KELOMPOK 4:

1) Ellyta Herlya Norty C1C1122222) Fhara Dita Resty Ani C1C1120553) Sri Maryani C1C1120864) Widiya Nur Oktaviyani C1C112059

JAWABAN 1 A

Pengecekan jumlah kas kecil sampai tanggal 31 Desember 2012

Saldo kas kecil pada tanggal 20 Desember 2012 Pengeluaran kas kecil dari tgl 21 sampai 31 Desember 2012 :

1) Biaya perlengkapan kantor : nota pembelian kertas nota pembelian alat tulis nota pembelian perlengkapan

2) Biaya reparasi dan pemeliharaan kendaraan: kuitansi reparasi mobil nota pembelian bensin nota pergantian minyak nota pembelian bensin

3) Biaya reparasi dan pemeliharaan peralatan kantor: kuitansi reparasi komputer

4) Piutang Karyawan: Bon gaji karyawan

5) Biaya rumah tangga nota pembelian makanan kuitansi langganan koran & majalah

6) Biaya listrik kuitansi pembayaran listrik

Saldo kas kecil yang seharusnya 31 Desember 2012

Uang tunai yang ditemukan

Pelunasan piutang dari pelanggan

Pembelian perangko dan materai

Selisih kas kecil

Jadi, selisih kas kecil secara fisik dan menurut catatan adalah Rp 1.150

Maka dari hasil tersebut selisih kas yang terjadi tidak perlu diusut karena persentase tersebut tidak melebihi 2% dari dana pembentukan kas kecil.

JAWABAN 1 B

Jurnal penyesuaian yang diperlukan :

31-12-2012 Selisih kas Kas kecil

31-12-2012 Biaya perlengkapan kantor Biaya reparasi dan pemeliharaan kendaraan Biaya reparasi dan pemeliharaan peralatan kantor Piutang karyawan Biaya rumah tangga Biaya listrik

Kas Kecil

dengan presentase selisih kas sebesar 0,115% .

Pengecekan jumlah kas kecil sampai tanggal 31 Desember 2012

Rp 1,000,000.00 Pengeluaran kas kecil dari tgl 21 sampai 31 Desember 2012 :

Rp 40,000.00 Rp 15,000.00 Rp 22,250.00

Rp 77,250.00 Biaya reparasi dan pemeliharaan kendaraan:

Rp 160,000.00 Rp 25,000.00 Rp 24,000.00 Rp 20,000.00

Rp 229,000.00 Biaya reparasi dan pemeliharaan peralatan kantor:

Rp 55,000.00

Rp 75,000.00

Rp 17,500.00 Rp 27,500.00

Rp 45,000.00

Rp 132,500.00 Rp (613,750.00)

Saldo kas kecil yang seharusnya 31 Desember 2012 Rp 386,250.00

Rp 1,850,100.00

Rp (1,500,000.00) Rp 350,100.00 Rp 35,000.00

Rp (385,100.00)

Rp 1,150.00

Jadi, selisih kas kecil secara fisik dan menurut catatan adalah Rp 1.150 1150 : 1000000 x 100% = 0,115%

Maka dari hasil tersebut selisih kas yang terjadi tidak perlu diusut karena persentase tersebut tidak melebihi 2% dari dana pembentukan kas kecil.

Rp 1,150.00 - - Rp 1,150.00

Rp 77,250.00 - Biaya reparasi dan pemeliharaan kendaraan Rp 229,000.00 - Biaya reparasi dan pemeliharaan peralatan kantor Rp 55,000.00 -

Rp 75,000.00 - Rp 45,000.00 - Rp 132,500.00 -

- Rp 613,750.00

1150 : 1000000 x 100% = 0,115%

JAWABAN 2 A

Saldo kas menurut catatan perusahaan pada tanggal 31 Desember 2012

* Saldo awal menurut laporan Bank Rp 30,928,460.00 Cek yang beredar bulan lalu

1-Dec Rp 2,125,000.00 12-Dec Rp 932,650.00 23-Dec Rp 1,420,000.00

Rp (4,477,650.00) Rp 26,450,810.00

Setoran dalam perjalanan bulan lalu Rp 4,710,000.00 Rp 31,160,810.00

* Jumlah penerimaan kas pada JKM Rp 77,023,010.00 Rp 108,183,820.00

* Jumlah pengeluaran kas Rp (50,210,700.00)

Saldo akhir kas menurut catatan perusahaan Rp 57,973,120.00

JAWABAN 2 B

Jumlah setoran dalam perjalanan pada tanggal 31 Desember 2012 :Kas masuk tanggal 30-12-2012 Rp 2,107,960.00 Kas masuk tanggal 31-12-2012 Rp 2,300,000.00

Rp 4,407,960.00

JAWABAN 2 C

Jumlah cek yang beredar pada tanggal 31 Desember 2012Cek no. 6149 Rp 691,880.00 Cek no. 6156 Rp 750,000.00 Cek no. 6157 Rp 289,350.00

Rp 1,731,230.00

JAWABAN 2 D

PT BUNGASREKONSILIASI BANK PADA BANK BORNEO

31 DESEMBER 2012

BANKSaldo menurut laporan Bank Borneo Rp 57,808,590.00

Ditambah:Deposit in transit/setoran dlm perjalanan Rp 4,407,960.00

Rp 62,216,550.00 Dikurangi:Cek yang beredar

cek no. 6149 Rp 691,880.00

cek no.6156 Rp 750,000.00 cek no. 6157 Rp 289,350.00

Rp 1,731,230.00 Koreksi kesalahan

cek no. 6150 Rp 500.00 Rp (1,731,730.00)

Saldo kas akhir 31 Desember 2012 Rp 60,484,820.00

JAWABAN 2 E

Jurnal penyesuaian yang diperlukan tanggal 31 Desember 2012

Pencatatan penagihan langsung31-12-12 Kas Bank Borneo Rp 5,455,000.00

Piutang Dagang -

Pencatatan pajak, biaya administrasi, dan pendapatan jasa giro31-12-12 Kas Bank Borneo Rp 336,700.00

Biaya administrasi bank Rp 75,050.00 Biaya pajak Rp 45,750.00

Pendapatan jasa giro -

Pencatatan koreksi kesalahan31-12-12 Kas Bank Borneo Rp 270,000.00

Hutang voucher -

Pencatatan cek kosong31-12-12 Piutang Dagang Rp 3,550,000.00

Kas Bank Borneo -

PT BUNGASREKONSILIASI BANK PADA BANK BORNEO

31 DESEMBER 2012

PERUSAHAANSaldo menurut catatan perusahaan Rp 57,973,120.00

Ditambah:Penagihan oleh Bank Borneo Rp 5,455,000.00 Pendapatan jasa giro Rp 457,500.00 Koreksi kesalahan cek no.6155 Rp 270,000.00

Rp 6,182,500.00 Rp 64,155,620.00

Dikurangi:Cek kosong Rp 3,550,000.00 Biaya administrasi Rp 75,050.00 Biaya Pajak Rp 45,750.00

Rp (3,670,800.00)

Saldo kas akhir 31 Desember 2012 Rp 60,484,820.00

- Rp 5,455,000.00

- - -

Rp 457,500.00

- Rp 270,000.00

- Rp 3,550,000.00

PEMBUKTIAN REKENING KAS BANK BORNEO BULAN DESEMBER 2012

REKONSILIASI LAPORAN BANK KE JUMLAH PER BUKU

KETERANGAN SALDO 30 NOV 2012

Per laporan Bank Rp 30,928,460.00 Setoran daam perjalanan:

30 Nov 2012 Rp 4,710,000.00 31 Des 2012 -

Cek dalam peredaran30 Nov 2012 Rp (4,477,650.00)31 Des 2012 -

Pendapatan jasa giroPenagihan langsung oleh Bank - Biaya administrasi Bank - Pajak - Koreksi kesalahan cek no. 6150 - Cek kosong - Kesalahan perusahaan cek. 6155 -

SALDO KAS Rp 31,160,180.00

PEMBUKTIAN REKENING KAS BANK BORNEO BULAN DESEMBER 2012

PT BUNGASREKONSILIASI LAPORAN BANK KE JUMLAH PER BUKU

31 DESEMBER 2012

PENERIMAAN DES 2012 PENGELUARAN DES 2012 SALDO 31 DES 2012

Rp 84,571,550.00 Rp 57,691,420.00 Rp 57,808,590.00

Rp (4,710,000.00) - - Rp 4,407,960.00 - Rp 4,407,960.00

- Rp (4,477,650.00) - - Rp 1,731,230.00 Rp (1,731,230.00)

Rp (457,500.00) - Rp (457,500.00) Rp (5,455,000.00) - Rp (5,455,000.00)

- Rp (75,050.00) Rp 75,050.00 - Rp (45,750.00) Rp 45,750.00 - Rp 500.00 Rp (500.00)

Rp 3,550,000.00 - Rp 3,550,000.00 - Rp (270,000.00) Rp (270,000.00)

Rp 81,907,010.00 Rp 54,554,700.00 Rp 57,973,120.00