Aprèn a gestionar el teu projecte empresarial

Barcelona Activa ESTAY GRUPO CONSULTOR

Barcelona Activa Estay Grupo Consultor

Activitats cofinançades per:

Aprèn a gestionar el teu projecte empresarial

Equip d’Estay Grupo Consultor


1.- CONCEPTES PREVIS DE LA GESTIÓ ECONÒMICA I FINANCERA Cost VS Despesa VS Pagament

Ingrés VS Benefici VS Cobrament

2.- GESTIÓ DEL PROJECTE EMPRESARIAL Estimació del cost del projecte

Pla econòmic-financer

PROGRAMA


ADQUISICIÓ = DESPESA

immediat = COST

CONSUM

no immediat = INVERSIÓ

RESULTAT = INGRÉS - COST

INPUTS

Matèria prima

Subministres

Mà d'obra

Informació

Etc.

OUTPUTS

Productes i serveis

Beneficis i salaris

Factures i impostos

Informació

Etc.

PROCÉS DE

TRANSFORMACIÓ

VALOR VALOR


L’estimació del cost del projecte → Desglossat per conceptes

Immediat → COST

No immediat → INVERSIÓ

CO

NS

UM

Expressió monetària / temps Necessitat de recursos financers

DIFERENTS FASES

TOTS ELS RECURSOS

DEFINICIÓ DE CRITERIS

Exactitud

Humans

Materials

Equips

Instal·lacions

Serveis

Etc.

Acceptació i crítics

Limitacions i restriccions

Estimació del cost del projecte empresarial

ESTIMACIÓ


Estructura de costos (I/II)

Cost d'Oportunitat → Aquell valor de la millor alternativa perduda

com a conseqüència de realitzar un determinat curs d’acció.

CT = CO + CF + CV

CT → Cost Total

CO → Cost d’Oportunitat

CF → Cost Fix

CV → Cost Variable


ICEBERG

DELS

COSTOS


Pla econòmic i financer del projecte empresarial

Estudi de viabilitat → Pretén analitzar els resultats previstos d’un projecte o empresa per determinar la conveniència o no de dur-lo a terme → Té en compte ingressos, despeses, cobraments i pagaments mitjançant l’elaboració d’una sèrie d’estats financers provisionals → Aproximació:

Qualitativa

Quantitativa

ESTATS

FINANCERS

Pla d’Inversions i Finançament

Balanç de Situació

Compte de Resultats

Pressupost de Tresoreria

Situació patrimonial

Benefici o Pèrdua

Liquiditat


PLANIFICACIÓ FINANCERA

ÀMBIT

FINANCER

ÀMBIT

ECONÒMIC

Genèric

ANÀLISI ENTORN

Específic o sectorial

Previsió, liquiditat, cost i risc

Pressupostos i estats proforma

Ingressos, costos, despeses, compres

i inversió

RECURSOS

PLANIFICACIÓ

ANÀLISI I CONTROL

Començar a plantejar números!!!


COMPARACIÓ GEN FEB MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OCT NOV DES Total

Anual

INVERSIONS

FINANÇAMENT

SALDO INVERSIONS – FINANÇAMENT

Pressupost d’inversions VS Pressupost de finançament

El pressupost de finançament ha de cobrir el pressupost d’inversions

RECORDEM → Requisits de viabilitat

Pressupost d’inversió cobert pel pressupost de finançament

Liquiditat prevista (Saldo de tresoreria) ha de ser positiva

Resultats previstos positius i suficients


LIQUIDITAT

-

+

EXIGIBILITAT

-

+

ACTIU

PATRIMONI NET

+ PASSIU

∑ A = ∑ PN i P

NO CORRENT

Immobilitzat INTANGIBLE

Immobilitzat MATERIAL

Immobilitzat IMMOBILIARI

Immobilitzat FINANCER

CORRENT

AnoC MANTINGUTS PER LA VENDA

EXISTÈNCIES

REALITZABLE

TRESORERIA

PATRIMONI NET (Recursos propis)

CAPITAL

RESERVES

ROMANENT

RESULTAT D’EXERCICI

PASSIU NO CORRENT (Recursos aliens LL/T)

DEUTES A LLARG TERMINI

PASSIU CORRENT (Recursos aliens C/T)

DEUTES A CURT TERMINI

Balanç de Situació


+

+

INGRESSOS

Vendes Netes/Prestació de serveis

Subvencions a l’explotació

= TOTAL INGRESSOS

-

-

Compres/Treballs d’altres empreses

Variació d’existències

= MARGE DE CONTRIBUCIÓ

-

-

Serveis externs

Despeses de personal

= EBITDA

-

-

Amortitzacions

Provisions

= RESULTAT D’EXPLOTACIÓ

- Despeses financeres

= RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS

- Impostos

= RESULTAT NET

Altres impostos (*)

I.A.E. Despesa d’Estructura

Tracció Mecànica Despesa d’Estructura

Residus Despesa d’Estructura

IVA NO es despesa

Retencions Inclòs en sous, lloguers

Xifra de negocis (ingressos relacionats amb

l’activitat pròpia de l’empresa) deduïts

descomptes, bonificacions i impostos

Despeses proporcionals (o variables)

directament imputables a les vendes

Despeses Fixes Quan major sigui el

desglossament, millor per determinar

quines despeses són les més rellevants

Exemples:

Arrendaments

Serveis professionals independents

Reparacions i conservació

Transports

Primes d’assegurances

Serveis i despeses bancàries

Publicitat i RRPP

Subministraments

Altres serveis

Altres impostos (*)

Benefici ABANS d’Interessos

i d’Impostos (BAII o BAIT)

No relacionat amb l’activitat

d’explotació de l’empresa

Benefici ABANS d’Impostos

(BAI o BAT)

Compte de Resultats


PRESSUPOST

DE TRESORERIA GEN FEB MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OCT NOV DES Total Anual

1 Cobraments Explotació

Vendes/Prestació de serveis

2 Pagaments Explotació

Compres

Personal

Tributs

Altres

3 Cash-flow

4 altres cobraments

Augments Capital

Préstecs

Desp Extraordinàries

5 Altres pagaments

Dividends

Inversions

Devolució. Préstecs

Pagaments Extraordinaris

6 Liquiditat generada

fora explotació

7 Saldo INICIAL

Saldo FINAL

(4) – (5)

(7) + (3) + (6)

CASH FLOW

VS

(1) – (2)

CASH FLOW FINANCER

Idea més exacta

LIQUIDITAT

GENERADA

Pressupost o estat de Tresoreria

Basat en

INGRESSOS i DESPESES

Basat en

COBRAMENTS I PAGAMENTS


Documents

Aprèn a gestionar el teu projecte empresarial