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Del periodo de Enero y Febrero del 2011
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INDICADORES FINANCIEROS INTEGRANTES Ronal Calderón Fernando Jiménez CAPITAL DE TRABAJO Expresa en términos de valor lo que la razón corriente presenta como una relación. Indica el valor que le quedaría a la empresa, representando en efectivo u otros pasivos corrientes, después de pagar todos sus pasivos de corto plazo, en el caso en que tuvieran que ser cancelados de inmediato. ANÁLISIS Hemos visto la empresa al tener deudas a corto plazo se aplica una formula donde se resta los activos corrientes con los pasivos corrientes quedando así las unidades monetarias, presentándose en efectivo u otros pasivos corrientes PRUEBA ÁCIDA Esta es más rigurosa, Revela la capacidad de la empresa para cancelar sus obligaciones corrientes, pero sin contar con la venta de sus existencias, es decir, básicamente con los saldos de efectivo, el producido de sus cuentas por cobrar, sus inversiones temporales y algún otro activo de fácil liquidación que pueda haber, diferente a los inventarios. Es una relación similar a la anterior pero sin tener en cuenta a los inventarios Formula (Activos Corriente − Inventarios)/ Pasivo Corriente (Balance General Total Activo Corriente − Balance General PUC 14)/ Balance General Total Pasivo) ANÁLISIS Analizamos que la prueba acida es muy rigurosa al momento de pagar sus obligaciones corrientes ya que solo utiliza activos de fácil liquidación para cancelar la deuda sin contar con los inventarios ni las existencias en venta, es decir los productos realizadas por la misma APALANCAMIENTO FINANCIERO Se deriva de utilizarse endeudamiento para financiar una inversión. Esta deuda genera un costo financiero (intereses) pero, si la inversión genera un ingreso mayor a los intereses a pagar, el excedente pasa a aumentar el beneficio de la empresa. Supóngase, por ejemplo, que una empresa cuyo beneficio de explotación en un determinado periodo es de 15 millones de euros, decide realizar nuevas inversiones para lo cual precisa de endeudamiento (siendo sus fondos propios de 80 millones). El mayor endeudamiento le supone un incremento de los gastos financieros (que en el periodo precedente eran de dos millones anuales) en otros dos millones de euros. Como
consecuencia de las nuevas inversiones realizadas el beneficio del nuevo periodo es de 30 millones de euros. El tipo impositivo es del 35%. ANALISIS Esta lectura nos da a conocer que el apalancamiento financiero es un método muy utilizado por las empresas para una mejora de las mismas, consiste en el endeudamiento para financiar una inversión. ROTACIÓN DE INVENTARIOS En la verificación de la información sobre el indicador de la rotación de Inventarios en primer lugar es importante tener en cuenta que este permite saber el número de veces en que el inventario es realizado en un periodo determinado. Permite identificar cuantas veces el inventario se convierte en dinero o en cuentas por cobrar. Para determinar el promedio de inventarios, se suman los saldos de cada mes y se divide por el número de meses. ANÁLISIS Este indicador es muy importante para una empresa ya que le indica el número de veces que se ha generado un inventario y así mirar cuantas veces el inventario se convierte en dinero o en cuantas por cobrar por lo tanto es importante saber los saldos de cada mes y así dividirlos para el numero de meses, teniendo un inventario eficiente para la empresa. CÁLCULO DE LA ROTACIÓN DE CARTERA Para el cálculo de la rotación de cartera se toma el valor de las ventas a crédito en un periodo determinado y se divide por el promedio de las cuentas por cobrar en el mismo periodo: Ventas a crédito/Promedio cuentas por cobrar Las ventas a crédito son la sumatoria de todas las ventas a crédito que se hicieron en un periodo o ejercicio. El promedio de cuentas por cobrar se determina por lo general, sumando los saldos al inicio del periodo y el saldo al finalizar el periodo y luego dividiendo por dos. ANALISIS La empresas utilizan el cálculo de rotación financiera para poder determinar el tiempo en que las cuentas por cobrar toman en convertirse en efectivo, es decir, cuánto tiempo se demoran las empresas en cobrar las deudas de sus clientes
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
01/01/2012 2 p/r. Compra a Comercial S.A.CEG-1
1,130.50IMPRESORAS HP1.1.3.01.002
135.09IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
1,220.51BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
11.31IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE1.1.4.01.003
33.77IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004
1,265.59 1,265.59
04/01/2012 4 p/r. Costo de ventasASI-2
25,837.92COSTO DE VENTAS5.1.1
23,040.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
2,797.92IMPRESORAS HP1.1.3.01.002
25,837.92 25,837.92
04/01/2012 5 p/r. Creación fondo de caja chica según ch. 002ASI-3
100.00CAPITAL SOCIAL PAGADO3.1.1.01
100.00BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
100.00 100.00
04/01/2012 34 p/r. Pago al Sr. Pablo Guerra por mant. de activos fijos, según ch.ASI-30
235.00MANTENIMIENTO AF6.1.2.02.025
28.20INTERES PAGADO 0.006.2.1.01.006
230.30BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
4.70IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE1.1.4.01.003
28.20IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004
263.20 263.20
04/01/2012 3 p/r. Venta de computadoras e impresorasCIN-1
36,854.21CAJA GENERAL1.1.1.01.001
338.11ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006
29,376.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
4,435.20IMPRESORAS HP1.1.3.01.002
3,381.12IVA POR PAGAR2.1.4.01.020
37,192.32 37,192.32
05/01/2012 6 p/r. Depósito de dinero de venta a CompucheqASI-4
36,854.21BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
36,854.21CAJA GENERAL1.1.1.01.001
36,854.21 36,854.21
05/01/2012 7 p/r. Publicidad prepagada por 6 meses, ch. 003CEG-2
1,200.00PUBLICIDAD PREPAGADA1.1.4.02.003
144.00IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
1,248.00BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
12.00IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE1.1.4.01.003
84.00IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004
1,344.00 1,344.00
07/01/2012 35 p/r. Pago de obligación con Credifácil, ch. 021ASI-31
12,506.00PROVEEDORES LOCALES2.1.2.01.001
12,506.00BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
12,506.00 12,506.00
Página 1
115,363.24 115,363.24
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
07/01/2012 8 p/r. Compra de computadoras a crédito a 30 díasCIN-2
13,200.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
1,560.00IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
198.00BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
13,962.00PROVEEDORES LOCALES2.1.2.01.001
132.00IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE1.1.4.01.003
468.00IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004
14,760.00 14,760.00
09/01/2012 1 ESTADO DE SITUACION INICIALASI-1
28,750.00CAJA GENERAL1.1.1.01.001
35,000.00BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
3,120.00DXC CLIENTE1.1.2.01.002
1,800.00SEGUROS PREPAGADOS1.1.4.02.001
4,000.00ARRIENDOS PREPAGADOS1.1.4.02.002
28,160.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
4,465.00IMPRESORAS HP1.1.3.01.002
750.00MUEBLES DE OFICINA1.2.1.04.001
2,050.00EQUIPO DE OFICINA1.2.1.05.001
1,300.00EQUIPO COMPUTACION1.2.1.06.001
15,500.00VEHICULO1.2.1.07.001
28,850.00EDIFICIOS1.2.1.01.001
11,300.00TERRENOS1.2.1.08
865.00INSTALACIONES Y DECORACIONES1.2.1.02.001
1,120.00MUEBLES Y ENCERES1.2.1.04.002
1,950.00GASTOS DE CONSTIUCION1.2.2.001.01
890.00IMPTO SOLCA6.2.1.01.004
1,150.00BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR2.1.3.01.008
110.00IESS POR PAGAR2.1.3.01.005
6,580.00PROVEEDORES LOCALES2.1.2.01.001
3,750.00DXP OTROS ACREEDORES2.1.5.01.001
7,500.00HIPOTECA POR PAGAR L/P2.1.6.02.001
12,000.00PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR L/P2.1.1.02
225.00DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA1.2.1.04.998
918.00(-) DEPREC ACUMULADA EQ OFICINA1.2.1.05.999
450.00(-) DEPREC ACUMULADA EQ COMPUTACION1.2.1.06.999
2,350.00(-) DEPREC ACUMULADA VEHICULO1.2.1.07.999
1,800.00DEPRESIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS1.2.1.01.999
355.00(-) DEPREC ACUMULADA MUEB Y ENSERES1.2.1.04.999
230.00DEPRESIACION ACUMULADA DEINSTALACIONES Y
DECORACI
1.2.1.02.999
450.00(-)AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE CONS Y
ORGANIZ
1.2.2.001.999
822.00PROVICION CUENTAS INCOBRABLES2.2.2.02
125,000.00CAPITAL SOCIAL PAGADO3.1.1.01
2,500.00UTILIDAD EJERC AÑOS ANTERIORES3.3.1.01.001
1,900.00RESERVA LEGAL3.2.1.01.001
168,980.00 168,980.00
Página 2
299,103.24 299,103.24
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
09/01/2012 9 p/r. Devolución no reconocen transporteASI-5
1,456.00PROVEEDORES LOCALES2.1.2.01.001
1,300.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
156.00IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
1,456.00 1,456.00
14/01/2012 10 p/r. Anticipos a empleados, según ch. 005-007ASI-6
95.00ANTICIPO SUELDO1.1.4.005
95.00BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
95.00 95.00
18/01/2012 11 p/r. Colocación de póliza en el Banco del PichinchaASI-7
8,500.00Inversion1.1.1.03.001
8,500.00BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
8,500.00 8,500.00
19/01/2012 12 p/r. Pago de impuestos a IESS, según ch. 008-009ASI-8
890.00IMPTO A LA RENTA EMPLEADOS2.1.4.01.009
110.00IESS POR PAGAR2.1.3.01.005
1,000.00BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
1,000.00 1,000.00
20/01/2012 13 p/r. Compra de suministros a La Surtidora, ch. 010ASI-9
415.00SUMINISTROS DE OFICINA6.1.2.02.004
49.80IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
448.20BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
4.15IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE1.1.4.01.003
12.45IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004
464.80 464.80
22/01/2012 14 p/r. Pago de servicios básicos, según ch. 011ASI-10
405.00SERVICIOS BASICOS6.1.1.03.003
405.00BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
405.00 405.00
25/01/2012 15 p/r. Computadoras Pentium en consignaciónASI-11
7,450.00
7,450.00CXC CLIENTES1.1.2.01.001
7,450.00 7,450.00
30/01/2012 16 p/r. Venta a Almacenes RocafuerteASI-12
16,771.95CAJA GENERAL1.1.1.01.001
145.63ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006
14,000.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
1,170.00IMPRESORAS HP1.1.3.01.002
1,747.58IVA POR PAGAR2.1.4.01.020
16,917.58 16,917.58
30/01/2012 17 p/r. Venta a Almacenes RocafuerteASI-13
3,307.80CAJA GENERAL1.1.1.01.001
29.80ANTICIPO IRF EN CONSIGNACION1.1.4.01.007
2,980.00
357.60IVA POR PAGAR CONSIGNACION2.1.4.01.010
3,337.60 3,337.60
Página 3
338,729.22 338,729.22
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
30/01/2012 18 p/r. Costo de ventasASI-14
11,250.62COSTO DE VENTAS5.1.1
11,250.62 .
11,250.62 11,250.62
30/01/2012 19 p/r. Ajuste a mercaderías en consignaciónASI-15
2,980.00CXC CLIENTES1.1.2.01.001
2,980.00
2,980.00 2,980.00
30/01/2012 20 p/r. Pago cuota del préstamo, según ch. 012ASI-16
390.46PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR L/P2.1.1.02
250.00INTERES PAGADO6.2.1.01.006
640.46BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
640.46 640.46
30/01/2012 21 p/r. Pago cuota de enero de la hipoteca, ch. 013ASI-17
244.04HIPOTECA POR PAGAR L/P2.1.6.02.001
156.25INTERES PAGADO6.2.1.01.006
400.29BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
400.29 400.29
30/01/2012 22 p/r. Rol de pagos del mes de enero, ch. 014-017ASI-18
1,890.00SUELDO UNIFICADO6.1.2.01.001
164.17HORAS EXTRAS6.1.2.01.002
503.90COMISIONES4.2.1.02.004
18.00CARGAS FAMILIARES6.1.2.01.013
287.23APORTE PATRONAL6.1.2.01.003
2,041.23BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
95.00ANTICIPO SUELDO1.1.4.005
528.19IESS POR PAGAR2.1.3.01.005
103.88IMPTO A LA RENTA EMPLEADOS2.1.4.01.009
95.00
2,863.30 2,863.30
30/01/2012 23 p/r. Provisión beneficios sociales del mes de eneroASI-19
214.6713er SUELDO6.1.2.01.004
60.0014to SUELDO6.1.2.01.005
214.67FONDOS DE RESERVA6.1.2.01.007
107.34VACACIONES6.1.2.01.006
596.68
596.68 596.68
30/01/2012 24 p/r. Nota de débitoASI-20
20.00SERVICIOS BANCARIOS6.2.1.01.007
20.00BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
20.00 20.00
30/01/2012 25 p/r. Depósito en cuenta corriente venta a RocafuerteASI-21
63.70BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
1.30ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006
65.00INTERES GANADO4.2.1.01.002
65.00 65.00
Página 4
357,545.57 357,545.57
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
31/01/2012 26 p/r. Depósito en cuenta corriente venta a RocafuerteASI-22
16,335.06BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
16,335.06CAJA GENERAL1.1.1.01.001
16,335.06 16,335.06
01/02/2012 27 p/r. Venta a plazo a La ModernaASI-23
5,871.90CXC CLIENTES1.1.2.01.001
52.90ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006
3,084.78COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
2,205.22UTILIDADES POR REALIZAR1.1.2.01.003
634.80IVA POR PAGAR2.1.4.01.020
5,924.80 5,924.80
01/02/2012 28 p/r. Costo de ventasASI-24
3,084.78CXC CLIENTES1.1.2.01.001
2,618.46COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
466.32IMPRESORAS HP1.1.3.01.002
3,084.78 3,084.78
01/02/2012 29 p/r. Cobro de la cuota inicialASI-25
300.00CAJA GENERAL1.1.1.01.001
112.67UTILIDADES POR REALIZAR1.1.2.01.003
300.00CXC CLIENTES1.1.2.01.001
112.67UTILIDADES REALIZADAS4.2.1.02.007
412.67 412.67
01/02/2012 30 p/r. Pago de factura importación, según ch. 018ASI-26
18,500.00COSTO DE IMPORTACION5.02.001
18,500.00BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
18,500.00 18,500.00
01/02/2012 31 p/r. Pago de fleteASI-27
1,250.00COSTO DE IMPORTACION5.02.001
1,250.00BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
1,250.00 1,250.00
01/02/2012 32 p/r. Liquidación ventas en consig., según ch. 019ASI-28
2,980.00COMPUTADORAS PENTIUM1.1.4.05.001
357.60IVA POR PAGAR CONSIGNACION2.1.4.01.010
2,860.80BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
29.80ANTICIPO IRF EN CONSIGNACION1.1.4.01.007
447.00COMISIONES4.2.1.02.004
3,337.60 3,337.60
02/02/2012 33 p/r. Depósito de cuota inicial ventas a plazoASI-29
300.00BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
300.00CAJA GENERAL1.1.1.01.001
300.00 300.00
08/02/2012 36 p/r. Pago a Seguritec por servicio vigilancia, ch. 022ASI-32
240.00SERVICIO VIGILANCIA6.1.2.02.026
28.80IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
247.20BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
4.80IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE1.1.4.01.003
16.80IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004
Página 5
406,959.28 406,959.28
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
268.80 268.80
08/02/2012 37 p/r. Venta saldo de mercaderías en consignaciónASI-33
4,827.60CAJA GENERAL1.1.1.01.001
89.40ANTICIPO IRF EN CONSIGNACION1.1.4.01.007
4,470.00
447.00IVA POR PAGAR CONSIGNACION2.1.4.01.010
4,917.00 4,917.00
08/02/2012 38 p/r. Liquidación ventas en consignación, ch. 023ASI-34
4,470.00
447.00IVA POR PAGAR CONSIGNACION2.1.4.01.010
4,157.10BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
89.40ANTICIPO IRF EN CONSIGNACION1.1.4.01.007
670.50COMISIONES4.2.1.02.004
4,917.00 4,917.00
08/02/2012 39 p/r. Ajuste a mercaderías en consignaciónASI-35
4,470.00
4,470.00COMPUTADORAS PENTIUM1.1.4.05.001
4,470.00 4,470.00
09/02/2012 40 p/r. Depósito dinero venta en consignaciónASI-36
4,827.60BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
4,827.60CAJA GENERAL1.1.1.01.001
4,827.60 4,827.60
09/02/2012 41 p/r. Pago tributos e IVA, según ch. 024ASI-37
6,118.88COSTO TRIBUTARIO5.02.002
6,118.88BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
6,118.88 6,118.88
15/02/2012 42 p/r. Pago de IVA importacionesASI-38
3,132.01IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
3,132.01BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
3,132.01 3,132.01
15/02/2012 43 p/r. Pago a Transeur, ch. 025ASI-39
60.00TRANSPORTE6.1.2.01.012
59.40BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
0.60IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE1.1.4.01.003
60.00 60.00
17/02/2012 44 p/r. Pago de seguro de importación, según ch. 026ASI-40
231.18COSTO DE IMPORTACION5.02.001
231.18BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
231.18 231.18
17/02/2012 45 p/r. Inclusión de la mercadería en los inventariosASI-41
26,160.06COMPUTADORAS COMPACT PRESARIO1.1.3.01.004
26,160.06COSTO DE IMPORTACION5.02.001
26,160.06 26,160.06
19/02/2012 46 p/r. Cobro intereses y capital de la inv. en pólizasASI-42
8,583.30BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
1.70ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006
8,500.00POLIZA DE ACUMULACION1.1.1.03.002
Página 6
470,378.01 470,293.01
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
85.00INTERES GANADO4.2.1.01.002
8,585.00 8,585.00
20/02/2012 47 p/r. Venta a crédito a 30 días de plazoASI-43
4,317.90DXC CLIENTE1.1.2.01.002
38.90ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006
3,500.00COMPUTADORAS DTK4.1.1.01.001
390.00IMPRESORAS HP4.1.1.01.002
466.80IVA POR PAGAR2.1.4.01.020
4,356.80 4,356.80
20/02/2012 48 p/r. Costo de ventasASI-44
2,851.62COSTO DE VENTAS5.1.1
2,618.46COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
233.16IMPRESORAS HP1.1.3.01.002
2,851.62 2,851.62
20/02/2012 49 p/r. Compensación de IVAASI-45
6,230.30IVA POR PAGAR2.1.4.01.020
643.22IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004
4,872.10IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
2,001.42IVA POR PAGAR2.1.4.01.020
6,873.52 6,873.52
20/02/2012 50 p/r. Pago impuestos pendientes y obligaciones con el IESS delASI-46
2,001.43IVA POR PAGAR2.1.4.01.020
528.19IESS POR PAGAR2.1.3.01.005
169.56IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE1.1.4.01.003
103.88IMPTO A LA RENTA CAUSADO2.1.4.01.099
2,803.06BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
2,803.06 2,803.06
20/02/2012 51 p/r. Compra de computadoras a crédito a 90 díasASI-47
19,500.00COMPUTADORAS DTK1.1.3.01.001
2,340.00IVA EN COMPRAS1.1.4.01.001
21,060.00PROVEEDORES LOCALES2.1.2.01.001
195.00IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE1.1.4.01.003
585.00IVA RETENIDO EN LA FUENTE1.1.4.01.004
21,840.00 21,840.00
25/02/2012 52 p/r. Venta de computadoras CompaqASI-48
7,832.16CAJA GENERAL1.1.1.01.001
70.56ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA1.1.4.01.006
7,056.00COMPUTADORAS COMPACT PRESARIO1.1.3.01.004
846.72IVA POR PAGAR2.1.4.01.020
7,902.72 7,902.72
25/02/2012 53 p/r. Costo de ventasASI-49
7,846.77COSTO DE VENTAS5.1.1
7,846.77COMPUTADORAS COMPACT PRESARIO1.1.3.01.004
7,846.77 7,846.77
26/02/2012 54 p/r. Depósito por venta de computadoras CompaqASI-50
7,832.16BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
7,832.16CAJA GENERAL1.1.1.01.001
7,832.16 7,832.16
Página 7
532,684.66 532,684.66
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
27/02/2012 55 p/r. Abono a cuotas del préstamo e hipotecaASI-51
398.59PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR L/P2.1.1.02
249.12HIPOTECA POR PAGAR L/P2.1.6.02.001
393.04INTERES PAGADO6.2.1.01.006
1,040.75BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
1,040.75 1,040.75
27/02/2012 56 p/r. Rol de pagos del mes de febrero, ch. 028-031ASI-52
1,130.00SUELDO UNIFICADO6.1.1.01.001
143.25COMISIONES T/C6.2.1.01.005
18.00CARGAS FAMILIARES6.1.2.01.013
143.98APORTE PATRONAL6.1.1.01.003
1,170.52BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
264.71IESS POR PAGAR2.1.3.01.005
IMPTO A LA RENTA CAUSADO2.1.4.01.099
1,435.23 1,435.23
28/02/2012 57 p/r. Provisión beneficios socialesASI-53
107.6013er SUELDO6.1.2.01.004
60.0014to SUELDO6.1.1.01.006
107.60FONDOS DE RESERVA6.1.2.01.007
53.80VACACIONES6.1.2.01.006
329.00
329.00 329.00
28/02/2012 58 p/r. Gastos realizados con fondo de caja chicaASI-54
75.00GASTOS GENERALES6.1.2.02.027
75.00CAJA CHICA MATRIZ1.1.1.01.004
75.00 75.00
28/02/2012 59 p/r. Reposición del fondo de caja chica, ch. 032ASI-55
75.00CAJA CHICA MATRIZ1.1.1.01.004
75.00BANCO DEL PICHINCHA1.1.1.02.004
75.00 75.00
28/02/2012 60 p/r. Servicios básicos acumulados por pagarASI-56
285.00SERVICIOS BASICOS6.1.2.02.001
285.00SERVICIOS BASICOS POR PAGAR2.1.5.003
285.00 285.00
28/02/2012 61 p/r. Gastos por suministros de oficinaASI-57
70.00SUMINISTROS DE OFICINA6.1.2.02.004
70.00SUMINISTROS DE OFICINA1.1.3.001
70.00 70.00
28/02/2012 62 p/r. Servicios de vigilancia acumulados por pagarASI-58
240.00SERVICIO VIGILANCIA6.1.2.02.026
240.00SERVICIOS DE VIGILANCIA POR PAGAR2.1.5.004
240.00 240.00
28/02/2012 63 p/r. Mantenimiento de febrero, pendiente de pagoASI-59
130.00MANTENIMIENTO AF6.1.2.02.025
130.00MTTO AF POR PAGAR2.1.5.005
130.00 130.00
Página 8
536,364.64 536,364.64
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
Asientos
Fecha Número Código Detalle Debe Haber
28/02/2012 64 p/r. Ajuste de prepagadosASI-60
1,600.00ARRIENDO LOCAL6.1.1.03.002
600.00SEGUROS Y REASEGUROS6.1.1.03.001
400.00PUBLICIDAD Y PROPAGANDA6.1.1.03.005
1,600.00ARRIENDOS PREPAGADOS1.1.4.02.002
600.00SEGUROS PREPAGADOS1.1.4.02.001
400.00PUBLICIDAD PREPAGADA1.1.4.02.003
2,600.00 2,600.00
28/02/2012 65 p/r. Provisión para incobrablesASI-61
16.48GASTO CUENTAS INCOBRABLES6.1.1.03.007
16.48(-) PROVISION INCOBRABLES1.1.2.01.999
16.48 16.48
28/02/2012 66 p/r. Depreciación equipo de oficinaASI-62
869.60DEPRECIACION ACT FIJOS6.1.2.02.014
34.93(-) DEPREC ACUMULADA EQ OFICINA1.2.1.05.999
12.78DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA1.2.1.04.998
49.83(-) DEPREC ACUMULADA EQ COMPUTACION1.2.1.06.999
594.17(-) DEPREC ACUMULADA VEHICULO1.2.1.07.999
147.46DEPRESIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS1.2.1.01.999
13.26DEPRESIACION ACUMULADA DEINSTALACIONES Y
DECORACI
1.2.1.02.999
17.17(-) DEPREC ACUMULADA MUEB Y ENSERES1.2.1.04.999
869.60 869.60
28/02/2012 73 p/r. Amortización gastos de constituciónASI-63
65.00AMORTIZACION ACT FIJOS6.1.2.02.015
65.00(-)AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE CONS Y
ORGANIZ
1.2.2.001.999
65.00 65.00
Página 9
539,915.72 539,915.72
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
CAJA GENERAL 1.1.1.01.001Cuenta Código
04/01/2012 36,854.21 0.00CIN-1 p/r. Venta de computadoras e impresoras 36,854.21
05/01/2012 0.00 36,854.21ASI-4 p/r. Depósito de dinero de venta a Compucheq 0.00
09/01/2012 28,750.00 0.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 28,750.00
30/01/2012 16,771.95 0.00ASI-12 p/r. Venta a Almacenes Rocafuerte 45,521.95
30/01/2012 3,307.80 0.00ASI-13 p/r. Venta a Almacenes Rocafuerte 48,829.75
31/01/2012 0.00 16,335.06ASI-22 p/r. Depósito en cuenta corriente venta a 32,494.69
01/02/2012 300.00 0.00ASI-25 p/r. Cobro de la cuota inicial 32,794.69
02/02/2012 0.00 300.00ASI-29 p/r. Depósito de cuota inicial ventas a plazo 32,494.69
08/02/2012 4,827.60 0.00ASI-33 p/r. Venta saldo de mercaderías en 37,322.29
09/02/2012 0.00 4,827.60ASI-36 p/r. Depósito dinero venta en consignación 32,494.69
25/02/2012 7,832.16 0.00ASI-48 p/r. Venta de computadoras Compaq 40,326.85
26/02/2012 0.00 7,832.16ASI-50 p/r. Depósito por venta de computadoras 32,494.69
98,643.72 66,149.03Suman
98,643.72 66,149.03Total
CAJA CHICA MATRIZ 1.1.1.01.004Cuenta Código
28/02/2012 0.00 75.00ASI-54 p/r. Gastos realizados con fondo de caja chica 75.00
28/02/2012 75.00 0.00ASI-55 p/r. Reposición del fondo de caja chica, ch. 032 0.00
75.00 75.00Suman
75.00 75.00Total
BANCO DEL PICHINCHA 1.1.1.02.004Cuenta Código
01/01/2012 0.00 1,220.51CEG-1 p/r. Compra a Comercial S.A. 1,220.51
04/01/2012 0.00 100.00ASI-3 p/r. Creación fondo de caja chica según ch. 002 1,320.51
04/01/2012 0.00 230.30ASI-30 p/r. Pago al Sr. Pablo Guerra por mant. de 1,550.81
05/01/2012 36,854.21 0.00ASI-4 p/r. Depósito de dinero de venta a Compucheq 35,303.40
05/01/2012 0.00 1,248.00CEG-2 p/r. Publicidad prepagada por 6 meses, ch. 003 34,055.40
07/01/2012 0.00 12,506.00ASI-31 p/r. Pago de obligación con Credifácil, ch. 021 21,549.40
07/01/2012 0.00 198.00CIN-2 p/r. Compra de computadoras a crédito a 30 21,351.40
09/01/2012 35,000.00 0.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 56,351.40
14/01/2012 0.00 95.00ASI-6 p/r. Anticipos a empleados, según ch. 005-007 56,256.40
18/01/2012 0.00 8,500.00ASI-7 p/r. Colocación de póliza en el Banco del 47,756.40
19/01/2012 0.00 1,000.00ASI-8 p/r. Pago de impuestos a IESS, según ch. 46,756.40
20/01/2012 0.00 448.20ASI-9 p/r. Compra de suministros a La Surtidora, ch. 46,308.20
22/01/2012 0.00 405.00ASI-10 p/r. Pago de servicios básicos, según ch. 011 45,903.20
30/01/2012 0.00 640.46ASI-16 p/r. Pago cuota del préstamo, según ch. 012 45,262.74
30/01/2012 0.00 400.29ASI-17 p/r. Pago cuota de enero de la hipoteca, ch. 44,862.45
30/01/2012 0.00 2,041.23ASI-18 p/r. Rol de pagos del mes de enero, ch. 42,821.22
30/01/2012 0.00 20.00ASI-20 p/r. Nota de débito 42,801.22
30/01/2012 63.70 0.00ASI-21 p/r. Depósito en cuenta corriente venta a 42,864.92
31/01/2012 16,335.06 0.00ASI-22 p/r. Depósito en cuenta corriente venta a 59,199.98
01/02/2012 0.00 18,500.00ASI-26 p/r. Pago de factura importación, según ch. 018 40,699.98
01/02/2012 0.00 1,250.00ASI-27 p/r. Pago de flete 39,449.98
01/02/2012 0.00 2,860.80ASI-28 p/r. Liquidación ventas en consig., según ch. 36,589.18
02/02/2012 300.00 0.00ASI-29 p/r. Depósito de cuota inicial ventas a plazo 36,889.18
08/02/2012 0.00 247.20ASI-32 p/r. Pago a Seguritec por servicio vigilancia, ch. 36,641.98
08/02/2012 0.00 4,157.10ASI-34 p/r. Liquidación ventas en consignación, ch. 32,484.88
09/02/2012 4,827.60 0.00ASI-36 p/r. Depósito dinero venta en consignación 37,312.48
09/02/2012 0.00 6,118.88ASI-37 p/r. Pago tributos e IVA, según ch. 024 31,193.60
15/02/2012 0.00 3,132.01ASI-38 p/r. Pago de IVA importaciones 28,061.59
15/02/2012 0.00 59.40ASI-39 p/r. Pago a Transeur, ch. 025 28,002.19
Página 1
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
17/02/2012 0.00 231.18ASI-40 p/r. Pago de seguro de importación, según ch. 27,771.01
19/02/2012 8,583.30 0.00ASI-42 p/r. Cobro intereses y capital de la inv. en 36,354.31
20/02/2012 0.00 2,803.06ASI-46 p/r. Pago impuestos pendientes y obligaciones 33,551.25
26/02/2012 7,832.16 0.00ASI-50 p/r. Depósito por venta de computadoras 41,383.41
27/02/2012 0.00 1,040.75ASI-51 p/r. Abono a cuotas del préstamo e hipoteca 40,342.66
27/02/2012 0.00 1,170.52ASI-52 p/r. Rol de pagos del mes de febrero, ch. 39,172.14
28/02/2012 0.00 75.00ASI-55 p/r. Reposición del fondo de caja chica, ch. 032 39,097.14
109,796.03 70,698.89Suman
109,796.03 70,698.89Total
Inversion 1.1.1.03.001Cuenta Código
18/01/2012 8,500.00 0.00ASI-7 p/r. Colocación de póliza en el Banco del 8,500.00
8,500.00Suman
8,500.00Total
POLIZA DE ACUMULACION 1.1.1.03.002Cuenta Código
19/02/2012 0.00 8,500.00ASI-42 p/r. Cobro intereses y capital de la inv. en 8,500.00
8,500.00Suman
8,500.00Total
CXC CLIENTES 1.1.2.01.001Cuenta Código
25/01/2012 0.00 7,450.00ASI-11 p/r. Computadoras Pentium en consignación 7,450.00
30/01/2012 2,980.00 0.00ASI-15 p/r. Ajuste a mercaderías en consignación 4,470.00
01/02/2012 5,871.90 0.00ASI-23 p/r. Venta a plazo a La Moderna 1,401.90
01/02/2012 3,084.78 0.00ASI-24 p/r. Costo de ventas 4,486.68
01/02/2012 0.00 300.00ASI-25 p/r. Cobro de la cuota inicial 4,186.68
11,936.68 7,750.00Suman
11,936.68 7,750.00Total
DXC CLIENTE 1.1.2.01.002Cuenta Código
09/01/2012 3,120.00 0.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 3,120.00
20/02/2012 4,317.90 0.00ASI-43 p/r. Venta a crédito a 30 días de plazo 7,437.90
7,437.90Suman
7,437.90Total
UTILIDADES POR REALIZAR 1.1.2.01.003Cuenta Código
01/02/2012 0.00 2,205.22ASI-23 p/r. Venta a plazo a La Moderna 2,205.22
01/02/2012 112.67 0.00ASI-25 p/r. Cobro de la cuota inicial 2,092.55
112.67 2,205.22Suman
112.67 2,205.22Total
(-) PROVISION INCOBRABLES 1.1.2.01.999Cuenta Código
28/02/2012 0.00 16.48ASI-61 p/r. Provisión para incobrables 16.48
16.48Suman
16.48Total
Página 2
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
SUMINISTROS DE OFICINA 1.1.3.001Cuenta Código
28/02/2012 0.00 70.00ASI-57 p/r. Gastos por suministros de oficina 70.00
70.00Suman
70.00Total
COMPUTADORAS DTK 1.1.3.01.001Cuenta Código
04/01/2012 0.00 23,040.00ASI-2 p/r. Costo de ventas 23,040.00
04/01/2012 0.00 29,376.00CIN-1 p/r. Venta de computadoras e impresoras 52,416.00
07/01/2012 13,200.00 0.00CIN-2 p/r. Compra de computadoras a crédito a 30 39,216.00
09/01/2012 28,160.00 0.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 11,056.00
09/01/2012 0.00 1,300.00ASI-5 p/r. Devolución no reconocen transporte 12,356.00
30/01/2012 0.00 14,000.00ASI-12 p/r. Venta a Almacenes Rocafuerte 26,356.00
01/02/2012 0.00 3,084.78ASI-23 p/r. Venta a plazo a La Moderna 29,440.78
01/02/2012 0.00 2,618.46ASI-24 p/r. Costo de ventas 32,059.24
20/02/2012 0.00 2,618.46ASI-44 p/r. Costo de ventas 34,677.70
20/02/2012 19,500.00 0.00ASI-47 p/r. Compra de computadoras a crédito a 90 15,177.70
60,860.00 76,037.70Suman
60,860.00 76,037.70Total
IMPRESORAS HP 1.1.3.01.002Cuenta Código
01/01/2012 1,130.50 0.00CEG-1 p/r. Compra a Comercial S.A. 1,130.50
04/01/2012 0.00 2,797.92ASI-2 p/r. Costo de ventas 1,667.42
04/01/2012 0.00 4,435.20CIN-1 p/r. Venta de computadoras e impresoras 6,102.62
09/01/2012 4,465.00 0.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 1,637.62
30/01/2012 0.00 1,170.00ASI-12 p/r. Venta a Almacenes Rocafuerte 2,807.62
01/02/2012 0.00 466.32ASI-24 p/r. Costo de ventas 3,273.94
20/02/2012 0.00 233.16ASI-44 p/r. Costo de ventas 3,507.10
5,595.50 9,102.60Suman
5,595.50 9,102.60Total
COMPUTADORAS COMPACT PRESARIO 1.1.3.01.004Cuenta Código
17/02/2012 26,160.06 0.00ASI-41 p/r. Inclusión de la mercadería en los 26,160.06
25/02/2012 0.00 7,056.00ASI-48 p/r. Venta de computadoras Compaq 19,104.06
25/02/2012 0.00 7,846.77ASI-49 p/r. Costo de ventas 11,257.29
26,160.06 14,902.77Suman
26,160.06 14,902.77Total
ANTICIPO SUELDO 1.1.4.005Cuenta Código
14/01/2012 95.00 0.00ASI-6 p/r. Anticipos a empleados, según ch. 005-007 95.00
30/01/2012 0.00 95.00ASI-18 p/r. Rol de pagos del mes de enero, ch. 0.00
95.00 95.00Suman
95.00 95.00Total
IVA EN COMPRAS 1.1.4.01.001Cuenta Código
01/01/2012 135.09 0.00CEG-1 p/r. Compra a Comercial S.A. 135.09
05/01/2012 144.00 0.00CEG-2 p/r. Publicidad prepagada por 6 meses, ch. 003 279.09
07/01/2012 1,560.00 0.00CIN-2 p/r. Compra de computadoras a crédito a 30 1,839.09
09/01/2012 0.00 156.00ASI-5 p/r. Devolución no reconocen transporte 1,683.09
20/01/2012 49.80 0.00ASI-9 p/r. Compra de suministros a La Surtidora, ch. 1,732.89
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20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
08/02/2012 28.80 0.00ASI-32 p/r. Pago a Seguritec por servicio vigilancia, ch. 1,761.69
15/02/2012 3,132.01 0.00ASI-38 p/r. Pago de IVA importaciones 4,893.70
20/02/2012 0.00 4,872.10ASI-45 p/r. Compensación de IVA 21.60
20/02/2012 2,340.00 0.00ASI-47 p/r. Compra de computadoras a crédito a 90 2,361.60
7,389.70 5,028.10Suman
7,389.70 5,028.10Total
IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE 1.1.4.01.003Cuenta Código
01/01/2012 0.00 11.31CEG-1 p/r. Compra a Comercial S.A. 11.31
04/01/2012 0.00 4.70ASI-30 p/r. Pago al Sr. Pablo Guerra por mant. de 16.01
05/01/2012 0.00 12.00CEG-2 p/r. Publicidad prepagada por 6 meses, ch. 003 28.01
07/01/2012 0.00 132.00CIN-2 p/r. Compra de computadoras a crédito a 30 160.01
20/01/2012 0.00 4.15ASI-9 p/r. Compra de suministros a La Surtidora, ch. 164.16
08/02/2012 0.00 4.80ASI-32 p/r. Pago a Seguritec por servicio vigilancia, ch. 168.96
15/02/2012 0.00 0.60ASI-39 p/r. Pago a Transeur, ch. 025 169.56
20/02/2012 169.56 0.00ASI-46 p/r. Pago impuestos pendientes y obligaciones 0.00
20/02/2012 0.00 195.00ASI-47 p/r. Compra de computadoras a crédito a 90 195.00
169.56 364.56Suman
169.56 364.56Total
IVA RETENIDO EN LA FUENTE 1.1.4.01.004Cuenta Código
01/01/2012 0.00 33.77CEG-1 p/r. Compra a Comercial S.A. 33.77
04/01/2012 0.00 28.20ASI-30 p/r. Pago al Sr. Pablo Guerra por mant. de 61.97
05/01/2012 0.00 84.00CEG-2 p/r. Publicidad prepagada por 6 meses, ch. 003 145.97
07/01/2012 0.00 468.00CIN-2 p/r. Compra de computadoras a crédito a 30 613.97
20/01/2012 0.00 12.45ASI-9 p/r. Compra de suministros a La Surtidora, ch. 626.42
08/02/2012 0.00 16.80ASI-32 p/r. Pago a Seguritec por servicio vigilancia, ch. 643.22
20/02/2012 643.22 0.00ASI-45 p/r. Compensación de IVA 0.00
20/02/2012 0.00 585.00ASI-47 p/r. Compra de computadoras a crédito a 90 585.00
643.22 1,228.22Suman
643.22 1,228.22Total
ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 1.1.4.01.006Cuenta Código
04/01/2012 338.11 0.00CIN-1 p/r. Venta de computadoras e impresoras 338.11
30/01/2012 145.63 0.00ASI-12 p/r. Venta a Almacenes Rocafuerte 483.74
30/01/2012 1.30 0.00ASI-21 p/r. Depósito en cuenta corriente venta a 485.04
01/02/2012 52.90 0.00ASI-23 p/r. Venta a plazo a La Moderna 537.94
19/02/2012 1.70 0.00ASI-42 p/r. Cobro intereses y capital de la inv. en 539.64
20/02/2012 38.90 0.00ASI-43 p/r. Venta a crédito a 30 días de plazo 578.54
25/02/2012 70.56 0.00ASI-48 p/r. Venta de computadoras Compaq 649.10
649.10Suman
649.10Total
ANTICIPO IRF EN CONSIGNACION 1.1.4.01.007Cuenta Código
30/01/2012 29.80 0.00ASI-13 p/r. Venta a Almacenes Rocafuerte 29.80
01/02/2012 0.00 29.80ASI-28 p/r. Liquidación ventas en consig., según ch. 0.00
08/02/2012 89.40 0.00ASI-33 p/r. Venta saldo de mercaderías en 89.40
08/02/2012 0.00 89.40ASI-34 p/r. Liquidación ventas en consignación, ch. 0.00
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20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
119.20 119.20Suman
119.20 119.20Total
SEGUROS PREPAGADOS 1.1.4.02.001Cuenta Código
09/01/2012 1,800.00 0.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 1,800.00
28/02/2012 0.00 600.00ASI-60 p/r. Ajuste de prepagados 1,200.00
1,800.00 600.00Suman
1,800.00 600.00Total
ARRIENDOS PREPAGADOS 1.1.4.02.002Cuenta Código
09/01/2012 4,000.00 0.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 4,000.00
28/02/2012 0.00 1,600.00ASI-60 p/r. Ajuste de prepagados 2,400.00
4,000.00 1,600.00Suman
4,000.00 1,600.00Total
PUBLICIDAD PREPAGADA 1.1.4.02.003Cuenta Código
05/01/2012 1,200.00 0.00CEG-2 p/r. Publicidad prepagada por 6 meses, ch. 003 1,200.00
28/02/2012 0.00 400.00ASI-60 p/r. Ajuste de prepagados 800.00
1,200.00 400.00Suman
1,200.00 400.00Total
COMPUTADORAS PENTIUM 1.1.4.05.001Cuenta Código
01/02/2012 2,980.00 0.00ASI-28 p/r. Liquidación ventas en consig., según ch. 2,980.00
08/02/2012 0.00 4,470.00ASI-35 p/r. Ajuste a mercaderías en consignación 1,490.00
2,980.00 4,470.00Suman
2,980.00 4,470.00Total
EDIFICIOS 1.2.1.01.001Cuenta Código
09/01/2012 28,850.00 0.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 28,850.00
28,850.00Suman
28,850.00Total
DEPRESIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS 1.2.1.01.999Cuenta Código
09/01/2012 0.00 1,800.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 1,800.00
28/02/2012 0.00 147.46ASI-62 p/r. Depreciación equipo de oficina 1,947.46
1,947.46Suman
1,947.46Total
INSTALACIONES Y DECORACIONES 1.2.1.02.001Cuenta Código
09/01/2012 865.00 0.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 865.00
865.00Suman
865.00Total
DEPRESIACION ACUMULADA DEINSTALACIONES Y 1.2.1.02.999Cuenta Código
09/01/2012 0.00 230.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 230.00
28/02/2012 0.00 13.26ASI-62 p/r. Depreciación equipo de oficina 243.26
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20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
243.26Suman
243.26Total
MUEBLES DE OFICINA 1.2.1.04.001Cuenta Código
09/01/2012 750.00 0.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 750.00
750.00Suman
750.00Total
MUEBLES Y ENCERES 1.2.1.04.002Cuenta Código
09/01/2012 1,120.00 0.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 1,120.00
1,120.00Suman
1,120.00Total
DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA 1.2.1.04.998Cuenta Código
09/01/2012 0.00 225.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 225.00
28/02/2012 0.00 12.78ASI-62 p/r. Depreciación equipo de oficina 237.78
237.78Suman
237.78Total
(-) DEPREC ACUMULADA MUEB Y ENSERES 1.2.1.04.999Cuenta Código
09/01/2012 0.00 355.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 355.00
28/02/2012 0.00 17.17ASI-62 p/r. Depreciación equipo de oficina 372.17
372.17Suman
372.17Total
EQUIPO DE OFICINA 1.2.1.05.001Cuenta Código
09/01/2012 2,050.00 0.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 2,050.00
2,050.00Suman
2,050.00Total
(-) DEPREC ACUMULADA EQ OFICINA 1.2.1.05.999Cuenta Código
09/01/2012 0.00 918.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 918.00
28/02/2012 0.00 34.93ASI-62 p/r. Depreciación equipo de oficina 952.93
952.93Suman
952.93Total
EQUIPO COMPUTACION 1.2.1.06.001Cuenta Código
09/01/2012 1,300.00 0.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 1,300.00
1,300.00Suman
1,300.00Total
(-) DEPREC ACUMULADA EQ COMPUTACION 1.2.1.06.999Cuenta Código
09/01/2012 0.00 450.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 450.00
28/02/2012 0.00 49.83ASI-62 p/r. Depreciación equipo de oficina 499.83
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20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
499.83Suman
499.83Total
VEHICULO 1.2.1.07.001Cuenta Código
09/01/2012 15,500.00 0.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 15,500.00
15,500.00Suman
15,500.00Total
(-) DEPREC ACUMULADA VEHICULO 1.2.1.07.999Cuenta Código
09/01/2012 0.00 2,350.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 2,350.00
28/02/2012 0.00 594.17ASI-62 p/r. Depreciación equipo de oficina 2,944.17
2,944.17Suman
2,944.17Total
TERRENOS 1.2.1.08Cuenta Código
09/01/2012 11,300.00 0.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 11,300.00
11,300.00Suman
11,300.00Total
GASTOS DE CONSTIUCION 1.2.2.001.01Cuenta Código
09/01/2012 1,950.00 0.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 1,950.00
1,950.00Suman
1,950.00Total
(-)AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE CONS Y 1.2.2.001.999Cuenta Código
09/01/2012 0.00 450.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 450.00
28/02/2012 0.00 65.00ASI-63 p/r. Amortización gastos de constitución 515.00
515.00Suman
515.00Total
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR L/P 2.1.1.02Cuenta Código
09/01/2012 0.00 12,000.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 12,000.00
30/01/2012 390.46 0.00ASI-16 p/r. Pago cuota del préstamo, según ch. 012 11,609.54
27/02/2012 398.59 0.00ASI-51 p/r. Abono a cuotas del préstamo e hipoteca 11,210.95
789.05 12,000.00Suman
789.05 12,000.00Total
PROVEEDORES LOCALES 2.1.2.01.001Cuenta Código
07/01/2012 12,506.00 0.00ASI-31 p/r. Pago de obligación con Credifácil, ch. 021 12,506.00
07/01/2012 0.00 13,962.00CIN-2 p/r. Compra de computadoras a crédito a 30 1,456.00
09/01/2012 0.00 6,580.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 8,036.00
09/01/2012 1,456.00 0.00ASI-5 p/r. Devolución no reconocen transporte 6,580.00
20/02/2012 0.00 21,060.00ASI-47 p/r. Compra de computadoras a crédito a 90 27,640.00
13,962.00 41,602.00Suman
13,962.00 41,602.00Total
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20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
IESS POR PAGAR 2.1.3.01.005Cuenta Código
09/01/2012 0.00 110.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 110.00
19/01/2012 110.00 0.00ASI-8 p/r. Pago de impuestos a IESS, según ch. 0.00
30/01/2012 0.00 528.19ASI-18 p/r. Rol de pagos del mes de enero, ch. 528.19
20/02/2012 528.19 0.00ASI-46 p/r. Pago impuestos pendientes y obligaciones 0.00
27/02/2012 0.00 264.71ASI-52 p/r. Rol de pagos del mes de febrero, ch. 264.71
638.19 902.90Suman
638.19 902.90Total
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 2.1.3.01.008Cuenta Código
09/01/2012 0.00 1,150.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 1,150.00
1,150.00Suman
1,150.00Total
IMPTO A LA RENTA EMPLEADOS 2.1.4.01.009Cuenta Código
19/01/2012 890.00 0.00ASI-8 p/r. Pago de impuestos a IESS, según ch. 890.00
30/01/2012 0.00 103.88ASI-18 p/r. Rol de pagos del mes de enero, ch. 786.12
890.00 103.88Suman
890.00 103.88Total
IVA POR PAGAR CONSIGNACION 2.1.4.01.010Cuenta Código
30/01/2012 0.00 357.60ASI-13 p/r. Venta a Almacenes Rocafuerte 357.60
01/02/2012 357.60 0.00ASI-28 p/r. Liquidación ventas en consig., según ch. 0.00
08/02/2012 0.00 447.00ASI-33 p/r. Venta saldo de mercaderías en 447.00
08/02/2012 447.00 0.00ASI-34 p/r. Liquidación ventas en consignación, ch. 0.00
804.60 804.60Suman
804.60 804.60Total
IVA POR PAGAR 2.1.4.01.020Cuenta Código
04/01/2012 0.00 3,381.12CIN-1 p/r. Venta de computadoras e impresoras 3,381.12
30/01/2012 0.00 1,747.58ASI-12 p/r. Venta a Almacenes Rocafuerte 5,128.70
01/02/2012 0.00 634.80ASI-23 p/r. Venta a plazo a La Moderna 5,763.50
20/02/2012 0.00 466.80ASI-43 p/r. Venta a crédito a 30 días de plazo 6,230.30
20/02/2012 6,230.30 0.00ASI-45 p/r. Compensación de IVA 0.00
20/02/2012 0.00 2,001.42ASI-45 p/r. Compensación de IVA 2,001.42
20/02/2012 2,001.43 0.00ASI-46 p/r. Pago impuestos pendientes y obligaciones 0.01
25/02/2012 0.00 846.72ASI-48 p/r. Venta de computadoras Compaq 846.71
8,231.73 9,078.44Suman
8,231.73 9,078.44Total
IMPTO A LA RENTA CAUSADO 2.1.4.01.099Cuenta Código
20/02/2012 103.88 0.00ASI-46 p/r. Pago impuestos pendientes y obligaciones 103.88
27/02/2012 0.00 0.00ASI-52 p/r. Rol de pagos del mes de febrero, ch. 103.88
103.88Suman
103.88Total
SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 2.1.5.003Cuenta Código
28/02/2012 0.00 285.00ASI-56 p/r. Servicios básicos acumulados por pagar 285.00
Página 8
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
285.00Suman
285.00Total
SERVICIOS DE VIGILANCIA POR PAGAR 2.1.5.004Cuenta Código
28/02/2012 0.00 240.00ASI-58 p/r. Servicios de vigilancia acumulados por 240.00
240.00Suman
240.00Total
MTTO AF POR PAGAR 2.1.5.005Cuenta Código
28/02/2012 0.00 130.00ASI-59 p/r. Mantenimiento de febrero, pendiente de 130.00
130.00Suman
130.00Total
DXP OTROS ACREEDORES 2.1.5.01.001Cuenta Código
09/01/2012 0.00 3,750.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 3,750.00
3,750.00Suman
3,750.00Total
HIPOTECA POR PAGAR L/P 2.1.6.02.001Cuenta Código
09/01/2012 0.00 7,500.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 7,500.00
30/01/2012 244.04 0.00ASI-17 p/r. Pago cuota de enero de la hipoteca, ch. 7,255.96
27/02/2012 249.12 0.00ASI-51 p/r. Abono a cuotas del préstamo e hipoteca 7,006.84
493.16 7,500.00Suman
493.16 7,500.00Total
PROVICION CUENTAS INCOBRABLES 2.2.2.02Cuenta Código
09/01/2012 0.00 822.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 822.00
822.00Suman
822.00Total
CAPITAL SOCIAL PAGADO 3.1.1.01Cuenta Código
04/01/2012 100.00 0.00ASI-3 p/r. Creación fondo de caja chica según ch. 002 100.00
09/01/2012 0.00 125,000.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 124,900.00
100.00 125,000.00Suman
100.00 125,000.00Total
RESERVA LEGAL 3.2.1.01.001Cuenta Código
09/01/2012 0.00 1,900.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 1,900.00
1,900.00Suman
1,900.00Total
UTILIDAD EJERC AÑOS ANTERIORES 3.3.1.01.001Cuenta Código
09/01/2012 0.00 2,500.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 2,500.00
2,500.00Suman
2,500.00Total
Página 9
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
COMPUTADORAS DTK 4.1.1.01.001Cuenta Código
20/02/2012 0.00 3,500.00ASI-43 p/r. Venta a crédito a 30 días de plazo 3,500.00
3,500.00Suman
3,500.00Total
IMPRESORAS HP 4.1.1.01.002Cuenta Código
20/02/2012 0.00 390.00ASI-43 p/r. Venta a crédito a 30 días de plazo 390.00
390.00Suman
390.00Total
INTERES GANADO 4.2.1.01.002Cuenta Código
30/01/2012 0.00 65.00ASI-21 p/r. Depósito en cuenta corriente venta a 65.00
19/02/2012 0.00 85.00ASI-42 p/r. Cobro intereses y capital de la inv. en 150.00
150.00Suman
150.00Total
COMISIONES 4.2.1.02.004Cuenta Código
30/01/2012 503.90 0.00ASI-18 p/r. Rol de pagos del mes de enero, ch. 503.90
01/02/2012 0.00 447.00ASI-28 p/r. Liquidación ventas en consig., según ch. 56.90
08/02/2012 0.00 670.50ASI-34 p/r. Liquidación ventas en consignación, ch. 613.60
503.90 1,117.50Suman
503.90 1,117.50Total
UTILIDADES REALIZADAS 4.2.1.02.007Cuenta Código
01/02/2012 0.00 112.67ASI-25 p/r. Cobro de la cuota inicial 112.67
112.67Suman
112.67Total
COSTO DE IMPORTACION 5.02.001Cuenta Código
01/02/2012 18,500.00 0.00ASI-26 p/r. Pago de factura importación, según ch. 018 18,500.00
01/02/2012 1,250.00 0.00ASI-27 p/r. Pago de flete 19,750.00
17/02/2012 231.18 0.00ASI-40 p/r. Pago de seguro de importación, según ch. 19,981.18
17/02/2012 0.00 26,160.06ASI-41 p/r. Inclusión de la mercadería en los 6,178.88
19,981.18 26,160.06Suman
19,981.18 26,160.06Total
COSTO TRIBUTARIO 5.02.002Cuenta Código
09/02/2012 6,118.88 0.00ASI-37 p/r. Pago tributos e IVA, según ch. 024 6,118.88
6,118.88Suman
6,118.88Total
COSTO DE VENTAS 5.1.1Cuenta Código
04/01/2012 25,837.92 0.00ASI-2 p/r. Costo de ventas 25,837.92
30/01/2012 11,250.62 0.00ASI-14 p/r. Costo de ventas 37,088.54
20/02/2012 2,851.62 0.00ASI-44 p/r. Costo de ventas 39,940.16
25/02/2012 7,846.77 0.00ASI-49 p/r. Costo de ventas 47,786.93
Página 10
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
47,786.93Suman
47,786.93Total
SUELDO UNIFICADO 6.1.1.01.001Cuenta Código
27/02/2012 1,130.00 0.00ASI-52 p/r. Rol de pagos del mes de febrero, ch. 1,130.00
1,130.00Suman
1,130.00Total
APORTE PATRONAL 6.1.1.01.003Cuenta Código
27/02/2012 143.98 0.00ASI-52 p/r. Rol de pagos del mes de febrero, ch. 143.98
143.98Suman
143.98Total
14to SUELDO 6.1.1.01.006Cuenta Código
28/02/2012 60.00 0.00ASI-53 p/r. Provisión beneficios sociales 60.00
60.00Suman
60.00Total
SEGUROS Y REASEGUROS 6.1.1.03.001Cuenta Código
28/02/2012 600.00 0.00ASI-60 p/r. Ajuste de prepagados 600.00
600.00Suman
600.00Total
ARRIENDO LOCAL 6.1.1.03.002Cuenta Código
28/02/2012 1,600.00 0.00ASI-60 p/r. Ajuste de prepagados 1,600.00
1,600.00Suman
1,600.00Total
SERVICIOS BASICOS 6.1.1.03.003Cuenta Código
22/01/2012 405.00 0.00ASI-10 p/r. Pago de servicios básicos, según ch. 011 405.00
405.00Suman
405.00Total
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 6.1.1.03.005Cuenta Código
28/02/2012 400.00 0.00ASI-60 p/r. Ajuste de prepagados 400.00
400.00Suman
400.00Total
GASTO CUENTAS INCOBRABLES 6.1.1.03.007Cuenta Código
28/02/2012 16.48 0.00ASI-61 p/r. Provisión para incobrables 16.48
16.48Suman
16.48Total
SUELDO UNIFICADO 6.1.2.01.001Cuenta Código
30/01/2012 1,890.00 0.00ASI-18 p/r. Rol de pagos del mes de enero, ch. 1,890.00
Página 11
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
1,890.00Suman
1,890.00Total
HORAS EXTRAS 6.1.2.01.002Cuenta Código
30/01/2012 164.17 0.00ASI-18 p/r. Rol de pagos del mes de enero, ch. 164.17
164.17Suman
164.17Total
APORTE PATRONAL 6.1.2.01.003Cuenta Código
30/01/2012 287.23 0.00ASI-18 p/r. Rol de pagos del mes de enero, ch. 287.23
287.23Suman
287.23Total
13er SUELDO 6.1.2.01.004Cuenta Código
30/01/2012 214.67 0.00ASI-19 p/r. Provisión beneficios sociales del mes de 214.67
28/02/2012 107.60 0.00ASI-53 p/r. Provisión beneficios sociales 322.27
322.27Suman
322.27Total
14to SUELDO 6.1.2.01.005Cuenta Código
30/01/2012 60.00 0.00ASI-19 p/r. Provisión beneficios sociales del mes de 60.00
60.00Suman
60.00Total
VACACIONES 6.1.2.01.006Cuenta Código
30/01/2012 107.34 0.00ASI-19 p/r. Provisión beneficios sociales del mes de 107.34
28/02/2012 53.80 0.00ASI-53 p/r. Provisión beneficios sociales 161.14
161.14Suman
161.14Total
FONDOS DE RESERVA 6.1.2.01.007Cuenta Código
30/01/2012 214.67 0.00ASI-19 p/r. Provisión beneficios sociales del mes de 214.67
28/02/2012 107.60 0.00ASI-53 p/r. Provisión beneficios sociales 322.27
322.27Suman
322.27Total
TRANSPORTE 6.1.2.01.012Cuenta Código
15/02/2012 60.00 0.00ASI-39 p/r. Pago a Transeur, ch. 025 60.00
60.00Suman
60.00Total
CARGAS FAMILIARES 6.1.2.01.013Cuenta Código
30/01/2012 18.00 0.00ASI-18 p/r. Rol de pagos del mes de enero, ch. 18.00
27/02/2012 18.00 0.00ASI-52 p/r. Rol de pagos del mes de febrero, ch. 36.00
Página 12
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
36.00Suman
36.00Total
SERVICIOS BASICOS 6.1.2.02.001Cuenta Código
28/02/2012 285.00 0.00ASI-56 p/r. Servicios básicos acumulados por pagar 285.00
285.00Suman
285.00Total
SUMINISTROS DE OFICINA 6.1.2.02.004Cuenta Código
20/01/2012 415.00 0.00ASI-9 p/r. Compra de suministros a La Surtidora, ch. 415.00
28/02/2012 70.00 0.00ASI-57 p/r. Gastos por suministros de oficina 485.00
485.00Suman
485.00Total
DEPRECIACION ACT FIJOS 6.1.2.02.014Cuenta Código
28/02/2012 869.60 0.00ASI-62 p/r. Depreciación equipo de oficina 869.60
869.60Suman
869.60Total
AMORTIZACION ACT FIJOS 6.1.2.02.015Cuenta Código
28/02/2012 65.00 0.00ASI-63 p/r. Amortización gastos de constitución 65.00
65.00Suman
65.00Total
MANTENIMIENTO AF 6.1.2.02.025Cuenta Código
04/01/2012 235.00 0.00ASI-30 p/r. Pago al Sr. Pablo Guerra por mant. de 235.00
28/02/2012 130.00 0.00ASI-59 p/r. Mantenimiento de febrero, pendiente de 365.00
365.00Suman
365.00Total
SERVICIO VIGILANCIA 6.1.2.02.026Cuenta Código
08/02/2012 240.00 0.00ASI-32 p/r. Pago a Seguritec por servicio vigilancia, ch. 240.00
28/02/2012 240.00 0.00ASI-58 p/r. Servicios de vigilancia acumulados por 480.00
480.00Suman
480.00Total
GASTOS GENERALES 6.1.2.02.027Cuenta Código
28/02/2012 75.00 0.00ASI-54 p/r. Gastos realizados con fondo de caja chica 75.00
75.00Suman
75.00Total
IMPTO SOLCA 6.2.1.01.004Cuenta Código
09/01/2012 0.00 890.00ASI-1 ESTADO DE SITUACION INICIAL 890.00
890.00Suman
890.00Total
Página 13
20/01/2012
Desde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
Fecha Código Descripción Débito Crédito Debe Haber
Saldo
Mayor General
COMISIONES T/C 6.2.1.01.005Cuenta Código
27/02/2012 143.25 0.00ASI-52 p/r. Rol de pagos del mes de febrero, ch. 143.25
143.25Suman
143.25Total
INTERES PAGADO 6.2.1.01.006Cuenta Código
04/01/2012 28.20 0.00ASI-30 p/r. Pago al Sr. Pablo Guerra por mant. de 28.20
30/01/2012 250.00 0.00ASI-16 p/r. Pago cuota del préstamo, según ch. 012 278.20
30/01/2012 156.25 0.00ASI-17 p/r. Pago cuota de enero de la hipoteca, ch. 434.45
27/02/2012 393.04 0.00ASI-51 p/r. Abono a cuotas del préstamo e hipoteca 827.49
827.49Suman
827.49Total
SERVICIOS BANCARIOS 6.2.1.01.007Cuenta Código
30/01/2012 20.00 0.00ASI-20 p/r. Nota de débito 20.00
20.00Suman
20.00Total
Página 14
20/01/2012
Balance de comprobaciónDesde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
Fecha AnterioresSumas
Debe HaberSaldo
1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE
1.1.1.01.001 CAJA GENERAL 32,494.69 0.00 66,149.03 98,643.72
1.1.1.01.004 CAJA CHICA MATRIZ 0.00 0.00 75.00 75.00
1.1.1.02.004 BANCO DEL PICHINCHA 39,097.14 0.00 70,698.89 109,796.03
1.1.1.03.001 Inversion 8,500.00 0.00 0.00 8,500.00
1.1.1.03.002 POLIZA DE ACUMULACION -8,500.00 0.00 8,500.00 0.00
Total de: 1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE 71,591.83 0.00 145,422.92 217,014.75
1.1.2. EXIGIBLE
1.1.2.01.001 CXC CLIENTES 4,186.68 0.00 7,750.00 11,936.68
1.1.2.01.002 DXC CLIENTE 7,437.90 0.00 0.00 7,437.90
1.1.2.01.003 UTILIDADES POR REALIZAR -2,092.55 0.00 2,205.22 112.67
1.1.2.01.999 (-) PROVISION INCOBRABLES -16.48 0.00 16.48 0.00
Total de: 1.1.2. EXIGIBLE 9,515.55 0.00 9,971.70 19,487.25
1.1.3. REALIZABLE
1.1.3.001 SUMINISTROS DE OFICINA -70.00 0.00 70.00 0.00
1.1.3.01.001 COMPUTADORAS DTK -15,177.70 0.00 76,037.70 60,860.00
1.1.3.01.002 IMPRESORAS HP -3,507.10 0.00 9,102.60 5,595.50
1.1.3.01.004 COMPUTADORAS COMPACT 11,257.29 0.00 14,902.77 26,160.06
Total de: 1.1.3. REALIZABLE -7,497.51 0.00 100,113.07 92,615.56
1.1.4. OTROS ACTIVOS CORRIENTES
1.1.4.005 ANTICIPO SUELDO 0.00 0.00 95.00 95.00
1.1.4.01.001 IVA EN COMPRAS 2,361.60 0.00 5,028.10 7,389.70
1.1.4.01.003 IMPTOS RETENIDOS EN LA -195.00 0.00 364.56 169.56
1.1.4.01.004 IVA RETENIDO EN LA FUENTE -585.00 0.00 1,228.22 643.22
1.1.4.01.006 ANTICIPO IMPUESTO A LA 649.10 0.00 0.00 649.10
1.1.4.01.007 ANTICIPO IRF EN 0.00 0.00 119.20 119.20
1.1.4.02.001 SEGUROS PREPAGADOS 1,200.00 0.00 600.00 1,800.00
1.1.4.02.002 ARRIENDOS PREPAGADOS 2,400.00 0.00 1,600.00 4,000.00
1.1.4.02.003 PUBLICIDAD PREPAGADA 800.00 0.00 400.00 1,200.00
1.1.4.05.001 COMPUTADORAS PENTIUM -1,490.00 0.00 4,470.00 2,980.00
Total de: 1.1.4. OTROS ACTIVOS CORRIENTES 5,140.70 0.00 13,905.08 19,045.78
Total de: 1.1. ACTIVO CORRIENTE 78,750.57 0.00 269,412.77 348,163.34
1.2. NO CORRIENTE
1.2.1. FIJO TANGIBLE
1.2.1.01.001 EDIFICIOS 28,850.00 0.00 0.00 28,850.00
1.2.1.01.999 DEPRESIACION ACUMULADA -1,947.46 0.00 1,947.46 0.00
1.2.1.02.001 INSTALACIONES Y 865.00 0.00 0.00 865.00
1.2.1.02.999 DEPRESIACION ACUMULADA -243.26 0.00 243.26 0.00
1.2.1.04.001 MUEBLES DE OFICINA 750.00 0.00 0.00 750.00
1.2.1.04.002 MUEBLES Y ENCERES 1,120.00 0.00 0.00 1,120.00
1.2.1.04.998 DEPRECIACION ACUMULADA -237.78 0.00 237.78 0.00
1.2.1.04.999 (-) DEPREC ACUMULADA MUEB -372.17 0.00 372.17 0.00
1.2.1.05.001 EQUIPO DE OFICINA 2,050.00 0.00 0.00 2,050.00
1.2.1.05.999 (-) DEPREC ACUMULADA EQ -952.93 0.00 952.93 0.00
1.2.1.06.001 EQUIPO COMPUTACION 1,300.00 0.00 0.00 1,300.00
1.2.1.06.999 (-) DEPREC ACUMULADA EQ -499.83 0.00 499.83 0.00
1.2.1.07.001 VEHICULO 15,500.00 0.00 0.00 15,500.00
1.2.1.07.999 (-) DEPREC ACUMULADA -2,944.17 0.00 2,944.17 0.00
Página 1
20/01/2012
Balance de comprobaciónDesde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
Fecha AnterioresSumas
Debe HaberSaldo
1.2.1.08 TERRENOS 11,300.00 0.00 0.00 11,300.00
Total de: 1.2.1. FIJO TANGIBLE 54,537.40 0.00 7,197.60 61,735.00
1.2.2. FIJO INTANGIBLE
1.2.2.001.01 GASTOS DE CONSTIUCION 1,950.00 0.00 0.00 1,950.00
1.2.2.001.999 (-)AMORTIZACION -515.00 0.00 515.00 0.00
Total de: 1.2.2. FIJO INTANGIBLE 1,435.00 0.00 515.00 1,950.00
Total de: 1.2. NO CORRIENTE 55,972.40 0.00 7,712.60 63,685.00
Página 1. ACTIVO 134,722.97 0.00 277,125.37 411,848.34
2. PASIVO
2.1. CORRIENTE
2.1.1. OBLIGACIONES BANCARIAS
2.1.1.02 PRESTAMO BANCARIO POR -11,210.95 0.00 12,000.00 789.05
Total de: 2.1.1. OBLIGACIONES BANCARIAS -11,210.95 0.00 12,000.00 789.05
2.1.2. CUENTAS POR PAGAR
2.1.2.01.001 PROVEEDORES LOCALES -27,640.00 0.00 41,602.00 13,962.00
Total de: 2.1.2. CUENTAS POR PAGAR -27,640.00 0.00 41,602.00 13,962.00
2.1.3. NOMINAS
2.1.3.01.005 IESS POR PAGAR -264.71 0.00 902.90 638.19
2.1.3.01.008 BENEFICIOS SOCIALES POR -1,150.00 0.00 1,150.00 0.00
Total de: 2.1.3. NOMINAS -1,414.71 0.00 2,052.90 638.19
2.1.4. IMPUESTOS POR PAGAR
2.1.4.01.009 IMPTO A LA RENTA 786.12 0.00 103.88 890.00
2.1.4.01.010 IVA POR PAGAR 0.00 0.00 804.60 804.60
2.1.4.01.020 IVA POR PAGAR -846.71 0.00 9,078.44 8,231.73
2.1.4.01.099 IMPTO A LA RENTA CAUSADO 103.88 0.00 0.00 103.88
Total de: 2.1.4. IMPUESTOS POR PAGAR 43.29 0.00 9,986.92 10,030.21
2.1.5. OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2.1.5.003 SERVICIOS BASICOS POR -285.00 0.00 285.00 0.00
2.1.5.004 SERVICIOS DE VIGILANCIA POR -240.00 0.00 240.00 0.00
2.1.5.005 MTTO AF POR PAGAR -130.00 0.00 130.00 0.00
2.1.5.01.001 DXP OTROS ACREEDORES -3,750.00 0.00 3,750.00 0.00
Total de: 2.1.5. OTRAS CUENTAS POR PAGAR -4,405.00 0.00 4,405.00 0.00
2.1.6. HIPOTECAS POR PAGAR
2.1.6.02.001 HIPOTECA POR PAGAR L/P -7,006.84 0.00 7,500.00 493.16
Total de: 2.1.6. HIPOTECAS POR PAGAR -7,006.84 0.00 7,500.00 493.16
Total de: 2.1. CORRIENTE -51,634.21 0.00 77,546.82 25,912.61
2.2. NO CORRIENTE
2.2.2. OTROS NO CORRIENTES
2.2.2.02 PROVICION CUENTAS -822.00 0.00 822.00 0.00
Total de: 2.2.2. OTROS NO CORRIENTES -822.00 0.00 822.00 0.00
Total de: 2.2. NO CORRIENTE -822.00 0.00 822.00 0.00
Página 2. PASIVO -52,456.21 0.00 78,368.82 25,912.61
3. PATRIMONIO
3.1. CAPITAL SOCIAL
3.1.1. CAPITAL SUSCRITO
3.1.1.01 CAPITAL SOCIAL PAGADO -124,900.00 0.00 125,000.00 100.00
Total de: 3.1.1. CAPITAL SUSCRITO -124,900.00 0.00 125,000.00 100.00
Total de: 3.1. CAPITAL SOCIAL -124,900.00 0.00 125,000.00 100.00
3.2. RESERVAS
3.2.1. RESERVAS
Página 2
20/01/2012
Balance de comprobaciónDesde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
Fecha AnterioresSumas
Debe HaberSaldo
3.2.1.01.001 RESERVA LEGAL -1,900.00 0.00 1,900.00 0.00
Total de: 3.2.1. RESERVAS -1,900.00 0.00 1,900.00 0.00
Total de: 3.2. RESERVAS -1,900.00 0.00 1,900.00 0.00
3.3. RESULTADOS
3.3.1. UTILIDAD / PERDIDA
3.3.1.01.001 UTILIDAD EJERC AÑOS -2,500.00 0.00 2,500.00 0.00
Total de: 3.3.1. UTILIDAD / PERDIDA -2,500.00 0.00 2,500.00 0.00
Total de: 3.3. RESULTADOS -2,500.00 0.00 2,500.00 0.00
Página 3. PATRIMONIO -129,300.00 0.00 129,400.00 100.00
4. INGRESOS
4.1. OPERACIONALES
4.1.1. VENTAS
4.1.1.01.001 COMPUTADORAS DTK -3,500.00 0.00 3,500.00 0.00
4.1.1.01.002 IMPRESORAS HP -390.00 0.00 390.00 0.00
Total de: 4.1.1. VENTAS -3,890.00 0.00 3,890.00 0.00
Total de: 4.1. OPERACIONALES -3,890.00 0.00 3,890.00 0.00
4.2. NO OPERACIONALES
4.2.1. OTRAS RENTAS
4.2.1.01.002 INTERES GANADO -150.00 0.00 150.00 0.00
4.2.1.02.004 COMISIONES -613.60 0.00 1,117.50 503.90
4.2.1.02.007 UTILIDADES REALIZADAS -112.67 0.00 112.67 0.00
Total de: 4.2.1. OTRAS RENTAS -876.27 0.00 1,380.17 503.90
Total de: 4.2. NO OPERACIONALES -876.27 0.00 1,380.17 503.90
Página 4. INGRESOS -4,766.27 0.00 5,270.17 503.90
5. EGRESOS
5.02. NO OPERATIVOS
5.02.001 COSTO DE IMPORTACION
5.02.001 COSTO DE IMPORTACION -6,178.88 0.00 26,160.06 19,981.18
5.02.002 COSTO TRIBUTARIO 6,118.88 0.00 0.00 6,118.88
Total de: 5.02.002 COSTO TRIBUTARIO -60.00 0.00 26,160.06 26,100.06
Total de: 5.02. NO OPERATIVOS -60.00 0.00 26,160.06 26,100.06
5.1. OPERATIVOS
5.1.1 COSTO DE VENTAS
5.1.1 COSTO DE VENTAS 47,786.93 0.00 0.00 47,786.93
Total de: 5.1.1 COSTO DE VENTAS 47,786.93 0.00 0.00 47,786.93
Total de: 5.1. OPERATIVOS 47,786.93 0.00 0.00 47,786.93
Página 5. EGRESOS 47,726.93 0.00 26,160.06 73,886.99
6. GASTOS
6.1. OPERACIONALES
6.1.1. DE VENTAS
6.1.1.01.001 SUELDO UNIFICADO 1,130.00 0.00 0.00 1,130.00
6.1.1.01.003 APORTE PATRONAL 143.98 0.00 0.00 143.98
6.1.1.01.006 14to SUELDO 60.00 0.00 0.00 60.00
6.1.1.03.001 SEGUROS Y REASEGUROS 600.00 0.00 0.00 600.00
6.1.1.03.002 ARRIENDO LOCAL 1,600.00 0.00 0.00 1,600.00
6.1.1.03.003 SERVICIOS BASICOS 405.00 0.00 0.00 405.00
6.1.1.03.005 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 400.00 0.00 0.00 400.00
6.1.1.03.007 GASTO CUENTAS 16.48 0.00 0.00 16.48
Total de: 6.1.1. DE VENTAS 4,355.46 0.00 0.00 4,355.46
6.1.2. ADMINISTRATIVOS
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20/01/2012
Balance de comprobaciónDesde 01/01/2012 Hasta 28/02/2012
Fecha AnterioresSumas
Debe HaberSaldo
6.1.2.01.001 SUELDO UNIFICADO 1,890.00 0.00 0.00 1,890.00
6.1.2.01.002 HORAS EXTRAS 164.17 0.00 0.00 164.17
6.1.2.01.003 APORTE PATRONAL 287.23 0.00 0.00 287.23
6.1.2.01.004 13er SUELDO 322.27 0.00 0.00 322.27
6.1.2.01.005 14to SUELDO 60.00 0.00 0.00 60.00
6.1.2.01.006 VACACIONES 161.14 0.00 0.00 161.14
6.1.2.01.007 FONDOS DE RESERVA 322.27 0.00 0.00 322.27
6.1.2.01.012 TRANSPORTE 60.00 0.00 0.00 60.00
6.1.2.01.013 CARGAS FAMILIARES 36.00 0.00 0.00 36.00
6.1.2.02.001 SERVICIOS BASICOS 285.00 0.00 0.00 285.00
6.1.2.02.004 SUMINISTROS DE OFICINA 485.00 0.00 0.00 485.00
6.1.2.02.014 DEPRECIACION ACT FIJOS 869.60 0.00 0.00 869.60
6.1.2.02.015 AMORTIZACION ACT FIJOS 65.00 0.00 0.00 65.00
6.1.2.02.025 MANTENIMIENTO AF 365.00 0.00 0.00 365.00
6.1.2.02.026 SERVICIO VIGILANCIA 480.00 0.00 0.00 480.00
6.1.2.02.027 GASTOS GENERALES 75.00 0.00 0.00 75.00
Total de: 6.1.2. ADMINISTRATIVOS 5,927.68 0.00 0.00 5,927.68
Total de: 6.1. OPERACIONALES 10,283.14 0.00 0.00 10,283.14
6.2. NO OPERACIONALES
6.2.1. FINANCIEROS
6.2.1.01.004 IMPTO SOLCA -890.00 0.00 890.00 0.00
6.2.1.01.005 COMISIONES T/C 143.25 0.00 0.00 143.25
6.2.1.01.006 INTERES PAGADO 827.49 0.00 0.00 827.49
6.2.1.01.007 SERVICIOS BANCARIOS 20.00 0.00 0.00 20.00
Total de: 6.2.1. FINANCIEROS 100.74 0.00 890.00 990.74
Total de: 6.2. NO OPERACIONALES 100.74 0.00 890.00 990.74
Página 6. GASTOS 10,383.88 0.00 890.00 11,273.88
Suman total Debe 240,139.09
233,827.79
523,525.72 517,214.42
0.00
0.00
Suman total Haber
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Al 28/02/2012
Balance General
D E S C R I P C I O N D E B E H A B E RC Ó D I G O
1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE
1.1.1.01.001 CAJA GENERAL 32,494.69
1.1.1.02.004 BANCO DEL PICHINCHA 39,097.14
1.1.1.03.001 Inversion 8,500.00
1.1.1.03.002 POLIZA DE ACUMULACION 8,500.00
Total de: 1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE 71,591.83
1.1.2. EXIGIBLE
1.1.2.01.001 CXC CLIENTES 4,186.68
1.1.2.01.002 DXC CLIENTE 7,437.90
1.1.2.01.003 UTILIDADES POR REALIZAR 2,092.55
1.1.2.01.999 (-) PROVISION INCOBRABLES 16.48
Total de: 1.1.2. EXIGIBLE 9,515.55
1.1.3. REALIZABLE
1.1.3.001 SUMINISTROS DE OFICINA 70.00
1.1.3.01.001 COMPUTADORAS DTK 15,177.70
1.1.3.01.002 IMPRESORAS HP 3,507.10
1.1.3.01.004 COMPUTADORAS COMPACT PRESARIO 11,257.29
Total de: 1.1.3. REALIZABLE 7,497.51
1.1.4. OTROS ACTIVOS CORRIENTES
1.1.4.01.001 IVA EN COMPRAS 2,361.60
1.1.4.01.003 IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE 195.00
1.1.4.01.004 IVA RETENIDO EN LA FUENTE 585.00
1.1.4.01.006 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 649.10
1.1.4.02.001 SEGUROS PREPAGADOS 1,200.00
1.1.4.02.002 ARRIENDOS PREPAGADOS 2,400.00
1.1.4.02.003 PUBLICIDAD PREPAGADA 800.00
1.1.4.05.001 COMPUTADORAS PENTIUM 1,490.00
Total de: 1.1.4. OTROS ACTIVOS CORRIENTES 5,140.70
Total de: 1.1. ACTIVO CORRIENTE 78,750.57
1.2. NO CORRIENTE
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Al 28/02/2012
Balance General
D E S C R I P C I O N D E B E H A B E RC Ó D I G O
1.2.1. FIJO TANGIBLE
1.2.1.01.001 EDIFICIOS 28,850.00
1.2.1.01.999 DEPRESIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS 1,947.46
1.2.1.02.001 INSTALACIONES Y DECORACIONES 865.00
1.2.1.02.999 DEPRESIACION ACUMULADA DEINSTALACIONES 243.26
1.2.1.04.001 MUEBLES DE OFICINA 750.00
1.2.1.04.002 MUEBLES Y ENCERES 1,120.00
1.2.1.04.998 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES DE 237.78
1.2.1.04.999 (-) DEPREC ACUMULADA MUEB Y ENSERES 372.17
1.2.1.05.001 EQUIPO DE OFICINA 2,050.00
1.2.1.05.999 (-) DEPREC ACUMULADA EQ OFICINA 952.93
1.2.1.06.001 EQUIPO COMPUTACION 1,300.00
1.2.1.06.999 (-) DEPREC ACUMULADA EQ COMPUTACION 499.83
1.2.1.07.001 VEHICULO 15,500.00
1.2.1.07.999 (-) DEPREC ACUMULADA VEHICULO 2,944.17
1.2.1.08 TERRENOS 11,300.00
Total de: 1.2.1. FIJO TANGIBLE 54,537.40
1.2.2. FIJO INTANGIBLE
1.2.2.001.01 GASTOS DE CONSTIUCION 1,950.00
1.2.2.001.999 (-)AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE 515.00
Total de: 1.2.2. FIJO INTANGIBLE 1,435.00
Total de: 1.2. NO CORRIENTE 55,972.40
Total de: 1. ACTIVO 134,722.97
2. PASIVO
2.1. CORRIENTE
2.1.1. OBLIGACIONES BANCARIAS
2.1.1.02 PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR L/P 11,210.95
Total de: 2.1.1. OBLIGACIONES BANCARIAS 11,210.95
2.1.2. CUENTAS POR PAGAR
2.1.2.01.001 PROVEEDORES LOCALES 27,640.00
Total de: 2.1.2. CUENTAS POR PAGAR 27,640.00
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Balance General
D E S C R I P C I O N D E B E H A B E RC Ó D I G O
2.1.3. NOMINAS
2.1.3.01.005 IESS POR PAGAR 264.71
2.1.3.01.008 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 1,150.00
Total de: 2.1.3. NOMINAS 1,414.71
2.1.4. IMPUESTOS POR PAGAR
2.1.4.01.009 IMPTO A LA RENTA EMPLEADOS 786.12
2.1.4.01.020 IVA POR PAGAR 846.71
2.1.4.01.099 IMPTO A LA RENTA CAUSADO 103.88
Total de: 2.1.4. IMPUESTOS POR PAGAR 43.29
2.1.5. OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2.1.5.003 SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 285.00
2.1.5.004 SERVICIOS DE VIGILANCIA POR PAGAR 240.00
2.1.5.005 MTTO AF POR PAGAR 130.00
2.1.5.01.001 DXP OTROS ACREEDORES 3,750.00
Total de: 2.1.5. OTRAS CUENTAS POR PAGAR 4,405.00
2.1.6. HIPOTECAS POR PAGAR
2.1.6.02.001 HIPOTECA POR PAGAR L/P 7,006.84
Total de: 2.1.6. HIPOTECAS POR PAGAR 7,006.84
51,634.21 Total de: 2.1. CORRIENTE
2.2. NO CORRIENTE
2.2.2. OTROS NO CORRIENTES
2.2.2.02 PROVICION CUENTAS INCOBRABLES 822.00
Total de: 2.2.2. OTROS NO CORRIENTES 822.00
822.00 Total de: 2.2. NO CORRIENTE
Total de: 2. PASIVO 52,456.21
3. PATRIMONIO
3.1. CAPITAL SOCIAL
3.1.1. CAPITAL SUSCRITO
3.1.1.01 CAPITAL SOCIAL PAGADO 124,900.00
Total de: 3.1.1. CAPITAL SUSCRITO 124,900.00
124,900.00 Total de: 3.1. CAPITAL SOCIAL
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Al 28/02/2012
Balance General
D E S C R I P C I O N D E B E H A B E RC Ó D I G O
3.2. RESERVAS
3.2.1. RESERVAS
3.2.1.01.001 RESERVA LEGAL 1,900.00
Total de: 3.2.1. RESERVAS 1,900.00
1,900.00 Total de: 3.2. RESERVAS
3.3. RESULTADOS
3.3.1. UTILIDAD / PERDIDA
3.3.1.01.001 UTILIDAD EJERC AÑOS ANTERIORES 2,500.00
Total de: 3.3.1. UTILIDAD / PERDIDA 2,500.00
2,500.00 Total de: 3.3. RESULTADOS
Total de: 3. PATRIMONIO 129,300.00
TOTAL PASIVO y PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 134,722.97
181,756.21
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Al 28/02/2012
Balance de Resultados
D E S C R I P C I O N D E B E H A B E RC Ó D I G O
4. INGRESOS
4.1. OPERACIONALES
4.1.1. VENTAS
4.1.1.01.001 COMPUTADORAS DTK 3,500.00
4.1.1.01.002 IMPRESORAS HP 390.00
Total de: 4.1.1. VENTAS 3,890.00
3,890.00 Total de: 4.1. OPERACIONALES
4.2. NO OPERACIONALES
4.2.1. OTRAS RENTAS
4.2.1.01.002 INTERES GANADO 150.00
4.2.1.02.004 COMISIONES 613.60
4.2.1.02.007 UTILIDADES REALIZADAS 112.67
Total de: 4.2.1. OTRAS RENTAS 876.27
876.27 Total de: 4.2. NO OPERACIONALES
Total de: 4. INGRESOS 4,766.27
5. EGRESOS
5.02. NO OPERATIVOS
5.02.001 COSTO DE IMPORTACION
5.02.001 COSTO DE IMPORTACION 6,178.88
5.02.002 COSTO TRIBUTARIO 6,118.88
Total de: 5.02.002 COSTO TRIBUTARIO 60.00
60.00 Total de: 5.02. NO OPERATIVOS
5.1. OPERATIVOS
5.1.1 COSTO DE VENTAS
5.1.1 COSTO DE VENTAS 47,786.93
Total de: 5.1.1 COSTO DE VENTAS 47,786.93
Total de: 5.1. OPERATIVOS 47,786.93
Total de: 5. EGRESOS 47,726.93
6. GASTOS
6.1. OPERACIONALES
Página 1
20/01/2012
Al 28/02/2012
Balance de Resultados
D E S C R I P C I O N D E B E H A B E RC Ó D I G O
6.1.1. DE VENTAS
6.1.1.01.001 SUELDO UNIFICADO 1,130.00
6.1.1.01.003 APORTE PATRONAL 143.98
6.1.1.01.006 14to SUELDO 60.00
6.1.1.03.001 SEGUROS Y REASEGUROS 600.00
6.1.1.03.002 ARRIENDO LOCAL 1,600.00
6.1.1.03.003 SERVICIOS BASICOS 405.00
6.1.1.03.005 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 400.00
6.1.1.03.007 GASTO CUENTAS INCOBRABLES 16.48
Total de: 6.1.1. DE VENTAS 4,355.46
6.1.2. ADMINISTRATIVOS
6.1.2.01.001 SUELDO UNIFICADO 1,890.00
6.1.2.01.002 HORAS EXTRAS 164.17
6.1.2.01.003 APORTE PATRONAL 287.23
6.1.2.01.004 13er SUELDO 322.27
6.1.2.01.005 14to SUELDO 60.00
6.1.2.01.006 VACACIONES 161.14
6.1.2.01.007 FONDOS DE RESERVA 322.27
6.1.2.01.012 TRANSPORTE 60.00
6.1.2.01.013 CARGAS FAMILIARES 36.00
6.1.2.02.001 SERVICIOS BASICOS 285.00
6.1.2.02.004 SUMINISTROS DE OFICINA 485.00
6.1.2.02.014 DEPRECIACION ACT FIJOS 869.60
6.1.2.02.015 AMORTIZACION ACT FIJOS 65.00
6.1.2.02.025 MANTENIMIENTO AF 365.00
6.1.2.02.026 SERVICIO VIGILANCIA 480.00
6.1.2.02.027 GASTOS GENERALES 75.00
Total de: 6.1.2. ADMINISTRATIVOS 5,927.68
Total de: 6.1. OPERACIONALES 10,283.14
6.2. NO OPERACIONALES
6.2.1. FINANCIEROS
6.2.1.01.004 IMPTO SOLCA 890.00
6.2.1.01.005 COMISIONES T/C 143.25
6.2.1.01.006 INTERES PAGADO 827.49
6.2.1.01.007 SERVICIOS BANCARIOS 20.00
Total de: 6.2.1. FINANCIEROS 100.74
Total de: 6.2. NO OPERACIONALES 100.74
Total de: 6. GASTOS 10,383.88
Página 2
Suman Total
53,344.54UTILIDAD-PERDIDA DEL EJERCICIO
58,110.81
TOTAL EGRESOS
TOTAL INGRESOS 4,766.27
58,110.81
58,110.81