Upload
medeea
View
222
Download
5
Embed Size (px)
Citation preview
Analiza economico financiară
S.C. Băneasa Developments S.R.L.
Student: Șerban Alexandru Cosmin
Societatea comercială Băneasa Developments SRL, a fost înființată în anul 2002, și este
plătitoare de TVA începând cu data de 01 ianuarie 2003 și are un capital social subscris și vărsat in
valoare de 200 de lei.
Tipul de activitate, conform CAEN din 2014 este acela de închiriere și subînchiriere a
bunurilor imobiliare proprii sau închiriate.
Are sediul in Municipiul Bucuresti, sectorul 1, șoseaua București-Ploiești, nr 42 D, este
înregistrată la registrul comerțului nu numărul: J40/13637/2002, iar codul CAEN este 6820, cu
Codul Unic de Înregistrare RO15108621.
Informatia financiar-contabila, ca instrument suplu de analiza a rezultatelor firmelor, trebuie
sa fie cu necesitate omogena. Omogenitatea ca finalitate a procesului de „ normalizare a
contabilitatii” se refera la termenii folositi si la regulile de redactare a documentelor contabile de
sinteza care trebuie sa fie identice pentru toate unitatile.
Sistemul conturilor anuale, cunoscut in forma abreviata sub denumirea de „bilant contabil”,
este compus – conform Legii contabilitatii nr. 82/1991 – din: bilantul contabil, contul profit si
pierderi, anexe si raportul de gestiune. Potrivit Ordinului 403/22.04.1999 al Ministerului Finantelor,
formatul conturilor anuale se refera la bilant, contul de profit si pierdere si note la conturile anuale.
Bilantul contabil prezinta imaginea statica a situatiei patrimoniale. El sintetizeaza ansamblul
drepturilor de proprietate si de creanta si ansamblul obligatiilor asumate de intreprindere, ce
caracterizeaza situatia juridica si situatia financiara a acesteia. Intrucat bilantul contabil prezinta o
serie de distorsiuni introduse de aplicarea principiilor contabilitatii, pentru o analiza financiara
pertinenta sunt utilizate doua intrumente care si-au dovedit valoarea operationala ridicata: bilantul
financiar si bilantul functional.
Abordarea patrimoniala prezinta interes pentru proprietarii intreprinderii (actionarii) si
pentru creditorii intreprinderii pentru care patrimoniul este garantia realizarii drepturilor lor.
Posturile de activ si de pasiv sunt prezentate, in valoare neta, sub forma de coloane contrapuse, fiind
clasificate dupa natura si destinatia lor.
Pe baza situatiei patrimoniale se studiaza – prin intremediul indicatorilor – rentabilitatea,
solvabilitatea, lichiditatea, acestea constitund elemenete primare intr-o analiza calitativa a
corelatiilor prezente intre acesti parametri, a riscului (economic, financiar) si ulterior a modalitatilor
de dispersie a lui.
În anul 2007 societatea avea o cifră de afaceri de 20,166,396 lei, cu un profit net de -
38,615,045 si un numar de 33 de angajați, iar în anul 2013 a ajuns la o cifră de afaceri de
183,833,130 lei iar profitul net a fost de 45,587,792 lei, și numărul angajaților ajungând la 151.
Cifră de afaceri 183,833,130 lei
Profit net 45,587,792 lei
Datorii totale 483,425,360 lei
Cheltuieli totale 157,249,124 lei
Venituri totale 211,359,745 lei
Active imobilizate 485,410,154 lei
Active circulante 90,394,154 lei
Stocuri 971,785 lei
Casă și conturi la bănci/disponibilit-ți bănești 71,114,276 lei
Creanțe 18,304,671 lei
Cheltuieli în avans 5,370,215 lei
Venituri in avans 2,222,124 lei
Capitaluri 85,617,231 lei
Număr angajați 151
Din tabelul de mai sus se poate observa evoluția ascndentă de societatea a beneficiat in cei 6
ani de la construirea centrului comercial din nordul capitalei, unde își are sediul și își desfășoară și
activitatea.
Modelul ascendent este susținut și în anul 2014, acest lucru reieșind din datele pe care
societatea le-a făcut publice în cursul anului 2015. Datele arată astfel:
Cifră de afaceri 198,758,256 lei
Profit net 54,802,214 lei
Datorii totale 451,152,648 lei
Cheltuieli totale 150,125,325 lei
Venituri totale 215,325,164 lei
Active imobilizate 467,521,654 lei
Active circulante 86,215,854 lei
Stocuri 1,161,325 lei
Casă și conturi la bănci/disponibilit-ți bănești 72,485,267 lei
Creanțe 12,578,643 lei
Cheltuieli în avans 2,880,226 lei
Venituri in avans 1,121,342 lei
Capitaluri 104,263,142 lei
Număr angajați 178
Din datele afișate mai sus se poate observa societatea a redus cheltuielie, acest lucru ajutând
la cresterea veniturilor și la creșterea numărului de salariați.
Datorită eficientizării cheltuielilor, pe care societatea le are s-a reusit scăderea datoriilor și
creșterea capitalurilor deținute.
Societatea se află intr-o continuă competiție cu centrele comerciale care s-au deschis mai
recent în zona în care aceasta își are punctul de lucru. De aceea în anul 2010 conducerea
administrativă a făcut o investiție majoră in crearea și extindrea locurilor de recreere, din cadrul
complexului comercial, aceasta ajungând doar pentru zona de cinema la o valoare totala de
aproximativ 19 milione euro, iar ulterior la mai multe investiții, dar de data aceasta de valori mai
mici, adică o zona de jocuri, care a fost o investiție de aproximativ 2,5 milione de euro și
amenajarea unei noi intrări in centrul comercial prin modificare fațadei, o investiție de aproximativ
2 milioane euro.
Deoarece activitate de bază a copaniei este închirierea spațiilor comerciale aflate în incintă,
aceasta este si principala sursă de venituri a societății.
Din această analiză a activității societății SC Băneasa Developments SRL, se poate observa
cum o societate poate avea o crestere ascendentă, chiar și în condițiile în care pe piață apar tot
maimulți competitori.