ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu

ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN

ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

İNCELEME RAPORU

Asil Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Yönetim Kurulu’na

İstanbul

Giriş

Asil Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte “Grup”) ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli özet konsolide finansal durum tablosu aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide

kar veya zarar tablosu, diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide

nakit akış tablosu tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”)

tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak hazırlanması ve sunumudur.

Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun

açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal

raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme

tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha

dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya

çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim

görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem konsolide finansal tablolarının, KGK tarafından yayımlanan

Türkiye Muhasebe Standartları’na tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir

hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 23 Ağustos 2013

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Özkan Yıldırım, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İÇİNDEKİLER SAYFA

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ..................................................... 1-2

ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOSU ........................................................................... 3

ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ......................................... 4

ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU .................................................................. 5

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 6-32

NOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ............................. 6-7

NOT 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA

İLİŞKİN ESASLAR............................................................................................. 7-11

NOT 3 YENİ VE REVİZE EDİLMİŞ ULUSLARARASI FİNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARI ...................................................................... 11-13

NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA…………………………………………….. 14

NOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ……………………………………………….. 15 NOT 6 FİNANSAL BORÇLAR ...................................................................................... 15-16

NOT 7 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .................................................................. 17-18

NOT 8 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ...................................................................... 18-20

NOT 9 STOKLAR ........................................................................................................... 21 NOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR .......................................................................... 22 -24

NOT 11 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ..................................................... 24

NOT 12 HASILAT ............................................................................................................ 25 NOT 13 GELİR VERGİLERİ ............................................................................................ 26-28

NOT 14 YABANCI PARA POZİSYONU ......................................................................... 29-32

NOT 15 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR……………………………….. 32

ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ

30 HAZİRAN 2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)

Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

1

Bağımsız Yeniden düzenlenmiş

incelemeden Bağımsız denetimden

geçmiş geçmiş

Dipnot 30 Haziran 31 Aralık

Referansları 2013 2012

VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 244.955.443 228.066.259

Nakit ve Nakit Benzerleri 5 9.728.316 11.958.794

Ticari Alacaklar 8 77.665.635 57.439.026

İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 7 6.998.763 7.325.585

İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 70.666.872 50.113.441

Diğer Alacaklar 3.401 26.818

Stoklar 9 139.614.851 133.591.084

Peşin Ödenmiş Giderler 9.308.131 11.919.411

Diğer Dönen Varlıklar 8.635.109 13.131.126

Duran varlıklar 209.467.792 217.530.653

Finansal Yatırımlar - 249.526

Diğer Alacaklar 4.849 4.635

Maddi Duran Varlıklar 10 196.915.029 205.745.483

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 11 128.788 154.901

Ertelenmiş Vergi Varlığı 13 8.227.202 7.705.381

Diğer Duran Varlıklar 4.191.924 3.670.727

TOPLAM VARLIKLAR 454.423.235 445.596.912


BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ

30 HAZİRAN 2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU



2

Bağımsız Yeniden düzenlenmiş

incelemeden Bağımsız denetimden

geçmiş geçmiş

Dipnot 30 Haziran 31 Aralık


KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler 76.963.656 79.072.213

Kısa Vadeli Borçlanmalar 6 14.007.216 17.803.075

Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 6 21.300.157 23.434.098

Diğer Finansal Yükümlülükler 132.998 19.799

Ticari Borçlar 8 20.146.367 13.848.602

İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 7 192.693 -

İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 19.953.674 13.848.602

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 2.129.524 2.273.992

Diğer Borçlar 306.301 262.659

İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 7 68.912 75.189

İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 237.389 187.470

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 13 1.270.144 -

Ertelenmiş Gelirler 5.035.763 6.748.726

Kısa Vadeli Karşılıklar 4.526.637 3.500.443

Çalışanlara Sağlanan Faydalara

İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 373.464 803.070

Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 4.153.173 2.697.373

Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar 8.108.549 11.180.819

Uzun Vadeli Yükümlülükler 38.896.056 35.254.607

Uzun Vadeli Borçlanmalar 6 29.848.940 26.836.614

Uzun Vadeli Karşılıklar 9.047.116 8.417.993

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 9.047.116 8.417.993

ÖZKAYNAKLAR 338.563.523 331.270.092

Ödenmiş Sermaye 180.082.302 180.082.302

Sermaye Düzeltme Farkları 36.114.228 36.114.228

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 15.875.770 15.875.770

Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları 15.875.770 15.875.770

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş 41.471 80.771

Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler

Yabancı Para Çevirim Farkları 41.471 80.771

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 10.160.870 8.881.623

Geçmiş Yıllar Karları 88.956.151 67.711.109

Net Dönem Karı 7.332.731 22.524.289

TOPLAM KAYNAKLAR 454.423.235 445.596.912


30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET

KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU



3

Yeniden Yeniden Yeniden

Düzenlenmiş Düzenlenmiş Düzenlenmiş

Bağımsız Bağımsız Bağımsız Bağımsız

incelemeden incelemeden incelemeden incelemeden

geçmiş geçmemiş geçmiş geçmemiş

1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan-

Dipnot 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran

Referansları 2013 2013 2012 2012

KAR VEYA ZARAR KISMI

Hasılat 12 244.581.856 118.518.256 345.785.467 154.266.292

Satışların maliyeti (-) 12 (219.557.014) (106.437.527) (295.163.760) (134.156.826)

BRÜT KAR 25.024.842 12.080.729 50.621.707 20.109.466

Pazarlama giderleri (-) (7.754.311) (4.158.819) (7.572.501) (3.562.119)

Genel yönetim giderleri (-) (5.431.390) (2.967.079) (5.064.353) (2.491.661)

Esas faaliyetlerden diğer gelirler 964.764 548.322 1.018.835 795.439

Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (1.559.522) (884.519) (87.127) (31.888)

ESAS FAALİYET KARI 11.244.383 4.618.634 38.916.561 14.819.237

Yatırım faaliyetlerinden gelirler 6.202 6.202 18.200 18.200

FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ

FAALİYET KARI 11.250.585 4.624.836 38.934.761 14.837.437

Finansman gelirleri 6.292.063 4.647.062 14.486.254 5.108.833

Finanman giderler (-) (8.058.384) (5.603.914) (14.364.978) (6.886.934)

Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 9.484.264 3.667.984 39.056.037 13.059.336

Dönem vergi gideri 13 (2.673.354) (1.278.480) (8.731.578) (3.010.063)

Ertelenmiş vergi geliri 13 521.821 1.499.992 906.712 123.910

Dönem karı 7.332.731 3.889.496 31.231.171 10.173.183

Diğer kapsamlı gider: (39.300) (42.005) (1.167) (1.307)

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı gelirler veya giderler:

Yabancı para çevrim farklarındaki değişim (39.300) (42.005) (1.167) (1.307)

Döneme ait toplam kapsamlı gelir 7.293.431 3.847.491 31.230.004 10.171.876

Pay başına kazanç 0,04 0,02 0,13 0,35


30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖZET KONSOLİDE

ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)


4

1 Ocak 2012 itibarıyla bakiye 180.082.302 36.114.228 15.875.770 6.194.519 98.865 25.366.085 63.040.358 326.772.127

Transferler - - - 2.687.104 - 60.353.254 (63.040.358) -

Toplam Kapsamlı Gelir - - - - (1.167) - 31.231.171 31.230.004

Ödenen Temettüler - - - - - (18.008.230) - (18.008.230)

30 Haziran 2012 itibarıyla bakiye 180.082.302 36.114.228 15.875.770 8.881.623 97.698 67.711.109 31.231.171 339.993.901

1 Ocak 2013 itibarıyla bakiye 180.082.302 36.114.228 15.875.770 8.881.623 80.771 67.711.109 22.524.289 331.270.092

Transferler - - - 1.279.247 - 21.245.042 (22.524.289) -

Toplam Kapsamlı Gelir - - - - (39.300) - 7.332.731 7.293.431 30 Haziran 2013 itibarıyla bakiye 180.082.302 36.114.228 15.875.770 10.160.870 41.471 88.956.151 7.332.731 338.563.523

Kar veya Zararda Yeniden

Sınıflandırılmayacak Birikmiş

Diğer Kapsamlı Gelirler ve

Giderler

Kar veya Zararda

Yeniden Sınıflandırılacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı

Gelirler ve Giderler Birikmiş Karlar

Ödenmiş Sermaye

Kardan

Ayrılan

kısıtlanmış

Yedekler

Sermaye

Düzeltme

Farkları

Yeniden Değerleme ve Ölçüm

Kazanç / Kayıpları Özkaynaklar

Geçmiş Yıllar

Karları

Yabancı Para Çevirim

Farkları

Net Dönem

Karı


30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA

İLİŞKİN DİPNOTLAR


5

Yeniden Düzenlenmiş

Bağımsız incelemeden Bağımsız incelemeden

geçmiş geçmiş

1 Ocak- 1 Ocak-

Dipnot 30 Haziran 30 Haziran


İşletme faaliyetlerden nakit akışları

Vergi öncesi kar 9.484.264 39.056.037

Vergi öncesi kar ile işletme faaliyetlerinden

sağlanan nakit arasındaki mutabakat

Amortisman ve itfa gideri 10 , 11 11.496.278 12.721.866

Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan kazanç (6.202) (18.200)

Kıdem tazminatı karşılığı 1.867.872 1.816.548

Şüpheli alacak karşılığı 8 (534.718) (33.560)

İzin karşılığı 362.389 441.244

Stok değer düşüklüğü karşılığı 9 3.947.413 2.757.996

Faiz giderleri 1.559.739 1.748.238

Faiz gelirleri (113.372) (321.990)

Gerçekleşmemiş kur farkı (gelirleri)/giderleri 1.093.133 (737.228)

Reeskont faiz gideri 281.636 7.014

Reeskont faiz geliri (44.539) (22.312)

Diğer (26.732) (22.208)

İşletme sermayesindeki değişikliklerden önce

sağlanan/(kullanılan) nakit 29.367.161 57.393.445

Net işletme sermayesindeki değişim

Ticari alacaklar ve ilişkili taraflardan alacaklar (19.973.527) (21.526.139)

Diğer alacaklar - 130

Stoklar (9.971.180) 16.960.528

Diğer dönen varlıklar 6.858.205 (22.697.851)

Ticari borçlar, ilişkili taraflara borçlar ve alınan avanslar 6.342.304 5.636.371

Diğer borçlar ve diğer yükümlülükler (3.974.795) 1.504.804

Ödenen vergiler 13 (1.403.210) (8.623.912)

Ödenen kıdem tazminatı (1.238.749) (895.404)

Ödenen izin karşılığı (134.260) (83.155)

İşletme faaliyetlerinden sağlanan/(kullanılan) nakit 5.871.949 27.668.817

Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımı

Maddi ve maddi olmayan duran varlıkları alımından

kaynaklanan nakit çıkışı 10,11 (2.704.781) (12.244.930)

Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit 83.526 1.129.189

Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (2.621.255) (11.115.741)

Finansman faaliyetlerinden nakit akışları

Ödenen banka kredileri (42.718.884) (50.982.853)

Alınan banka kredileri 39.834.977 22.406.151

Alınan faiz 113.372 321.990

Ödenen faiz (1.617.504) (2.528.625)

Ödenen temettü - (18.008.230)

Finansal faaliyetlerden sağlanan nakit (4.388.039) (48.791.567)

Nakit ve nakit benzerlerinde ki net azalış (1.137.345) (32.238.491)

Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 5 11.958.794 39.548.464

Döviz kurundaki değişimlerin yabancı para nakit üzerindeki etkisi (1.093.133) 737.228

Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri 5 9.728.316 8.047.201





6

1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Asil Çelik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (Asil Çelik - Şirket) 16 Ocak 1974 tarihinde kurulmuştur. Asil Çelik'in üretim tesisleri Gemiç köyü mevkii Orhangazi, Bursa adresinde ve merkezi de TOSB

Organize Sanayi Bölgesi 13. Sokak No:3 41420 Çayırova Kocaeli adresinde bulunmaktadır.

Grubun ana faaliyet konuları aşağıda belirtildiği gibidir:

Asil Çelik ve bağlı ortaklığı, her türlü kütle çeliği, kaliteli çelik ve asal çeliklerin çeşitli cins, şekil ve boyutlarda yarı mamul veya mamul olarak üretimini, pazarlama ve satışını yapmaktadır.

Grup’un bağlı ortaklığı Asil Çelik Deutschland GmbH 7 Temmuz 2010 tarihinde Almanya’da kurulmuş

olup ana faaliyeti her türlü kütle çeliği, kaliteli çelik ve asal çeliklerin pazarlama ve satışını yapmaktır.

Grup’un devam eden faaliyetleri ile ilgili faaliyet alanları ve coğrafi bölümlere göre raporlamanın

ayrıntılarına 5. notta yer verilmektedir.

Şirket hisse senetleri 2012 yılından itibaren Borsa İstanbul’da işlem görmektedir.

Grup’un 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı 734’tür (31 Aralık

2012: 725).

Grup’un hissedarları

Pay oranı Pay tutarı Pay oranı Pay tutarı

Parsan Makina Parçaları Sanayi A.Ş %19,98 35.980.282 %19,36 34.858.250

Güriş İnşaat ve Müh. A.Ş. %19,36 34.858.250 %19,36 34.858.250

Diler Demir Çelik End. ve Ticaret A.Ş. %17,37 31.284.100 %17,37 31.284.100

Yazıcı Demir Çelik Sanayi ve Turizm A.Ş. %15,54 27.984.098 %15,54 27.984.098

Güriş Holding A.Ş. %4,84 8.714.562 %4,84 8.714.562

Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı

Sanayi ve Ticaret A.Ş. %4,84 8.714.562 %4,84 8.714.562

Fatma Tuğba Yazıcı %5,72 10.295.424 %4,49 8.086.361

Ömer Mustafa Yazıcı %3,66 6.597.022 %3,66 6.597.022

Samim Yazıcı %3,66 6.597.022 %3,66 6.597.022

Eren Sami Yazıcı %3,66 6.597.022 %3,66 6.597.022

Çelik Holding A.Ş. %0,61 1.104.531 %0,00 -

Diğer %0,76 1.355.427 %3,22 5.791.053

%100 180.082.302 %100 180.082.302

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012





7

1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Finansal tabloların onaylanması: Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 23 Ağustos 2013 tarihinde yayınlanması için

yetki verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.

2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları

Şirket yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yurtdışında

kurulan bağlı ortaklık (Asil Çelik Deutschland GmbH) ise muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal

tablolarını kurulu bulunduğu ülke kanunlara ve düzenlemelerine uygun olarak hazırlamaktadır.

İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve

28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5.

Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından

yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile

bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.

Ayrıca konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan

formatlara uygun olarak sunulmuştur.

Konsolide finansal tablolar, bazı finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına

göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe

uygun değeri esas alınmaktadır.

SPK, halka açık şirketlerin TMS 34 “Ara Dönem Finansal Tablolar” standardı uyarınca ara dönem mali

tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Şirket, 30 Haziran 2013 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem finansal tablolarını özet sunumu tercih

ederek hazırlamıştır.

Bu Tebliğ’e istinaden TMS/TFRS’ye uygun olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloların içermesi

gerekli açıklama ve dipnotlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet konsolide

finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli

dipnotları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem konsolide finansal sonuçları tek başına yılsonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar.

Şirket özet konsolide finansal tablolarında 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının ve muhasebe tahminlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir.

Kullanılan Para Birimi

Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi

(fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in

geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.





8

2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in konsolide finansal

tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden

sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Cari dönemde Grup ayrıca SPK’nın 7 Haziran 2013 tarihli

açıklanan formatına uyum sağlamak amacıyla önceki dönem konsolide finansal tablolarında bazı

sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların niteliği, nedeni ve tutarları aşağıda açıklanmıştır:

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla “Diğer Dönen Varlıklar” içerisinde gösterilmiş olan 15.039.885 TL’ lik

tutarın 1.908.759 TL’si “Peşin Ödenmiş Giderler” hesabı içerisinde gösterilmiştir. Sınıflamanın özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda etkisi bulunmamaktadır.

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla “Finansal Borçlar” içerisinde gösterilmiş olan 41.237.173 TL’ lik tutarın 17.803.075 TL’si “Kısa Vadeli Borçlar” hesabı içerisinde, 23.434.098 TL’si “Uzun Vadeli

Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları” hesabı içerisinde gösterilmiştir. Sınıflamaların özet kar veya zarar

ve diğer kapsamlı gelir tablosunda etkisi bulunmamaktadır.

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla “Diğer Yükümlülükler” içerisinde gösterilmiş olan 22.998.440 TL’ lik

tutarın 6.748.726 TL’si “Ertelenmiş Gelirler” hesabı içerisinde, 92.101 TL’si “Diğer Borçlar” hesabı

içerisinde 2.697.373 TL’si “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar” hesabı içerisinde gösterilmiştir. Sınıflamaların özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda etkisi

bulunmamaktadır.

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla “Ticari borçlar” içerisinde gösterilmiş olan 10.137.167 TL’ lik tutar “Peşin ödenmiş giderler” hesabı içerisinde gösterilmiştir. Sınıflamaların özet kar veya zarar ve diğer

kapsamlı gelir tablosunda etkisi bulunmamaktadır.

1 Ocak - 30 Haziran 2012 dönemi itibariyle “Diğer Faaliyet Gelirler ve Giderleri” içerisinde yer alan

14.471 TL, “Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler” hesabı içerisinde gösterilmiştir. Sınıflamanın özet kar

veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda etkisi bulunmamaktadır.

1 Nisan - 30 Haziran 2012 dönemi itibariyle “Diğer Faaliyet Gelirler ve Giderleri” içerisinde yer alan

14.471 TL, “Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler” hesabı içerisinde gösterilmiştir. Sınıflamanın özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda etkisi bulunmamaktadır.

Cari dönem konsolide finansal tablolar ile önceki dönem konsolide finansal tablolarında önemli farklılıklar aşağıda açıklanmıştır:

30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ticari alacak tutarı önceki dönem göre 20.226.609 TL artarak 77.665.635

TL’ye yükselmiştir. Ticari alacaklardaki artışın nedeni satışların mevsimselliğinden kaynaklanmaktadır. Satışların önemli kısmı ilk 6 ayda gerçekleşmektedir.

30 Haziran 2013 tarihi itibariyle kar marjı %14’ten %10’a düşmüştür. Kar marjındaki düşüşün nedeni; hem iç piyasa da hem de dış piyasada yaşanan yüksek rekabet ortamı nedeniyle fiyatlardaki düşüşten

kaynaklanmaktadır.





9

2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi (Devamı)

Önceden

raporlanan Yeniden düzenlenmiş

31 Aralık 31 Aralık

2012 2012

VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 218.055.607 218.055.607

Peşin Ödenmiş Giderler - 11.919.411

Diğer Dönen Varlıklar 15.039.885 13.131.126 KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler 68.935.046 79.072.213

Finansal borçlar 41.237.173 -

Kısa Vadeli Borçlanmalar - 17.803.075

Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları - 23.434.098

Diğer Finansal Yükümlülükler 14.370 19.799

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar - 2.273.992

Diğer Borçlar 170.558 262.659

İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 95.369 187.470

Ertelenmiş Gelirler - 6.748.726

Kısa Vadeli Karşılıklar 803.070 3.500.443

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar - 2.697.373

Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar 11.180.819

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 22.998.440 -

Önceden Önceden

raporlanan raporlanan Yeniden düzenlenmiş Yeniden düzenlenmiş

1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan-

30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran

2012 2012 2012 2012

KAR VEYA ZARAR KISMI

Diğer Faaliyet Gelirleri 1.037.035 813.639 - -

Diğer Faaliyet Giderleri (-) (87.127) (31.888) - -

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler - - 1.018.835 795.439

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) - - (87.127) (31.888)

ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) 38.934.761 14.837.437 38.916.561 14.819.237

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler - - 18.200 18.200

(Esas Faaliyet Dışı) Finansal Gelirler 14.486.254 5.108.833 - -

(Esas Faaliyet Dışı) Finansal Giderler (-) (14.364.978) (6.886.934) - -

Finansman Gelirleri - - 14.486.254 5.108.833

Finanman Giderler (-) - - (14.364.978) (6.886.934)





10


2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)

Konsolidasyona İlişkin Esaslar

30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket’in bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki

gibidir:

Bağlı Ortaklıklar Ana faaliyeti

Kuruluş ve

faaliyet yeri

30

Haziran

2013

31 Aralık

2012

Asil Çelik Deutschland (GmbH) Pazarlama ve satış Almanya %100 %100

Grup'un sermayedeki pay

oranı ve oy kullanma

hakkı oranı (%)

Konsolide finansal tablolar Asil Çelik’in ve kontrolünde bulunan bağlı ortaklığı Asil Çelik Deutschland

GmbH’ın 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla düzenlenen finansal tablolarını

içermektedir. Grup’un bağlı ortaklığı Asil Çelik Deutschland GmbH 7 Temmuz 2010 tarihinde Almanya’da kurulmuş olup ana faaliyeti her türlü kütle çeliği, kaliteli çelik ve asal çeliklerin pazarlama

ve satışını yapmaktır.

Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket’in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı

ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar

ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.

Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü

olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların

toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.

Gerekli olması halinde, Grup’un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı

ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.

Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki

işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.

2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Şirket, cari yıl içerisinde muhasebe politikalarında

bir değişiklik yapmamıştır.

2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde,

ileriye yönelik olarak uygulanır.

Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.





11


2.4 Önemli muhasebe politikalarının özeti

30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ara dönem özet finansal tablolar, TFRS’nin ara dönem finansal tabloların

hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır.

3. YENİ VE REVİZE EDİLMİŞ TÜRKİYE FİNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARI

Yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar aşağıda belirtilmiştir. (a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TFRSlerde yapılan

değişiklikler: - TMS 1 (değişiklik), “Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu”, 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu

tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TMS 1 (değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu”, Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler

2009 2011 Dönemi’nin bir parçası olarak yayımlanan değişiklikler, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

- TMS 19 (değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra

başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”’da yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. Değişiklikler, özet konsolide bilançolarda

gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini

yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir tablosunda

muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Grup, TMS 19’da meydana gelen bu değişikliği uygulamış olup özet konsolide bilançolarda gösterilen çalışanlara sağlanan faydalar kalemindeki tüm aktüeryal kayıp ve kazançları diğer kapsamlı gelir

tablosunda muhasebeleştirmiştir. TMS 19’da yapılan bu değişikliklerin 31 Aralık 2012 itibarıyla sona

eren hesap dönemindeki finansal tablolara olan etkisi değerlendirilmiş ve hesaplanan vergi sonrası

etkilerin önemlilik sınırının altında kalması nedeniyle geçmiş dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmemesine karar verilmiştir.

Diğer standart ve yorumların Grup’un özet konsolide finansal tablolarında önemli etkileri olmayacağı düşünülmektedir.





12

3. YENİ VE REVİZE EDİLMİŞ TÜRKİYE FİNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARI (Devamı)

(b) 2013 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar,

mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:

- TFRS 10, “Konsolide Finansal Tablolar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

- TFRS 13, “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

- TMS 16 (değişiklik), “Maddi Duran Varlıklar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

- TMS 34 (değişiklik), “Ara Dönem Finansal Raporlama”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra

başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TFRYK 20, “Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri”, 1

Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

- TFRS 7 (değişiklik), “Sunum: Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi ve Bunlarla İlgili

Açıklamalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

- TMS 32 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra

başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

TFRS 10, TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardının konsolide finansal tablolar ile

ilgili kısmının yerine getirilmiştir. TFRS 10’un yayımlanmasıyla SIC-12 Konsolidasyon – Özel Amaçlı İşletmeler yorumu da yürürlükten kaldırılmıştır. TFRS 10’a göre konsolidasyon için tek bir esas vardır,

kontrol. Ayrıca TFRS 10, üç unsuru içerecek şekilde kontrolü yeniden tanımlamaktadır: (a) yatırım

yaptığı işletme üzerinde güce sahip olması (b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken

getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması (c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip olması. Farklı

örnekleri içerek şekilde TFRS 10’nun ekinde uygulama rehberi de bulunmaktadır.

TFRS 11, TMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar standardının yerine getirilmiştir. TFRS 11, iki veya daha fazla tarafın müşterek kontrolü olduğu müşterek anlaşmaların nasıl sınıflanması gerektiğini

açıklamaktadır. TFRS 11’in yayımlanması ile UFRYK 13 Müştereken Kontrol Edilen İşletmeler - Ortak

Girişimcilerin Parasal Olmayan Katılım Payları yorumu yürürlükten kaldırılmıştır. TFRS 11 kapsamında müşterek anlaşmalar, tarafların anlaşma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine bağlı olarak

müşterek faaliyet veya iş ortaklığı şeklinde sınıflandırılır. Buna karşın TMS 31 kapsamında üç çeşit

müşterek anlaşma bulunmaktadır: müştereken kontrol edilen işletmeler, müştereken kontrol edilen

varlıklar, müştereken kontrol edilen faaliyetler. Buna ek olarak, TFRS 11 kapsamındaki iş ortaklıklarının özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmesi gerekirken, TMS 31 kapsamındaki birlikte kontrol

edilen ortaklıklar ya özkaynak yöntemiyle ya da oransal konsolidasyon yöntemiyle

muhasebeleştirilebilmektedir.

TFRS 12 dipnot sunumuna ilişkin bir standart olup bağlı ortaklıkları, müşterek anlaşmaları, iştirakleri

ve/veya konsolide edilmeyen yapısal şirketleri olan işletmeler için geçerlidir. TFRS 12’ye göre verilmesi gereken dipnot açıklamaları genel olarak yürürlükteki standartlara göre çok daha kapsamlıdır.

TFRS 10, 11 ve 12’de yapılan değişiklikler, bu standartların ilk kez uygulanması sırasında bazı geçiş

kurallarına açıklama getirmek amacıyla Haziran 2012 tarihinde yayınlanmıştır.





13

3. YENİ VE REVİZE EDİLMİŞ TÜRKİYE FİNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARI

(devamı)

(c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar

ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

- TMS 32 (değişiklik), “Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi”, 1 Ocak 2014 tarihinde

veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

- TFRS 9, “Finansal Araçlar”, 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

- TFRS 9 ve TFRS 7 (değişiklikler), “TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlülük Tarihi”, 1

Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.





14

4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Türkiye Almanya TOPLAM

1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak-

30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran

2013 2013 2013

Hasılat

Toplam hasılat 242.000.197 14.018.131 256.018.328

Bölümler arası satışlar (-) (11.436.472) - (11.436.472)

Dışarıya yapılan satışlar 230.563.725 14.018.131 244.581.856

Amortisman ve itfa payları (11.463.713) (32.565) (11.496.278)

Vergi gideri / geliri (2.151.533) - (2.151.533)


Toplam varlıklar 445.806.503 8.616.732 454.423.235

Toplam yükümlülükler 445.806.503 8.616.732 454.423.235

30 Haziran 2013


1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak-

30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran

2012 2012 2012

Hasılat

Toplam hasılat 333.884.515 30.314.749 364.199.264

Bölümler arası satışlar (18.413.797) - (18.413.797)

Dışarıya yapılan satışlar 315.470.718 30.314.749 345.785.467

Amortisman ve itfa payları (12.687.623) (34.243) (12.721.866)

Vergi gideri / geliri 7.824.866 7.824.866


Toplam varlıklar 468.132.989 9.142.684 477.275.673

Toplam yükümlülükler 468.132.989 9.142.684 477.275.673

31 Aralık 2012





15

5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

30 Haziran

2013

31 Aralık

2012

Kasa 35.165 22.412

Bankadaki nakit 9.693.151 11.936.382

Vadesiz mevduatlar 9.375.434 2.618.242

Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar 317.717 9.318.140

9.728.316 11.958.794

6. FİNANSAL BORÇLAR

30 Haziran 31 Aralık

2013 2012

Finansal Borçlar

a) Banka Kredileri

Kısa Vadeli Borçlanmalar 14.007.216 17.803.075

Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 21.300.157 23.434.098

Uzun Vadeli Borçlanmalar 29.848.940 26.836.614

65.156.313 68.073.787

Ağırlıklı ortalama

Para birimi etkin faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli

TL %7,36 12.634.263 -

ABD Doları %2,82 - %2,98 13.024.461 10.995.591

AVRO %3,28 - %3,46 8.655.839 18.175.107

İngiliz Sterlini %3,36 - %3,36 992.810 678.242

35.307.373 29.848.940

Ağırlıklı ortalama

Para birimi etkin faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli

TL %8,39 22.022.635 -

ABD Doları %3,02 -%2,87 11.716.512 13.372.826

AVRO %3,58 6.519.509 12.319.000

İngiliz Sterlini %3,58 978.517 1.144.788

41.237.173 26.836.614

30 Haziran 2013

31 Aralık 2012





16

6. FİNANSAL BORÇLAR (devamı)

Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir:


2013 2012

1yıl içerisinde ödenecek 35.307.373 41.237.173

1 - 2 yıl içerisinde ödenecek 15.342.209 12.719.927




5 yıl ve daha uzun vadeli 566.941 1.576.618

65.156.313 68.073.787

Uzun vadeli borçların gerçeğe uygun değerine aşağıda yer verilmiştir:

31 Aralık 2012 itibari ile Asil Çelik A.Ş. ‘nin bankalardaki kullanılabilir kredi limiti 291.719.809 TL

dir. Asil Çelik A.Ş.’nin bankalarda bulunan nakit ve garinakdi kredi risk bakiyesi 40.795.008 TL,

kullanılabilir limiti ise 250.924.801 TL'dir

30 Haziran 2013 itibari ile Asil Çelik A.Ş. ‘nin bankalardaki kullanılabilir kredi limiti 345.303.229 TL

dir. Asil Çelik A.Ş.’nin bankalarda bulunan nakit ve gayrinakdi kredi risk bakiyesi 45.448.683 TL,

kullanılabilir limiti ise 299.854.546 TL'dir





17

7. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

Şirket ile Şirket’in ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.

Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bakiyeler teminatsız ve faizsiz ve ödemeleri nakit bazlıdır ve yaklaşık vadeleri 30 ile 45 gündür. İlişkili kuruluşlarla olan alacaklar ve borçlar için hiçbir teminat verilmemiş ve

alınmamıştır. 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren dönemde, Grup ilişkili kuruluşlardan alacaklara dair

herhangi bir şüpheli alacak karşılığı kaydı yapmamıştır (2012: Yoktur). Bu değerlendirme, her dönem ilişkili kuruluşların ve ilgili pazarın finansal durumunu inceleyerek yapılmaktadır.

Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.

İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari Ticari olmayan

Ortaklar

Parsan Makina Parçaları San. A.Ş (“Parsan”) 4.268.507 - -

Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı A.Ş. (“Omtaş”) 2.730.256 - -

Diler Demir Çelik End. ve Tic. A.Ş. (“Diler Demir Çelik”) - 192.693 - Diğer - - 68.912

6.998.763 192.693 68.912

İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari Ticari olmayan

Ortaklar

Parsan Makina Parçaları San. A.Ş (“Parsan”) 3.806.792 - -

Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı A.Ş. (“Omtaş”) 2.116.216 - -

Diler Demir Çelik End. ve Tic. A.Ş. (“Diler Demir Çelik”) 1.402.577 - -

Diğer - - 75.189

7.325.585 - 75.189

Kısa vadeli Kısa vadeli

30 Haziran 2013

Alacaklar Borçlar

Kısa vadeli Kısa vadeli

31 Aralık 2012

Alacaklar Borçlar





18

7. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)

1 Ocak - 1 Ocak -

30 Haziran 30 Haziran

2013 2012

İlişkili taraflarla olan işlemler Mal satışları Mal satışları

Ortaklar

Parsan 16.327.020 18.998.025

Omtaş 12.779.892 14.290.287

Diler Demir Çelik End. Tic. A.Ş. 1.733.695 7.460.531

30.840.607 40.748.843

Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:

1 Ocak- 1 Ocak-


2013 2012

Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar 570.750 538.289

570.750 538.289

8. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR

a) Ticari Alacaklar:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran

201331 Aralık 2012

Kısa vadeli ticari alacaklar

Ticari alacaklar 71.778.934 48.580.153

Alacak senetleri 669.668 2.769.189

İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 7) 6.998.763 7.325.585

Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (1.781.730) (1.235.901)

77.665.635 57.439.026

Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir.





19

8. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı)

Grup’un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

1 Ocak- 1 Ocak-


Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri 2013 2012

Açılış bakiyesi 1.235.901 1.245.388

Dönem gideri 534.718 (33.560)

Tahsilatlar (6.520) (32.709)

Çevrim kazancı 17.631 -

Kapanış bakiyesi 1.781.730 1.179.119

Vadesi geçmiş fakat karşılık ayrılmamış alacakların yaşlandırması


2013 2012

3 aya kadar 4.210.648 12.766.799

3 ila 6 ay arası 252.156 472.029

6 ay ve üzeri 291.690 70.463

4.754.494 13.309.291





20

8. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı)

Vadesi geçmemiş alacaklar için alınan teminatlar

30 Haziran 2013

Nominal Nominal

Değeri Değeri

Alınan teminatlar 2.804.184 4.396.040

2.804.184 4.396.040

Vadesi geçmiş alacaklar için alınan teminatlar

30 Haziran 2013

Nominal Nominal

Değeri Değeri

Alınan teminatlar 764.165 25.910

764.165 25.910

31 Aralık 2012

31 Aralık 2012

b) Ticari Borçlar:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 31 Aralık

Kısa vadeli ticari borçlar 2013 2012

Ticari borçlar 19.953.674 13.827.303

İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 7) 192.693 -

Diğer ticari borçlar - 21.299

20.146.367 13.848.602

30 Haziran 2013 itibarıyla Grup’un uzun vadeli ticari borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur).





21

9. STOKLAR


2013 2012

İlk madde ve malzeme 51.475.164 57.263.098

Yarı mamüller 42.413.702 31.808.696

Mamüller 49.493.583 46.732.064

Diğer stoklar 179.815 326.808

Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (3.947.413) (2.539.582)

139.614.851 133.591.084

30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla stok değer düşüklüğü karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:

1 Ocak - 1 Ocak -


Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri 2013 2012

Açılış bakiyesi 2.539.582 717.422

Hammadde değer düşüklüğü karşılığı 680.369 1.354.291

Mamul ve yarı mamul cari dönem karşılığı 3.267.044 1.403.705

Satışlar (2.539.582) (717.422)

Kapanış bakiyesi 3.947.413 2.757.996





22

10. MADDİ DURAN VARLIKLAR

Arazi ve arsalar

Yer altı ve yerüstü

düzenleri Binalar

Tesis makine ve

cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar

Yapılmakta olan

yatırımlar Toplam

Maliyet Değeri

1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi 26.054.710 1.736.201 65.126.458 448.512.900 4.359.061 12.803.324 13.803.164 572.395.818

Yabancı para çevrim farkları - - - - 9.567 6.485 - 16.052

Alımlar - - - 15.628 26.525 318.792 2.335.386 2.696.331

Çıkışlar - - - - (148.444) - (5.544) (153.988)

Yapılmakta olan yatırımlardan transferler - - - 104.941 130.546 - (235.487) -

31 Haziran 2013 itibarıyla kapanış bakiyesi 26.054.710 1.736.201 65.126.458 448.633.469 4.377.255 13.128.601 15.897.519 574.954.213

Birikmiş Amortismanlar

1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi - (481.121) (30.627.413) (324.312.339) (3.651.395) (7.578.067) - (366.650.335)

Yabancı para çevrim farkları - - - - (4.146) - - (4.146)

Dönem gideri - (64.446) (673.177) (10.123.858) (127.631) (472.255) - (11.461.367)

Çıkışlar - - - 76.664 - 76.664

30 Haziran 2013 itibarıyla kapanış bakiyesi - (545.567) (31.300.590) (334.436.197) (3.706.508) (8.050.322) - (378.039.184)

30 Haziran 2013 itibarıyla net defter değeri 26.054.710 1.190.634 33.825.868 114.197.272 670.747 5.078.279 15.897.519 196.915.029





23

10. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)

Arazi ve arsalar

Yer altı ve

yerüstü düzenleri Binalar

Tesis makine ve

cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar

Yapılmakta

olan yatırımlar Toplam

Maliyet Değeri

1 Ocak 2012 itibarıyla açılış bakiyesi 25.776.077 1.654.784 58.355.142 429.930.657 3.614.206 10.694.086 11.978.958 542.003.910


Alımlar - 10.698 492.381 1.030.923 658.963 677.350 9.243.884 12.114.199

Çıkışlar - - - (393.344) (31.726) (58.234) (1.110.988) (1.594.292)

Yapılmakta olan yatırımlardan transferler - 70.720 6.123.112 3.614.855 - 1.388.331 (11.197.018) -

30 Haziran 2012 itibarıyla kapanış bakiyesi

25.776.077 1.736.202 64.970.635 434.183.091 4.249.122 12.708.587 8.914.836 552.538.550

Birikmiş Amortismanlar

1 Ocak 2012 itibarıyla açılış bakiyesi - (354.328) (29.337.225) (301.939.704) (3.377.049) (6.841.518) - (341.849.824)


Dönem gideri - (62.221) (617.965) (11.497.531) (122.860) (398.999) - (12.699.576)

Çıkışlar - - - 393.344 31.725 58.234 - 483.303

30 Haziran 2012 itibarıyla kapanış bakiyesi

- (416.549) (29.955.190) (313.043.891) (3.462.472) (7.177.672) - (354.055.774)

30 Haziran 2012 itibarıyla net defter değeri 25.776.077 1.319.653 35.015.445 121.139.200 786.650 5.530.915 8.914.836 198.482.776





24

10. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)

30 Haziran 2013 tarihi itibariyle bağımsız bir değerleme şirketine değerleme yaptırılmamıştır. 31 Aralık

2012 tarihi itibarıyla Grup’un değerlemeye tabi tutulmuş arsalarının peşin satışa yönelik piyasa değeri

25.967.677 TL olarak belirlenmiştir. (31 Aralık Şirket’in 2012 yılı içerisinde almış olduğu 87.032 TL

tutarındaki arsaları değerlemeye tabi tutulmamıştır). 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla yeniden değerlenmiş arsaların kayıtlı değeri 14.735.746 TL’dir. Yeniden değerleme fonu sermaye artışında ve ortaklara kar

dağıtımında dikkate alınmamaktadır. Grup kayıtlardaki değer ile piyasa arasındaki farktan 835.567 TL

tutarındaki ertelenmiş vergi yükümlülüğünü netleyerek 15.875.770 TL’yi özkaynaklar içerisinde yeniden değerleme fonu olarak muhasebeleştirmiştir ve 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle yeniden değerleme

fonunda bir değişiklik olmamıştır.

30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla aktiflerin üzerindeki sigorta tutarı 655.912.736 TL (31 Aralık 2012: 607.509.251 TL)’dir.

Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:

Yeraltı-yerüstü düzenleri 8-50 yıl

Binalar 10-50 yıl Makine, tesis ve cihazlar 1-43 yıl

Taşıtlar 4-5 yıl

Döşeme ve demirbaşlar 5-50 yıl

30 Haziran 2013 itibariyle amortisman giderlerinin 11.103.986 TL’ si (30 Haziran 2012: 12.323.751 TL)

üretilen mal maliyetine, 231.002 TL’si (30 Haziran 2012: 255.919 TL) pazarlama ve satış giderlerine,

126.379 TL’ si (30 Haziran 2012: 119.906 TL) genel yönetim giderlerine gitmiştir.

11. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

Haklar

30 Haziran 2013

Haklar

30 Haziran

2012

Maliyet Değeri

1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi 742.020 604.746

Yabancı para çevrim farkı 348 (7.268)

Alımlar 8.450 112.531

Çıkışlar - (2.938)

Kapanış bakiyesi 750.818 707.071

Birikmiş İtfa Payları

1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi (587.119) (528.907)

Yabancı para çevrim farkı - 4.420

Dönem gideri (34.911) (22.290)

Çıkışlar - 2.938

Kapanış bakiyesi (622.030) (543.839)

Net defter değeri 128.788 163.232

Maddi olmayan duran varlıkların itfa süreleri 3-15 yıl arasıdır.





25

12. HASILAT

1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan -30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran

a) Satışlar 2013 2013 2012 2012

Yurt içi satışlar 192.487.649 93.341.959 208.550.293 97.825.080

Yurt dışı satışlar 53.534.447 26.372.413 136.941.308 56.671.520

Diğer gelirler 96.054 78.880 1.658.742 755.371

Satıştan iadeleri (-) (536.294) (274.996) (364.876) (185.679)

Satış iskontoları (-) (1.000.000) (1.000.000) (1.000.000) (800.000)

244.581.856 118.518.256 345.785.467 154.266.292

1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan -30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran

b) Satışların maliyeti 2013 2013 2012 2012

İlk madde ve malzeme giderleri 143.279.894 69.666.646 194.314.747 43.107.981

Personel giderleri 4.418.719 2.381.706 4.621.874 2.116.164

Amortisman giderleri 11.103.986 5.533.446 12.323.751 6.013.958

Yarı mamul stoklarındaki değişim 10.605.006 529.123 (7.083.535) (3.257.177)

Bitmiş mamul stoklarındaki değişim 2.761.519 6.929.514 10.214.718 20.259.034

Diğer üretim giderleri 47.387.890 21.397.092 80.772.205 65.916.866

219.557.014 106.437.527 295.163.760 134.156.826





26

13. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)


2013 2012

Cari vergi yükümlülüğü:

Cari kurumlar vergisi karşılığı 2.673.354 6.992.596

Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar (1.403.210) (6.992.596)

1.270.144 -

Gelir tablosundaki vergi gideri:

1 Ocak- 1 Ocak-


Vergi (gideri) / geliri aşağıdakilerden oluşmaktadır: 2013 2012

Cari vergi (gideri )/ geliri (2.673.354) (8.731.578)

Ertelenmiş vergi varlıkları karşılığı 521.821 906.712

(2.151.533) (7.824.866)

Kurumlar Vergisi

Grup, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup’un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin

tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi

mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi

beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtıları vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.

Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna

kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği

takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.

2013 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2012: %20).

Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2013 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları

üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2012: %20). Zararlar gelecek yıllarda

oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.

Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır.

Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe

kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.





27

13. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (devamı)

Ertelenmiş Vergi: Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü

muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas

finansal tablolar ile TFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından

kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.

Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2012: %20).

Türkiye’de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları

olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı

olarak gösterilir.


Ertelenmiş vergi (varlıkları)/yükümlülükleri: 2013 2012

Maddi varlıklar (net) 4.535.413 4.660.975

Stoklar 595.362 234.895

Kıdem tazminatı karşılıkları 1.809.423 1.683.599

İzin karşılıkları 611.952 539.475

Ticari alacaklar 100.180 146.546

Diğer duran varlıklar (68.038) 20.315

Diğer dönen varlıklar (63.129) 27.631

Diğer yükümlülükler 516.843 308.589

Şüpheli alacak karşılığı 190.918 84.602

Finansal borçlar (1.722) (1.246)

8.227.202 7.705.381

Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:

1 Ocak- 1 Ocak-


Ertelenmiş vergi (varlığı) / yükümlülüğü hareketleri: 2013 2012

1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi 7.705.381 6.550.424

Ertelenen vergi geliri 521.821 906.712

Ertelenmiş vergi varlığı 8.227.202 7.457.136





28

13. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (devamı)

Ertelenmiş Vergi: (devamı)

1 Ocak- 1 Ocak-


Vergi karşılığının mutabakatı: 2013 2012

Faaliyetlerden elde edilen vergi öncesi kar 9.484.264 39.056.037

20,00% 20,00%

Gelir vergisi oranı %20 (2012: %20) 1.896.853 7.811.207

Vergi etkisi:

- vergi matrahından indirilemeyen giderlerin etkisi 196.692 27.042

- vergiden istisna gelirlerin etkisi (2.527) (697)

- diğer 60.515 (12.686)

Gelir tablosuna yansıtılan vergi gideri 2.151.533 7.824.866





29

14. YABANCI PARA POZİSYONU

Aşağıdaki tablo 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Şirket’in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir.

Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin kayıtlı tutarları yabancı para

cinslerine göre aşağıdaki gibidir:

TL Karşılığı

(fonksiyonel

para birimi) ABD Doları AVRO

İngiliz

Sterlini

İsviçre

Frangı

1. Ticari alacaklar 21.644.835 789.086 8.006.525 - -

2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka

hesapları dahil) 5.731.288 298.541 2.049.250 1.615 357

2b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - - -

3. Diğer 7.271.917 3.600.111 136.223 -

4. Dönen varlıklar (1+2+3) 34.648.040 4.687.738 10.191.998 1.615 357

5. Ticari alacaklar - - - - -

6a. Parasal finansal varlıklar - - - - -


7. Diğer 4.076.305 1.500 1.620.487 - -

8. Duran varlıklar (5+6+7) 4.076.305 1.500 1.620.487 - -

9. Toplam varlıklar (4+8) 38.724.345 4.689.238 11.812.485 1.615 357

10. Ticari borçlar (4.434.969) (684.652) (1.242.026) 1.683 -

11. Finansal yükümlülükler (22.673.111) (6.766.657) (3.443.465) (338.936) -

12a. Parasal olan diğer yükümlülükler - - - - -

12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler (1.653.797) (842.640) (12.684) - -

13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) (28.761.877) (8.293.949) (4.698.175) (337.253) -

14. Ticari Borçlar - - - - -

15. Finansal yükümlülükler (29.906.066) (5.742.268) (7.230.420) (231.545) -


16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - - -

17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) (29.906.066) (5.742.268) (7.230.420) (231.545) -

18. Toplam yükümlülükler (13+17) (58.667.943) (14.036.217) (11.928.595) (568.798) -

19. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) (19.943.598) (9.346.979) (116.110) (567.183) 357

pozisyonu (9-18)

20. Parasal kalemler net yabancı para

varlık/(yükümlülük) pozisyonu

(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 84.390.269 14.281.204 21.971.686 570.413 357

Döviz pozisyonu tablosu

30 Haziran 2013





30

14. YABANCI PARA POZİSYONU (devamı)

TL Karşılığı

(fonksiyonel

para birimi) ABD Doları AVRO

İngiliz

Sterlini

İsviçre

Frangı

1. Ticari alacaklar 11.839.161 874.902 4.371.119 - -

2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka

hesapları dahil) 8.314.991 2.048.458 1.982.640 50 356


3. Diğer 10.024.422 4.323.839 949.282 1.013 41.900

4. Dönen varlıklar (1+2+3) 30.178.574 7.247.200 7.303.041 1.063 42.256

5. Ticari alacaklar - - - - -

6a. Parasal finansal varlıklar - - - - -


7. Diğer 129.188 1.500 53.797 - -

8. Duran varlıklar (5+6+7) 129.188 1.500 53.797 - -

9. Toplam varlıklar (4+8) 30.307.762 7.248.700 7.356.838 1.063 42.256

10. Ticari borçlar (18.102.713) (8.213.049) (1.400.473) (2.026) (83.800)

11. Finansal yükümlülükler 19.160.384 6.568.762 2.752.213 340.856 -


12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 6.251.236 161.006 2.536.134 - -

13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 7.308.907 (1.483.281) 3.887.874 338.830 (83.800)

14. Ticari Borçlar - - - - -

15. Finansal yükümlülükler 26.836.616 7.501.860 5.238.338 398.774 -


16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - - -

17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 26.836.616 7.501.860 5.238.338 398.774 -

18. Toplam yükümlülükler (13+17) 34.145.523 6.018.579 9.126.212 737.604 (83.800)

19. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) (3.837.761) 1.230.121 (1.769.374) (736.541) 126.056

pozisyonu (9-18)

20. Parasal kalemler net yabancı para

varlık/(yükümlülük) pozisyonu

(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (7.740.135) (2.934.213) (236.319) (737.554) 126.056

31 Aralık 2012

Döviz pozisyonu tablosu





31

14. YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı)

Kur riskine duyarlılık

Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı

kur değişikliklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir.

Şirket, ağırlıklı olarak Avro ve kısmen de ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu

Cari Dönem

Kar / Zarar Kar / Zarar

Yabancı paranın Yabancı paranın

değer kazanması değer kaybetmesi

ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:

1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (1.799.107) 1.799.107

2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - -

3- ABD Doları net etki (1 +2) (1.799.107) 1.799.107

Euro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:

4 - Euro net varlık / yükümlülük (29.187) 29.187

5 - Euro riskinden korunan kısım (-) - -

6- Euro net etki (4+5) (29.187) 29.187

İngiliz Sterlini’nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:

7- İngiliz Sterlini net varlık / yükümlülüğü (166.139) 166.139

8- İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) - -

9- İngiliz Sterlini net etki (7+8) (166.139) 166.139

İsviçre Frangı’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:

10- İsviçre Frangı net varlık / yükümlülüğü 73 (73)

11- İsviçre Frangı riskinden korunan kısım (-) - -

12- İsviçre Frangı net etki (10+11) 73 (73)

Toplam (3+6+9+12) (1.994.360) 1.994.360

30.06.2013





32

14. YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı)

Kur riskine duyarlılık

Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu

Önceki Dönem

Kar / Zarar Kar / Zarar

Yabancı paranın Yabancı paranın

değer kazanması değer kaybetmesi

ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:

1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 219.281 (219.281)

2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - -

3- ABD Doları net etki (1 +2) 219.281 (219.281)

Euro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:

4 - Euro net varlık / yükümlülük (416.104) 416.104

5 - Euro riskinden korunan kısım (-) - -

6- Euro net etki (4+5) (416.104) 416.104

İngiliz Sterlini’nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:

7- İngiliz Sterlini net varlık / yükümlülüğü (211.446) 211.446

8- İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) - -

9- İngiliz Sterlini net etki (7+8) (211.446) 211.446

İsviçre Frangı’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:

10- İsviçre Frangı net varlık / yükümlülüğü 24.493 (24.493)

11- İsviçre Frangı riskinden korunan kısım (-) - -

12- İsviçre Frangı net etki (10+11) 24.493 (24.493)

Toplam (3+6+9+12) (383.776) 383.776

31.12.2012

15. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

Yoktur.

Documents

ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu