A&T BANK · PDF fileFAALIYET GÖSTERDIĞIMIZ BAŞLICA ÜLKELERDEKI KARAKTERISTIK ... İşletme A.Ş. 6,20 TL ile ödenmiş sermaye içerisinde ... Bankası 354.240 858.154 981.082

FAALİYET RAPORU 2016

TÜRKİYE’NİN KUZEY AFRİKA’YA AÇILAN KAPISI

A&

T BA

NK

20

16

FAA

LİYE

T RA

PO

RU

Kapaktaki Kapı: Edirne Süleymaniye Cami Kapısı

BİRİNCİ BÖLÜM: Genel Bilgiler02 Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü03 Ortaklık Yapısı ve Sermaye03 Ana Sözleşme’de Yapılan Değişiklikler04 Finansal Göstergeler06 Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirmeler09 Son Beş Yıla Dair Karşılaştırmalı Özet Mali Göstergeler09 Banka’nın Derecelendirme Notları09 Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Araştırma ve

Geliştirme Uygulamaları12 A&T Bank Hakkında13 Vizyonumuz, Misyonumuz ve Değerlerimiz14 Kilometre Taşları18 Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı20 Genel Müdür’ün Mesajı23 Türkiye Ekonomisinin 2016 Yılı Performansı26 2016’da Türk Bankacılık Sektörü27 Türk Bankacılık Sektöründe A&T Bank28 2016 Yılı Faaliyetleri30 Hazine31 Finansal Kurumlar32 Satış ve Pazarlama33 Krediler36 Bilgi Teknolojileri37 İnsan Kaynakları40 İç Destek Bölüm ve Departmanları42 Bağlı Ortaklık: A&T Finansal Kiralama A.Ş.

İKİNCİ BÖLÜM: Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları46 Genel Kurul’a Sunulan Yönetim Kurulu Raporu48 Yönetim Kurulu52 Üst Yönetim54 Denetim Komitesi’nin Banka’nın İç Sistemleri Hakkındaki Raporu56 İç Sistemler Kapsamındaki Departmanların Yöneticileri57 Risk Yönetimi Politikaları58 Dâhil Olunan Risk Grubu ile İlişkiler59 Komiteler61 Destek Hizmeti Alınan Kişi ve Hizmetler61 Hukuki Açıklamalar

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: Konsolide Olmayan Finansal Bilgiler64 Bağımsız Denetim Raporu65 Konsolide Olmayan Finansal Rapor

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: Konsolide Finansal Bilgiler158 Bağımsız Denetim Raporu159 Konsolide Finansal Rapor

ADRESLER

KUZEY AFRIKA VE ORTA DOĞU ILE TICARI KÖPRÜLER KURAN BIR BANKAYIZ.

KAPIMIZ HER ZAMAN BÜYÜK HEDEFLERE VE MÜŞTERILERIMIZE AÇIK.

FAALIYET GÖSTERDIĞIMIZ BAŞLICA ÜLKELERDEKI KARAKTERISTIK KAPILAR EŞLIĞINDE, IŞTE 2016 PERFORMANSIMIZ…

2 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORU

YILLIK FAALİYET RAPORU UYGUNLUK GÖRÜŞÜ

YÖNETİM KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Arap Türk Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na

Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetim Standartları Çerçevesinde Denetimine İlişkin Rapor

Arap Türk Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu, denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu

Banka yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 514 üncü maddesi ve 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca yıllık faaliyet raporunun 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı” na uygun olarak hazırlanan konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarla tutarlı olacak ve gerçeği yansıtacak şekilde hazırlanmasından ve bu nitelikteki bir faaliyet raporunun hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, Banka’nın faaliyet raporuna yönelik olarak TTK’nın 397 nci maddesi ve 2 Nisan 2015 tarihli ve 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Banka’nın konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarıyla tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermektir.

Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarla tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, tarihi finansal bilgiler hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre Yönetim Kurulu’nun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarla tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

TTK’nın 402 nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, işletmenin öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini sürdüremeyeceğine ilişkin raporlanması gereken önemlilikte bir hususa rastlanmamıştır.

İstanbul, 20 Şubat 2017

3BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BİLGİLER

ORTAKLIK YAPISI VE SERMAYE

ANA SÖZLEŞME’DE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER

2016 yılında Banka’nın ortaklık yapısı ve ödenmiş sermayesinde herhangi bir değişiklik olmamıştır.

* Emek İnşaat ve İşletme A.Ş. 6,20 TL ile ödenmiş sermaye içerisinde %0,0000014 paya sahiptir.

Dâhili Hissedarlar Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyelerinin, Genel Müdür ve Yardımcılarının A&T Bank’ta hisseleri yoktur.

2016 yılında Banka Ana Sözleşmesi’nde herhangi bir değişiklik olmamıştır.

Hisse Oranı (%)

Türkiye İş Bankası A.Ş.%20,58

T.C. Ziraat Bankası A.Ş.%15,43

Kuwait Investment Company%1,62

Hissedarlar* Ödenmiş Sermaye (Bin TL)

Libyan Foreign Bank 274.426

Türkiye İş Bankası A.Ş. 90.534

T.C. Ziraat Bankası A.Ş. 67.900

Kuwait Investment Company 7.140

440.000

Libyan Foreign Bank

%62,37


FİNANSAL GÖSTERGELER

AKTİF TOPLAMI (BİN TL)

MEVDUAT (BİN TL)

KREDİLER VE ALACAKLAR (BİN TL)

ÖZKAYNAKLAR (BİN TL)

2014

2014

2014

2014

2015

2015

2015

2015

2016

2016

2016

2016

3.716.720

3.107.733

1.364.298

532.187

4.023.292

3.347.716

1.357.903

601.823

4.842.849

4.093.554

1.427.296

640.756

%5,1ARTIŞ

%6,5ARTIŞ

Sağlam ortaklık yapısı ve köklü uzmanlığından güç alan A&T Bank2016 yılsonu itibarıyla toplam aktiflerini 4,8 milyar TL’ye, özkaynaklarını ise 640,8 milyon TL’ye yükseltmiştir.

ARTIŞ

%20,4

ARTIŞ

%22,3


VARLIKLAR (Bin TL) 2014 2015 2016

Nakit Değerler ve Merkez Bankası 354.240 858.154 981.082

Bankalara Plasmanlar 1.558.424 1.206.699 1.367.745

Para Piyasalarından Alacaklar 26.908 0 0

Krediler ve Alacaklar 1.364.298 1.357.903 1.427.296

Menkul Değerler Cüzdanı (Net) 306.267 491.288 951.994

Diğer Varlıklar 106.583 109.248 114.732

Toplam Varlıklar 3.716.720 4.023.292 4.842.849

YÜKÜMLÜLÜKLER (Bin TL) 2014 2015 2016

Mevduat 3.107.733 3.347.716 4.093.554

Alınan Krediler 6.884 3.373 3.825

Para Piyasalarına Borçlar 2.935 3.493 3.495

Özkaynaklar 532.187 601.823 640.756

Diğer Yükümlülükler 66.981 66.887 101.219

Toplam Yükümlülükler 3.716.720 4.023.292 4.842.849

GELİR TABLOSU (Bin TL) 2014 2015 2016

Net Faiz Gelirleri 109.569 107.778 146.393

Net Ücret ve Komisyon Gelirleri 48.062 49.038 38.004

Net Faaliyet Kârı 89.389 86.772 78.417

Net Dönem Kârı 70.506 70.106 61.597

TEMEL RASYOLAR (%) 2014 2015 2016

Aktif Kârlılığı 2,00 1,88 1,41

Özkaynak Kârlılığı 15,28 13,18 10,53

Sermaye Yeterlilik Oranı 15,83 18,61 18,80

BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (Bin TL) 2014 2015 2016

Teminat Mektupları 1.695.666 1.874.863 2.031.650

Akreditifler 404.791 283.579 244.951

Banka Kredileri 1.460 0 4.415

Diğer Garantiler 152.446 203.968 248.737

Türev Finansal Araçlar 147.082 88.255 35.105

Taahhütler 79.418 51.358 38.218

Toplam Bilanço Dışı Yükümlülükler 2.480.863 2.502.023 2.603.076


MALİ DURUM, KÂRLILIK VE BORÇ ÖDEME GÜCÜNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

A&T Bank, güçlü likidite yapısıyla ilgili mevzuatta belirlenen asgari oranın üzerinde bir sermaye yeterliliği standart oranına sahiptir.

Aktif Yapısı2016 yılı sonunda Banka’nın aktif toplamı 2015 yılsonu ile karşılaştırıldığında %20,4 oranında artarak 4.842,8 milyon TLolarak gerçekleşmiştir.

İncelenen dönemde Banka plasmanlarının önemli kalemleri %29,5 pay ile 1.427,3 milyon TL tutarında krediler ve alacaklardan, %28,2 pay ile 1.367,7 milyon TL tutarında

bankalardan ve %20,3 pay ile 981,1 milyon TL tutarında nakit değerler ve Merkez Bankası’ndan oluşmaktadır.

2016 yılı sonu itibarıyla bir önceki döneme göre önemli artışlar 342,5 milyon TL ile gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklarda, 161 milyon TL ile bankalarda ve 122,9 milyon TL nakit değerler ve Merkez Bankası’nda izlenmiştir.

AKTİF KALEMLER (Bin TL) 2015 Pay (%) 2016 Pay (%)Değişim

(Tutar) Değişim (%)

Nakit Değerler ve Merkez Bankası 858.154 21,3 981.082 20,3 122.928 14,3

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan FV (Net) 208.342 5,2 550.817 11,4 342.475 164,4

Bankalar 1.206.699 30,0 1.367.745 28,2 161.046 13,3

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) 1.388 0,0 1.634 0,0 246 17,7

Krediler ve Alacaklar 1.357.903 33,8 1.427.296 29,5 69.393 5,1

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) 281.558 7,0 399.543 8,3 117.985 41,9

Bağlı Ortaklıklar (Net) 70.213 1,7 77.211 1,6 6.998 10,0

Maddi Duran Varlıklar (Net) 19.611 0,5 18.679 0,4 -932 -4,8

Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net) 2.648 0,1 2.478 0,1 -170 -6,4

Vergi Varlığı 2.830 0,1 4.599 0,1 1.769 62,5

Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar (Net) 9 0,0 8 0,0 -1 -11,1

Diğer Aktifler 13.937 0,3 11.757 0,1 -2.180 -15,6

AKTİF TOPLAMI 4.023.292 100,0 4.842.849 100,0 819.557 20,4


Pasif Yapısı2016 yılı sonunda Banka yükümlülüklerinin %13,2’si özkaynaklardan, %86,8’i ise yabancı kaynaklardan oluşmaktadır. Yabancı kaynakların en önemli kısmı 4.093,6 milyon TL tutarındaki mevduatlardır.

2016 yılsonu itibarıyla bir önceki döneme göre en önemli artışlar 745,8 milyon TL ile mevduatlarda ve 38,9 milyon TL ile özkaynaklarda izlenmiştir.

Mevduat hesaplarının türler itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:

• Bankalar mevduatı %86,5 pay ile 3.540,8 milyon TL; Müşteri mevduatı %13,5 pay ile 552,8 milyon TL,

• Vadeli mevduatlar %67,1 pay ile 2.747,6 milyon TL; Vadesiz mevduatlar %32,9 pay ile 1.346,0 milyon TL,

• TL mevduatlar %2,5 pay ile 103,4 milyon TL; YP mevduatlar %97,5 pay ile 3.990,2 milyon TL.

PASİF KALEMLER (Bin TL) 2015 Pay (%) 2016 Pay (%)Değişim

(Tutar) Değişim (%)

Mevduat 3.347.716 83,2 4.093.554 84,5 745.838 22,3

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar 753 0,0 0 0,0 -753 -100,0

Alınan Krediler 3.373 0,1 3.825 0,1 452 13,4

Para Piyasalarına Borçlar 3.493 0,1 3.495 0,1 2 0,1

Muhtelif Borçlar 1.012 0,0 24.980 0,5 23.968 2.368,4

Diğer Yabancı Kaynaklar 13.950 0,3 12.365 0,3 -1.585 -11,4

Karşılıklar 39.645 1,0 54.185 1,1 14.540 36,7

Vergi Borcu 11.527 0,3 9.689 0,2 -1.838 -15,9

Özkaynaklar 601.823 15,0 640.756 13,2 38.933 6,5

PASİF TOPLAMI 4.023.292 100,0 4.842.849 100,0 819.557 20,4


MALİ DURUM, KÂRLILIK VE BORÇ ÖDEME GÜCÜNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER

Gösterdiği başarılı finansal ve operasyonel performans sonucunda A&T Bank 2016 yılını 61,6 milyon TL net kâr ile tamamlamıştır.

Kârlılık Yapısı2016 yılında net faiz gelirleri %35,8 oranında (38,6 milyon TL) artarken, net ücret ve komisyon gelirleri %22,5 oranında (11 milyon TL) azalmıştır.

2015 yılı sonunda sırasıyla %1,88 ve %13,18 olan aktif kârlılığı ve özkaynak kârlılığı oranları, 2016 yılı sonunda sırasıyla %1,41 ve %10,53 olarak gerçekleşmiştir.

Diğer faaliyet giderleri %8,2 (5,7 milyon TL) artarken, karşılıklardaki artış 34,3 milyon TL tutarındadır.

Bu sonuçlara bağlı olarak Banka, 2016 faaliyet dönemini 61,6 milyon TL net kâr ile tamamlamıştır.

A&T Bank, güçlü sermaye yapısı, dış kaynaklara ulaşma gücü ve etkin risk yönetimi sayesinde ilgili mevzuatta belirlenen asgari oranın üzerinde bir sermaye yeterliliği standart oranına sahip olup, likiditesiyle borçlarını ödeyebilecek güçtedir.

GELİR TABLOSU (Bin TL) 2015 2016 Değişim (Tutar) Değişim (%)

Faiz Gelirleri 137.835 182.198 44.363 32,2

Faiz Giderleri (-) 30.057 35.805 5.748 19,1

Net Faiz Geliri 107.778 146.393 38.615 35,8

Net Ücret ve Komisyon Gelirleri 49.038 38.004 -11.034 -22,5

Temettü Gelirleri 5.067 7.074 2.007 39,6

Ticari Kar/Zarar (Net) -1.784 3.189 4.973 -

Diğer Faaliyet Gelirleri 4.264 1.327 -2.937 -68,9

Faaliyet Gelirleri Toplamı 164.363 195.987 31.624 19,2

Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-) 8.330 42.654 34.324 412,1

Diğer Faaliyet Giderleri (-) 69.261 74.916 5.655 8,2

Net Faaliyet Kar/Zararı 86.772 78.417 -8.355 -9,6

Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı (-) 16.666 16.820 154 0,9

NET DÖNEM KARI 70.106 61.597 -8.509 -12,1


SON BEŞ YILA DAİR KARŞILAŞTIRMALI ÖZET MALİ GÖSTERGELER

BANKA’NIN DERECELENDİRME NOTLARI

YENİ HİZMET VE FAALİYETLERLE İLGİLİ ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME UYGULAMALARI

BİN TL 2012 2013 2014 2015 2016

Toplam Aktifler 2.748.287 3.351.680 3.716.720 4.023.292 4.842.849

Menkul Değerler Cüzdanı (Net) 328.566 275.035 306.267 491.288 951.994

Krediler ve Alacaklar 736.309 1.447.771 1.364.298 1.357.903 1.427.296

Mevduat 1.029.738 2.686.759 3.107.733 3.347.716 4.093.554

Alınan Krediler ve Para Piyasalarına Borçlar 1.256.861 148.346 9.819 6.866 7.320

Özkaynaklar 412.677 461.977 532.187 601.823 640.756

DÖNEM NET KÂRI 59.625 49.590 70.506 70.106 61.597

Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings 2 Aralık 2016 tarihinde bankanın kredi derecelendirme notlarını aşağıdaki şekilde teyit etmiştir:

Faaliyetlerini kurumsal bankacılık alanında yoğunlaştıran A&T Bank’ta yeni ürünlerin hayata geçirilmesi ve etkinliklerinin artırılmasına yönelik çalışmalar yıl boyunca sürdürülmüştür. Bu çalışmalar paralelinde, bir önceki yıl devreye alınan Vergi ve Fatura Tahsilat Sistemi üzerinden 2016 yılında gümrük ve fatura tahsilatlarına başlanmıştır. 2016 yılında ayrıca, Banka’nın kredi ürün yelpazesine müşteri ihtiyaçları doğrultusunda yeni nakit kredi ürünleri eklenmiştir.

Bunların yanı sıra, teknolojideki gelişmeler ve müşteri görüşlerine istinaden, İnternet Bankacılığı kanalını geliştirme çalışmaları devam etmektedir.

Müşteri İlişkileri Yönetimi Sistemi’nin hayata geçirilmesi ve verilerin daha sistematik olarak analiz edilmesiyle, ihtiyaç duyulan yeni ürün ve dağıtım kanallarının devreye alınmasına, teknolojik altyapının geliştirilmesine ve iş akışlarının otomasyonuna yönelik çalışmalar 2017 yılında da devam edecektir.

Notun Cinsi Not Görünüm

Uzun Vadeli Yabancı Para BB- Durağan

Uzun Vadeli Yerel Para BB- Durağan

Kısa Vadeli Yabancı Para B Durağan

Kısa Vadeli Yerel Para B Durağan

Finansal Kapasite Notu bb-

Destek 5

Uzun Vadeli Ulusal Not A+(tur)

10 A&T BANK 2016 FAALİYET RAPORUTimgad Antik Şehri Giriş Kapısı, Cezayir

GELECEĞE AÇILDIK

MÜŞTERILERIMIZI,

ANA PAZARIMIZ OLAN

KUZEY AFRIKA’NIN YANI

SIRA AFRIKA VE ORTA

DOĞU BÖLGELERINDEKI

YÜKSEK POTANSIYELE

ULAŞTIRIYORUZ.


A&T BANK HAKKINDA

A&T Bank, 11 Ağustos 1975 tarihinde Libya’nın Trablusgarp şehrinde imzalanan “Türkiye ile Libya Arasında Kurulacak Banka Anlaşması” hükümleri çerçevesinde, iki ülke arasındaki ticareti geliştirmek amacıyla 1977 yılında kurulmuş bir ortak girişim bankasıdır.

Banka, %62,37 oranında Libyalı, %36,01 oranında Türk ve %1,62 oranında Kuveytli hissedarların sahipliğindedir. Libya Merkez Bankası’nın tam sahipliğini yaptığı Libyan Foreign Bank, Banka’daki Libya sermayesinin tamamını temsil etmektedir. Türkiye’nin aktif büyüklüğü açısından en büyük iki bankası olan Türkiye İş Bankası A.Ş. ve T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Banka sermayesinde sırasıyla %20,58 ve %15,43’lük paylara sahiptir. Kuwait Investment Company’nin, %1,62’lik hissesine sahip olduğu A&T Bank’ın Genel Müdürlüğü İstanbul’dadır.

2016 yılı sonu itibarıyla A&T Bank’ın 288 çalışanı ve İstanbul’da üç (Merkez, Kozyatağı ve Güneşli), Ankara, Gaziantep, Kayseri ve Konya’da birer adet olmak üzere toplam yedi şubesi bulunmaktadır.

A&T Bank, güçlü finansal yapısı ve Türkiye ile Kuzey Afrika ülkeleri arasındaki ticarete aracılık etmek konusunda uzmanlaşmış olması nedeniyle Türk bankacılık sektöründe çok özel bir konuma sahiptir. Banka, bu bölgelere yapılan ihracatın finansmanı, yurt dışından temin etmiş olduğu fonlar, gerçekleştirmiş olduğu hazine işlemleri, kullandırmış olduğu krediler ve iştiraki olan A&T Finansal Kiralama A.Ş. kanalıyla reel sektörün desteklenmesi yolları ile ülkemiz sanayi ve ticaretinin gelişmesinde çeşitli roller üstlenmekte ve önemli katkılarda bulunmaktadır.

Kurucuları ve çalışanlarının, 39 yıldır bölge ile olan bankacılık ve iş ilişkileri, deneyimleri ve bilgi birikimleri sayesinde inşa edilen istikrarlı büyüme sonucunda, A&T Bank kendine has özelliklere sahip bu özel bölgenin önemli bir oyuncusu olmuştur. Banka, tüm dünyada 400’e yakın muhabir banka ağı ile Türkiye’nin bölgeye açılan kapısı olma özelliğini geçmişte olduğu gibi, gelecekte de geliştirerek sürdürmeyi hedeflemektedir.

A&T Bank, dünya çapında 400’e yakın bankadan oluşan bir

muhabir ağına sahiptir.

A&T Bank, Türkiye ile Kuzey Afrika ülkeleri arasındaki ticarete aracılık etme konusunda uzmanlaşmıştır.


VİZYONUMUZ, MİSYONUMUZ VE DEĞERLERİMİZ

Vizyonumuz

Misyonumuz

DeğerlerimizYerel pazarda sürdürülebilir ve kârlı bir büyüme sağlayarak Türkiye ile Afrika ve Orta Doğu ülkeleri arasındaki bankacılık işlemlerinde en çok tercih edilen ve en iyi hizmeti sunan banka olmak.

• Sunmuş olduğu güvenilir ve kaliteli hizmet sayesinde iç ve dış müşteri memnuniyetini en üst seviyede tutan,

• Müşterilerine yakın, birlikte çalışılması kolay olan,

• Etik değerleri ve sosyal sorumluluk bilincini göz önüne alarak faaliyet sergileyen,

• Yenilik ve gelişmelere açık olan,

• Etkin risk yönetiminden ödün vermeden sürdürülebilir büyümeyi esas alan ve

• Müşterilerine, çalışanlarına, hissedarlarına ve ekonomiye kattığı değeri sürekli ve belirgin bir şekilde artıran bir banka olmak.

Müşteri Odaklıyız: Faaliyetlerimiz ve çalışmalarımızın

tümündeki önceliğimiz, müşterilerimizin

memnuniyetidir. Bu amaçla, her zaman dürüst, saygılı,

çözüm odaklı ve güler yüzlü hizmet sunmaktayız.

Güveniliriz: Bankacılık hizmetleri alanındaki

deneyimimiz, bilgimiz ve yetkinliğimizin yanı

sıra kurumsal değerlere bağlılığımız sayesinde

müşterilerimiz, meslektaşlarımız ve iş ortaklarımız

arasında güven ve sadakat tesis ediyoruz ve

vaatlerimizi ihtiyatlılıktan ödün vermeden zamanında

ve eksiksiz bir şekilde yerine getiriyoruz.

Çalışanlarımıza Değer Veririz: Personelimize değer

veriyor, mesleki ve kişisel gelişimlerini destekliyoruz.

Yetkilendirmeye önem veriyor ve personelimizin

inisiyatif almasını teşvik ediyoruz. Verimliliğin

artmasında adil bir performans yönetimi sisteminin

önemine inanıyoruz.

Yenilikçiyiz: Müşterilerimiz ve iş ortaklarımızla iş

yapma şeklimizi her zaman sorguluyoruz ve işlerimizi

daha verimli ve dinamik kılmak için çalışmalarımızı

sürdürüyoruz. Müşterilerimizin beklentileri ve

ihtiyaçlarına göre teknolojiye yatırım yapıyor, her

zaman hizmet kalitemizi artırmak için çalışıyoruz.

Şeffafız: A&T Bank çalışanları olarak, gerekli bilgileri

ilgili üçüncü şahıslarla gizlilik ilkelerine uyarak

anlaşılır bir biçimde zamanında paylaşıyor, bu

bilgileri ulaşılabilir kılıyoruz. Ayrıca tüm personelimizi,

düşüncelerini bankacılık teamüllerine uygun olarak

yapıcı ve açık bir şekilde paylaşmaları için teşvik

ediyoruz.

Takım Ruhuna İnanırız: Takım ruhuna önem

veriyoruz ve başarının iş birliği, karşılıklı güven ve

saygı ile elde edilebileceğine inanıyoruz.


KİLOMETRE TAŞLARI

1975 1977 1980’ler 19972000-2005 2008

Türkiye ve Libya, iki ülke arasındaki ticareti geliştirmek amacıyla bir banka kurulmasına yönelik anlaşmayı, Libya’nın Trablusgarp şehrinde imzaladı.

Banka, 1980’lerde Türkiye’nin, uluslararası para piyasalarında işlem yapan ve dövizli işlemler gerçekleştiren ilk bankalarından oldu. Ayrıca ülkede Kuzey Afrika ve Orta Doğu bölgelerine yapılan ihracatı finanse eden az sayıdaki bankadan biriydi.

2000’li yılların başında Türkiye ekonomisi, tarihinin en yıkıcı sonuçlarını doğuran finansal krizler ile karşılaştı. Bu dönemde Türkiye’de faaliyet gösteren banka sayısı 79’dan 48’e geriledi. A&T Bank ise, güçlü sermaye yapısı, başarılı yönetimi ve ana ortağından almış olduğu büyük destek ile böylesi derin bir finansal türbülanstan etkilenmedi. Hatta yabancı kaynaklara ulaşma ve bunları finansal sisteme aktarma kabiliyeti sayesinde, ekonominin desteklenmesi konusunda üstlenmiş olduğu görevine devam etti ve bu zor dönemi başarı ile atlatarak büyümesini sürdürdü.

1975 yılında imzalanan anlaşma çerçevesinde, Arap Türk Bankası A.Ş. kuruldu.

Banka’nın bağlı ortaklığı A&T Finansal Kiralama A.Ş. kuruldu.

Banka’yı Türk bankacılık sektörü içerisinde yeniden konumlandırmayı hedefleyen yeni bir stratejik plan uygulamaya konuldu. Banka’nın ödenmiş sermayesi %485,4 oranında artırılarak 41 milyon TL’den 240 milyon TL’ye yükseltildi.


20092010-2011 2012 2014 2015 2016

Türk firmaları ile başta Libya olmak üzere Kuzey Afrika ve Orta Doğu Bölgesi’ndeki partnerleri arasındaki bağları daha da güçlendirebilmek için Kayseri, Konya ve Gaziantep’te A&T Bank şubeleri açıldı. Yeni kurumsal kimlik ve yeni işletme adı, ulusal çapta yürütülen bir kampanya ile tüm kamuoyuna duyuruldu.

Banka’nın yedinci şubesi İstanbul, Güneşli’de açıldı. Sürdürülebilir sağlıklı büyüme hedefi doğrultusunda önemli mesafeler kat edildi. Özkaynak kârlılığı anlamında yıl, %15,64 olan sektör ortalamasının üzerinde bir oran (%16,58) ile kapatıldı.

A&T Bank, hizmet çeşitliliğini artırmak ve mevcut müşterilerle daha verimli çalışabilmek amacıyla Vergi ve Fatura Tahsilat Sistemi’ni devreye aldı. Banka’nın finansal performansı, %13,18 özkaynak kârlılığı ile sürdürebilir kârlılık hedefi paralelinde ve sektör ortalamasının üzerinde gerçekleşti.

Hedef pazar olan Libya ve diğer Kuzey Afrika ülkelerinde yaşanan olumsuz gelişmelere rağmen, büyüme ve yüksek kârlılık sürdürüldü. Banka 2011 yılı sonunda net dönem kârını bir önceki yıla göre %103 oranında artırarak 48,1 milyon TL’ye çıkarttı ve %15,72’lik özkaynak kârlılığı oranı ile sektörde ön sıralarda yer aldı.

A&T Bank İnternet Şubesi açıldı. Sektörün kârlılığının azaldığı ve %12,23 seviyesinde gerçekleştiği bir dönemde %15,28 düzeyinde özkaynak kârlılığına ulaşıldı.

A&T Bank, gerek küresel gerek yerel risklerin hâkim olduğu bir ortamda bilançosunu sağlıklı bir şekilde büyütmeye devam etti. Banka, aktif büyüklüğünü önceki yıla göre %20,4 artırarak 4,8 milyar TL’ye yükseltti.


Geleneksel Mimariye Sahip Bir Evin Kapısı, Tunus

GÜVENE AÇILDIK

GÜÇLÜ ORTAKLIK YAPIMIZ,

DIŞ KAYNAKLARA ULAŞMA

GÜCÜMÜZ VE ETKIN

RISK YÖNETIMIMIZ ILE

HEDEFLERIMIZE GÜVENLE

ILERLIYORUZ.


YÖNETİM KURULU BAŞKANI’NIN MESAJI

A&T Bank, küresel ve yerel gelişmelerin yarattığı zorlu ekonomik ve finansal koşullara rağmen istikrarlı finansal

performansını 2016 yılında da sürdürmeyi başardı.

YILMAZ ERTÜRKYÖNETIM KURULU BAŞKANI


Değerli Paydaşlarımız,

2016 yılında, özellikle gelişmiş ülke merkez bankalarının genişlemeci para politikalarına rağmen küresel ekonomideki durgunluk sürdü. Avrupa Merkez Bankası tahvil alım programının süresini uzatacağının sinyallerini verirken, ekonomideki yapısal sorunlarına çare arayan Japonya Merkez Bankası negatif faiz politikasında bir değişikliğe gitmedi. Öte yandan, olumlu makroekonomik göstergelere sahip ABD’de Merkez Bankası (Fed) beklentiler dâhilinde politika faiz oranını %0,25-50 bandından %0,50-75 bandına çıkarırken, 2017 yılındaki faiz artırımı öngörüsünü de ikiden üçe yükseltti.

Geride bıraktığımız yıl içerisinde, politik ve jeopolitik risklerin tüm ekonomileri tehdit ettiğini gözlemledik. İngiltere’nin Brexit kararı, ABD’deki gergin seçim atmosferi ve etki alanı her geçen gün genişleyen Orta Doğu’daki jeopolitik gerilimler, küresel ekonomi ve piyasalarda aşağı yönlü riskleri canlı tutan en önemli gelişmeler oldu. Öte yandan, rekor düşük düzeydeki petrol fiyatlarının 2016 yılında tekrar yükselmeye başlaması emtia ihracatçısı ülkelerin toparlanmasını sağlarken, Çin ekonomisi yatırım merkezli bir ekonomiden tüketim merkezli bir ekonomiye dönüşerek yapısal değişimini sürdürdü.

Türkiye ise küresel ve bölgesel gelişmelerin yanı sıra yerel gelişmelerin de etkisiyle zor bir yılı geride bıraktı. Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşları Standard & Poor’s ve Moody’s Türkiye’nin kredi notunda indirime giderken, yılın üçüncü çeyreğinde Gayri Safi Yurt İçi Hasıla geçen yılın aynı dönemine göre %1,8 oranında daraldı. Yılın son döneminde Türk lirasında sert değer kayıpları görülürken, faizler küresel eğilimler ve enflasyona bağlı olarak dalgalı bir seyir izledi. Bu süreçte, özellikle turizm ve bağlantılı sektörler üzerindeki baskının arttığı görüldü. Geçtiğimiz dönemde emtia ve enerji fiyatlarındaki dramatik düşüşle daralan cari açık, turizm gelirlerindeki keskin gerilemeyle yönünü tekrar yukarı çevirdi. Mevcut koşullar altında ekonominin tekrar yukarı yönlü ivme kazanması ve Türkiye’nin gerçek potansiyeline uygun bir büyüme ile yoluna devam etmesi için, yapısal reformların hayata geçirilmesinin daha da önem kazandığı değerlendirilmektedir.

Güçlü sermaye yapısı ve tecrübesi ile Türk ekonomisinin en önemli payandalarından biri olan bankacılık sektörü, kârlılığını koruyarak daha düşük bir hızda da olsa büyümeye devam etti. 2016 yılında bankacılık sektörünün aktif

A&T Bank, güçlü ve köklü uluslararası hizmet ağıyla Kuzey Afrika bölgesindeki yatırımcıların ve dış ticaret müşterilerinin en çok tercih ettiği servis sağlayıcılarından biri olmayı sürdürdü.

toplamının bir önceki seneye kıyasla %15,8 artarak 2.731 milyar TL’ye yükselmesi, toplam net kârının da %44 artış ile 37.532 milyon TL olarak gerçekleşmesi, ekonomimiz için stratejik nitelikteki bankacılık sektörünün istikrarlı seyrini koruduğunu gösteren temel veriler oldu. Krediler ve mevduatın artış hızı görece yavaş kalsa da, sektör yurt içinden ve yurt dışından sağladığı kaynakları ağırlıklı olarak kredilere yönlendirmeye, reel sektöre katkısını sürdürmeye devam etti.

A&T Bank, küresel ve yerel gelişmelerin yarattığı zorlu ekonomik ve finansal koşullara rağmen istikrarlı finansal performansını 2016 yılında da sürdürmeyi başardı. Asli misyonuna sıkıca bağlı kalan Bankamız, reel sektörün kredilendirme işlemlerine etkin risk politikası ışığında kesintisiz devam ederek, güçlü ve köklü uluslararası hizmet ağıyla Kuzey Afrika bölgesindeki yatırımcıların ve dış ticaret müşterilerinin en çok tercih ettiği servis sağlayıcılarından biri olmayı sürdürdü.

2016 yılında Bankamız, başta 4,8 milyar TL’yi aşan aktif büyüklük ve elde ettiği 61,6 milyon TL net kâr olmak üzere, yılsonu için belirlediği bütün finansal hedeflere ulaştı. Bu başarımızın altında aktif pazarlama ve etkin müşteri ilişkileri yönetimi anlayışımız sayesinde sahip olduğumuz kaliteli müşteri portföyümüzle kurduğumuz güçlü bağ yatmaktadır.

A&T Bank, önümüzdeki dönemde de portföyünü, müşteri profiline uygun yeni firmalar ile zenginleştirerek, sürdürülebilir sağlıklı büyüme hedefi doğrultusunda faaliyet göstermeye devam edecektir. Belirlediğimiz strateji paralelinde, geleneksel dış ticaret pazarımız olan Kuzey Afrika ülkelerindeki mevcut etkinliğimizin daha da geliştirilmesi ve özellikle Afrika’daki alternatif pazarlara yönelik faaliyetlerin ivme kazanması önümüzdeki dönemde öncelikli konularımız olacaktır.

Bize her zaman güvenen hissedarlarımıza, hedeflerimizi bizler için ulaşılabilir kılan çalışanlarımıza ve tüm paydaşlarımıza teşekkürü bir borç bilirim.

Saygılarımla,

Yılmaz ERTÜRKYönetim Kurulu Başkanı


GENEL MÜDÜR’ÜN MESAJI

Değerli Hissedarlarımız, İş Ortaklarımız ve Çalışanlarımız,

2016 hem küresel ekonomi hem de Türkiye ekonomisi açısından zorlu bir yıl oldu.Süregelen yapısal sorunlara siyasi gerilimlerin de eklenmesiyle küresel ekonomi 2016 yılında potansiyelinin oldukça altında bir görünüm sergiledi. Büyümedeki yavaş tempo küresel talebin ve küresel dış ticaretin hissedilir ölçüde yavaşlamasına neden oldu.

2016 yılında Avro Bölgesi başta olmak üzere birçok ülkede büyüme beklentilerinin uluslararası kurumlar tarafından aşağı yönlü revize edildiğine tanık olduk. ABD’de ise açıklanan makroekonomik veriler iktisadi faaliyetin istikrar kazandığına işaret ederken, Merkez Bankası Fed’in para politikasına ilişkin açıkladığı yol haritası gelişmekte olan ülkeler için riskleri artırdı. Aralık ayında 25 baz puan faiz artışı yapan Fed’in bundan sonraki hamlelerinin öngörülenden daha hızlı olması halinde, bu durumun uluslararası finansal piyasalarda oynaklığın artmasına neden olacağı ve özellikle dış finansman ihtiyacı yüksek olan gelişmekte olan ülkeler üzerinde ilave baskıya yol açabileceği değerlendirilmektedir.

2016 yılında turizm sektörünün sergilediği zayıf performansın yanı sıra iç siyasi gelişmelerin de etkisiyle yurt içinde ekonomik aktivite önemli ölçüde baskı altında kalmış ve Türkiye ekonomisi yılın üçüncü çeyreğinde %1,8 daralmıştır. Dış ticaretteki zayıf performans cari açık üzerindeki yukarı yönlü riskleri artırmış, cari denge Kasım 2016 dönemi sonunda 33,7 milyar ABD doları açık vermiştir. Öte yandan, son dönemde kurlarda meydana gelen yükselişin birikimli etkilerinin yanı sıra OPEC üyelerinin petrol üretimini kısma kararı almasının ardından petrol fiyatlarında meydana gelen artışın da etkisi ile enflasyon 2016 yılında %8,5 olarak gerçekleşmiştir.

ABDULHAKIM ALI EMHEMED KHAMAG

GENEL MÜDÜR

Türk bankacılık sektörü güçlü likiditesi ve sermaye yapısıyla sağlıklı görünümünü korudu. Yerel ve küresel gelişmelerin etkisiyle büyüme hızında düşüş yaşansa da, %15.8 artış ile 2.731 milyar TL’ye ulaşan aktif büyüklüğü sektörün istikrarlı ilerleyişini sürdürdüğünü teyit etti. Sektörün 2016 yılında net kârı bir önceki seneye göre %44 artış ile 37.532 milyon TL’ye ulaşırken, sermaye yeterlilik standart oranı ise %15,57 ile uluslararası standartların üzerinde bir seviyede gerçekleşti. Sektörün toplam kredileri 2015 yılsonuna göre %17 oranında artarak 1.734 milyar TL’ye ulaşırken, mevduat büyümesi kredi büyümesine paralel olarak gerçekleşti.

Yılsonunda başarılı finansal sonuçlara imza attık.A&T Bank olarak hedeflerimiz doğrultusunda kararlılıkla yol almaya devam ettik. Bu bağlamda, yılsonu finansal göstergelerimizin sadece performansımızın değil, Türk ekonomisine verdiğimiz desteğin de önemli bir teyidi olduğunu düşünüyoruz.

2016 yılsonu itibarıyla Bankamızın nakdi kredileri geçtiğimiz yılsonuna kıyasla %4,9 oranında artarak 1,4 milyar TL olarak gerçekleşirken, garanti ve kefaletler %7,1 oranında artarak 2,5 milyar TL’ye ulaşmıştır. Bu dönemde aktif büyüklük ve özkaynaklar sırasıyla 4,8 milyar TL ve 640,8 milyon TL’ye yükselmiştir. Sermaye yeterliliği standart oranımız ise %18,80 ile güçlü görünümünü korumuştur. Söz konusu dönemde, net dönem kârımız 61,6 milyon TL, özkaynak kârlılığımız da %10,53 seviyesinde gerçekleşmiştir.

A&T Bank, 1,4 milyar TL tutarındaki nakdi kredileri ve 2,5 milyar TL tutarındaki gayri nakdi kredileri ile reel sektöre destek olmayı sürdürmüştür.


A&T Bank olarak hedeflerimiz doğrultusunda

kararlılıkla yol almaya devam ettik.


GENEL MÜDÜR


GENEL MÜDÜR’ÜN MESAJI

A&T Bank aktif bir yılı geride bıraktı.2016 yılında makroekonomik dinamikleri yakından takip ederek, değişen konjonktürün gereklerini proaktif yaklaşımımızla birleştirdik. 2016 yılında mevcut muhabir ağımızı koruyarak, faaliyet coğrafyalarımızda yaşanan olumsuz jeopolitik koşullara rağmen geleneksel dış ticaret pazarlarımızı oluşturan Kuzey Afrika ülkelerindeki etkinliğimizi sürdürdük. Bunun yanı sıra, başta Afrika ülkeleri olmak üzere alternatif pazarlara yönelik çalışmalar da yoğun mesai harcadığımız konuların başında yer aldı. Yürüttüğümüz aktif pazarlama çalışmalarını muhabir banka ziyaretleri ve kurumsal iş birlikleriyle destekleyerek Bankamızı tanıtma imkânı bulduk. Yine bu doğrultuda, yurt içinde; aynı zamanda sponsoru da olduğumuz organizasyonlarda yer alarak ülkemizin önde gelen kurumsal segmentteki firmaları ile daha derin çalışma zemini yakaladık. Etkin müşteri ilişkileri yönetimimiz ile mevcut portföyümüzün sağlıklı yapısını koruyarak yılın belli dönemlerindeki dalgalanmaları kayıpsız bir şekilde aşmayı başardık.

Hem şubelerdeki iş yoğunluğunu doğru yönetmek hem de verimlilik artışı sağlamak amacıyla İnternet Bankacılığı’na yaptığımız yatırımlarımızı sürdürüyoruz. Tamamladığımız Mobil Onay projesi sayesinde müşterilerimizin kanala erişimini kolaylaştırdık. 2016 yıl içerisinde ayrıca, İnternet Bankacılığı üzerindeki fatura tahsilatı yaptığımız sözleşmeli kurum sayımızı artırarak şubelerimizdeki operasyon yükünü ve maliyet tabanını azaltarak onları daha etkin birer pazarlama noktası haline getirdik.

İş yapış şekillerimizi iyileştirmeye geride bıraktığımız yıl içerisinde de devam ettik. Bankamızın tüm süreçlerinin performansa ve risklere daha konsantre bir bakış açısıyla daha verimli, daha yalın, değişen koşullara karşı daha rekabetçi bir yapıya dönüştürülmesi hedefiyle İş Süreçlerinin Yeniden Yapılandırılması projesini hayata geçirdik.

Geleceğe umutla bakıyoruz.2017 yılında önceliğimiz, risk yönetimi anlayışımızdan ödün vermeksizin geleneksel dış ticaret pazarlarımızdaki mevcut pozisyonumuzu güçlendirirken, Afrika ve Orta Doğu’da alternatif pazarlara yönelerek bu pazarlardaki iş hacmimizi genişletmek olacaktır. Türkiye’nin makroekonomik hedefleri arasında önceliklendirilmiş ülkeler ile olan ihracatı geliştirme vizyonuna sağlayacağımız katkı bizim en büyük motivasyonlarımızın başında geliyor.

A&T Bank olarak bu hedeflerimize ulaşabilmek için hizmet modelimizi “müşteri merkezlilik” vizyonumuz çerçevesinde geliştirmeye devam edeceğiz. Bundan önce olduğu gibi bundan sonra da etkin dağıtım kanallarımız aracılığıyla müşterilerimizin ihtiyaçlarına en uygun çözümleri sunmaya, teknolojik altyapımızı daha da geliştirmeye, operasyonel verimliliğimizi artırmaya ve en büyük değerimiz olan yetkin ve dinamik insan kaynağımız ile başarımızı sürdürülebilir kılmak için çalışmalarımıza hız vereceğiz.

Ortaklarımızın desteği, çalışanlarımızın katkısı ve emeği, müşterilerimizin güveni ve sadakati, Yönetim Kurulumuzun yenilikçi ve üretken bakış açısı geleceğe umutla bakmamızı sağlamaktadır. Bu vesileyle, tüm paydaşlarımıza teşekkürlerimi sunarım.

Saygılarımla,

Abdulhakim Ali Emhemed KHAMAGGenel Müdür

Mevcut portföyümüzün sağlıklı yapısını koruyarak yılın belli dönemlerindeki dalgalanmaları kayıpsız bir şekilde aşmayı başardık.


TÜRKİYE EKONOMİSİNİN 2016 YILI PERFORMANSI

Küresel ekonomide yaşanan dalgalanmalar ve jeopolitik riskler, Türkiye ekonomisinin yavaşlamasına neden olmuştur. Yurt içi piyasalarda sert dalgalanmalar yaşanırken, S&P ve Moody’s Türkiye’nin kredi notunu düşürmüştür. Mevcut durumun ekonomik aktivite üzerinde aşağı yönlü baskı oluşturabileceği, ancak dengeli bir zemine yeniden kavuşulması durumunda ekonominin yeniden potansiyeline yakın bir büyüme performansı yakalayacağı değerlendirilmektedir. Ancak bu süreçte, özellikle turizm ve turizmle ilgili sektörler üzerindeki baskının arttığı görülmüştür.

Türkiye ekonomisi 2009 yılındaki küresel kriz sonrası 27 çeyrek aralıksız büyümenin ardından 2016 yılının üçüncü çeyreğinde ilk defa %1,8 daralmıştır. Böylelikle ekonomik aktivite yılın ilk dokuz ayında %2,2 büyümüştür. Bu durum yurt içinde yaşanan siyasi gelişmelerin yarattığı belirsizlikten kaynaklanırken, yatırım kararlarının tedbir amaçlı ötelendiğinin ve hane halkı tarafında ise benzer şekilde tüketimin ertelendiğinin bir göstergesi olmuştur. Politik gelişmelere olan duyarlılık ve TL’nin son değer kaybı dikkate alındığında ekonomideki toparlanmanın daha yavaş olması beklenmektedir.

Yılbaşından itibaren rekor düşük seviyeleri test eden emtia ve enerji fiyatlarının desteği ile cari açıkta daralma yaşanmasına rağmen turizm gelirlerindeki düşüşün ödemeler dengesi üzerinde olumsuz etkisi yılın ilk yarısından sonra görülmeye başlanmış ve yılın ilk on bir ayında cari açık 33,7 milyar ABD dolarına yükselmiştir. Politika yapıcıların iç talebi canlandırma yönünde attıkları adımların yanı sıra uluslararası piyasalarda petrol fiyatlarının yükselme ihtimalinin bulunması cari açığın gelecek dönemde bir miktar artabileceğine işaret etmektedir.

2016 yılının son çeyreğinde TL’nin değer kaybı nedeniyle enflasyon üzerindeki kur geçişkenlik etkisi artmıştır. TL’deki sert yükselişe ek olarak gıda fiyatlarındaki artış ve son dönemde yapılan kamu zamları nedeniyle 2016 yılında enflasyon %8,5 olarak gerçekleşmiştir.

Yılın ilk çeyreğinde başladığı sadeleşme adımlarına faiz koridorunun üst bandını art arda gerçekleştirdiği indirimlerle devam eden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB), yılsonundaki kritik Fed kararı öncesi haftalık repo faizini 50 baz puan, marjinal fonlama faizini ise 25 baz puan artırmıştır. 2016 yılında bütçe açığı 2015’teki 23,5 milyar TL’den 29,3 milyar TL’ye yükselirken, faiz dışı fazla 29,5 milyar TL’den 21,0 milyar TL’ye gerilemiştir.2016 merkezi yönetim bütçe performansı temkinli bir yaklaşımla hazırlanan OVP hedeflerinden güçlü gelmiş ve bütçe disiplini 2016 yılında korunmuştur.

Küresel ekonomide yaşanan dalgalanmalar ve jeopolitik riskler, Türkiye ekonomisinin yavaşlamasına neden olmuştur.


Kraliyet Sarayı’nın Altın Kapısı, Fas

BAŞARIYA AÇILDIK

ZORLU BIR COĞRAFYADA

FAALIYET GÖSTERIYORUZ.

OLUMSUZ GELIŞMELER

VE EKONOMIK

DALGALANMALARA

RAĞMEN ISTIKRARLI

ILERLEMEMIZI

SÜRDÜRDÜK VE

HEDEFLERIMIZE

ULAŞTIĞIMIZ BIR YILI

GERIDE BIRAKTIK.


2016’DA TÜRK BANKACILIK SEKTÖRÜ

2016 yılında bankacılık sektörünün kredi ve mevduat büyümeleri yılın ikinci yarısından sonra makroekonomik risklere bağlı olarak yavaşlamıştır. Sektörün kredi büyümesi oldukça yavaş genişlemeye devam ederken, Merkez Bankası’nın faiz indirimlerinin mevduat faizlerine yansıması sınırlı kalmakta, bu da kredi faizlerindeki düşüşü sınırlamaktadır. Diğer taraftan sektör yüksek sermaye yeterlilik standart rasyosu ile sağlıklı yapısını korumaya devam etmektedir.

Türk bankacılık sektörünün toplam aktifleri, 2015 yılındaki 2.357,4 milyar TL tutarından %15,8 oranında büyüyerek 2016 yılında 2.730,9 milyar TL’ye yükselmiştir. Bankacılık sektörünün temel plasman kalemi olan kredi hacmi ise 2016 yılında bir önceki yıla kıyasla %16,8 oranında artarak 1.734,3 milyar TL’ye ulaşmıştır. Söz konusu tutarın 1.131,4 milyar TL’si Türk parası kredilerden, 602,9 milyar TL’si yabancı para kredilerden oluşmaktadır.

Sektörde sorunlu kredilerde ise artış yaşanmaya devam etmektedir. Brüt tahsili gecikmiş alacaklar 2016 yılında bir önceki yıla kıyasla %22,1 oranında artarak 58,1 milyar TL olurken, 2015 yılında %3,09 olan takipteki alacaklar oranı %3,23’e yükselmiştir.

2016 yılında sektörün mevduat hacmi %16,7 artışla 1.453,7 milyar TL’ye yükselmiştir. 2016 yılsonu itibarıyla sektörün net kârı yıllık %44 artışla 37,5 milyar TL olarak gerçekleşirken, özkaynak kârlılığı ve aktif kârlılığı rasyoları ise sırasıyla %14,28 ve %1,50 olarak gerçekleşmiştir.

Türk bankacılık sektörünün toplam aktifleri, 2015 yılındaki 2.357,4 milyar TL tutarından %15,8 oranında büyüyerek 2016 yılında 2.730,9 milyar TL’ye yükselmiştir.

2016 yılında bankacılık sektörünün toplam kredileri 1.734,3 milyar TL olmuştur.


TÜRK BANKACILIK SEKTÖRÜNDE A&T BANK

39 yıldır Türk bankacılık sektöründe hizmet veren A&T Bank, Kuzey Afrika başta olmak üzere Afrika ve Orta Doğu bölgelerinde proje yürüten inşaat firmalarına ve bu bölgeye ihracat yapan ticari müşterilere yönelik gayri nakdi kredilere ve ticari kredilere odaklanmıştır. Banka, son yıllarda yurt içi piyasada daha etkin bir oyuncu olmak amacıyla, kurumsal bankacılık fonksiyonunu güçlendirerek ürün portföyünün çeşitlendirilmesine yönelik adımlar atmaktadır.

A&T Bank, müşteri odaklı hizmet anlayışı, etkin risk yönetimi ve deneyimli insan kaynağı ile rekabetçi yönünü sürekli geliştirmektedir. Banka’nın üçü İstanbul’da (Merkez, Kozyatağı ve Güneşli), diğerleri Ankara, Gaziantep, Kayseri ve Konya’da olmak üzere yedi şubesi ve 2016 yılsonu itibarıyla 288 personeli bulunmaktadır.

2016 yılsonu verilerine göre A&T Bank’ın aktif büyüklüğü bir önceki yılsonuna göre %20,4 artarak 4,8 milyar TL olmuştur. Banka 2016 yılı faaliyet dönemini 61,6 milyon TL net kar ve %10,53 özkaynak karlılığı ile tamamlamıştır. Banka’nın takipteki alacaklar oranı %1,66 ile sektörün oldukça altında gerçekleşirken; sermaye yeterlilik oranı ise %18,80 ile sektörün üzerinde seyretmiştir. 2016 sonu itibarıyla Banka’nın Türk bankacılık sektöründeki konumuna ilişkin göstergeler aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:

A&T Bank, müşteri odaklı hizmet anlayışı, etkin risk yönetimi ve deneyimli insan kaynağı ile rekabetçi yönünü sürekli geliştirmektedir.

31.12.2016 31.12.2015

Sektör A&T BankBanka’nın

Payı (%) Sektör A&T BankBanka’nın

Payı (%)

Toplam Aktifler* 2.730.942 4.843 0,18 2.357.432 4.023 0,17

Ödenmiş Sermaye* 79.240 440 0,56 72.186 440 0,61

Net Dönem Kârı* 37.532 62 0,16 26.052 70 0,27

Şube Sayısı 11.747 7 0,06 12.269 7 0,06

Personel Sayısı 210.910 288 0,14 217.504 291 0,13

* Toplam aktifler, ödenmiş sermaye ve net dönem kârı milyon TL olarak ifade edilmiştir.


2016 YILI FAALİYETLERİ

A&T Bank 2016 yılında da, müşteri ihtiyaç ve

beklentilerini en iyi şekilde anlayarak onlara

mutlak memnuniyete dayalı hizmetler sunmaya

devam etmiştir. Güçlü dalgalanmaların yaşandığı

bu dönemde sürdürülebilir kârlılık ve verimlilik

ilkelerinden asla ödün vermeyen Banka, etkin

pazarlama faaliyetleriyle dış ticaret hacmindeki

payını büyüterek ana pazarlarındaki etkinliğini

artırmıştır. A&T Bank, güçlü kaynak yapısı, yetkin

insan kaynağı ve kurumsal yönetim yaklaşımı

ile mevcut olduğu tüm pazarlarda farkını ortaya

koyarak Türkiye’nin sürdürülebilir kalkınma

sürecinde aktif rol oynamaya devam etmektedir.


Dolmabahçe Sarayı Kapısı, Türkiye


HAZİNE

Yüksek getiri hedefi doğrultusunda çalışmalarını yürüten Hazine Departmanı, günümüzde küreselleşen dinamik piyasa ekonomisinin bir parçası olarak, 2016 yılında da piyasalardaki dalgalanmaları ve ekonomik gelişmeleri yakından takip edip gerekli aksiyonları alarak A&T Bank’ın risklerini en aza indirmiştir. Departman, alternatif yatırım kanallarını kullanarak varlıklarının kalitesini Banka hedefleri doğrultusunda artırarak kârlılığa katkı sağlamıştır.

2016 yılı içerisinde ulusal ve uluslararası piyasalarda yaşanan ekonomik ve politik gelişmeler esnasında doğru zamanlama, ekip çalışması ve alternatif yatırım imkânları sayesinde, bilanço yapısını riske sokmadan belirlenen hedeflere başarıyla ulaşmıştır. Piyasadaki dalgalanmalardan korunmak, kârlılığı ve verimliliği artırabilmek adına FX, Swap, Eurobond, Devlet Tahvili, Hazine Bonosu, Özel Sektör Bonosu ve Sendikasyon Kredileri gibi finansal yatırım ürünlerinden yararlanılmıştır.

Departman, Kuzey Afrika ve Orta Doğu Bölgesi’nin zorlu koşullarına rağmen, Banka’nın Bölge’de üstlenmiş olduğu sorumluluğun bilinciyle hareket etmektedir. Yeni bölgelerle ve bankalarla da olan ilişkilerini artırarak, Bölge’de faaliyet gösteren ve göstermek niyetinde olan firmalara profil ve ihtiyaçlarına uygun çeşitli hizmet ve destek sunmayı sürdürmektedir. Bunu da, butik bankacılık anlayışını ve diğer iş birimleriyle olan ekip çalışmasını ön planda tutarak gerçekleştirmektedir.

Önümüzdeki dönemde gerek yurt içi gerekse de yurt dışı piyasaları yakından takip ederek Hazine Departmanı, Banka’nın hedefleri ve özellikle de orta ve uzun vadeli büyüme projeksiyonlarını dikkate alarak aksiyonlarını belirlemeyi sürdürecektir. Hem gelişmiş hem de gelişmekte olan ülkelerden kaynaklanan herhangi bir belirsizliğin ortaya çıkma riskine karşı, yerel olarak TCMB para politikaları ve orta vadeli maliye politikalarının gelişimi gibi faktörler sürekli olarak izlenecektir. Banka’nın kârlılık noktasında belirlediği hedefleri yakalama konusunda gerekli aksiyonlar alınacaktır.

Departman, 2017 yılında alternatif yatırım kanalları ve strateji senaryoları ışığında yatırım yapacağı enstümanlara karar vererek aksiyon planlarını hazırlayacaktır. Banka’nın belirlediği hedeflere uygun olarak gerekli stratejik güncelleme ve uygulamaların yapılmasını planlayarak maksimum getiri için minimum risk politikasının devamlılığına katkı sağlayacaktır.

Hazine Departmanı, Kuzey Afrika ve Orta Doğu Bölgesi’nin zorlu koşullarına rağmen, Banka’nın Bölge’de üstlenmiş olduğu sorumluluğun bilinciyle hareket etmektedir.

Hazine Departmanı, kullandığı alternatif yatırım kanalları aracılığıyla

varlıklarının kalitesini A&T Bank’ın hedefleri doğrultusunda artırarak

kârlılığa katkı sağlamaktadır.


FİNANSAL KURUMLAR

Muhabir bankalar ve finansal kuruluşlar ağını sürekli geliştiren ve genişleten A&T Bank, müşterilerinin uluslararası arenada çözüm ortağı olarak 2016 yılında da dış ticaret ve uluslararası finansman işlemlerinde etkin bir hizmet sağlayıcı olmayı sürdürmüştür. Banka, saygın ortaklarının ve onların yurt dışı iştiraklerinin faaliyet gösterdiği coğrafyalar ile sınırlı kalmayıp kapsadığı bölgeleri genişleterek yeni pazarlar ile Türkiye arasındaki dış ticaret işlemlerine aracılık etme hedefi doğrultusunda, müşterilerine yüksek standartlarda bankacılık ürün ve hizmetlerini sunmaktadır. Yine bu hedef doğrultusunda, 2016 yılsonu itibarıyla A&T Bank 400’e yakın mevcut muhabir ağını korumuş olup Kuzey Afrika ve Orta Doğu bölgelerindeki etkinliğini artırarak, müşteri talepleri ve ekonomik koşullara paralel olarak mevcut muhabir banka sayısının artırılması yönünde çalışmalarına kesintisiz devam etmektedir.

A&T Bank’ın uluslararası piyasalarda tanıtımı, gelişmelerin aktarılması ve ilişkilerin güçlendirilmesi amacıyla gerçekleştirdiği ülke ve muhabir banka ziyaretleri ivme kazanmıştır. Küresel pazarlardaki gelişmelere paralel olarak, muhabir bankalar ve uluslararası kuruluşlar ile yeni ilişkiler kurulmuştur. Bu doğrultuda, faaliyet gösterilen mevcut

pazarlardaki etkinlik sürdürülmüş olup, yeni pazarlarda da faaliyet gösterilmeye başlanmıştır. Dış ticaret işlemleri çeşitlenerek devam etmiş; Banka kârlılığına önemli katkıda bulunulmuştur. A&T Bank, 39 yıldır aktif olarak yer aldığı Kuzey Afrika pazarına ek olarak, Sahra Altı ve Orta Doğu ülkeleri ile de muhabir bankacılık ilişkilerini güçlendirerek niş pazar payını artırmıştır. Banka’nın ana hissedarı Libyan Foreign Bank’ın Afrika ve Orta Doğu’da faaliyet gösteren iştirak bankaları ile karşılıklı ilişkiler artırılmış ve oluşturulan sinerji ile olumlu dönüşler alınmıştır.

2017 yılında da A&T Bank, müşterilerinin ihtiyaçları ve beklentilerine paralel olarak küresel konjonktürün gereklilikleri doğrultusunda Orta Doğu ile Sahra Altı ülkelerinde mevcut muhabir banka ağını geliştirmeyi, finans kuruluşları ile iş birliğine odaklanmayı ve yeni pazarlar yaratarak müşterilerine kaliteli hizmet sunmayı hedeflemektedir.

A&T Bank’ın uluslararası piyasalarda tanıtımı, gelişmelerin aktarılması ve ilişkilerin güçlendirilmesi amacıyla gerçekleştirdiği ülke ve muhabir banka ziyaretleri 2016 yılında ivme kazanmıştır.

A&T Bank 2016 yılında da müşterilerinin çözüm ortağı olmayı sürdürmüştür.


SATIŞ VE PAZARLAMA

A&T Bank, önceki yıllarda oluşturduğu “kurumsal” ağırlıklı müşteri tabanını 2016 yılı içerisinde de genişletmeye ve aktifleştirmeye devam etmiştir. Özellikle son yıllarda yakaladığı ivme ile aktif müşteri sayısını artırma yönünde önemli çalışmalar yapan Banka, bu doğrultuda yurt içinde, çeşitli organizasyonlarda yer alarak ülkemizin önde gelen firmalarından bazıları ile ilk kez çalışma olanaklarını değerlendirmiştir. Departman, yeni firmalar başta olmak üzere tüm müşterilerine mevcut ürün ve hizmetlerini daha kapsamlı anlatabilmek için tanıtım araçlarını broşürler, ekonomik gelişmelerin yorumlandığı günlük bültenler ve e-posta pazarlama içerikleri ile zenginleştirmiştir.

2016 yılında mevcut portföyünü sağlıklı bir yapıda koruyan A&T Bank, yılın belli dönemlerine hâkim olan dalgalanmalardan etkin müşteri ilişkileri yönetimi sayesinde sektöre kıyasla daha az etkilenmiştir.

Departman, Banka’nın 2016 yılında etkin ve deneyimli olduğu dış ticaret alanına odaklanarak sürdürdüğü yoğun çalışmalar sonucunda, yeni müşteriler, hacimsel artış, yeni ülkelerle ticaret gibi olumlu kazanımlar elde etmiştir. Bu doğrultuda ülkemizin önemli dış ticaret kuruluşları ile iş birlikleri yapılmış ve muhabir bankalarının temsilcileri ile yapılan periyodik toplantılarla da karşılıklı iş fırsatları değerlendirilmeye devam edilmiştir.

İnternet Bankacılığı sistemsel tabanı geliştirilmeye devam edilmiş; yıl içerisinde bazı kamu kurumları ve özel kuruluşlarla imzalanan protokoller çerçevesinde fatura ve vergi tahsilatları devreye alınmıştır. Bu sayede, Banka’nın müşteri ihtiyaç ve beklentileri bu alanda karşılanmıştır. Ziraat Sigorta ve Anadolu Sigorta ürünlerinin A&T Bank şubeleri aracılığıyla pazarlanmasına devam edilmiş ve A&T Finansal Kiralama A.Ş. ile yapılan ortak çalışmalarla Grubun toplam kârlılığına destek sağlanmıştır.

A&T Bank, önümüzdeki dönemde Türk finans sektöründe gerçekleşebilecek olumsuz finansal gelişmelere karşın sahip olduğu uzmanlık ve sektörel deneyimden de güç alarak her türlü senaryoya karşı hazırlıklarını yapmaktadır. Banka 2017 yılında da, tıpkı önceki yıllarda olduğu gibi, ölçülebilir risk alarak kârlılık içinde büyümesini sürdürmeyi hedeflemektedir. Gerek müşteri ihtiyaçları doğrultusunda, gerekse de Banka ürün yelpazesini genişletmek adına planladığı projelerini hız kaybetmeden hayata geçirecektir. Aktif müşteri sayısının artırılması, etkin dış ticaret ağının geliştirilmesi, bunları teminen yurt içi ve yurt dışı kurum ve kuruluşlar ile yapılacak iş birlikleri, A&T Bank’ın öncelik verdiği konu başlıkları olmaya devam edecektir.

A&T Bank, 2016 yılına hâkim olan dalgalanmalardan etkin müşteri ilişkileri yönetimi sayesinde sektöre kıyasla daha az etkilenmiştir.


KREDİLER

Tüm İhtiyaçlara Yönelik Özgün Kredi ÇözümleriHer zaman butik bankacılık anlayışı ile faaliyet gösteren A&T Bank, reel kesim başta olmak üzere müşterilerine sunduğu finansman hizmetleriyle ülke ekonomisi için de büyük değer yaratma bilinciyle çalışmalarını yürütmektedir. Banka 2016 yılında da etkin ürün yönetimi, servis mükemmelliği ve operasyonel hızıyla bütünleşik çözümler sunarak girişimcilerin kaynak ihtiyacını etkin biçimde karşılamayı sürdürmüştür.

Banka geçtiğimiz yıl içerisinde ayrıca, uzman kredi tahsis, tahsilat ve izleme ekipleri ve veriye dayalı, detaylı süreçleri ile kredi portföy kalitesini sürekli iyileştirmek için çalışmaya devam etmiştir.

Moralite, piyasa istihbaratı, mali veriler, firmaların geçmiş ve gelecek yıllarda beklenen performansları Banka’nın kredilendirme sürecinde hassasiyetle üzerinde durduğu noktalardır. Her müşteri özelinde talepler ayrı ayrı değerlendirilirken tüm ihtiyaçlara yönelik özgün kredi çözümleri üretilmektedir.

Krediler alanındaki ürünler ve hizmetler nakdi ve gayri nakdi krediler olmak üzere iki ana kalemde toplanmıştır. Nakdi kredi ürünleri, firmanın ihtiyaçları ve nakit akışı göz önünde bulundurularak, gayri nakdi kredi ürünleri ise müşterilerin projeleri ve ticari ilişkileri göz önüne alınarak sunulmaktadır. Banka, müşteri ilişkilerini “uzun vadeli çalışma” prensibi çerçevesinde, yetkin ve uzman bir kadro ile birebir yönetmektedir.

A&T Bank, uzman kredi tahsis, tahsilat ve izleme ekipleri ve veriye dayalı, detaylı süreçleri ile kredi portföy kalitesini sürekli iyileştirmek için çalışmaya devam etmektedir.

A&T Bank’ın gayri nakdi kredileri 2.529,8 milyon TL’ye yükselmiştir.


KREDİLER

Banka’nın kredi ürünleri nakit kredilerde (TL&YP);• Spot Kredi, • Rotatif Kredi,• İhracat Finansmanı,• Dövize Endeksli Kredi, • Taksitli Ticari Kredi,• Gün İçi Kredi,• Kredili Ticari Mevduat Hesabı• Nakit Yönetimi Kredisi Gayri nakdi kredilerde (TL&YP) ise;• Geçici Teminat Mektubu,• Kesin Teminat Mektubu, • Avans Teminat Mektubu,• Kabul Kredisi, • İthalat Akreditifi şeklinde sıralanmaktadır. Bunların yanı sıra Eximbank kredileri de sunulan ürünler arasında yer almaktadır.

2016 yılında kullandırılan nakdi ve gayri nakdi kredi hacimleri sırasıyla 1.423 milyon TL ve 2.529,8 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Nakdi krediler portföyünün toplam aktif içerisindeki payı 2016 sonunda %29,4 olarak gerçekleşmiştir. Aktif kalitesinin önemli bir göstergesi olan takipteki alacaklar oranı A&T Bank’ta %1,66 ile sektör ortalaması olan %3,23’ün altında gerçekleşmiştir. Banka, takipteki kredi oranını yükseltmeden ihtiyatlı çalışmaya devam ederek büyümeyi çalışmalarında temel kriterlerinden biri olarak kabul etmektedir. 2017 yılında da A&T Bank kredilendirme faaliyetlerinde, küresel ekonomik konjonktürü ve potansiyel riskleri yakından izleyerek sağlıklı, temkinli ve aynı zamanda sürdürülebilir bir büyüme yolunda emin adımlarla ilerlemeye devam edecektir. Ayrıca, kurumsal ve ticari müşterilerin yanında yer alınması, müşteri ihtiyaçlarının en doğru şekilde analiz edilerek objektif kriterler kullanılması ve kârlılığa yapılan katkının sürdürülebilir kılınması en önemli hedefler arasında yer alacaktır.

Aktif kalitesinin önemli bir göstergesi olan takipteki alacaklar oranı A&T Bank’ta %1,66 ile sektör ortalaması olan %3,23’ün altında gerçekleşmiştir.


A&T Bank müşteri ilişkilerini “uzun vadeli çalışma” prensibiyle yönetmektedir.

A&T Bank girişimcilerin kaynak ihtiyacını etkin bir biçimde karşılamaktadır.

NAKDİ KREDİLER (BİN TL)

NAKDİ KREDİLER/TOPLAM AKTİF (%)

GAYRİ NAKDİ KREDİLER (BİN TL)

TAKİPTEKİ ALACAKLAR ORANI (%)

2014

2014

2014

20162015

2015

2015

2015

2015

2016

2016

2016

2016

1.362.420

36,66

2.254.363

1,66

1,05

1.355.960

33,70

2.362.410

3,09

%4,9ARTIŞ

%7,1ARTIŞ

SEKTÖRA&T BANK

1.422.996

29,38

2.529.753

3,23


BİLGİ TEKNOLOJİLERİ

A&T Bank, bilgi teknolojileri altyapısının geliştirilmesi amacıyla 2016 yılında aşağıdaki çalışmaları yürütmüştür:

• T24 Ana Bankacılık uygulamasında sürüm yükseltme çalışması gerçekleştirilerek fonksiyon çeşitliliği ve erişilebilirlik seviyesinde iyileştirmeler sağlanmıştır.

• Bilgi teknolojileri altyapısında yıl boyunca gerçekleştirilen yenileme ve iyileştirme çalışmaları ile daha yüksek bir güvenlik ve erişilebilirlik seviyesine ulaşılmıştır. Fonksiyon ve kapasitede yapılan artışlar ile Banka’nın yakın dönem iş gereksinimlerini destekleyecek bir altyapı tesis edilmiştir.

• Bilgi Teknolojileri bünyesinde güvenlik odaklı çalışmalara ağırlık verilmiştir.

• Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından zorunlu kılınan Güvenlik Sızma Testleri ve COBIT Denetimi bağımsız denetçiler tarafından gerçekleştirilmiştir.

Bilgi Teknolojileri Projeleri çerçevesinde 2016 yılında tamamlanmış ve devam etmekte olan projeler:

• Vergi, SGK ve fatura tahsilatlarının yapılabilmesi için gerekli altyapının oluşturulabilmesine yönelik çalışmalar tamamlanmış, Vergi ve Fatura Tahsilat Sistemi kullanıma açılmıştır. Sistem üzerinde Maliye, Gümrük, Gümrük İnternet Bankacılığı ve Türk Telekom modülleri devreye alınmıştır.

• Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu e-Haciz projesi tamamlanmış, manuel yürüyen haciz bildirimleri elektronik ortama taşınmıştır.

• İnternet Bankacılığı kimlik doğrulama işlemi için kullanılan mobil onay uygulamasındaki problemler giderilerek yeni özellikler kazandırılan Mobil Onay Projesi tamamlanmıştır.

• Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun yayımladığı “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında” yönetmeliğinde belirtilen standartları yerine getirebilmek adına yeni bir modelleme ve bu modellemeyi gerçekleyebilecek bir sistem kurulması planlanmıştır. Bu doğrultuda IFRS9 Projesi devam etmekte olup 2017 Mart sonunda tamamlanması hedeflenmektedir.

2017 yılı içerisinde gerçekleştirilmesi hedeflenen projeler:

• ERP Projesi kapsamında satın alma yönetimi ve e-Fatura sisteminin hayata geçirilmesi, faturaların tek bir platformdan yönetilmesi hedeflenmektedir.

• Yeni EFT Sistemi Projesi ile mevcut sistemin, değişen şartlara ve son teknolojik gelişmelere uygun olarak yenilenmesi çalışmaları başlatılacaktır.

• Çek Yönetim Sistemi Projesi kapsamında tüm çek süreçlerinin yönetilebilmesi için tek bir platform oluşturulması amaçlanmaktadır.

2016 yılında, Bilgi Teknolojileri bünyesinde güvenlik odaklı çalışmalara ağırlık verilmiştir.


İNSAN KAYNAKLARI

En değerli sermayesinin çalışanları olduğu inancı ile hareket eden A&T Bank, insana yaptığı yatırım yoluyla Banka’nın sürdürülebilir gelişimini desteklemekte; insan kaynakları politika ve uygulamalarını da bu doğrultuda şekillendirmektedir.

Bu bağlamda, İnsan Kaynakları Yönetimi Departmanı, Banka’nın sürekli başarısında en büyük etken olan çalışan memnuniyetinin devamlılığını sağlayarak personelin bilgi, beceri ve yetkinliklerini geliştirip moral ve motivasyonunu en üst düzeyde tutmayı kendisine ilke edinmiştir. Kariyer planlamasında herkese eşit ölçüde fırsat olanakları sağlayarak çalışanların mesleki ve kişisel gelişimlerini 2016 yılında da desteklemiştir.

Departman, Banka’nın vizyon ve misyonunu benimseyen, aynı zamanda Banka’yı temsil edebilecek nitelikli insan kaynağının oluşturulması sürecinde kapsamlı eğitim ve gelişim uygulamalarına devam etmiş, insan kaynakları yönetimi bilgi sistemlerinin entegre edilmesi ve insan kaynakları politikalarının geliştirilmesi konularında çalışmalarını sürdürmüştür.

Banka, insan kaynağı anlamında dinamik, tecrübeli, iyi eğitimli ve takım ruhu ile görev yapan profesyonel bir ekip ile yoluna devam etmektedir. 2016 sonu itibarıyla Banka; yedi şubesi ve yaş ortalaması 39 olan, ortalama 14 yıllık bankacılık tecrübesine sahip ve %75’i üniversite mezunu olan 288 çalışanı ile müşterilerine hizmet vermektedir.

Banka’da yılda bir kez performans ödülü, Yönetim Kurulu tarafından belirlenen bütçe dâhilinde, Performans Yönetimi Sistemi çerçevesinde yapılan değerlendirmeler ve ortaya çıkan bireysel performans skorları sonucunda çalışanların hesaplarına nakit olarak yatırılmaktadır.

2016 yılında, 2015 yılı performans sonuçlarına istinaden personel başı ortalama 1,7 maaş tutarında performans ödülü verilmiştir.

A&T Bank; yedi şubesi ve yaş ortalaması 39 olan, ortalama 14 yıllık bankacılık tecrübesine sahip 288 çalışanı ile müşterilerine hizmet vermektedir.

Çalışan Profili

Lise ve altı %25

Lisans%56

Yüksek Lisans ve üzeri

%14

Ön Lisans %5


İNSAN KAYNAKLARI

2016 yılında gerçekleştirilen İK projeleri şunlardır:

Performans Yönetim Sistemi’nin GeliştirilmesiHedef ve yetkinliklere dayalı A&T Bank Performans Yönetim Sistemi, 2016 yılında ihtiyaçlar doğrultusunda yeniden düzenlenmiştir.

Yönetim Kurulu kararıyla uygulamaya alınan değişiklikler tamamlanmış olup, sistemsel iyileştirmeler yapılmıştır.

İnsan Kaynakları Yazılımı Projesi2016 yılında İnsan Kaynakları Departmanı tarafından kullanılan iki farklı yazılım programı tek bir çatı altında toplanmıştır. Bu entegrasyon neticesinde insan kaynakları süreç ve operasyonlarının daha efektif çalışması sağlanmıştır. Bu çerçevede, otomasyonu tamamlanan izin talep-onay süreci, 2017 yılından itibaren kullanılabilecek hale getirilmiştir.

Eğitim İhtiyaç AnaliziBanka çalışanlarının eğitim ve gelişim ihtiyaçlarını ve beklentilerini daha etkin bir şekilde tespit etmek ve eğitim programlarının verimlilik ve performansa katkısını artırmak amacıyla yapılan Eğitim İhtiyaç Analizi çalışması neticesinde Banka strateji ve hedefleri doğrultusunda bireysel eğitim planları hazırlanmıştır.

Yönetim Becerileri Geliştirme Programı Banka yöneticilerinin yönetim becerilerini geliştirmek amacıyla, kendi iç güçlerini fark etmelerine ve bu güçlerini geliştirmelerine odaklanan “Yönetim Becerileri Geliştirme Programı” 2016 yılında başlatılmıştır.

Çalışan Memnuniyeti AnketiBanka çalışanlarının genel memnuniyet derecesini, beklentilerini doğru bir şekilde anlamak ve bu doğrultuda A&T Bank’ın gelişim alanları ile iyileştirilmesi gereken konuları belirlemek amacıyla 2016 yılında Çalışan Memnuniyeti Anketi hazırlanmıştır.

Çalışan Değişim ProgramıMuhabir banka ağı içerisinde yer alan bankalar ile iş birliğini geliştirmek, A&T Bank’ı ve Türk bankacılık sistemini daha yakından tanıtmak amacıyla muhabir banka ağı içerisinde bulunan bankalardan aday gösterilen çalışanlara, Banka’nın farklı departmanlarında staj imkânı sağlanmıştır. Aynı zamanda Banka’dan da aday gösterilen çeşitli çalışanlara muhabir banka ağı içerisinde bulunan bankalarda staj yaparak bu bankaları tanıma imkânı sağlanmıştır.

Arapça Dil DersleriBanka çalışanlarının birbirleriyle iletişimini güçlendirmesi, kendilerini yeni bir yabancı dilde geliştirebilmesi adına Arapça dil dersleri başlatılmıştır.

Türkçe Dil DersleriTalep eden Banka’nın yabancı uyruklu çalışanları için kendilerini Türkçe dilinde geliştirebilmeleri adına Türkçe dil dersleri verilmiştir.

2017 yılında hayata geçirilmesi planlanan projeler ise şunlardır:

Performans Yönetim Sistemi’ni Geliştirme Projeleri2016 yılında Yönetim Kurulu kararıyla Performans Yönetim Sistemi üzerinde değişiklikler yapılmış olup, 2017 yılında da söz konusu sistemsel iyileştirmelerin devam etmesi planlanmaktadır.

A&T Bank’ın 2016 yılsonu itibarıyla toplam yedi şubesi bulunmaktadır.

A&T Bank, insana yaptığı yatırım yoluyla Banka’nın sürdürülebilir gelişimini desteklemekte; insan kaynakları politika ve uygulamalarını da bu doğrultuda şekillendirmektedir.


İnsan Kaynakları Yazılımı ProjesiEntegre edilen İnsan Kaynakları Yazılımı projesi neticesinde insan kaynakları süreç ve operasyonlarının daha efektif çalışması sağlanacak, yeni yazılımın daha esnek olması neticesinde raporlama araçları yaygın olarak kullanılacaktır. Ayrıca, izin talep ve self servis ekranları da 2017 yılında Banka çalışanlarının kullanımına açılacaktır.

Çalışan Değişim Programı2016 yılında başlayan Çalışan Değişim Programı 2017 yılında da devam edecektir. Böylece muhabir bankalardan 10 çalışana staj imkânı sağlanması ve A&T Bank’tan da 5 çalışanın muhabir bankalarda staj yapması planlanmaktadır.

Çalışan Memnuniyeti Anketi2016 yılında çalışanlara uygulanan Çalışan Memnuniyeti Anketi’nin 2017 yılında da uygulanması hedeflenmektedir.

Eğitim ve Gelişim ProgramlarıDüzenlenecek eğitim ve gelişim faaliyetleri 2017 yılında da İnsan Kaynakları Yönetimi’nin en önemli önceliklerinden olacaktır. Bu doğrultuda, daha önceki yıllarda farklı grupların ihtiyaçlarını karşılayacak eğitimler ile başlayan değişim sürecine 2017 yılında sohbet toplantıları, yabancı dil gelişim projesi gibi çalışmalar ile devam edilecektir.

Bunun haricinde, bölümlerin farklı ihtiyaç ve beklentileri göz önünde bulundurularak, özel teknik/yetkinlik eğitim ve gelişim faaliyetleri tasarlanacaktır.

Yönetim Becerileri Geliştirme Programı Banka yöneticilerinin yönetim becerilerini geliştirmek, kendi iç güçlerini fark etmelerine ve bu güçlerini geliştirmeleri hususuna odaklanan “Yönetim Becerileri Geliştirme Programı” 2017 yılında da devam edecektir.

İş Sağlığı ve Güvenliği (İSG) 2016 Yılı Faaliyetleriİş sağlığı ve güvenliği kültürünü bir değer olarak benimseyen ve kalıcı hale getirmeyi hedefleyen A&T Bank, 6331 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu kapsamında yükümlü olduğu tüm alanlardaki çalışmalarını 2016 yılı boyunca da yürütmeye devam etmiştir.

A&T Bank’ta bu kapsamda;• İSG çalışmalarını yürütmekte olan kurulun iletişimini

güçlendirmek adına ortak bir mail grubu açılmış ve bu platform üzerinden, yapılan çalışmalar hakkında bilgi alışverişi yürütülmektedir.

• İşe yeni işe başlayan ve eğitimleri yenilenmesi gereken çalışanlara iş sağlığı ve güvenliği temel eğitimleri verilmektedir.

• Acil durumlarda çalışanların tahliyesinin kolaylaştırmak adına Ek Hizmet Binası’ndaki acil kaçış yolları onarılmıştır.

• Genel Müdürlük Binası yangın merdivenine ilgili mevzuata uygun olarak tadilat yapılmıştır.

• Genel Müdürlük Binası ve Ek Hizmet Binası’nda acil durum istasyonları oluşturularak acil durum yangın dolapları ve ekipmanları hazırlanmış ve belirlenen noktalara konumlandırılmıştır.

Çalışanlarının sağlık ve güvenlik ihtiyaçlarını karşılayabilmenin son derece önemli olduğu A&T Bank’ta, iş sağlığı ve güvenliği çalışmaları, Banka’nın hedefleri doğrultusunda ihtiyaç duyulan gelişim ve mevzuat çerçevesinde yönetilmeye devam etmektedir.

A&T Bank’ın 2016 yılsonu itibarıyla toplam yedi şubesi bulunmaktadır.

A&T Bank, 288 deneyimli ve yetkin çalışanıyla hizmette fark yaratmaktadır.


İÇ DESTEK BÖLÜM VE DEPARTMANLARI

Dış Ticaret Operasyonları DepartmanıDış Ticaret Operasyonları Departmanı’nın kullanmakta olduğu Ana Bankacılık Sistemiyle entegre olan İş Akış Sistemi, 2016 yılında Banka Swift sistemi ile de entegre edilmiştir. Yapılan geliştirmelerle, iş akışı otomatik hale getirilerek verimlilik optimize edilmiş ve yüksek performansla kullanılması sağlanmıştır.

Hukuk ve Mevzuat Hizmetleri DepartmanıHukuk ve Mevzuat Hizmetleri Departmanı, Bankacılık faaliyetleri ile ilgili şubeler ve Genel Müdürlük birimlerine yaptığı mevzuat değişiklikleri bildirimleri ve verdiği hukuksal görüşlerle operasyonel risklerin yönetilmesine önemli katkıda bulunmuştur.

Uyum DepartmanıUyum Departmanı, çalışmalarını iki birim ve uyum müdürüne/görevlisine doğrudan bağlı bilgi güvenliği yetkilisi ile aşağıda belirtilen şekilde sürdürmektedir.

Suç Gelirleri Aklanmasının Önlenmesi BirimiBirim, Banka’nın “Suç Geliri Aklanması ve Terörizmin Finansmanı” ile mücadele için uygulayacağı Uyum Programı esaslarını belirleyerek, suç geliri aklanmasının ve terörizmin finansmanı ile ilgili faaliyetlerin teşhisi, tespiti ve önlenmesine yönelik tasarlanan kurumsal tedbirlerin uygulanabilir ilke, esas ve yaklaşımlarının belirlenerek tanımlanması ve uygulanması, bunların eğitimi, koordinasyonu, raporlanması, politikaların ve prosedürlerin geliştirilmesi ve güncellenmesi faaliyetlerini yürütmüştür.

Birim ayrıca, uluslararası kuruluşlar ve kamu otoritesi tarafından uygulanan yaptırımlar ile bu kurumlar tarafından yayınlanan müeyyide listelerinin takip edilerek Banka içinde duyurulması ve bu listelerde yer alan ve/veya yaptırım kararı uygulanan kişi ve kuruluşlar ile işlem yapılmaması ile ilgili gerekli tedbirlerin alınmasını sağlamıştır.

Banka içinde konu ile ilgili farkındalığın ve kültürün oluşturulması amacıyla eğitim düzenlemekte, eğitime ilişkin bilgi ve istatistikleri düzenli olarak tutmakta ve bunların yönetmelikte belirtilen sürelerde Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı’na göndermektedir.

Gerek diğer bankalar gerekse Genel Müdürlük birimleri ve şubeler ile itibar riskinin önlenmesi için koordinasyonu sağlamakta ve personele konu ile ilgili danışmanlık vermektedir.

Bilgi Teknolojileri Uyum BirimiBilgi teknolojileri uyum faaliyetleri süreçlerinde gerekli teknikleri uygulayarak mevzuata uyumun sağlanması, bilgi teknolojileri politika, prosedür, standart ve metodolojilerinin ilgili birim ile gözden geçirilmesi, iç ve dış denetim sonucunda ortaya çıkan bulguların/kritiklerin giderilmesi için ilgili iş birimleriyle çalışılması ve çeşitli yönetim kademelerine ve ilgili kurumlara gerekli raporların hazırlanmasını sağlamıştır.

Birim ayrıca, tüm iş birimleri ile Bilgi Teknolojileri Departmanı arasındaki uyum ve bütünlüğün sağlanması için çalışmalar yapmaktadır. Hem yeni ürünlerde hem de iç ve dış denetim elemanları ile denetimlerde, testlere katılmakta; test sırasında oluşabilecek aksaklıkların giderilmesi için önerilerde bulunmaktadır. İç ve dış denetçiler ile iş birimleri arasındaki koordinasyon faaliyetlerini sürdürmüştür.

2016 yılında, A&T Bank’ın Kurumsal Kaynak Planlaması projesi kapsamında ilgili süreçlerin iş akışları oluşturulmuştur.


Banka’da Yabancı Hesaplar Vergi Uyum Yasası’na uyumun sağlanması konusunda çalışmalar tamamlanmış ve konu ile ilgili gelişmeler takip edilmektedir.

Bilgi Güvenliği YetkilisiBanka’da İnternet Bankacılığı dolandırıcılıklarını önleme ile ilgili sistemler kurularak bu kanal üzerinden yapılan işlemleri Uyum Departmanı bünyesinde bulunan Bilgi İşlem Bilgi Güvenliği Görevlisi takip etmektedir.

İnternet Bankacılığı dolandırıcılıklarını önleme çalışmaları kapsamındaki politikalar geliştirilmiş ve prosedürler hazırlanmıştır. Bu politika ve prosedürler uyarınca dolandırıcılık girişimlerinin tespiti için kurulan sistemle analizler yapılarak şüpheli görülen işlemlerin otomatik olarak tespit edilmesi ve gerekli aksiyonların alınması sağlanmıştır.

Bilgi Güvenliği kapsamında Banka bünyesinde ilgili düzenleme ve güncel uygulamalarla uyumlu, etkin bir bilgi güvenliği çerçevesinin oluşturulması için de faaliyetler gerçekleştirilmiştir. Günlük olarak, bir önceki iş gününe ait kullanıcı aktivitelerine dair tespitlerin yapılabilmesi, normalin dışında yer alan aktivitelerin raporlanabilmesi ve gerekli önlemlerin zamanında alınabilmesi için gözden geçirme çalışmalarını sürdürmüştür. Bilgi Güvenliği Planı’na uygun olarak erişim ve yetki kontrolleri gerçekleştirilmiş, BT projelerine destek sağlanmış ve Bilgi Güvenliği farkındalığını artırmaya yönelik eğitimler gerçekleştirilmiştir.

Organizasyon ve Süreç Yönetimi Departmanı2016 yılında, Banka çalışanlarının yaratıcı fikirlerinin değerlendirilmesi, katma değer yaratacak fikirlerin uygulamaya konulması ve organizasyonun sürekli gelişimini amaçlayan “Öneri Sistemi” için gerekli altyapı çalışmaları başlatılmıştır. Sistemin 2017 yılı içerisinde hayata geçirilmesi hedeflenmektedir.

A&T Bank’ın Kurumsal Kaynak Planlaması projesi kapsamında ilgili süreçlerin iş akışları oluşturulmuştur. Ayrıca, İnternet Bankacılığı planlı hizmet kesintisi iş akışları tasarlanmıştır.

Yine geçtiğimiz yıl içerisinde, Organizasyon ve Süreç Yönetimi Departmanı, Şubeler ve Dış Ticaret Operasyonları Departmanlarının ortak çalışması sonucunda İş Akış Sistemi üzerinde “dış ticaret süreçleri iyileştirme çalışması” tamamlanarak kullanılmaya başlanmıştır.

İç Sistemler Bölümü’nde organizasyon değişikliği yapılmış, Dış Ticaret Operasyonları Departmanı’nda yeni birim yapılanmasına gidilmiştir.

Kurumsal/ticari krediler teklif ve tahsis sürecinin İş Akış Sistemi’ne alınmasıyla ilgili çalışmalarda da test aşamasına gelinmiştir.

Bilgi Güvenliği Yetkilisi tarafından gerçekleştirilen “Yetkilerin Gözden Geçirilmesi” çalışmasına destek verilmiştir. Bu kapsamda, tüm A&T Bank personelinin yetkileri “minimum yetki prensibi” doğrultusunda incelenmiştir. Departman tarafından iş ihtiyaçları, görev tanımları ve görevler ayrılığı ilkeleri doğrultusunda iş birimlerinin ve Bilgi Güvenliği Yetkilisi’nin yetkilerle ilgili değişiklik talepleri değerlendirilerek ilgili çalışmalar tamamlanmıştır.

2017 yılında Banka’da yetkilerin merkezi bir yapıda otomatize olarak yönetilebilmesi için çalışma başlatılması hedeflenmektedir. Mevcut durumla ilgili olarak fizibilite çalışmasına başlanmıştır. Sürekli iyileştirme ve gözetim prensipleri doğrultusunda verimliliği artırıcı çalışmaların sürdürülmesi hedeflenmektedir.

İletişim Departmanı2016 yılında, Afrika başta olmak üzere ticareti destekleyici fuar ve organizasyonlara katılım sağlanarak, Banka’nın hedef kitleleri ile iletişimi artırılmıştır. Kurum içi aktiviteler hayata geçirilerek iç iletişimin geliştirilmesi sağlanmıştır.


BAĞLI ORTAKLIK: A&T FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.

A&T Finansal Kiralama A.Ş. kurulduğu 1997 yılından bugüne kadar, sunduğu cazip fonlama imkânları, güvenilir hizmet kalitesi ve müşterilerin ihtiyaçlarına uygun ürettiği hızlı çözümler ile faaliyetlerini sürdürmektedir. 2016 yılında, riske duyarlı, seçici bir portföy yaklaşımı ile kalite ve kârlılık hedeflemiştir. Şirket, esnek ve dinamik çalışma modeli ile her ölçekte projeye destek vermiş, sektörde daralan kâr marjlarının yarattığı olumsuz rekabet koşullarına rağmen müşteri odaklı hizmet yaklaşımı ile faaliyetine devam etmiştir. A&T Finansal Kiralama A.Ş., müşterilerine orta ve uzun vadeli finansman desteğinin yanı sıra farklı sektörlerdeki müşterilerini bilgi birikimi ve tecrübesi ile de yönlendirmektedir.

A&T Finansal Kiralama A.Ş.’nin yatırım tutarı 2016 yılında bir önceki yıla göre %8,1 oranında artarak, 102,4 milyon TL’den 110,7 milyon TL’ye yükselmiştir. İncelenen dönemde kiralama işlemlerinin mal gruplarına göre dağılımına bakıldığında, %28 ile iş ve inşaat makinaları, %19 ile metal işleme makinaları ve %15 ile plastik işleme makinaları en yüksek paya sahip olmuştur. A&T Finansal Kiralama A.Ş.’nin 2015 yılında 231 olan işlem adedi 2016 yılında 177 olarak gerçekleşmiştir.

A&T Finansal Kiralama A.Ş. 2016 yılında, müşteri portföyü oluştururken belirli bir sektör veya müşteri grubu üzerinde yoğunlaşmadan dengeli bir dağılıma önem vermiştir. İstikrarlı yatırımlara destek verilmiş ve riskin mal grupları arasında dengeli dağıtılarak minimize edildiği bir portföy oluşturulması sağlanmış; uzun dönemli sürdürülebilir büyüme hedefine odaklanılmıştır.

A&T Finansal Kiralama A.Ş. 2017 yılında, sürdürülebilir büyüme hedefi doğrultusunda dinamik yapısı, kaliteli ve çözüm odaklı hizmet yaklaşımı ile müşterilerinin güçlü ortağı olmaya devam edecektir. Müşteri memnuniyetini ön planda tutarak katma değer yaratan hızlı ve nitelikli hizmet sunularak yeni müşteri kazanımlarına önem verilecektir. Diğer bir hedef de nitelikli satıcı kanalları üzerinden pazarın nabzını tutarak küçük ve orta ölçekli şirketlerin yatırım ihtiyaçlarını hızla tespit etmektir.

Portföy yaratmada benimsenen “kalite” ve “seçicilik” bu yılda Şirket’in önceliği olacak, hizmet sunulan yelpazeye yeni müşteriler ekleyerek hedef kitlesi daha da genişletilecektir. Seçici bir yaklaşımla oluşturulan müşteri portföyü ile kaliteli, aktif ve kârlı bilanço oluşturmayı hedeflemektedir. Nitelikli satıcı ve tedarikçileri çözüm ortağı olarak değerlendiren A&T Finansal Kiralama A.Ş., atılım yapmak isteyen yatırımcıların orta ve uzun vadeli yatırımlarına finansman sağlamaya devam edecektir. Müşteri portföyü oluştururken yerel bankaların yanı sıra uluslararası bankalar aracılığı ile de müşterilere kaynak yaratmaya devam edilecektir.

A&T Finansal Kiralama A.Ş., müşteri portföyü oluştururken belirli bir sektör veya müşteri grubu üzerinde yoğunlaşmadan dengeli bir dağılıma önem vermektedir.


TOPLAM AKTİFLER (BİN TL)

ÖZKAYNAKLAR (BİN TL)

2014

2014

2015

2015

2016

2016

254.426

74.557

296.781

81.937

%12,6ARTIŞ

%10,5ARTIŞ

KİRALAMA İŞLEMLERİ (BİN TL)

2014 2015 2016

216.488

246.594%13,3ARTIŞ

NET KÂR (BİN TL)

2014 2015 2016

5.940

7.386 %16,8ARTIŞ

279.303

8.63090.556

334.263


Ramses Tapınağı Kalıntılarında Bir Kapı, Mısır

VERIMLILIĞE AÇILDIK

2016 YILSONU

ITIBARIYLA

288 ÇALIŞANIMIZ

VE 7 ŞUBEMIZLE

MÜŞTERILERIMIZE HIZMET

VERIYORUZ. ŞUBELER

ARASI KOORDINASYON

VE ENTEGRASYON

ÇALIŞMALARIMIZLA

IŞLEM HIZIMIZI DAHA DA

ARTIRIYORUZ.


GENEL KURUL’A SUNULAN YÖNETİM KURULU RAPORU

Değerli Hissedarlarımız,

A&T Bank’ın Yıllık Hissedarlar Toplantısı’nda sizleri ağırlamaktan onur duyarız. Bu vesileyle sizlere, ekonomi ve bankacılık alanlarındaki gelişmelerin kısa bir değerlendirmesini takiben Banka’nın 2016 yılında göstermiş olduğu finansal ve operasyonel performansa dair bilgiler sunacağız.

Artan jeopolitik riskler, daralan küresel talep ve istikrarsız emtia fiyatları nedeniyle küresel ekonomi 2016 yılında görece zayıf bir büyüme performansı sergilemiştir. İngiltere’nin Avrupa Birliği’nden ayrılma kararı, ABD Başkanlık Seçimi ve ABD Merkez Bankası (Fed)’nın izleyeceği para politikasına ilişkin beklentiler, yıl boyunca küresel piyasaları etkileyen başlıca gelişmeler olmuştur. Avro Bölgesi’nde Merkez Bankası destekleyici para politikasını sürdüreceğinin sinyallerini verirken, ABD ekonomisinde son dönemde yaşanan olumlu gelişmeler neticesinde Fed politika faiz oranını 25 baz puan artırmış ve 2017 sonuna kadar faizleri üç adımda toplamda 0,75 puan daha artırabileceğini açıklamıştır. Fed’in izleyeceği para politikası, Türkiye’nin de aralarında olduğu gelişmekte olan ülkeleri ekonomik açıdan zor bir yılın beklediğini işaret etmektedir. Söz konusu ülke grubu için, Çin ekonomisinde hâlihazırda devam eden yatırım odaklı büyüme modelinden tüketim odaklı modele geçişin olası olumsuz etkileri ve gelişmiş ülkelerde zayıf seyreden talep, en belirgin aşağı yönlü risk unsurları olarak değerlendirilmektedir.

Küresel ekonomide sorunlar sürerken, yakın coğrafyamızda yaşanan jeopolitik gelişmeler ve yurt içinde yaşanan siyasi gelişmeler ekonomik aktivitenin yavaşlamasına neden olmuş, Türkiye ekonomisi yılın üçüncü çeyreğinde %1,8 daralırken, 2016 yılının ilk dokuz ayı itibarıyla ekonomik büyüme %2,2 ile sınırlı kalmıştır. Bu gelişmeler neticesinde, uluslararası kredi derecelendirme kuruluşları Standard & Poor’s ve Moody’s Türkiye’nin kredi notunu aşağı yönlü güncellemiştir. Yılın son çeyreğinde, diğer gelişmekte olan ülke para birimlerinde de görüldüğü gibi küresel ekonomik gelişmelere bağlı olarak Türk lirasında, ABD doları ve avro karşısında sert değer kayıpları görülmüştür. Cari işlemler açığı ise, dış ticaret açığında yaşanan artışın etkisiyle 2015 yılsonundaki 32,2 milyar ABD doları düzeyinden %4,3 oranında bir artış ile Kasım 2016 dönemi sonunda 12 aylık kümüle rakamlarla 33,7 milyar ABD doları düzeyine yükselmiştir. Öte yandan, 2015 yılında %8,81 olan Tüketici Fiyat Endeksi’ndeki yıllık artış, 2016 yılında %8,53 seviyesinde gerçekleşmiştir.

2016 yılsonunda sektörün aktif toplamı 2015 yılsonuna göre 374 milyar TL (%15,8) artış göstererek 2.730,9 milyar TL’ye ulaşmıştır. En büyük plasman kalemleri olan krediler ve menkul değerler sırasıyla, 1.734,3 milyar TL ve 351,6 milyar TL’dir. 2015 yılsonuna göre sektör tarafından kullandırılan kredilerin hacmi %16,8 oranında artarken, menkul değerlerdeki artış oranı %6,6’dır. Takipteki alacaklar (brüt)/toplam nakdi krediler oranı ise %3,23 olarak gerçekleşmiştir. Bankaların temel fonlama kaynağı olan

47İKİNCİ BÖLÜM: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI

mevduat toplamı 2015 yılsonuna göre %16,7 oranında artarak 1.453,7 milyar TL seviyesine ulaşırken; özkaynak toplamı %14,5 oranında artış göstererek 300,2 milyar TL’ye ulaşmıştır. Bankacılık sektörünün net dönem kârı bir önceki yılsonuna göre temelde artan net faiz gelirlerinin etkisiyle %44,1 oranında artarak 37,5 milyar TL seviyesine ulaşmıştır. Aynı dönemde özkaynak kârlılığı ise %11,3’den %14,3’e yükselmiştir. İncelenen dönemde sermaye yeterliliği standart oranı %15,6 düzeyinde gerçekleşmiştir.

A&T Bank, küresel piyasalardaki belirsizliklere ve artan kırılganlığa rağmen, 2016 yılında da başarılı finansal sonuçlara imza atmıştır.

2016 yılsonunda, Banka aktif büyüklüğü bir önceki yılsonuna kıyasla %20,4 oranında artarak 4,8 milyar TL seviyesine ulaşmıştır. Kredi ve alacaklar %5,1 oranında artarak 1.427,3 milyon TL olarak gerçekleşirken, menkul değerler portföyü %93,8 oranında artarak 952 milyon TL’ye yükselmiştir. Mevduat 4.093,6 milyon TL ile yabancı kaynaklar içinde ilk sırada yer alırken, özkaynaklar %6,5 oranında artarak 640,8 milyon TL’ye ulaşmıştır. Sermaye yeterliliği oranı yılsonu itibarıyla %18,80 ile güçlü görünümünü korumuştur. Teminat mektubu, akreditif, banka kredileri ve diğer garantilerin toplamından oluşan garanti ve kefaletler 2.529,8 milyar TL’dir. Banka’nın net dönem kârı 61,6 milyon TL, aktif kârlılığı ve özkaynak kârlılığı oranları da sırasıyla %1,41 ve %10,53 olarak gerçekleşmiştir.

Yıl içerisinde finansal hedeflerimize ulaşırken, hizmet kalitemizi ve operasyonel verimliliğimizi artırmaya yönelik çalışmalarımıza da hız kesmeden devam ettik. Bu doğrultuda, İş Süreçlerinin Yeniden Yapılandırılması Projesi ve İnternet Bankacılığı’nın etkin kullanımını artıracak yatırımlar 2016 yılında öncelik verdiğimiz konuların başında yer almıştır.

Sayın Pay Sahiplerimiz,

Etkin risk yönetiminden ödün vermeksizin, temel prensibimiz olan sağlıklı ve sürdürülebilir büyüme hedefine ulaşmak için, ana pazarımız olan Kuzey Afrika’da mevcut pozisyonumuzu güçlendirirken, diğer hedef pazarlarımızda dış ticaret finansmanındaki yetkinliğimizin artırılmasına, yeni ürün ve hizmetlerin geliştirilmesine, teknolojik altyapının güçlendirilmesine ve operasyonel verimliliğin artırılmasına yönelik çalışmalarımızı 2017 yılında da sürdüreceğiz.

2016 yılı çalışmalarımızı gösteren Faaliyet Raporu, Bilanço ve Kâr/Zarar Hesaplarımızı inceleme ve onaylarınıza sunarken, her zaman yanımızda yer alan ve bize güvenen siz değerli pay sahiplerimize, Bankamıza güvenini esirgemeyen müşterilerimize, başarımızda önemli katkısı olan çalışanlarımıza ve Genel Kurulumuzu onurlandıran siz değerli ortaklarımıza saygılarımızı sunarız.

Yönetim Kurulu adına,

Yılmaz ERTÜRKYönetim Kurulu Başkanı


YÖNETİM KURULU

Yönetim Kurulu toplantıları, Banka Ana Sözleşmesi’nin ilgili hükmüne de uygun olarak Banka işleri gerek gösterdikçe Başkan’ın daveti üzerine toplanır. Kurul, kendisine Banka Ana Sözleşmesi, kanun ve düzenlemelerle verilmiş olan yetkiler çevresinde Banka ile ilgili konuları gözden geçirir ve karar alır.

2016 yılı boyunca gerekli toplantı çoğunluğu ve karar yeter sayısı açısından Yönetim Kurulu Üyelerinin toplantılara katılımı düzenli olarak gerçekleşmiştir.

YILMAZ ERTÜRK

Yönetim Kurulu Başkanı

1985 yılında İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi İktisat Bölümü’nden mezun olan Ertürk, 1988 yılında aynı üniversitenin Sosyal Bilimler Enstitüsü, İktisat Anabilim Dalı’ndan yüksek lisans derecesi aldı. 1987 yılında Türkiye İş Bankası İktisadi Araştırmalar Bölümü’nde Stajyer İktisat Uzman Yardımcısı olarak göreve başladı. 1990-2003 yılları arasında Türkiye İş Bankası A.Ş. Hazine Bölümü’nde sırasıyla Uzman Yardımcısı, Müdür Yardımcısı ve Birim Müdürü olarak görev yaptı. 2003-2006 yılları arasında İktisadi Araştırmalar Bölüm Müdürü, 2006-2011 yılları arasında Uluslararası Finansal Kuruluşlar Bölüm Müdürü ve 2011-2013 yılları arasında Kozyatağı Kurumsal Şubesi Müdürü görevlerinde bulundu. 30 Ocak 2013 tarihinden bu yana, Uluslararası Finansal Kuruluşlar ve İktisadi Araştırmalar Bölümlerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır. 1997-2015 döneminde Türkiye İş Bankası A.Ş. iştiraklerinden İş Yatırım ve Menkul Değerler A.Ş., Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı A.Ş., Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş., Anadolu Sigorta A.Ş., İş Portföy A.Ş., CJSC İşbank Rusya ve JSC İşbank Georgia’nın (Gürcistan) Yönetim Kurullarında görev yapan Ertürk, 2013’ten beri İşbank AG (Almanya) Yönetim Kurulu Üyeliği ile Kültür Yayınları İş Türk A.Ş.’nin Yönetim Kurulu Başkanlığı görevlerini sürdürmektedir. 25 Mart 2016 tarihinde A&T Bank Yönetim Kurulu Başkanlığı görevine atanan Ertürk, 29 yıllık mesleki deneyime sahiptir.

AHMED MOHAMED BENBARKA

Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Denetim Komitesi Başkanı

Tripoli Üniversitesi’nin (Libya) Kimya Bölümü’nden 1972 yılında mezun olan Benbarka, yüksek lisans derecesini Arizona Üniversitesi’nde Su Kaynakları üzerine tamamladı. 1972-1975 yılları arasında Genel Su Kurumu’nda Hidrojeolog ve 1980-1981 yılları arasında Arizona Üniversitesi’nde Araştırma Asistanı olarak çalıştı. 1982-1988 yılları arasında Libya Toprak ve Su Dairesi’nde Hidrojeolog olarak çalışan Benbarka, 1988-1996 yılları arasında Afrika Kalkınma Bankası’nda Kıdemli Proje Sorumlusu olarak hizmet verdi. Benbarka, Afrika Kalkınma Bankası’nda 1996-2004 yılları arasında Satın Alma Uzmanı, 2004-2006 yılları arasında Satın Alma Sorumlusu ve 2006-2008 yılları arasında Satın Alma Birim Başkanı olarak görev yaptı. 2009 yılından itibaren Tayseer for Training and Consultancy’de Yönetim Kurulu Başkanı olan Benbarka, ayrıca Salini ve Libya İhracat Teşvik Kurumu’na danışmanlık hizmeti verdi. Benbarka, 2012 yılından bu yana Tüm Kalkınma Sözleşmelerinin İncelenmesine Yönelik Milli Komite’de çalışmaktadır. 2012-2015 yılları arasında Libyan Foreign Bank’ta Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapan Benbarka 2015 yılının Şubat ayında Banka’nın Yönetim Kurulu Başkanı oldu. Benbarka, 29 Ocak 2015 tarihinde A&T Bank’ta Yönetim Kurulu Üyeliği, 26 Mart 2015 tarihinde Başkan Vekilliği ve 31 Mayıs 2016 tarihinde Denetim Komitesi Başkanlığı görevlerine atandı. Benbarka’nın 44 yıllık mesleki deneyimi bulunmaktadır.



Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür

1979 yılında Bingazi Üniversitesi (Libya) İstatistik Bölümü’nden mezun olan Khamag, yüksek lisans eğitimini 2006 yılında Bankacılık ve Finans üzerine tamamladı. 1979-1988 yılları arasında boru üretimi yapan ulusal bir şirkette Bilgisayar Bölüm Başkanı olarak görev aldı. Khamag, 1989-1995 yılları arasında Libyan Foreign Bank’ta çalıştıktan sonra 1995-2000 yılları arasında Chinaguitty Bank’ta İç Denetim, Bankacılık Operasyonları ve Personel ve İdari İşler Departmanlarında Müdür olarak görev yaptı. Khamag, 2000-2009 yılları arasında Libyan Foreign Bank’ın çeşitli departmanlarında (Risk Departmanı Müdürü, İştirakler Departmanı Müdürü) çalıştı. 2009-2013 yılları arasında Libya Yerel Yatırım ve Kalkınma Fonu’nda CEO olarak görev aldı. Khamag, Mayıs 2013-Eylül 2015 yılları arasında Libyan Foreign Bank’ta İştirakler Departman Müdürü olarak görev yaptı. 26 Şubat 2014-29 Ocak 2015 tarihleri arasında A&T Bank Yönetim Kurulu Üyeliği yapan Khamag, 9 Temmuz 2015 tarihinde A&T Bank’a Genel Müdür olarak atandı ve 1 Eylül 2015 tarihinde görevine başladı. A&T Finansal Kiralama A.Ş.’de Yönetim Kurulu Başkanı olan Khamag 37 yıllık mesleki deneyime sahiptir ve aynı zamanda Mayıs 2013’ten beri BIA Bank-Paris’te Yönetim Kurulu Başkan Vekili’dir.

OSMAN ARSLAN

Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi

ODTÜ İstatistik Bölümü’nden mezun olan Arslan, aynı üniversitenin Yöneticiler İçin İşletme Bölümü’nden yüksek lisans derecesi aldı. T. Halk Bankası A.Ş. ve T.C. Ziraat Bankası A.Ş.’de Daire Başkanı ve Genel Müdür Yardımcısı olarak üst düzey yöneticilik yaptı. 4 Temmuz 2011- 5 Mart 2012 tarihleri arasında A&T Bank Yönetim Kurulu Üyeliği ve Genel Müdürlük görevlerinin yanı sıra A&T Finansal Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini üstlendi. 16 Şubat 2015 tarihinden itibaren Ziraat Katılım Bankası’nda Genel Müdür olarak görev yapan Arslan, 5 Mart 2012-25 Mart 2016 tarihleri arasında A&T Bank Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini icra etti. 25 Mart 2016 tarihinden itibaren A&T Bank Yönetim Kurulu Üyeliği’ne devam eden ve 31 Mayıs 2016 tarihinde Denetim Komitesi Üyeliği görevine atanan Arslan’ın 21 yıllık mesleki tecrübesi bulunmaktadır.

ABDURAUF IBRAHIM G. SHNEBA


Tripoli Üniversitesi’nin (Libya) İstatistik Bölümü’nden 1984 yılında mezun olan Shneba, 1987 yılında çalışmaya başladığı Libyan Foreign Bank’ta 1990 yılına kadar Akreditif Departmanı’nda Bölüm Müdürü, 1991-1992 yılları arasında ise Hazine Departmanı’nda Müdür Yardımcısı olarak görev yaptı. 1992-2002 yılları arasında Banca UBAE’de Akreditif Departmanı’nda ve Bankacılık Operasyonları Departmanı’nda çalıştı. 2006-2009 yılları arasında Bankacılık Operasyonları Departman Müdürü, 2009-2011yılları arasında Pazarlama & Dış İlişkiler Departman Müdürü ve 2011-2012 yılları arasında Portföy Departman Müdürü olarak görev aldı. Banco Arabe Espanol SA ve Alubaf International Tunis Bank’ta Yönetim Kurulu Üyesi olarak hizmet vermiş olan Shneba, 2002’den bu yana Libya-İtalya Ticaret Odası’nda Yönetim Kurulu Üyeliği görevini yürütmektedir. Ocak 2013-Şubat 2015 tarihleri arasında Libyan Foreign Bank’ta Pazarlama Müdürü olarak görev yapan Shneba, Şubat 2015’ten itibaren Pazarlama ve Dış İlişkiler Departman Başkanı olarak görev yapmaktadır. 15 Mart 2012 tarihinde A&T Bank’ta Yönetim Kurulu Üyeliğine atanmıştır ve 29 Mart 2013 – 31 Mayıs 2016 tarihleri arasında Denetim Komitesi Başkanlığı görevini yürütmüştür. 30 yıllık mesleki deneyimi bulunan Shneba A&T Finansal Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi ve 31 Mayıs 2016 tarihinden itibaren de A&T Bank Denetim Komitesi Üyesi’dir.


YÖNETİM KURULU

ÖMER MUZAFFER BAKTIR

Yönetim Kurulu Üyesi

Ömer Muzaffer Baktır, İstanbul Teknik Üniversitesi Maden Fakültesi Maden Mühendisliği Bölümü’nden mezun oldu. 1990-2004 yılları arasında Pamukbank T.A.Ş’ de sırasıyla Müfettiş Yardımcılığı, Müfettiş, Servis Yöneticisi ve Bölüm Yöneticisi olarak görev yaptı. 2004-2010 yılları arasında Türkiye Halk Bankası A.Ş.’de Genel Müdür Yardımcılığı yapan Baktır, Kasım 2011’den bu yana T.C. Ziraat Bankası A.Ş.’de Pazarlama Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır. 8 Aralık 2011-31 Mayıs 2016 tarihleri arasında A&T Bank Denetim Komitesi Üyeliği yapan ve 26 yıllık mesleki deneyime sahip olan Baktır, 8 Aralık 2011 tarihinden bu yana A&T Bank Yönetim Kurulu Üyeliği görevini icra etmektedir.

KEMAL ŞAHİN


Kemal Şahin, 1988 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi İşletme Bölümü’nden mezun oldu. 1989-1998 yılları arasında Türkiye İş Bankası A.Ş. Teftiş Kurulu’nda, 1998-2004 yılları arasında İştirakler Bölümü’nde gayrimenkul sektöründe Müdür Yardımcısı ve 2004-2016 yılları arasında İştirakler Bölümü’nde gayrimenkul, yiyecek, sağlık, çağrı merkezi ve sınır ötesi bankacılık sektörlerinde Birim Müdürü olarak görev yaptı. 2016 yılının Eylül ayından itibaren İştirakler Bölümü’nde finans, bankacılık sektörü şirketlerinden sorumlu Birim Müdürü olarak görev yapmaktadır. 24 Aralık 2014 tarihinde A&T Bank Yönetim Kurulu Üyeliği ve 25 Aralık 2014 tarihinde Denetim Komitesi Üyeliği görevine atanan Şahin’in 28 yıllık mesleki deneyimi bulunmaktadır.

ABDULFATAH A. ENAAMI


Sheffield Hallam Üniversitesi İşletme Operasyonu ve Finans Bölümü mezunu olan Enaami, 2006-2007 yılları arasında Libyan Foreign Bank bünyesinde Portföy Yatırımları Departman Müdürü olarak görev yaptı. 2008-2012 yılları arasında Libya Yatırım Kurumu bünyesinde Doğrudan Yatırımlardan sorumlu Müdür olarak görev yapan Enaami, 2012-2015 yılları arasında Libyan Foreign Bank’ta Portföy Yatırımları Departman Müdürü olarak görev yaptı. Enaami, 1 Ocak 2015 tarihinden bu yana Libyan Foreign Bank bünyesinde Hazine ve Sermaye Piyasaları Başkanlığı görevini yürütmektedir. 15 Mart 2012 tarihinde A&T Bank bünyesinde Yönetim Kurulu Üyeliği’ne atanan Enaami, 22 yıllık mesleki deneyime sahiptir.


HANI ALHMALI ALLAFI IBRAHIM


Zaytuna Üniversitesi Tarhuna Hukuk Fakültesi’nden 2004 yılında mezun olan Ibrahim, 17 Ocak 2006 tarihinden itibaren Libyan Foreign Bank Hukuk İşleri Departmanı Üyesi olarak görev yapmaktadır. 3 Mayıs 2013-17 Ekim 2013 tarihleri arasında Libyan Foreign Bank Yönetim Kurulu Sekreter Asistanı olarak ve 17 Ekim 2013-1 Haziran 2015 tarihleri arasında geçici görev ile British Arab Commercial Bank London’da görev yaptı. İbrahim, 16 Haziran 2015 tarihinden bu yana Libyan Foreign Bank Hukuk İşleri Departmanı’nda Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır. 28 Ocak 2016 tarihinde A&T Bank bünyesinde Yönetim Kurulu Üyeliği’ne atanan İbrahim, 10 yıllık mesleki deneyime sahiptir.

ASLI HATİCE AKSAKAL

Yönetim Kurulu Sekreteri

Bilkent Üniversitesi Uluslararası İlişkiler Bölümü’nden mezun olan Aksakal, Ankara Üniversitesi’nde İnsan Kaynakları Yönetimi ve Kariyer Danışmanlığı alanında yüksek lisans programını tamamladı. Mesleki kariyerine Stratejik İletişim Tasarım A.Ş.’de Danışman olarak başlayan Aksakal, 2012 yılından bu yana A&T Bank Yönetim Kurulu Sekreterliği Birimi’nde çalışmaktadır. 6 yıllık mesleki deneyime sahip olan Aksakal, 21 Ekim 2015 tarihinden itibaren Yönetim Kurulu Sekreterliği görevini yürütmektedir.

Dönem İçinde Meydana Gelen Değişiklikler:28 Ocak 2016 tarihi itibarıyla Prof. Dr. Ben Issa A. HUDANAH Yönetim Kurulu Üyeliği görevinden ayrılmıştır. Söz konusu göreve aynı tarih itibarıyla Hani Alhmali Allafi IBRAHIM atanmıştır.

25 Mart 2016 tarihi itibarıyla Fikret Utku ÖZDEMİR Yönetim Kurulu Üyeliği görevinden ayrılmıştır. Söz konusu göreve aynı tarih itibarıyla Yılmaz ERTÜRK atanmıştır.

25 Mart 2016 tarihi itibarıyla Osman ARSLAN’ın yerine Yönetim Kurulu Başkanlığı görevine Yılmaz ERTÜRK atanmıştır.


ÜST YÖNETİM

ABDULHAKIM ALI EMHEMED KHAMAG Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür

İlgili özgeçmiş sayfa 49’da bulunmaktadır.

SALİH HATİPOĞLU

Genel Müdür YardımcısıFinansal Yönetim ve Planlama Bölümü

Salih Hatipoğlu, lisans eğitimini Boğaziçi Üniversitesi İktisat Bölümü’nde tamamladıktan sonra Yeditepe Üniversitesi İşletme Bölümü’nde yüksek lisans yaptı. 1998-2000 yılları arasında Sümerbank Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda görev yaptı. 2000 yılı Ağustos ayından itibaren A&T Bank’ta çalışmakta olan Hatipoğlu, Temmuz 2008’den itibaren Finansal Yönetim ve Planlama Bölümü Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmektedir. Hatipoğlu’nun 18 yıllık mesleki deneyimi bulunmaktadır.

ABDUSSALAM ELFITURI B. ABUSHAGUR Genel Müdür Yardımcısı Bilgi Teknolojileri ve Operasyonlar Bölümü

Bright Star Teknoloji Üniversitesi (Libya) Elektronik Mühendisliği bölümünden mezun olan Abdussalam Elfituri B. Abushagur, sırasıyla Tropical Bank’ta (Uganda) Genel Müdür Vekilliği ve Libyan Foreign Bank’ta Bilgi Teknolojileri Müdürü olarak çalıştı. Ekim 2012’den bu yana A&T Bank’ta Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapan Abushagur’un 30 yıllık mesleki deneyimi bulunmaktadır.

DR. ABDULMONAM GEAT ALI TBIGHA Genel Müdür YardımcısıKrediler Bölümü

Abdulmonam Geat Ali Tbigha, Libya Bani Walid Üniversitesi Elektronik Mühendisliği Fakültesi’nden mezun olduktan sonra, Central England Üniversitesi’nde işletme yüksek lisansı yaptı. Doktora eğitimini ise enformasyon üzerine Bradford Üniversitesi’nde tamamladı. Ayrıca London School of Management’ta Ekonomi ve Siyaset Bilimi, Yönetim, Liderlik ve Değişim yönetici programını tamamladı. 2003-2012 yılları arasında Libyan Foreign Bank’ta çeşitli departmanlarda çalışmanın yanı sıra Araştırma ve Geliştirme Müdürü olarak da görev aldı. Tbigha, 2010-2012 seneleri arasında Arab-Jordan Investment Bank’ta Yönetim Kurulu Üyesi ve Tropical Bank-Uganda’da Yönetim Kurulu Başkan Vekili görevlerinde bulundu. Ekim 2012’den itibaren A&T Bank’ta Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdüren Tbigha’nın 13 yıllık mesleki deneyimi bulunmaktadır.


EMEL GÜNEŞ ATAGÜN

Genel Müdür YardımcısıHazine ve Ekonomik Araştırmalar Bölümü

Emel Güneş Atagün, lisans eğitimini Boğaziçi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi’nde tamamladıktan sonra yüksek lisansını University of South Florida’da yaptı. 1988-1989’da TSKB Hazine Bölümü’nde Uzman olarak, 1992-1995 yılları arasında Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nda Hazine Bölüm Müdürü olarak görev yaptı. 1995-1997 yılları arasında Zorlu Holding’de Hazine Müdürü olarak çalıştı. 1997-2014 yılları arasında Denizbank’ta Hazine Grup Müdürü olarak çalışan Atagün, 2014-2015 yılları arasında A&T Bank Hazine ve Finansal Kurumlar Bölümü Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmüş olup 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren Hazine ve Ekonomik Araştırmalar Bölümü Genel Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmektedir. Atagün’ün 28 yıllık mesleki deneyimi bulunmaktadır.

GÖNÜL ÇULHA ÖZSOY

Direktör Finansal Kurumlar Departmanı

Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İşletme Bölümü’nden mezun olan Gönül Çulha Özsoy, İstanbul Bilgi Üniversitesi’nde Finansal Ekonomi alanında yüksek lisans programını tamamlamış olup Sermaye Piyasası Faaliyetleri Düzey 3 Lisansı’na, Türev Lisansı’na, Kredi Derecelendirme Lisansı’na, Kurumsal Yönetim Lisansı’na sahiptir. Mesleki kariyerine T. Sayıştay Başkanlığı’nda Denetçi Yardımcısı olarak başladı. 2001-2009 yılları arasında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nda Bankalar Yeminli Murakıbı olarak görev yaptı. Özsoy, 2009-2015 yılları arasında A&T Bank’ta İç Sistemler Bölümü Direktörlüğü görevini yürütmüş olup, 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren Finansal Kurumlar Departmanı’nda Direktör olarak görevini sürdürmektedir. Özsoy’un 16 yıllık mesleki deneyimi bulunmaktadır.

KUDRET MENTEŞOĞLU

Direktör Satış ve Pazarlama Bölümü

Kudret Menteşoğlu, Doğu Akdeniz Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nden mezun olduktan sonra 1995-2012 yılları arasında özel, kamu ve çok uluslu bankaların şubeleri ile genel müdürlüklerinin satış, pazarlama ve hazine gibi çeşitli departmanlarında yöneticilik yaptı. 21 yıllık mesleki deneyime sahip olan Menteşoğlu, Kasım 2012 tarihinden itibaren A&T Bank’ta Satış ve Pazarlama Bölümü Direktörü olarak görev almaktadır.

A. CEYDA ŞEMS

Direktörİş Destek Bölümü

Lisans eğitimini Marmara Üniversitesi Çalışma Ekonomisi Bölümü’nde tamamladıktan sonra Yeditepe Üniversitesi’nde İşletme Yüksek Lisansı (MBA) yapan Şems, 2000-2013 yılları arasında çeşitli banka ve kurumsal şirketlerde insan kaynakları yöneticisi olarak görev yaptı. 2013-2015 yılları arasında University of California’da İnsan Kaynakları alanında sertifika programını tamamlayarak çeşitli projelerde yer aldı.19 yıllık mesleki deneyime sahip olan Şems, Mart 2015 tarihinden bu yana A&T Bank’ta İş Destek Bölümü Direktörü olarak görev almaktadır.

Dönem İçinde Meydana Gelen Değişiklikler:1 Ocak 2016 tarihi itibarıyla Gönül ÇULHA ÖZSOY, Finansal

Kurumlar Departmanı’na Direktör olarak atanmıştır. Aynı tarihten itibaren, Emel Güneş ATAGÜN görevine Hazine ve

Ekonomik Araştırmalar Bölümü’nden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak devam etmektedir.


DENETİM KOMİTESİ’NİN BANKA’NIN İÇ SİSTEMLERİ HAKKINDAKİ RAPORU

Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkındaki Yönetmelik hükümleri çerçevesinde Banka Yönetim Kurulu tarafından Yönetim Kurulu’nun denetim ve izleme faaliyetlerinin yerine getirilmesi amacıyla Denetim Komitesi kurulmuştur. Yönetim Kurulu tarafından atanan Denetim Komitesi; Bankacılık Kanunu, Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik ve Banka Denetim Komitesi altındaki diğer kural ve yönetmeliklere uyumlu olarak İç Sistemler Departmanlarını koordine eder, yönlendirir ve yönetir. Banka’da, iç denetim, iç kontrol ve risk yönetimiyle ilgili işlev, görev ve sorumluluklar birbirinden ayrılmış olmakla birlikte, Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol Departmanı ve Risk Yönetimi Departmanı birbirleriyle koordinasyon içinde çalışmaktadır. A&T Bank iç sistemler politikalarının temel amacı, bankacılık faaliyetlerinde risk ve getiriyi dengeleyerek katma değer üreten bir yapıya destek sağlamaktır. İç kontrol ve risk yönetimi faaliyetlerinin, riskler alınmadan önce başlaması ve alınacak önlemleri öngörmesi amaçlanmaktadır. Denetim Komitesi, değişen şartlar doğrultusunda Banka faaliyetleri ve karakteristiği ile uyumlu bir iç sistemler yapısı kurmanın ve bunu etkin biçimde çalıştırmanın gerekliliğine inanmaktadır. Bu doğrultuda; güçlü ve kontrollü bir genişleme için gereken sistemler kurulmuştur.

Küresel kriz döneminde dünya genelinde iç denetim ve risk yönetiminde çeşitli uygulama hataları görülmüş ve etkili bir iç denetim ve risk yönetiminin önemi bir kez daha ortaya çıkmıştır. Teftiş Kurulu Başkanlığı ve İç Kontrol Departmanı, risk odaklı bir bakış açısıyla faaliyetlerini planlamakta ve operasyonel riskin minimum seviyeye düşürülmesinin yanı sıra faaliyetlerin Banka içi kurallara ve mevzuata uygun bir şekilde sürdürülmesi, verimlilik ve hizmet kalitesindeki artışın sağlanması hususlarını göz önüne alarak faaliyetlerini yürütmektedir. Denetim bulgularını içeren raporlar, ilgili yönetim kademelerine zamanında sunularak tüm eksikliklerin gecikmeksizin giderilmesi sağlanmaktadır. 2016 yılında, Teftiş Kurulu ve İç Kontrol Departmanı faaliyetlerini bu doğrultuda sürdürmüştür. Genel Müdürlük Departmanlarında ve şubelerde iç kontrol farkındalığının yaratılması, iç denetimdeki etkinliğin ve verimliliğin güçlendirilmesi amacıyla 2010 yılı ortalarında uygulamaya konulan “Öz Değerlendirme Uygulaması” 2016 yılında da devam ettirilmiştir. Teftiş Kurulu’nca her yıl gerçekleştirilen standart denetimlere ek olarak; “Yönetim Beyanı” çerçevesinde “İş Süreçleri Risk Analizi” yapılmış, Banka’nın iş süreçleri önceliklendirilerek süreç denetimleri ve bilgi sistemleri denetimleri gerçekleştirilmiştir. Ayrıca Risk Yönetimi Departmanı koordinasyonunda hazırlanan İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Raporu’nda kullanılan verilerin doğruluğu, sistem ve süreçlerin yeterliliği ile veri, sistem ve süreçlerin doğru bilgi ve analize imkân verip vermediği hususu da incelenerek Denetim Komitesi’ne konuya ilişkin bir rapor sunulmuştur.


Risk Yönetimi Departmanı, risklerin analiz edilmesi, tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi, raporlanması ve kontrol edilmesinden ve Yönetim Kurulu’nca onaylanan risk yönetimi politikalarının, esaslarının ve kurallarının uygun şekilde tesis edilmesinden sorumludur. Kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskler ile ilgili risk analiz raporları aylık bazda değerlendirilmek ve karar alma sürecinde dikkate alınmak üzere Denetim Komitesi’ne, Üst Düzey Yönetim’e ve Yönetim Kurulu’na sunulmaktadır. Piyasa riski yönetimi ve aktif-pasif yönetimi için satın alınan yazılımların kullanıma alınması sayesinde daha etkin risk yönetimi mekanizmaları oluşturulmuştur. Basel Komitesi ve BDDK düzenlemelerine tam uyum sağlanmasının yanı sıra, devreye alınan bir başka yazılım sayesinde sermaye yeterliliği standart oranının en önemli bileşenlerinden olan kredi riski tutarı günlük olarak hesaplanabilmektedir. Günlük bazda hesaplanan sermaye yeterliliği oranı departman yöneticileri ve Aktif & Pasif Komitesi’ne raporlanmakta ve bu sayede iş birimleri söz konusu oranı takip edip gerekirse önlem alabilmektedir. Basel III’e uyum çalışmaları ve değişen BDDK düzenlemelerinin takibi Risk Yönetimi Departmanı’nın gündemindeki öncelikli konular arasında yer almıştır. Likidite riski yönetimi kapsamında, likidite karşılama oranı tercih edilen interaktif uygulamalar için temin edilen yazılım ve danışmanlık hizmetlerinin desteği ile günlük bazda hesaplanmaktadır. 2016 yılsonuna ait İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Raporu, Risk Yönetimi Departmanı’nın koordinasyonunda ilgili mevzuat çerçevesinde hazırlanmış ve BDDK’ya raporlanmıştır. Bu projelerin yanı sıra iç ve dış mevzuatın gerektirdiği raporlama ve dokümantasyonun tam bilgisayar otomasyonuna geçirilmesi konusundaki çalışmalara da devam edilmiştir.

Diğer taraftan, Banka’nın iç sistemlerine ait düzenlemeler 2016 yılında güncellenmiş ve daha da geliştirilmiştir. İş akışları bankacılık sistemi T24’e uyumlu olarak daha detaylı ve kapsamlı bir şekilde hazırlanmaya devam edilmiş, bu konuda iş birimlerine gereken destek İç Kontrol Departmanı ve Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından verilmiştir. “A&T Bank İş Sürekliliği Planı” projesi kapsamında Banka’nın ilgili departmanları ile koordineli bir biçimde çalışılarak planlanan aktiviteler gerçekleştirilmiştir. Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim stratejik kararlar alırken, iç sistemler kapsamında gerçekleştirilen denetim sonuçlarını, detaylı analizleri, hesaplamaları, varsayımları, stres testlerini ve benzeri çalışmaları değerlendirmekte ve dikkate almaktadır. 2016 yılı boyunca yürütülen günlük ve dönemsel kontrol ve denetimler sonucunda Banka’nın faaliyetlerini olumsuz etkileyebilecek veya yükümlülüklerini yerine getirmesini engelleyebilecek bir durumla karşılaşılmamıştır. İç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin başarılı olduğu, Banka faaliyetlerinin genel anlamda yönetilebilir risk taşıdığı, finansal ve resmi raporların eksiksiz ve mevzuata uygun olarak hazırlandığı not alınmıştır.

Ahmed Mohamed BENBARKADenetim Komitesi Başkanı


İÇ SİSTEMLER KAPSAMINDAKİ DEPARTMANLARIN YÖNETİCİLERİ

İLHAN GÜVENTeftiş Kurulu Başkanı

İlhan Güven, İstanbul Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi, Kamu Yönetimi Bölümü’nden mezun oldu. 1996-1998 yılları arasında Bank Ekspres A.Ş.’de Bireysel Bankacılık ve Teftiş Kurulu’nda görev alan Güven, 1999’dan bu yana A&T Bank’ta çeşitli departmanlarda görev aldı. Güven, 2005-2016 yılları arasında İç Kontrol Departmanı’nda görev almış olup ve 2012-2016 yıllarında görevine Müdür olarak devam etti. 21 yıllık mesleki deneyime sahip olan Güven, Haziran 2016 tarihinden itibaren ise Teftiş Kurulu Başkanı olarak atandı.

Güven’in asli görevi, Bankacılık Kanunu’nun 32’inci maddesi ve “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” uyarınca, iç denetim işlevini yönetmek ve gereksinimlerini yerine getirmektir.

ALİ KASTALMüdür/İç Kontrol Departmanı

Ali Kastal, İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi İktisat Bölümü’nden mezun oldu. 1997-2000 yılları arasında T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Dış İşlemler Müdürlüğü’nde görev yapan Kastal, 2000-2016 yılları arasında A&T Bank Teftiş Kurulu’nda görev almış olup ve 2009-2016 yılları arasında Başkanlık görevini yürütmüştür. 20 yıllık mesleki deneyime sahip olan Kastal, Haziran 2016 tarihinden itibaren ise İç Kontrol Departmanı’na Müdür olarak atandı.

Kastal’ın asli görevi, Bankacılık Kanunu’nun 30’uncu maddesi ve “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” uyarınca, iç kontrol işlevini yönetmek ve gereksinimlerini yerine getirmektir.

CEM ERTANMüdür/Risk Yönetimi Departmanı

Cem Ertan, Boğaziçi Üniversitesi İktisat Bölümü’nden mezun oldu. Meslek yaşamına Yaşar Bank A.Ş. Finansal Analiz Departmanı’nda başlayan ve 2000 yılından bu yana A&T Bank’ta görev yapan Ertan, 2008 yılından itibaren Risk Yönetimi Departmanı Müdürü ve buna ek olarak 2015 yılından bu yana da A&T Bank Denetim Komitesi Sekreterliği görevini yürütmektedir. Ertan’ın 18 yıllık mesleki deneyimi bulunmaktadır.

Ertan’ın asli görevleri, Bankacılık Kanunu’nun 31’inci maddesi ve “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” uyarınca, Banka’nın risk yönetim sistemlerini planlamak ve idame ettirmek, risk yönetimi stratejilerini, politikalarını ve uygulama prosedürlerini belirlemek ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanan prensipler çerçevesinde riski tanımlamak, ölçmek, analiz etmek, izlemek, araştırmak ve rapor etmektir.

Dönem İçinde Meydana Gelen Değişiklikler:1 Ocak 2016 tarihi itibarıyla Teftiş Kurulu Başkanlığı, Risk Yönetimi Departmanı ve İç Kontrol Departmanı doğrudan Denetim Komitesi’ne bağlı olarak faaliyetlerini sürdürmektedir.


RİSK YÖNETİMİ POLİTİKALARI

Banka’nın risk stratejisi, politika ve prosedürleri detaylı olarak hazırlanmış ve aşağıda belirtilen prensipler temelinde yapılandırılarak Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır: • Risk alımı konusunda seçici olmak,• Riskleri etkin bir şekilde tanımlamak, ölçmek, analiz

etmek ve yönetmek,• Risk-getiri dengesini güvence altına almak,• Mevcut ve olası riskleri karşılayacak düzeyde yeterli

sermaye yapısına sahip olmak,• Mevcut ve olası riskleri karşılayacak düzeyde sağlam

teminatlar almak ve teminatların yeterliliğini yakından takip etmek,

• Risklerin tanımlanan limitler içerisinde kalmasını güvence altına almak,

• Tüm faaliyetlerin onaylanan politika ve prosedürlere uygunluğunu kontrol altında tutmak,

• Faaliyetlerin kanun ve yönetmeliklere uygun olarak yürütülmesini sağlamak,

• Banka içerisinde kurumsal risk kültürünü tesis etmek,• Her tür uyumsuzluğun gecikmeksizin giderilebilmesini

teminen ilgili yönetim kademesinin zamanında bilgilendirilmesini sağlayacak etkin raporlama kanallarını tesis etmek.

A&T Bank, faaliyetlerinin içerdiği riskleri tanımlama, ölçme, analiz etme ve yönetmenin yanı sıra; aşağıda belirtilen ana risk kategorileri temelinde risk yönetimi politikaları ve uygulama prosedürlerini konsolide bazda belirlemektedir: • Piyasa Riski,• Faiz Oranı Riski,• Kur Riski,

• Likidite Riski,• Model Riski,• Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski,• Kredi Riski,• Ülke Riski,• Alım Satım Hesaplarına İlişkin Karşı Taraf Kredi Riski,• Kredi Riski Kapsamında Artık Risk,• Operasyonel Risk,• Operasyonel Risk Kapsamında Artık Risk,• Bilgi Teknolojileri Riski,• İtibar Riski ve Stratejik Risk. Risk Yönetimi Departmanı, Banka’nın karşı karşıya kalabileceği risklerin analizini ve bu tür risklerin yönetimini üstlenmektedir. Risk analiziyle, risklerin özelliklerinin ve Banka üzerine muhtemel etkilerinin belirlenmesi amaçlanmaktadır. Etkin bir risk ölçümü için aşağıda bahsedilen çalışmalar gerçekleştirilmektedir: • Durasyon analizleri,• GAP analizleri,• Duyarlılık analizleri,• Finansal oran analizleri,• Maliyet/fayda analizleri,• Aktif/pasif yapısı analizleri,• Gelir tablosu analizleri,• Çeşitli portföylerin risk grubu, döviz kuru, vade, sektör,

ülke, tür vb. bazında yoğunlaşma analizleri,• Problemli kredilerdeki değişimin ve karşılık oranlarının

analizleri.


RİSK YÖNETİMİ POLİTİKALARI

Piyasa RiskiPiyasa riski, Banka’nın genel piyasa riski, kur riski, spesifik risk, emtia riski, takas riski ve hisse senedi pozisyon riski nedeniyle maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade eder. Banka’nın piyasa riski yönetimi, faiz oranı riski, kur riski ve likidite riski ile bu risklerin diğer olası risklerle olan ilişkileri ve etkileşimlerini ele almaktadır. Banka’nın emtia ve hisse senedi portföyü olmadığından, emtia riskine ve hisse senedi pozisyon riskine maruz değildir. Banka, piyasa riskini, ölçeğine uygun parametreleri kullanmak suretiyle etkili bir şekilde yöneterek, riske bağlı getirilerini maksimize etmeyi hedeflemektedir. Günlük piyasa riskinin ölçülmesinde, riske maruz değer (RMD) modeli de dâhili olarak kullanılmaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Banka içi risk limitleri çerçevesinde standart yöntem ve RMD yöntemi sonuçları düzenli olarak takip edilmekte ve değerlendirilmektedir. Kredi RiskiBanka kredi riskini, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden dolayı Banka’nın maruz kalabileceği zarar olasılığı olarak tanımlamaktadır. Kredilendirme faaliyetlerindeki standart risklerin yanında, ekonomik koşullardan kaynaklanabilecek riskler de dikkate alınmaktadır. Kredi riski yönetiminin en önemli unsurlarından biri olarak, kredi portföyünün daha yakından izlenebilmesi ve ayrı ayrı müşteriler veya bir risk grubuna kullandırılabilecek maksimum nakdi ve gayrinakdi kredi miktarlarının belirlenebilmesi amacıyla Banka içi risk limitleri oluşturulmaktadır. Limit sistemi ile belirli seviyeleri geçen kredi kullandırımları ile karşılaşıldığında, Banka yönetiminin riski azaltmak için gerekli önlemleri alması sağlanmaktadır.

Banka’nın dâhil olduğu risk grubu ile olan ilişkileri Bankacılık Kanunu’na uygun olarak, normal banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dâhilinde her türlü bankacılık işlemlerini kapsamaktadır. Söz konusu işlemlerle ilgili ayrıntılı açıklamalar, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla

hazırlanan, kamuya açıklanacak Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ile Bağımsız Denetim Raporu’nun beşinci bölümünün VII numaralı dipnotunda yer almaktadır.

Banka ayrıca kredi portföyündeki şirketlerin değerliliğini ölçmek için en önemli araçlardan biri olan içsel derecelendirme sistemini kullanmaktadır. Banka’nın maruz kalabileceği farklı kredi risklerini derecelendirmenin en iyi yollarından biri, iyi yapılandırılmış içsel derecelendirme sistemidir. Bununla beraber, bankaların kredi riski yönetimi büyük ölçüde yeni Basel Sermaye Uzlaşısı’nın ve onun devamı olan diğer yayınların doğal bir sonucu olarak yeniden odak konu haline gelmiştir. Yeni standartlar ile birlikte yöntem, ölçüm ve portföy yönetimine dair tutumlar önemli ölçüde değişmiş ve karşı tarafın derecelendirme notu oldukça artan bir öneme sahip olmuştur. Operasyonel RiskBanka, operasyonel riski aşağıdaki unsurlardan kaynaklanan zarar riski olarak tanımlar: • İç denetim/kontrol sistemlerinin yetersizliği sonucu

oluşan hatalar ve yasadışı uygulamalar,• Banka yönetimi ve personelinin uygunsuz davranışları,• Banka yönetiminin hataları,• Bilgi teknolojileri sistemindeki hata ve aksaklıklar,• Sel, yangın ve deprem gibi afetler,• Terörist saldırılar. Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim’in gözetimi ve belirlemiş olduğu açık stratejiler, güçlü bir operasyonel risk ve iç kontrol kültürü (açıkça belirlenmiş sorumluluklar ve iş bölümü de dâhil olmak üzere), etkin bir dâhili raporlama ve acil durum planlaması Banka tarafından gerçekleştirilen operasyonel risk yönetiminin en önemli unsurlarını oluşturmaktadır. Acil durumlarda iş yapabilme kapasitesi de operasyonel riskin olumsuz etkilerini sınırlamak amacıyla kullanılmaktadır. Bu çerçevede kapsamlı bir İş Sürekliliği Yönetim Planı hazırlanmıştır.

DÂHİL OLUNAN RİSK GRUBU İLE İLİŞKİLER


KOMİTELER

Denetim KomitesiKomite, Yönetim Kurulu’nun herhangi bir icracı görevi olmayan dört üyesinden oluşmaktadır.

Komite’nin Sorumlulukları

Komite, Banka’nın iç kontrol, risk yönetimi ve iç denetim sistemlerinin yeterliliğini ve etkinliğini ve bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin ilgili yönetmeliklere uygun olarak işleyişini denetletmekte ve üretilen bilgilerin bütünlüğünü sağlamaktadır. Bağımsız denetim firmalarının seçimi için gerekli olan ön hazırlık çalışmalarının yapılması ve bu firmaların faaliyetlerinin düzenli olarak izlenmesi de Komite’nin sorumluluğundadır. Komite, ayrıca konsolidasyona tabi kuruluşların iç denetim işlevlerinin konsolide ve koordineli bir şekilde gerçekleşmesini sağlamakla sorumludur.

Komite Üyeleri:

• Ahmed Mohamed BENBARKA, Başkan, Yönetim Kurulu Başkan Vekili

• Abdurauf Ibrahim G. SHNEBA, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi

• Osman ARSLAN, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi • Kemal ŞAHİN, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi

Kredi KomitesiKredi Komitesi, Yönetim Kurulu’na bağlı bir alt komitedir. Yönetim Kurulu, Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmelik ve Bankalar Kanunu’nun “Kredi Açma” başlıklı 51’inci maddesi kapsamında belirli limitler dâhilinde kalmak üzere kredi açma yetkisini “Kredi Komitesi”ne devretmiştir.


Komite, Genel Müdürlük tarafından sunulan teklifleri Yönetim Kurulu tarafından kendisine verilen yetki limitleri çerçevesinde değerlendirmekte ve karara bağlamaktadır.

Komite Üyeleri:

• Ömer Muzaffer BAKTIR, Başkan, Yönetim Kurulu Üyesi • Abdulhakim Ali Emhemed KHAMAG, Üye, Yönetim

Kurulu Üyesi ve Genel Müdür • Abdulfatah A. ENAAMI, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi• Kemal ŞAHİN, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi• Abdurauf Ibrahim G. SHNEBA, Yedek Üye, Yönetim

Kurulu Üyesi• Ahmed Mohamed BENBARKA, Yedek Üye, Yönetim

Kurulu Başkan Vekili

Kurumsal Yönetim KomitesiKomite, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine İlişkin Yönetmelik” hükümleri uyarınca kurulmuştur.


Komite, Banka’nın Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uyumunu izleyerek iyileştirme çalışmaları konusunda Yönetim Kurulu’na önerilerde bulunmaktadır.

Komite Üyeleri:

• Yılmaz ERTÜRK, Başkan, Yönetim Kurulu Başkanı • Ahmed Mohamed BENBARKA, Üye, Yönetim Kurulu

Başkan Vekili • Abdulhakim Ali Emhemed KHAMAG, Üye, Yönetim

Kurulu Üyesi ve Genel Müdür • Kemal ŞAHİN, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi • Salih HATİPOĞLU, Üye, Finansal Yönetim ve Planlama

Bölümü Genel Müdür Yardımcısı • A. Ceyda ŞEMS, Üye, İş Destek Bölümü Direktörü

Ücretlendirme KomitesiKomite, 09.06.2011 tarih ve 27959 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” hükümleri uyarınca kurulmuştur.


Komite, ücret politikalarının Banka’nın etik değerleri, stratejik hedefleri ve iç dengeleri ile uyumun sağlanmasından ve oluşturulan ücretlendirme politikalarının etkinliğinin sağlanmasından sorumludur.

Komite Üyeleri:

• Osman ARSLAN, Başkan, Yönetim Kurulu Üyesi• Abdulfatah A. ENAAMI, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi • Kemal ŞAHİN, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi • Hani Alhmali Allafi IBRAHIM, Üye, Yönetim Kurulu Üyesi


KOMİTELER

Aktif/Pasif Yönetim Komitesi


Aktif/Pasif Yönetim Komitesi, ekonomideki ve piyasalardaki son gelişmelerin ele alınması, Banka varlık ve yükümlülüklerinin yönetimi ile bu kapsamda fon hareketlerine ilişkin politikaların belirlenmesi, Banka bilançosunun yönetilmesi için ilgili birimlerce icra edilecek kararların alınması, Banka için en uygun yatırım, fiyatlama ve fonlama stratejilerinin geliştirilmesi, Banka’nın finansal verilerinin ve iş birimleri kârlılıklarının değerlendirilmesi ve bu doğrultuda Banka’nın likidite yönetimiyle ilgili kararların alınmasından sorumludur.

Komite Üyeleri:

• Abdulhakim Ali Emhemed KHAMAG, Başkan, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür

• Salih HATİPOĞLU, Üye, Finansal Yönetim ve Planlama Bölümü Genel Müdür Yardımcısı

• Abdulmonam Geat Ali TBIGHA, Üye, Krediler Bölümü Genel Müdür Yardımcısı

• Abdussalam Elfituri B. ABUSHAGUR, Üye, BT ve Operasyonlar Bölümü Genel Müdür Yardımcısı

• Emel Güneş ATAGÜN, Üye, Hazine ve Ekonomik Araştırmalar Bölümü Genel Müdür Yardımcısı

• Kudret MENTEŞOĞLU, Üye, Satış ve Pazarlama Bölümü Direktörü

• Gönül Çulha ÖZSOY, Üye, Finansal Kurumlar Departmanı Direktörü

Bilgi Teknolojileri Strateji Komitesi


Komite, Banka’nın bilgi sistemleri faaliyetlerinin belli bir disiplin içerisinde yürütülmesini ve iş stratejileri ile uyumlu olmasını sağlamak üzere; bilgi sistemleri stratejilerini geliştirmek, geliştirilen stratejileri izlemek, bu konuda geliştirme çalışmalarında bulunmak ve Üst Yönetim’i bilgilendirmek amacıyla oluşturulmuştur.

Komite Üyeleri:

• Abdulhakim Ali Emhemed KHAMAG, Başkan, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür

• Salih HATİPOĞLU, Üye, Finansal Yönetim ve Planlama Bölümü Genel Müdür Yardımcısı

• Abdussalam Elfituri B. ABUSHAGUR, Üye, BT ve Operasyonlar Bölümü Genel Müdür Yardımcısı

• Abdulmonam Geat Ali TBIGHA, Üye, Krediler Bölümü Genel Müdür Yardımcısı

• Emel Güneş ATAGÜN, Üye, Hazine ve Ekonomik Araştırmalar Bölümü Genel Müdür Yardımcısı

Destek Hizmetleri Komitesi


Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun yayınladığı “Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik” kapsamında, Banka tarafından faaliyet konuları itibarıyla ihtiyaç duyulan destek hizmetlerinin belirlenmesi, Banka içerisindeki yeni satınalma taleplerinin destek hizmetleri kapsamına girip girmediğinin değerlendirilmesi ve bu doğrultuda kararların alınması, destek hizmetleri ile ilgili BDDK ve TBB tarafından yayınlanan ilgili dokümanların takip edilmesi ve Banka Destek Hizmetleri Risk Yönetim Programı’nın oluşturulması ve güncel tutulmasından sorumludur.

Komite Üyeleri:

• A. Ceyda ŞEMS, Başkan, İş Destek Bölümü Direktörü• M. Nazlı ŞENSOY, Üye, İdari Hizmetler Departmanı,

Müdür• Enver SÖKMEN, Üye, Uyum Departmanı Uyum Görevlisi,

Müdür• Seçkin ÜNLÜ, Üye, Hukuk ve Mevzuat Hizmetleri

Departmanı Birim Yöneticisi • Emrah GÖKDEMİR, Üye, Uyum Departmanı Birim

Yöneticisi• Eda ÖZDOĞRU, Üye, İdari Hizmetler Departmanı,

Müdür Yardımcısı• Nilüfer DEVRAVUT BİLGİN, Üye, İdari Hizmetler

Departmanı, Kıdemli Yönetmen• İlhan GÜVEN, Gözlemci, Teftiş Kurulu Başkanlığı, Teftiş

Kurulu Başkanı • Murat BOZKURT, Gözlemci, Teftiş Kurulu Başkanlığı,

Kıdemli BT Müfettişi

Komite üyeleri mazeretleri olmadığı sürece 2016 yılındaki tüm toplantılara katılmıştır.


6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun, 516, 518, 565 ve 610’uncu maddelerine dayanılarak Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nca 28 Ağustos 2012 tarih ve 28395 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde; yıllık faaliyet raporunda yer alması gereken diğer hususlar:

Şirketin Ticaret Unvanı Arap Türk Bankası A.Ş.

Ticaret Sicil Numarası146103

İmtiyazlı Paylarİmtiyazlı pay bulunmamaktadır.

Şirket ile İşlem Yapma ve Rekabet Yasağı25 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda, Bankacılık Kanunu hükümleri saklı kalmak kaydıyla Yönetim Kurulu Üyelerine Türk Ticaret Kanunu’nun 395 ve 396. Maddeleri gereğince izin verilmiştir.

Yönetim Organı Üyeleri ile Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka Üst Yönetimi’ne sağlanan maaş ve benzeri menfaatlerin toplamı 8.029 bin TL’dir (31 Aralık 2015: 10.657 bin TL). Banka, ‘yönetici sorumluluk sigortası’ ile yöneticilerin kusurlarıyla Banka’ya verebilecekleri zararlara karşı 5 milyon ABD doları tutarında teminata sahiptir.

Hesap Döneminde Yapılan Yatırımlar Banka’nın 2016 yılında yaptığı yatırımlara ilişkin bilgiler, bu faaliyet raporunun Konsolide Olmayan Bağımsız Denetim Raporu Beşinci Bölüm/I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar’ın 12. ve 13. maddelerinde yer almaktadır.

İştirakler ve Pay Oranları31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın iştiraki bulunmamaktadır. Banka’nın, sermayesinde %99,98 oranında paya sahip olduğu bağlı ortaklığı A&T Finansal Kiralama A.Ş., finansal kiralama alanında faaliyet göstermektedir.

Banka’nın İktisap Ettiği Kendi Paylarına İlişkin BilgilerHesap dönemi içinde, Banka’nın iktisap ettiği kendi payı bulunmamaktadır.

Faaliyet Yılı İçinde Yapılan Özel Denetime ve Kamu Denetimine İlişkin Açıklamalar Banka, bağımsız denetim firması tarafından üçer aylık dönem sonlarında sınırlı kapsamlı, yılsonlarında ise tam kapsamlı olarak denetlenmektedir. Ayrıca, bankacılık düzenlemeleri kapsamında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun sürekli gözetim ve denetimine tabidir.

Banka Aleyhine Açılan Davalar ve Olası Sonuçları Hakkında BilgilerHesap dönemi içinde, Banka aleyhine, Banka’nın mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek bir dava açılmamıştır.

İdari ve Adli Yaptırımlar Banka hesap dönemi içerisinde, mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle 248.388 TL idari para cezası ödemiştir (2015: 108.264 TL).

DESTEK HİZMETİ ALINAN KİŞİ VE HİZMETLER

HUKUKİ AÇIKLAMALAR

2016 yılı içinde hizmet alınan destek hizmeti kuruluşları;

AKBASIM Matbaacılık ve Tic. Ltd. Şti. Çek matbuat basımı

V.R.P. Veri raporlama Programlama Bilişim Yazılım ve Danışmanlık Hizmetleri Tic. A.Ş. Bilgi sistemleri ve altyapı desteği

G4S Güvenlik Hizmetleri A.Ş. ve LOOMİS Güvenlik Hizmetleri A.Ş. 5188 sayılı Kanun kapsamında her türlü nakit, kıymetli evrak ile kıymetli maden ve benzeri kıymetli malların güvenlikli şekilde toplanması, sayılması, dağıtılması ve teslimi

Iron Mountain Arşivleme Hizmetleri A.Ş.Arşiv, basılı dokümanın saklanması


HUKUKİ AÇIKLAMALAR

Geçmiş Dönemde Belirlenen Hedefler, Genel Kurul Kararlarının UygulanmasıBanka, 2016 yılı için belirlemiş olduğu finansal hedeflere ulaşmıştır. Banka’nın hesap dönemindeki finansal performansına ilişkin bilgilere, bu Faaliyet Raporu’nun Bölüm 1/Genel Bilgiler/Finansal Göstergeler kısmında yer verilmiştir. 2016 yılı içinde Genel Kurul kararlarının tamamı yerine getirilmiştir.

Faaliyet Yılı İçinde Yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantıları Banka 2016 faaliyet yılı içerisinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı yapmamıştır.

Yardım ve Bağışlar31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın yaptığı yardım ve bağışların toplamı 50.980 TL’dir (31 Aralık 2015: 52.115 TL).

Hâkim Şirketle, Hâkim Şirkete Bağlı bir Şirketle Olan İlişkilerLibyan Foreign Bank (LFB), Banka ödenmiş sermayesinde %62,37 hisse oranı ile en büyük ortak konumundadır. Banka, hesap dönemi içinde LFB ile ve LFB grubundaki diğer bankalar ile borç alıp-verme şeklinde muhtelif bankacılık işlemleri gerçekleştirmiştir. Yapılan bütün hukuki işlemlerde anlaşmalar “grup” dışındaki kişilerle yapılıyormuş gibi benzer usul, esas ve şartlara tabi tutulmuştur. Banka’nın ana ortağı veya onun bağlı işletmelerin girişimi veya çıkarı uyarınca Banka’nın zararına hiçbir tedbire başvurulmamıştır.

Kâr Payı Dağıtım PolitikasıBanka’nın 25 Mart 2016 tarihinde yapılan 2015 yılına ilişkin Olağan Genel Kurul toplantısında kâr dağıtımına ilişkin Yönetim Kurulu teklifi kabul edilmiş; 70.105.941,20 TL bilanço kârından, kâr dağıtımına konu edilememesi sebebiyle 632.780,02 TL tutarındaki “Ertelenmiş Vergi Geliri”nin düşülerek “Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı” hesabına aktarılmasına ve kalan 69.473.161,18 TL üzerinden Türk Ticaret Kanunu’nun 519. maddesine göre 3.473.658,06 TL tutarında (5%) “I. Tertip Yasal Yedek Akçe”

ayrılmasına, I. Tertip Yasal Yedek Akçe ayrıldıktan sonra, ödenmiş sermayenin %5’ine tekabül eden 22.000.000,00 TL’nin ortaklara “Birinci Temettü” olarak 28 Nisan 2016 tarihinde ödenmesine, kalan tutar olan 43.999.503,12 TL’nin kâr dağıtımına konu edilmeyerek “Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı” hesabına aktarılmasına oybirliği ile karar verilmiştir.

Şirketler TopluluğuLibyan Foreign Bank (LFB), Banka ödenmiş sermayesinde %62,37 hisse oranı ile en büyük ortak konumundadır.

LFB grubunun doğrudan veya dolaylı iştirak ettiği işletmelerin, Banka sermayesinde herhangi bir payı bulunmamaktadır.

A&T Finansal Kiralama A.Ş. (“Şirket”) ile birlikte oluşturulan Grup bünyesinde etkin bir iç denetim ve risk yönetimi sistemi kurulmuştur. Mali tabloların konsolidasyon sürecine dâhil olan Şirket, Banka Teftiş Kurulu Başkanlığı’nın yıllık denetim süreçlerine dâhil edilmektedir. Ayrıca, piyasa, kredi ve operasyonel riskler ile sermaye yeterliliği oranı, ay sonları itibarıyla Risk Yönetimi Departmanı tarafından konsolide bazda hesaplanmakta ve izlenmektedir. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 199’uncu maddesi gereğince Banka Yönetim Kurulu, hâkim şirketle ve hâkim şirkete bağlı bir şirketle olan ilişkileri hakkında düzenlediği Bağlılık Raporu’nda aşağıdaki beyanı vermiştir:

“Bankamızın ana ortağı ve ona bağlı şirketleri ile 1 Ocak-31 Aralık 2016 faaliyet yılında gerçekleştirdiği hukuki işlemler değerlendirilmiştir. Bankamızın 2016 yılında ana ortağı ve ana ortağa bağlı şirketler ile gerçekleştirdiği ticari ve hukuki işlemler Bankamız faaliyetinin gerektirdiği nitelikte işlemler olup piyasada geçerli olan emsal bedeller ve şartlar dâhilinde gerçekleştirilmiştir. Sonuç olarak, ana ortağın veya ona bağlı bir şirketin yönlendirmesi ile Bankamızın aleyhine alınmış bir karar veya Bankamızı zarara uğratıcı yapılmış bir işlem bulunmamaktadır.”

ARAP TÜRK BANKASI ANONIM ŞIRKETI

31 ARALIK 2016 TARIHINDE SONA EREN HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLAR VEBAĞIMSIZ DENETÇI RAPORU

26 Ocak 2017Bu rapor, 1 sayfa bağımsız denetçi raporu ve 89 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.


BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Arap Türk Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na,

Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Arap Türk Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2016 tarihli konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Banka yönetimi, konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.


Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide olmayan finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli ve 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.


Şartlı Görüşün Dayanağı

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle ayrılan ve 7,000 Bin TL’si cari dönemde gider yazılan toplam 16,000 Bin TL tutarında serbest karşılığı içermektedir.

Şartlı Görüş

Görüşümüze göre, yukarıdaki şartlı görüşün dayanağı paragrafında açıklanan hususun konsolide olmayan finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Arap Türk Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Diğer Husus

Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 28 Ocak 2016 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda şartlı görüş bildirmiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak – 31 Aralık 2016 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK’nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

65ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL BILGILER

ARAP TÜRK BANKASI A.Ş.’NIN31 ARALIK 2016 TARIHI ITIBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL RAPORU

Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi : Valikonağı Caddesi No:10, 34367 – ŞİŞLİ/İSTANBULBankanın Telefon ve Faks Numaraları : Tel : 0 212 225 05 00 Faks: 0 212 225 05 26Bankanın İnternet Sayfası Adresi : http://www.atbank.com.trİrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER• BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR• BANKANIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER• KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR• DİĞER AÇIKLAMALAR• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler

Ad-Soyad / Ünvan : Feyzullah Küpeli / Müdür Tel No : 0 212 225 05 00Faks No : 0 212 225 05 26

Yılmaz ErtürkYönetim Kurulu Başkanı

Kemal ŞahinYönetim Kurulu ve Denetim

Komitesi Üyesi

Ahmed Mohamed M. Benbarka Yönetim Kurulu Başkan

Vekili ve Denetim Komitesi Başkanı

Abdulhakim A. E. KhamagGenel Müdür

Abdurauf Ibrahim G. ShnebaYönetim Kurulu ve Denetim

Komitesi Üyesi

Salih HatipoğluFinansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür

Yardımcısı

Feyzullah KüpeliMüdür

Osman ArslanYönetim Kurulu ve Denetim

Komitesi Üyesi

http://www.atbank.com.tr/

mailto:[email protected]

BIRINCI BÖLÜMBanka Hakkında Genel Bilgiler

Sayfa NoI. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi 67II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan ve dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortaklıkları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 67III. Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri, Denetim Komitesi üyeleri ile Genel Müdür ve yardımcılarının, varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama 67-68IV. Banka’da nitelikli paya sahip olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 68V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanları 68VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar Ile Tam Konsolidasyona Veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen yada Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama 68VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 68

IKINCI BÖLÜMBanka’nın Konsolide Olmayan Finansal Tabloları

I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) 70-71II. Nazım hesaplar tablosu 72III. Gelir tablosu 73IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemleri 74V. Özkaynak değişim tablosu 75VI. Nakit akış tablosu 76VII. Kar dağıtım tablosu 77

ÜÇÜNCÜ BÖLÜMMuhasebe Politikalarına Ilişkin Açıklamalar

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 78II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 78III. Bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar 78IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 78-79V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 79VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 79VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 79-80VIII. Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 80-81IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 81X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 81XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin açıklamalar 81XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 81-82XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 82XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 82-83XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 83XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 83XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 83-84XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 84XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 84XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 84XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 85XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 85XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 85

DÖRDÜNCÜ BÖLÜMBanka'nın Mali Bünyesine Ilişkin Bilgiler

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar 86-89II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar 90-103III. Kur riskine ilişkin açıklamalar 103-105IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 105-108V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 108-109VI. Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranı 109-114VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 115VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 115-117IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ve inanca dayalı işlemler 117X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar 117-125XI. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar 125-126

BEŞINCI BÖLÜMKonsolide Olmayan Finansal Tablolara Ilişkin Açıklama ve Dipnotlar

I. Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar 127-139II. Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar 139-145III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 145-147IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 148-152V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 152-153VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 153-154VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar 154-155VIII. Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 155

ALTINCI BÖLÜMBağımsız Denetçi Raporu

I. Bağımsız denetçi raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 156II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 156


ARAP TÜRK BANKASI A.Ş.31 ARALIK 2016 TARIHLI KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA ILIŞKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)

BIRINCI BÖLÜM

BANKA HAKKINDA GENEL BILGILER

I. BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ

Arap Türk Bankası Anonim Şirketi (“Banka”) 11 Ağustos 1975 tarihinde Türk ve Libya hükümetleri arasında imzalanan protokol uyarınca 1977 yılında bir ortak girişim bankası olarak kurulmuştur. Banka’nın faaliyet süresi "Türkiye Cumhuriyeti ile Libya Cumhuriyeti Arasında Kurulacak Banka Anlaşması”nın yürürlüğe girme tarihinden itibaren “50 yıldır”. Sürenin sona ermesinden en az bir yıl öncesinde toplanacak olağanüstü genel kurul tarafından aksine karar alınmadıkça, faaliyet süresi otomatik olarak yenilenecektir. Banka’nın ana sözleşmesi uyarınca, Yönetim Kurulu Başkanı Türk, Başkan Yardımcısı ise Arap üyeler arasından seçilmektedir. Banka Genel Müdürü ise Arap hissedarlarca aday gösterilmekte ve Yönetim Kurulu'nca atanmaktadır.

II. BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA

Banka Türkiye’de kurulu yabancı banka grubuna dahildir. Banka’nın sermayesinde hakimiyeti söz konusu olan ana hissedarı Libya Merkez Bankası’nın %100 sahibi olduğu Libyan Foreign Bank’dır. Ana hissedar Libyan Foreign Bank farklı ülkelerde finansal kuruluşlara iştirak etmektedir.

Diğer nitelikli paya sahip hissedarları Türkiye İş Bankası A.Ş. ve T.C. Ziraat Bankası A.Ş.’dir.

Banka’nın 31 Aralık 2016 itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem Önceki DönemOrtaklar Pay Tutarları Pay Oranları(1) Pay Tutarları Pay Oranları(1)

Libyan Foreign Bank 274,426 %62.37 274,426 %62.37T. İş Bankası A.Ş. 90,534 %20.58 90,534 %20.58T.C. Ziraat Bankası A.Ş. 67,900 %15.43 67,900 %15.43Kuwait Investment Co. 7,140 %1.62 7,140 %1.62Toplam 440,000 %100 440,000 %100 (1) Emek İnşaat ve İşletme A.Ş. 6.20 TL (tam TL olarak) (31 Aralık 2015: 6.20 TL (tam TL olarak)) ile ödenmiş sermaye içerisinde %0.0000014 (31 Aralık 2015: %0.0000014) paya sahiptir.

III. BANKA’NIN YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ, VARSA BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri

Isim Görev ve Sorumluluk AlanıYılmaz Ertürk Yönetim Kurulu BaşkanıAhmed Mohamed M. Benbarka Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Denetim Komitesi BaşkanıAbdulhakim A. E. Khamag Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Abdurauf İbrahim G. Shneba Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi ÜyesiKemal Şahin Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Osman Arslan Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi ÜyesiÖmer Muzaffer Baktır Yönetim Kurulu ÜyesiAbdulfatah A. Enaami Yönetim Kurulu ÜyesiHani Alhmali Allafi İbrahim Yönetim Kurulu Üyesi


ARAP TÜRK BANKASI A.Ş.31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)

Genel Müdür ve Yardımcıları

Isim Görev ve Sorumluluk AlanıAbdulhakim A. E. Khamag Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Salih Hatipoğlu Genel Müdür Yardımcısı - Finansal Yönetim ve Planlama BölümüAbdulmonam Geat Ali Tbigha Genel Müdür Yardımcısı - Krediler BölümüAbdussalam Elfituri B. Abushagur Genel Müdür Yardımcısı - Bilgi Teknolojileri ve Operasyonlar Bölümü Emel Güneş Atagün Genel Müdür Yardımcısı - Hazine ve Ekonomik Araştırmalar Bölümü

Yönetim kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticiler Banka’da herhangi bir paya sahip değillerdir.

IV. BANKA’DA NİTELİKLİ PAYA SAHİP KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Ad Soyad/Ticaret Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları % Ödenmiş Paylar Ödenmemiş PaylarLibyan Foreign Bank 274,426 62.37 274,426 -T. İş Bankası A.Ş. 90,534 20.58 90,534 -T.C. Ziraat Bankası A.Ş. 67,900 15.43 67,900 - V. BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARI

Banka, Türkiye ve Kuzey Afrika ülkeleri arasındaki ticari faaliyetlere aracılık yapmak amacıyla kurulmuştur. Banka, mevduat toplama yetkisine haizdir. Kurumsal bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir. Banka'nın İstanbul’da üç, Ankara’da bir, Kayseri’de bir, Konya’da bir ve Gaziantep’de bir adet olmak üzere toplam yedi şubesi ve finansal kiralama alanında faaliyet gösteren bir bağlı ortaklığı bulunmaktadır.

VI. BANKALARIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARININ DÜZENLENMESİNE İLİŞKİN TEBLİĞ İLE TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI GEREĞİ YAPILAN KONSOLİDASYON İŞLEMLERİ ARASINDAKİ FARKLILIKLAR İLE TAM KONSOLİDASYONA VEYA ORANSAL KONSOLİDASYONA TABİ TUTULAN, ÖZKAYNAKLARDAN İNDİRİLEN YA DA BU ÜÇ YÖNTEME DAHİL OLMAYAN KURULUŞLAR HAKKINDA KISA AÇIKLAMA

Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasında Banka için farklılık bulunmamaktadır.

VII. BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER

Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi sözkonusu değildir. Özkaynak içerisinde karların temettü olarak dağıtımı ilgili düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır.

Banka ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Banka bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir.



IKINCI BÖLÜM

KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLAR

I. Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu)

II. Konsolide Olmayan Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu

III. Konsolide Olmayan Gelir Tablosu

IV. Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemleri

V. Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu

VI. Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu

VII. Konsolide Olmayan Kar Dağıtım Tablosu


BAĞIMSIZ DENETIMDEN GEÇMIŞ BAĞIMSIZ DENETIMDEN GEÇMIŞ AKTIF KALEMLER Dipnot CARI DÖNEM (31/12/2016) ÖNCEKI DÖNEM (31/12/2015)

(5-I) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKIT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 12.613 968.469 981.082 8.453 849.701 858.154II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (2) 467 550.350 550.817 14.220 194.122 208.3422.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 467 550.350 550.817 14.220 194.122 208.3422.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri - 430.997 430.997 14.220 101.821 116.0412.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - -2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 467 - 467 - - -2.1.4 Diğer Menkul Değerler - 119.353 119.353 - 92.301 92.3012.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak

Sınıflandırılan FV - - - - - -2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - -2.2.3 Krediler - - - - - -2.2.4 Diğer Menkul Değerler - - - -III. BANKALAR (3) 2.174 1.365.571 1.367.745 4.752 1.201.947 1.206.699IV. PARA PIYASALARINDAN ALACAKLAR - - - - - -4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - - - - -4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar - - - - - -4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -V. SATILMAYA HAZIR FINANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 224 1.410 1.634 224 1.164 1.3885.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 224 1.410 1.634 224 1.164 1.3885.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -5.3 Diğer Menkul Değerler - - - - - -VI. KREDILER VE ALACAKLAR (5) 732.834 694.462 1.427.296 767.109 590.794 1.357.9036.1 Krediler ve Alacaklar 728.534 694.462 1.422.996 765.166 590.794 1.355.9606.1.1 Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler - 151.292 151.292 - 89.650 89.6506.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -6.1.3 Diğer 728.534 543.170 1.271.704 765.166 501.144 1.266.3106.2 Takipteki Krediler 21.049 - 21.049 13.211 - 13.2116.3 Özel Karşılıklar (-) 16.749 - 16.749 11.268 - 11.268VII. FAKTORING ALACAKLARI - - - - - -VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) 19.060 380.483 399.543 17.604 263.954 281.5588.1 Devlet Borçlanma Senetleri 12.269 293.582 305.851 1.038 231.020 232.0588.2 Diğer Menkul Değerler 6.791 86.901 93.692 16.566 32.934 49.500IX. IŞTIRAKLER (Net) (7) - - - - - -9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - -9.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -9.2.1 Mali İştirakler - - - - - -9.2.2 Mali Olmayan İştirakler - - - - - -X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) 77.211 - 77.211 70.213 - 70.21310.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 77.211 - 77.211 70.213 - 70.21310.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - -XI. BIRLIKTE KONTROL EDILEN ORTAKLIKLAR (IŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (9) - - - - - -11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - -11.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -11.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - -11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - -XII. KIRALAMA IŞLEMLERINDEN ALACAKLAR (10) - - - - - -12.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - -12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -12.3 Diğer - - - - - -12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -XIII. RISKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FINANSAL VARLIKLAR (11) - - - - - -13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -XIV. MADDI DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 18.679 - 18.679 19.611 - 19.611XV. MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 2.478 - 2.478 2.648 - 2.64815.1 Şerefiye - - - - - -15.2 Diğer 2.478 - 2.478 2.648 - 2.648XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRIMENKULLER (Net) (14) - - - - - -XVII. VERGI VARLIĞI (15) 4.599 - 4.599 2.830 - 2.83017.1 Cari Vergi Varlığı - - - - - -17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı 4.599 - 4.599 2.830 - 2.830XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALIYETLERE ILIŞKIN

DURAN VARLIKLAR (Net) (16) 8 - 8 9 - 918.1 Satış Amaçlı 8 - 8 9 - 918.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -XIX. DIĞER AKTIFLER (17) 8.739 3.018 11.757 10.823 3.114 13.937

AKTIF TOPLAMI 879.086 3.963.763 4.842.849 918.496 3.104.796 4.023.292

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.

ARAP TÜRK BANKASI ANONIM ŞIRKETI31 ARALIK 2016 TARIHI ITIBARIYLA KONSOLIDE OLMAYAN BILANÇO (FINANSAL DURUM TABLOSU )(PARA BİRİMİ: TUTARLAR BİN TÜRK LİRASI OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)


BAĞIMSIZ DENETIMDEN GEÇMIŞ BAĞIMSIZ DENETIMDEN GEÇMIŞ PASIF KALEMLER Dipnot CARI DÖNEM (31/12/2016) ÖNCEKI DÖNEM (31/12/2015)

(5-II) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) 103.378 3.990.176 4.093.554 62.350 3.285.366 3.347.7161.1 Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 55.453 2.843.611 2.899.064 74 2.479.980 2.480.0541.2 Diğer 47.925 1.146.565 1.194.490 62.276 805.386 867.662II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FINANSAL BORÇLAR (2) - - - 753 - 753III. ALINAN KREDILER (3) 1.482 2.343 3.825 2.499 874 3.373IV. PARA PIYASALARINA BORÇLAR 3.495 - 3.495 3.493 - 3.4934.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar - - - - - -4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar - - - - - -4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 3.495 - 3.495 3.493 - 3.493V. IHRAÇ EDILEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - -5.1 Bonolar - - - - - -5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -5.3 Tahviller - - - - - -VI. FONLAR - - - - - -6.1 Müstakriz Fonları - - - - - -6.2 Diğer - - - - - -VII. MUHTELIF BORÇLAR 341 24.639 24.980 257 755 1.012VIII. DIĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) 7.717 4.648 12.365 9.543 4.407 13.950IX. FAKTORING BORÇLARI - - - - - -X. KIRALAMA IŞLEMLERINDEN BORÇLAR (5) - - - - - -10.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -10.3 Diğer - - - - - -10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) - - - - - -XI. RISKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FINANSAL BORÇLAR (6) - - - - - -11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma

Amaçlılar - - - - - -XII. KARŞILIKLAR (7) 52.126 2.059 54.185 38.381 1.264 39.64512.1 Genel Karşılıklar 24.116 - 24.116 20.070 - 20.07012.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 11.716 - 11.716 9.018 - 9.01812.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - -12.5 Diğer Karşılıklar 16.294 2.059 18.353 9.293 1.264 10.557XIII. VERGI BORCU (8) 9.689 - 9.689 11.527 - 11.52713.1 Cari Vergi Borcu 9.689 - 9.689 11.527 - 11.52713.2 Ertelenmiş Vergi Borcu - - - - - -XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALIYETLERE

ILIŞKIN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -14.1 Satış Amaçlı - - - - - -14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -XV. SERMAYE BENZERI KREDILER - - - - - -XVI. ÖZKAYNAKLAR (9) 640.756 - 640.756 601.823 - 601.82316.1 Ödenmiş Sermaye 440.000 - 440.000 440.000 - 440.00016.2 Sermaye Yedekleri (2.795) - (2.795) (2.131) - (2.131)16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - -16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme

Farkları - - - - - -16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme

Farkları - - - - - -16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş

Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - -16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - -16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere

İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları - - - - - -16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri (2.795) - (2.795) (2.131) - (2.131)16.3 Kâr Yedekleri 18.662 - 18.662 15.189 - 15.18916.3.1 Yasal Yedekler 18.662 - 18.662 15.189 - 15.18916.3.2 Statü Yedekleri - - - - - -16.3.3 Olağanüstü Yedekler - - - - - -16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -16.4 Kâr veya Zarar 184.889 - 184.889 148.765 - 148.76516.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/(Zararı) 123.292 - 123.292 78.659 - 78.65916.4.2 Dönem Net Kâr/(Zararı) 61.597 - 61.597 70.106 - 70.106

PASIF TOPLAMI 818.984 4.023.865 4.842.849 730.626 3.292.666 4.023.292


ARAP TÜRK BANKASI ANONIM ŞIRKETI31 ARALIK 2016 TARIHI ITIBARIYLA KONSOLIDE OLMAYAN BILANÇO (FINANSAL DURUM TABLOSU)(PARA BİRİMİ: TUTARLAR BİN TÜRK LİRASI OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)


BAĞIMSIZ DENETIMDEN GEÇMIŞ BAĞIMSIZ DENETIMDEN GEÇMIŞ Dipnot CARI DÖNEM (31/12/2016) ÖNCEKI DÖNEM (31/12/2015)(5-III) TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM

A. BILANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 204.006 2.399.070 2.603.076 246.402 2.255.621 2.502.023 I. GARANTI VE KEFALETLER (1),(2),(3),(4) 176.285 2.353.468 2.529.753 195.367 2.167.043 2.362.410 1.1. Teminat Mektupları 176.285 1.855.365 2.031.650 193.117 1.681.746 1.874.863 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 110 201 311 4.559 166 4.725 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 44.154 1.607.539 1.651.693 49.905 1.471.161 1.521.066 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 132.021 247.625 379.646 138.653 210.419 349.072 1.2 Banka Kredileri - 4.415 4.415 - - -1.2.1. İthalat Kabul Kredileri - - - - - -1.2.2. Diğer Banka Kabulleri - 4.415 4.415 - - -1.3. Akreditifler - 244.951 244.951 - 283.579 283.579 1.3.1. Belgeli Akreditifler - - - - - -1.3.2. Diğer Akreditifler - 244.951 244.951 - 283.579 283.579 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - -1.5. Cirolar - - - - - -1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - -1.5.2. Diğer Cirolar - - - - - -1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - -1.7. Faktoring Garantilerinden - - - - - -1.8. Diğer Garantilerimizden - 248.737 248.737 2.250 201.718 203.968 1.9. Diğer Kefaletlerimizden - - - - - -II. TAAHHÜTLER (1) 10.275 27.943 38.218 6.394 44.964 51.358 2.1. Cayılamaz Taahhütler 10.275 27.943 38.218 6.394 44.964 51.358 2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 5.867 11.132 16.999 - - -2.1.2. Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri - 16.811 16.811 - 44.964 44.964 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - -2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 1.250 - 1.250 3.265 - 3.265 2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - -2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - -2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 3.158 - 3.158 3.129 - 3.129 2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon

Yükümlülükleri - - - - - -2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri - - - - - -2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon

Uyg. Taah. - - - - - -2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - -2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - -2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler - - - - - -2.2. Cayılabilir Taahhütler - - - - - -2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - -2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -III. TÜREV FINANSAL ARAÇLAR (5) 17.446 17.659 35.105 44.641 43.614 88.255 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 17.446 17.659 35.105 44.641 43.614 88.255 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri - - - - - -3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri - - - - - -3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri - - - - - -3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 17.446 17.659 35.105 44.641 43.614 88.255 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri - 17.659 17.659 - 43.614 43.614 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 17.446 - 17.446 44.641 - 44.641 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri - - - - - -3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri - - - - - -3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları - - - - - -3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları - - - - - -3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları - - - - - -3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - - - - - -3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - - - -3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - -3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - -3.2.4 Futures Para İşlemleri - - - - - -3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri - - - - - -3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri - - - - - -3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - - -3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - -3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - -3.2.6 Diğer - - - - - -B. EMANET VE REHINLI KIYMETLER (IV+V+VI) 384.299 240.919 625.218 334.629 313.773 648.402 IV. EMANET KIYMETLER 262.637 1.867 264.504 235.769 8.639 244.408 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları - - - - - -4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler - - - - - -4.3. Tahsile Alınan Çekler 261.832 1.867 263.699 234.582 7.050 241.632 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 55 - 55 437 1.589 2.026 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - -4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - -4.7. Diğer Emanet Kıymetler 750 - 750 750 - 750 4.8. Emanet Kıymet Alanlar - - - - - -V. REHINLI KIYMETLER 121.662 239.052 360.714 98.860 305.134 403.994 5.1. Menkul Kıymetler - - - - - -5.2. Teminat Senetleri 94.487 144.873 239.360 86.735 124.787 211.522 5.3. Emtia - - - - - -5.4. Varant - - - - - -5.5. Gayrimenkul 27.147 90.061 117.208 12.097 176.957 189.054 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 28 4.118 4.146 28 3.390 3.418 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - -VI. KABUL EDILEN AVALLER VE KEFALETLER - - - - - -

BILANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 588.305 2.639.989 3.228.294 581.031 2.569.394 3.150.425


ARAP TÜRK BANKASI ANONIM ŞIRKETI31 ARALIK 2016 TARIHI ITIBARIYLA KONSOLIDE OLMAYAN BILANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU(PARA BİRİMİ: TUTARLAR BİN TÜRK LİRASI OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)


BAĞIMSIZ DENETIMDEN GEÇMIŞ BAĞIMSIZ DENETIMDEN GEÇMIŞGELIR VE GIDER KALEMLERI Dipnot (5-IV) CARI DÖNEM ÖNCEKI DÖNEM

(01/01/2016-31/12/2016) (01/01/2015-31/12/2015)I. FAIZ GELIRLERI (1) 182.198 137.8351.1 Kredilerden Alınan Faizler 106.557 88.4281.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 2.091 4231.3 Bankalardan Alınan Faizler 20.872 24.6941.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler - 5441.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 52.565 23.7381.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 27.411 11.1961.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 25.154 12.5421.6 Finansal Kiralama Gelirleri - -1.7 Diğer Faiz Gelirleri 113 8II. FAIZ GIDERLERI (2) 35.805 30.0572.1 Mevduata Verilen Faizler 35.260 29.3372.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 170 4002.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 288 3202.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - -2.5 Diğer Faiz Giderleri 87 -III. NET FAIZ GELIRI/GIDERI (I-II) 146.393 107.778IV. NET ÜCRET VE KOMISYON GELIRLERI/GIDERLERI 38.004 49.0384.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 38.809 50.0014.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 21.783 21.0734.1.2 Diğer (11) 17.026 28.9284.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 805 9634.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 2 44.2.2 Diğer 803 959V. TEMETTÜ GELIRLERI 7.074 5.067VI. TICARI KÂR/ZARAR (Net) (3) 3.189 (1.784)6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 118 (53)6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (3.544) (2.470)6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 6.615 739

VII. DIĞER FAALIYET GELIRLERI (4) 1.327 4.264VIII. FAALIYET GELIRLERI/GIDERLERI TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 195.987 164.363IX. KREDI VE DIĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (5) 42.654 8.330X. DIĞER FAALIYET GIDERLERI (-) (6) 74.916 69.261XI. NET FAALIYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 78.417 86.772XII. BIRLEŞME IŞLEMI SONRASINDA GELIR OLARAK KAYDEDILEN FAZLALIK TUTARI - -XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMI UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - -XIV. NET PARASAL POZISYON KÂRI/ZARARI - -XV. SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER VERGI ÖNCESI K/Z (XI+...+XIV) (7) 78.417 86.772XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER VERGI KARŞILIĞI (±) (16.820) (16.666)16.1 Cari Vergi Karşılığı (8) (18.423) (17.299)16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 1.603 633 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (9) 61.597 70.106XVIII. DURDURULAN FAALIYETLERDEN GELIRLER - -18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları - -18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -XIX. DURDURULAN FAALIYETLERDEN GIDERLER - -19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - -19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -XX. DURDURULAN FAALIYETLER VERGI ÖNCESI K/Z (XVIII-XIX) - -XXI. DURDURULAN FAALIYETLER VERGI KARŞILIĞI (±) - -21.1 Cari Vergi Karşılığı - -21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - -XXII. DURDURULAN FAALIYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - -XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) (10) 61.597 70.106

Hisse Başına Kar/Zarar 0,0014 0,0016


ARAP TÜRK BANKASI ANONIM ŞIRKETI31 ARALIK 2016 TARIHINDE SONA EREN DÖNEME AITKONSOLIDE OLMAYAN GELIR TABLOSU(PARA BİRİMİ: TUTARLAR BİN TÜRK LİRASI OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)


BAĞIMSIZ DENETIMDEN GEÇMIŞ


ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTIRILEN GELIR GIDER KALEMLERI

CARI DÖNEM (01/01/2016-31/12/2016)

ÖNCEKI DÖNEM (01/01/2015-31/12/2015)

I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FINANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN - -

II. MADDI DURAN VARLIKLAR YENIDEN DEĞERLEME FARKLARI - -III. MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENIDEN DEĞERLEME FARKLARI - -IV. YABANCI PARA IŞLEMLER IÇIN KUR ÇEVRIM FARKLARI - -V. NAKIT AKIŞ RISKINDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FINANSAL VARLIKLARA ILIŞKIN

KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - -VI. YURTDIŞINDAKI NET YATIRIM RISKINDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FINANSAL

VARLIKLARA ILIŞKIN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - -

VII. MUHASEBE POLITIKASINDA YAPILAN DEĞIŞIKLIKLER ILE HATALARIN DÜZELTILMESININ ETKISI - -

VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTIRILEN DIĞER GELIR GIDER UNSURLARI (830) (589)

IX. DEĞERLEME FARKLARINA AIT ERTELENMIŞ VERGI 166 118 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTIRILEN NET GELIR/GIDER

(I+II+…+IX) (664) (471)XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 61.597 70.106 11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-

Zarara Transfer) - -11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan

Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden

Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -11.4 Diğer 61.597 70.106 XII. DÖNEME ILIŞKIN MUHASEBELEŞTIRILEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 60.933 69.635


ARAP TÜRK BANKASI ANONIM ŞIRKETI31 ARALIK 2016 TARIHINDE SONA EREN DÖNEME AIT KONSOLIDE OLMAYANÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTIRILEN GELIR GIDER KALEMLERINE ILIŞKIN TABLO(PARA BİRİMİ: TUTARLAR BİN TÜRK LİRASI OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)


ÖZK

AYN

AK K

ALEM

LERI

ND

EKI D

EĞIŞ

IKLI

KLER

Dip

not (

5-V)

Öde

nmiş

Se

rmay

e

Öde

nmiş

Se

rmay

e En

f.D

üzel

tme

Fark

ı H

isse

Sen

edi

Ihra

ç Pri

mle

ri

His

se S

ened

iIp

tal K

arla

rı

Yasa

l Yed

ek

Akçe

ler

Stat

ü Y

edek

leri

O

lağa

nüst

ü Ye

dek

Akçe

Diğ

er Y

edek

ler

Dön

em N

et K

ârı/

(Zar

arı)

Geçm

iş D

önem

Kâ

rı/(

Zara

rı)

Men

kul D

eğer

. D

eğer

lem

e Fa

rkı

Mad

di v

e M

addi

O

lmay

an D

uran

Va

rlık

YD

F

Ort

aklık

lard

an

Bede

lsiz

His

se

Sene

tler

i

Risk

ten

Koru

nma

Fonl

arı

Satı

ş A.

/D

urdu

rula

n F

Iliş

kin

Dur

.V. B

ir.

Değ

.F..

Topl

am

Özk

ayna

k Ö

NCE

KI D

ÖN

EM (3

1/12

/201

5)I.

Dön

em B

aşı B

akiy

esi

440

.000

-

--

11.

663

--

(1.6

60)

70.

506

11.

678

--

--

- 5

32.1

87

II.

TMS

8 Uy

arın

ca Y

apıla

n D

üzel

tmel

er-

--

--

--

--

--

--

--

2.1

Hat

alar

ın D

üze

ltilm

esin

in E

tkis

i -

--

--

--

--

--

--

--

-2

.2M

uh

aseb

e Po

litik

asın

da

Yap

ılan

Değ

işik

likle

rin

Etk

isi

--

--

--

--

--

--

--

--

III.

Yeni

Bak

iye

(I+

II)

440

.000

-

--

11.

663

--

(1.6

60)

70.

506

11.

678

--

--

- 5

32.1

87

Dön

em Iç

inde

ki D

eğiş

imle

r-

--

--

--

--

--

--

--

-IV

.Bi

rleş

med

en K

ayna

klan

an A

rtış

/Aza

lış-

--

--

--

--

--

--

--

-V.

Men

kul D

eğer

ler D

eğer

lem

e Fa

rkla

rı-

--

--

--

--

--

--

--

-VI

.Ri

skte

n Ko

runm

a Fo

nlar

ı (Et

kin

kısı

m)

--

--

--

--

--

--

--

--

6.1

Nak

it A

kış

Ris

kin

den

Ko

run

ma

Am

açlı

--

--

--

--

--

--

--

--

6.2

Yurt

dış

ınd

aki N

et Y

atır

ım R

iski

nd

en K

oru

nm

a A

maç

lı-

--

--

--

--

--

--

--

-VI

I.M

addi

Dur

an V

arlık

lar Y

enid

en D

eğer

lem

e Fa

rkla

rı-

--

--

--

--

--

--

--

-VI

II.

Mad

di O

lmay

an D

uran

Var

lıkla

r Yen

iden

Değ

erle

me

Fark

ları

--

--

--

--

--

--

--

--

IX.

Işti

rakl

er, B

ağlı

Ort

. ve

Birl

ikte

Kon

trol

Edi

len

Ort

.(Iş

Ort

.) Be

dels

iz H

S-

--

--

--

--

--

--

--

-X.

Kur F

arkl

arı

--

--

--

--

--

--

--

--

XI.

Varl

ıkla

rın

Elde

n Çı

karı

lmas

ında

n Ka

ynak

lana

n D

eğiş

iklik

--

--

--

--

--

--

--

--

XII.

Varl

ıkla

rın

Yeni

den

Sını

flan

dırı

lmas

ında

n Ka

ynak

lana

n D

eğiş

iklik

--

--

--

--

--

--

--

--

XIII

.Iş

tira

k Ö

zkay

nağı

ndak

i Değ

işik

likle

rin

Bank

a Ö

zkay

nağı

na E

tkis

i-

--

--

--

--

--

--

--

-XI

V.Se

rmay

e Ar

tırı

mı

(7)

--

--

--

--

--

--

--

--

14

.1N

akd

en-

--

--

--

--

--

--

--

-1

4.2

İç K

ayn

akla

rdan

--

--

--

--

--

--

--

-XV

.H

isse

Sen

edi I

hrac

Pri

mi

--

--

--

--

--

--

--

--

XVI.

His

se S

ened

i Ipt

al K

ârla

rı-

--

--

--

--

--

--

--

-XV

II.

Öde

nmiş

Ser

may

e En

flas

yon

Düz

eltm

e Fa

rkı

--

--

--

--

--

--

--

--

XVII

I.D

iğer

--

--

--

- (4

71)

--

--

--

- (4

71)

XIX.

Dön

em N

et K

ârı v

eya

Zara

rı-

--

--

--

- 7

0.10

6 -

--

--

- 7

0.10

6 XX

.Kâ

r Dağ

ıtım

ı-

--

- 3

.526

-

--

(70.

506)

66.

981

--

--

- 1

2

0.1

Dağ

ıtıla

n T

emet

tü-

--

--

--

--

--

--

--

-2

0.2

Yed

ekle

re A

ktar

ılan

Tu

tarl

ar-

--

- 3

.52

6 -

--

(70

.50

6)

66

.98

1 -

--

--

1

20

.3D

iğer

-

--

--

--

--

--

--

--

-D

önem

Son

u Ba

kiye

si (I

II+

IV+

V+…

…+

XVII

I+XI

X+XX

) 4

40.0

00

--

- 1

5.18

9 -

- (2

.131

) 7

0.10

6 7

8.65

9 -

--

--

601

.823

CA

RI D

ÖN

EM (3

1/12

/201

6)I.

Önc

eki D

önem

Son

u Ba

kiye

si

440

.000

-

--

15.

189

--

(2.1

31)

70.

106

78.

659

--

--

- 6

01.8

23

Dön

em Iç

inde

ki D

eğiş

imle

r-

--

--

--

--

--

--

--

-II

.Bi

rleş

med

en K

ayna

klan

an A

rtış

/Aza

lış-

--

--

--

--

--

--

--

-II

I.M

enku

l Değ

erle

r Değ

erle

me

Fark

ları

--

--

--

--

--

--

--

--

IV.

Risk

ten

Koru

nma

Fonl

arı (

Etki

n kı

sım

)-

--

--

--

--

--

--

--

-4

.1N

akit

Akı

ş R

iski

nd

en K

oru

nm

a A

maç

lı-

--

--

--

--

--

--

--

-4

.2Yu

rtd

ışın

dak

i Net

Yat

ırım

Ris

kin

den

Ko

run

ma

Am

açlı

--

--

--

--

--

--

--

--

V.M

addi

Dur

an V

arlık

lar Y

enid

en D

eğer

lem

e Fa

rkla

rı-

--

--

--

--

--

--

--

-VI

.M

addi

Olm

ayan

Dur

an V

arlık

lar Y

enid

en D

eğer

lem

e Fa

rkla

rı-

--

--

--

--

--

--

--

-VI

I.Iş

tira

kler

, Bağ

lı O

rt. v

e Bi

rlik

te K

ontr

ol E

dile

n O

rt.(I

ş O

rt.)

Bede

lsiz

HS

--

--

--

--

--

--

--

--

VIII

.Ku

r Far

klar

ı -

--

--

--

--

--

--

--

-IX

.Va

rlık

ları

n El

den

Çıka

rılm

asın

dan

Kayn

akla

nan

Değ

işik

lik-

--

--

--

--

--

--

--

-X.

Varl

ıkla

rın

Yeni

den

Sını

flan

dırı

lmas

ında

n Ka

ynak

lana

n D

eğiş

iklik

--

--

--

--

--

--

--

--

XI.

Işti

rak

Özk

ayna

ğınd

aki D

eğiş

iklik

leri

n Ba

nka

Özk

ayna

ğına

Etk

isi

--

--

--

--

--

--

--

--

XII.

Serm

aye

Artı

rım

ı-

--

--

--

--

--

--

--

-1

2.1

Nak

den

--

--

--

--

--

--

--

--

12

.2İç

Kay

nak

lard

an-

--

--

--

--

--

--

--

XIII

.H

isse

Sen

edi I

hraç

Pri

mi

--

--

--

--

--

--

--

--

XIV.

His

se S

ened

i Ipt

al K

ârla

rı-

--

--

--

--

--

--

--

-XV

.Ö

denm

iş S

erm

aye

Enfl

asyo

n D

üzel

tme

Fark

ı-

--

--

--

--

--

--

--

-XV

I.D

iğer

--

--

--

- (6

64)

--

--

--

- (6

64)

XVII

.D

önem

Net

Kâr

ı vey

a Za

rarı

--

--

--

--

61.

597

--

--

--

61.

597

XVII

I.Kâ

r Dağ

ıtım

ı-

--

- 3

.473

-

--

(70.

106)

44.

633

--

--

- (2

2.00

0)1

8.1

Dağ

ıtıla

n T

emet

tü-

--

--

--

--

(22

.00

0)

--

--

- (2

2.0

00

)1

8.2

Yed

ekle

re A

ktar

ılan

Tu

tarl

ar(6

)-

--

- 3

.47

3 -

--

(70

.10

6)

66

.63

3 -

--

--

-1

8.3

Diğ

er

--

--

--

--

--

--

--

--

Dön

em S

onu

Baki

yesi

(I+

II+

III+

…+

XVI+

XVII

+XV

III)

440

.000

-

--

18.

662

--

(2.7

95)

61.

597

123

.292

-

--

--

640

.756

ARA

P TÜ

RK B

AN

KA

SI A

NO

NIM

ŞIR

KET

I31

ARA

LIK

2016

TAR

IHIN

DE

SON

A ER

EN D

ÖN

EME

AIT

KON

SOLI

DE

OLM

AYAN

ÖZK

AYN

AK D

EĞIŞ

IM T

ABLO

SU(P

ARA

BİRİ

Mİ:

TUTA

RLAR

BİN

TÜRK

LİR

ASI O

LARA

K İF

ADE

EDİL

MİŞ

TİR.

)

İlişi

ktek

i açı

klam

a ve

dip

no

tlar

bu

fin

ansa

l tab

lola

rın

tam

amla

yıcı

bir

un

suru

du

r.


Dipnot (5-VI)

BAĞIMSIZ DENETIMDEN GEÇMIŞ CARI DÖNEM

(31/12/2016)

BAĞIMSIZ DENETIMDEN GEÇMIŞ ÖNCEKI DÖNEM

(31/12/2015)

A. BANKACILIK FAALIYETLERINE ILIŞKIN NAKIT AKIMLARI

1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 44.552 47.554

1.1.1 Alınan Faizler 194.369 133.763

1.1.2 Ödenen Faizler (35.542) (29.806)

1.1.3 Alınan Temettüler - -

1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 38.809 50.001

1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (3.319) 3.089

1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 25 43.909

1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (62.274) (59.566)

1.1.8 Ödenen Vergiler (20.427) (21.844)

1.1.9 Diğer (3) (67.089) (71.992)

1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (87.873) 127.227

1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (336.228) (43.836)

1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış - -

1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (385.805) (46.803)

1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (84.161) 23.505

1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (3) 2.549 71

1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) 650.195 253.886

1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 43.679 (58.923)

1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 422 (3.477)

1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -

1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (3) 21.476 2.804

I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (43.321) 174.781

B. YATIRIM FAALIYETLERINE ILIŞKIN NAKIT AKIMLARI

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (64.658) (122.763)

2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - -

2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - -

2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (1.388) (881)

2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 15 29

2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (249.948) (214.352)

2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 187.798 93.317

2.9 Diğer (1.135) (876)

C. FINANSMAN FAALIYETLERINE ILIŞKIN NAKIT AKIMLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (22.000) -

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - -

3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - -

3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -

3.4 Temettü Ödemeleri (22.000) -

3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - -

3.6 Diğer - -

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (3) 18.851 22.382

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış) (111.128) 74.400

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (1) 1.755.480 1.681.080

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (1) 1.644.352 1.755.480


ARAP TÜRK BANKASI ANONIM ŞIRKETI31 ARALIK 2016 TARIHINDE SONA EREN DÖNEMEAIT KONSOLIDE OLMAYAN NAKIT AKIŞ TABLOSU(PARA BİRİMİ: TUTARLAR BİN TÜRK LİRASI OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)


BAĞIMSIZ DENETIMDEN GEÇMIŞ CARI DÖNEM

(31/12/2016)

BAĞIMSIZ DENETIMDEN GEÇMIŞ ÖNCEKI DÖNEM

(31/12/2015)

I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (1)

1.1. DÖNEM KÂRI 78.417 86.772

1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER(-) (16.820) (16.666)

1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (18.423) (17.299)

1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi - -

1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler 1.603 633

A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 61.597 70.106

1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - -

1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)(1) - 3.473

1.5. BANKADA BIRAKILMASI VE TASAR. ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - -

B. DAĞITILABILIR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 61.597 66.633

1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - 22.000

1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine - 22.000

1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -

1.6.3. Katılma İntifa Senetlerine - -

1.6.4. Kâra İştirakli Tahvillere - -

1.6.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -

1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) - -

1.8. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - -

1.9. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - -

1.9.1. Hisse Senedi Sahiplerine - -





1.10. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - -

1.11. STATÜ YEDEKLERİ (-) - -

1.12. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - -

1.13. DİĞER YEDEKLER - -

1.14. ÖZEL FONLAR - -

II. YEDEKLERDEN DAĞITIM

2.1. DAĞITILAN YEDEKLER - -

2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - -

2.3. ORTAKLARA PAY (-) - -

2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine - -





2.4. PERSONELE PAY (-) - -

2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - -

III. HISSE BAŞINA KÂR

3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 0,0014 0,0016

3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 0,14 0,16

3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE -

3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - -

IV. HISSE BAŞINA TEMETTÜ

4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - 0,0005

4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - 0,05

4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -

4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - -

(1) Finansal tabloların yayınlandığı tarih itibarıyla Genel Kurul henüz gerçekleştirilmediğinden cari dönem kar dağıtımı kararlaştırılmamıştır.


ARAP TÜRK BANKASI ANONIM ŞIRKETI31 ARALIK 2016 TARIHINDE SONA EREN DÖNEMEAIT KONSOLIDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOSU(PARA BİRİMİ: TUTARLAR BİN TÜRK LİRASI OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)



ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLITIKALARINA ILIŞKIN AÇIKLAMALAR

I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) ve raporlama esaslarına ilişkin Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından bankaların hesap kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama mevzuatı”) ve BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (“Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır (tümü “Raporlama Standartları”).

Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında maliyet esasına göre Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.

Finansal tabloların doğru anlaşılması için izlenen muhasebe politikaları ile değerleme esasları II ile XXIII nolu dipnotlar arasında açıklanmıştır.

II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Banka’nın temel faaliyet alanı kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, menkul kıymet işlemleri (Hazine işlemleri) ile uluslararası bankacılık hizmetlerini içeren bankacılık faaliyetlerini kapsamaktadır. Banka doğası gereği finansal araçları yoğun olarak kullanmaktadır. Banka’nın fonlama kaynakları mevduat, alınan krediler ve özkaynaklar olup bu kaynakları kaliteli finansal aktiflerde değerlendirmektedir. Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi ile takip etmektedir.

Banka’nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, Türkiye Muhasebe Standartları’nın 21 sayılı TMS 21-Kur Değişiminin Etkileri esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri bilanço tarihindeki Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

III. BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Bağlı ortaklık, Banka’nın faaliyetlerinden fayda sağlamak amacıyla finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücüne sahip olduğu işletmelerdir. Konsolide olmayan finansal tablolarda bağlı ortaklık “TMS 27-Bireysel Finansal Tablolar” standardına göre varsa değer düşüklüğü ile ilgili karşılıklar ayrıldıktan sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.

IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Banka’nın türev ürünleri “TMS 39-Finansal Araçlar Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardına uygun olarak “alım satım amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır.



Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyetleri dikkate alınmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetlerine dahil edilmektedir. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar ana hesap kalemi altında alım satım amaçlı türev finansal varlıklar içerisinde; negatif olması durumunda ise alım satım amaçlı türev finansal borçlar içerisinde gösterilmektedir.

Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan gerçeğe uygun değerleri dikkate alınarak indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.

V. FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Etkin faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine iskontolayan orandır. Etkin faiz bir finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir.

Etkin faiz hesaplaması, etkin faizin ayrılmaz bir parçası olan iskonto ve primleri, ödenen ya da alınan ücret ve komisyonları ve işlem maliyetlerini kapsamaktadır. İşlem maliyetleri, finansal bir varlık ya da yükümlülüğün iktisap edilmesi, ihraç edilmesi ya da elden çıkarılması ile direkt ilişkili olan ek maliyetlerdir.

İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir.

VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Ücret ve komisyon gelir ve giderleri, ücret ve komisyonun niteliğine göre tahakkuk esasına göre ve etkin faiz yöntemine dahil edilerek hesaplanmakta, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır.

VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Banka finansal varlıklarını gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir.Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar hariç bütün finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

a. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

Bu sınıfın iki alt kalemi bulunmaktadır: Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar ile gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar.

Alım satım amaçlı menkul değerler, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan menkul değerlerdir.

Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Üçüncü Bölüm IV no’lu dipnotta türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır.

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan kazanılan faizler, faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir.



b. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar, kredi ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ve gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.

Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan borçlanma senetleri kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmiş, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır.

c. Kredi ve Alacaklar

Kredi ve alacaklar borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta olup, müteakip ölçümleri etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden yapılmaktadır. Kredilerin teminatı olarak alınan varlıklar için ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.

d. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedeli ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilgili faiz gelirleri, gelir gider tablosuna yansıtılmaktadır.

Banka’nın önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırdığı ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıkları bulunmamaktadır.

VIII. FİNANSAL VARLIKLARIN DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir ve anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (zarar/kayıp olayı) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir.

Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve daha sonrasında bu yönetmeliğe yapılan değişiklikler çerçevesinde sınıflandırılmakta ve ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmaktadır. Bu çerçevede ayrılan karşılıklar, ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır.



Daha önceki dönemlerde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan karşılık hesabından düşülerek diğer faaliyet gelirleri hesabına yansıtılmaktadır. Aynı yıl içerisinde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ise kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılık gideri hesabından düşülmektedir.

IX. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve borcu net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması; veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir.

X. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Geri alım (“repo”) veya geri satım taahhütlü (“ters repo”) menkul değer alım veya satımları Banka tarafından bilanço hesaplarında izlenmektedir. Geri alım taahhüdüyle satılan menkul değerler Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre sınıflandırılmakta ve ilgili portföyün değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır.

Repo işlemlerinden sağlanan fonlar ise pasifte repo işlemlerinden sağlanan fonlar hesabında muhasebeleştirilmekte ve vade sonunda müşterilere taahhüt edilen geri alım fiyatları ile satış fiyatları arasındaki farkların döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemi kullanılarak faiz gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“ters repo”) ise bilançoda ters repo işlemlerinden alacaklar kalemi altında takip edilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için etkin faiz yöntemine göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır.

XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın raporlama tarihi itibarıyla, durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XII. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Banka’nın edinmiş olduğu bağlı ortaklıkları ile ilgili şerefiye bulunmamaktadır.

Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, TMS 38-Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri üzerinden alınmaktadır.



Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Banka, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini kullanarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayırmaktadır. Yazılımlarının faydalı ömürleri ortalama 3-15 yıl olarak belirlenmiştir.

Banka, değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36-Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.

XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiş tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınan maddi duran varlıklar maliyetlerinden varsa kur farkı ve finansman giderleri gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değeri arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Ekonomik ömrü uzatıcı nitelikte olan yatırım harcamaları ise ilgili maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir:

Maddi Duran VarlıklarTahmini Ekonomik

Ömür (Yıl)Amortisman

Oranı (%)Binalar 50 2Taşıtlar 5 20Mobilya, mefruşat ve büro makineleri 3-50 2-33

İlgili muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Banka, her bir raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmekte; böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36-Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.

XIV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Kiracı olarak finansal kiralama işlemleri

Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Banka’nın aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınarak, kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır.

Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş azalma ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanmaktadır.

Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka kiralayan olma sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir.



Faaliyet kiralaması işlemleri

Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

Faaliyet kiralamaları kapsamında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmek suretiyle gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

XV. KARŞILIKLAR VE KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler TMS 37-Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülüğün tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir.

Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde gerçekleşme olasılığının yüksek olması durumunda ve tutarı güvenilir olarak tahmin edilebiliyorsa karşılık ayrılmaktadır.

XVI. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Kıdem tazminatı karşılığı

Türk İş Kanunu’na göre; Banka, bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Banka ile ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 4,297.21 TL (tam TL) (31 Aralık 2015: 3,828.37 TL (tam TL)) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı gelecekte doğacak olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır.

Banka aktüeryal metot kullanarak güncellenmiş TMS 19-Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardına uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar özkaynaklarda diğer sermaye yedekleri altında muhasebeleştirilmiştir.

Çalışanlara sağlanan diğer faydalara ilişkin karşılıklar

Banka finansal tablolarında güncellenmiş TMS 19 uyarınca, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş tutarlar üzerinden çalışanlara sağlanan diğer faydalar için karşılık ayırmaktadır.

XVII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Kurumlar vergisi

Türkiye’de kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ve vergi yasalarında yer alan istisnaların indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde %15 oranında stopaj uygulanmaktadır.

Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.



Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş mali yıl karlarından mahsup edilemez.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

Ertelenmiş vergi

Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı TMS 12-Gelir Vergileri standardı ve konuya ilişkin BDDK açıklamaları uyarınca, varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların, bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulur.

İşlemler ve diğer olaylar kar veya zararda muhasebeleştirilmişse bunlarla ilgili vergi etkileri de kar veya zararda muhasebeleştirilir. İşlemler ve diğer olaylar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir.

Hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.

Transfer Fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

XVIII. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR

Alım satım amaçlı finansal yükümlülükler olarak tanımlanan ve gerçeğe uygun değer üzerinden yansıtılan türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler hariç, finansal yükümlülükler işlem maliyetleri dahil, elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta ve izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi ile hesaplanan iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir.

Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.

Banka’nın kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır.

XIX. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Banka’nın cari dönemde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır.

XX. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte olup, taahhütler bilanço dışı yükümlülükler olarak nazım hesaplarda gösterilmektedir.

Aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.



XXI. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Banka’nın 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla almış olduğu devlet teşvikleri ve devlet yardımları bulunmamaktadır.

XXII. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Faaliyet alanı, Banka’nın tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ilişkili bir ürün veya hizmet grubu sunumunda faaliyetinde bulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taşıyan, ayırt edilebilir bölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü Bölüm XI no’lu dipnotta sunulmuştur.

XXIII. DİĞER HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Kar yedekleri ve karın dağıtılması

Yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’nda öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin toplam ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kâr dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır. Ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça kar dağıtımında kullanılamamaktadır.

İlişkili taraflar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar TMS 24-İlişkili Taraf Açıklamaları standardı kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII no’lu dipnotta açıklanmaktadır.

Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit” kasa, efektif, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orijinal vadesi üç aya kadar olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.



DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

BANKA’NIN MALI BÜNYESINE ILIŞKIN BILGILER

I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

Tutar

1/1/2014 Öncesi Uygulamaya Ilişkin

Tutar(1)

ÇEKIRDEK SERMAYE 638,746

Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 437,205

Hisse senedi ihraç primleri -

Yedek akçeler 18,662

Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar -

Kâr 184,889

Net Dönem Kârı 61,597

Geçmiş Yıllar Kârı 123,292

İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler -

Indirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 640,756

Çekirdek Sermayeden Yapılacak Indirimler 2,010 3,001

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları - -

Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar - -

Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri 523 523

İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye 1,487 2,478

İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar - -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı - -

Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar - -

Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı - -

Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar - -

Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar - -

Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı - -

Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - -

Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar - -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - -

İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - -

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı - -

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı - -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı - -

Kurulca belirlenecek diğer kalemler -

Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar -

Çekirdek Sermayeden Yapılan Indirimler Toplamı 2,010

Çekirdek Sermaye Toplamı 638,746



Tutar

1/1/2014 Öncesi Uygulamaya Ilişkin

Tutar(1)

ILAVE ANA SERMAYE

Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) -

Indirimler Öncesi Ilave Ana Sermaye -

Ilave Ana Sermayeden Yapılacak Indirimler -

Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - -

Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı - -

Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - -

Kurulca belirlenecek diğer kalemler -

Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden Indirilmeye Devam Edecek Unsurlar 991

Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 991 -

Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -

Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) -

Ilave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı -

Ilave Ana Sermaye Toplamı -

Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + Ilave Ana Sermaye) 637,755

KATKI SERMAYE

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) -

Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) 24,116

Indirimler Öncesi Katkı Sermaye 24,116

Katkı Sermayeden Yapılacak Indirimler -

Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - -

Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - -

Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - -

Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) -

Katkı Sermayeden Yapılan Indirimler Toplamı -

Katkı Sermaye Toplamı 24,116

Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 661,871

Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) 661,871

Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler -

Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri 8 8

Kurulca belirlenecek diğer hesaplar -

Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) Indirilmeye Devam Edecek Unsurlar -

Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - -



Tutar

1/1/2014 Öncesi

Uygulamaya Ilişkin Tutar(1)

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı - -

ÖZKAYNAK 661,863 677,863 Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) 661,863 677,863 Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 3,520,137 3,520,137

SERMAYE YETERLILIĞI ORANLARI Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 18.15 -Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 18.12 -Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 18.80 19.26

TAMPONLAR Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı 0.743 -Sermaye koruma tamponu oranı (%) 0.625 -Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) 0.118 -Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) 13.65 -

Uygulanacak Indirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar - -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - -İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - -

Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara Ilişkin Sınırlar Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) 24,116 24,116Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı 24,116 24,116Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı - -Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı - -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - -Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - -Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - -Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - -

(1)Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar



Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlarına ilişkin bilgiler: Cari Dönemİhraçcı -Aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) -Aracın tabi olduğu mevzuat -

Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu -1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu -Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu -Aracın türü -Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla-Milyon TL) -Aracın nominal değeri (Milyon TL) -Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap -Aracın ihraç tarihi -Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) -Aracın başlangıç vadesi -İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı -Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar -Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri -

Faiz/temettü ödemeleri -Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri -Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri -Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı -Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği -Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı -Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği -

Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği -Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar -Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği -Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı -Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği -Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri -Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı -

Değer azaltma özelliği -Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar -Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği -Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği -Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması -Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç) -Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı -Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı -

Banka’nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşım

Banka’nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirmesi kapsamında; rapor, prosedür vb. çalışmaları bulunmaktadır. Söz konusu çalışmalarda; 2016 yılının sermaye yeterliliği ve yasal rasyoların gelişimi açısından değerlendirilmesi ve bütçe tahminlerinin sermaye yeterliliği ve yasal rasyoların gelişimi açısından değerlendirilmesi ana başlıklarının altında; sayısallaştırılabilen riskler ve sayısallaştırılamayan risklerle ilgili detaylı değerlendirmeler bulunmakta olup; bütün önemli riskler kapsanmaktadır.



II. KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

1. Kredi riski bakımından;

Borçlu veya borçlular grubu veya coğrafi bölgeler ile sektörlerin bir risk sınırlamasına tabi tutulup tutulmadığı, risk limitlerinin dayandıkları bölümleme yapısı ve hangi aralıklarla belirlenmekte olduğu

Kredi riski bakımından, bir borçlu veya borçlular grubuna kullandırılacak nakit ve gayrinakdi kredilerin tutarı bahse konu kredinin türüne göre sınıflandırılarak Banka’nın özsermayesine oranla bir risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Ayrıca düzenli olarak sektörel dağılım incelenmekte ve piyasa koşullarına göre dağılım hedefleri revize edilmektedir. Bir firmaya ait genel limit ve diğer ara limitler her yıl değerlendirmeye tabi tutularak yenilenmekte ve gün içerisinde yapılan kullanımlar bahse konu limitler çerçevesinde yapılmaktadır.

Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri ve dağılımlarının belirlenip belirlenmediği, bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşmasının günlük olarak müşteri ve bankaların hazine bölümü yetkilileri bazında izlenip izlenmediği

Limit tahsisi ve kredi kullandırım esnasında yapılacak kontroller ile pazarlama stratejileri ve kredinin Banka’ya geri ödenmesine kadar geçecek süre esnasında dikkat edilmesi gereken hususlar Banka’nın krediler ile ilgili hazırlanmış olan prosedürlerinde belirlenmiştir. Günlük olarak yapılan işlemlerle (özellikle nakit kredi kullanımları) ilgili hususları Krediler Bölümü, Risk Yönetimi Departmanı ve Hazine ve Finansal Kurumlar Bölümü ve Merkezi Operasyon Departmanı aralarında koordineli olarak yürütmektedir.

Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerliliklerinin düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenip izlenmediği, açılan krediler için alınan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmiş olup olmadığı, denetlenmemiş ise nedenleri, kredi limitlerinin değiştirilip değiştirilmediği, kredilerin ve diğer alacakların teminatlarının bulunup bulunmadığı

Kredi ve diğer alacaklar borçlularının kredi değerlilikleri, “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir.

Açılan krediler için alınan hesap durumu belgeleri mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmekte olup, kredi Genel Müdürlük ve Üst Yönetiminin insiyatifinde ve ekonomik koşullara paralel olarak güncellenmektedir. Banka, kullandırdığı krediler ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Kredili çalışılan firmaların büyük çoğunluğunun Türkiye’nin önde gelen firmalarından olması sebebiyle alınan teminatların çoğunluğu “firma imzası veya kefalet”tir. Bunun yanı sıra, gayrimenkul ipoteği, banka kontr-garantisi, nakit blokaj, finansman senedi ve gerçek müşteri çek/senedi de teminat olarak alınmaktadır. Alınan teminatlar piyasa koşulları ve diğer bankaların teminat koşullarıyla paralellik arz etmektedir.

2013 yılından itibaren yeni rating sistemi devreye alınmıştır. Niteliksel ve niceliksel ölçümlemeye baz teşkil eden finansal veri girişlerinin tamamlanması ve subjektif soruların cevaplandırılmasının ardından sistem tüm kredi müşterileri için derecelendirme yapmaktadır. Not skalası minimum “D” den maksimum “AAA+” ya kadar 22 kademeden oluşan geniş bir yelpazeye sahiptir.



31 Aralık 2016 itibariyle kurumsal ve ticari kredilerin not dağılımı ağırlık büyüklüğüne göre aşağıdaki şekildedir:

Hesaplanan Cari Dönem Önceki DönemNot Açıklama AğırlığıAA Maksimum güvenilirlik %2 %1AA- Maksimum güvenilirlik %8 %4A+ Yüksek güvenilirlik %15 %16A Yüksek güvenilirlik %15 %14A- Yüksek güvenilirlik %16 %13BBB+ Güvenilir ve kaliteli %8 %14BBB Güvenilir ve kaliteli %14 %13BBB- Güvenilir ve kaliteli %11 %13BB+ Düşük oranda güvenilir ve riskli %5 %4BB Düşük oranda güvenilir ve riskli %2 %4BB- Düşük oranda güvenilir ve riskli %1 %3B+ Zayıf %1 -CC Maksimum risk %1 -D İflas %1 %1

Yukarıda belirtilen dağılım, bireysel krediler ve bankalarla yapılan kredi işlemlerini içermemektedir.

Muhasebe uygulamasında tahsili geçikmiş ve değer kaybına uğramış unsurların tanımı

Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkındaki Yönetmelik’in 4 üncü maddesi uyarınca, Üçüncü, Dördüncü ve Beşinci Gruplarda sınıflandırılan tüm alacaklar, tahakkuk ettirilen faizlerin ve borçlu üzerindeki faiz benzeri yüklerin ana paraya ilave edilip edilmediğine veya yeniden finanse edilip edilmediğine bakılmaksızın değer kaybına uğramış olarak donuk alacak kabul edilmektedir.

Geri ödenmesi kuvvetle muhtemel bulunmakla beraber, mazur görülecek çeşitli nedenlerle anapara veya faiz ödemelerinin tahsili, vadelerinden veya ödenmesi gereken tarihlerden itibaren otuz günden fazla geciken ancak üçüncü grupta sınıflandırılma için gerekli gecikme süresi koşulunu taşımayan alacaklar tahsili geçikmiş olarak tanımlanmaktadır.

Değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin yöntem ve yaklaşımlar

Banka yukarıda anlatılan sınıflandırmaları ve unsurlar dikkate alarak krediler veya diğer alacakların; Üçüncü Gruba alındığı tarihten itibaren en az yüzde yirmisi (%20), Dördüncü Gruba alındığı tarihten itibaren en az yüzde ellisi (%50), Beşinci Gruba alındığı tarihten itibaren yüzde yüzü (%100) oranında özel karşılık ayırmaktadır.

Banka özel karşılıklara ilave olarak standart nitelikli nakdi kredileri toplamının yüzde biri (%1) ve teminat mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri toplamının binde ikisi (%0.2) oranında, yakın izlemedeki nakdi kredileri toplamının yüzde beşi (%5) ve teminat mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri toplamının binde dördü (%0.4) oranında genel karşılık ayırmaktadır.



31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka portföyünde bulunan menkul değerlerin derecelendirme notu aşağıdaki gibidir:

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan FV Rating Kuruluşu

Devlet Tahvili Hazine Bonosu

Özel sektör tahvilleri

Özel Banka tahvilleri Türev Toplam

Aaa - - - - -Aa3 Aa1 arası - - - - -A3 A1 arası - - - - -Baa3 Baa1 arası - - - - -BBB - BBB + arası Fitch 430,997 5,331 105,911 - 542,239 Ba3 Ba1 arası - - - - -BB – BB + arası - - - - -B3 B1 arası Moody's - - 8,111 - 8,111 Caa1 ve daha düşük - - - - -Derecelendirilmeyen - - - 467 467 Toplam 430,997 5,331 114,022 467 550,817

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Rating Kuruluşu




Aaa - - - - -Aa3 Aa1 arası - - - - -A3 A1 arası - - - - -Baa3 Baa1 arası - - - - -BBB - BBB + arası Fitch 304,933 - 51,610 - 356,543 Ba3 Ba1 arası - - - - -BB – BB + arası - - - - -B3 B1 arası - - - - -Caa1 ve daha düşük - - - - -Derecelendirilmeyen 918 - 42,082 - 43,000 Toplam 305,851 - 93,692 - 399,543








Aaa - - - - -Aa3 Aa1 arası - - - - -A3 A1 arası - - - - -Baa3 Baa1 arası - - - - -BBB - BBB + arası Fitch 116,041 4,367 81,522 - 201,930 Ba3 Ba1 arası - - - - -BB – BB + arası - - - - -B3 B1 arası Moody's - - 6,412 - 6,412 Caa1 ve daha düşük - - - - -Derecelendirilmeyen - - - - -Toplam 116,041 4,367 87,934 - 208,342





Aaa - - - - -Aa3 Aa1 arası - - - - -A3 A1 arası - - - - -Baa3 Baa1 arası - - - - -BBB - BBB + arası Fitch 232,058 - 4,287 - 236,345 Ba3 Ba1 arası - - - - -BB – BB + arası - - - - -B3 B1 arası - - - - -Caa1 ve daha düşük - - - - -Derecelendirilmeyen - - 45,213 - 45,213 Toplam 232,058 - 49,500 - 281,558

ARA

P TÜ

RK B

AN

KA

SI A

.Ş.

31 A

RALI

K 20

16 T

ARİH

Lİ K

ON

SOLİ

DE

OLM

AYAN

FİN

ANSA

L TA

BLO

LARA

İLİŞ

KİN

AÇI

KLAM

A VE

DİP

NOT

LAR

(TUT

ARLA

R AK

SI B

ELIR

TILM

EDIK

ÇE B

IN TÜ

RK L

IRAS

I (“T

L”) O

LARA

K IF

ADE

EDIL

MIŞ

TIR.

)


Kred

i risk

i aza

ltım

ının

etk

ileri

dikk

ate

alın

mak

sızın

mah

sup

işlem

leri

sonr

ası m

aruz

kal

ınan

risk

lerin

topl

am tu

tarı

ile fa

rklı

risk

sınıfl

arı v

e tü

rlerin

e gö

re a

yrışt

ırılm

ış ris

kler

in il

gili

döne

me

ilişk

in o

rtala

ma

tuta

rı

Cari

Dön

em

Risk

Sın

ıfla

rıO

cak

Şuba

tM

art

Nis

anM

ayıs

Haz

iran

Tem

muz

Ağus

tos

Eylü

lEk

imKa

sım

Aral

ıkO

rtal

ama

Mer

kezi

yö

net

imle

rden

vey

a m

erke

z b

anka

ları

nd

an ş

arta

bağ

lı o

lan

veya

olm

ayan

ala

cakl

ar1

,11

8,3

30

1,1

62

,58

11

,14

8,1

77

1,2

57

,94

61

,44

5,7

50

1,1

66

,39

71

,16

4,5

07

1,1

63

,93

11

,26

4,8

83

1,2

16

,26

91

,21

7,3

60

1,2

78

,42

91

,21

7,0

47

Bö

lges

el y

ön

etim

lerd

en v

eya

yere

l yö

net

imle

rden

şar

ta b

ağlı

ola

n ve

ya o

lmay

an a

laca

klar

--

--

--

--

--

--

-

İdar

i bir

im v

eya

tica

ri o

lmay

an g

iriş

imle

rden

şar

ta b

ağlı

ola

n v

eya

olm

ayan

ala

cakl

ar-

--

--

--

--

--

--

Ço

k ta

raflı

kal

kın

ma

ban

kala

rın

dan

şar

ta b

ağlı

ola

n v

eya

olm

ayan

al

acak

lar

--

--

--

--

--

--

-

Ulu

lsla

rara

sı t

eşki

latl

ard

an ş

arta

bağ

lı o

lan

vey

a o

lmay

an a

laca

klar

--

--

--

--

--

--

-

Ban

kala

r ve

ara

cı k

uru

mla

rdan

şar

ta b

ağlı

ola

n v

eya

olm

ayan

al

acak

lar

2,4

24

,29

12

,32

5,8

19

2,2

74

,84

82

,40

9,2

73

2,4

31

,97

72

,38

6,0

57

2,4

80

,62

82

,49

6,6

13

2,6

38

,63

22

,69

6,4

77

2,8

96

,38

72

,93

7,7

32

2,5

33

,22

8

Şart

a b

ağlı

ola

n v

eya

olm

ayan

ku

rum

sal a

laca

klar

1,5

16

,49

41

,36

1,0

78

1,3

51

,51

31

,41

9,4

80

1,3

85

,11

81

,32

7,0

90

1,3

74

,15

41

,38

3,4

90

1,3

01

,77

01

,39

2,7

23

1,4

37

,51

71

,44

2,0

77

1,3

91

,04

2

Şart

a b

ağlı

ola

n v

eya

olm

ayan

per

aken

de

alac

akla

r-

--

--

--

--

--

--

Şart

a b

ağlı

ola

n v

eya

olm

ayan

gay

rim

enku

l ip

ote

ği i

le

tem

inat

lan

dır

ılmış

ala

cakl

ar

30

,59

53

2,6

98

27

,28

03

2,7

71

30

,13

32

9,2

33

30

,79

63

0,6

81

30

,91

83

1,0

61

16

,75

71

6,8

76

28

,31

7

Tah

sili

gec

ikm

iş a

laca

klar

1,9

43

2,0

16

2,0

16

2,0

16

2,0

16

2,0

16

2,0

17

2,0

16

2,0

18

2,0

16

2,0

17

4,3

00

2,2

01

Ku

rulc

a ri

ski y

üks

ek o

lara

k b

elir

len

miş

ala

cakl

ar1

49

,06

41

01

,85

75

7,1

26

47

,21

47

6,0

13

81

,89

85

8,3

03

74

,45

17

7,6

18

73

,26

59

2,3

73

10

2,7

87

82

,66

4

İpo

tek

tem

inat

lı m

enku

l kıy

met

ler

--

--

--

--

--

--

-

Men

kul k

ıym

etle

ştir

me

po

zisy

on

ları

--

--

--

--

--

--

-

Ban

kala

r ve

ara

cı k

uru

mla

rdan

kıs

a va

del

i ala

cakl

ar il

e kı

sa v

adel

i ku

rum

sal a

laca

klar

--

--

--

--

--

--

-

Ko

lekt

if y

atır

ım k

uru

luşu

nit

eliğ

ind

e ya

tırı

mla

r-

--

--

--

--

--

--

Diğ

er a

laca

klar

10

8,0

39

10

7,0

28

10

5,6

83

11

5,4

95

11

5,3

59

11

2,6

74

11

3,8

58

11

2,8

00

11

1,0

53

11

4,0

49

11

6,8

90

11

5,4

14

11

2,3

61

Mar

uz k

alın

an ri

skle

rin

topl

amı

5,34

8,75

65,

093,

077

4,96

6,64

35,

284,

195

5,48

6,36

65,

105,

365

5,22

4,26

35,

263,

982

5,42

6,89

25,

525,

860

5,77

9,30

15,

897,

615

5,36

6,86

0



2. Banka’nın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinde kontrol limitlerinin bulunup bulunmadığı, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riskinin piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yönetilip yönetilmediği

Banka vadeli işlem ve bunlar için üstlenilen kredi riskini piyasadaki potansiyel riskler ile beraber değerlendirmekte ve yönetmektedir.

3. Banka’nın, önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidip gitmediği

Banka vadeli işlemleri üzerinden önemli ölçüde kredi riskine maruz kalması halinde toplam riski azaltma yoluna gitmektedir.


Tazmin edilen gayrinakdi kredilerin, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulup tutulmadığı

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi değerlendirilerek aynı risk ağırlığına tabi tutulmakta ve teminatlarına göre sınıflandırılarak takip hesaplarına atılmaktadır.

Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirme grubuna veya ağırlığına dahil edilip edilmediği, bu yöntemler ile ilgili yeni önlemlerin alınıp alınmadığı, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilerek risk ayrıştırmasına gidilip gidilmediği

Banka’nın yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan kredilerinde ilgili mevzuatla belirlenen kurallar dahilinde hareket edilmektedir. Diğer taraftan, kredi ve taahhütlere ilişkin risk değerlendirmeleri yapılırken vade hususu da dikkate alınmaktadır.




Bankaların yurtdışında yürütmekte oldukları bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemlerinin az sayıda ülke ya da mali kurum ile yürütülmesi durumunda bunun ilgili ülkenin ekonomik koşulları dikkate alındığında önemli bir risk doğurup doğurmadığına ilişkin değerlendirme

Banka’nın şube bazında yurtdışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri bulunmamaktadır. Ancak yurtdışında yerleşik firmaların kredilendirme işlemlerinde söz konusu ülkenin ekonomik koşulları ve kurumun mali yapısı dikkate alınarak kredi değerlendirilmesi yapılır.

Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip olunup olunmadığı

Banka’nın dış ticaret işlemleri içinde Kuzey Afrika ve Ortadoğu Bölgesi’nin önemli bir ağırlığı olmakla birlikte, Banka’nın toplam iş hacmi içinde değerlendirildiğinde kredi riski yoğunluğunun sınırlı olduğu ifade edilebilmektedir.


İlk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı

Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %99.71 ve %100’dür.

Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı

Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içerisindeki payı %99.50 ve %100’dür.

Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içinde ve nazım hesaplarda izlenen varlıklar içindeki payı

Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplamının bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı %46.96 ve %48.87’dir.

7. Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı

Bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 31 Aralık 2016 itibarıyla 24,116 TL’dir (31 Aralık 2015: 20,070 TL).

ARA

P TÜ

RK B

AN

KA

SI A

.Ş.

31 A

RALI

K 20

16 T

ARİH

Lİ K

ON

SOLİ

DE

OLM

AYAN

FİN

ANSA

L TA

BLO

LARA

İLİŞ

KİN

AÇI

KLAM

A VE

DİP

NOT

LAR

(TUT

ARLA

R AK

SI B

ELIR

TILM

EDIK

ÇE B

IN TÜ

RK L

IRAS

I (“T

L”) O

LARA

K IF

ADE

EDIL

MIŞ

TIR.

)


8.Ön

emli

bölg

eler

deki

öne

mlil

ik a

rz e

den

risk

sını

fların

a gö

re a

yrış

tırılm

ış ri

sk tu

tarla

rının

coğr

afi d

ağılı

mı(1

)

Cari

Dön

emM

erke

zi y

önet

im

Bank

alar

ve

arac

ı ku

rum

lard

anKu

rum

sal

alac

akla

r

Gayr

imen

kul

ipot

eği i

le

tem

inat

land

ırılm

ış

alac

akla

r

Tahs

ili

geci

kmiş

al

acak

lar(4

)

Kuru

lca

risk

i yü

ksek

ola

rak

belir

lenm

iş

alac

akla

rD

iğer

ala

cakl

arTo

plam

Yurt

İçi

1,2

78

,42

92

,68

3,4

62

1,4

38

,65

41

6,8

76

4,3

00

5,1

27

36

,79

45

,46

3,6

42

Avr

up

a B

irliğ

i Ülk

eler

i-

75

,92

2-

--

-8

57

6,0

07

OE

CD

Ülk

eler

i (2)

-1

,64

3-

--

--

1,6

43

Kıy

ı Ban

kacı

lığı B

ölg

eler

i -

--

--

--

-A

BD

, Kan

ada

-2

,24

2-

--

--

2,2

42

Diğ

er Ü

lkel

er-

17

4,4

62

3,4

23

--

97

,66

01

,32

52

76

,87

0İş

tira

k, B

ağlı

Ort

aklık

ve

Bir

likte

Ko

ntr

ol

Ed

ilen

Ort

aklık

lar

(İş

Ort

aklık

ları

)-

--

--

-7

7,2

11

77

,21

1D

ağıt

ılmam

ış V

arlık

lar/

Yü

küm

lülü

kler

(3)

--

--

--

--

Topl

am1,

278,

429

2,93

7,73

11,

442,

077

16,8

764,

300

102,

787

115,

415

5,89

7,61

5

Önc

eki D

önem

Mer

kezi

yön

etim

Bank

alar

ve

arac

ı k

urum

lard

anKu

rum

sal

alac

akla

r

Gayr

imen

kul

ipot

eği i

le

tem

inat

land

ırılm

ış

alac

akla

r

Tahs

ili

geci

kmiş

al

acak

lar(4

)

Kuru

lca

risk

i y

ükse

k ol

arak

be

lirle

nmiş

al

acak

lar

Diğ

er a

laca

klar

Topl

amYu

rt İç

i1

,08

4,0

56

2,3

35

,85

61

,37

2,7

80

39

,20

11

,94

34

,49

93

3,4

47

4,8

71

,78

2A

vru

pa

Bir

liği Ü

lkel

eri

-5

8,1

75

--

--

85

85

9,0

33

OE

CD

Ülk

eler

i (2)

-1

,41

1-

--

--

1,4

11

Kıy

ı Ban

kacı

lığı B

ölg

eler

i -

--

--

--

-A

BD

, Kan

ada

-1

,28

9-

--

--

1,2

89

Diğ

er Ü

lkel

er-

16

0,9

78

6-

-1

69

,57

01

,11

83

31

,67

2İş

tira

k, B

ağlı

Ort

aklık

ve

Bir

likte

Ko

ntr

ol

Ed

ilen

Ort

aklık

lar

(İş

Ort

aklık

ları

)-

--

--

-7

0,2

13

70

,21

3D

ağıt

ılmam

ış V

arlık

lar/

Yü

küm

lülü

kler

(3)

--

--

--

--

Topl

am1,

084,

056

2,55

7,70

91,

372,

786

39,2

011,

943

174,

069

105,

636

5,33

5,40

0

(1) B

anka

ları

n S

erm

aye

Yete

rlili

ğin

in Ö

lçü

lmes

ine

ve D

eğer

len

dir

ilmes

ine

İlişk

in Y

ön

etm

elik

’te y

er a

lan

ris

k sı

nıfl

arı d

ikka

te a

lınm

ıştı

r.(2

) AB

ülk

eler

i, A

BD

ve

Kan

ada

dış

ınd

aki O

EC

D ü

lkel

eri

(3) T

uta

rlı b

ir e

sasa

gö

re b

ölü

mle

re d

ağıt

ılam

ayan

var

lık v

e yü

küm

lülü

kler

(4) T

asfiy

e O

lun

acak

Ala

cakl

ar n

et r

akam

ı

ARA

P TÜ

RK B

AN

KA

SI A

.Ş.

31 A

RALI

K 20

16 T

ARİH

Lİ K

ON

SOLİ

DE

OLM

AYAN

FİN

ANSA

L TA

BLO

LARA

İLİŞ

KİN

AÇI

KLAM

A VE

DİP

NOT

LAR

(TUT

ARLA

R AK

SI B

ELIR

TILM

EDIK

ÇE B

IN TÜ

RK L

IRAS

I (“T

L”) O

LARA

K IF

ADE

EDIL

MIŞ

TIR.

)


9. S

ektö

rlere

vey

a ka

rşı t

araf

lara

gör

e ris

k pr

ofili

(1)

Mer

kezi

yön

etim

Bank

alar

ve

arac

ı ku

rum

lard

anKu

rum

sal

alac

akla

r

Gayr

imen

kul

ipot

eği i

le

tem

inat

land

ırılm

ış

alac

akla

r

Tahs

ili

geci

kmiş

al

acak

lar

Kuru

lca

risk

i yü

ksek

ola

rak

belir

lenm

iş

alac

akla

rD

iğer

al

acak

lar

TPYP

Topl

am

Tarı

m-

-97

,303

--

--

13,0

7384

,230

97,3

03

Çift

çilik

ve

Hay

van

cılık

--

96

,53

3-

--

-1

2,3

03

84

,23

09

6,5

33

Orm

ancı

lık-

-7

70

--

--

77

0-

77

0

Bal

ıkçı

lık-

--

--

--

--

-

Sana

yi-

-63

6,57

152

1-

121

128

237,

284

400,

057

637,

341

Mad

enci

lik v

e Ta

şoca

kçılı

ğı

--

21

,29

2-

--

-2

1,2

92

-2

1,2

92

İmal

at S

anay

i-

-6

15

,27

95

21

-1

21

12

82

15

,99

24

00

,05

76

16

,04

9

Ele

ktri

k, G

az, S

u-

--

--

--

--

-

Inşa

at-

-55

7,65

216

,355

2,03

94,

547

-13

0,45

145

0,14

258

0,59

3

Hiz

met

ler

1,27

8,42

92,

937,

731

150,

344

-2,

261

97,7

4978

,717

565,

784

3,97

9,44

74,

545,

231

Top

tan

ve

Pera

ken

de

Tic.

--

12

3,3

70

--

--

11

7,5

38

5,8

32

12

3,3

70

Ote

l ve

Loka

nta

Hiz

met

leri

--

31

0-

--

-3

30

73

10

Ula

ştır

ma

ve H

aber

leşm

e-

-2

61

--

31

1-

43

52

95

72

Mal

i Ku

rulu

şlar

1,2

78

,42

92

,93

7,7

31

--

2,2

61

97

,43

87

8,7

17

42

1,7

97

3,9

72

,77

94

,39

4,5

76

Gay

rim

enku

l ve

Kir

a. H

izm

.-

--

--

--

--

-

Serb

est

Mes

lek

Hiz

met

leri

--

--

--

--

--

Eğ

itim

Hiz

met

leri

--

43

--

--

43

-4

3

Sağ

lık v

e So

syal

Hiz

met

ler

--

26

,36

0-

--

-2

6,3

60

-2

6,3

60

Diğ

er-

-20

7-

-37

036

,570

23,3

1013

,837

37,1

47

Topl

am1,

278,

429

2,93

7,73

11,

442,

077

16,8

764,

300

102,

787

115,

415

969,

902

4,92

7,71

35,

897,

615

(1) B

anka

ları

n S

erm

aye

Yete

rlili

ğin

in Ö

lçü

lmes

ine

ve D

eğer

len

dir

ilmes

ine

İlişk

in Y

ön

etm

elik

’te y

er a

lan

ris

k sı

nıfl

arı d

ikka

te a

lınm

ıştı

r.



10. Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı

Vadeye kalan süreRisk Sınıfları 1 Ay 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ÜzeriMerkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar 973,374 23,424 7,340 8,418 265,873Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar - - - - -İdari birim veya ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar - - - - -Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar - - - - -Ululslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar - - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar 1,426,925 774,288 113,556 217,284 405,678Şarta bağlı olan veya olmayan kurumsal alacaklar 467,602 423,939 96,171 206,406 247,959Şarta bağlı olan veya olmayan perakende alacaklar - - - - -Şarta bağlı olan veya olmayan gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar - 1,000 23 - 15,853Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - -Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar 25,994 47,940 27,686 441 726İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - -Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - -Kolektif yatırım kuruluşu niteliğinde yatırımlar - - - - -Diğer alacaklar - - - - -Genel Toplam 2,893,895 1,270,591 244,776 432,549 936,089

11. Risk sınıflarına ilişkin bilgiler

Görevlendirilen kredi derecelendirme kuruluşlarının ve ihracat kredi kuruluşlarının isimleri ve bu kuruluşlar değiştirildi ise sebepleri

Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu olan Fitch Ratings ve OECD tarafından yayımlanan risk sınıflandırması merkezi yönetimler ve merkez bankalarından alacaklar için kullanılmakta olup, yurt içi yerleşik müşteriler için derecelendirme kuruluşu notu kullanılmamaktadır.

Görevlendirilen her bir kredi derecelendirme kuruluşu ile ihracat kredi kuruluşunun kullanıldığı risk sınıfları

Merkezi yönetimler/merkez bankalarından alacaklar ve yurt dışı yerleşik müşteriler için Fitch Ratings’in risk sınıfları kullanılmaktadır. Bu kuruluştan derece almamış olanlar için ise OECD tarafından yayımlanan ülke riski sınıflandırması kullanılmaktadır.

Yurtiçinde mukim Bankalardan, müşterilerden olan alacaklar derecesiz olarak kabul edilmektedir.



Alım satım hesaplarına dahil edilmeyen kalemler için kredi derecelendirmesinin bulunmaması, bunun yerine ihraççı veya ihraç için kredi derecelendirmesinin bulunması halinde, söz konusu kalemler için mevcut söz konusu kredi derecelendirmelerinin kullanılma sürecine ilişkin bilgi

Banka ve aracı kurum tarafından ihraç edilen kısa vadeli bir alacak için alacağa özgü kısa vadeli bir derecelendirmenin mevcut olmadığı durumlarda ihraççının risk ağırlığı ilgili Yönetmelik çerçevesinde kullanılmaktadır.

Görevlendirilen her bir kredi derecelendirme kuruluşunun ve ihracat kredi kuruluşunun derecelendirme notunun kredi kalitesi kademelerinden hangisine karşılık geldiği

Kredi Kalitesi Kademesi Fitch Ratings1 AAA ile AA - arası2 A + ile A - arası3 BBB + ile BBB - arası4 BB + ile BB - arası5 B + ile B - arası6 CCC + ve aşağısı

OECD Ülke Risk Sınıflandırması Kredi Kalitesi Kademesi 0 1 2 3 4 5 6 7Risk ağırlığı (%) 0 0 20 50 100 100 100 150

Risk ağırlığına tekabül eden kredi riski azaltımı öncesi ve sonrası toplam risk tutarı ve özkaynaklardan indirilen tutarlar

Risk ağırlığına göre risk tutarları

Risk AğırlığıKredi Riski Azaltımı

Öncesi TutarKredi Riski Azaltımı

Sonrası Tutar%0 997,949 997,949%10 - -%20 318,063 318,063%35 521 489%50 2,862,593 2,827,964%75 - -%100 1,615,702 1,587,357%150 102,787 18,159%200 - -%1250 - -



12.Sektörlere veya karşı taraf türüne göre; ayrı ayrı, değer kaybına uğramış kredi ve tahsili gecikmiş kredi tutarları, değer ayarlamaları ve karşılıklar, dönem içinde değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin açıklamalar

Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler

KredilerÖnemli Sektörler Değer Kaybına Uğramış Değer Ayarlamaları (1) KarşılıklarTarım - 361 -

Çiftçilik ve hayvancılık - 351 -Ormancılık - 10 -Balıkçılık - - -

Sanayi 6,648 3,575 6,648 Madencilik ve taşocakçılığı - 200 -İmalat sanayi 6,648 3,375 6,648 Elektrik, Gaz, Su - - -

Inşaat 7,321 3,996 -Hizmetler 7,080 10,085 4,820

Toptan ve Perakende Ticaret 2,459 1,631 2,459 Otel ve Lokanta Hizmetleri - - -Ulaştırma ve Haberleşme - - -Mali Kuruluşlar 4,621 8,102 2,361 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - -Serbest Meslek Hizmetleri - - -Eğitim Hizmetleri - - -Sağlık ve Sosyal Hizmetler - 352 -

Diğer - 964 5,281 Toplam 21,049 18,981 16,749 (1) Değer ayarlamaları bölümünde nakdi krediler için ayrılan genel kredi karşılığı dağıtılmıştır.

13. Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler

Özel Karşılıklar Genel KarşılıklarAçılış bakiyesi 11,268 20,070 Dönem içerisinde karşılık tutarları 5,506 4,046 Karşılık iptalleri 25 -Aktiften silinen - -Diğer ayarlamalar (1) - -Kapanış bakiyesi 16,749 24,116

(1) Kur farklarına, faaliyet birleşmelerine, devralma işlemlerine ve bağlı ortaklıkların elden çıkarılmasına göre belirlenenler.



14.Kredi riskine ilişkin diğer açıklamalar

Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı

Cari Dönem Önceki Dönem TP (%) YP (%) TP (%) YP (%)Tarım 12,833 1.76 14,221 2.05 20,783 2.72 - -

Çiftçilik ve Hayvancılık 12,083 1.66 14,221 2.05 20,448 2.67 - -Ormancılık 750 0.10 - - 335 0.04 - -Balıkçılık - - - - - - - -

Sanayi 197,781 27.15 70,277 10.12 213,315 27.88 224,998 38.08 Madencilik ve Taşocakçılığı 15,025 2.06 - - 2,801 0.37 14,586 2.47 İmalat Sanayi 182,756 25.09 70,277 10.12 210,514 27.51 210,412 35.62 Elektrik, Gaz, Su - - - - - - - -

Inşaat 90,957 12.48 208,634 30.04 72,138 9.43 187,816 31.79 Hizmetler 426,390 58.53 329,657 47.47 458,047 59.86 161,262 27.30

Toptan ve Perakende Ticaret 116,915 16.05 5,335 0.77 6,583 0.86 - -Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - - - - -Ulaştırma ve Haberleşme - - - - - - - -Mali Kuruluşlar 283,116 38.86 324,322 46.70 431,311 56.37 161,262 27.30 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - - - - - - -Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - -Eğitim Hizmetleri - - - - - - - -Sağlık ve Sosyal Hizmetler 26,359 3.62 - - 20,153 2.63 - -

Diğer 573 0.08 71,673 10.32 883 0.12 16,718 2.83 Toplam 728,534 100.00 694,462 100.00 765,166 100.00 590,794 100.00

Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacakların sektörel ve bölgesel yoğunlaşması

Sektörel Cari Dönem Önceki DönemÇiftçilik ve Hayvancılık - -İmalat Sanayi 6,648 3,460 İnşaat 7,321 7,192 Mali Kuruluşlar 4,621 100 Otel ve Lokanta Hizmetleri - -Toptan ve Perakende Ticaret 2,459 2,459 Toplam değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar 21,049 13,211

Bölgesel Cari Dönem Önceki DönemTürkiye 16,428 13,111 Libya 4,521 -Cezayir 100 100Toplam değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar 21,049 13,211



Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacaklar

Cari Dönem Önceki DönemDerece 1 : Düşük riskli kredi ve alacaklar 3 11,440Derece 2 : Yakın izlemedeki kredi ve alacaklar - -Toplam 3 11,440

Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacakların yaşlandırması

Cari Dönem Önceki Dönem0-30 gün 3 11,44030-60 gün - -60-90 gün - -90 gün üzeri - -Toplam 3 11,440

III. KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler

Banka, yabancı para net genel pozisyon-özkaynak sınırlarına riayet etmektedir. Banka önemli ölçüde yabancı para cinsinden borçlanma imkanına sahiptir.

Risk Yönetimi Departmanı piyasa riski yönetimi çalışmaları kapsamında Banka’nın kur riski değişik boyutları dikkate alınmak suretiyle hesaplanmakta ve analiz edilmektedir. Kur riski Standart Metot’a göre hesaplanan piyasa riski kapsamında ölçülmekte ve sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına dahil edilmektedir. Beklentiler dışındaki kur dalgalanmalarının Banka üzerindeki olası etkilerinin analiz edilebilmesi amacıyla aylık bazda stres testi analizleri yapılmaktadır. Ayrıca, risk faktörlerindeki olası değişim beklentileri sınıflandırılmak suretiyle farklı kur beklentileri baz alınarak senaryo analizleri yapılmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin kur seviyesine duyarlılığı aylık bazda yapılan analizler ile ölçülmektedir.

Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu

Banka’nın riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır.

Yabancı para risk yönetim politikası

Banka, TCMB döviz sepetine uygun olarak işlem yapmakta olup ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları

Tarih ABD Doları Euro25 Aralık 2016 3.5055 TL 3.6622 TL26 Aralık 2016 3.5077 TL 3.6647 TL27 Aralık 2016 3.5041 TL 3.6639 TL28 Aralık 2016 3.5135 TL 3.6711 TL29 Aralık 2016 3.5329 TL 3.6901 TL30 Aralık 2016 3.5318 TL 3.6939 TL



Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri

2016 yılı Aralık ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 3.4826 TL, Euro döviz alış kuru 3.6761 TL’dir.

Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler

Cari Dönem Euro ABD Doları Diğer ToplamVarlıklarNakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 570,734 397,474 261 968,469 Bankalar 893,527 467,883 4,161 1,365,571 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar. 278,661 271,689 - 550,350 Para Piyasalarından Alacaklar - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 85 1,325 - 1,410 Krediler (1) 493,974 248,337 - 742,311 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - - -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 155,875 224,608 - 380,483 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlık - - - -Maddi Duran Varlıklar - - - -Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - -Diğer Varlıklar 1,345 1,673 - 3,018 Toplam Varlıklar 2,394,201 1,612,989 4,422 4,011,612 YükümlülüklerBankalar Mevduatı 2,157,353 1,308,643 204 3,466,200 Döviz Tevdiat Hesabı 221,688 298,476 3,812 523,976 Para Piyasalarına Borçlar - - - -Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 924 1,419 - 2,343 İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -Muhtelif Borçlar 2,303 22,331 5 24,639 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borç - - - -Diğer Yükümlülükler 2,744 3,800 163 6,707 Toplam Yükümlülükler 2,385,012 1,634,669 4,184 4,023,865 Net Bilanço Pozisyonu 9,189 (21,680) 238 (12,253)Net Nazım Hesap Pozisyonu (8,385) 20,141 88 11,844 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - 20,229 88 20,317 Türev Finansal Araçlardan Borçlar (8,385) (88) - (8,473)Gayrinakdi Krediler 703,810 1,162,720 486,938 2,353,468 Önceki DönemToplam Varlıklar 1,521,548 1,710,304 30,065 3,261,917 Toplam Yükümlülükler 1,539,311 1,745,582 7,773 3,292,666 Net Bilanço Pozisyonu (17,763) (35,278) 22,292 (30,749)Net Nazım Hesap Pozisyonu - 43,614 - 43,614 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - 43,614 - 43,614 Türev Finansal Araçlardan Borçlar - - - -Gayrinakdi Krediler 697,892 1,051,017 418,134 2,167,043

(1)31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 47,849 TL (31 Aralık 2015: 157,121 TL) tutarında dövize endeksli kredileri de içermektedir.



Maruz kalınan kur riski

TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybı/artışı varsayımı altında 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak artış/(azalış) aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

TL’nin yüzde 10 değer artışı varsayımı ile;

Cari Dönem Önceki DönemGelir tablosu Özkaynak (1) Gelir tablosu Özkaynak (1)

Euro (80) (80) 1,776 1,776 ABD Doları 154 154 (834) (834)Diğer para birimleri (33) (33) (2,229) (2,229)Toplam 41 41 (1,287) (1,287)

(1) Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir.

TL’nin yüzde 10 değer kaybı varsayımı ile;

Cari Dönem Önceki DönemGelir tablosu Özkaynak (1) Gelir tablosu Özkaynak (1)

Euro 80 80 (1,776) (1,776)ABD Doları (154) (154) 834 834 Diğer para birimleri 33 33 2,229 2,229 Toplam (41) (41) 1,287 1,287


IV.FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı

Risk Yönetimi Departmanı’nın piyasa riski yönetimi çalışmaları kapsamında Banka’nın faiz oranı riski değişik boyutları dikkate alınmak suretiyle hesaplanmakta ve analiz edilmektedir. Faiz oranı riski, Standart Metot’a göre hesaplanan piyasa riski kapsamında ölçülmekte ve sermaye yeterliliği standart hesaplamasına dahil edilmektedir. Beklentiler dışındaki faiz dalgalanmalarının Banka üzerindeki olası etkilerinin analiz edilebilmesi amacıyla aylık bazda stres testi analizleri yapılmaktadır.

Ayrıca risk faktörlerindeki olası değişim beklentileri sınıflandırılmak suretiyle farklı faiz oranı beklentileri baz alınarak senaryo analizleri yapılmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı aylık olarak yapılan vade dilimleri bazında duyarlılık analizleri ile ölçülmektedir.

Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen etkileri, faiz gelirlerine ilişkin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlarına getirdiği sınırlamalar

Yönetim Kurulu; faiz oranı riski, kur riski ve hisse senedi risklerini izleyebilmek amacıyla Piyasa Riskine Maruz Tutar/Özkaynak oranı erken uyarı limiti maksimum %45, limit maksimum %50, limit istisnası ise maksimum %55 olarak belirlenmiştir.

Banka’nın, cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri

Faiz oranlarındaki artışlar Banka finansal pozisyonu üzerinde sınırlı da olsa olumsuz bir etkiye sahip olup, Banka özkaynak yapısı faiz oranlarındaki olası dalgalanmaların olumsuz etkilerini karşılayabilecek seviyededir.



Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz ToplamVarlıklarNakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 403,429 - - - - 577,653 981,082 Bankalar 1,194,285 162,345 11,115 - - - 1,367,745 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 368 120,949 139,324 290,176 - - 550,817 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - - - 1,634 1,634 Verilen Krediler 601,728 421,793 253,705 100,024 45,746 4,300 1,427,296 Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar 2,054 59,682 48,344 272,288 17,175 - 399,543 Diğer Varlıklar (1) - - - - - 114,732 114,732 Toplam Varlıklar 2,201,864 764,769 452,488 662,488 62,921 698,319 4,842,849 YükümlülüklerBankalar Mevduatı 1,881,979 348,332 603,889 706,546 - - 3,540,746 Diğer Mevduat 26,664 10,746 31,097 - - 484,301 552,808 Para Piyasalarına Borçlar 3,495 - - - - - 3,495 Muhtelif Borçlar - - - - - 24,980 24,980 İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - -Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar - 358 3,467 - - - 3,825 Diğer Yükümlülükler (2) - - - - - 716,995 716,995 Toplam Yükümlülükler 1,912,138 359,436 638,453 706,546 - 1,226,276 4,842,849 Bilançodaki Uzun Pozisyon 289,726 405,333 - - 62,921 - 757,980 Bilançodaki Kısa Pozisyon - - (185,965) (44,058) - (527,957) (757,980)Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon - 17,659 - - - - 17,659 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon - (17,446) - - - - (17,446)Toplam Pozisyon 289,726 405,546 (185,965) (44,058) 62,921 (527,957) 213

(1) Diğer varlıklar faizsiz sütununda yer alan 114,732 TL’lik tutar; 77,211 TL tutarında Bağlı Ortaklıklar, 18,679 TL Maddi Duran Varlıklar, 2,478 TL Maddi Olmayan Duran Varlıklar, 4,599 TL Ertelenmiş Vergi Varlığı, 8 TL Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar, 11,757 TL tutarında Diğer Aktiflerin içinde yer alan faizsiz tutarlardan oluşmaktadır. (2) Diğer yükümlülükler faizsiz sütununda yer alan 716,995 TL’lik tutar; 640,756 TL tutarında Özkaynak, 54,185 TL Karşılıklar, 9,689 TL Cari Vergi Borcu ve 12,365 TL tutarında diğer yükümlülüklerin içinde yer alan faizsiz tutarlardan oluşmaktadır.



Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz ToplamVarlıklarNakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 341,933 - - - - 516,221 858,154Bankalar 924,758 281,941 - - - - 1,206,699Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 14,580 25,567 9,335 158,860 - - 208,342Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - - - 1,388 1,388Verilen Krediler 804,298 425,213 114,455 554 - 13,383 1,357,903Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar 1,038 139,634 22,314 104,433 14,139 - 281,558Diğer Varlıklar (1) - - - - - 109,248 109,248Toplam Varlıklar 2,086,607 872,355 146,104 263,847 14,139 640,240 4,023,292YükümlülüklerBankalar Mevduatı 1,490,139 593,292 755,156 - - - 2,838,587Diğer Mevduat 21,323 22,802 35,612 - - 429,392 509,129Para Piyasalarına Borçlar 3,493 - - - - - 3,493Muhtelif Borçlar - - - - - 1,012 1,012İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - -Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 207 - 3,166 - - - 3,373Diğer Yükümlülükler (2) 753 - - - - 666,945 667,698Toplam Yükümlülükler 1,515,915 616,094 793,934 - - 1,097,349 4,023,292Bilançodaki Uzun Pozisyon 570,692 256,261 - 263,847 14,139 - 1,104,939Bilançodaki Kısa Pozisyon - - (647,830) - - (457,109) (1,104,939)Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 43,614 - - - - - 43,614Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (44,641) - - - - - (44,641)Toplam Pozisyon 569,665 256,261 (647,830) 263,847 14,139 (457,109) (1,027)

(1)Diğer varlıklar faizsiz sütununda yer alan 109,248 TL’lik tutar; 70,213 TL tutarında Bağlı Ortaklıklar, 19,611 TL Maddi Duran Varlıklar, 2,648 TL Maddi Olmayan Duran Varlıklar, 2,830 TL Ertelenmiş Vergi Varlığı, 9 TL Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar, 1,830 TL Muhtelif Alacaklar ve 12,107 TL tutarında Diğer Aktiflerin içinde yer alan faizsiz tutarlardan oluşmaktadır.(2)Diğer yükümlülükler faizsiz sütununda yer alan 666,945 TL’lik tutar; 601,823 TL tutarında Özkaynak, 39,645 TL Karşılıklar, 11,527 TL Cari Vergi Borcu ve 13,950 TL tutarında diğer yükümlülüklerin içinde yer alan faizsiz tutarlardan oluşmaktadır.



Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%)

Cari Dönem Sonu EURO USD YEN TLVarlıklarNakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. - 0.49 - 3.36 Bankalar 2.06 2.93 - 8.50 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.57 3.88 - -Para Piyasalarından Alacaklar - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - -Verilen Krediler 3.23 4.05 - 11.88 Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar 2.80 5.79 - 10.03 YükümlülüklerBankalar Mevduatı 0.72 2.60 - 6.13 Diğer Mevduat 0.91 1.93 - 8.63 Para Piyasalarına Borçlar - - - 8.00 Muhtelif Borçlar - - - -İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 1.25 2.41 - 6.72

Önceki Dönem Sonu EURO USD YEN TLVarlıklarNakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. - 0.23 - 2.06Bankalar 1.29 2.03 - 12.35Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.31 4.05 - 10.16Para Piyasalarından Alacaklar - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - -Verilen Krediler 2.65 3.95 - 13.27Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar 1.75 6.83 - 12.59YükümlülüklerBankalar Mevduatı 0.42 1.68 - 10.79Diğer Mevduat 1.92 2.05 - 8.19Para Piyasalarına Borçlar - - - 7.50Muhtelif Borçlar - - - -İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - 1.42 - 6.58

V. HİSSE SENEDİ POZİSYON RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski

Banka’nın bankacılık hesaplarında sınıflandırmış olduğu sermayede payı temsil eden menkul değerler ve bağlı ortaklığı borsada işlem görmemesi nedeniyle hisse senedi pozisyon riski taşımamaktadır.

Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve piyasa değeri karşılaştırması

Yoktur.



Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışları ve gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına ilişkin bilgiler

Yoktur.

Kredi riski standart yöntem veya Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğde kullanılmasına izin verilen yaklaşımlar arasından bankanın seçmiş olduğu sermaye yükümlülüğü hesaplama yöntemine bağlı olarak ilgili hisse senedi yatırımları bazında sermaye yükümlülüğü tutarlarının kırılımı

Yoktur.

VI.LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI

Bankanın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler

Banka’nın likidite pozisyonunun yeterliliğinin değerlendirilmesi, mevcut likidite pozisyonunun, cari ve tahmin edilen aktif kalitesinin, cari ve gelecekteki kazanç kapasitesinin, tarihi fonlama ihtiyaçlarının, gelecekte oluşacağı tahmin edilen fonlama ihtiyaçlarının ve fonlama ihtiyacının azaltılması veya ilave fonlar çekilmesi konusundaki seçeneklerin analiz edilmesine bağlıdır. Likidite ihtiyacının karşılanabilmesi amacıyla gerekli fonların sağlanması için aşağıdakilerden biri yada birkaçı yapılmaktadır:

- Likit varlıkların elden çıkarılması,- Kısa vadeli borçların artışı ve/veya ilave kısa vadeli mevduat ve mevduat benzeri kaynak sağlanması,- Taşınan uzun vadeli varlıklarda azalma, - Uzun vadeli yükümlülüklerde artış, veya - Sermaye fonlarında artış.

Banka’nın genel likiditesinin yönetimi konusundaki sorumluluk Üst Düzey Yönetim’den, Hazine Bölümü’nden veya Risk Yönetimi’nden yetkililerin oluşturduğu Aktif/Pasif Komitesi’ndedir. Her türlü durumda uygun kontrol ve dengeler yerine getirilmektedir.

Farklı stres senaryolarının likidite pozisyonu üzerindeki olası etkilerinin analiz edilmesi ve limitler oluşturulması etkili likidite riski yönetimi için esastır. Limitler, Bankanın büyüklüğüne, işlemlerinin karmaşıklığına ve finansal şartlara uygun oluşturulmaktadır.

Likidite yönetiminin önemli unsurlarından bir tanesi de, Banka’nın likidite pozisyonu hakkındaki bilgileri Yönetim Kurulu’na, Üst Düzey Yönetime ve ilgili diğer uygun personele doğru zamanda sunmak için oluşturulmuş olan yönetim bilgi sistemidir. Güçlü bir yönetim bilgi sistemi, likidite ile ilgili güvenilir kararlar alınmasının ayrılmaz bir parçasıdır.

Likidite yönetiminin önemli unsurlarından biri de gelecekteki fonlama ihtiyaçları hakkında varsayımlarda bulunmaktır. Her ne kadar kesinleşmiş nakit giriş ve çıkışları kolaylıkla hesaplanabilir veya tahmin edilebilir olsa da, Banka aynı zamanda gelecekteki likidite ihtiyaçlarına yönelik çok kısa ve uzun vadeli varsayımlarda bulunmaktadır. Dikkate alınan önemli bir diğer unsur, Banka’nın itibarının, ihtiyaç duyduğu fonlara makul bir sürede ulaşmasında önemli bir role sahip olduğudur.

Yönetim aynı zamanda, projeksiyonların doğru olmaması durumunda uygulanacak acil durum planlarına da sahiptir. Etkili bir acil durum planlaması, minimum ve maksimum likidite ihtiyaçlarının tanımlanmasını ve bu ihtiyaçların karşılanmasında kullanılacak alternatiflerin ağırlıklandırılmasını içerir.

Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile banka ve bankanın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler

A&T Bank, Türkiye ile Orta Doğu ve Kuzey Afrika Bölgesi'ndeki en güçlü finans kurumları arasında yer alan köklü hissedarlar tarafından desteklenmektedir. Aktiflerinin değeri 18 milyar doları aşan ve Libya Merkez Bankası'nın %100 sahip olduğu Libyan Foreign Bank, A&T Bank'ın en büyük ortağıdır. Ana ortak Libyan Foreign Bank’dan alınan fonlar (mevduat+fon) toplam yükümlülüklerin %38’ni oluşturmaktadır. Bankanın risk grubundan temin edilen fonların yükümlülükler içerisindeki payı ise %60’tır.



Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi

Banka fon kaynaklarını esas itibarıyla ana ortak Libyan Foreign Bank ve onun iştiraklerinden sağlamaktadır. Bu fonlar uzun yıllardır çeşitli vadelerde yenilenerek süregelen ve bundan sonra da sürmesi beklenen güvenilir kaynaklardır.

Bankanın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgi

Banka yükümlülüklerinin büyük bir bölümünü ana ortak Libyan Foreign Bank ve kardeş bankalarından alınan fonlar oluşturmaktadır. Bu fonların %37’si USD ve %61’i EUR’dur.

Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi

Banka likidite riski azaltım tekniği olarak, elinde yüksek kaliteli likit varlıklar tutma, varlık ve yükümlülükleri arasında vade uyumu sağlama, kendi risk grubundaki farklı bankalardan kaynak temin etme gibi seçeneklere sahiptir.

Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama

Likidite karşılama oranı hesaplamasına konu parametreler yüzdesel olarak değiştirilerek stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu bileşenler, başta yüksek kaliteli likit varlıklar, nakit girişleri ve nakit çıkışları olmak üzere, çeşitli oranlarda artırılıp azaltılarak hesaplamaya olan etkileri ölçülmektedir. Test sonuçları likidite yönetimi konusunda yol göstermektedir.

Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi

Banka Aktif Pasif Komitesi tarafından hazırlanan ve Yönetim Kurulu’na sunulan Likidite Acil Durum Eylem Planı 27 Temmuz 2012 tarih ve 4/267/8/12 no.lu Yönetim Kurulu kararı ile onaylanmış olup, söz konusu planda;

- Bankaya özel krizler ve genel piyasa krizleri tarif edilmiş, - Bilançonun aktif ve pasif kalemlerinin oransal ve yapısal değişim kararı APKO’nun sorumluluğuna verilmiş, - Banka’nın mevcut ve erişilebilir likidite kaynaklarını, varlık satışlarını, kredi geri ödemelerini ve likidite kullanımlarını

içeren Likidite Gösterge Tablosu’nun Hazine Departmanınca periyodik olarak APKO’ya sunulması kararlaştırılmış,- Hazine Departmanı’nın etkin bir likidite riski yönetimi çerçevesinde fonlama kaynaklarındaki yoğunlaşmayı engellemek

için gerekli olduğu durumlarda başka iş birimleri ile ortak hareket ederek, farklı fonlama seçenekleri ve güncel trendleri izleyeceği ve maliyetler konusunda raporlama yapacağı belirtilmiş,

- Gerektiğinde Acil Durum Eylem Planında değişiklik yapma ve piyasa şartlarına ve bilanço yapısına göre güncelleme yapmaya ilişkin karar alma sorumluluğunun APKO’ya ait olduğu kararlaştırılmıştır.

Likidite karşılama oranı

21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki formatta kamuya açıklanır. Raporlama dönemi dahil son üç aya ilişkin konsolide yabancı para ve toplam likidite karşılama oranları ile son üç ay için haftalık olarak hesaplanan konsolide olmayan yabancı para ve toplam likidite karşılama oranlarının en düşük ve en yüksek değerleri haftaları belirtilmek suretiyle açıklanır.

Haftalık olarak hesaplanan konsolide olmayan yabancı para ve toplam likidite karşılama oranlarının en düşük ve en yüksek değerleri haftaları itibarıyla aşağıda belirtilmiştir:

Ait olduğu hafta YP Ait olduğu hafta YP+TPEn düşük 06.11.2016 68 30.10.2016 80En yüksek 27.11.2016 87 27.11.2016 107

http://no.lu/



Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması aşağıda belirtilmiştir

Cari DönemDikkate Alınma Oranı

Uygulanmamış Toplam Değer(1)Dikkate Alınma Oranı

Uygulanmış Toplam Değer(1)

TP+YP YP TP+YP YP YÜKSEK KALITELI LIKIT VARLIKLAR1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 1,606,345 1,587,047 1,262,159 1,242,861 NAKIT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 249,938 220,753 21,416 23,5033 İstikrarlı mevduat 71,557 - 3,578 -4 Düşük istikrarlı mevduat 178,381 220,753 17,838 23,503

5Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 3,034,988 2,863,443 2,772,883 2,640,218

6 Operasyonel mevduat - - - -7 Operasyonel olmayan mevduat 2,951,083 2,840,464 2,688,978 2,617,2398 Diğer teminatsız borçlar 83,905 22,979 83,905 22,9799 Teminatlı borçlar 8,591 - - -10 Diğer nakit çıkışları 2,419,246 2,223,625 144,754 118,518

11Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri - - - -

12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - -

13

Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler - - - -

14

Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler - - - -

15Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 2,419,246 2,223,625 144,754 118,518

16 TOPLAM NAKIT ÇIKIŞLARI 5,712,763 5,322,101 2,939,053 2,782,239 NAKIT GIRIŞLERI 17 Teminatlı alacaklar - - - -18 Teminatsız alacaklar 1,711,343 1,144,514 1,508,706 1,118,91919 Diğer nakit girişleri 8,168 869 8,168 86920 TOPLAM NAKIT GIRIŞLERI 1,719,511 1,145,383 1,516,874 1,119,788

Üst Sınır Uygulanmış Değerler21 TOPLAM YKLV STOKU 1,262,159 1,242,86122 TOPLAM NET NAKIT ÇIKIŞLARI 1,422,179 1,662,45123 LIKIDITE KARŞILAMA ORANI (%) 88.75 74.76

(1)Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması.



Önceki DönemDikkate Alınma Oranı

Uygulanmamış Toplam DeğerDikkate Alınma Oranı

Uygulanmış Toplam Değer TP+YP YP TP+YP YP YÜKSEK KALITELI LIKIT VARLIKLAR1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 1,124,709 1,100,980 975,622 951,894 NAKIT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 245,491 222,233 20,716 22,4893 İstikrarlı mevduat 82,808 - 4,140 -4 Düşük istikrarlı mevduat 162,683 222,233 16,576 22,489

5Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 2,637,314 2,559,047 2,399,825 2,332,318

6 Operasyonel mevduat - - - -7 Operasyonel olmayan mevduat 2,578,444 2,548,975 2,340,955 2,322,2468 Diğer teminatsız borçlar 58,870 10,072 58,870 10,0729 Teminatlı borçlar - - - -10 Diğer nakit çıkışları 2,575,788 2,368,528 179,584 148,955

11Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 184 44 184 44

12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - -

13

Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler - - - -

14

Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 2,863 2,482 143 124

15Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 2,572,741 2,366,002 179,257 148,787

16 TOPLAM NAKIT ÇIKIŞLARI 6,554,779 5,152,460 2,600,125 2,503,762 NAKIT GIRIŞLERI17 Teminatlı alacaklar - - - -18 Teminatsız alacaklar 1,503,610 808,061 1,577,258 1,111,39719 Diğer nakit girişleri 10,404,166 260,178 20,319 13,31620 TOPLAM NAKIT GIRIŞLERI 11,907,776 1,068,239 1,597,577 1,124,713

Üst Sınır Uygulanmış Değerler21 TOPLAM YKLV STOKU 975,622 951,89422 TOPLAM NET NAKIT ÇIKIŞLARI 1,002,549 1,379,04923 LIKIDITE KARŞILAMA ORANI (%) 97.31 69.03



Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman içerisindeki değişimi

Banka açısından Likidite karşılama oranı hesaplamasını etkileyen en önemli unsurların başında yüksek kaliteli likit varlıklar ve nakit çıkışları yer almaktadır. Bankanın yüksek kaliteli likit varlıklarının önemli bölümünü hazine bonoları ve TCMB nezdinde tutulan serbest mevduatlar oluşturmaktadır. Yüksek kaliteli likit varlıklar yıl boyunca yükseliş göstererek likidite karşılama oranı hesaplamasını olumlu yönde etkilemiştir.

Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu

Yüksek kaliteli likit varlıklar kasa, efektif deposu, TCMB ve Hazine tarafından ihraç edilen borçlanma araçları ile kredi derecelendirme notu veya temerrüt olasılığı A+ ile BBB-Arasında borçlanma araçları ya da buna eşdeğer olan borçlanma araçlarından oluşmaktadır. Bankanın yüksek kaliteli likit varlıklarının %45’ini TCMB hesapları, %54’ünü ise Hazine tarafından ihraç edilen borçlanma araçları oluşturmaktadır.

Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları

Fon kaynaklarının önemli bölümü alınan mevduatlardan oluşmaktadır. Yükümlülük toplamının %95’i alınan mevduatlar olup, bu mevduatların %89’u ise bankalardan alınan mevduatlardır.

Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler

Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışı yoktur.

Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri

Fon kaynaklarının önemli bölümü alınan mevduatlardan oluşmaktadır. Yükümlülük toplamının %95’i alınan mevduatlar olup, bu mevduatların %89’u ise bankalardan alınan mevduatlardır. Bunların tamamı teminatsız borçlardır.

Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak bankanın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski


Likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer almayan ve bankanın likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.



Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi

Cari Dönem Vadesiz 1 aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl5 Yıl ve

Üzeri Dağıtılamayan ToplamVarlıklarNakit Değerler (Kasa. Efektif Deposu. Yoldaki Paralar. Satın Alınan Çekler) ve TCMB 13,106 967,976 - - - - - 981,082 Bankalar 80,663 1,113,621 162,344 11,117 - - - 1,367,745 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler - 368 120,949 139,324 290,176 - - 550,817 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - - -Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - - - - - 1,634 1,634 Verilen Krediler - 601,728 397,453 282,345 100,024 45,746 - 1,427,296 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 2,054 26,523 81,503 272,288 17,175 - 399,543 Diğer Varlıklar (1) - - - - - - 114,732 114,732 Toplam Varlıklar 93,769 2,685,747 707,269 514,289 662,488 62,921 116,366 4,842,849 YükümlülüklerBankalar Mevduatı 861,691 1,020,288 348,332 603,889 706,546 - - 3,540,746 Diğer Mevduat 484,301 26,664 10,746 31,097 - - - 552,808 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - - 358 3,467 - - - 3,825 Para Piyasalarına Borçlar - 3,495 - - - - - 3,495 İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - - -Muhtelif Borçlar - - - - - - 24,980 24,980 Diğer Yükümlülükler (2) - 5,749 3,940 - - - 707,306 716,995 Toplam Yükümlülükler 1,345,992 1,056,196 363,376 638,453 706,546 - 732,286 4,842,849 Net Likidite Açığı (1,252,223) 1,629,551 343,893 (124,164) (44,058) 62,921 (615,920) -Önceki Dönem Toplam Aktifler 51,051 2,551,777 834,044 170,500 291,145 14,139 110,636 4,023,292 Toplam Pasifler 824,399 1,127,416 622,866 793,934 - - 654,677 4,023,292 Net Likidite Açığı (773,348) 1,424,361 211,178 (623,434) 291,145 14,139 (544,041) -

(1) Diğer varlıklar dağıtılamayan sütununda yer alan 114,732 TL’lik tutar; 77,211 TL tutarında Bağlı Ortaklıklar, 18,679 TL Maddi Duran Varlıklar, 2,478 TL Maddi Olmayan Duran Varlıklar, 4,599 TL Ertelenmiş Vergi Varlığı, 8 TL Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar, 11,757 TL tutarında Diğer Aktiflerden içinde yer alan dağıtılamayan tutarlardan oluşmaktadır, (2) Diğer yükümlülükler dağıtılamayan sütununda yer alan 707,306 TL’lik tutar; 640,756 TL tutarında Özkaynak, 54,185 TL Karşılıklar, 12,365 TL tutarında Diğer Yabancı Kaynaklar içinde yer alan dağıtılamayan tutarlardan oluşmaktadır.



VII.KALDIRAÇ ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Kaldıraç oranı

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak bankalarca aşağıdaki hususlar açıklanır;

Cari dönem ve önceki dönem kaldıraç oranı arasında farka sebep olan hususlar hakkında bilgi

İki dönem arasında farka sebep olan temel unsur ana sermaye ve toplam risk tutarları olup, portföy yapısına ilişkin ciddi bir değişiklik görülmemiştir.

Kaldıraç oranı kamuya açıklama şablonu

Bilanço içi varlıklar Önceki dönem Cari Dönem1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 3,994,251 4,704,0792 (Ana sermayeden indirilen varlıklar) (3,436) (2,674)3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2 nci satırların toplamı) 3,990,815 4,701,405 Türev finansal araçlar ile kredi türevleri 4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti - -5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı 457 347

6Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı) 457 347

Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri

7Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) - -

8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı - -

9Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı(7 ve 8 inci satırların toplamı) - -

Bilanço dışı işlemler 10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 2,446,179 2,490,09311 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) - -12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı) 2,446,179 2,490,093 Sermaye ve toplam risk 13 Ana sermaye 597,633 633,45814 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı) 6,437,451 7,191,845 Kaldıraç oranı 15 Kaldıraç oranı %9.28 %8.81

Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır.

VIII. FİNANSAL VARLIK VE BORÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ İLE GÖSTERİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değeri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.

Vadesiz mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, talep anında ödenecek miktarı ifade eder. Değişken oranlı plasmanlar ile gecelik mevduatın gerçeğe uygun değeri defter değerini ifade eder. Sabit faizli mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, benzer kredi ve diğer borçlara uygulanan piyasa faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır.



Kredilerin tahmini gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder.

Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.

Defter Değeri Gerçeğe Uygun DeğerCari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Finansal Varlıklar 3,196,218 2,847,548 3,120,076 2,859,078Bankalar 1,367,745 1,206,699 1,367,745 1,206,699Para Piyasalarından Alacaklar - - - -Satılmaya Hazır Menkul Değerler 1,634 1,388 1,634 1,388Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.Değerler 399,543 281,558 413,190 293,088Verilen Krediler 1,427,296 1,357,903 1,337,507 1,357,903

Finansal Yükümlülükler 4,125,854 3,335,594 4,125,854 3,335,594Bankalar Mevduatı 3,340,103 2,838,587 3,340,103 2,838,587Diğer Mevduat 753,451 509,129 753,451 509,129Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 3,825 3,373 3,825 3,373Para Piyasalarına Borçlar 3,495 3,493 3,495 3,493İhraç edilen menkul değerler - - - -Muhtelif borçlar 24,980 1,012 24,980 1,012

Gerçeğe uygun değer ölçümünün sıralanması

Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır:

Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar,

Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler,

Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).

Cari Dönem Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 ToplamFinansal VarlıklarGerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar 550,350 467 - 550,817

Devlet Borçlanma Senetleri 430,997 - - 430,997Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 467 - 467Diğer Menkul Değerler 119,353 - - 119,353

Finansal YükümlülüklerAlım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - -



Önceki Dönem Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 ToplamFinansal VarlıklarGerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar 208,342 - - 208,342

Devlet Borçlanma Senetleri 116,041 - - 116,041Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - -Diğer Menkul Değerler 92,301 - - 92,301

Finansal YükümlülüklerAlım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 753 - 753

IX. BAŞKALARININ NAM VE HESABINA YAPILAN İŞLEMLER VE İNANCA DAYALI İŞLEMLER

Banka’nın başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri

Başkalarının nam ve hesabına saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermemektedir.

İnanca dayalı işlem sözleşmeleri kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan işlemlerin, bu kapsamda doğrudan verilen finansal hizmetlerin bulunup bulunmadığı, bu tür hizmetlerin Banka’nın veya grubun mali durumunu önemli ölçüde etkilemesi olasılığı

İnanca dayalı işlem sözleşmeleri bulunmamaktadır.

X. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları

Banka’nın risk yönetim süreci, Risk Yönetimi Departmanı, Denetim Komitesi ve Üst Düzey Yönetim tarafından belirlenerek Yönetim Kurulu tarafından onaylanan prensipler çerçevesinde riskin tanımlanması, ölçülmesi, analiz edilmesi ve takibi, risk yönetimi politikaları ve uygulama prensiplerinin belirlenmesi ve uygulanması, raporlama, araştırma, uygunluk ve denetim süreçlerinin tamamını ifade eder.

Banka’nın risk yönetim politikası aşağıda sayılan prensipler temelinde yapılandırılmıştır;

- Risk alımı konusunda seçici olmak,- Risklerin etkin bir şekilde tanımlanması, ölçülmesi, analiz edilmesi ve yönetilmesi,- Risk-getiri dengesinin güvence altına alınması,- Mevcut ve olası riskleri karşılayacak düzeyde yeterli sermaye yapısına sahip olmak,- Mevcut ve olası riskleri karşılayacak düzeyde sağlam teminatlar almak ve teminatların yeterliliğini yakınen takip etmek,- Risklerin tanımlanan limitler içerisinde kalmasını güvence altına almak,- Tüm faaliyetlerin onaylanan politika ve prosedürlere uygun olarak gerçekleştirilmesini kontrol altında tutmak,- Faaliyetlerin kanun ve yönetmeliklere uygun olarak yürütülmesini sağlamak,- Banka içerisinde kurumsal risk kültürünü tesis etmek,- Etkin raporlama kanallarını tesis etmek ve her tür uyumsuzluğun zamanında giderilebilmesini teminen ilgili yönetim

kademesinin zamanında bilgilendirilmesini sağlamak.

A&T Bank faaliyetlerinin içerdiği riskleri tanımlama, ölçme, analiz etme ve yönetme yanında ana risk kategorileri temelinde risk yönetimi politikaları ve uygulama prosedürlerini konsolide bazda belirler.



Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış

Risk ağırlıklı tutarlarAsgari sermaye

yükümlülüğü Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem1 Kredi risk (karşı taraf kredi riski hariç) 3,092,040 2,825,055 247,3632 Standart yaklaşım 3,092,040 2,825,055 247,3633 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - -4 Karşı taraf kredi riski 322 88 265 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım 322 88 266 İçsel model yöntemi - - -7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller

yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları - - -

8 KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi - - -9 KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi - - -10 KYK'ya yapılan yatırımlar-%12.50 risk ağırlığı yöntemi - - -11 Takas risk - - -12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme

pozisyonu - - -13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - -14 İDD denetim otoritesi formüllü yaklaşım - - -15 Standart basitleşitirilmiş denetim otoritesi formüllü

yaklaşım - - -16 Piyasa riski 158,800 294,062 12,704 17 Standart yaklaşım 158,800 294,062 12,70418 İçsel model yaklaşımı - - -19 Operasyonel risk 268,975 251,011 21,51820 Temel gösterge yaklaşımı 268,975 251,011 21,51821 Standart yaklaşım - - -22 İleri ölçüm yaklaşımı - - -23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250

risk ağırlığına tabi) - - -24 En düşük değer ayarlamaları - - -25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) 3,520,137 3,370,216 281,611

Kredi riskiyle ilgili genel niteliksel bilgiler

Kredi risk yönetiminin amacı, uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri yöneterek Banka’nın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir. Kredi risk yönetimi, Banka portföyündeki tüm kredi risklerini ve bireysel kredilere ve işlemlere ilişkin riskleri kapsar, ve kredi risklerinin diğer risklerle ilişkisini de göz önünde bulundurur.

Kredi riskinin en geniş ve en görünür kaynağı Banka’nın açtığı krediler olmakla birlikte, bir bankanın faaliyetlerine bağlı olarak kredi riskini doğuran diğer başka etmenler de söz konusudur ki; bunlar hem bankacılık ve ticaret defterlerinde hem de bilanço ve bilanço dışı hesaplarda yer almaktadır. Bankalar gün geçtikçe krediler dışında da değişik finansal enstrümanlara ilişkin kredi riski ile karşı karşıya kalmaktadırlar; örneğin interbank işlemleri, kabuller, ticaret finansmanı, döviz işlemleri, swap işlemleri, bonolar, opsiyonlar, vadeli işlemler, garanti ve kefaletler.

Kredi riski yönetimi ile ilgili etkili uygulamalar, özellikle aşağıdaki alanları kapsamalıdır;

+7+8+9+10+11+12+16



Kredi riski yönetimi sürecindeki sorumlulukların açık bir şekilde tanımlanması,

- Borç verme politikasının etkili bir şekilde işlemesi,- Kredi riskinin temel karakteristiklerinin anlaşılması,- İlgili tüm personelin kredi riski yönetimi politikalarından haberdar edilmesi,- Uygun kredi riski ölçüm, gözden geçirme ve takip fonksiyonlarının bulundurulması,- Kredi riski için limitler belirlenmesi, limitlerin periyodik olarak gözden geçirilmesi ve limit-risk pozisyonunun etkili bir

şekilde kontrol edilmesi,- Yeni enstrümanlar ile ilgili risk yapısının kullanımdan önce analiz edilmesi,- Yeterli bir yönetimsel raporlama sistemine sahip olunması,- Kredi riski için yeterli bir denetim ve kontrol fonksiyonu sunulması,- Kredi kullandırım ve pazarlama faaliyetlerinin birbirinden ayrılması,- Kredi riskinin solo ve konsolide bazda değerlendirilmesi.

Kredi faaliyetlerinde standart kredi riskine ek olarak, kredi alanın ülkesine ait ekonomik koşullarla ilişkili riskler de dikkate alınmalıdır.

Kredinin etkin biçimde verilmesi esası güvenilir ve iyi tanımlanmış bir kredi verme kriterinin belirlenmesine dayanmaktadır. Etkili kredi risk yönetimi için kredi talep edenin gerçek risk profilinin ayrıntılı biçimde değerlendirmesine olanak verecek yeterli bilgiye sahip olmak esastır. Banka, kredi riski tutarı hesaplaması için standart yöntem kullanmaktadır.

Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

1 Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı 22,5482 Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları 10,2853 Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar (25)4 Aktiften silinen tutarlar -5 Diğer değişimler -6 Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı (1+2-3-4±5) 32,808

Varlıkların kredi kalitesi ile ilgili ilave açıklamalar

Yoktur.

Kredi riski azaltım teknikleri ile ilgili kamuya açıklanacak niteliksel gereksinimler

Bankanın Kredi Riski Tutarını Etkileyen Kredi Riski Azaltım Tekniği olarak finansal teminatlar kullanılmaktadır. Finansal teminatlar ise risk karşılığunda blokaj koyulan mevduatlarından oluşmaktadır

Kredi Riski Azaltım Teknikleri - Genel bakış

Teminatsız alacaklar:

TMS uyarınca değerlenmiş

tutar

Teminat ile korunan

alacaklar

Teminat ile korunan

alacakların teminatlı kısımları

Finansal garantiler

ile korunan alacaklar

Finansal garantiler

ile korunan alacakların

teminatlı kısımları

Kredi türevleri


Kredi türevleri



1 Krediler 6,848,464 - - 193,063 154,714 - - 2 Borçlanma araçları - - - - - - - 3 Toplam 6,848,464 - - 193,063 154,714 - - 4 Temerrüde düşmüş 21,049 - - 21,049 16,749 - -



Bankaların kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken kullandığı derecelendirme notlarıyla ilgili yapılacak nitel açıklamalar.

Banka kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken karşı tarafı Türkiye yerleşik Bankalar ve Aracı Kurumlardan riskler için Fitch’in ülke derecelendirme notunu, Türkiye dışında yerleşik olanlar için ise varsa ilgili bankanın Fitch derecelendirme notunu; yok ise yerleşik olduğu ülkenin OECD derecelendirme notu kullanmaktadır. Karşı tarafı Türkiye Merkezi Yönetimi ve/veya TCMB olan riskler için ise Fitch’in Türkiye notu kullanmaktadır.

Standart Yaklaşım - Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından

önce alacak tutarı


sonra alacak tutarıRisk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu

Risk sınıflarıBilanço içi

tutar Bilanço dışı

tutar Bilanço içi


tutar Risk ağırlıklı

tutar

Risk ağırlıklı tutar

yoğunluğu1 Merkezi yönetimlerden veya merkez

bankalarından alacaklar 1,278,429 - 146,793 - 146,793 %52 Bölgesel yönetimlerden veya yerel

yönetimlerden alacaklar - - - - - -3 İdari birimlerden ve ticari olmayan

girişimlerden alacaklar - - - - - -4 Çok taraflı kalkınma bankalarından

alacaklar - - - - - -5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - -6 Bankalardan ve aracı kurumlardan

alacaklar 2,132,161 1,432,394 974,501 395,775 1,370,276 %447 Kurumsal alacaklar 744,076 1,001,928 744,076 686,104 1,430,180 %468 Perakende alacaklar - - - - -9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile

teminatlandırılan alacaklar - 1,042 - 171 171 %010 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile

teminatlandırılan alacaklar - 31,710 - 11,427 11,427 %111 Tahsili gecikmiş alacaklar 4,300 - 3,967 - 3,967 %012 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar 8,785 99,224 12,912 14,326 27,238 %113 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - -14 Bankalardan ve aracı kurumlardan

olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - -

15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - -

16 Diğer alacaklar 115,415 - 102,309 - 102,309 %317 Hisse senedi yatırımları - - - - - -18 Toplam 4,283,166 2,566,298 1,984,558 1,107,803 3,092,361 %100

001,928 744,076



Standart Yaklaşım - Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

Risk Sınıfları/ Risk Ağırlığı %0 %10 %20 %35 %50 %75 %100 %150 %200 Diğerleri

Toplam risk tutarı (KDO

ve KRA

1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 984,843 - - - 293,586 - - - - - 146,793

2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar - - - - - - - - - - -

3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar - - - - - - - - - - -

4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - - - - - - -

5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - - - - - -

6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar - - 318,063 - 2,523,856 - 44,735 - - - 1,370,276

7 Kurumsal alacaklar - - - - - - 1,430,180 - - - 1,430,180

8 Perakende alacaklar - - - - - - - - - - -

9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar - - - 489 - - - - - - 171

10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar - - - - 9,855 - 6,500 - - - 11,427

11 Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - 667 - 3,633 - - - 3,967

12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar - - - - - - - 18,159 - - 27,238

13 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - - -

14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - - - - - -

15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - - - -

16 Hisse senedi yatırımları - - - - - - - - - - -

17 Diğer Alacaklar 13,106 - - - - - 102,309 - - - 102,309

18 Toplam 997,949 - 318,063 489 2,827,964 - 1,587,357 18,159 - - 3,092,361

İDD odellerine ilişkin kamuya açıklanacak nitekliksel bilgiler

Yoktur.

İDD – Portföy ve TO aralığı bazında kredi riski tutarları

Yoktur.

İDD – KRA tekniği olarak kullanılan kredi türevlerinin RAT üzerindeki etkisi

Yoktur.

İDD yaklaşımı altındaki RAT’ın değişim tablosu

Yoktur.

İDD – Her bir risk sınıfındaki temerrüt olasıklarının geriye dönük testi

Yoktur.

İDD – İhtisas kredileri ve basit risk ağırlığı yaklaşımına tabi hisse senedi yatırımları

Yoktur.



KKR’ye ilişkin nitel açıklamalar

Söz konusu risk, karşı tarafın yükümlülüklerini yerine getirememesi sonucu oluşur. Bu durumun sebebi, ters fiyat hareketleri veya önceden tahmin edilemeyen dışsal koşulların etkisi ile karşı tarafın yükümlülüklerini reddetmesi veya yerine getirememesidir.

Karşı Taraf Kredi Riski para ve sermaye piyasası işlemleri gerçekleştiren bankalar için kredi riskine yol açan önemli bir risktir. Söz konusu işlemler aşağıda sayılmıştır.

- Türev Finansal Araçlar,- Repo İşlemleri,- Menkul Kıymet veya Emtia Ödünç İşlemleri,- Takas Süresi Uzun İşlemler,- Kredili Menkul Kıymet İşlemleri

KKR ile kredi riskinin bazı özelliklerine karşılaştırılmalı olarak aşağıda yer verilmiştir

- Kredi riski tek yönlüdür, sadece borç veren taraf riske maruz kalır. KKR ise iki yönlüdür ve her iki taraf da, işlemin piyasa değerine bağlı olarak kayba uğrayabilir.

- Kredi riskinde, borç veren açısından risk tutarı her zaman pozitiftir. KKR’de ise işlemin yol açtığı pozisyonun değeri pozitif veya negatif olabilir. Vadeye kadar geçen sürede pozisyonun değeri hangi taraf için pozitif ise, riske maruz kalan taraf odur.

- Herhangi bir kredi işleminde, kredi anaparası ödünç verilir ve vadesinde faizi ile birlikte tahsil edilir. KKR’ye maruz işlemlerde ise yapılacak anlaşmaya bağlı olarak karşılıklı alacakların netleştirilmesi ve kalan bakiyenin ödenmesi mümkündür.

Kredi riskinde, maruz kalınan risk tutarı kolayca ölçülebilir iken KKR’de bu tutar işleme konu varlığın değeri, teminatın değeri ve piyasa faktörlerine bağlı olup sadece tahmin edilebilir niteliktedir.

Banka, karşı taraf kredi riski tutarı hesaplaması için standart yöntem kullanmaktadır.

KKR’nin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

Yenileme maliyeti

Potansiyel kredi riski

tutarı EBPRT

Yasal risk tutarının

hesaplanması için kullanılan

alfa

Kredi riski azaltımı

sonrası risk tutarı

Risk ağırlıklı tutarlar

1 Standart yaklaşım-KKR (türevler için) 467 177 1,4 644 322

2 İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)

3 Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem-(repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)

4 Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)

5 Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer

6 Toplam



KDA için sermaye yükümlülüğü.

Yoktur.

Standart yaklaşım-Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre KKR

Yoktur

Risk sınıfı ve TO bazında karşı taraf kredi riski (İDD)

Yoktur.

KKR için kullanılan teminatlar

Yoktur.

Kredi Türevleri

Yoktur.

İçsel model yöntemi kapsamında KKR’ye ilişkin RAV değişimleri

Yoktur.

MKT’a olan riskler

Yoktur.

Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin nitel açıklamalar

Yoktur.

Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları

Yoktur.

Alım satım hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları

Yoktur.

Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları ve bunlara ilişkin sermaye yükümlülüğü-Bankanın kurucu veya sponsor olduğu

Yoktur.

Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları ve bunlara ilişkin sermaye yükümlülüğü – Bankanın yatırımcı olduğu

Yoktur.

Piyasa riskiyle ilgili kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler

Piyasa riski yönetiminin amacı, Banka büyüklüğüne uygun parametrelerin kullanılması suretiyle, piyasa riskini etkili bir şekilde yöneterek, Banka’nın riske bağlı getirilerini maksimize etmektir.

Piyasa riski yönetimi, faiz oranı riski, kur riski likidite riski ve alım satım hesaplarından kaynaklanan karşı taraf kredi riski yönetimlerinden oluşur ve bu risklerin diğer risklerle olan ilişkisini dikkate alır. Banka’nın emtia ve hisse senedi portföyü olmadığından, emtia riskine ve hisse senedi pozisyon riskine maruz değildir.



Banka’nın piyasa riski yönetimi aşağıda bahsedilen prensiplere dayanır;

- Piyasa riski yönetim süreçlerindeki sorumlulukların açık tanımlamaları,- Hazine politikasının etkili bir şekilde tanımlanması, uygulanması ve izlenmesi,- Pozisyonların değerlendirilmesi ve performansın ölçümüne dair standartlara sahip olunması,- Piyasa riski kısmındaki risklerin temel niteliklerinin anlaşılması,- İlgili tüm personelin piyasa riski yönetimi politikalarından haberdar edilmesi,- Uygun piyasa riski ölçüm, gözden geçirme ve takip fonksiyonlarına sahip olunması,- Piyasa riskine dair limitler oluşturulması, limitlerin periyodik olarak gözden geçirilmesi, risk-limit pozisyonunun etkili bir

şekilde izlenmesi,- Yeni ürünlerle ilgili risk yapısının kullanımdan önce analiz edilmesi,- Kriz durumlarında uygulanacak acil durum planlarına sahip olunması,- Etkili bir yönetim raporlama sistemine sahip olunması,- Piyasa riski için yeterli bir denetim ve kontrol fonksiyonu sunulması,- Hazine ön ofis ve arka ofis faaliyetlerinin birbirinden ayrılması,- Piyasa riskinin solo ve konsolide bazda değerlendirilmesi.

Güçlü bir piyasa riski yönetimi, aktif, pasif ve bilanço dışı kalemler yönetiminde aşağıdaki dört temel hususun uygulanmasını içerir;

- Uygun bir Yönetim Kurulu-Üst Düzey Yönetim gözetimi,- Yeterli risk yönetimi politika ve prosedürleri,- Uygun risk ölçüm, izleme ve kontrol fonksiyonları, ve- Kapsamlı iç kontroller ve bağımsız denetimler.

Piyasa riski yönetiminde bu hususların ne şekilde dikkate alınacağı, maruz kalınan piyasa riskinin düzeyinin yanı sıra, Banka’nın varlık ve aktiflerinin karmaşıklığına ve doğasına da bağlıdır.

Piyasa riski Banka’da portföy bazında yönetilir. Maruz kalınan piyasa riskinin kontrol edilebilmesi için limitler kullanılır.

Etkili bir risk yönetimi için, yeterli ve doğru bilgiye doğru zamanda ve iyi tasarlanmış bir biçimde sahip olmanın önemli olduğuna inanılır. Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve Aktif Pasif Komitesi, Banka’nın hazine stratejileri hakkında sağlıklı kararlar alabilmek için yeterli bilgiyi zamanında alabilmelidirler.

Risk Yönetimi Departmanı, Banka’nın piyasa riski düzeyini periyodik olarak gözden geçirir.

Banka’nın, piyasa riski yapısı ve operasyonların onaylanmış politika ve limitler ile uyumu iç denetim ve iç kontrol fonksiyonlarınca izlenir ve kontrol edilir.

Piyasa riskinin etkili bir şekilde yönetilebilmesi için, faiz oranı riski, döviz kuru riski ve likidite riskinin temel özelliklerinin anlaşılması gerekir.

Banka, piyasa riski tutarı hesaplaması için standart yöntem kullanmaktadır.

İçsel model yaklaşımı kullanan bankalar için kamuya açıklanacak nicel bilgiler

Yoktur.



Standart yaklaşım

RATDolaysız (peşin) ürünler

1 Faiz oranı riski (genel ve spesifik) 144,3882 Hisse senedi riski (genel ve spesifik) -3 Kur riski 14,4124 Emtia riski -

Opsiyonlar5 Basitleştirilmiş yaklaşım -6 Delta-plus metodu -7 Senaryo yaklaşımı -8 Menkul kıymetleştirme -9 Toplam 158,800

İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

Yoktur.

Alım satım hesabı için içsel model yaklaşımı

Yoktur.

RmD tahminlerinin kar/zarar ile karşılaştırılması

Yoktur.

XI. FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda sunulmuştur.

Cari Dönem BireyselKurumsal ve

Ticari Hazine DağıtılamayanBanka’nın Toplam

FaaliyetiFaiz Gelirleri (Net) (1,031) 101,469 45,955 - 146,393 Komisyon Gelirleri (Net) - 38,004 - - 38,004 Dağıtılmamış Gelirler/Maliyetler (Net) - - - (112,978) (112,978)Faaliyet Geliri (Net) (1,031) 139,473 45,955 (112,978) 71,419 Bağlı Ortaklıklardan Gelirler - - - - 6,998 Vergi Öncesi Kar - - - - 78,417 Vergi Karşılığı - - - - (16,820)Dönem Net Kârı 61,597



FaaliyetiBölüm Varlıkları 573 1,267,257 3,445,670 - 4,713,500 İştirak ve Bağlı Ortaklıklar - - - 77,211 77,211 Dağıtılmamış Varlıklar - - - 52,138 52,138 Toplam Varlıklar 573 1,267,257 3,445,670 129,349 4,842,849 Bölüm Yükümlülükleri 262,720 288,832 3,549,322 - 4,100,874 Dağıtılmamış Yükümlülükler - - - 101,219 101,219 Özkaynaklar - - - 640,756 640,756 Toplam Yükümlülükler 262,720 288,832 3,549,322 741,975 4,842,849



Önceki Dönem BireyselKurumsal ve


FaaliyetiFaiz Gelirleri (Net) (1,023) 86,233 22,568 - 107,778Komisyon Gelirleri (Net) - 49,038 - - 49,038Dağıtılmamış Gelirler/Maliyetler (Net) - - - (75,043) (75,043)Faaliyet Geliri (Net) (1,023) 135,271 22,568 (75,043) 81,773Bağlı Ortaklıklardan Gelirler 4,999Vergi Öncesi Kar 86,772Vergi Karşılığı (16,666)Dönem Net Kârı - - - - 70,106



FaaliyetiBölüm Varlıkları 883 1,274,002 2,629,516 - 3,904,401İştirak ve Bağlı Ortaklıklar - - - 70,213 70,213Dağıtılmamış Varlıklar - - - 48,678 48,678Toplam Varlıklar 883 1,274,002 2,629,516 118,891 4,023,292Bölüm Yükümlülükleri 239,512 269,289 2,845,781 - 3,354,582Dağıtılmamış Yükümlülükler - - - 66,887 66,887Özkaynaklar - - - 601,823 601,823Toplam Yükümlülükler 239,512 269,289 2,845,781 668,710 4,023,292



BEŞINCI BÖLÜM

KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA ILIŞKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR

I. AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler

Nakit değerlere ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YPKasa/Efektif 1,817 11,289 2,233 6,752 TCMB 10,796 957,180 6,220 842,949 Diğer - - - -Toplam 12,613 968,469 8,453 849,701

T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemTP YP TP YP

Vadesiz Serbest Hesap(1) 10,796 - 6,220 -Vadeli Serbest Hesap - 265,646 - 534,390 Vadeli Serbest Olmayan Hesap - - - -Zorunlu Karşılık - 691,534 - 308,559 Toplam 10,796 957,180 6,220 842,949

(1)TCMB nezdinde serbest tutalan zorunlu karşılık tutarıdır.

Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar

TCMB’nin 2005/1 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için vadelerine göre belirlenen %4 ile %10.5 arasında değişen oranlarda (31 Aralık 2015: %5 ile %11.5 arasında değişen oranlar), yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya Euro döviz cinsinden olmak üzere vadelerine göre belirlenen % 4 ile % 24 arasında değişen (31 Aralık 2015: % 5 ile % 25 arasında değişen oranlar) oranlarda zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu Karşılıklar Hakkında 9/1/2016 tarihli ve 29588 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 2016/2 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ (Sayı: 2013/15)’de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile mevcut uygulamada mevduat/katılım fonu için belirlenen zorunlu karşılık oranlarına tabi olan yurt dışı bankalar mevduatı/katılım fonunun, mevduat/katılım fonu dışında kalan diğer yükümlülükler için belirlenen zorunlu karşılık oranlarına tabi olması yönünde değişiklik yapılmıştır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan, repo işlemlerine konu finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 3,545 TL). Cari dönemde, teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 5,190 TL).



Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu;


Vadeli İşlemler - - - -Swap İşlemleri 467 - - -Futures İşlemleri - - - -Opsiyonlar - - - -Diğer - - - -Toplam 467 - - -

3. Bankalara ilişkin bilgiler


BankalarYurtiçi 2,174 1,310,654 137 1,150,012 Yurtdışı - 54,917 4,615 51,935 Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - -

Toplam 2,174 1,365,571 4,752 1,201,947

Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemAB Ülkeleri 24,115 15,363 - -ABD, Kanada 2,242 1,289 - -OECD Ülkeleri(1) 46 37 - -Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - -Diğer 28,514 39,861 - -Toplam 54,917 56,550 - -

(1) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler (Net)

Yoktur.

Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri

Satılmaya hazır menkul değerler borsada işlem görmeyen hisse senetlerinden oluşmaktadır.

Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemBorçlanma Senetleri - -

Borsada İşlem Gören - -Borsada İşlem Görmeyen - -

Hisse Senetleri 1,634 1,388 Borsada İşlem Gören - -Borsada İşlem Görmeyen 1,634 1,388

Değer Azalma Karşılığı (-) - -Toplam 1,634 1,388



5. Kredilere ilişkin açıklamalar

Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi Nakdi GayrinakdiBanka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler - 32,850 - 11,681

Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - 32,850 - 11,681 Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - -

Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - - -Banka Mensuplarına Verilen Krediler 567 - 846 -Toplam 567 32,850 846 11,681

Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın Izlemedeki Krediler ve Diğer AlacaklarKrediler ve Diğer Alacaklar Toplam

Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar

Krediler ve Diğer Alacaklar Toplam

Sözleşme Koşullarında DeğişiklikYapılanlar

Nakdi Krediler

Ödeme Planının Uzatılmasına

Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer



Ihtisas Dışı Krediler 1,377,250 - - - 45,746 -İşletme Kredileri - - - - - -İhracat Kredileri 76,799 - - - - -İthalat Kredileri - - - - - -Mali Kesime Verilen Krediler 607,438 - - - - -Tüketici Kredileri 573 - - - - -Kredi Kartları - - - - - -Diğer 692,440 - - - 45,746 -

Ihtisas Kredileri - - - - - -Diğer Alacaklar - - - - - -Toplam 1,377,250 - - - 45,746 -

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar

Yakın Izlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar

Krediler veDiğer Alacaklar

Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir Itfa Planına

BağlananlarKrediler ve

Diğer Alacaklar

Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir Itfa Planına

BağlananlarKısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 912,425 - - -

İhtisas Dışı Krediler 912,425 - - -İhtisas Kredileri - - - -Diğer Alacaklar - - - -

Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 464,825 - - 45,746

İhtisas Dışı Krediler 464,825 - - 45,746 İhtisas Kredileri - - - -Diğer Alacaklar - - - -

Toplam 1,377,250 - - 45,746

Ödeme planın uzatılmasına yönelik yapılan değişiklik sayısı

Ödeme planın uzatılmasına yönelik yapılan değişiklik sayısı

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer

Alacaklar

Yakın Izlemedeki Krediler ve Diğer

Alacaklar1 veya 2 Defa Uzatılanlar - 45,746 3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar - -5 Üzeri Uzatılanlar - -



Ödeme planı değişikliği ile uzatılan süre



Alacaklar


Alacaklar0-6 Ay - -6 Ay-12 Ay - -1-2 yıl - -2-5 yıl - -5 yıl ve üzeri - 45,746

Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personele verilen kredilere ilişkin bilgiler

Kısa VadeliOrta ve Uzun

Vadeli ToplamTüketici Kredileri-TP 6 - 6 Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi 6 - 6 Diğer - - -Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -Tüketici Kredileri-YP - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -Bireysel Kredi Kartları-TP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -Bireysel Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -Personel Kredileri-TP 65 502 567 Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi 65 502 567 Diğer - - -Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -Personel Kredileri-YP - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -Personel Kredi Kartları-TP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -Personel Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) - - -Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) - - -Toplam 71 502 573



Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli ToplamTaksitli Ticari Krediler-TP 2,011 - 2,011 İşyeri Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi 2,011 - 2,011 Diğer - - -Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli - - -İşyeri Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -Taksitli Ticari Krediler-YP - - -İşyeri Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -Kurumsal Kredi Kartları-TP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -Kurumsal Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) - - -Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) - - -Toplam 2,011 - 2,011

Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

Cari Dönem Önceki DönemKamu - -Özel 1,422,996 1,355,960 Toplam 1,422,996 1,355,960

Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı

Cari Dönem Önceki DönemYurtiçi Krediler 1,405,814 1,336,446 Yurtdışı Krediler 17,182 19,514

Toplam 1,422,996 1,355,960

Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Yoktur.



Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar

Özel Karşılıklar Cari Dönem Önceki DönemTahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar - -Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 2,261 -Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 14,488 11,268 Toplam 16,749 11,268

Donuk alacaklara ilişkin bilgiler

Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler

Yoktur.

Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

III. Grup IV. Grup V. GrupTahsil Imkanı Sınırlı

Krediler ve Diğer Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer

AlacaklarÖnceki Dönem Sonu Bakiyesi - - 13,211 Dönem İçinde İntikal (+) - 4,521 3,237 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - - 105 Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-) - - -Dönem İçinde Tahsilat (-) - - 25 Aktiften Silinen (-) - - -

Kurumsal ve Ticari Krediler - - - Bireysel Krediler - - - Kredi Kartları - - - Diğer - - -

Dönem Sonu Bakiyesi - 4,521 16,528 Özel Karşılık (-) - 2,261 14,488 Bilançodaki Net Bakiyesi - 2,260 2,040 .Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan 6,388 TL tutarında donuk alacak bulunmaktadır. İlgili donuk alacak tutarı TL hesaplarında izlenmektedir.



Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil Imkanı Sınırlı




Alacaklar Cari Dönem (Net) - 2,260 2,040 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) - - 16,428

Özel Karşılık Tutarı (-) - - 14,388 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) - - 2,040 Bankalar (Brüt) (1) - 4,521 100

Özel Karşılık Tutarı (-) - 2,261 100 Bankalar (Net) - 2,260 -Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - -Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - -Önceki Dönem (Net) - - 1,943 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) - - 13,111

Özel Karşılık Tutarı (-) - - 11,168 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) - - 1,943 Bankalar (Brüt) (1) - - 100

Özel Karşılık Tutarı (-) - - 100 Bankalar (Net) - - -Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - -Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - - (1) Yurtdışı Banka

Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmeye çalışılmaktadır.

Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Banka kanuni takibe alacağı kredileri “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e göre sınıflandırmakta ve karşılık ayırmaktadır. Bu krediler, Kurumsal ve Ticari Krediler İzleme ve Takip Departmanı ile Hukuk ve Mevzuat Hizmetleri Departmanı’nın liderliğinde ve ilgili diğer departmanların katkılarıyla tahsil edilmeye çalışılmaktadır. Ancak bahse konu kredilerin hiçbir şart ve şekilde tahsil kabiliyeti kalmadığı ortaya çıkarsa Hukuk ve Mevzuat Hizmetleri Departmanı’nın görüşü ve Kurumsal ve Ticari Krediler İzleme ve Takip Departmanı’nın uygunluğu ile üst yönetimin onayına sunularak “aktiften silme işlemi” gerçekleşir.

6. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler


Banka’nın vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarında 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 3,365 TL repo işlemlerine konu olan finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2015 : Yoktur).

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın 3,085 TL vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarından teminata verilen/bloke edilen menkul değer tutarı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur).



Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler


Devlet Tahvili 12,269 - 1,038 -Hazine Bonosu - - - -Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - 293,582 - 231,020 Toplam 12,269 293,582 1,038 231,020

Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemBorçlanma Senetleri 404,398 282,138

Borsada İşlem Görenler 310,697 232,638 Borsada İşlem Görmeyenler 93,701 49,500

Değer Azalma Karşılığı (-) (4,855) (580)Toplam 399,543 281,558

Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri

Cari Dönem Önceki DönemDönem Başındaki Değer 281,558 141,677 Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları 56,050 16,938 Yıl İçindeki Alımlar 254,588 216,840 İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar (1) (187,798) (93,317)Değer Azalışı Karşılığı (2) (4,855) (580)Dönem Sonu Toplamı 399,543 281,558

(1) Cari dönem içerisinde portföyde 187,798 TL (31 Aralık 2015: 93,317 TL) tutarında itfa gerçekleşmiştir. (2) Dönem içerisinde ayrılan değer azalışı karşılığını göstermektedir.

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Bankanın iştiraki bulunmamaktadır.

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net)

Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Bankanın Konsolide edilmeyen bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.



Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

A&T Finansal Kiralama A.Ş. Özkaynak Kalemlerine Ilişkin BilgilerCari Dönem Önceki Dönem

ANA SERMAYEÖdenmiş Sermaye 77,000 70,000 Sermaye Yedekleri 80 91 Yasal Yedekler 2,649 2,280 Olağanüstü Yedekler-Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 1 3 Kâr 10,826 9,566

Net Dönem Kârı 8,630 7,386 Geçmiş Yıllar Kârı(2) 2,196 2,180

Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 268 338 Ana Sermaye Toplamı 90,288 81,602 KATKI SERMAYE - -SERMAYE 90,288 81,602 SERMAYEDEN INDIRILEN DEĞERLER - -NET KULLANILABILIR ÖZKAYNAK(1) 90,288 81,602

(1) Bağlı ortaklık özkaynak kalemleri üzerinde herhangi bir sınırlama bulunmamakta olup, sermayeden indirilen değerler sonrası net kullanılabilir özkaynak toplamı 90,288 TL’dir.(2) Bağlı ortaklığın 24 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Kararı’na istinaden geçmiş yıl karından 7,000 TL sermaye arttırımı yapılmış ve 370 TL yasal yedek akçe ayrılmıştır.

Bağlı ortaklığın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme yaklaşımı bulunmamaktadır. Bağlı ortaklığın sermaye açısından herhangi bir ek gereksinim bulunmamaktadır.

Özkaynak kalemlerinin unsurlarına ait temel özelliklere ilişkin özet bilgi

Ödenmiş sermaye: Esas sözleşmede Türk parası olarak belirtilen ve ticaret siciline tescil edilmiş bulunan sermaye tutarıdır.

Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı: Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır.

Olağanüstü Yedekler: Yıllık vergi sonrası kardan yasal yedeklerin ayrılmasından sonra, genel kurul kararı uyarınca ayrılan yedek akçelerdir.

Yasal Yedekler: 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun 519’ncı maddesinin birinci fıkrası ile ikinci fıkrasının üçüncü bendi, 521’nci maddesi ve ana sözleşme gereğince yıllık kardan ayrılan yedek akçelerdir.

Unvanı Adres(Şehir/ Ülke)Bankanın Pay Oranı-

Farklıysa Oy Oranı (%)Banka Risk Grubu Pay

Oranı (%)1 A&T Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul 99.98 99.98

Aktif Toplamı ÖzkaynakSabit Varlık

Toplamı Faiz GelirleriMenkul Değer

GelirleriCari Dönem Kâr/

ZararıÖnceki Dönem

Kâr/ZararıGerçeğe Uygun

Değer (1)

334,263 90,556 4,451 23,663 - 8,630 7,386 -

(1) 31 Aralık 2016 itibarıyla ilgili bağlı ortaklığın gerçeğe uygun değeri bulunmamaktadır.



Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

Cari Dönem Önceki DönemDönem Başı Değeri 70,213 65,214 Dönem Içi Hareketler 6,998 4,999

Alışlar - - Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri 6,998 4,999 Cari Yıl Payından Alınan Kâr - - Satışlar - - Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı - - Değer Azalma Karşılıkları - -

Dönem Sonu Değeri 77,211 70,213 Sermaye Taahhütleri - -Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 99.98 99.98

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki DönemBankalar - -Sigorta Şirketleri - -Faktoring Şirketleri - -Leasing Şirketleri 77,211 70,213 Finansman Şirketleri - -Diğer Bağlı Ortaklıklar - -

Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar

Bankanın borsaya kote edilen bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır.

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklıkları bulunmamaktadır.

10. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (Net)

Bankanın finansal kiralama faaliyeti bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Bankanın riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır



12. Maddi duran varlıklara (“MDV”) ilişkin bilgiler

Cari Dönem Gayrimenkul

Finansal Kiralama Ile

Edinilen MDV Araçlar Diğer MDV ToplamÖnceki Dönem Sonu – 31 Aralık 2015 Maliyet 29,890 3,958 72 13,831 47,751 Birikmiş Amortisman(-) (13,953) (3,958) (67) (10,162) (28,140)Net Defter Değeri 15,937 - 5 3,669 19,611 Cari Dönem Sonu – 31 Aralık 2016 Dönem Başı Maliyet Değeri 29,890 3,958 72 13,831 47,751 Girişler 726 - - 662 1,388 Elden Çıkarılanlar(-) - (2) (1) (789) (792)Değer Düşüşü - - - - -Kapanış Maliyet Değeri 30,616 3,956 71 13,704 48,347 Birikmiş Amortisman(-) (13,953) (3,958) (67) (10,162) (28,140)Cari dönem amortismanı(-) (762) - (2) (1,550) (2,314)Elden çıkarılanlar amortismanı - 2 - 784 786 Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) (14,715) (3,956) (69) (10,928) (29,668) Kapanış Net Defter Değeri 15,901 - 2 2,776 18,679

Önceki Dönem Gayrimenkul

Finansal Kiralama Ile

Edinilen MDV Araçlar Diğer MDV ToplamÖnceki Dönem Sonu – 31 Aralık 2014Maliyet 29,852 3,958 145 13,100 47,055Birikmiş Amortisman(-) (13,202) (3,958) (100) (8,728) (25,988)Net Defter Değeri 16,650 - 45 4,372 21,067Cari Dönem Sonu – 31 Aralık 2015 Dönem Başı Maliyet Değeri 29,852 3,958 145 13,100 47,055Girişler 38 - - 841 879Elden Çıkarılanlar(-) - - (73) (110) (183)Değer Düşüşü - - - - -Kapanış Maliyet Değeri 29,890 3,958 72 13,831 47,751Birikmiş Amortisman(-) (13,202) (3,958) (100) (8,728) (25,988)Cari dönem amortismanı(-) (751) - (25) (1,544) (2,320)Elden çıkarılanlar amortismanı - - 58 110 168 Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) (13,953) (3,958) (67) (10,162) (28,140) Kapanış Net Defter Değeri 15,937 - 5 3,669 19,611



13.Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Cari Dönem Önceki DönemÖnceki Dönem Sonu

Maliyet 10,539 9,593 Birikmiş Amortisman(-) (7,891) (6,616)Net Defter Değeri 2,648 2,977

Cari Dönem Sonu Dönem Başı Maliyet Değeri 10,539 9,593 Girişler 1,212 946 Elden Çıkarılanlar(-) - -Değer Düşüşü - -Kapanış Maliyet Değeri 11,751 10,539 Birikmiş Amortisman(-) (7,891) (6,616)Cari dönem amortismanı(-) (1,382) (1,275)Elden çıkarılanlar amortismanı(-) - -Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) (9,273) (7,891)Kapanış Net Defter Değeri 2,478 2,648

14. Yatırım amaçlı gayrimenkuller

Bankanın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır.

15. Vergi varlığına ilişkin bilgiler

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ödenecek vergi tutarları mahsup edildikten sonra bilançoda cari vergi varlığı içerisinde yer alan vergi alacağı tutarı yoktur.

Banka’nın, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla vergi indirim ve istisnaları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi varlığı ile bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı 4,873 TL tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı ile 274 TL tutarındaki ertelenmiş vergi borcu netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır (31 Aralık 2015: 2,951 TL ertelenmiş vergi varlığı, 121 TL ertelenmiş vergi borcu)

Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem Önceki DönemBirikmiş geçici

farklarErtelenmiş vergi

varlığı/ (borcu)Birikmiş geçici

farklarErtelenmiş vergi

varlığı/ (borcu)Çalışan hakları karşılığı 11,716 2,343 9,018 1,804 Kazanılmamış gelirler 3,243 649 2,680 536 Faiz reeskontları 9,065 1,813 1,762 352 Maddi ve maddi olmayan duran varlık amortisman farkı 297 59 275 55 Türev Finansal Araçlar - - 753 151 Diğer 45 9 265 53 Ertelenmiş vergi varlığı 24,366 4,873 14,753 2,951 Faiz Reeskontlarından - - - -Diğer 1,372 274 607 121 Ertelenmiş vergi borcu 1,372 274 607 121 Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu) net 4,599 2,830



16. Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Cari Dönem Önceki DönemMaliyet 17 17 Provizyon Bedeli (-) 8 7 Birikmiş Amortisman (-) - -Önceki Dönem Net Defter Değeri 9 10 Açılış Bakiyesi 17 17 Dönem İçi Alımlar - -

Elden Çıkarılanlar (-) - -Birikmiş Provizyon (-) 8 7 Provizyon Gideri (-) 1 1 Birikmiş Amortisman (-) - -Elden Çıkarılanlar Amortisman - -

Amortisman Gideri (-) - -Kapanış Net Defter Değeri 8 9

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi 11,757 TL (31 Aralık 2015: 13,937 TL) tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

II. PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari dönem Vadesiz7 Gün

Ihbarlı1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay

6 Ay-1 Yıl

1 Yıl ve Üstü

Birikimli Mevduat Toplam

Tasarruf Mevduatı 10,473 - 2,978 828 12 - - - 14,291

Döviz Tevdiat Hesabı 462,578 - 5,809 16,789 7,232 982 30,586 - 523,976

Yurt içinde Yer.K. 191,496 - 5,773 6,748 938 144 156 - 205,255

YurtdışındaYer.K. 271,082 - 36 10,041 6,294 838 30,430 - 318,721

Resmi Kur. Mevduatı - - - - - - - - -

Tic. Kur. Mevduatı 9,500 - 2,878 410 3 - - - 12,791

Diğ. Kur. Mevduatı 1,750 - - - - - - - 1,750

Kıymetli Maden DH - - - - - - - - -

Bankalar Mevduatı 861,691 - 350,263 893,209 125,868 231,599 1,078,116 - 3,540,746

TC Merkez B. - - - - - - - - -

Yurtiçi Bankalar 40,231 - 20,167 21,687 - - - - 82,085

Yurtdışı Bankalar 821,460 - 330,096 871,522 125,868 231,599 1,078,116 - 3,458,661

Katılım Bankaları - - - - - - - - -

Diğer - - - - - - - - -

Toplam 1,345,992 - 361,928 911,236 133,115 232,581 1,108,702 - 4,093,554



Önceki dönem Vadesiz 7 Gün Ihbarlı

1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl

1 Yıl ve Üstü


Tasarruf Mevduatı 15,663 - 450 3,814 1,155 - - - 21,082 Döviz Tevdiat Hesabı 392,741 - 5,770 9,564 6,462 20,602 30,669 - 465,808

Yurt içinde Yer.K. 112,026 - 5,137 6,234 1,761 15,264 252 - 140,674 YurtdışındaYer.K. 280,715 - 633 3,330 4,701 5,338 30,417 - 325,134

Resmi Kur. Mevduatı - - - - - - - - -Tic. Kur. Mevduatı 6,589 - 1,000 151 102 - - - 7,842 Diğ. Kur. Mevduatı 14,397 - - - - - - - 14,397 Kıymetli Maden DH - - - - - - - - -Bankalar Mevduatı 395,009 - 352,119 444,011 703,764 203,086 740,598 - 2,838,587

TC Merkez B. - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar - - 33,305 - - - - - 33,305 Yurtdışı Bankalar 395,009 - 318,814 444,011 703,764 203,086 740,598 - 2,805,282 Katılım Bankaları - - - - - - - - -Diğer - - - - - - - - -

Toplam 824,399 - 359,339 457,540 711,483 223,688 771,267 - 3,347,716

Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan

Mevduat Sigortası Limitini Aşan

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemTasarruf Mevduatı 10,061 14,676 4,230 6,406 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 66,053 66,885 182,376 151,545 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H. - - - -Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - -Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - -Toplam 76,114 81,561 186,606 157,951

Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar

Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

Cari Dönem Önceki DönemYurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar - -Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana. Baba. Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar - -Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler. Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 1,578 1,663 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar - -Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat - -Toplam 1,578 1,663



2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin negatif farklar tablosu;


Vadeli İşlemler - - - -Swap İşlemleri - - 753 -Futures İşlemleri - - - -Opsiyonlar - - - -Diğer - - - -Toplam - - 753 -

3.Alınan kredilere ilişkin bilgiler

Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler


T.C. Merkez Bankası Kredileri - - - -Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 1,482 2,343 2,499 874 Yurtdışı Banka. Kuruluş ve Fonlardan - - - -Toplam 1,482 2,343 2,499 874

Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi


Kısa Vadeli 1,482 2,343 2,499 874 Orta ve Uzun Vadeli - - - -Toplam 1,482 2,343 2,499 874

Yükümlülüklerin yoğunlaştığı alanlar fon sağlayan müşteriler, sektör grupları veya risk yoğunlaşmasının görüldüğü diğer kriterler esas alınarak bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin açıklamalar

Bankanın yükümlülüklerinin %85’i mevduat olup, kaynaklar esas itibarıyla ana ortak Libyan Foreign Bank ve onun iştiraklerinden alınan mevduatlardan oluşmaktadır.

4.Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 12,365 TL (31 Aralık 2015: 13,950 TL) olup, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Bankanın riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır.



7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

Genel karşılıklara ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemI. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 16,784 15,007 Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar - -II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - 227 Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar 2,193 -Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 5,139 4,836 Diğer - -Toplam 24,116 20,070

Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları

Cari Dönem Önceki DönemDövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları (1) 4 136(1) Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan krediler ile netleştirilmektedir.

Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılıklar

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılıklar rakamı 2,316 TL’dir (31 Aralık 2015: 1,520 TL).

Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler

Banka aktüeryal metot kullanarak güncellenmiş TMS 19-Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardına uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar özkaynaklarda diğer sermaye yedekleri altında muhasebeleştirilmiştir.

31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir:

Cari Dönem Önceki Dönemİskonto Oranı %3.27 %3.12Beklenen Maaş/Tavan Artış Oranı %7.00 %7.56Tahmin Edilen Personel Devir Hızı %5.56 %5.30


Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem Önceki DönemÖnceki Dönem Sonu Bakiyesi 5,968 4,890Yıl İçinde Ayrılan Karşılık 676 594Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen kar /zarar 830 589Yıl İçinde Ödenen (-) 304 105Dönem Sonu 7,170 5,968



Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 7,170 TL (31 Aralık 2015: 5,968 TL) tutarında kıdem tazminatı yükümlülüğünün yanısıra izin ve diğer çalışan hakları için ayırmış olduğu 4,546 TL (31 Aralık 2015: 3,050 TL) tutarında karşılığı bulunmaktadır.

Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

Muhtemel riskler için ayrılan karşılıklar

Banka yönetimi kararı ile ekonomi ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınmak suretiyle ve ihtiyatlılık prensibi çerçevesinde cari dönemde 7,000 TL olmak üzere toplam 16,000 TL tutarında Raporlama Standartları gereklilikleri dışında serbest karşılık ayrılmıştır.

Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemMuhtemel Riskler için Ayrılan Karşılıklar 16,000 9,000Gayrinakdi Krediler için Ayrılan Karşılıklar 2,316 1,520Dava Karşılıkları 37 37Toplam 18,353 10,557

8.Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla peşin ödenen vergiler düşüldükten sonra ödenecek kurumlar vergisi tutarı 3,940 TL dir (31 Aralık 2015: 6,788 TL dir).

Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemÖdenecek Kurumlar Vergisi 3,940 6,788 BSMV 596 591 Menkul Sermaye İradı Vergisi 3,074 2,540 Ödenecek Katma Değer Vergisi 87 47 Ödenecek Kurumlar Vergisi (Dar mükellef) 9 7 Kambiyo Muameleleri Vergisi - -Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 20 22 Diğer 1,244 913 Toplam 8,970 10,908

Primlere ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemSosyal Sigorta Primleri – Personel 267 230 Sosyal Sigorta Primleri – İşveren 395 340 Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri – Personel - -Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri – İşveren - -Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları – Personel - -Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları – İşveren - -İşsizlik Sigortası – Personel 19 16 İşsizlik Sigortası – İşveren 38 33 Diğer - -Toplam 719 619



Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler

Uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasındaki zamanlama farkları üzerinden hesaplanan aktif ve pasiflerin neti olan 4,599 TL net ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgi Beşinci Bölüm I-13 no’lu dipnotta verilmiştir.

Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler

Bankanın, satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borcu bulunmamaktadır.

Bankanın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar

Bankanın, kullandığı sermaye benzeri kredisi bulunmamaktadır.

9. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

Ödenmiş sermayenin gösterimi

Cari Dönem Önceki DönemHisse Senedi Karşılığı 440,000 440,000 İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - -

Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Bankada kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Yoktur.

Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Yoktur.

Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütler, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Cari dönem içinde bankanın sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

Banka’nın gelirler, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Yoktur.

Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Bankanın sermayesi, bir veya müteaddit defa arttırılıp azaltılabilir. Sermaye artışı, sermaye hesabına para transferi ve bunun sonucu pay sahiplerine payları oranında yeni pay senedi verilmesi suretiyle yapılabilir.

Her pay sahibi, yeni çıkarılan payları, mevcut paylarının sermayeye oranına göre alma hakkını haizdir (rüçhan hakkı). Bu hak, pay sahiplerine bu konuda yapılacak çağrı tarihinden itibaren otuz gün içinde kullanılabilir. Bu çağrı, pay sahiplerine pay defterine kayıtlı adreslere taahhütlü mektup göndermek suretiyle yapılır.

Rüçhan hakkı, yalnızca, Yönetim Kurulu üyelerinin %80 çoğunluğunun olumlu oyları ile kabulü halinde devredilebilir.



Yeni pay senetleri ilk pay senetlerinin itibari değerinin altında değerlerle çıkarılamaz.

Kesir pay senetleri, Yönetim Kurulu tarafından tahsis ve tevzi olunur.

Banka, doğrudan veya dolaylı olarak, kendi pay senetlerinin satın alınmasını finanse edemez.

Arap hissedarlar Türk Kanunları önünde Türk vatandaşı statüsünde muamele görürler. Bu garanti, hisse, temettü ve dağıtılan sair kazançların transferini de içerir ve bunlarla sınırlı olmaksızın, Arap hissedarlar benzer şekilde 6224 sayılı Yabancı Sermaye Teşvik Kanunu’ndan yararlanır ve bu kanunla korunurlar.

Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

Banka’nın menkul değerler değer artış fonu bulunmamaktadır.

Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

25 Mart 2016 tarihinde gerçekleşen 38. Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar gereği 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 519. Maddesi uyarınca cari dönem içerisinde, geçmiş yıl karlarından yasal yedeklere 3,473 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2015: 3,526 TL).

Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

Yoktur.

III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

Bankanın gayri kabili rücu nitelikteki 38,218 TL (31 Aralık 2015: 51,358 TL) tutarında cayılamaz taahhüdü bulunmaktadır.

Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

Banka, bilanço tarihi itibarıyla gayrinakdi kredileri için 7,455 TL tutarında özel ve genel karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2015: 6,356 TL).

Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar, diğer akreditifler ve diğer garantiler dahil gayrinakdi krediler tutarı 498,103 TL’dir (31 Aralık 2015: 487,547 TL).

Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

Bankanın teminat mektupları 2,031,650 TL’dir (31 Aralık 2015: 1,874,863 TL).

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

Cari Dönem Önceki DönemNakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 449,561 416,082

Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 266,230 178,466Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 183,331 237,616

Diğer Gayrinakdi Krediler 2,080,192 1,946,328Toplam 2,529,753 2,362,410



3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

Cari Dönem Önceki DönemTP % YP % TP % YP %

Tarım 264 0.15 69,930 2.97 945 0.48 66,378 3.06 Çiftçilik ve Hayvancılık 225 0.13 69,930 2.97 906 0.46 66,378 3.06 Ormancılık 39 0.02 - - 39 0.02 - -Balıkçılık - - - - - - - -

Sanayi 74,941 42.51 351,439 14.93 88,231 45.16 330,642 15.26 Madencilik ve Taşocakçılığı 12,435 7.05 - - 13,035 6.67 - -İmalat Sanayi 62,506 35.46 351,439 14.93 75,196 38.49 330,642 15.26 Elektrik, Gaz, Su - - - - - - - -

Inşaat 1 0.00 - - 101,294 51.85 375,934 17.35 Hizmetler 26,208 14.87 1,482,069 62.98 4,897 2.51 1,394,089 64.33

Toptan ve Perakende Ticaret 1,245 0.71 991 0.04 297 0.15 698 0.03 Otel ve Lokanta Hizmetleri 7 0.00 614 0.03 - - 505 0.02 Ulaştırma Ve Haberleşme 87 0.05 1,159 0.05 87 0.04 577 0.03 Mali Kuruluşlar 24,784 14.06 1,479,305 62.86 4,400 2.25 1,392,309 64.25 Gayrimenkul ve Kira, Hiz. - - - - - - - -Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - -Eğitim Hizmetleri 85 0.05 - - 113 0.06 - -Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - - - - - - -

Diğer 74,871 42.47 450,030 19.12 - - - -Toplam 176,285 100 2,353,468 100 195,367 100 2,167,043 100

4. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

I. Grup II. GrupTP YP TP YP

Teminat Mektupları 176,285 1,855,365 - -Aval ve Kabul Kredileri - 4,415 - -Akreditifler - 244,951 - -Cirolar - - - -Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerinden - - - -Faktoring Garantilerinden - - - -Diğer Garanti ve Kefaletler - 248,737 - -Gayrinakdi Krediler 176,285 2,353,468 - -



5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Cari Dönem Önceki DönemAlım Satım Amaçlı Işlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) 35,105 88,255

Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri - -Swap Para Alım Satım İşlemleri 35,105 88,255 Futures Para İşlemleri - -Para Alım Satım Opsiyonları - -

Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) - -Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri - -Swap Faiz Alım Satım İşlemleri - -Faiz Alım Satım Opsiyonları - -Futures Faiz Alım Satım İşlemleri - -

Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) - -A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) 35,105 88,255 Riskten Korunma Amaçlı Türev Işlem Türleri

Gerçeğe Uygun Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı - -Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - -YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı - -

B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler - -Türev Işlemler Toplamı 35,105 88,255

6. Kredi türevleri ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Banka’nın herhangi bir kredi türev anlaşması bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgi

Banka çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için 37 TL (31 Aralık 2015: 37 TL) tutarında karşılık ayırmış olup bu tutar Beşinci Bölüm II-7 no’lu Diğer Karşılıklar dipnotu altında gösterilmiştir. Ayrıca Banka’nın aleyhinde açılmış ve devam eden diğer davaları olmakla beraber bu davaların aleyhte sonuçlanma olasılığı yüksek görülmemekte ve bu davalara ilişkin nakit çıkışı beklenmemektedir.

8.Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka, müşterilerinin müşterileri adına saklama hizmeti vermemektedir.



IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YPKredilerden Alınan Faizler (1)

Kısa Vadeli Kredilerden 81,174 10,388 61,914 6,383 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 273 14,722 489 19,642 Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler - - - -Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler - - - -

Toplam 81,447 25,110 62,403 26,025

(1) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler


TC Merkez Bankasından - - - -Yurtiçi Bankalardan 2,196 18,296 2,782 20,783 Yurtdışı Bankalardan 8 372 955 174 Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - - -Toplam 2,204 18,668 3,737 20,957

Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler


Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 974 26,437 3,888 7,308 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 3,184 21,970 2,468 10,074 Toplam 4,158 48,407 6,356 17,382

İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Yoktur.



2. Faiz giderleri

Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler


Bankalara 119 51 387 13 TC Merkez Bankasına - - - -Yurtiçi Bankalara 119 51 387 13 Yurtdışı Bankalara - - - -Yurtdışı merkez ve şubeler - - - -

Toplam 119 51 387 13

İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Yoktur.

İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

Yoktur.

Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

Vadeli Mevduat

Hesap AdıVadesiz

Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar1 yıldan

UzunBirikimli Mevduat Toplam

Türk ParasıBankalar Mevduatı 3 4,860 - - - - - 4,863 Tasarruf Mevduatı - 77 139 121 - - - 337 Resmi Mevduat - - - - - - - -Ticari Mevduat - 26 14 6 - - - 46 Diğer Mevduat - - - - - - - -7 Gün İhbarlı Mevduat - - - - - - - -

Toplam 3 4,963 153 127 - - - 5,246 Yabancı Para

Döviz Tevdiat Hesabı - 48 125 143 62 511 - 889 Bankalararası Mevduat 210 3,645 9,415 1,390 2,558 11,907 - 29,125 7 Gün İhbarlı Mevduat - - - - - - - -Kıymetli Maden Depo - - - - - - - -

Toplam 210 3,693 9,540 1,533 2,620 12,418 - 30,014 Genel Toplam 213 8,656 9,693 1,660 2,620 12,418 - 35,260

Temettü gelirine ilişkin açıklamalar

Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 76 68 Diğer 6,998 4,999Toplam 7,074 5,067



3. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

Cari Dönem Önceki DönemKar 7,136,171 8,576,900 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 118 -Türev Finansal İşlemlerden Kar 2,542 8,076 Kambiyo İşlemlerinden Kar 7,133,511 8,568,824 Zarar (-) (7,132,982) (8,578,684)Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı - (53)

Türev Finansal İşlemlerden Zarar (6,086) (10,546)Kambiyo İşlemlerinden Zarar (7,126,896) (8,568,085)Net ticari kar/(zarar) 3,189 (1,784)

4.Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemGeçmiş yıla ait serbest kalan karşılık 25 2,487 Haberleşme gelirleri 1,227 1,713 Aktiflerimizin satışından elde edilen kar 9 12 Diğer gelirler 66 52 Toplam 1,327 4,264

5. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları

Cari Dönem Önceki DönemKredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 5,974 5,865

III. Grup Kredi ve Alacaklardan - -IV. Grup Kredi ve Alacaklardan 2,261 -V.Grup Kredi ve Alacaklardan 3,713 5,865 Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar - -

Genel Karşılık Giderleri 4,046 386 Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri 7,000 -Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri - -Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri 17,002 1,507

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV 17,002 1,507 Satılmaya Hazır Menkul Değerler - -

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri 8,632 572 İştirakler - -Bağlı Ortaklıklar - -Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 8,632 572

Diğer - -Toplam 42,654 8,330



6. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemPersonel Giderleri 52,295 48,100 Kıdem Tazminatı Gideri 676 595 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 2,314 2,320 Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 1,382 1,275 Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - -Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri 1 1 Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Gideri - -Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -Diğer İşletme Giderleri 12,017 11,045

Faaliyet Kiralama Giderleri 1,630 1,622 Bakım ve Onarım Giderleri 2,804 2,284 Reklam ve İlan Giderleri 452 360 Diğer Giderler 7,131 6,779

Akiflerin Satışından Doğan Zararlar - -Diğer 6,231 5,925 Toplam 74,916 69,261

Temettü giderlerine ilişkin açıklamalar

Banka’nın 25 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait net kardan, 22,000 TL temettü olarak dağıtılmasına karar verilmiştir. Temettü ödemesi 28 Nisan 2016 tarihinde gerçekleştirilmiştir.

7. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama

Sürdürülen faaliyetlerden oluşan vergi öncesi karı 78,417 TL dir (31 Aralık 2015: 86,772 TL kar).

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama

Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla cari vergi gideri 18,423 TL (31 Aralık 2015: 17,299 TL), ertelenmiş vergi geliri ise 1,603 TL (31 Aralık 2015: 633 TL ertelenmiş vergi geliri) tutarındadır.

Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Geçici farkların oluşmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri 1,603 TL’dir (31 Aralık 2015: 633 TL ertelenmiş vergi geliri).

Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Cari dönemde geçici fark ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan 1,603 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 633 TL ertelenmiş vergi geliri ).



9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama

Sürdürülen faaliyetlerden oluşan dönem net karı 61,597 TL’dir (31 Aralık 2015: 70,106 TL kar).

10. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Yoktur.

Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir.

Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

Azınlık paylarına ait kaz zarar

Banka, konsolide edilen bağlı ortaklığın %99.98’ine sahip olduğundan ekli konsolide finansal tablolarda azınlık haklarına ait kar/zarar oluşmamaktadır.

11. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Yukarıda açıklanan diğer faaliyet gelirleri ve diğer faaliyet giderleri dışında, gelir tablosu toplamının %10’unu aşan diğer kaleminin 17,026 TL (31 Aralık 2015: 28,928 TL) tutarındaki kısmı havale komisyonları, ihracat akreditifleri komisyonları ve diğerden oluşmaktadır.

Cari Dönemİhracat Akreditifleri Komisyonları 12,234Havale Komisyonları 3,891Diğer 901Toplam 17,026

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerlemesinden kaynaklanan değişimler

Yoktur.

2. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış

Yoktur.

3. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat

Yoktur.

4. Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler

Tüm sermaye payı sınıfları için; kar payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili kısıtlamalar dahil olmak üzere bu kalemle ilgili haklar, öncelikler ve kısıtlamalar

Yoktur.



5. Temettüye ilişkin bilgiler

Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kar payları tutarı

Yoktur.

Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kar payları

Yoktur.

6. Yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar

Cari dönem içerisinde geçmiş yıl karlarından, yasal yedeklere 3,473 TL aktarılmıştır.

7. Özkaynak değişim tablosunda yer alan diğer sermaye artırım kalemlerine ilişkin açıklamalar

Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar

BDDK tarafından yayımlanan 28 Nisan 2005 tarihli Genelge ile BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı ile bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla son verilmesinin kararlaştırıldığı duyurulmuştur.

Sermaye artırımına ilişkin açıklamalar

Söz konusu Genelge’ye göre “Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı” hesabında izlenen ödenmiş sermayeye ilişkin enflasyon düzeltme farkı yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır.

Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2015 31 Aralık 2014Nakit 8,985 8,373Nakde Eşdeğer Varlıklar 1,746,495 1,672,707Toplam 1,755,480 1,681,080

Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler


2. Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi

Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlığı bulunmamaktadır.



3. Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar

“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan (67,089) TL (31 Aralık 2015: (71,992) TL) tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan, donuk alacaklardan tahsilatlar hariç diğer faaliyet gelirlerinden, personel giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden ve kur farkı kâr/zararından oluşmaktadır.

“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 2,549 TL (31 Aralık 2015: 71 TL) tutarındaki “Diğer aktiflerdeki net artış/azalış” kalemi vergi varlığındaki ve diğer aktiflerdeki değişimlerden oluşmaktadır.

“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 21,476 TL (31 Aralık 2015: 2,804 TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlardaki, türev finansal borçlardaki, diğer yabancı kaynaklardaki ve ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden oluşmaktadır.

“Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi” yabancı para cinsinden nakit ve nakde eşdeğer varlıkların aylık değerlerinin ilgili kurların değişim etkilerinin Türk Lirası’na çevrilmeleri sonucunda oluşan kur farkını içermekte olup, 18,851 TL (31 Aralık 2015: 22,382 TL) olarak hesaplanmıştır.

VII. BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE İLGİLİ AÇIKLAMALAR

1. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait kredilere ilişkin bilgiler

Cari Dönem

Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (1)

Iştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen

OrtaklıklarBanka’nın Doğrudan ve Dolaylı

OrtaklarıRisk Grubuna Dahil Olan Diğer

Gerçek ve Tüzel KişilerNakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi

Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi - 569 - 11,681 89,650 127,945 Dönem Sonu Bakiyesi - 1,002 - 32,850 151,292 93,085 Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (2) - - - - 4,150 -

(1)5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2. fıkrasında tanımlanmıştır.(2)Bankanın doğrudan ve dolaylı ortaklarına ait nakdi ve gayrinakdi krediler içerisinde yeralan forfaiting ve akreditif işlemlerinden tahsil edilen faiz ve komisyon tutarları risk grubundan değil ihracatçı firmalardan tahsil edilmiştir.

Önceki Dönem


Iştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen

OrtaklıklarBanka’nın Doğrudan ve Dolaylı

OrtaklarıRisk Grubuna Dahil Olan Diğer

Gerçek ve Tüzel KişilerNakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi

Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi - 101 - 161 36,570 158,329Dönem Sonu Bakiyesi - 569 - 11,681 89,650 127,945Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - - - 1,109 -

(1)5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2. fıkrasında tanımlanmıştır.



Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler


Iştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar

Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemMevduatDönem Başı Bakiyesi 84 96 2,134,349 1,525,229 345,621 545,393 Dönem Sonu Bakiyesi 1,098 84 2,022,581 2,134,349 875,385 345,621 Mevduat Faiz Gideri - - 9,393 20,273 1,431 2,569 (1)5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır.

Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Yoktur.

Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Banka üst yönetimine sağlanan maaş ve benzeri menfaatlerin toplamı 8,029 TL’dir (31 Aralık 2015: 10,657 TL).

VIII. BANKA’NIN YURTİÇİ, YURTDIŞI, KIYI BANKACILIĞI BÖLGELERİNDEKİ ŞUBE İLE YURTDIŞI TEMSİLCİLİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

1. Banka’nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

Sayı Çalışan SayısıYurt içi şube 7 288

Bulunduğu ÜlkeYurt dışı temsilcilikler - - -

Aktif Toplamı Yasal SermayeYurt dışı şube - - - - -Kıyı Bnk. Blg. Şubeler - - - - -

2. Banka’nın yurt içinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapaması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesine ilişkin açıklamalar

2016 yılı içerisinde yurtiçinde şube açılışı yapılmamış (2015 yılı: Bulunmamaktadır) olup, ilgili dönemde kapatılan şube bulunmamaktadır (2015 yılı : Bulunmamaktadır).



ALTINCI BÖLÜM

BAĞIMISIZ DENETÇI RAPORU

I. BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide olmayan finansal tablolar Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, bağımsız denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Yoktur.

ARAP TÜRK BANKASI ANONIM ŞIRKETI

31 ARALIK 2016 TARIHINDE SONA EREN HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLAR VEBAĞIMSIZ DENETÇI RAPORU

26 Ocak 2017Bu rapor, 1 sayfa bağımsız denetçi raporu ve 93 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.


BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Arap Türk Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na,

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Arap Türk Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Aralık 2016 tarihli tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Banka yönetimi, konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.


Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli ve 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.


Şartlı Görüşün Dayanağı

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle ayrılan ve 7,000 Bin TL’si cari dönemde gider yazılan toplam 16,000 Bin TL tutarında serbest karşılığı içermektedir.

Şartlı Görüş

Görüşümüze göre, yukarıdaki şartlı görüşün dayanağı paragrafında açıklanan hususun konsolide finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde ilişikteki konsolide finansal tablolar, Arap Türk Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Diğer Husus

Grup’un 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 28 Ocak 2016 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda şartlı görüş bildirmiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak – 31 Aralık 2016 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

159DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLIDE FINANSAL BILGILER

Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi : Valikonağı Caddesi No:10, 34367 – ŞİŞLİ/İSTANBULBankanın Telefon ve Faks Numaraları : Tel : 0 212 225 05 00 Faks: 0 212 225 05 26Bankanın İnternet Sayfası Adresi : http://www.atbank.com.trİrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’e göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

• ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER• ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI • İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR• KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER• KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR• DİĞER AÇIKLAMALAR• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu yıllık konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır

Bağlı Ortaklıklar Iştirakler Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar

1 A&T Finansal Kiralama A.Ş. - -

Bu raporda yer alan yıllık konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

ARAP TÜRK BANKASI A.Ş.’NIN31 ARALIK 2016 TARIHI ITIBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLIDE FINANSAL RAPORU

Yılmaz ErtürkYönetim Kurulu Başkanı

Kemal ŞahinYönetim Kurulu ve Denetim

Komitesi Üyesi

Ahmed Mohamed M. Benbarka Yönetim Kurulu Başkan

Vekili ve Denetim Komitesi Başkanı

Abdulhakim A. E. KhamagGenel Müdür

Abdurauf Ibrahim G. ShnebaYönetim Kurulu ve Denetim

Komitesi Üyesi

Salih HatipoğluFinansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür

Yardımcısı

Feyzullah KüpeliMüdür

Osman ArslanYönetim Kurulu ve Denetim

Komitesi Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler

Ad-Soyad / Ünvan :Feyzullah Küpeli / Müdür Tel No :0 212 225 05 00Faks No :0 212 225 05 26



BIRINCI BÖLÜMAna Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler

Sayfa NoI. Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi 161II. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan ve dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortaklıkları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklamar 161III. Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri, Denetim komitesi üyeleri ile Genel Müdür ve yardımcılarının, varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama 161-162IV. Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 162V. Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin açıklama 162VI Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 162VII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 162

IKINCI BÖLÜMBanka’nın Konsolide Finansal Tabloları

I. Konsolide bilanço (Finansal Durum Tablosu) 164-165II Konsolide nazım hesaplar 166III. Konsolide gelir tablosu 167IV. Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo 168V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 169VI. Konsolide nakit akış tablosu 170VII Konsolide kar dağıtım tablosu 171

ÜÇÜNCÜ BÖLÜMMuhasebe Politikalarına Ilişkin Açıklamalar

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 172II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 172III. Konsolide edilen iştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar 172-173IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 173V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 173VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 173VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 174-175VIII. Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 175IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 175X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 175XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin açıklamalar 176XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 176XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 176-177XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 177XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ve koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar 177-178XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 178XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 178-179XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 179XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 179XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 179XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 179XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 180XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 180

DÖRDÜNCÜ BÖLÜMGrup’un Mali Bünyesine Ilişkin Bilgiler

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar 181-184II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar 185-198III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 198-200IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 200-203V. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 203-204VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar 204-209VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 209-210VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 211-212IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ve inanca dayalı işlemler 212X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar 212-222XI. Konsolide faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar 223

BEŞINCI BÖLÜMKonsolide Finansal Tablolara Ilişkin Açıklama ve Dipnotlar

I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar 224-237II. Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar 238-244III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 244-246IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 246-251V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 251VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 252VII. Grup’un dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar 253-254VIII. Ana ortaklık banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 254

ALTINCI BÖLÜMBağımsız Denetim Raporuna Ilişkin Açıklamalar

I. Bağımsız denetçi raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 254II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 254


ARAP TÜRK BANKASI A.Ş.31 ARALIK 2016 TARIHLI KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILIŞKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR (TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)

BIRINCI BÖLÜM

ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BILGILER

I. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ

Arap Türk Bankası Anonim Şirketi (“Banka”) 11 Ağustos 1975 tarihinde Türk ve Libya hükümetleri arasında imzalanan protokol uyarınca 1977 yılında bir ortak girişim bankası olarak kurulmuştur. Banka'nın faaliyet süresi "Türkiye Cumhuriyeti ile Libya Cumhuriyeti Arasında Kurulacak Banka Anlaşmasının" yürürlüğe girme tarihinden itibaren “50 yıldır”. Sürenin sona ermesinden en az bir yıl öncesinde toplanacak olağanüstü genel kurul tarafından aksine karar alınmadıkça, faaliyet süresi otomatik olarak yenilenecektir.

Banka'nın ana sözleşmesi uyarınca, Yönetim Kurulu Başkanı Türk, Başkan Yardımcısı ise Arap üyeler arasından seçilmektedir. Banka Genel Müdürü ise Arap hissedarlarca aday gösterilmekte ve Yönetim Kurulu tarafından atanmaktadır.

II. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Ana Ortaklık Banka Türkiye’de kurulu yabancı banka Grup’una dahildir. Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinde hakimiyeti söz konusu olan ana hissedarı Libya Merkez Bankası’nın %100 sahibi olduğu Libyan Foreign Bank’dır. Ana hissedar Libyan Foreign Bank farklı ülkelerde finansal kuruluşlara iştirak etmektedir.

Diğer nitelikli paya sahip hissedarları Türkiye İş Bankası A.Ş. ve T.C. Ziraat Bankası A.Ş.’dir.

Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2016 itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem Önceki DönemOrtaklar Pay Tutarları Pay Oranları(1) Pay Tutarları Pay Oranları(1)

Libyan Foreign Bank 274,426 %62.37 274,426 %62.37T. İş Bankası A.Ş. 90,534 %20.58 90,534 %20.58T.C. Ziraat Bankası A.Ş. 67,900 %15.43 67,900 %15.43Kuwait Investment Co. 7,140 %1.62 7,140 %1.62Toplam 440,000 %100 440,000 %100

(1) Emek İnşaat ve İşletme A.Ş. 6.20 TL (tam TL olarak) ( 31 Aralık 2015: 6.20 TL) ile ödenmiş sermaye içerisinde %0.0000014 (31 Aralık 2015: %0.0000014) paya sahiptir.

III. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ, VARSA BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri

Isim Görev ve Sorumluluk AlanıYılmaz Ertürk Yönetim Kurulu BaşkanıAhmed Mohamed M. Benbarka Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Denetim Komitesi BaşkanıAbdulhakim A. E. Khamag Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Abdurauf İbrahim G. Shneba Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi ÜyesiKemal Şahin Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Osman Arslan Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi ÜyesiÖmer Muzaffer Baktır Yönetim Kurulu ÜyesiAbdulfatah A. Enaami Yönetim Kurulu ÜyesiHani Alhmali Allafi İbrahim Yönetim Kurulu Üyesi


ARAP TÜRK BANKASI A.Ş.31 ARALIK 2016 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)

Genel Müdür ve Yardımcıları

Isim Görev ve Sorumluluk AlanıAbdulhakim A. E. Khamag Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Salih Hatipoğlu Genel Müdür Yardımcısı - Finansal Yönetim ve Planlama BölümüAbdulmonam Geat Ali Tbigha Genel Müdür Yardımcısı - Krediler BölümüAbdussalam Elfituri B. Abushagur Genel Müdür Yardımcısı - Bilgi Teknolojileri ve Operasyonlar Bölümü Emel Güneş Atagün Genel Müdür Yardımcısı - Hazine ve Ekonomik Araştırmalar Bölümü

Yönetim kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticiler Banka’da herhangi bir paya sahip değillerdir.

IV. ANA ORTAKLIK BANKA’DA NİTELİKLİ PAYA SAHİP KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Ad Soyad/Ticaret Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları % Ödenmiş Paylar Ödenmemiş PaylarLibyan Foreign Bank 274,426 62.37 274,426 -T. İş Bankası A.Ş. 90,534 20.58 90,534 -T.C. Ziraat Bankası A.Ş. 67,900 15.43 67,900 -

V. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Ana Ortaklık Banka, Türkiye, Orta Doğu ve Kuzey Afrika ülkeleri arasındaki ticari faaliyetlere aracılık yapmak amacıyla kurulmuştur. Banka, mevduat toplama yetkisine haiz olup kurumsal bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir.

Banka'nın İstanbul’da üç, Ankara’da bir, Kayseri’de bir, Konya’da bir ve Gaziantep’te bir adet olmak üzere toplam yedi şubesi ve finansal kiralama alanında faaliyet gösteren bir bağlı ortaklığı bulunmaktadır.

VI. BANKALARIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARININ DÜZENLENMESİNE İLİŞKİN TEBLİĞ İLE TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI GEREĞİ YAPILAN KONSOLİDASYON İŞLEMLERİ ARASINDAKİ FARKLILIKLAR İLE TAM KONSOLİDASYONA VEYA ORANSAL KONSOLİDASYONA TABİ TUTULAN, ÖZKAYNAKLARDAN İNDİRİLEN YA DA BU ÜÇ YÖNTEME DAHİL OLMAYAN KURULUŞLAR HAKKINDA KISA AÇIKLAMA

Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasında Ana Ortaklık Banka için farklılık bulunmamaktadır.

VII. ANA ORTAKLIK BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER

Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi sözkonusu değildir. Özkaynak içerisinde karların temettü olarak dağıtımı, ilgili düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır.

Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Banka bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir.



IKINCI BÖLÜM

KONSOLIDE FINANSAL TABLOLAR

I. Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu)

II. Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu

III. Konsolide Gelir Tablosu

IV. Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemleri

V. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu

VI. Konsolide Nakit Akış Tablosu

VII. Konsolide Kar Dağıtım Tablosu


BAĞIMSIZ DENETIMDEN GEÇMIŞ BAĞIMSIZ DENETIMDEN GEÇMIŞ

AKTIF KALEMLER Dipnot CARI DÖNEM (31/12/2016) ÖNCEKI DÖNEM (31/12/2015)

(5-I) TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKIT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 12.614 968.469 981.083 8.454 849.701 858.155

II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (2) 467 550.350 550.817 14.220 194.122 208.342

2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 467 550.350 550.817 14.220 194.122 208.342

2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 430.997 430.997 14.220 101.821 116.041

2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler

2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 467 467

2.1.4 Diğer Menkul Değerler 119.353 119.353 92.301 92.301

2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV

2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri

2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler

2.2.3 Krediler

2.2.4 Diğer Menkul Değerler

III. BANKALAR (3) 26.903 1.385.486 1.412.389 26.924 1.220.983 1.247.907

IV. PARA PIYASALARINDAN ALACAKLAR

4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar

4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar

4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar

V. SATILMAYA HAZIR FINANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 224 1.410 1.634 224 1.164 1.388

5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 224 1.410 1.634 224 1.164 1.388

5.2 Devlet Borçlanma Senetleri

5.3 Diğer Menkul Değerler

VI. KREDILER (5) 732.834 694.462 1.427.296 767.109 590.794 1.357.903

6.1 Krediler ve Alacaklar 728.534 694.462 1.422.996 765.166 590.794 1.355.960

6.1.1 Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 151.292 151.292 89.650 89.650

6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri

6.1.3 Diğer 728.534 543.170 1.271.704 765.166 501.144 1.266.310

6.2 Takipteki Krediler 21.049 21.049 13.211 13.211

6.3 Özel Karşılıklar (-) 16.749 16.749 11.268 11.268

VII. FAKTORING ALACAKLARI

VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) 19.060 380.483 399.543 17.604 263.954 281.558

8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 12.269 293.582 305.851 1.038 231.020 232.058

8.2 Diğer Menkul Değerler 6.791 86.901 93.692 16.566 32.934 49.500

IX. IŞTIRAKLER (Net) (7)

9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler

9.2 Konsolide Edilmeyenler

9.2.1 Mali İştirakler

9.2.2 Mali Olmayan İştirakler

X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8)

10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar

10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar

XI. BIRLIKTE KONTROL EDILEN ORTAKLIKLAR (IŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (9)

11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler

11.2 Konsolide Edilmeyenler

11.2.1 Mali Ortaklıklar

11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar

XII. KIRALAMA IŞLEMLERINDEN ALACAKLAR (10) 61.057 218.900 279.957 57.258 190.334 247.592

12.1 Finansal Kiralama Alacakları 73.656 237.095 310.751 68.610 208.832 277.442

12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları

12.3 Diğer

12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) 12.599 18.195 30.794 11.352 18.498 29.850

XIII. RISKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FINANSAL VARLIKLAR (11)

13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar

13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar

13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar

XIV. MADDI DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 22.862 22.862 23.555 23.555

XV. MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (14) 2.746 2.746 2.986 2.986

15.1 Şerefiye

15.2 Diğer 2.746 2.746 2.986 2.986

XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRIMENKULLER (Net) (12)

XVII. VERGI VARLIĞI (15) 4.626 4.626 2.940 2.940

17.1 Cari Vergi Varlığı

17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı 4.626 4.626 2.940 2.940

XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALIYETLERE ILIŞKIN DURAN VARLIKLAR (Net) (16) 8 8 9 9

18.1 Satış Amaçlı 8 8 9 9

18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin

XIX. DIĞER AKTIFLER (17) 9.760 6.066 15.826 11.376 6.045 17.421

AKTIF TOPLAMI 893.161 4.205.626 5.098.787 932.659 3.317.097 4.249.756


ARAP TÜRK BANKASI ANONIM ŞIRKETI VE FINANSAL BAĞLI ORTAKLIĞI31 ARALIK 2016 TARIHI ITIBARIYLA KONSOLIDE BILANÇO(KONSOLIDE FINANSAL DURUM TABLOSU)(PARA BİRİMİ: TUTARLAR BİN TÜRK LİRASI OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)



BAĞIMSIZ DENETIMDEN GEÇMIŞ BAĞIMSIZ DENETIMDEN GEÇMIŞ

PASIF KALEMLER Dipnot CARI DÖNEM (31/12/2016) ÖNCEKI DÖNEM (31/12/2015)

(5-I) TP YP Toplam TP YP Toplam

I. MEVDUAT (1) 102.375 3.990.082 4.092.457 62.332 3.285.299 3.347.631

1.1 Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 54.450 2.843.517 2.897.967 56 2.479.913 2.479.969

1.2 Diğer 47.925 1.146.565 1.194.490 62.276 805.386 867.662

II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FINANSAL BORÇLAR (2) 753 753

III. ALINAN KREDILER (3) 1.482 237.153 238.635 2.499 208.086 210.585

IV. PARA PIYASALARINA BORÇLAR 3.495 3.495 3.493 3.493

4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar

4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar

4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 3.495 3.495 3.493 3.493

V. IHRAÇ EDILEN MENKUL KIYMETLER (Net)

5.1 Bonolar

5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler

5.3 Tahviller

VI. FONLAR

6.1 Müstakriz Fonları

6.2 Diğer

VII. MUHTELIF BORÇLAR 1.523 29.016 30.539 855 3.908 4.763

VIII. DIĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) 7.717 4.648 12.365 9.543 4.407 13.950

IX. FAKTORING BORÇLARI

X. KIRALAMA IŞLEMLERINDEN BORÇLAR (5)

10.1 Finansal Kiralama Borçları

10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları

10.3 Diğer

10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( )

XI. RISKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FINANSAL BORÇLAR (6)

11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar

11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar

11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar

XII. KARŞILIKLAR (7) 54.001 2.059 56.060 39.724 1.264 40.988

12.1 Genel Karşılıklar 24.116 24.116 20.070 20.070

12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı

12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 13.448 13.448 10.361 10.361

12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)

12.5 Diğer Karşılıklar 16.437 2.059 18.496 9.293 1.264 10.557

XIII. VERGI BORCU (8) 11.147 11.147 14.058 14.058

13.1 Cari Vergi Borcu 11.147 11.147 14.058 14.058

13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu

XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALIYETLERE ILIŞKIN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)

14.1 Satış Amaçlı

14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin

XV. SERMAYE BENZERI KREDILER

XVI. ÖZKAYNAKLAR (9) 654.089 654.089 613.535 613.535

16.1 Ödenmiş Sermaye 440.000 440.000 440.000 440.000

16.2 Sermaye Yedekleri (2.943) (2.943) (2.268) (2.268)

16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri

16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları

16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları

16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları

16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları

16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları

16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri

16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)

16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları

16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri (2.943) (2.943) (2.268) (2.268)

16.3 Kâr Yedekleri 21.317 21.317 17.472 17.472

16.3.1 Yasal Yedekler 21.314 21.314 17.469 17.469

16.3.2 Statü Yedekleri

16.3.3 Olağanüstü Yedekler 3 3 3 3

16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri

16.4 Kâr veya Zarar 195.715 195.715 158.331 158.331

16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı 132.486 132.486 85.838 85.838

16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı 63.229 63.229 72.493 72.493

16.5 Azınlık Payları

PASIF TOPLAMI 835.829 4.262.958 5.098.787 746.792 3.502.964 4.249.756

ARAP TÜRK BANKASI ANONIM ŞIRKETI VE FINANSAL BAĞLI ORTAKLIĞI31 ARALIK 2016 TARIHI ITIBARIYLA KONSOLIDE BILANÇO(KONSOLIDE FINANSAL DURUM TABLOSU)(PARA BİRİMİ: TUTARLAR BİN TÜRK LİRASI OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)


BAĞIMSIZ DENETIMDEN GEÇMIŞ BAĞIMSIZ DENETIMDEN GEÇMIŞDipnot CARI DÖNEM (31/12/2016) ÖNCEKI DÖNEM (31/12/2015)(5-III) TP YP Toplam TP YP Toplam

A. BILANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 206.219 2.433.463 2.639.682 248.793 2.266.100 2.514.893 I. GARANTI ve KEFALETLER (1),(2),(3),(4) 176.285 2.353.468 2.529.753 195.367 2.167.043 2.362.410 1.1. Teminat Mektupları 176.285 1.855.365 2.031.650 193.117 1.681.746 1.874.863 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 110 201 311 4.559 166 4.725 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 44.154 1.607.539 1.651.693 49.905 1.471.161 1.521.066 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 132.021 247.625 379.646 138.653 210.419 349.072 1.2 Banka Kredileri 4.415 4.415 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri 4.415 4.415 1.3. Akreditifler 244.951 244.951 283.579 283.579 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Diğer Akreditifler 244.951 244.951 283.579 283.579 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2. Diğer Cirolar 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 248.737 248.737 2.250 201.718 203.968 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER (1) 12.488 62.336 74.824 8.785 55.443 64.228 2.1. Cayılamaz Taahhütler 10.275 35.472 45.747 6.394 48.385 54.779 2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 5.867 11.132 16.999 2.1.2. Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 16.811 16.811 44.964 44.964 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 1.250 1.250 3.265 3.265 2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 3.158 3.158 3.129 3.129 2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler 7.529 7.529 3.421 3.421 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.213 26.864 29.077 2.391 7.058 9.449 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler 2.213 26.864 29.077 2.391 7.058 9.449 III. TÜREV FINANSAL ARAÇLAR (5) 17.446 17.659 35.105 44.641 43.614 88.255 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 17.446 17.659 35.105 44.641 43.614 88.255 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 17.446 17.659 35.105 44.641 43.614 88.255 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 17.659 17.659 43.614 43.614 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 17.446 17.446 44.641 44.641 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHINLI KIYMETLER (IV+V+VI) 1.029.994 2.131.831 3.161.825 1.102.042 3.637.094 4.739.136 IV. EMANET KIYMETLER 262.637 1.867 264.504 235.769 8.639 244.408 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3. Tahsile Alınan Çekler 261.832 1.867 263.699 234.582 7.050 241.632 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 55 55 437 1.589 2.026 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 750 750 750 750 4.8. Emanet Kıymet Alanlar V. REHINLI KIYMETLER 767.357 2.129.964 2.897.321 866.273 3.628.455 4.494.728 5.1. Menkul Kıymetler 5.2. Teminat Senetleri 94.487 144.873 239.360 86.735 124.787 211.522 5.3. Emtia 5.4. Varant 5.5. Gayrimenkul 27.147 90.061 117.208 12.097 176.957 189.054 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 645.723 1.895.030 2.540.753 767.441 3.326.711 4.094.152 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDILEN AVALLER VE KEFALETLER

BILANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 1.236.213 4.565.294 5.801.507 1.350.835 5.903.194 7.254.029


ARAP TÜRK BANKASI ANONIM ŞIRKETI VE FINANSAL BAĞLI ORTAKLIĞI31 ARALIK 2016 TARIHI ITIBARIYLA KONSOLIDE BILANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU(PARA BİRİMİ: TUTARLAR BİN TÜRK LİRASI OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)



BAĞIMSIZ DENETIMDEN GEÇMIŞ BAĞIMSIZ DENETIMDEN GEÇMIŞGELIR VE GIDER KALEMLERI Dipnot CARI DÖNEM ÖNCEKI DÖNEM

(5-IV) (01/01/2016-31/12/2016) (01/01/2015-31/12/2015)I. FAIZ GELIRLERI (1) 205.861 159.727 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 106.557 88.428 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 2.091 423 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 23.909 26.745 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 544 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 52.565 23.738 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 27.411 11.196 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 25.154 12.542 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 20.185 19.559 1.7 Diğer Faiz Gelirleri 554 290 II. FAIZ GIDERLERI (2) 41.455 35.324 2.1 Mevduata Verilen Faizler 35.260 29.337 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 5.820 5.667 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 288 320 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.5 Diğer Faiz Giderleri 87 III. NET FAIZ GELIRI/GIDERI (I II) 164.406 124.403 IV. NET ÜCRET VE KOMISYON GELIRLERI/GIDERLERI 38.462 49.630 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 39.275 50.630 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 21.725 21.070 4.1.2 Diğer 17.550 29.560 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 813 1.000 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere (56) 1 4.2.2 Diğer 869 999 V. TEMETTÜ GELIRLERI (3) 76 68 VI. TICARI KÂR ZARAR (Net) (4) 3.637 (1.687)6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 118 (53)6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (3.536) (2.419)6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 7.055 785 VII. DIĞER FAALIYET GELIRLERI (5) 2.020 4.618 VIII. FAALIYET GELIRLERI/GIDERLERI TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 208.601 177.032 IX. KREDI VE DIĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) 42.654 9.139 X. DIĞER FAALIYET GIDERLERI (-) (7) 83.723 76.930 XI. NET FAALIYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) (8) 82.224 90.963 XII. BIRLEŞME IŞLEMI SONRASINDA GELIR OLARAK KAYDEDILEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMI UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZISYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER VERGI ÖNCESI K/Z (XI+...+XIV) 82.224 90.963 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER VERGI KARŞILIĞI (±) (8) (18.995) (18.470)16.1 Cari Vergi Karşılığı (9) (20.512) (19.190)16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 1.517 720 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALIYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (10) 63.229 72.493 XVIII. DURDURULAN FAALIYETLERDEN GELIRLER (10) 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALIYETLER VERGI ÖNCESI K/Z (XVIII-XIX) (8) XXI. DURDURULAN FAALIYETLER VERGI KARŞILIĞI (±) (9) 21.1 Cari Vergi Karşılığı 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALIYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) (10) XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) (11) 63.229 72.493 23.1 Grubun Karı/Zararı 63.229 72.493 23.2 Azınlık PaylarıKarı/Zararı(-)

Hisse Başına Kar/Zarar 0,0014 0,0016

ARAP TÜRK BANKASI ANONIM ŞIRKETI VE FINANSAL BAĞLI ORTAKLIĞI31 ARALIK 2016 TARIHINDE SONA EREN DÖNEME AITKONSOLIDE GELIR TABLOSU(PARA BİRİMİ: TUTARLAR BİN TÜRK LİRASI OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)




ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTIRILEN GELIR GIDER KALEMLERI

CARI DÖNEM (01/01/2016-31/12/2016)

GEÇMIŞ DÖNEM (01/01/2015-31/12/2015)

I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FINANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN

II. MADDI DURAN VARLIKLAR YENIDEN DEĞERLEME FARKLARI III. MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENIDEN DEĞERLEME FARKLARI IV. YABANCI PARA IŞLEMLER IÇIN KUR ÇEVRIM FARKLARI V. NAKIT AKIŞ RISKINDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FINANSAL VARLIKLARA ILIŞKIN KÂR/

ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VI. YURTDIŞINDAKI NET YATIRIM RISKINDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FINANSAL

VARLIKLARA ILIŞKIN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VII. MUHASEBE POLITIKASINDA YAPILAN DEĞIŞIKLIKLER ILE HATALARIN DÜZELTILMESININ

ETKISI VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTIRILEN DIĞER GELIR GIDER UNSURLARI (844) (596)IX. DEĞERLEME FARKLARINA AIT ERTELENMIŞ VERGI 169 119 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTIRILEN NET GELIR/GIDER (I+II+…+IX) (675) (477)XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 63.229 72.493 11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara

Transfer) 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden

Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan

ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.4 Diğer 63.229 72.493 XII. DÖNEME ILIŞKIN MUHASEBELEŞTIRILEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 62.554 72.016


ARAP TÜRK BANKASI ANONIM ŞIRKETI VE FINANSAL BAĞLI ORTAKLIĞI31 ARALIK 2016 TARIHINDE SONA EREN DÖNEME AIT ÖZKAYNAKLARDAMUHASEBELEŞTIRILEN GELIR GIDER KALEMLERINE ILIŞKIN KONSOLIDE TABLO(PARA BİRİMİ: TUTARLAR BİN TÜRK LİRASI OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)


ARA

P TÜ

RK B

AN

KA

SI A

NO

NIM

ŞIR

KET

I VE

FIN

AN

SAL

BAĞL

I ORT

AK

LIĞI

31 A

RALI

K 20

16 T

ARIH

IND

E SO

NA

EREN

DÖ

NEM

E AI

T KO

NSO

LID

EÖ

ZKAY

NAK

DEĞ

IŞIM

TAB

LOSU

(PAR

A Bİ

RİM

İ: TU

TARL

AR B

İN TÜ

RK L

İRAS

I OLA

RAK

İFAD

E ED

İLM

İŞTİ

R.)

ÖZK

AYN

AK K

ALEM

LERI

ND

EKI D

EĞIŞ

IKLI

KLER

Dip

not

(5-V

)Ö

denm

iş

Serm

aye

Öde

nmiş

Se

rmay

e En

f.D

üzel

tme

Fark

ı

His

se

Sene

di

Ihra

ç Pr

imle

ri

His

se

Sene

di

Ipta

l Kâ

rlar

ı

Yasa

l Ye

dek

Akçe

ler

Stat

ü Ye

dekl

eri

Ola

ğanü

stü

Yede

k Ak

çeD

iğer

Ye

dekl

er

Dön

em

Net

Kâr

ı (Z

arar

ı)

Geçm

iş

Dön

em

Kârı

(Z

arar

ı)

Men

kul

Değ

er.

Değ

erle

me

Fark

ı

Mad

di v

e M

addi

O

lmay

an

Dur

an

Varl

ık Y

DF

Ort

aklık

lard

an

Bede

lsiz

His

se S

enet

leri

Risk

ten

Koru

nma

Satı

ş A.

/D

urdu

rula

n F.

Iliş

kin

Dur

.V. B

ir.

Değ

.F.

Azın

lık

Payl

arı

Har

iç

Topl

am

Özk

ayna

kAz

ınlık

Pa

ylar

ıTo

plam

Ö

zkay

nak

ÖN

CEKI

DÖ

NEM

(31/

12/2

015)

I.D

önem

Baş

ı Bak

iyes

i 4

40.0

00

1

3.64

6

3

(1.7

91)

72.

127

17.

534

5

41.5

19

5

41.5

19

II.

TMS

8 Uy

arın

ca Y

apıla

n D

üzel

tmel

er

2

.1H

atal

arın

Dü

zelt

ilmes

inin

Etk

isi

2.2

Mu

has

ebe

Polit

ikas

ınd

a Ya

pıla

n D

eğiş

iklik

leri

n E

tkis

i

III.

Yeni

Bak

iye

(I+

II)

440

.000

13.

646

3

(1

.791

) 7

2.12

7 1

7.53

4

541

.519

541

.519

D

ön

em İç

ind

eki D

eğiş

imle

r

-IV

.Bi

rleş

med

en K

ayna

klan

an A

rtış

/Aza

lış

-V.

Men

kul D

eğer

ler D

eğer

lem

e Fa

rkla

rı

-VI

.Ri

skte

n Ko

runm

a Fo

nlar

ı (Et

kin

kısı

m)

-

6.1

Nak

it A

kış

Ris

kin

den

Ko

run

ma

Am

açlı

-

6.2

Yurt

dış

ınd

aki N

et Y

atır

ım R

iski

nd

en K

oru

nm

a A

maç

lı

-VI

I.M

addi

Dur

an V

arlık

lar Y

enid

en D

eğer

lem

e Fa

rkla

rı

-VI

II.

Mad

di O

lmay

an D

uran

Var

lıkla

r Yen

iden

Değ

erle

me

Fark

ları

-

IX.

Işti

rakl

er, B

ağlı

Ort

. ve

Birl

ikte

Kon

trol

Edi

len

Ort

.(Iş

Ort

.) Be

dels

iz H

S

-X.

Kur F

arkl

arı

-

XI.

Varl

ıkla

rın

Elde

n Çı

karı

lmas

ında

n Ka

ynak

lana

n D

eğiş

iklik

-

XII.

Varl

ıkla

rın

Yeni

den

Sını

flan

dırı

lmas

ında

n Ka

ynak

lana

n D

eğiş

iklik

-

XIII

.Iş

tira

k Ö

zkay

nağı

ndak

i Değ

işik

likle

rin

Bank

a Ö

zkay

nağı

na E

tkis

i

-XI

V.Se

rmay

e Ar

tırı

mı

(7)

-

14

.1N

akd

en

-1

4.2

İç K

ayn

akla

rdan

-

XV.

His

se S

ened

i Ihr

acı

-

XVI.

His

se S

ened

i Ipt

al K

ârla

rı

-XV

II.

Öde

nmiş

Ser

may

e En

flas

yon

Düz

eltm

e Fa

rkı

-

XVII

I.D

iğer

(4

77)

(4

77)

(4

77)

XIX.

Dön

em N

et K

ârı v

eya

Zara

rı

7

2.49

3

7

2.49

3

72.

493

XX.

Kâr D

ağıt

ımı

3.8

23

(7

2.12

7) 6

8.30

4

2

0.1

Dağ

ıtıla

n T

emet

tü

2

0.2

Yed

ekle

re A

ktar

ılan

Tu

tarl

ar

3

.82

3

(72

.12

7)

68

.30

4

2

0.3

Diğ

er

Dön

em S

onu

Baki

yesi

(II

I+IV

+V+

……

+XV

III+

XIX+

XX)

440

.000

17.

469

3

(2

.268

) 7

2.49

3 8

5.83

8

613

.535

613

.535

CA

RI D

ÖN

EM (3

1/12

/201

6)I.

Önc

eki D

önem

Son

u Ba

kiye

si

440

.000

17.

469

3

(2

.268

) 7

2.49

3 8

5.83

8

613

.535

613

.535

D

ön

em İç

ind

eki D

eğiş

imle

r

II

.Bi

rleş

med

en K

ayna

klan

an A

rtış

/Aza

lış

II

I.M

enku

l Değ

erle

r Değ

erle

me

Fark

ları

IV.

Risk

ten

Koru

nma

Fonl

arı (

Etki

n kı

sım

)

4

.1N

akit

Akı

ş R

iski

nd

en K

oru

nm

a A

maç

lı

4

.2Yu

rtd

ışın

dak

i Net

Yat

ırım

Ris

kin

den

Ko

run

ma

Am

açlı

V.M

addi

Dur

an V

arlık

lar Y

enid

en D

eğer

lem

e Fa

rkla

rı

VI

.M

addi

Olm

ayan

Dur

an V

arlık

lar Y

enid

en D

eğer

lem

e Fa

rkla

rı

VI

I.Iş

tira

kler

, Bağ

lı O

rt. v

e Bi

rlik

te K

ontr

ol E

dile

n O

rt.(I

ş O

rt.)

Bede

lsiz

HS

VIII

.Ku

r Far

klar

ı

IX

.Va

rlık

ları

n El

den

Çıka

rılm

asın

dan

Kayn

akla

nan

Değ

işik

lik

X.

Varl

ıkla

rın

Yeni

den

Sını

flan

dırı

lmas

ında

n Ka

ynak

lana

n D

eğiş

iklik

XI.

Işti

rak

Özk

ayna

ğınd

aki D

eğiş

iklik

leri

n Ba

nka

Özk

ayna

ğına

Etk

isi

XII.

Serm

aye

Artı

rım

ı

1

2.1

Nak

den

12

.2İç

Kay

nak

lard

an

XI

II.

His

se S

ened

i Ihr

aç P

rim

i

XI

V.H

isse

Sen

edi I

ptal

Kâr

ları

XV.

Öde

nmiş

Ser

may

e En

flas

yon

Düz

eltm

e Fa

rkı

XVI.

Diğ

er

(675

)

(675

)

(675

)XV

II.

Dön

em N

et K

ârı v

eya

Zara

rı

6

3.22

9

6

3.22

9

63.

229

XVII

I.Kâ

r Dağ

ıtım

ı

3

.845

(72.

493)

46.

648

(2

2.00

0)

(22.

000)

18

.1D

ağıt

ılan

Tem

ettü

(2

2.0

00

)

(22

.00

0)

(2

2.0

00

)1

8.2

Yed

ekle

re A

ktar

ılan

Tu

tarl

ar(6

)

3

.84

5

(72

.49

3)

68

.64

8

1

8.3

Diğ

er

Dön

em S

onu

Baki

yesi

(I+

II+

III+

…+

XVI+

XVII

+XV

III)

440

.000

21.

314

3

(2

.943

) 6

3.22

9 1

32.4

86

6

54.0

89

6

54.0

89

İlişi

ktek

i açı

klam

a ve

dip

no

tlar

bu

fin

ansa

l tab

lola

rın

tam

amla

yıcı

bir

un

suru

du

r.




Dipnot CARI DÖNEM ÖNCEKI DÖNEM(5-VI) (31/12/2016) (31/12/2015)

A. BANKACILIK FAALIYETLERINE ILIŞKIN NAKIT AKIMLARI1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi

Faaliyet Kârı/(Zararı) 31.505 43.123 1.1.1 Alınan Faizler 218.032 155.655 1.1.2 Ödenen Faizler (41.466) (37.065)1.1.3 Alınan Temettüler 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 39.275 50.630 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (2.618) 3.494 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 25 43.909 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (67.152) (63.738)1.1.8 Ödenen Vergiler (23.592) (12.618)1.1.9 Diğer (3) (90.999) (97.144)1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (71.422) 144.374 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (336.228) (44.297)1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan

FV'larda Net (Artış) Azalış 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (385.871) (46.892)1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (104.695) 6.247 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (3) 1.964 (194)1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) 650.469 257.641 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 42.667 (58.913)1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 36.922 36.131 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (3) 23.350 (5.349)I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (39.917) 187.497 B. YATIRIM FAALIYETLERINE ILIŞKIN NAKIT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (65.072) (123.286)2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (1.815) (907)2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 143 (11)2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (249.948) (216.840)2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 187.798 93.317 2.9 Diğer (1.250) 1.155 C. FINANSMAN FAALIYETLERINE ILIŞKIN NAKIT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (22.000) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan

Nakit Çıkışı 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları 3.4 Temettü Ödemeleri (22.000) 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler 3.6 Diğer IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki

Etkisi (3) 19.231 22.531 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış) (107.758) 86.742 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (1) 1.796.659 1.709.917 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (1) 1.688.901 1.796.659


ARAP TÜRK BANKASI ANONIM ŞIRKETI VE FINANSAL BAĞLI ORTAKLIĞI31 ARALIK 2016 TARIHINDE SONA EREN DÖNEME AIT KONSOLIDE NAKIT AKIŞ TABLOSU(PARA BİRİMİ: TUTARLAR BİN TÜRK LİRASI OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)



BAĞIMSIZ DENETIMDEN GEÇMIŞCARI DÖNEM

(31/12/2016)ÖNCEKI DÖNEM

(31/12/2015)I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (2)

1.1. DÖNEM KÂRI 78.417 86.7721.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER(-) (16.820) (16.666)1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (18.423) (17.299)1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi - -1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler 1.603 633 A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 61.597 70.1061.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)(1) 3.473 1.5. BANKADA BIRAKILMASI VE TASAR. ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B. DAĞITILABILIR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 61.597 66.6331.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - 22.0001.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine - 22.0001.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.6.3. Katılma İntifa Senetlerine - -1.6.4. Kâra İştirakli Tahvillere - -1.6.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) - -1.8. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - -1.9. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - -1.9.1. Hisse Senedi Sahiplerine - -1.9.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.9.3. Katılma İntifa Senetlerine - -1.9.4. Kâra İştirakli Tahvillere - -1.9.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.10. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - -1.11. STATÜ YEDEKLERİ (-) - -1.12. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - -1.13. DİĞER YEDEKLER - -1.14. ÖZEL FONLAR - -II. YEDEKLERDEN DAĞITIM2.1. DAĞITILAN YEDEKLER - -2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - -2.3. ORTAKLARA PAY (-) - -2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.3. Katılma İntifa Senetlerine - -2.3.4. Kâra İştirakli Tahvillere - -2.3.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -2.4. PERSONELE PAY (-) - -2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - -III. HISSE BAŞINA KÂR3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 0,0014 0,00163.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 0,14 0,163.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE -3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - -IV. HISSE BAŞINA TEMETTÜ4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - 0,00054.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - 0,054.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - -

(1) Finansal tabloların yayınlandığı tarih itibarıyla Genel Kurul henüz gerçekleştirilmediğinden cari dönem kar dağıtımı kararlaştırılmamıştır.(2)Kâr dağıtımı Ana Ortaklık Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarına göre yapılmaktadır.

ARAP TÜRK BANKASI ANONIM ŞIRKETI VE FINANSAL BAĞLI ORTAKLIĞI31 ARALIK 2016 TARIHINDE SONA EREN DÖNEME AITKONSOLIDE KAR DAĞITIM TABLOSU(PARA BİRİMİ: TUTARLAR BİN TÜRK LİRASI OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)



ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLITIKALARINA ILIŞKIN AÇIKLAMALAR

I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) ve raporlama esaslarına ilişkin Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından bankaların hesap kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı”) ve BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (“Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır (tümü “Raporlama Standartları”).

Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında maliyet esasına göre Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.

Konsolide finansal tabloların doğru anlaşılması için izlenen muhasebe politikaları ile değerleme esasları II ile XXIII nolu dipnotlar arasında açıklanmıştır.

Konsolide finansal tablolar hazırlanırken farklı muhasebe politikaları uygulanmamıştır.

II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Banka’nın temel faaliyet alanı kurumsal bankacılık, ticari bankacılık ve menkul kıymet işlemleri (Hazine işlemleri) ile uluslararası bankacılık hizmetlerini içeren bankacılık faaliyetlerini kapsamaktadır. Banka doğası gereği finansal araçları yoğun olarak kullanmaktadır. Banka’nın fonlama kaynakları mevduat, alınan krediler ve özkaynaklar olup bu kaynakları kaliteli finansal aktiflerde değerlendirmektedir. Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini etkin bir aktif pasif yönetimi stratejisi ile takip etmektedir.

Grup’un yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, Türkiye Muhasebe Standartları’nın 21 sayılı TMS 21 Kur Değişiminin Etkileri esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir.

Dönem sonlarında, yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülükler, Ana Ortaklık Banka’nın finansal tablolarında bilanço tarihindeki Banka kurları üzerinden; diğer ortaklıklarda ise Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”) tarafından açıklanan kurlar üzerinden evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmektedir.

III. KONSOLİDE EDİLEN İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

İlişikteki konsolide finansal tablolar, 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” uyarınca düzenlenmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın hisselerine doğrudan paylarla sahip olduğu finansal bağlı ortaklığı A&T Finansal Kiralama Anonim Şirketi konsolidasyon kapsamına alınmıştır. Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır.



A&T Finansal Kiralama Anonim Şirketi, finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmek amacı ile 1997 yılında kurulmuştur.

Konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlarda Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki finansal bağlı ortaklığı hep birlikte “Grup” olarak ifade edilmişlerdir.

Konsolidasyon kapsamına alınan finansal bağlı ortaklığın finansal tablolarının Ana Ortaklık Banka’nın finansal tablolarına konsolidasyonu tam konsolidasyon yöntemi ile yapılmıştır. Bu yöntem, konsolide finansal tablolara dahil edilen finansal bağlı ortaklığının aktif, pasif, gelir gider ve bilanço dışı kalemlerin yüzde yüzünün Ana Ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmesini ve azınlık haklarının bilanço ve gelir tablosunda ayrı kalem olarak gösterilmesini öngörmektedir.

Bağlı ortaklıkların konsolidasyonu sırasında uygulanan konsolidasyon ilkeleri

Ana Ortaklık Banka’nın finansal bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile finansal bağlı ortaklığın özkaynaklarında Ana Ortaklık Banka’ya ait kısım netleştirilmiştir.

Konsolidasyon kapsamına alınan finansal bağlı ortaklık ile Ana Ortaklık Banka’nın birbirleriyle yaptıkları her türlü işlem ve bu işlemlere ilişkin hesaplar karşılıklı olarak silinmiştir.

Konsolidasyonda kullanılan finansal tabloların tamamı 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tablolar olup, benzer işlemler ve benzeri koşullardaki olaylar için aynı muhasebe politikalarının uygulanmasının sağlanması amacıyla bağlı ortaklığın finansal tabloları üzerinde gerekli düzeltmeler yapılmıştır.

IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Grup’un türev ürünlerini TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına uygun olarak “alım satım amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır.

Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyetleri dikkate alınmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetlerine dahil edilmektedir. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar ana hesap kalemi altında alım satım amaçlı türev finansal varlıklar içerisinde; negatif olması durumunda ise alım satım amaçlı türev finansal borçlar içerisinde gösterilmektedir.

Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan gerçeğe uygun değerleri dikkate alınarak indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.

V. FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Etkin faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine iskontolayan orandır. Etkin faiz bir finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir.

Etkin faiz hesaplaması, etkin faizin ayrılmaz bir parçası olan iskonto ve primleri, ödenen ya da alınan ücret ve komisyonları ve işlem maliyetlerini kapsamaktadır. İşlem maliyetleri, finansal bir varlık ya da yükümlülüğün iktisap edilmesi, ihraç edilmesi ya da elden çıkarılması ile direkt ilişkili olan ek maliyetlerdir.

İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir.

VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Ücret ve komisyon gelir ve giderleri, ücret ve komisyonun niteliğine göre tahakkuk esasına göre ve etkin faiz yöntemine dahil edilerek hesaplanmakta, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır.



VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Grup finansal varlıklarını gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar hariç bütün finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

a. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

Bu sınıfın iki alt kalemi bulunmaktadır: alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar ile gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar.

Alım satım amaçlı menkul değerler, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan menkul değerlerdir.

Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Üçüncü Bölüm IV no’lu dipnotta türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır.

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir.

b. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar kredi ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarla ve gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.

Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan borçlanma senetleri kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kâr ve zararlar ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmiş; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır.

c. Kredi ve Alacaklar

Kredi ve alacaklar borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.

Krediler elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta olup, müteakip ölçümleri etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden yapılmaktadır. Kredilerin teminatı olarak alınan varlıklar için ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.



d. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedeli ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilgili faiz gelirleri, gelir gider tablosuna yansıtılmaktadır.

Grup’un önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırdığı ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıkları bulunmamaktadır. VIII. FİNANSAL VARLIKLARIN DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık Grup’unun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir ve anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (zarar/kayıp olayı) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık Grup’unun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir.

Ana Ortaklık Banka tarafından kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve daha sonrasında bu yönetmeliğe yapılan değişiklikler çerçevesinde sınıflandırılmakta ve ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmaktadır. Bu çerçevede ayrılan karşılıklar, ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır.

Daha önceki dönemlerde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan karşılık hesabından düşülerek diğer faaliyet gelirleri hesabına yansıtılmaktadır. Aynı yıl içerisinde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ise kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı hesabından düşülmektedir.

Grup’un finansal bağlı ortaklığından doğan finansal kiralama alacaklarına 20 Temmuz 2007 tarih ve 26588 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ”e uygun olarak özel karşılık ayrılmaktadır.

IX. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Finansal varlıklar ve borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve borcu net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması; veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında konsolide bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir.

X. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Geri alım (repo) veya geri satım taahhütlü (ters repo) menkul değer alım veya satımları Ana Ortaklık Banka tarafından bilanço hesaplarında izlenmektedir. Geri alım taahhüdüyle satılan menkul değerler Ana Ortaklık Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre sınıflandırılmakta ve ilgili portföyün değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır.

Repo işlemlerinden sağlanan fonlar ise pasifte repo işlemlerinden sağlanan fonlar hesabında muhasebeleştirilmekte ve vade sonunda müşterilere taahhüt edilen geri alım fiyatları ile satış fiyatları arasındaki farkların döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemi kullanılarak faiz gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (ters repo) ise bilançoda ters repo işlemlerinden alacaklar kalemi altında takip edilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır.



XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık Grup’unun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Durdurulan bir faaliyet, Grup’un elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Grup’un raporlama tarihi itibarıyla, durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XII. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Grup’un edinmiş olduğu bağlı ortaklıkları ile ilgili şerefiye bulunmamaktadır.

Grup’un maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, “TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri üzerinden alınmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Grup, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini kullanarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayırmaktadır. Yazılımlarının faydalı ömürleri ortalama 3-15 yıl olarak belirlenmiştir.

Grup, değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.

XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiş tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınan maddi duran varlıklar maliyetlerinden varsa kur farkı ve finansman giderleri gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değeri arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Ekonomik ömrü uzatıcı nitelikte olan yatırım harcamaları ise ilgili maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir.



Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir:

Maddi Duran VarlıklarTahmini Ekonomik

Ömür (Yıl)Amortisman

Oranı (%)Binalar 50 2Taşıtlar 5 20Mobilya, mefruşat ve büro makineleri 3-50 2-33

İlgili muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Grup, her bir raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmekte; böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “TMS 36 – Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.

XIV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Kiracı olarak finansal kiralama işlemleri

Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Ana Ortaklık Banka’nın aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınarak, kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır.

Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş azalma ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanmaktadır.

Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Ana Ortaklık Banka kiralayan olma sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir.

Kiralayan olarak finansal kiralama işlemleri

Ana Ortaklık Banka’nın finansal bağlı ortaklığının hesaplarından minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak “finansal kiralama alacakları” olarak yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise “kazanılmamış gelirler” hesabında yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı “finansal kiralama alacakları” hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise konsolide gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır.

Faaliyet kiralaması işlemleri

Faaliyet kiralamaları kapsamında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmek suretiyle gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

XV. KARŞILIKLAR, KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLERE VE KOŞULLU VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ile şarta bağlı yükümlülükler ve koşullu varlıklar “TMS 37 Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülüğün tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir.



Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde, gerçekleşme olasılığının yüksek olması durumunda ve tutarı güvenilir olarak tahmin edilebiliyorsa, karşılık ayrılmaktadır.

XVI. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Kıdem tazminatı karşılığı


Grup aktüeryal metot kullanarak güncellenmiş “TMS 19 – Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardına uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar özkaynaklarda diğer sermaye yedekleri altında muhasebeleştirilmiştir.

Çalışanlara sağlanan diğer faydalara ilişkin karşılıklar

Grup finansal tablolarında güncellenmiş TMS 19 uyarınca, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş tutarlar üzerinden çalışanlara sağlanan diğer faydalar için karşılık ayırmaktadır.

XVII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Kurumlar vergisi

Türkiye’de kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ve vergi yasalarında yer alan istisnaların indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde %15 oranında stopaj uygulanmaktadır.

Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş mali yıl karlarından mahsup edilemez.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.



Yatırım indirimi

24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19.8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından şirketlerin faaliyetiyle doğrudan ilgili olanların %40’ı vergilendirilebilir kazançtan düşülebilir. Yararlanılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır.

Ertelenmiş vergi

Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı “TMS 12 – Gelir Vergileri” standardı ve konuya ilişkin BDDK açıklamaları uyarınca, varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların, bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulur.

İşlemler ve diğer olaylar kar veya zararda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili vergi etkileri de kar veya zararda muhasebeleştirilir. İşlemler ve diğer olaylar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir.

Aynı işletme için hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.

Transfer Fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

XVIII. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR

Alım satım amaçlı finansal yükümlülükler olarak tanımlanan ve gerçeğe uygun değer üzerinden yansıtılan türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler hariç, finansal yükümlülükler işlem maliyetleri dahil elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta ve izleyen dönemlerde iç verim oranı yöntemi ile hesaplanan iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir.

Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.

Grup’un ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır.

XIX. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Grup’un ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır.

XX. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte olup, olası borç ve taahhütler bilanço dışı yükümlülükler olarak nazım hesaplarda gösterilmektedir.

Aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXI. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

A&T Finansal Kiralama A.Ş.’nin 31 Aralık 2016 itibarıyla G.V. kanunu Geç Md. 61’e göre tevkifata tabi (31 Aralık 2015: 8,237 TL) ve G.V. Kanunu mülga 19. Maddesine göre tevkifata tabi olmayan (31 Aralık 2015: 545 TL) kullanılmamış yatırım indirimi tutarı bulunmamaktadır.



XXII. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Faaliyet alanı, Ana Ortaklık Banka’nın tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ilişkili bir ürün veya hizmet grubu sunumunda faaliyetinde bulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taşıyan, ayırt edilebilir bölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü Bölüm XI no’lu dipnotta sunulmuştur.

XXIII. DİĞER HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Kar yedekleri ve karın dağıtılması

Yasal finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.

Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kâr dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça kar dağıtımında kullanılamamaktadır.

İlişkili taraflar

Bu konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar “TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları” standardı kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir.

Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”; kasa, efektif yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orijinal vadesi üç aya kadar bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.



DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

GRUP’UN MALI BÜNYESINE ILIŞKIN BILGILER

I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Tutar

1/1/2014 Öncesi Uygulamaya

Ilişkin Tutar(1)

ÇEKIRDEK SERMAYE 651,918 -Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 437,057 -Hisse senedi ihraç primleri - -Yedek akçeler 21,317 -Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar -Kâr 195,715 -Net Dönem Kârı 63,229 -Geçmiş Yıllar Kârı 132,486 -İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - -Azınlık payları - -Indirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 654,089 -

Çekirdek Sermayeden Yapılacak Indirimler 2,171 -Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları - -Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar - -Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri 523 -İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye 1,648 -İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar - - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı - - Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar - - Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı - - Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar - - Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar - - Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı - -Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - - Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar - -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - - İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - - Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı - - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı - - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı - - Kurulca belirlenecek diğer kalemler - -Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar - -Çekirdek Sermayeden Yapılan Indirimler Toplamı 2,171 -Çekirdek Sermaye Toplamı 651,918 -



Tutar


Ilişkin Tutar(1)

ILAVE ANA SERMAYE - -Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri - -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri - -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) - -Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları - -Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) - -Indirimler Öncesi Ilave Ana Sermaye - -

Ilave Ana Sermayeden Yapılacak Indirimler - -Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - - Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı - - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - -Kurulca belirlenecek diğer kalemler

Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden Indirilmeye Devam Edecek Unsurlar 1,098 -Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 1,098 - Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - - Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - -Ilave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - -Ilave Ana Sermaye Toplamı - -Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + Ilave Ana Sermaye) 650,820 -

KATKI SERMAYE - -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri - -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primlerif (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) - -Üçüncü kişilerin ilave katkı sermayedeki payları - -Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) - -Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) 24,116 -Indirimler Öncesi Katkı Sermaye 24,116 -

Katkı Sermayeden Yapılacak Indirimler - -Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - - Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - - Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - - Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - -Katkı Sermayeden Yapılan Indirimler Toplamı - -Katkı Sermaye Toplamı 24,116 -Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 674,936 -

Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) 674,936 -Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler - -Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri 8 -Kurulca belirlenecek diğer hesaplar - -



Tutar


Ilişkin Tutar(1)

Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) Indirilmeye Devam Edecek Unsurlar - -Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı - -

ÖZKAYNAK 674,928 690,928 Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) 674,928 690,928 Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 3,786,991 3,786,991

SERMAYE YETERLILIĞI ORANLARI - -Konsolide Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 17.21 Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 17.19 Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 17.82 18.24

TAMPONLAR - - Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı 0.738 - Sermaye koruma tamponu oranı (%) 0.625 - Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) 0.113 - Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) 12.71 -

Uygulanacak Indirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar - - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - -

Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara Ilişkin Sınırlar 24,116 24,116Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) 24,116 24,116Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı - - Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı - - Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı - -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - - Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - - (1) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar



Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler Cari Dönemİhraçcı Aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) -Aracın tabi olduğu mevzuat -

Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu -1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu -Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu -Aracın türü -Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla Milyon TL) -Aracın nominal değeri (Milyon TL) -Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap -Aracın ihraç tarihi -Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) -Aracın başlangıç vadesi -İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı -Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar -Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri -

Faiz/temettü ödemeleri -Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri -Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri -Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı -Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği -Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı -Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği -

Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği -Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar -Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği -Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı -Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği -Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri -Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı -

Değer azaltma özelliği -Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar -Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği -Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği -Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması -Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç) -Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı -Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı -

Ana Ortaklık Banka’nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşım

Ana Ortaklık Banka’nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirmesi kapsamında; rapor, prosedür vb. çalışmaları bulunmaktadır. Söz konusu çalışmalarda, 2016 yılının sermaye yeterliliği ve yasal rasyoların gelişimi açısından değerlendirilmesi ve bütçe tahminlerinin sermaye yeterliliği ve yasal rasyoların gelişimi açısından değerlendirilmesi ana başlıklarının altında; sayısallaştırılabilen riskler ve sayısallaştırılamayan risklerle ilgili detaylı değerlendirmeler bulunmakta olup, bütün önemli riskler kapsanmaktadır.



II. KONSOLİDE KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR


Borçlu veya borçlular grubu veya coğrafi bölgeler ile sektörlerin bir risk sınırlamasına tabi tutulup tutulmadığı, risk limitlerinin dayandıkları bölümleme yapısı ve hangi Aralıklarla belirlenmekte olduğu

Kredi riski bakımından, bir borçlu veya borçlular Grup’una kullandırılacak nakit ve gayrinakdi kredilerin tutarı bahse konu kredinin türüne göre sınıflandırılarak Ana Ortaklık Banka’nın özsermayesine oranla bir risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Ayrıca düzenli olarak sektörel dağılım incelenmekte ve piyasa koşullarına göre dağılım hedefleri revize edilmektedir. Bir firmaya ait genel limit ve diğer ara limitler her yıl değerlendirmeye tabi tutularak yenilenmekte ve gün içerisinde yapılan kullanımlar bahse konu limitler çerçevesinde yapılmaktadır.

Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri ve dağılımlarının belirlenip belirlenmediği, bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşmasının günlük olarak müşteri ve bankaların hazine bölümü yetkilileri bazında izlenip izlenmediği

Limit tahsisi ve kredi kullandırım esnasında yapılacak kontroller ile pazarlama stratejileri ve kredinin Banka’ya geri ödenmesine kadar geçecek süre esnasında dikkat edilmesi gereken hususlar Banka’nın krediler ile ilgili hazırlanmış olan prosedürlerinde belirlenmiştir. Günlük olarak yapılan işlemlerle (özellikle nakit kredi kullanımları) ilgili hususları Krediler Bölümü, Risk Yönetimi Departmanı, Hazine Finansal Kurumlar Bölümü ve Merkezi Operasyon Departmanı aralarında koordineli olarak yürütmektedir.

Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerliliklerinin düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenip izlenmediği, açılan krediler için alınan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmiş olup olmadığı, denetlenmemiş ise nedenleri, kredi limitlerinin değiştirilip değiştirilmediği, kredilerin ve diğer alacakların teminatlarının bulunup bulunmadığı

Kredi ve diğer alacaklar borçlularının kredi değerlilikleri, “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir.

Açılan krediler için alınan hesap durumu belgeleri mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmekte olup, kredi limitleri Genel Müdürlük ve Üst Yönetiminin insiyatifinde ve ekonomik koşullara paralel olarak güncellenmektedir. Banka, kullandırdığı krediler ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Kredili çalışılan firmaların büyük çoğunluğunun Türkiye’nin önde gelen firmalarından olması sebebiyle alınan teminatların çoğunluğu firma imzası veya kefalettir. Bunun yanı sıra, gayrimenkul ipoteği, banka kontr-garantisi, nakit blokaj, finansman senedi ve gerçek müşteri çek/senedi de teminat olarak alınmaktadır. Alınan teminatlar piyasa koşulları ve diğer bankaların teminat koşullarıyla paralellik arz etmektedir.

2013 yılından itibaren yeni rating sistemi devreye alınmıştır. Niteliksel ve niceliksel ölçümlemeye baz teşkil eden finansal veri girişlerinin tamamlanması ve subjektif soruların cevaplandırılmasının ardından sistem tüm kredi müşterileri için derecelendirme yapmaktadır. Not skalası minimum “D” den maksimum “AAA+” ya kadar 22 kademeden oluşan geniş bir yelpazeye sahiptir.



31 Aralık 2016 itibariyle kurumsal ve ticari kredilerimizin not dağılımı ağırlık büyüklüğüne göre aşağıdaki şekildedir:

Hesaplanan Cari Dönem Önceki DönemNot Açıklama AğırlığıAA Maksimum güvenilirlik %2 %1AA- Maksimum güvenilirlik %8 %4A+ Yüksek güvenilirlik %15 %16A Yüksek güvenilirlik %15 %14A- Yüksek güvenilirlik %16 %13BBB+ Güvenilir ve kaliteli %8 %14BBB Güvenilir ve kaliteli %14 %13BBB- Güvenilir ve kaliteli %11 %13BB+ Düşük oranda güvenilir ve riskli %5 %4BB Düşük oranda güvenilir ve riskli %2 %4BB- Düşük oranda güvenilir ve riskli %1 %3B+ Zayıf %1 -CC Maksimum risk %1 -D İflas %1 %1

Yukarıda belirtilen dağılım, bireysel krediler ve bankalarla yapılan kredi işlemlerini içermemektedir.

Muhasebe uygulamasında tahsili geçikmiş ve değer kaybına uğramış unsurların tanımı

“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkındaki Yönetmelik”’in 4 üncü maddesi uyarınca, Üçüncü, Dördüncü ve Beşinci Gruplarda sınıflandırılan tüm alacaklar, tahakkuk ettirilen faizlerin ve borçlu üzerindeki faiz benzeri yüklerin ana paraya ilave edilip edilmediğine veya yeniden finanse edilip edilmediğine bakılmaksızın değer kaybına uğramış olarak donuk alacak kabul edilmektedir.

Geri ödenmesi kuvvetle muhtemel bulunmakla beraber, mazur görülecek çeşitli nedenlerle anapara veya faiz ödemelerinin tahsili, vadelerinden veya ödenmesi gereken tarihlerden itibaren otuz günden fazla geciken ancak ikinci grupta sınıflandırılma için gerekli gecikme süresi koşulunu taşımayan alacaklar tahsili geçikmiş olarak tanımlanmaktadır.

Değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin yöntem ve yaklaşımlar

Ana Ortaklık Banka yukarıda anlatılan sınıflandırmaları ve unsurlar dikkate alarak krediler veya diğer alacakların; Üçüncü Gruba alındığı tarihten itibaren en az yüzde yirmisi (%20), Dördüncü Gruba alındığı tarihten itibaren en az yüzde ellisi (%50), Beşinci Gruba alındığı tarihten itibaren yüzde yüzü (%100) oranında özel karşılık ayırmaktadır.

Ana Ortaklık Banka özel karşılıklara ilave olarak standart nitelikli nakdi kredileri toplamının yüzde biri (%1) ve teminat mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri toplamının binde ikisi (%0.2) oranında, yakın izlemedeki nakdi kredileri toplamının yüzde beşi (%5) ve teminat mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri toplamının binde dördü (%0.4) oranında genel karşılık ayırmaktadır.

Ana Ortaklık Banka’nın finansal kiralama sektöründe faaliyet gösteren bağlı ortaklığı, anapara, faiz veya her ikisinin tahsili vadesinden veya ödenmesi gereken tarihlerden itibaren doksan günden fazla geciken ancak yüz seksen günü geçmeyen alacakların en az yüzde yirmisi (%20) oranında, anapara veya faizin ya da her ikisinin vadesinden veya ödenmesi gereken tarihten itibaren tahsilinin gecikmesi yüz seksen günü geçen, ancak bir yılı geçmeyen alacakların en az yüzde ellisi (%50) oranında, anaparanın veya faizin veya her ikisinin vadesinden veya ödenmesi gereken tarihten itibaren tahsili bir yıldan fazla gecikmiş olan alacakların yüzde yüzü (%100) oranında özel karşılık ayırmaktadır.



31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın portföyünde bulunan menkul değerlerin derecelendirme notu aşağıdaki gibidir:





Aaa Aa3 Aa1 arası A3 A1 arası Baa3 Baa1 arası BBB - BBB + arası Fitch 430,997 5,331 105,911 542,239 Ba3 Ba1 arası BB – BB + arası B3 B1 arası Moody's 8,111 8,111 Caa1 ve daha düşük Derecelendirilmeyen 467 467 Toplam 430,997 5,331 114,022 467 550,817





Aaa Aa3 Aa1 arası A3 A1 arası Baa3 Baa1 arası BBB - BBB + arası Fitch 304,933 51,610 356,543 Ba3 Ba1 arası BB – BB + arası B3 B1 arası Caa1 ve daha düşük Derecelendirilmeyen 918 42,082 43,000 Toplam 305,851 93,692 399,543








Aaa Aa3 Aa1 arası A3 A1 arası Baa3 Baa1 arası BBB - BBB + arası Fitch 116,041 4,367 81,522 201,930 Ba3 Ba1 arası BB – BB + arası B3 B1 arası Moody's 6,412 6,412 Caa1 ve daha düşük Derecelendirilmeyen Toplam 116,041 4,367 87,934 208,342





Aaa Aa3 Aa1 arası A3 A1 arası Baa3 Baa1 arası BBB - BBB + arası Fitch 232,058 4,287 236,345 Ba3 Ba1 arası BB – BB + arası B3 B1 arası Caa1 ve daha düşük Derecelendirilmeyen 45,213 45,213 Toplam 232,058 49,500 281,558

Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı

ARA

P TÜ

RK B

AN

KA

SI A

.Ş.

31 A

RALI

K 20

16 T

ARİH

Lİ K

ON

SOLİ

DE

FİN

ANSA

L TA

BLO

LARA

İLİŞ

KİN

AÇI

KLAM

A VE

DİP

NOT

LAR

(TUT

ARLA

R AK

SI B

ELIR

TILM

EDIK

ÇE B

IN TÜ

RK L

IRAS

I (“T

L”) O

LARA

K IF

ADE

EDIL

MIŞ

TIR.

)


Cari

Dön

emRi

sk S

ınıf

ları

Oca

kŞu

bat

Mar

tN

isan

May

ısH

azir

anTe

mm

uzAğ

usto

sEy

lül

Ekim

Kası

mAr

alık

Ort

alam

aM

erke

zi y

ön

etim

lerd

en v

eya

mer

kez

ban

kala

rın

dan

şar

ta b

ağlı

ola

n v

eya

olm

ayan

al

acak

lar

1,1

19

,03

61

,16

3,3

15

1,1

48

,88

51

,25

8,6

61

1,4

46

,39

11

,16

6,3

97

1,1

64

,50

71

,16

3,9

31

1,2

64

,88

31

,21

6,2

69

1,2

17

,36

01

,27

8,4

29

1,2

17

,33

9B

ölg

esel

yö

net

imle

rden

vey

a ye

rel

yön

etim

lerd

en ş

arta

bağ

lı o

lan

vey

a o

lmay

an

alac

akla

r-

--

--

--

--

--

--

İdar

i bir

im v

eya

tica

ri o

lmay

an g

iriş

imle

rden

şa

rta

bağ

lı o

lan

vey

a o

lmay

an a

laca

klar

--

--

--

--

--

--

-Ç

ok

tara

flı k

alkı

nm

a b

anka

ları

nd

an ş

arta

bağ

lı o

lan

vey

a o

lmay

an a

laca

klar

--

--

--

--

--

--

-U

luls

lara

rası

teş

kila

tlar

dan

şar

ta b

ağlı

ola

n v

eya

olm

ayan

ala

cakl

ar-

--

--

--

--

--

--

Ban

kala

r ve

ara

cı k

uru

mla

rdan

şar

ta b

ağlı

ola

n ve

ya o

lmay

an a

laca

klar

2,9

97

,13

32

,36

5,8

72

2,3

14

,97

92

,44

2,7

08

2,4

83

,95

42

,41

7,3

72

2,5

12

,82

72

,52

7,2

03

2,6

74

,69

32

,72

9,5

90

2,9

25

,45

52

,98

9,9

04

2,6

15

,14

1Şa

rta

bağ

lı o

lan

vey

a o

lmay

an k

uru

msa

l al

acak

lar

2,0

44

,43

61

,60

4,4

76

1,5

95

,64

31

,66

2,3

57

1,6

38

,57

51

,57

3,5

54

1,6

26

,43

81

,63

5,3

73

1,5

57

,25

01

,65

4,3

23

1,7

17

,97

71

,72

2,0

34

1,6

69

,37

0Şa

rta

bağ

lı o

lan

vey

a o

lmay

an p

erak

end

e al

acak

lar

--

--

--

--

--

--

-Şa

rta

bağ

lı o

lan

vey

a o

lmay

an g

ayri

men

kul

ipo

teğ

i ile

tem

inat

lan

dır

ılmış

ala

cakl

ar

46

,55

03

2,6

98

27

,28

03

2,7

71

30

,13

32

9,2

33

30

,79

63

0,6

81

30

,91

83

1,0

61

16

,75

71

6,8

76

29

,64

6Ta

hsi

li g

ecik

miş

ala

cakl

ar1

,94

32

,01

62

,01

62

,01

62

,01

62

,01

62

,01

72

,01

62

,01

82

,01

62

,01

74

,30

02

,20

1K

uru

lca

risk

i yü

ksek

ola

rak

bel

irle

nm

iş a

laca

klar

15

5,8

89

10

1,8

57

57

,12

64

7,2

14

76

,01

38

1,8

98

58

,30

37

4,4

51

77

,61

87

3,2

65

92

,37

31

02

,78

78

3,2

33

İpo

tek

tem

inat

lı m

enku

l kıy

met

ler

--

--

--

--

--

--

-M

enku

l kıy

met

leşt

irm

e p

ozi

syo

nla

rı-

--

--

--

--

--

--

Ban

kala

r ve

ara

cı k

uru

mla

rdan

kıs

a va

del

i al

acak

lar

ile k

ısa

vad

eli k

uru

msa

l ala

cakl

ar-

--

--

--

--

--

--

Ko

lekt

if y

atır

ım k

uru

luşu

nit

eliğ

ind

e ya

tırı

mla

r-

--

--

--

--

--

--

Diğ

er a

laca

klar

44

,53

84

3,3

06

41

,80

14

4,6

90

44

,64

54

2,6

86

44

,07

14

2,9

57

41

,65

74

4,9

66

47

,82

54

6,4

57

44

,13

2M

aruz

kal

ınan

risk

leri

n to

plam

ı6,

409,

525

5,31

3,54

05,

187,

730

5,49

0,41

75,

721,

727

5,31

3,15

65,

438,

959

5,47

6,61

25,

649,

037

5,75

1,49

06,

019,

764

6,16

0,78

75,

661,

062



2. Ana Ortaklık Banka’nın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinde kontrol limitlerinin bulunup bulunmadığı, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riskinin piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yönetilip yönetilmediği

Ana Ortaklık Banka vadeli işlem ve bunlar için üstlenilen kredi riskini piyasadaki potansiyel riskler ile beraber değerlendirmekte ve yönetmektedir.

3. Ana Ortaklık Banka’nın, önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidip gitmediği

Ana Ortaklık Banka vadeli işlemler üzerinden önemli ölçüde kredi riskine maruz kalması halinde toplam riski azaltma yoluna gitmektedir.


Tazmin edilen gayrinakdi kredilerin, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulup tutulmadığı

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi değerlendirilerek aynı risk ağırlığına tabi tutulmakta ve teminatlarına göre sınıflandırılarak takip hesaplarına atılmaktadır.

Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirme Grup’una veya ağırlığına dahil edilip edilmediği, bu yöntemler ile ilgili yeni önlemlerin alınıp alınmadığı, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilerek risk ayrıştırmasına gidilip gidilmediği

Ana Ortaklık Banka’nın yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan kredilerinde ilgili mevzuatla belirlenen kurallar dahilinde hareket edilmektedir. Diğer taraftan, kredi ve taahhütlere ilişkin risk değerlendirmeleri yapılırken vade hususu da dikkate alınmaktadır.


Bankaların yurtdışında yürütmekte oldukları bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemlerinin az sayıda ülke ya da mali kurum ile yürütülmesi durumunda bunun ilgili ülkenin ekonomik koşulları dikkate alındığında önemli bir risk doğurup doğurmadığına ilişkin değerlendirme

Ana Ortaklık Banka’nın şube bazında yurtdışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri bulunmamaktadır. Ancak yurtdışında yerleşik firmaların kredilendirme işlemlerinde söz konusu ülkenin ekonomik koşulları ve kurumun mali yapısı dikkate alınarak kredi değerlendirilmesi yapılır.



Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip olunup olunmadığı

Ana Ortaklık Banka’nın dış ticaret işlemleri içinde Kuzey Afrika ve Ortadoğu Bölgesi’nin önemli bir ağırlığı olmakla birlikte, Ana Ortaklık Banka’nın toplam iş hacmi içinde değerlendirildiğinde kredi riski yoğunluğunun sınırlı olduğu ifade edilebilmektedir.


Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı

Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %99.71 ve %100’dür.

Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı

Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içerisindeki payı %99.50 ve %100’dür.

Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içinde ve nazım hesaplarda izlenen varlıklar içindeki payı:

Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplamının bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı %46.96 ve %48.87’dir.

7. Ana Ortaklık Banka tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı

Ana Ortaklık Banka tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 31 Aralık 2016 itibarıyla 24,116 TL’dir (31 Aralık 2015: 20,070 TL).

ARA

P TÜ

RK B

AN

KA

SI A

.Ş.

31 A

RALI

K 20

16 T

ARİH

Lİ K

ON

SOLİ

DE

FİN

ANSA

L TA

BLO

LARA

İLİŞ

KİN

AÇI

KLAM

A VE

DİP

NOT

LAR

(TUT

ARLA

R AK

SI B

ELIR

TILM

EDIK

ÇE B

IN TÜ

RK L

IRAS

I (“T

L”) O

LARA

K IF

ADE

EDIL

MIŞ

TIR.

)


8. Ö

nem

li bö

lgel

erde

ki ö

nem

lilik

arz

ede

n ris

k sı

nıfla

rına

göre

ayr

ıştır

ılmış

kon

solid

e ris

k tu

tarla

rının

coğr

afi d

ağılı

mı(1

)

Cari

Dön

emM

erke

zi

yöne

tim

Bank

alar

ve

ara

cı

kuru

mla

rdan

Kuru

msa

l al

acak

lar

Gayr

imen

kul

ipot

eği i

le

tem

inat

land

ırılm

ış

alac

akla

r

Tahs

ili

geci

kmiş

al

acak

lar(4

)

Kuru

lca

risk

i yü

ksek

ola

rak

belir

lenm

iş

alac

akla

rD

iğer

al

acak

lar

Topl

am

Yurt

İçi

1,2

78

,42

92

,73

5,6

35

1,7

18

,61

11

6,8

76

4,3

00

5,1

27

45

,04

75

,80

4,0

25

Avr

up

a B

irliğ

i Ülk

eler

i-

75

,92

2-

--

-8

57

6,0

07

OE

CD

Ülk

eler

i (2)

-1

,64

3-

--

--

1,6

43

Kıy

ı Ban

kacı

lığı B

ölg

eler

i -

--

--

--

-

AB

D, K

anad

a-

2,2

42

--

--

-2

,24

2

Diğ

er Ü

lkel

er-

17

4,4

62

3,4

23

--

97

,66

01

,32

52

76

,87

0

İşti

rak,

Bağ

lı O

rtak

lık v

e B

irlik

te K

on

tro

l Ed

ilen

Ort

aklık

lar

(İş

Ort

aklık

ları

)-

--

--

--

-

Dağ

ıtılm

amış

Var

lıkla

r/ Y

ükü

mlü

lükl

er (3

)-

--

--

--

-

Topl

am1,

278,

429

2,98

9,90

41,

722,

034

16,8

764,

300

102,

787

46,4

576,

160,

787

Önc

eki D

önem

Mer

kezi

yö

neti

m

Bank

alar

ve

ara

cı

kuru

mla

rdan

Kuru

msa

l al

acak

lar

Gayr

imen

kul

ipot

eği i

le

tem

inat

land

ırılm

ış

alac

akla

r

Tahs

ili

geci

kmiş

al

acak

lar(4

)

Kuru

lca

risk

i yü

ksek

ola

rak

belir

lenm

iş

alac

akla

rD

iğer

al

acak

lar

Topl

am

Yurt

İçi

1,0

84

,73

12

,38

0,4

85

1,6

20

,37

23

9,2

01

1,9

43

4,4

99

40

,31

15

,17

1,5

42

Avr

up

a B

irliğ

i Ülk

eler

i-

58

,17

5-

--

-8

58

59

,03

3

OE

CD

Ülk

eler

i (2)

-1

,41

1-

--

--

1,4

11

Kıy

ı Ban

kacı

lığı B

ölg

eler

i -

--

--

--

-

AB

D, K

anad

a-

1,2

89

--

--

-1

,28

9

Diğ

er Ü

lkel

er-

16

0,9

78

6-

-1

69

,57

01

,11

83

31

,67

2

İşti

rak,

Bağ

lı O

rtak

lık v

e B

irlik

te K

on

tro

l Ed

ilen

Ort

aklık

lar

(İş

Ort

aklık

ları

)-

--

--

--

Dağ

ıtılm

amış

Var

lıkla

r/ Y

ükü

mlü

lükl

er (3

)-

--

--

--

-

Topl

am1,

084,

731

2,60

2,33

81,

620,

378

39,2

011,

943

174,

069

42,2

875,

564,

947

(1) B

anka

ları

n S

erm

aye

Yete

rlili

ğin

in Ö

lçü

lmes

ine

ve D

eğer

len

dir

ilmes

ine

İlişk

in Y

ön

etm

elik

’te y

er a

lan

ris

k sı

nıfl

arı d

ikka

te a

lınm

ıştı

r.(2

) A

B ü

lkel

eri,

AB

D v

e K

anad

a d

ışın

dak

i OE

CD

ülk

eler

i(3

) Tu

tarl

ı bir

esa

sa g

öre

bö

lüm

lere

dağ

ıtıla

may

an v

arlık

ve

yükü

mlü

lükl

er(4

) Tas

fiye

Olu

nac

ak A

laca

klar

net

rak

amı

ARA

P TÜ

RK B

AN

KA

SI A

.Ş.

31 A

RALI

K 20

16 T

ARİH

Lİ K

ON

SOLİ

DE

FİN

ANSA

L TA

BLO

LARA

İLİŞ

KİN

AÇI

KLAM

A VE

DİP

NOT

LAR

(TUT

ARLA

R AK

SI B

ELIR

TILM

EDIK

ÇE B

IN TÜ

RK L

IRAS

I (“T

L”) O

LARA

K IF

ADE

EDIL

MIŞ

TIR.

)


9. S

ektö

rlere

vey

a ka

rşı t

araf

lara

gör

e ris

k pr

ofili

(1)

Mer

kezi

yö

neti

m

Bank

alar

ve

ara

cı

kuru

mla

rdan

Kuru

msa

l al

acak

lar

Gayr

imen

kul

ipot

eği i

le

tem

inat

land

ırılm

ış

alac

akla

r

Tahs

ili

geci

kmiş

al

acak

lar

Kuru

lca

risk

i yü

ksek

ola

rak

belir

lenm

iş

alac

akla

rD

iğer

al

acak

lar

TPYP

Topl

amTa

rım

--

137,

333

--

--

18,0

0511

9,32

813

7,33

3Ç

iftçi

lik v

e H

ayva

ncı

lık-

-1

36

,56

3-

--

-1

7,2

35

11

9,3

28

13

6,5

63

Orm

ancı

lık-

-7

70

--

--

77

0-

77

0B

alık

çılık

--

--

--

--

--

Sana

yi-

-75

6,59

352

1-

121

128

260,

612

496,

751

757,

363

Mad

enci

lik v

e Ta

şoca

kçılı

ğı

--

30

,03

9-

--

-2

1,3

58

8,6

81

30

,03

9İm

alat

san

ayi

--

72

6,5

54

52

1-

12

11

28

23

9,2

54

48

8,0

70

72

7,3

24

Ele

ktri

k, G

az, S

u-

--

--

--

--

-In

şaat

--

602,

083

16,3

552,

039

4,54

7-

147,

888

477,

136

625,

024

Hiz

met

ler

1,27

8,42

92,

989,

904

186,

706

-2,

261

97,7

491,

506

522,

289

4,03

4,26

64,

556,

555

Top

tan

ve

Pera

ken

de

Tic.

--

12

5,6

19

--

--

11

7,5

38

8,0

81

12

5,6

19

Ote

l ve

Loka

nta

Hiz

met

leri

--

31

0-

--

-3

30

73

10

Ula

ştır

ma

ve H

aber

leşm

e-

-9

,86

9-

-3

11

-1

,80

48

,37

61

0,1

80

Mal

i Ku

rulu

şlar

1,2

78

,42

92

,98

9,9

04

--

2,2

61

97

,43

81

,50

63

69

,31

44

,00

0,2

24

4,3

69

,53

8G

ayri

men

kul v

e K

ira.

Hiz

m.

--

18

,57

4-

--

-6

,98

21

1,5

92

18

,57

4Se

rbes

t M

esle

k H

izm

etle

ri-

--

--

--

--

-E

ğit

im H

izm

etle

ri-

-2

,43

5-

--

-1

76

2,2

59

2,4

35

Sağ

lık v

e So

syal

Hiz

met

ler

--

29

,89

9-

--

-2

6,4

72

3,4

27

29

,89

9D

iğer

--

39,3

19-

-37

044

,823

32,7

6251

,750

84,5

12To

plam

1,27

8,42

92,

989,

904

1,72

2,03

416

,876

4,30

010

2,78

746

,457

981,

556

5,17

9,23

16,

160,

787

(1) B

anka

ları

n S

erm

aye

Yete

rlili

ğin

in Ö

lçü

lmes

ine

ve D

eğer

len

dir

ilmes

ine

İlişk

in Y

ön

etm

elik

’te y

er a

lan

ris

k sı

nıfl

arı d

ikka

te a

lınm

ıştı

r.



10. Vade unsuru taşıyan konsolide risklerin kalan vadelerine göre dağılımı

Vadeye kalan süreRisk Sınıfları 1 Ay 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ÜzeriMerkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar 973,374 23,424 7,340 8,418 265,873Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar - - - - -İdari birim veya ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar - - - - -Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar - - - - -Ululslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar - - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan veya olmayan alacaklar 1,465,615 783,831 113,556 217,284 409,618Şarta bağlı olan veya olmayan kurumsal alacaklar 502,458 425,120 98,281 224,486 481,679Şarta bağlı olan veya olmayan perakende alacaklar - - - - -Şarta bağlı olan veya olmayan gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış alacaklar - 1,000 23 - 15,853Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - -Kurulca riski yüksek olarak belirlenmiş alacaklar 25,994 47,940 27,686 441 726İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - -Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - -Kolektif yatırım kuruluşu niteliğinde yatırımlar - - - - -Diğer alacaklar - - - - -Genel Toplam 2,967,441 1,281,315 246,886 450,629 1,173,749

11. Risk sınıflarına ilişkin bilgiler

Görevlendirilen kredi derecelendirme kuruluşlarının ve ihracat kredi kuruluşlarının isimleri ve bu kuruluşlar değiştirildi ise sebepleri

Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu olan Fitch Ratings ve OECD tarafından yayımlanan risk sınıflandırması merkezi yönetimler ve merkez bankalarından alacaklar için kullanılmakta olup, yurt içi yerleşik müşteriler için derecelendirme kuruluşu notu kullanılmamaktadır.

Görevlendirilen her bir kredi derecelendirme kuruluşu ile ihracat kredi kuruluşunun kullanıldığı risk sınıfları

Merkezi yönetimler/merkez bankalarından alacaklar ve yurt dışı yerleşik müşteriler için Fitch Ratings’in risk sınıfları kullanılmaktadır. Bu kuruluştan derece almamış olanlar için ise OECD tarafından yayımlanan ülke riski sınıflandırması kullanılmaktadır.

Yurtiçinde mukim Bankalardan, müşterilerden olan alacaklar derecesiz olarak kabul edilmektedir.

Alım satım hesaplarına dahil edilmeyen kalemler için kredi derecelendirmesinin bulunmaması, bunun yerine ihraççı veya ihraç için kredi derecelendirmesinin bulunması halinde, söz konusu kalemler için mevcut söz konusu kredi derecelendirmelerinin kullanılma sürecine ilişkin bilgi

Banka ve aracı kurum tarafından ihraç edilen kısa vadeli bir alacak için alacağa özgü kısa vadeli bir derecelendirmenin mevcut olmadığı durumlarda ihraççının risk ağırlığı ilgili Yönetmelik çerçevesinde kullanılmaktadır.



Görevlendirilen her bir kredi derecelendirme kuruluşunun ve ihracat kredi kuruluşunun derecelendirme notunun kredi kalitesi kademelerinden hangisine karşılık geldiği

Kredi Kalitesi Kademesi Fitch Ratings1 AAA ile AA - arası2 A + ile A - arası3 BBB + ile BBB - arası4 BB + ile BB - arası5 B + ile B - arası6 CCC + ve aşağısı

OECD Ülke Risk Sınıflandırması Kredi Kalitesi Kademesi 0 1 2 3 4 5 6 7Risk ağırlığı (%) 0 0 20 50 100 100 100 150

Risk ağırlığına tekabül eden kredi riski azaltımı öncesi ve sonrası toplam risk tutarı ve özkaynaklardan indirilen tutarlar

Risk ağırlığına göre risk tutarları

Risk AğırlığıKredi Riski Azaltımı

Öncesi TutarKredi Riski Azaltımı

Sonrası Tutar%0 997,950 997,950%10 - -%20 342,791 342,791%35 521 489%50 2,890,038 2,855,409%75 - -%100 1,826,700 1,798,355%150 102,787 18,159%200 - -%1250 - -Özkaynaklardan Indirilenler 997,950 997,950



12. Sektörlere veya karşı taraf türüne göre; ayrı ayrı, değer kaybına uğramış kredi ve tahsili gecikmiş kredi tutarları, değer ayarlamaları ve karşılıklar, dönem içinde değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin açıklamalar

Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler

KredilerÖnemli Sektörler Değer Kaybına Uğramış Değer Ayarlamaları (1) KarşılıklarTarım - 361 -

Çiftçilik ve hayvancılık - 351 - Ormancılık - 10 - Balıkçılık - - -

Sanayi 6,648 3,575 6,648 Madencilik ve taşocakçılığı - 200 - İmalat sanayi 6,648 3,375 6,648 Elektrik, Gaz, Su - - -

Inşaat 7,321 3,996 - Hizmetler 7,080 10,085 4,820

Toptan ve Perakende Ticaret 2,459 1,631 2,459 Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - Ulaştırma ve Haberleşme - - - Mali Kuruluşlar 4,621 8,102 2,361 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - - Serbest Meslek Hizmetleri - - - Eğitim Hizmetleri - - - Sağlık ve Sosyal Hizmetler - 352 -

Diğer - 964 5,281 Toplam 21,049 18,981 16,749

(1) Değer ayarlamaları bölümünde nakdi krediler için ayrılan genel kredi karşılığı dağıtılmıştır.

13. Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler

Özel Karşılıklar Genel KarşılıklarAçılış bakiyesi 11,268 20,070 Dönem içerisinde karşılık tutarları 5,506 4,046 Karşılık iptalleri 25 - Aktiften silinen - - Diğer ayarlamalar (1) - - Kapanış bakiyesi 16,749 24,116

(1) Kur farklarına,faaliyet birleşmelerine,devralma işlemlerine ve bağlı ortaklıkların elden çıkarılmasına göre belirlenenler



14. Kredi riskine ilişkin diğer açıklamalar

Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı

Cari Dönem Önceki DönemTP (%) YP (%) TP (%) YP (%)

Tarım 12,833 1.76 14,221 2.05 20,783 2.72 - - Çiftçilik ve Hayvancılık 12,083 1.66 14,221 2.05 20,448 2.67 - - Ormancılık 750 0.10 - - 335 0.04 - - Balıkçılık - - - - - - - -

Sanayi 197,781 27.15 70,277 10.12 213,315 27.88 224,998 38.08 Madencilik ve Taşocakçılığı 15,025 2.06 - - 2,801 0.37 14,586 2.47 İmalat Sanayi 182,756 25.09 70,277 10.12 210,514 27.51 210,412 35.62 Elektrik, Gaz, Su - - - - - - - -

Inşaat 90,957 12.48 208,634 30.04 72,138 9.43 187,816 31.79 Hizmetler 426,390 58.53 329,657 47.47 458,047 59.86 161,262 27.30

Toptan ve Perakende Ticaret 116,915 16.05 5,335 0.77 6,583 0.86 - - Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - - - - - Ulaştırma ve Haberleşme - - - - - - - - Mali Kuruluşlar 283,116 38.86 324,322 46.70 431,311 56.37 161,262 27.30 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - - - - - - - Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - - Eğitim Hizmetleri - - - - - - - - Sağlık ve Sosyal Hizmetler 26,359 3.62 - - 20,153 2.63 - -

Diğer 573 0.08 71,673 10.32 883 0.12 16,718 2.83 Toplam 728,534 100 694,462 100 765,166 100 590,794 100

Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacakların sektörel ve bölgesel yoğunlaşması

Sektörel Cari Dönem Önceki DönemÇiftçilik ve Hayvancılık - - İmalat Sanayi 6,648 3,460 İnşaat 7,321 7,192 Mali Kuruluşlar 4,621 100 Otel ve Lokanta Hizmetleri - - Toptan ve Perakende Ticaret 2,459 2,459 Toplam değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar 21,049 13,211

Bölgesel Cari Dönem Önceki DönemTürkiye 16,428 13,111 Libya 4,521 - Cezayir 100 100Toplam değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar 21,049 13,211



Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacaklar

Cari Dönem Önceki DönemDerece 1 : Düşük riskli kredi ve alacaklar 3 11,440Derece 2 : Yakın izlemedeki kredi ve alacaklar - -Toplam 3 11,440

Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacakların yaşlandırması

Cari Dönem Önceki Dönem0-30 gün 3 11,44030-60 gün - -60-90 gün - -90 gün üzeri - -Toplam 3 11,440

III. KONSOLİDE KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Grup’un maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler

Grup, yabancı para net genel pozisyon özkaynak sınırlarına sıkı bir şekilde riayet etmektedir. Grup, önemli ölçüde yabancı para cinsinden borçlanma imkanına sahiptir. Risk Yönetimi Departmanı’nın piyasa riski yönetimi çalışmaları kapsamında Ana Ortaklık Banka’nın kur riski değişik boyutları dikkate alınmak suretiyle hesaplanmakta ve analiz edilmektedir. Kur riski standart metoda göre hesaplanan piyasa riski kapsamında ölçülmekte ve sermaye yeterliliği rasyosu hesaplamasına dahil edilmektedir. Beklentiler dışındaki kur dalgalanmalarının Ana Ortaklık Banka üzerindeki olası etkilerinin analiz edilebilmesi amacıyla aylık bazda stres testi analizleri yapılmaktadır. Ayrıca, risk faktörlerindeki olası değişim beklentileri sınıflandırılmak suretiyle farklı kur beklentileri baz alınarak senaryo analizleri yapılmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin kur seviyesine duyarlılığı aylık bazda yapılan analizler ile ölçülmektedir.

Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu

Grup’un riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır.

Yabancı para risk yönetim politikası

Grup, TCMB döviz sepetine uygun olarak işlem yapmakta olup ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Ana Ortaklık Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurlar

Tarih ABD Doları Euro25 Aralık 2016 3.5055 TL 3.6622 TL26 Aralık 2016 3.5077 TL 3.6647 TL27 Aralık 2016 3.5041 TL 3.6639 TL28 Aralık 2016 3.5135 TL 3.6711 TL29 Aralık 2016 3.5329 TL 3.6901 TL30 Aralık 2016 3.5318 TL 3.6939 TL

Ana Ortaklık Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri

2016 yılı Aralık ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 3.4826 TL, Euro döviz alış kuru 3.6761 TL’dir.



Grup’un kur riskine ilişkin bilgiler

Cari Dönem Euro ABD Doları Diğer ToplamVarlıklar - - - -Nakit Değerler (Kasa,Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.Merkez Bnk. 570,734 397,474 261 968,469 Bankalar 897,078 484,247 4,161 1,385,486 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar. 278,661 271,689 - 550,350 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 85 1,325 - 1,410 Krediler (1) 493,974 248,337 742,311 İştirak, Bağlı Oraklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 155,875 224,608 380,483 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlık - - - - Maddi Duran Varlıklar - - - - Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - - Diğer Varlıklar 172,515 44,976 7,475 224,966 Toplam Varlıklar 2,568,922 1,672,656 11,897 4,253,475 Yükümlülükler - - - -Bankalar Mevduatı 2,157,353 1,308,643 204 3,466,200 Döviz Tevdiat Hesabı 221,688 298,382 3,812 523,882 Para Piyasalarına Borçlar - - - - Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 177,497 59,656 237,153 İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -Muhtelif Borçlar 5,610 23,401 5 29,016 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borç - - - - Diğer Yükümlülükler 2,744 3,800 163 6,707 Toplam Yükümlülükler 2,564,892 1,693,882 4,184 4,262,958 Net Bilanço Pozisyonu 4,030 (21,226) 7,713 (9,483)Net Nazım Hesap Pozisyonu (8,385) 20,141 88 11,844 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - 20,229 88 20,317 Türev Finansal Araçlardan Borçlar (8,385) (88) - (8,473)Gayrinakdi Krediler 703,810 1,162,720 486,938 2,353,468 Önceki Dönem - - - -Toplam Varlıklar 1,668,128 1,776,025 30,065 3,474,218 Toplam Yükümlülükler 1,684,459 1,810,732 7,773 3,502,964 Net Bilanço Pozisyonu (16,331) (34,707) 22,292 (28,746)Net Nazım Hesap Pozisyonu - 43,614 - 43,614 Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - 43,614 - 43,614 Türev Finansal Araçlardan Borçlar - - - - Gayrinakdi Krediler 697,892 1,051,017 418,134 2,167,043

(1)31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 47,849 TL (31 Aralık 2015: 157,121 TL) tutarında dövize endeksli kredileri de içermektedir.



Maruz kalınan kur riski

TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybı/artışı varsayımı altında 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren yıllar itibarıyla, özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak artış/azalış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

TL’nin yüzde 10 değer artışı varsayımı ile;

Cari Dönem Önceki DönemGelir tablosu Özkaynak(1) Gelir tablosu Özkaynak(1)

Euro 436 436 1,633 1,633 ABD Doları 109 109 (891) (891)Diğer para birimleri (780) (780) (2,229) (2,229)Toplam (235) (235) (1,487) (1,487)


TL’nin yüzde 10 değer kaybı varsayımı ile;

Cari Dönem Önceki DönemGelir tablosu Özkaynak(1) Gelir tablosu Özkaynak(1)

Euro (436) (436) (1,633) (1,633)ABD Doları (109) (109) 891 891 Diğer para birimleri 780 780 2,229 2,229 Toplam 235 235 1,487 1,487


IV. KONSOLİDE FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı

Risk Yönetimi Müdürlüğü’nün piyasa riski yönetimi çalışmaları kapsamında Ana ortaklık Banka’nın faiz oranı riski değişik boyutları dikkate alınmak suretiyle hesaplanmakta ve analiz edilmektedir. Faiz oranı riski, Standart Metot’a göre hesaplanan piyasa riski kapsamında ölçülmekte ve sermaye yeterliliği rasyosu hesaplamasına dahil edilmektedir. Beklentiler dışındaki faiz dalgalanmalarının Ana Ortaklık Banka üzerindeki olası etkilerinin analiz edilebilmesi amacıyla aylık bazda stres testi analizleri yapılmaktadır.

Ayrıca, risk faktörlerindeki olası değişim beklentileri sınıflandırılmak suretiyle farklı faiz oranı beklentileri baz alınarak senaryo analizleri yapılmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı aylık olarak yapılan vade dilimleri bazında duyarlılık analizleri ile ölçülmektedir.

Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Ana Ortaklık Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen etkileri, faiz gelirlerine ilişkin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlarına getirdiği sınırlamalar

Yönetim Kurulu; faiz oranı riski, kur riski ve hisse senedi risklerini izleyebilmek amacıyla Piyasa Riskine Maruz Tutar Özkaynak oranı erken uyarı limiti maksimum %45, limit maksimum %50, limit istisnası ise maksimum %55 olarak belirlenmiştir.

Ana Ortaklık Banka’nın, cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri

Faiz oranlarındaki artışlar Ana Ortaklık Banka finansal pozisyonu üzerinde sınırlı da olsa olumsuz bir etkiye sahip olup, Ana Ortaklık Banka özkaynak yapısı faiz oranlarındaki olası dalgalanmaların olumsuz etkilerini karşılayabilecek seviyededir.



Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz ToplamVarlıklar - - - - - - -Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 403,429 - - - - 577,654 981,083 Bankalar 1,216,817 167,603 11,115 - - 16,854 1,412,389 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 368 120,949 139,324 290,176 - - 550,817 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - - - 1,634 1,634 Verilen Krediler 601,728 421,793 253,705 100,024 45,746 4,300 1,427,296 Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar 2,054 59,682 48,344 272,288 17,175 - 399,543 Diğer Varlıklar (1) 44,167 19,992 72,691 143,303 - 45,872 326,025 Toplam Varlıklar 2,268,563 790,019 525,179 805,791 62,921 646,314 5,098,787 Yükümlülükler - - - - - - -Bankalar Mevduatı 1,881,979 348,332 603,889 706,546 - - 3,540,746 Diğer Mevduat 26,664 10,746 31,097 - - 483,204 551,711 Para Piyasalarına Borçlar 3,495 - - - - - 3,495 Muhtelif Borçlar - - - - - 30,539 30,539 İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - - Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 37,662 127,426 29,132 44,415 - - 238,635 Diğer Yükümlülükler (2) - - - - - 733,661 733,661 Toplam Yükümlülükler 1,949,800 486,504 664,118 750,961 - 1,247,404 5,098,787 Bilançodaki Uzun Pozisyon 318,763 303,515 - 54,830 62,921 - 740,029 Bilançodaki Kısa Pozisyon - - (138,939) - - (601,090) (740,029)Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon - 17,659 - - - - 17,659 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon - (17,446) - - - - (17,446)Toplam Pozisyon 318,763 303,728 (138,939) 54,830 62,921 (601,090) 213

(1) Diğer varlıklar faizsiz sütununda yer alan 45,872 TL’lik tutar; 22,862 TL Maddi Duran Varlıklar, 2,746 TL Maddi Olmayan Duran Varlıklar, 4,626 TL Ertelenmiş Vergi Varlığı, 8 TL Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar, 15,630 TL tutarında Diğer Aktiflerin içinde yer alan faizsiz tutarlardan oluşmaktadır. (2) Diğer yükümlülükler faizsiz sütununda yer alan 733,661 TL’lik tutar; 654,089 TL tutarında Özkaynak, 56,060 TL Karşılıklar, 11,147 TL Cari Vergi Borcu ve 12,365 TL tutarında diğer yükümlülüklerden oluşmaktadır.



Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam VarlıklarNakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 341,933 - - - - 516,222 858,155Bankalar 925,008 307,219 - - - 15,680 1,247,907Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 14,580 25,567 9,335 158,860 - - 208,342Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - - - 1,388 1,388Verilen Krediler 804,298 425,213 114,455 554 - 13,383 1,357,903Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar 1,038 139,634 22,314 104,433 14,139 - 281,558Diğer Varlıklar (1) 18,758 19,314 69,178 140,526 - 46,727 294,503Toplam Varlıklar 2,105,615 916,947 215,282 404,373 14,139 593,400 4,249,756YükümlülüklerBankalar Mevduatı 1,490,139 593,292 755,156 - - - 2,838,587Diğer Mevduat 21,323 22,802 35,612 - - 429,307 509,044Para Piyasalarına Borçlar 3,493 - - - - - 3,493Muhtelif Borçlar - - - - - 4,763 4,763İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - -Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar 36,849 96,478 59,496 17,762 - - 210,585Diğer Yükümlülükler (2) 753 - - - - 682,531 683,284Toplam Yükümlülükler 1,552,557 712,572 850,264 17,762 - 1,116,601 4,249,756Bilançodaki Uzun Pozisyon 553,058 204,375 - 386,611 14,139 - 1,158,183Bilançodaki Kısa Pozisyon - - (634,982) - - (523,201) (1,158,183)Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 43,614 - - - - - 43,614Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (44,641) - - - - - (44,641)Toplam Pozisyon 552,031 204,375 (634,982) 386,611 14,139 (523,201) (1,027)

(1) Diğer varlıklar faizsiz sütununda yer alan 46,727 TL’lik tutar; 23,555 TL Maddi Duran Varlıklar, 2,986 TL Maddi Olmayan Duran Varlıklar, 2,940 TL Ertelenmiş Vergi Varlığı, 9 TL Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar, 5,446 TL Muhtelif Alacaklar ve 11,791 TL tutarında Diğer Aktiflerden oluşmaktadır. (2) Diğer yükümlülükler faizsiz sütununda yer alan 682,531 TL’lik tutar; 613,535 TL tutarında Özkaynak, 40,988 TL Karşılıklar, 14,058 TL Cari Vergi Borcu ve 13,950 TL tutarında diğer yükümlülüklerden oluşmaktadır.



Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%)

Cari Dönem Sonu EURO USD YEN TLVarlıklar - - - -Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. - 0.49 - 3.36 Bankalar 2.05 2.83 - 11.48 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.57 3.88 - - Para Piyasalarından Alacaklar - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - - Verilen Krediler 3.23 4.05 - 11.88 Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar 2.80 5.79 - 10.03 Finansal Kiralama Alacakları 6.49 7.36 - 14.84 Yükümlülükler - - - - Bankalar Mevduatı 0.72 2.60 - 6.13 Diğer Mevduat 0.91 1.93 - 8.63 Para Piyasalarına Borçlar - - - 8.00 Muhtelif Borçlar - - - - İhraç Edilen Menkul Değerler -- - - - Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 2.45 4.04 - 6.72

Önceki Dönem Sonu EURO USD YEN TLVarlıklar - - - -Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. - 0.23 - 2.06Bankalar 1.29 1.98 - 13.29Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.31 4.05 - 10.16Para Piyasalarından Alacaklar - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - -Verilen Krediler 2.65 3.95 - 13.27Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar 1.75 6.83 - 12.59Finansal Kiralama Alacakları 6.51 7.35 - 14.04Yükümlülükler - - - -Bankalar Mevduatı 0.42 1.68 - 10.79Diğer Mevduat 1.92 2.05 - 8.19Para Piyasalarına Borçlar - - - 7.50Muhtelif Borçlar - - - -İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 2.40 3.32 - 6.58

V. KONSOLİDE HİSSE SENEDİ POZİSYON RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski

Ana Ortaklık Banka’nın bankacılık hesaplarında sınıflandırmış olduğu sermayede payı temsil eden menkul değerler ve bağlı ortaklığı borsada işlem görmemesi nedeniyle hisse senedi pozisyon riski taşımamaktadır.



Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve piyasa değeri karşılaştırması

Yoktur.

Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışları ve gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına ilişkin bilgiler

Yoktur.

Kredi riski standart yöntem veya Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğde kullanılmasına izin verilen yaklaşımlar arasından bankanın seçmiş olduğu sermaye yükümlülüğü hesaplama yöntemine bağlı olarak ilgili hisse senedi yatırımları bazında sermaye yükümlülüğü tutarlarının kırılımı

Yoktur.

VI. KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Banka’nın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler

Banka’nın likidite pozisyonunun yeterliliğinin değerlendirilmesi, mevcut likidite pozisyonunun, cari ve tahmin edilen aktif kalitesinin, cari ve gelecekteki kazanç kapasitesinin, tarihi fonlama ihtiyaçlarının, gelecekte oluşacağı tahmin edilen fonlama ihtiyaçlarının ve fonlama ihtiyacının azaltılması veya ilave fonlar çekilmesi konusundaki seçeneklerin analiz edilmesine bağlıdır. Likidite ihtiyacının karşılanabilmesi amacıyla gerekli fonların sağlanması için aşağıdakilerden biri yada birkaçı yapılmaktadır:

- Likit varlıkların elden çıkarılması,- Kısa vadeli borçların artışı ve veya ilave kısa vadeli mevduat ve mevduat benzeri kaynak sağlanması,- Taşınan uzun vadeli varlıklarda azalma, - Uzun vadeli yükümlülüklerde artış, veya - Sermaye fonlarında artış.

Banka’nın genel likiditesinin yönetimi konusundaki sorumluluk Üst Düzey Yönetim’den, Hazine Bölümü’nden veya Risk Yönetimi’nden yetkililerin oluşturduğu Aktif Pasif Komitesi’ndedir. Her türlü durumda uygun kontrol ve dengeler yerine getirilmektedir.

Farklı stres senaryolarının likidite pozisyonu üzerindeki olası etkilerinin analiz edilmesi ve limitler oluşturulması etkili likidite riski yönetimi için esastır. Limitler, Banka’nın büyüklüğüne, işlemlerinin karmaşıklığına ve finansal şartlara uygun oluşturulmaktadır.

Likidite yönetiminin önemli unsurlarından bir tanesi de, Banka’nın likidite pozisyonu hakkındaki bilgileri Yönetim Kurulu’na, Üst Düzey Yönetime ve ilgili diğer uygun personele doğru zamanda sunmak için oluşturulmuş olan yönetim bilgi sistemidir. Güçlü bir yönetim bilgi sistemi, likidite ile ilgili güvenilir kararlar alınmasının ayrılmaz bir parçasıdır.

Likidite yönetiminin önemli unsurlarından biri de gelecekteki fonlama ihtiyaçları hakkında varsayımlarda bulunmaktır. Her ne kadar kesinleşmiş nakit giriş ve çıkışları kolaylıkla hesaplanabilir veya tahmin edilebilir olsa da, Banka aynı zamanda gelecekteki likidite ihtiyaçlarına yönelik çok kısa ve uzun vadeli varsayımlarda bulunmaktadır. Dikkate alınan önemli bir diğer unsur, Banka’nın itibarının, ihtiyaç duyduğu fonlara makul bir sürede ulaşmasında önemli bir role sahip olduğudur.

Yönetim aynı zamanda, projeksiyonların doğru olmaması durumunda uygulanacak acil durum planlarına da sahiptir. Etkili bir acil durum planlaması, minimum ve maksimum likidite ihtiyaçlarının tanımlanmasını ve bu ihtiyaçların karşılanmasında kullanılacak alternatiflerin ağırlıklandırılmasını içerir.



Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile banka ve Banka’nın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler

Ana Ortaklık Banka, Türkiye ile Orta Doğu ve Kuzey Afrika Bölgesi'ndeki en güçlü finans kurumları arasında yer alan köklü hissedarlar tarafından desteklenmektedir. Aktiflerinin değeri 18 milyar doları aşan ve Libya Merkez Bankası'nın %100 sahip olduğu Libyan Foreign Bank, Ana Ortaklık Banka’nın en büyük ortağıdır. Ana ortak Libyan Foreign Bank’dan alınan fonlar toplam yükümlülüklerin %36’sını oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın risk Grup’undan temin edilen fonların yükümlülükler içerisindeki payı ise %57’dir.

Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere Banka’nın fonlama stratejisine ilişkin bilgi


Banka’nın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgi

Banka yükümlülüklerinin büyük bir bölümünü ana ortak Libyan Foreign Bank ve kardeş bankalarından alınan fonlar oluşturmaktadır. Bu fonların %37’si USD ve %61’i EUR’dur.

Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi

Banka likidite riski azaltım tekniği olarak, elinde yüksek kaliteli likit varlıklar tutma, varlık ve yükümlülükleri arasında vade uyumu sağlama, kendi risk Grup’undaki farklı bankalardan kaynak temin etme gibi seçeneklere sahiptir.

Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama

Likidite karşılama oranı hesaplamasına konu parametreler yüzdesel olarak değiştirilerek stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu bileşenler, başta yüksek kaliteli likit varlıklar, nakit girişleri ve nakit çıkışları olmak üzere, çeşitli oranlarda artırılıp azaltılarak hesaplamaya olan etkileri ölçülmektedir. Test sonuçları likidite yönetimi konusunda yol göstermektedir.

Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi

Banka Aktif Pasif Komitesi tarafından hazırlanan ve Yönetim Kurulu’na sunulan Likidite Acil Durum Eylem Planı 27 Temmuz 2012 tarih ve 4/267/8/12 no.lu Yönetim Kurulu kararı ile onaylanmış olup, söz konusu planda;

- Bankaya özel krizler ve genel piyasa krizleri tarif edilmiş, - Bilançonun aktif ve pasif kalemlerinin oransal ve yapısal değişim kararı APKO’nun sorumluluğuna verilmiş, - Banka’nın mevcut ve erişilebilir likidite kaynaklarını, varlık satışlarını, kredi geri ödemelerini ve likidite kullanımlarını

içeren Likidite Gösterge Tablosu’nun Hazine Departmanınca periyodik olarak APKO’ya sunulması kararlaştırılmış,- Hazine Departmanı’nın etkin bir likidite riski yönetimi çerçevesinde fonlama kaynaklarındaki yoğunlaşmayı engellemek

için gerekli olduğu durumlarda başka iş birimleri ile ortak hareket ederek, farklı fonlama seçenekleri ve güncel trendleri izleyeceği ve maliyetler konusunda raporlama yapacağı belirtilmiş,

- Gerektiğinde Acil Durum Eylem Planında değişiklik yapma ve piyasa şartlarına ve bilanço yapısına göre güncelleme yapmaya ilişkin karar alma sorumluluğunun APKO’ya ait olduğu kararlaştırılmıştır.

Likidite karşılama oranı

21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki formatta kamuya açıklanır. Raporlama dönemi dahil son üç aya ilişkin konsolide yabancı para ve toplam likidite karşılama oranları ile son üç ay için haftalık olarak hesaplanan konsolide olmayan yabancı para ve toplam likidite karşılama oranlarının en düşük ve en yüksek değerleri haftaları belirtilmek suretiyle açıklanır.

http://no.lu/



Raporlama dönemi dahil son üç aya ilişkin konsolide yabancı para ve toplam likidite karşılama oranlarının en düşük ve en yüksek değerleri ayları itibarıyla aşağıda belirtilmiştir:

Ait olduğu ay YP YP+TPEn düşük Ekim 66 77En yüksek Kasım 86 104

Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması aşağıda belirtilmiştir:

Cari Dönem

Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam

Değer(1)Dikkate Alınma Oranı


TP+YP YP TP+YP YP YÜKSEK KALITELI LIKIT VARLIKLAR1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 1,651,075 1,630,296 1,302,802 1,282,022 NAKIT ÇIKIŞLARI2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 262,580 247,283 22,461 24,7283 İstikrarlı mevduat 75,947 - 3,797 -4 Düşük istikrarlı mevduat 186,633 247,283 18,664 24,7285 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında

kalan teminatsız borçlar 3,133,171 2,936,925 2,856,821 2,700,3506 Operasyonel mevduat - - - -7 Operasyonel olmayan mevduat 3,020,547 2,905,973 2,744,197 2,669,3988 Diğer teminatsız borçlar 112,624 30,952 112,624 30,9529 Teminatlı borçlar 8,406 - - -10 Diğer nakit çıkışları 2,477,658 2,289,828 145,392 120,92811 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama

yükümlülükleri 34 34 34 3412 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - -13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme

taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler - - - -14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço

dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler - - - -

15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 2,477,624 2,289,794 145,358 120,894

16 TOPLAM NAKIT ÇIKIŞLARI 5,881,815 5,474,036 3,024,674 2,846,006 NAKIT GIRIŞLERI17 Teminatlı alacaklar - - - -18 Teminatsız alacaklar 1,719,371 1,136,061 1,520,986 1,107,46819 Diğer nakit girişleri 9,168 908 9,168 90820 TOPLAM NAKIT GIRIŞLERI 1,728,539 1,136,969 1,530,154 1,108,376

Üst Sınır Uygulanmış Değerler 21 TOPLAM YKLV STOKU 1,302,802 1,282,02222 TOPLAM NET NAKIT ÇIKIŞLARI 1,494,519 1,737,63023 LIKIDITE KARŞILAMA ORANI (%) 87.17 73.78

(1) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması.



Önceki Dönem

Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam

Değer(1)Dikkate Alınma Oranı


TP+YP YP TP+YP YPYÜKSEK KALITELI LIKIT VARLIKLAR

1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 1,150,261 1,128,833 993,120 972,692NAKIT ÇIKIŞLARI

2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 245,620 223,633 20,924 22,8203 İstikrarlı mevduat 82,907 - 4,145 -4 Düşük istikrarlı mevduat 162,713 223,633 16,779 22,8205 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında

kalan teminatsız borçlar 2,765,433 2,662,807 2,524,053 2,432,0066 Operasyonel mevduat - - - -7 Operasyonel olmayan mevduat 2,692,758 2,653,837 2,451,378 2,423,0368 Diğer teminatsız borçlar 72,675 8,970 72,675 8,9709 Teminatlı borçlar - - - -10 Diğer nakit çıkışları 2,423,037 2,220,204 134,229 117,48311 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama

yükümlülükleri 342 - 342 -12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - -13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme

taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler - - - -14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço

dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler - - - -

15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 2,422,695 2,220,204 133,887 117,483

16 TOPLAM NAKIT ÇIKIŞLARI 6,328,663 5,111,211 2,679,206 2,572,309 NAKIT GIRIŞLERI 17 Teminatlı alacaklar - - - -18 Teminatsız alacaklar 1,821,058 1,201,983 1,644,237 1,150,13619 Diğer nakit girişleri 11,128 15,460 11,128 15,46120 TOPLAM NAKIT GIRIŞLERI 1,832,186 1,217,443 1,655,365 1,165,597

Üst Sınır Uygulanmış Değerler21 TOPLAM YKLV STOKU - - 993,120 972,69222 TOPLAM NET NAKIT ÇIKIŞLARI - - 1,023,841 1,406,71223 LIKIDITE KARŞILAMA ORANI (%) - - 97.00 69.15

(1) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması.



Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman içerisindeki değişimi

Banka açısından Likidite karşılama oranı hesaplamasını etkileyen en önemli unsurların başında yüksek kaliteli likit varlıklar ve nakit çıkışları yer almaktadır. Banka’nın yüksek kaliteli likit varlıklarının önemli bölümünü hazine bonoları ve TCMB nezdinde tutulan serbest mevduatlar oluşturmaktadır. Yüksek kaliteli likit varlıklar yıl boyunca yükseliş göstererek likidite karşılama oranı hesaplamasını olumlu yönde etkilemiştir.

Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu

Yüksek kaliteli likit varlıklar kasa, efektif deposu, TCMB ve Hazine tarafından ihraç edilen borçlanma araçları ile kredi derecelendirme notu veya temerrüt olasılığı A+ ile BBB arasında borçlanma araçları ya da buna eşdeğer olan borçlanma araçlarından oluşmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın yüksek kaliteli likit varlıklarının %45’ini TCMB hesapları, %54’ünü ise Hazine tarafından ihraç edilen borçlanma araçları oluşturmaktadır.

Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları

Fon kaynaklarının önemli bölümü alınan mevduatlardan oluşmaktadır. Yükümlülük toplamının %95’i alınan mevduatlar olup, bu mevduatların %89’u ise bankalardan alınan mevduatlardır.

Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler

Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışı tutarı 34 bin TL’dir.

Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri

Fon kaynaklarının önemli bölümü alınan mevduatlardan oluşmaktadır. Yükümlülük toplamının %95’i alınan mevduatlar olup, bu mevduatların %89’u ise bankalardan alınan mevduatlardır. Bunların tamamı teminatsız borçlardır.

Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak Banka’nın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski


Likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer almayan ve Banka’nın likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.



Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi

Cari Dönem Vadesiz1 aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl

5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan Toplam

Varlıklar - - - - - - - -

Nakit Değerler (Kasa. Efektif Deposu. Yoldaki Paralar. Satın Alınan Çekler) ve TCMB 13,107 967,976 - - - - - 981,083

Bankalar 97,517 1,136,153 167,602 11,117 - - - 1,412,389

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler - 368 120,949 139,324 290,176 - - 550,817

Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - - -

Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - - - - - 1,634 1,634

Verilen Krediler - 601,728 397,453 282,345 100,024 45,746 - 1,427,296

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - 2,054 26,523 81,503 272,288 17,175 - 399,543

Diğer Varlıklar (1) 3,481 44,167 17,088 74,305 141,112 45,872 326,025

Toplam Varlıklar 114,105 2,752,446 729,615 588,594 803,600 62,921 47,506 5,098,787

Yükümlülükler - - - - - - - -

Bankalar Mevduatı 861,691 1,020,288 348,332 603,889 706,546 - - 3,540,746

Diğer Mevduat 483,204 26,664 10,746 31,097 - - - 551,711

Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - 21,873 4,719 32,842 179,201 - - 238,635

Para Piyasalarına Borçlar - 3,495 - - - - - 3,495

İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - - -

Muhtelif Borçlar - - - - - - 30,539 30,539

Diğer Yükümlülükler (2) - 6,508 4,591 - - - 722,562 733,661

Toplam Yükümlülükler 1,344,895 1,078,828 368,388 667,828 885,747 - 753,101 5,098,787

Net Likidite Açığı (1,230,790) 1,673,618 361,227 (79,234) (82,147) 62,921 (705,595) -

Önceki Dönem - - - - - - - -

Toplam Aktifler 68,880 2,570,785 874,442 240,970 434,573 14,139 45,967 4,249,756

Toplam Pasifler 824,314 1,143,574 626,362 875,316 108,711 - 671,479 4,249,756

Net Likidite Açığı (755,434) 1,427,211 248,080 (634,346) 325,862 14,139 (625,512) -

(1) Diğer varlıklar faizsiz sütununda yer alan 45,872 TL’lik tutar; 22,862 TL Maddi Duran Varlıklar, 2,746 TL Maddi Olmayan Duran Varlıklar, 4,626 TL Ertelenmiş Vergi Varlığı, 8 TL Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar, 15,630 TL tutarında Diğer Aktiflerden içinde yer alan dağıtılamayan tutarlardan oluşmaktadır, (2) Diğer yükümlülükler faizsiz sütununda yer alan 722,562 TL’lik tutar; 654,089 TL tutarında Özkaynak, 56,060 TL Karşılıklar, 12,413 TL tutarında Diğer Yabancı Kaynaklar içinde yer alan dağıtılamayan tutarlardan oluşmaktadır.

VII. KALDIRAÇ ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak bankalarca aşağıdaki hususlar açıklanır;

Cari dönem ve önceki dönem kaldıraç oranı arasında farka sebep olan hususlar hakkında bilgi

İki dönem arasında farka sebep olan temel unsur ana sermaye ve toplam risk tutarları olup, portföy yapısına ilişkin ciddi bir değişiklik görülmemiştir.



TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosu

Önceki dönem(2) Cari Dönem(2)

TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı(1) 7,509 3,214TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark - -Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark 68,283 49,754Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark 155,796 271,749Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark 82,147 71,377Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar - -Toplam risk tutarı 313,735 396,094

(1) İlgili tutarlar BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak hazırlanmış konsolide finansal tablolardan hesaplanmıştır. (2) Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır.

Kaldıraç oranı kamuya açıklama şablonu aşağıdaki gibidir:

Bilanço içi varlıklar Önceki dönem Cari Dönem1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 4,210,260 4,940,9672 (Ana sermayeden indirilen varlıklar) (3,754 ) (2,952)3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2 nci satırların toplamı) 4,206,506 4,938,015 Türev finansal araçlar ile kredi türevleri4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti - -5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı 463 3896 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci

satırların toplamı) 463 389 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya

emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) - -8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı - -9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı

(7 ve 8 inci satırların toplamı) - - Bilanço dışı işlemler10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 2,451,795 2,499,44111 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) - -12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı) 2,451,795 2,499,441 Sermaye ve toplam risk13 Konsolide Ana sermaye 608,429 645,91414 Konsolide Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı) 6,658,764 7,437,845 Konsolide Kaldıraç oranı15 Konsolide Kaldıraç oranı %9.14 %8.68

Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır.



VIII. FİNANSAL VARLIK VE BORÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ İLE GÖSTERİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değeri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.

Vadesiz mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, talep anında ödenecek miktarı ifade eder. Değişken oranlı plasmanlar ile gecelik mevduatın gerçeğe uygun değeri defter değerini ifade eder. Sabit faizli mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, benzer kredi ve diğer borçlara uygulanan piyasa faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır.

Kredilerin tahmini gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder.

Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.

Defter Değeri Gerçeğe Uygun DeğerCari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Finansal Varlıklar 3,520,819 3,136,348 3,419,730 3,154,273Bankalar 1,412,389 1,247,907 1,412,389 1,247,907Para Piyasalarından Alacaklar -- -- -- --Satılmaya Hazır Menkul Değerler 1,634 1,388 1,634 1,388Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.Değerler 399,543 281,558 413,190 293,088Verilen Krediler 1,427,296 1,357,903 1,337,507 1,364,298Finansal Kiralama Alacakları 279,957 247,592 255,010 247,592

Finansal Yükümlülükler 4,365,126 3,566,472 4.346.824 3,566,472Bankalar Mevduatı 3,340,103 2,838,587 3,340,103 2,838,587Diğer Mevduat 752,354 509,044 752,354 509,044Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 238,635 210,585 220,333 210,585Para Piyasalarına Borçlar 3,495 3,493 3,495 3,493İhraç edilen menkul değerler -- -- -- --Muhtelif borçlar 30,539 4,763 30,539 4,763

Gerçeğe uygun değer ölçümünün sıralanması

Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır:

Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar,

Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler,

Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).



Cari Dönem Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 ToplamFinansal VarlıklarGerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar 550,350 467 - 550,817

Devlet Borçlanma Senetleri 430,997 - - 430,997Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 467 - 467Diğer Menkul Değerler 119,353 - - 119,353

Finansal YükümlülüklerAlım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - -

Önceki Dönem Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 ToplamFinansal VarlıklarGerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar 208,342 - - 208,342

Devlet Borçlanma Senetleri 116,041 - - 116,041Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - -Diğer Menkul Değerler 92,301 - - 92,301

Finansal YükümlülüklerAlım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 753 - 753

IX. BAŞKALARININ NAM VE HESABINA YAPILAN İŞLEMLER VE İNANCA DAYALI İŞLEMLER

Ana Ortaklık Banka’nın başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri

Ana Ortaklık Banka başkalarının nam ve hesabına saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermemektedir.

İnanca dayalı işlem sözleşmeleri kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan işlemlerin, bu kapsamda doğrudan verilen finansal hizmetlerin bulunup bulunmadığı, bu tür hizmetlerin Ana Ortaklık Banka’nın veya Grup’un mali durumunu önemli ölçüde etkilemesi olasılığı

İnanca dayalı işlem sözleşmeleri bulunmamaktadır.

X. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR


Banka’nın risk yönetim süreci, Risk Yönetimi Departmanı, Denetim Komitesi ve Üst Düzey Yönetim tarafından belirlenerek Yönetim Kurulu tarafından onaylanan prensipler çerçevesinde riskin tanımlanması, ölçülmesi, analiz edilmesi ve takibi, risk yönetimi politikaları ve uygulama prensiplerinin belirlenmesi ve uygulanması, raporlama, araştırma, uygunluk ve denetim süreçlerinin tamamını ifade eder.

Banka’nın risk yönetim politikası aşağıda sayılan prensipler temelinde yapılandırılmıştır;

- Risk alımı konusunda seçici olmak,- Risklerin etkin bir şekilde tanımlanması, ölçülmesi, analiz edilmesi ve yönetilmesi,- Risk-getiri dengesinin güvence altına alınması,- Mevcut ve olası riskleri karşılayacak düzeyde yeterli sermaye yapısına sahip olmak,- Mevcut ve olası riskleri karşılayacak düzeyde sağlam teminatlar almak ve teminatların yeterliliğini yakınen takip etmek,- Risklerin tanımlanan limitler içerisinde kalmasını güvence altına almak,- Tüm faaliyetlerin onaylanan politika ve prosedürlere uygun olarak gerçekleştirilmesini kontrol altında tutmak,- Faaliyetlerin kanun ve yönetmeliklere uygun olarak yürütülmesini sağlamak,- Banka içerisinde kurumsal risk kültürünü tesis etmek,- Etkin raporlama kanallarını tesis etmek ve her tür uyumsuzluğun zamanında giderilebilmesini teminen ilgili yönetim

kademesinin zamanında bilgilendirilmesini sağlamak.

A&T Bank faaliyetlerinin içerdiği riskleri tanımlama, ölçme, analiz etme ve yönetme yanında; ana risk kategorileri temelinde risk yönetimi politikaları ve uygulama prosedürlerini konsolide bazda belirler.



Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış

Risk ağırlıklı tutarlarAsgari sermaye

yükümlülüğü Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem

1 Kredi risk (karşı taraf kredi riski hariç) 3,321,706 3,024,960 265,7362 Standart yaklaşım 3,321,706 3,024,960 265,7363 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - -4 Karşı taraf kredi riski 322 87 265 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım 322 87 266 İçsel model yöntemi - - -7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller

yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları - - -

8 KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi - - -9 KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi - - -10 KYK'ya yapılan yatırımlar-% 12.50 risk ağırlığı yöntemi - - -11 Takas risk - - -12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme

pozisyonu - - -13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - -14 İDD denetim otoritesi formüllü yaklaşım - - -15 Standart basitleşitirilmiş denetim otoritesi formüllü

yaklaşım - - -16 Piyasa riski 169,525 294,975 13,56217 Standart yaklaşım 169,525 294,975 13,56218 İçsel model yaklaşımı - - -19 Operasyonel risk 295,438 272,399 23,63520 Temel gösterge yaklaşımı 295,438 272,399 23,63521 Standart yaklaşım - - - 22 İleri ölçüm yaklaşımı - - - 23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar

(%250 risk ağırlığına tabi) - - -24 En düşük değer ayarlamaları - - -25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) 3,786,991 3,592,421 302,959

+7+8+9+10+11+12+16




Finansal tablolarda raporlanan

TMS uyarınca değerlenmiş tutar

Yasal konsolidasyon kapsamındaki

TMS uyarınca değerlenmiş tutar

Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı

Kredi riskine tabi Karşı taraf kredi

riskine tabi

Menkul kıymetleştirme

pozisyonları

Piyasa riskine

tabi

Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya

sermayeden indirilen

Varlıklar - - - - - - -

Nakit değerler ve merkez bankası 981,083 981,083 981,083 - - 968,469 -

Alım satım amaçlı finansal varlıklar 550,817 550,817 - 437 - 550,350 -

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar - - - - - - -

Bankalar 1,412,389 1,412,389 1,412,389 - - 1,385,486 -

Para piyasalarından alacaklar - - - - - - -

Satılmaya hazır finansal varlıklar (net) 1,634 1,634 1,634 - - 1,410 -

Krediler ve alacaklar 1,427,296 1,427,296 1,444,045 - - 694,462 -

Faktoring alacakları - - - - - - -

Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) 399,543 399,543 399,543 - - 380,483 -

İştirakler (net) - - - - - - -

Bağlı ortaklıklar (net) - - - - - - -

Birlikte kontrol edilen ortaklıklar(iş ortaklıkları) (net) - - - - - - -

Kiralama işlemlerinden alacaklar 279,957 279,957 279,957 - - 218,900 -

Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar - - - - - - -

Maddi duran varlıklar (net) 22,862 22,862 22,339 - - - 523

Maddi olmayan duran varlıklar (net) 2,746 2,746 - - - - 2,478

Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) - - - - - - -

Vergi varlığı 4,626 4,626 4,599 - - - -

Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net) 8 8 - - - - 8

Diğer aktifler 15,826 15,826 9,970 - - - -

Toplam varlıklar 5,098,787 5,098,787 4,555,559 437 4,199,560 3,009

Yükümlülükler - - - - - - -

Mevduat 4,092,457 4,092,457 - - - 3,990,082 -

Alım satım amaçlı türev finansal borçlar - - - - - - -

Alınan krediler 238,635 238,635 - - - 237,153 -

Para piyasalarına borçlar 3,495 3,495 - - - - -

İhraç edilen menkul kıymetler - - - - - - -

Fonlar - - - - - - -

Muhtelif borçlar 30,539 30,539 - - - 29,016 -

Diğer yabancı kaynaklar 12,365 12,365 - - - 4,648 -

Faktoring borçları - - - - - - -

Kiralama işlemlerinden borçlar - - - - - - -

Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar - - - - - - -

Karşılıklar 56,060 56,060 - - - - -

Vergi borcu 11,147 11,147 - - - - -

Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net) - - - - - - -

Sermaye benzeri krediler - - - - - - -

Özkaynaklar 654,089 654,089 - - - - -

Toplam yükümlülükler 5,098,787 5,098,787 - - - 4,260,899 -




Toplam

Kredi riskine

tabi

Menkul kıymetleştirme

pozisyonları

Karşı taraf kredi

riskine tabiPiyasa riskine

tabi 1 Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların

TMS uyarınca değerlenmiş tutarları 8,755,556 4,555,559 - 437 4,199,5602 Yasal konsolidasyon kapsamındaki

yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları 4,260,899 - - - 4,260,899

3 Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar - - -

4 Bilanço dışı tutarlar 4,080,500 1,621,350 - 35,105 2,424,0455 Değerleme farkları - - - - -6 Farklı netleştirme kurallarından

kaynaklanan farklar - - - - -7 Karşılıkların dikkate alınmasından

kaynaklanan farklar - - - - -8 Kurum’un uygulamalarından kaynaklanan

farklar - - - - -Risk tutarları 17,096,955 6,176,909 - 35,542 10,884,504

TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar

İlgili tutarlar BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak hazırlanmış konsolide finansal tablolardan hesaplanmıştır.

Kredi riskiyle ilgili genel niteliksel bilgiler

Kredi risk yönetiminin amacı, uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri yöneterek Banka’nın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir. Kredi risk yönetimi, Banka portföyündeki tüm kredi risklerini ve bireysel kredilere ve işlemlere ilişkin riskleri kapsar, ve kredi risklerinin diğer risklerle ilişkisini de göz önünde bulundurur.

Kredi riskinin en geniş ve en görünür kaynağı Banka’nın açtığı krediler olmakla birlikte, bir bankanın faaliyetlerine bağlı olarak kredi riskini doğuran diğer başka etmenler de söz konusudur ki; bunlar hem bankacılık ve ticaret defterlerinde hem de bilanço ve bilanço dışı hesaplarda yer almaktadır. Bankalar gün geçtikçe krediler dışında da değişik finansal enstrümanlara ilişkin kredi riski ile karşı karşıya kalmaktadırlar; örneğin interbank işlemleri, kabuller, ticaret finansmanı, döviz işlemleri, swap işlemleri, bonolar, opsiyonlar, vadeli işlemler, garanti ve kefaletler.

Kredi riski yönetimi ile ilgili etkili uygulamalar, özellikle aşağıdaki alanları kapsamalıdır;

- Kredi riski yönetimi sürecindeki sorumlulukların açık bir şekilde tanımlanması,- Borç verme politikasının etkili bir şekilde işlemesi,- Kredi riskinin temel karakteristiklerinin anlaşılması,- İlgili tüm personelin kredi riski yönetimi politikalarından haberdar edilmesi,- Uygun kredi riski ölçüm, gözden geçirme ve takip fonksiyonlarının bulundurulması,- Kredi riski için limitler belirlenmesi, limitlerin periyodik olarak gözden geçirilmesi ve limit-risk pozisyonunun etkili bir

şekilde kontrol edilmesi,- Yeni enstrümanlar ile ilgili risk yapısının kullanımdan önce analiz edilmesi,- Yeterli bir yönetimsel raporlama sistemine sahip olunması,- Kredi riski için yeterli bir denetim ve kontrol fonksiyonu sunulması,- Kredi kullandırım ve pazarlama faaliyetlerinin birbirinden ayrılması,- Kredi riskinin solo ve konsolide bazda değerlendirilmesi.



Kredi faaliyetlerinde standart kredi riskine ek olarak, kredi alanın ülkesine ait ekonomik koşullarla ilişkili riskler de dikkate alınmalıdır.

Kredinin etkin biçimde verilmesi esası güvenilir ve iyi tanımlanmış bir kredi verme kriterinin belirlenmesine dayanmaktadır. Etkili kredi risk yönetimi için kredi talep edenin gerçek risk profilinin ayrıntılı biçimde değerlendirmesine olanak verecek yeterli bilgiye sahip olmak esastır.

Banka, kredi riski tutarı hesaplaması için standart yöntem kullanmaktadır.

Varlıkların kredi kalitesi

Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yeralan TMS uyarınca

değerlenmiş brüt tutar

Temerrüt etmiş Temerrüt etmemiş

Karşılıklar/Amortisman ve değer

düşüklüğü Net Değer1 Krediler 21,049 1,422,996 16,749 1,427,2962 Borçlanma araçları - 972,996 21,002 951,9943 Bilanço dışı alacaklar 11,759 2,520,310 2,316 2,529,7534 Toplam 32,808 4,916,302 40,067 4,909,043

Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

1 Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı 22,5482 Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları 10,2853 Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar (25)4 Aktiften silinen tutarlar -5 Diğer değişimler -6 Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı (1+2-3-4±5) 32,808


Yoktur.

Kredi riski azaltım teknikleri ile ilgili kamuya açıklanacak niteliksel gereksinimler

Bankanın Kredi Riski Tutarını Etkileyen Kredi Riski Azaltım Tekniği olarak finansal teminatlar kullanılmaktadır. Finansal teminatlar ise risk karşılığunda blokaj koyulan mevduatlarından oluşmaktadır.

Kredi Riski Azaltım Teknikleri - Genel bakış

Teminatsız alacaklar:

TMS uyarınca değerlenmiş

tutar

Teminat ile korunan

alacaklar

Teminat ile korunan

alacakların teminatlı kısımları

Finansal garantiler


Finansal garantiler



Kredi türevleri ile korunan

alacaklar

Kredi türevleri ile korunan alacakların


1 Krediler 7,112,636 - - 193,063 154,714 - - 2 Borçlanma araçları - - - - - - - 3 Toplam 7,112,636 - - 193,063 154,714 - - 4 Temerrüde düşmüş 21,049 - - 21,049 16,749 - -



Bankaların kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken kullandığı derecelendirme notlarıyla ilgili yapılacak nitel açıklamalar

Banka kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken karşı tarafı Türkiye yerleşik Bankalar ve Aracı Kurumlardan riskler için Fitch’in ülke derecelendirme notunu, Türkiye dışında yerleşik olanlar için ise varsa ilgili bankanın Fitch derecelendirme notunu; yok ise yerleşik olduğu ülkenin OECD derecelendirme notu kullanmaktadır. Karşı tarafı Türkiye Merkezi Yönetimi ve/veya TCMB olan riskler için ise Fitch’in Türkiye notu kullanmaktadır.

Standart Yaklaşım - Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri


önce alacak tutarı


sonra alacak tutarı

Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı

tutar yoğunluğu

Risk sınıflarıBilanço içi


tutar Bilanço içi


tutar Risk ağırlıklı

tutar

Risk ağırlıklı tutar

yoğunluğu1 Merkezi yönetimlerden veya merkez

bankalarından alacaklar 1,278,429 - 146,793 - 146,793 %42 Bölgesel yönetimlerden veya yerel

yönetimlerden alacaklar - - - - - -3 İdari birimlerden ve ticari olmayan

girişimlerden alacaklar - - - - - -4 Çok taraflı kalkınma bankalarından

alacaklar - - - - - -5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - -6 Bankalardan ve aracı kurumlardan

alacaklar 2,176,805 1,439,923 989,404 399,540 1,388,944 %427 Kurumsal alacaklar 1,024,033 1,001,928 1,024,033 686,104 1,710,137 %528 Perakende alacaklar - - - - -9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile

teminatlandırılan alacaklar - 1,042 - 171 171 %010 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile

teminatlandırılan alacaklar - 31,710 - 11,427 11,427 %011 Tahsili gecikmiş alacaklar 4,300 - 3,967 - 3,967 %012 Kurulca riski yüksek belirlenmiş

alacaklar 8,785 99,224 12,912 14,326 27,238 %113 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - -14 Bankalardan ve aracı kurumlardan

olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - -

15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - -

16 Diğer alacaklar 46,457 - 33,350 - 33,350 %117 Hisse senedi yatırımları - - - - - -18 Toplam 4,538,809 2,573,827 2,210,459 1,111,568 3,322,027 %100

001,928 1,024,033



Standart Yaklaşım: Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

Risk Sınıfları/ Risk Ağırlığı %0 %10 %20 %35 %50 %75 %100 %150 %200 Diğerleri

Toplam risk tutarı

(KDO ve KRA) 1 Merkezi yönetimlerden veya

merkez bankalarından alacaklar 984,843 - - - 293,586 - - - - - 146,7932 Bölgesel yönetimlerden veya

yerel yönetimlerden alacaklar - - - - - - - - - - -3 İdari birimlerden ve ticari

olmayan girişimlerden alacaklar - - - - - - - - - - -4 Çok taraflı kalkınma

bankalarından alacaklar - - - - - - - - - - -5 Uluslararası teşkilatlardan

alacaklar - - - - - - - - - - -6 Bankalardan ve aracı

kurumlardan alacaklar - - 342,791 -2,551,301 - 44,735 - - - 1,388,9447 Kurumsal alacaklar - - - - - - 1,710,137 - - - 1,710,1378 Perakende alacaklar - - - - - - - - - - -9 İkamet amaçlı gayrimenkul

ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar - - - 489 - - - - - - 171

10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar - - - - 9,855 - 6,500 - - - 11,427

11 Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - 667 - 3,633 - - - 3,96712 Kurulca riski yüksek belirlenmiş

alacaklar - - - - - - - 18,159 - - 27,23813 İpotek teminatlı menkul

kıymetler - - - - - - - - - - -14 Bankalardan ve aracı

kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - - - - - -

15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - - - -

16 Hisse senedi yatırımları - - - - - - - - - - -17 Diğer Alacaklar 13,107 - - - - - 33,350 - - - 33,35018 Toplam 997,950 - 342,791 489 2,855,409 - 1,798,355 18,159 - - 3,322,027

İDD odellerine ilişkin kamuya açıklanacak nitekliksel bilgiler

Yoktur.

İDD – Portföy ve TO aralığı bazında kredi riski tutarları

Yoktur.

İDD – KRA tekniği olarak kullanılan kredi türevlerinin RAT üzerindeki etkisi

Yoktur.

İDD yaklaşımı altındaki RAT’ın değişim tablosu

Yoktur.



İDD – Her bir risk sınıfındaki temerrüt olasıklarının geriye dönük testi

Yoktur.

İDD – İhtisas kredileri ve basit risk ağırlığı yaklaşımına tabi hisse senedi yatırımları

Yoktur.

KKR’ye ilişkin nitel açıklamalar

Söz konusu risk, karşı tarafın yükümlülüklerini yerine getirememesi sonucu oluşur. Bu durumun sebebi, ters fiyat hareketleri veya önceden tahmin edilemeyen dışsal koşulların etkisi ile karşı tarafın yükümlülüklerini reddetmesi veya yerine getirememesidir.

Karşı Taraf Kredi Riski para ve sermaye piyasası işlemleri gerçekleştiren bankalar için kredi riskine yol açan önemli bir risktir. Söz konusu işlemler aşağıda sayılmıştır.

- Türev Finansal Araçlar,- Repo İşlemleri,- Menkul Kıymet veya Emtia Ödünç İşlemleri,- Takas Süresi Uzun İşlemler,- Kredili Menkul Kıymet İşlemleri

KKR ile kredi riskinin bazı özelliklerine karşılaştırılmalı olarak aşağıda yer verilmiştir:

- Kredi riski tek yönlüdür, sadece borç veren taraf riske maruz kalır. KKR ise iki yönlüdür ve her iki taraf da, işlemin piyasa değerine bağlı olarak kayba uğrayabilir.

- Kredi riskinde, borç veren açısından risk tutarı her zaman pozitiftir. KKR’de ise işlemin yol açtığı pozisyonun değeri pozitif veya negatif olabilir. Vadeye kadar geçen sürede pozisyonun değeri hangi taraf için pozitif ise, riske maruz kalan taraf odur.

- Herhangi bir kredi işleminde, kredi anaparası ödünç verilir ve vadesinde faizi ile birlikte tahsil edilir. KKR’ye maruz işlemlerde ise yapılacak anlaşmaya bağlı olarak karşılıklı alacakların netleştirilmesi ve kalan bakiyenin ödenmesi mümkündür.

Kredi riskinde, maruz kalınan risk tutarı kolayca ölçülebilir iken KKR’de bu tutar işleme konu varlığın değeri, teminatın değeri ve piyasa faktörlerine bağlı olup sadece tahmin edilebilir niteliktedir.

Banka, karşı taraf kredi riski tutarı hesaplaması için standart yöntem kullanmaktadır.



KKR’nin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

Yenileme maliyeti

Potansiyel kredi riski

tutarı EBPRT

Yasal risk tutarının

hesaplanması için kullanılan alfa

Kredi riski azaltımı

sonrası risk tutarı

Risk ağırlıklı tutarlar

1 Standart yaklaşım KKR (türevler için) 467 177 1,4 644 3222 İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar,

repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) - - - - - -

3 Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) - - - - - -

4 Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) - - - - - -

5 Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer - - - - - -

6 Toplam - - - - - -

KDA için sermaye yükümlülüğü

Yoktur.

Standart yaklaşım Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre KKR

Yoktur

Risk sınıfı ve TO bazında karşı taraf kredi riski (İDD)

Yoktur.

KKR için kullanılan teminatlar

Yoktur.

Kredi Türevleri

Yoktur.

İçsel model yöntemi kapsamında KKR’ye ilişkin RAV değişimleri

Yoktur.

MKT’a olan riskler

Yoktur.



Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin nitel açıklamalar

Yoktur.

Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları

Yoktur.

Alım satım hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları

Yoktur.

Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları ve bunlara ilişkin sermaye yükümlülüğü Bankanın kurucu veya sponsor olduğu

Yoktur.

Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları ve bunlara ilişkin sermaye yükümlülüğü – Bankanın yatırımcı olduğu

Yoktur.

Piyasa riskiyle ilgili kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler

Piyasa riski yönetiminin amacı, Banka büyüklüğüne uygun parametrelerin kullanılması suretiyle, piyasa riskini etkili bir şekilde yöneterek, Banka’nın riske bağlı getirilerini maksimize etmektir.

Piyasa riski yönetimi, faiz oranı riski, kur riski likidite riski ve alım satım hesaplarından kaynaklanan karşı taraf kredi riski yönetimlerinden oluşur ve bu risklerin diğer risklerle olan ilişkisini dikkate alır. Banka’nın emtia ve hisse senedi portföyü olmadığından, emtia riskine ve hisse senedi pozisyon riskine maruz değildir.

Banka’nın piyasa riski yönetimi aşağıda bahsedilen prensiplere dayanır;

- Piyasa riski yönetim süreçlerindeki sorumlulukların açık tanımlamaları,- Hazine politikasının etkili bir şekilde tanımlanması, uygulanması ve izlenmesi,- Pozisyonların değerlendirilmesi ve performansın ölçümüne dair standartlara sahip olunması,- Piyasa riski kısmındaki risklerin temel niteliklerinin anlaşılması,- İlgili tüm personelin piyasa riski yönetimi politikalarından haberdar edilmesi,- Uygun piyasa riski ölçüm, gözden geçirme ve takip fonksiyonlarına sahip olunması,- Piyasa riskine dair limitler oluşturulması, limitlerin periyodik olarak gözden geçirilmesi, risk-limit pozisyonunun etkili bir

şekilde izlenmesi,- Yeni ürünlerle ilgili risk yapısının kullanımdan önce analiz edilmesi,- Kriz durumlarında uygulanacak acil durum planlarına sahip olunması,- Etkili bir yönetim raporlama sistemine sahip olunması,- Piyasa riski için yeterli bir denetim ve kontrol fonksiyonu sunulması,- Hazine ön ofis ve arka ofis faaliyetlerinin birbirinden ayrılması,- Piyasa riskinin solo ve konsolide bazda değerlendirilmesi.

Güçlü bir piyasa riski yönetimi, aktif, pasif ve bilanço dışı kalemler yönetiminde aşağıdaki dört temel hususun uygulanmasını içerir;

- Uygun bir Yönetim Kurulu-Üst Düzey Yönetim gözetimi,- Yeterli risk yönetimi politika ve prosedürleri,- Uygun risk ölçüm, izleme ve kontrol fonksiyonları, ve- Kapsamlı iç kontroller ve bağımsız denetimler.

Piyasa riski yönetiminde bu hususların ne şekilde dikkate alınacağı, maruz kalınan piyasa riskinin düzeyinin yanı sıra, Banka’nın varlık ve aktiflerinin karmaşıklığına ve doğasına da bağlıdır.

Piyasa riski Banka’da portföy bazında yönetilir. Maruz kalınan piyasa riskinin kontrol edilebilmesi için limitler kullanılır.



Etkili bir risk yönetimi için, yeterli ve doğru bilgiye doğru zamanda ve iyi tasarlanmış bir biçimde sahip olmanın önemli olduğuna inanılır. Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve Aktif Pasif Komitesi, Banka’nın hazine stratejileri hakkında sağlıklı kararlar alabilmek için yeterli bilgiyi zamanında alabilmelidirler.

Risk Yönetimi Departmanı, Banka’nın piyasa riski düzeyini periyodik olarak gözden geçirir.

Banka’nın, piyasa riski yapısı ve operasyonların onaylanmış politika ve limitler ile uyumu iç denetim ve iç kontrol fonksiyonlarınca izlenir ve kontrol edilir.

Piyasa riskinin etkili bir şekilde yönetilebilmesi için, faiz oranı riski, döviz kuru riski ve likidite riskinin temel özelliklerinin anlaşılması gerekir.,

Banka, piyasa riski tutarı hesaplaması için standart yöntem kullanmaktadır.

İçsel model yaklaşımı kullanan bankalar için kamuya açıklanacak nicel bilgiler

Yoktur.

Standart yaklaşım

RATDolaysız (peşin) ürünler

1 Faiz oranı riski (genel ve spesifik) 144,3882 Hisse senedi riski (genel ve spesifik) -3 Kur riski 25,1374 Emtia riski -

Opsiyonlar5 Basitleştirilmiş yaklaşım -6 Delta-plus metodu -7 Senaryo yaklaşımı -8 Menkul kıymetleştirme -9 Toplam 169,525

İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

Yoktur.

Alım satım hesabı için içsel model yaklaşımı

Yoktur.

RmD tahminlerinin kar/zarar ile karşılaştırılması

Yoktur.



XI. KONSOLİDE FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla konsolide faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda sunulmuştur:


Ticari Hazine Finansal Kiralama Diğer

Grup’un Toplam

FaaliyetiNet Faiz Gelirleri (1,031) 101,469 45,955 18,013 - 164,406 Komisyon Gelirleri (Net) - 38,004 - 458 - 38,462 Dağıtılmamış Gelirler/Maliyetler (Net) - - - - (120,644) (120,644)Faaliyet Geliri ( Net ) (1,031) 139,473 45,955 18,471 (120,644) 82,224 Bağlı Ortaklıklardan Gelirler - - - - - - Vergi Öncesi Kar - - - - - 82,224 Vergi Karşılığı - - - - - (18,995)Dönem Net Kârı - - - - - 63,229


Ticari Hazine Finansal Kiralama Diğer

Grup’un Toplam

FaaliyetiBölüm Varlıkları 573 1,267,257 3,445,670 334,263 - 5,047,763 Dağıtılmamış Varlıklar - - - - 51,024 51,024 Toplam Varlıklar 573 1,267,257 3,445,670 334,263 51,024 5,098,787 Bölüm Yükümlülükleri 262,720 287,735 3,549,322 243,702 - 4,343,479 Dağıtılmamış Yükümlülükler - - - - 101,219 101,219 Özkaynaklar - - - - 654,089 654,089 Toplam Yükümlülükler 262,720 287,735 3,549,322 243,702 755,308 5,098,787


Ticari HazineFinansal

Kiralama Diğer

Grup’un Toplam

Faaliyeti- - - - - -

Net Faiz Gelirleri (1,023) 86,233 22,568 16,625 - 124,403Komisyon Gelirleri (Net) - 49,038 - 592 - 49,630Dağıtılmamış Gelirler/Maliyetler (Net) - - - - (83,070) (83,070)Faaliyet Geliri ( Net ) (1,023) 135,271 22,568 17,217 (83,070) 90,963Bağlı Ortaklıklardan Gelirler - - - - - -Vergi Öncesi Kar - - - - - 90,963Vergi Karşılığı - - - - - (18,470)Dönem Net Kârı - - - - - 72,493


Ticari HazineFinansal

Kiralama Diğer

Grup’un Toplam

FaaliyetiBölüm Varlıkları 883 1,274,002 2,629,516 296,777 - 4,201,178Dağıtılmamış Varlıklar - - - - 48,578 48,578Toplam Varlıklar 883 1,274,002 2,629,516 296,777 48,578 4,249,756Bölüm Yükümlülükleri 239,512 269,204 2,845,781 214,837 - 3,569,334Dağıtılmamış Yükümlülükler - - - - 66,887 66,887Özkaynaklar - - - - 613,535 613,535Toplam Yükümlülükler 239,512 269,204 2,845,781 214,837 680,422 4,249,756



BEŞINCI BÖLÜM

KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILIŞKIN AÇIKLAMA VE DIPNOTLAR

I.KONSOLİDE BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler

Nakit değerlere ilişkin bilgiler


Kasa/Efektif 1,818 11,289 2,234 6,752 TCMB 10,796 957,180 6,220 842,949 Diğer - - - - Toplam 12,614 968,469 8,454 849,701

T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YPVadesiz Serbest Hesap(1) 10,796 - 6,220 - Vadeli Serbest Hesap - 265,646 - 534,390 Vadeli Serbest Olmayan Hesap - - - - Zorunlu Karşılık - 691,534 - 308,559 Toplam 10,796 957,180 6,220 842,949

(1) TCMB nezdinde serbest tutalan zorunlu karşılık tutarıdır.

Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar

TCMB’nin 2005/1 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için vadelerine göre belirlenen %4 ile %10.5 arasında değişen oranlarda (31 Aralık 2015: %5 ile %11.5 arasında değişen oranlar), yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya Euro döviz cinsinden olmak üzere vadelerine göre belirlenen % 4 ile % 24 arasında değişen (31 Aralık 2015: % 5 ile % 25 arasında değişen oranlar) oranlarda zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu Karşılıklar Hakkında 9/1/2016 tarihli ve 29588 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 2016/2 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ (Sayı: 2013/15)’de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile mevcut uygulamada mevduat/katılım fonu için belirlenen zorunlu karşılık oranlarına tabi olan yurt dışı bankalar mevduatı/katılım fonunun, mevduat/katılım fonu dışında kalan diğer yükümlülükler için belirlenen zorunlu karşılık oranlarına tabi olması yönünde değişiklik yapılmıştır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan, repo işlemlerine konu finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 3,545 TL). Cari dönemde, teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 5,190 TL).



Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:


Vadeli İşlemler - - - -Swap İşlemleri 467 - - -Futures İşlemleri - - - -Opsiyonlar - - - -Diğer - - - -Toplam 467 - - -

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YPBankalar

Yurtiçi 26,903 1,330,569 22,309 1,169,048 Yurtdışı - 54,917 4,615 51,935 Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - -

Toplam 26,903 1,385,486 26,924 1,220,983

Serbest Tutar Serbest Olmayan TutarCari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

AB Ülkeleri 24,115 15,363 - - ABD, Kanada 2,242 1,289 - - OECD Ülkeleri (1) 46 37 - - Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - Diğer 28,514 39,861 - - Toplam 54,917 56,550 - -

(1) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler


Yoktur.

Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri

Satılmaya hazır menkul değerler borsada işlem görmeyen hisse senetlerinden oluşmaktadır.

Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemBorçlanma Senetleri - -

Borsada İşlem Gören - - Borsada İşlem Görmeyen - -

Hisse Senetleri 1,634 1,388 Borsada İşlem Gören - - Borsada İşlem Görmeyen 1,634 1,388

Değer Azalma Karşılığı (-) - - Toplam 1,634 1,388



5. Kredilere ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemNakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi

Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler - 32,850 - 11,681 Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - 32,850 - 11,681 Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - -

Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - - - Banka Mensuplarına Verilen Krediler 567 - 846 Toplam 567 32,850 846 11,681

Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler







Nakdi Krediler





Ihtisas Dışı Krediler 1,377,250 - - - 45,746 - İşletme Kredileri - - - - - - İhracat Kredileri 76,799 - - - - - İthalat Kredileri - - - - - - Mali Kesime Verilen Krediler 607,438 - - - - - Tüketici Kredileri 573 - - - - - Kredi Kartları - - - - - - Diğer 692,440 - - - 45,746 -

Ihtisas Kredileri - - - - - - Diğer Alacaklar - - - - - - Toplam 1,377,250 - - - 45,746 -






Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir

Itfa Planına Bağlananlar


Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir

Itfa Planına Bağlananlar

Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 912,425 - - - İhtisas Dışı Krediler 912,425 - - - İhtisas Kredileri - - - - Diğer Alacaklar - - - -

Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 464,825 - - 45,746 İhtisas Dışı Krediler 464,825 - - 45,746 İhtisas Kredileri - - - - Diğer Alacaklar - - - -

Toplam 1,377,250 - - 45,746

Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı

Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı


Alacaklar


Alacaklar1 veya 2 Defa Uzatılanlar - 45,746 3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar - - 5 Üzeri Uzatılanlar - -

Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre



Alacaklar


Alacaklar0-6 Ay - - 6 Ay-12 Ay - - 1-2 yıl - - 2-5 yıl - - 5 yıl ve üzeri - 45,746



Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli ToplamTüketici Kredileri-TP 6 - 6 Konut Kredisi - - Taşıt Kredisi - - İhtiyaç Kredisi 6 - 6 Diğer - - - Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Tüketici Kredileri-YP - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Bireysel Kredi Kartları-TP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - - Bireysel Kredi Kartları-YP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - - Personel Kredileri-TP 65 502 567 Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi 65 502 567 Diğer - - - Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Personel Kredileri-YP - - - Konut Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Personel Kredi Kartları-TP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - - Personel Kredi Kartları-YP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - - Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) - - - Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) - - - Toplam 71 502 573



Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli ToplamTaksitli Ticari Krediler-TP 2,011 - 2,011 İşyeri Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi 2,011 - 2,011 Diğer - - - Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli - - - İşyeri Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Taksitli Ticari Krediler-YP - - - İşyeri Kredisi - - - Taşıt Kredisi - - - İhtiyaç Kredisi - - - Diğer - - - Kurumsal Kredi Kartları-TP - - - Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Kurumsal Kredi Kartları-YP - - - Taksitli - - - Taksitsiz - - - Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) - - - Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) - - Toplam 2,011 - 2,011

Kredilerin kullanıcalara göre dağılımı

Cari Dönem Önceki DönemKamu Özel 1,422,996 1,355,960 Toplam 1,422,996 1,355,960

Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı

Cari Dönem Önceki DönemYurtiçi Krediler 1,405,814 1,336,446 Yurtdışı Krediler 17,182 19,514 Toplam 1,422,996 1,355,960

Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Yoktur.



Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar

Özel Karşılıklar Cari Dönem Önceki DönemTahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar - - Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 2,261 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 14,488 11,268 Toplam 16,749 11,268

Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

Yoktur.

Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

III. Grup IV. Grup V. GrupTahsil Imkanı Sınırlı




AlacaklarÖnceki Dönem Sonu Bakiyesi - - 13,211 Dönem İçinde İntikal (+) - 4,521 3,237 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - - 105 Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) - - - Dönem İçinde Tahsilat (-) - - 25 Aktiften Silinen (-) - - -

Kurumsal ve Ticari Krediler - - - Bireysel Krediler - - - Kredi Kartları - - - Diğer - - -

Dönem Sonu Bakiyesi - 4,521 16,528 Özel Karşılık (-) - 2,261 14,488 Bilançodaki Net Bakiyesi - 2,260 2,040

Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişin bilgiler

Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan 6,388 TL tutarında donuk alacak bulunmaktadır. İlgili donuk alacak tutarı TL hesaplarında izlenmektedir.



Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil Imkanı Sınırlı




Alacaklar Cari Dönem (Net) - 2,260 2,040 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) - - 16,428

Özel Karşılık Tutarı (-) - - 14,388 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) - - 2,040 Bankalar (Brüt) (1) - 4,521 100

Özel Karşılık Tutarı (-) - 2,261 100 Bankalar (Net) - 2,260 - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - - Önceki Dönem (Net) - - 1,943 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) - - 13,111

Özel Karşılık Tutarı (-) - - 11,168 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) - - 1,943 Bankalar (Brüt) (1) - - 100

Özel Karşılık Tutarı (-) - - 100 Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - - (1)Yurtdışı Banka

Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmeye çalışılmaktadır.

Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Banka kanuni takibe alacağı kredileri “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e göre sınıflandırmakta ve karşılık ayırmaktadır. Bu krediler, Kurumsal ve Ticari Krediler İzleme ve Takip Departmanı ile Hukuk ve Mevzuat Hizmetleri Departmanı’nın liderliğinde ve ilgili diğer departmanların katkılarıyla tahsil edilmeye çalışılmaktadır. Ancak bahse konu kredilerin hiçbir şart ve şekilde tahsil kabiliyeti kalmadığı ortaya çıkarsa Hukuk ve Mevzuat Hizmetleri Departmanı’nın görüşü ve Kurumsal ve Ticari Krediler İzleme ve Takip Departmanı’nın uygunluğu ile üst yönetimin onayına sunularak “aktiften silme işlemi” gerçekleşir.

6. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler


Ana Ortaklık Bankanın vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarında 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu olan 3,365 TL finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur).

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla bankanın vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarından teminata verilen/bloke edilen 3,085 TL menkul değer tutarı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur).



Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler


Devlet Tahvili 12,269 - 1,038 - Hazine Bonosu - - - - Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - 293,582 - 231,020 Toplam 12,269 293,582 1,038 231,020

Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemBorçlanma Senetleri 404,398 282,138

Borsada İşlem Görenler 310,697 232,638 Borsada İşlem Görmeyenler 93,701 49,500

Değer Azalma Karşılığı (-) (4,855) (580)Toplam 399,543 281,558

Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri

Cari Dönem Önceki DönemDönem Başındaki Değer 281,558 141,677 Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları 56,050 16,938 Yıl İçindeki Alımlar 254,588 216,840 İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar (1) (187,798) (93,317)Değer Azalışı Karşılığı (2) (4,855) (580)Dönem Sonu Toplamı 399,543 281,558

(1) Cari dönem içerisinde portföyde 187,798 TL (31 Aralık 2015: 93,317 TL) tutarında itfa gerçekleşmiştir. (2) Dönem içerisinde ayrılan değer azalışı karşılığını göstermektedir.

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Grup’un iştiraki bulunmamaktadır.

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net)

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Ana Ortaklık Banka’nın konsolide edilmeyen bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır.



Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

A&T Finansal Kiralama A.Ş. Özkaynak Kalemlerine Ilişkin BilgilerCari Dönem Önceki Dönem

ANA SERMAYEÖdenmiş Sermaye 77,000 70,000 Sermaye Yedekleri 80 91 Yasal Yedekler 2,649 2,280 Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 1 3 Kâr 10,826 9,566

Net Dönem Kârı 8,630 7,386 Geçmiş Yıllar Kârı(2) 2,196 2,180

Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 268 338 Ana Sermaye Toplamı 90,288 81,602 KATKI SERMAYE SERMAYE 90,288 81,602 SERMAYEDEN INDIRILEN DEĞERLER NET KULLANILABILIR ÖZKAYNAK(1) 90,288 81,602 (1) Bağlı ortaklık özkaynak kalemleri üzerinde herhangi bir sınırlama bulunmamakta olup, sermayeden indirilen değerler sonrası net kullanılabilir özkaynak toplamı 90,288 TL’dir. (2) Bağlı ortaklığın 24 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Kararı’na istinaden geçmiş yıl karından 7,000 TL sermaye arttırımı yapılmış ve 370 TL yasal yedek akçe ayrılmıştır.

Bağlı ortaklığın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme yaklaşımı bulunmamaktadır. Bağlı ortaklığın sermaye açısından herhangi bir ek gereksinim bulunmamaktadır.

Özkaynak kalemlerinin unsurlarına ait temel özelliklere ilişkin özet bilgi

Ödenmiş sermaye, esas sözleşmede Türk parası olarak belirtilen ve ticaret siciline tescil edilmiş bulunan sermaye tutarıdır.Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı, özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır.

Olağanüstü yedekler, yıllık vergi sonrası kardan yasal yedeklerin ayrılmasından sonra, genel kurul kararı uyarınca ayrılan yedek akçelerdir.

Yasal Yedekler: 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun 519 uncu maddesinin birinci fıkrası ile ikinci fıkrasının üçüncü bendi, 521 nci maddesi ve ana sözleşme gereğince yıllık kardan ayrılan yedek akçelerdir.

Unvanı Adres(Şehir/ Ülke)Banka’nın Pay Oranı-

Farklıysa Oy Oranı (%)Banka Risk Grubu Pay

Oranı (%)1 A&T Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul 99.98 99.98

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin önemli finansal tablo bilgileri

Aktif Toplamı ÖzkaynakSabit Varlık

Toplamı Faiz GelirleriMenkul Değer

GelirleriCari Dönem Kâr/

ZararıÖnceki Dönem

Kâr/ZararıGerçeğe Uygun

Değer (1)

334,263 90,556 4,451 23,663 - 8,630 7,386 - (1) 31 Aralık 2016 itibarıyla ilgili bağlı ortaklığın gerçeğe uygun değeri bulunmamaktadır.



Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

Cari Dönem Önceki DönemDönem Başı Değeri 70,213 65,214 Dönem Içi Hareketler 6,998 4,999

Alışlar - - Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri 6,998 4,999 Cari Yıl Payından Alınan Kâr - - Satışlar - - Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı - - Değer Azalma Karşılıkları - -

Dönem Sonu Değeri 77,211 70,213 Sermaye Taahhütleri - - Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 99.98 99.98

Bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi

Bağlı ortaklıkların konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilmesinde kullanılan yöntem Üçüncü Bölüm’de açıklanmıştır.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki DönemBankalar - - Sigorta Şirketleri - - Faktoring Şirketleri - - Leasing Şirketleri 77,211 70,213 Finansman Şirketleri - - Diğer Bağlı Ortaklıklar - -

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Ana Ortaklık Banka’nın borsaya kote edilen bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır.

Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Yoktur.

Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Yoktur.

9. Ana Ortaklık Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Ana Ortaklık Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklıkları bulunmamaktadır.

10. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (Net)

Cari Dönem Önceki DönemBrüt Finansal Kiralama Yatırımı 310,751 277,442 Finansal Kiralamadan Kazanılmış Finansal Gelirler (-) 30,794 29,850 İptal Edilen Kiralama Tutarları - - Net Finansal Kiralama Yatırımları 279,957 247,592



Finansal kiralamayla yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterilmeleri

Cari Dönem Önceki DönemBrüt Net Brüt Net

1 Yıldan Az 150,107 135,364 118,199 104,164 1 – 4 Yıl Arası 160,331 144,289 159,243 143,428 4 Yıldan Fazla 313 304 - - Toplam 310,751 279,957 277,442 247,592

Finansal kiralamayla yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler

Net finansal kiralama yatırımlarının içinde 1,005 TL şüpheli finansal kiralama alacağı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 1,642 TL).

Şüpheli finansal kiralama alacakları için ayrılan karşılık tutarlarının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem Önceki DönemAçılış bakiyesi 1,642 833 Dönem içinde ayrılan karşılık tutarı 234 909 Tahsilatlar (871) (100)Kapanış bakiyesi 1,005 1,642

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin bilgiler

Grup’un riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır.

12. Maddi duran varlıklara (“MDV”) ilişkin bilgiler

GayrimenkulFinansal Kiralama

Ile Edinilen MDV Araçlar Diğer MDV ToplamCari Dönem - - - - -Önceki Dönem Sonu 31 Aralık 2015 - - - - - Maliyet 34,034 3,958 156 14,174 52,322 Birikmiş Amortisman(-) (14,291) (3,958) (106) (10,412) (28,767)Net Defter Değeri 19,743 - 50 3,762 23,555 Cari Dönem Sonu 31 Aralık 2016 - - - - - Dönem Başı Maliyet Değeri 34,034 3,958 156 14,174 52,322 Girişler 727 - 407 680 1,814 Elden Çıkarılanlar(-) - (2) (1) (855) ( 858) Kapanış Maliyet Değeri 34,761 3,956 562 13,999 53,278 Birikmiş Amortisman(-) (14,291) (3,958) (106) (10,412) (28,767)Cari dönem amortismanı(-) (845) - (43) (1,594) (2,482) Elden çıkarılanlar amortismanı (-) - 2 - 831 833Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) (15,136) (3,956) (149) (11,175) (30,416)Kapanış Net Defter Değeri 19,625 - 413 2,824 22,862



Önceki Dönem GayrimenkulFinansal Kiralama

Ile Edinilen MDV Araçlar Diğer MDV ToplamÖnceki Dönem Sonu 31 Aralık 2014 Maliyet 33,996 3,958 225 13,422 51,601 Birikmiş Amortisman(-) (13,457) (3,958) (161) (8,928) (26,504)Net Defter Değeri 20,539 - 64 4,494 25,097 Cari Dönem Sonu: 31 Aralık 2015 - - - - - Dönem Başı Maliyet Değeri 33,996 3,958 225 13,422 51,601 Girişler 38 - 39 868 945 Elden Çıkarılanlar(-) - - (108) (116) (224) Kapanış Maliyet Değeri 34,034 3,958 156 14,174 52,322 Birikmiş Amortisman(-) (13,457) (3,958) (161) (8,928) (26,504)Cari dönem amortismanı(-) (834) - (36) (1,600) (2,470)Elden çıkarılanlar amortismanı(-) - - 91 116 207 Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) (14,291) (3,958) (106) (10,412) (28,767)Kapanış Net Defter Değeri 19,743 - 50 3,762 23,555

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Cari Dönem Önceki DönemÖnceki Dönem Sonu – 31 Aralık 2015 - - Maliyet 11,122 9,969 Birikmiş Amortisman(-) (8,136) (6,790)Net Defter Değeri 2,986 3,179 Cari Dönem Sonu: 31 Aralık 2016 - - Dönem Başı Maliyet Değeri 11,122 9,969 Girişler 1,250 1,153 Elden Çıkarılanlar(-) - - Değer Düşüşü - - Kapanış Maliyet Değeri 12,372 11,122 Birikmiş Amortisman(-) (8,136) (6,790)Cari dönem amortismanı(-) (1,490) (1,346)Elden çıkarılanlar amortismanı(-) - - Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) (9,626) (8,136)Kapanış Net Defter Değeri 2,746 2,986

14. Yatırım amaçlı gayrimenkuller

Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır.

15. Vergi varlığına ilişkin bilgiler

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ödenecek vergi tutarları mahsup edildikten sonra cari vergi varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).

Grup’un, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla vergi indirim ve istisnaları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi varlığı ile bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı 5,646 TL tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı ile 1,020 TL tutarındaki ertelenmiş vergi borcu netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır (31 Aralık 2015: 3,727 TL ertelenmiş vergi varlığı, 787 TL ertelenmiş vergi borcu).



Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem Önceki DönemBirikmiş

geçici farklarErtelenmiş vergi

varlığı/(borcu)Birikmiş

geçici farklarErtelenmiş vergi

varlığı/(borcu)Çalışan hakları karşılığı 13,448 2,690 10,361 2,072 Faiz reeskontları 9,065 1,813 1,762 352 Kazanılmamış gelirler 3,243 649 2,680 536 Maddi ve maddi olmayan duran varlık amortisman farkı 297 59 275 55 Türev finansal araçlar 753 151 Diğer 2,177 435 2,806 561 Ertelenmiş vergi varlığı 28,230 5,646 18,637 3,727 Maddi ve maddi olmayan duran varlık amortisman farkı 1,216 243 1,132 226 Faiz Reeskontları 2,514 503 2,198 440 Diğer 1,372 274 607 121 Ertelenmiş vergi borcu 5,102 1,020 3,937 787 Ertelenmiş vergi varlığı (borcu) net - 4,626 - 2,940

16. Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Cari Dönem Önceki DönemMaliyet 17 17 Provizyon Bedeli (-) 8 7 Birikmiş Amortisman (-) - - Önceki Dönem Net Defter Değeri 9 10 Açılış Bakiyesi 17 17 Dönem İçi Alımlar - -

Elden Çıkarılanlar (-) - - Birikmiş Provizyon (-) 8 7 Provizyon Gideri (-) 1 1 Birikmiş Amortisman (-) - - Elden Çıkarılanlar Amortisman - -

Amortisman Gideri (-) - - Kapanış Net Defter Değeri 8 9

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi 15,826 TL (31 Aralık 2015: 17,421 TL) tutarında olup bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.



II. KONSOLİDE BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari dönem Vadesiz7 Gün

Ihbarlı1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay

6 Ay-1 Yıl

1 Yıl ve Üstü


Tasarruf Mevduatı 10,473 - 2,978 828 12 - - - 14,291 Döviz Tevdiat Hesabı 462,484 - 5,809 16,789 7,232 982 30,586 - 523,882

Yurt içinde Yer.K. 191,402 - 5,773 6,748 938 144 156 - 205,161 YurtdışındaYer.K. 271,082 36 10,041 6,294 838 30,430 318,721

Resmi Kur. Mevduatı - - - - - - - - - Tic. Kur. Mevduatı 8,497 - 2,878 410 3 - - - 11,788 Diğ. Kur. Mevduatı 1,750 - - - - - - - 1,750 Kıymetli Maden DH - - - - - - - - - Bankalar Mevduatı 861,691 350,263 893,209 125,868 231,599 1,078,116 - 3,540,746

TC Merkez B. - - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar 40,231 - 20,167 21,687 - - - - 82,085 Yurtdışı Bankalar 821,460 - 330,096 871,522 125,868 231,599 1,078,116 - 3,458,661 Katılım Bankaları - - - - - - - - - Diğer - - - - - - - - -

Toplam 1,344,895 - 361,928 911,236 133,115 232,581 1,108,702 - 4,092,457

Önceki dönem Vadesiz7 Gün

Ihbarlı1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü


Tasarruf Mevduatı 15,663 - 450 3,814 1,155 - - - 21,082Döviz Tevdiat Hesabı 392,674 - 5,770 9,564 6,462 20,602 30,669 - 465,741

Yurt içinde Yer.K. 111,959 - 5,137 6,234 1,761 15,264 252 - 140,607 YurtdışındaYer.K. 280,715 - 633 3,330 4,701 5,338 30,417 - 325,134

Resmi Kur. Mevduatı - - - - - - - - -Tic. Kur. Mevduatı 6,571 - 1,000 151 102 - - - 7,824Diğ. Kur. Mevduatı 14,397 - - - - - - - 14,397Kıymetli Maden DH - - - - - - - - -Bankalar Mevduatı 395,009 - 352,119 444,011 703,764 203,086 740,598 - 2,838,587

TC Merkez B. - - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar - - 33,305 - - - - - 33,305 Yurtdışı Bankalar 395,009 - 318,814 444,011 703,764 203,086 740,598 - 2,805,282 Katılım Bankaları - - - - - - - - -Diğer - - - - - - - - -

Toplam 824,314 - 359,339 457,540 711,483 223,688 771,267 - 3,347,631



Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Mevduat Sigortası Limitini AşanCari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Tasarruf Mevduatı 10,061 14,676 4,230 6,406 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 66,053 66,885 182,376 151,545 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H. - - - - Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - - Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - - Toplam 76,114 81,561 186,606 157,951

Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı

Ana Ortaklık Banka’nın yurtdışı ve kıyı bankacılığı bölgelerinde şubesi bulunmamaktadır. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin özel cari ve katılma hesapları bulunmamaktadır.

Merkezi yurtdışında bulunan bankaların Türkiye’de ki şubelerinde tasarruf mevduatı merkezin bulunduğu ülkede sigortalı ise bu duruma ilişkin bilgiler

Ana Ortaklık Banka’nın merkezi yurtiçinde bulunmaktadır.

Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar

Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

Cari Dönem Önceki DönemYurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar - - Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana. Baba. Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar - - Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler. Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 1,578 1,663 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar - - Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat - - Toplam 1,578 1,663

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin negatif farklar tablosu;

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP

Vadeli İşlemler - - - - Swap İşlemleri - - 753 - Futures İşlemleri - - - - Opsiyonlar - - - - Diğer - - - - Toplam - - 753 -



3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler

Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler


T.C. Merkez Bankası Kredileri - - - - Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 1,482 78,997 2,499 85,816 Yurtdışı Banka. Kuruluş ve Fonlardan 158,156 122,270 Toplam 1,482 237,153 2,499 208,086

Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi


Kısa Vadeli 1,482 57,952 2,499 99,375 Orta ve Uzun Vadeli 179,201 108,711 Toplam 1,482 237,153 2,499 208,086

Yükümlülüklerin yoğunlaştığı alanlar fon sağlayan müşteriler, sektör grupları veya risk yoğunlaşmasının görüldüğü diğer kriterler esas alınarak Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin açıklamalar

Grup’un yükümlülüklerinin %80’i mevduat olup, kaynaklar esas itibarıyla ana ortak Libyan Foreign Bank ve onun iştiraklerinden alınan mevduatlardan oluşmaktadır.

4. Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 12,365 TL (31 Aralık 2015: 13,950 TL) olup bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.

5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Grup’un riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır.

7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

Genel karşılıklara ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemI. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar 16,784 15,007 Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar - - II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - 227 Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar 2,193 - Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 5,139 4,836 Diğer - - Toplam 24,116 20,070



Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları

Cari Dönem Önceki DönemDövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları (1) 4 136

(1) Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan krediler ile netleştirilmektedir.

Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılıklar

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılıklar rakamı 2,316 TL’dir (31 Aralık 2015: 1,520 TL).

Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler

Grup aktüeryal metot kullanarak güncellenmiş TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardına uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar özkaynaklarda diğer sermaye yedekleri altında muhasebeleştirilmiştir.

31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir:

Ana Ortaklık Banka Cari Dönem Önceki Dönemİskonto Oranı %3.27 %3.12Beklenen Maaş/Tavan Artış Oranı %7.00 %7.56Tahmin Edilen Personel Devir Hızı %5.56 %5.30Finansal Bağlı Ortaklığı Cari Dönem Önceki Dönemİskonto Oranı %3.27 %3.12Beklenen Maaş/Tavan Artış Oranı %7.00 %7.56Tahmin Edilen Personel Devir Hızı %5.56 %5.30


Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem Önceki DönemÖnceki Dönem Sonu Bakiyesi 6,465 5,350Yıl İçinde Ayrılan Karşılık 803 631Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen kar /zarar 830 589Yıl İçinde Ödenen (-) 304 105Dönem Sonu 7,794 6,465

Grup’un 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 7,794 TL (31 Aralık 2015: 6,465 TL) tutarında kıdem tazminatı yükümlülüğünün yanısıra izin ve diğer çalışan hakları için ayırmış olduğu 5,654 TL (31 Aralık 2015: 3,896 TL) tutarında karşılığı bulunmaktadır.



Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

Muhtemel riskler için ayrılan karşılıklar

Ana Ortaklık Banka yönetimi kararı ile ekonomi ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınmak suretiyle ve ihtiyatlılık prensibi çerçevesinde cari dönemde 7,000 TL olmak üzere toplam 16,000 TL tutarında Raporlama Standartları gereklilikleri dışında serbest karşılık ayrılmıştır.

Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemMuhtemel Riskler için Ayrılan Karşılıklar 16,000 9,000Gayrinakdi Krediler için Ayrılan Karşılıklar 2,316 1,520Dava Karşılıkları 180 37Toplam 18,496 10,557

8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

Banka’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla peşin ödenen vergiler düşüldükten sonra ödenecek kurumlar vergisi tutarı 4,639 TL’dir (31 Aralık 2015: 8,675 TL dir).

Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemÖdenecek Kurumlar Vergisi 4,639 8,675 BSMV 596 591 Menkul Sermaye İradı Vergisi 3,074 2,540 Ödenecek Katma Değer Vergisi 451 413 Ödenecek Kurumlar Vergisi (Dar mükellef) 9 7 Kambiyo Muameleleri Vergisi - - Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 20 22 Diğer 1,566 1,135 Toplam 10,355 13,383

Primlere ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemSosyal Sigorta Primleri Personel 299 254 Sosyal Sigorta Primleri İşveren 430 367 Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri Personel - - Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri İşveren - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları Personel - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları İşveren - - İşsizlik Sigortası Personel 21 18 İşsizlik Sigortası İşveren 42 36 Diğer - - Toplam 792 675



Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler

Uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasındaki zamanlama farkları üzerinden hesaplanan net ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgi Beşinci Bölüm I-15 no’lu dipnotta verilmiştir.

Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler

Ana Ortaklık Banka’nın, satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borcu bulunmamaktadır.

Ana Ortaklık Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar

Ana Ortaklık Banka’nın, kullandığı sermaye benzeri kredisi bulunmamaktadır.

9. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

Ödenmiş sermayenin gösterimi

Cari Dönem Önceki DönemHisse Senedi Karşılığı 440,000 440,000 İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - -

Ödenmiş sermaye tutarı bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Yoktur.

Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Yoktur.

Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Cari dönem içinde Ana ortaklık Banka’nın sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

Grup’un gelirleri karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Yoktur.

Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Ana Ortaklık Banka’nın sermayesi, bir veya müteaddit defa arttırılıp azaltılabilir. Sermaye artışı, sermaye hesabına para transferi ve bunun sonucu pay sahiplerine payları oranında yeni pay senedi verilmesi suretiyle yapılabilir.

Her pay sahibi, yeni çıkarılan payları, mevcut paylarının sermayeye oranına göre alma hakkını haizdir (rüçhan hakkı). Bu hak, pay sahiplerine bu konuda yapılacak çağrı tarihinden itibaren otuz gün içinde kullanılabilir. Bu çağrı, pay sahiplerine pay defterine kayıtlı adreslere taahhütlü mektup göndermek suretiyle yapılır.

Rüçhan hakkı, yalnızca, Yönetim Kurulu üyelerinin %80 çoğunluğunun olumlu oyları ile kabulü halinde devredilebilir.

Yeni pay senetleri ilk pay senetlerinin itibari değerinin altında değerlerle çıkarılamaz.



Kesir pay senetleri, Yönetim Kurulu tarafından tahsis ve tevzi olunur.

Ana Ortaklık Banka, doğrudan veya dolaylı olarak, kendi pay senetlerinin satın alınmasını finanse edemez.

Arap hissedarlar Türk Kanunları önünde Türk vatandaşı statüsünde muamele görürler. Bu garanti hisse temettü ve dağıtılan sair kazançların transferini de içerir ve bunlarla sınırlı olmaksızın Arap hissedarlar benzer şekilde 6224 sayılı Yabancı Sermaye Teşvik Kanunu’ndan yararlanır ve bu kanunla korunurlar.

Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

Ana Ortaklık Banka’nın menkul değerler değer artış fonu bulunmamaktadır.

Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

Cari dönem içersinde geçmiş yıl karlarından yasal yedeklere aktarılan tutar 3,845 TL’dir (31 Aralık 2015: 3,823 TL).

Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

Yoktur.

III. KONSOLİDE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

Grup’un gayri kabili rücu nitelikteki 45,747 TL (31 Aralık 2015: 54,779 TL) tutarında cayılamaz taahhüdü bulunmaktadır.

Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

Grup, bilanço tarihi itibarıyla gayrinakdi kredileri için 7,455 TL (31 Aralık 2015: 6,356 TL) tutarında özel ve genel karşılık ayırmıştır.

Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

Garantiler banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler tutarı 498,103 TL’dir (31 Aralık 2015: 487,547 TL).

Kesin teminatlar geçici teminatlar kefaletler ve benzeri işlemler

Grup’un teminat mektupları tutarı 2,031,650 TL’dir (31 Aralık 2015: 1,874,863 TL).

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

Cari Dönem Önceki DönemNakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 449,561 416,082

Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 266,230 178,466 Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 183,331 237,616

Diğer Gayrinakdi Krediler 2,080,192 1,946,328Toplam 2,529,753 2,362,410



3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

Cari Dönem Önceki DönemTP % YP % TP % YP %

Tarım 264 0.15 69,930 2.97 945 0.48 66,378 3.06 Çiftçilik ve Hayvancılık 225 0.13 69,930 2.97 906 0.46 66,378 3.06 Ormancılık 39 0.02 - - 39 0.02 - - Balıkçılık - - - - - - - -

Sanayi 74,941 42.51 351,439 14.93 88,231 45.16 330,642 15.26 Madencilik ve Taşocakçılığı 12,435 7.05 - - 13,035 6.67 - - İmalat Sanayi 62,506 35.46 351,439 14.93 75,196 38.49 330,642 15.26 Elektrik, Gaz, Su - - - - - - - -

Inşaat 1 - - - 101,294 51.85 375,934 17.35 Hizmetler 26,208 14.87 1,482,069 62.98 4,897 2.51 1,394,089 64.33

Toptan ve Perakende Ticaret 1,245 0.71 991 0.04 297 0.15 698 0.03 Otel ve Lokanta Hizmetleri 7 - 614 0.03 - - 505 0.02 Ulaştırma Ve Haberleşme 87 0.05 1,159 0.05 87 0.04 577 0.03 Mali Kuruluşlar 24,784 14.06 1,479,305 62.86 4,400 2.25 1,392,309 64.25 Gayrimenkul ve Kira, Hizm, - - - - - - - - Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - - Eğitim Hizmetleri 85 0.05 - - 113 0.06 - - Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - - - - - - -

Diğer 74,871 42.47 450,030 19.12 - - - - Toplam 176,285 100.00 2,353,468 100.00 195,367 100.00 2,167,043 100.00

4. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

I. Grup II. GrupTP YP TP YP

Teminat Mektupları 176,285 1,855,365 - - Aval ve Kabul Kredileri - 4,415 - - Akreditifler - 244,951 - - Cirolar - - - - Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerinden - - - - Faktoring Garantilerinden - - - - Diğer Garanti ve Kefaletler - 248,737 - - Gayrinakdi Krediler 176,285 2,353,468 - -



5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Cari Dönem Önceki DönemAlım Satım Amaçlı Işlemlerin Türleri - - Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) 35,105 88,255

Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri - - Swap Para Alım Satım İşlemleri 35,105 88,255 Futures Para İşlemleri - - Para Alım Satım Opsiyonları - -

Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) - - Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri - - Swap Faiz Alım Satım İşlemleri - - Faiz Alım Satım Opsiyonları - - Futures Faiz Alım Satım İşlemleri - -

Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) - - A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) 35,105 88,255 Riskten Korunma Amaçlı Türev Işlem Türleri - - Gerçeğe Uygun Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı

Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı - -

B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler - - Türev Işlemler Toplamı 35,105 88,255

6. Kredi türevleri ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Grup’un herhangi bir kredi türev anlaşması bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgi

Grup, çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için 180 TL (31 Aralık 2015: 37 TL) tutarında karşılık ayırmış olup bu tutar Beşinci Bölüm II-7 no’lu Diğer Karşılıklar dipnotu altında gösterilmiştir. Ayrıca Grup’un aleyhinde açılmış ve devam eden diğer davaları olmakla beraber bu davaların aleyhte sonuçlanma olasılığı yüksek görülmemekte ve bu davalara ilişkin nakit çıkışı beklenmemektedir.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Grup, müşterilerinin müşterileri adına saklama hizmeti vermemektedir.

IV. KONSOLİDE GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler


Kredilerden Alınan Faizler (1) - - - -Kısa Vadeli Kredilerden 81,174 10,388 61,914 6,383 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 273 14,722 489 19,642 Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler - - - - Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler - - - -

Toplam 81,447 25,110 62,403 26,025

(1)Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.



Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler


TC Merkez Bankasından - - - - Yurtiçi Bankalardan 5,208 18,321 4,817 20,799 Yurtdışı Bankalardan 8 372 955 174 Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - - - Toplam 5,216 18,693 5,772 20,973

Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler


Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 974 26,437 3,888 7,308 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 3,184 21,970 2,468 10,074 Toplam 4,158 48,407 6,356 17,382

İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Yoktur.

2. Faiz giderleri

Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler


Bankalara 120 5,700 387 5,280 TC Merkez Bankasına - - - - Yurtiçi Bankalara 120 2,117 387 2,673 Yurtdışı Bankalara - 3,583 - 2,607 Diğer Kuruluşlara - - - -

Toplam 120 5,700 387 5,280

İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Yoktur.

İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

Yoktur.



Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

Vadeli Mevduat

Hesap AdıVadesiz

Mevduat1 Aya Kadar

3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 yıldan Uzun


Türk Parası - - - - - - - - Bankalar Mevduatı 3 4,860 - - - - - 4,863 Tasarruf Mevduatı - 77 139 121 - - - 337 Resmi Mevduat - - - - - - - - Ticari Mevduat - 26 14 6 - - - 46 Diğer Mevduat - - - - - - - - 7 Gün İhbarlı Mevduat - - - - - - - -

Toplam 3 4,963 153 127 - - - 5,246 Yabancı Para - - - - - - -

Döviz Tevdiat Hesabı - 48 125 143 62 511 - 889 Bankalararası Mevduat 210 3,645 9,415 1,390 2,558 11,907 - 29,125 7 Gün İhbarlı Mevduat - - - - - - - - Kıymetli Maden Depo - - - - - - - -

Toplam 210 3,693 9,540 1,533 2,620 12,418 - 30,014 Genel Toplam 213 8,656 9,693 1,660 2,620 12,418 - 35,260

Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Grup’un temettü gelirleri tutarı 76 TL’dir (31 Aralık 2015: 68 TL).

3. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

Cari Dönem Önceki DönemKar 7,200,968 8,656,661 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 118 - Türev Finansal İşlemlerden Kar 2,583 8,135 Kambiyo İşlemlerinden Kar 7,198,267 8,648,526 Zarar (-) (7,197,331) (8,658,348)Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı - (53)Türev Finansal İşlemlerden Zarar (6,119) (10,554)Kambiyo İşlemlerinden Zarar (7,191,212) (8,647,741)Net ticari kar/(zarar) 3,637 (1,687)

4. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemGeçmiş yıla ait serbest kalan karşılık 661 2,487 Haberleşme gelirleri 1,227 1,713 Aktiflerimizin satışından elde edilen kar 16 83 Diğer 116 335 Toplam 2,020 4,618



5. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları

Cari Dönem Önceki DönemKredi ve Diğer Alacaklara Ilişkin Özel Karşılıklar 5,974 5,865

III.Grup Kredi ve Alacaklardan - - IV. Grup Kredi ve Alacaklardan 2,261 - V.Grup Kredi ve Alacaklardan 3,713 5,865 Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar - -

Genel Karşılık Giderleri 4,046 386 Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri 7,000 - Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri - - Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri 17,002 1,507

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlık 17,002 1,507 Satılmaya Hazır Menkul Değerler - -

İştirakler. Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri 8,632 572 İştirakler - - Bağlı Ortaklıklar - - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 8,632 572

Diğer - 809 Toplam 42,654 9,139

6. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemPersonel Giderleri 57,330 52,768 Kıdem Tazminatı Gideri 760 675 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri 2,482 2,470 Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri - - Şerefiye Değer Düşüş Gideri - - Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 1,490 1,346 Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - - Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri 1 1 Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri - - Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - Diğer İşletme Giderleri 13,948 12,566

Faaliyet Kiralama Giderleri 1,799 1,807 Bakım ve Onarım Giderleri 2,828 2,308 Reklam ve İlan Giderleri 510 398 Diğer Giderler 8,811 8,053

Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 25 - Diğer 7,687 7,104 Toplam 83,723 76,930



Temettü giderlerine ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka’nın 25 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait net kardan, 22,000 TL temettü olarak dağıtılmasına karar verilmiştir. Temettü ödemesi 28 Nisan 2016 tarihinde gerçekleştirilmiştir.

7. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama

Sürdürülen faaliyetlerden oluşan vergi öncesi karı 82,224 TL’dir (31 Aralık 2015: 90,963 TL kar).

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama

Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla cari vergi gideri 20,512 TL (31 Aralık 2015: 19,190 TL vergi gideri). Ertelenmiş vergi geliri ise 1,517 TL (31 Aralık 2015: 720 TL ertelenmiş vergi geliri) tutarındadır.

Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Geçici farkların oluşmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri 1,517 TL’dir (31 Aralık 2015: 823 TL ertelenmiş vergi geliri).

Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Cari dönemde geçici fark vergi indirim ve istisnaları nedeniyle gelir tablosuna yansıtılan 1,517 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 720 TL ertelenmiş vergi geliri).

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama

Sürdürülen faaliyetlerden oluşan dönem net karı 63,229 TL’dir (31 Aralık 2015: 72,493 TL net kar).

10. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Yoktur.

Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir.

Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

Azınlık haklarına ait kar/zarar

Ana Ortaklık Banka, konsolide edilen bağlı ortaklığın %99.98’ine sahip olduğundan ekli konsolide finansal tablolarda azınlık haklarına ait kar/zarar oluşmamaktadır.

11. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Yukarıda açıklanan diğer faaliyet gelirleri ve diğer faaliyet giderleri dışında, gelir tablosu toplamının %10’unu aşan diğer kaleminin 17,550 TL (31 Aralık 2015: 29,560 TL) tutarındaki kısmı havale komisyonları, ihracat akreditifleri komisyonları ve diğerden oluşmaktadır.



Cari Dönemİhracat Akreditifleri Komisyonları 12,234 Havale Komisyonları 3,804 Diğer 1,512 Toplam 17,550

V. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerlemesinden kaynaklanan değişimler

Bulunmamaktadır.

2. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış

Bulunmamaktadır.

3. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat

Bulunmamaktadır.

4. Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler

Tüm sermaye payı sınıfları için; kar payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili kısıtlamalar dahil olmak üzere bu kalemle ilgili haklar, öncelikler ve kısıtlamalar

Bulunmamaktadır.

5. Temettüye ilişkin bilgiler

Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kar payları tutarı

Bulunmamaktadır.

Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kar payları

Bulunmamaktadır.

6. Yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar

Cari dönem içerisinde geçmiş yıl karlarından, yasal yedeklere 3,845 TL aktarılmıştır.

7. Özkaynak değişim tablosunda yer alan diğer sermaye artırım kalemlerine ilişkin açıklamalar

Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar

BDDK tarafından yayımlanan 28 Nisan 2005 tarihli Genelge ile BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı ile bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla son verilmesinin kararlaştırıldığı duyurulmuştur.

Sermaye artırımına ilişkin açıklamalar

Söz konusu Genelge’ye göre “Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı” hesabında izlenen ödenmiş sermayeye ilişkin enflasyon düzeltme farkı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur).



VI. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır.

Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler


Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler


2. Grup’un elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Grup’un serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi

Grup’un elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Grup’un serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlığı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır.)

3. Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar

“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan (90,999) TL (31 Aralık 2015: (97,144) TL) tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan, donuk alacaklardan tahsilatlar hariç diğer faaliyet gelirlerinden, personel giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden ve kur farkı kâr/zararından oluşmaktadır.

“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 1,964 TL (31 Aralık 2015: (194) TL) tutarındaki “Diğer aktiflerdeki net artış/azalış” kalemi vergi varlığındaki ve diğer aktiflerdeki değişimlerden oluşmaktadır.

“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 23,350 TL (31 Aralık 2015: (5,349) TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlardaki, türev finansal borçlardaki, diğer yabancı kaynaklardaki ve ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden oluşmaktadır.

“Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi” yabancı para cinsinden nakit ve nakde eşdeğer varlıkların aylık değerlerinin ilgili kurların değişim etkilerinin Türk Lirası’na çevrilmeleri sonucunda oluşan kur farkını içermekte olup, 19,231 TL (31 Aralık 2015: 22,531 TL) olarak hesaplanmıştır.



VII. GRUP’UN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE İLGİLİ AÇIKLAMALAR

1. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk Grup’una ilişkin işlemlerin hacmi dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

Grup’un dahil olduğu risk Grup’una ait kredilere ilişkin bilgiler

Cari Dönem

Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (1)

Iştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Konrol Edilen

OrtaklıklarGrup’un Doğrudan ve

Dolaylı OrtaklarıRisk Grup’una Dahil Olan

Diğer Gerçek ve Tüzel KişilerNakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi

Krediler ve Diğer Alacaklar - - - - - -Dönem Başı Bakiyesi - - - 11,681 89,650 127,945 Dönem Sonu Bakiyesi - - - 32,850 151,292 93,085 Alınan Faiz ve KomisyonGelirleri (2) - - - - 4,150 -

(1) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49‘uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.(2) Ana Ortaklık Banka’nın doğrudan ve dolaylı ortaklarına ait gayrinakdi krediler içersinde yeralan forfaiting ve akreditif işlemlerinden tahsil edilen ilişkin faiz ve komisyon tutarları risk Grup’undan değil ihracatçı firmalardan tahsil edilmiştir.

Önceki Dönem

Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu(1)




Diğer Gerçek ve Tüzel KişilerNakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi

Krediler ve Diğer Alacaklar - - - - - -Dönem Başı Bakiyesi - - - 161 36,570 158,329Dönem Sonu Bakiyesi - - - 11,681 89,650 127,945Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - - - - 1,109 -

(1) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49‘uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.

Grup’un dahil olduğu risk Grup’una ait mevduata ilişkin bilgiler

Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (1)




Diğer Gerçek ve Tüzel KişilerCari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Mevduat - - - - - -Dönem Başı Bakiyesi - - 2,134,348 1,525,229 345,621 545,393 Dönem Sonu Bakiyesi - - 2,022,581 2,134,348 875,386 345,621 Mevduat Faiz Gideri - - 9,393 20,273 1,431 2,569 (1) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49‘uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.

Grup’un dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Yoktur.

Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Yoktur.



Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Grup tarafından üst yönetimine sağlanan maaş ve benzeri menfaatlerin toplamı 9,897 TL’dir (31 Aralık 2015: 12,550 TL).

VIII. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN YURTİÇİ, YURTDIŞI, KIYI BANKACILIĞI BÖLGELERİNDEKİ ŞUBE İLE YURTDIŞI TEMSİLCİLİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

1. Ana Ortaklık Banka’nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

Sayı Çalışan SayısıYurt içi şube 7 288

Bulunduğu ÜlkeYurt dışı temsilcilikler - - -

Aktif Toplamı Yasal SermayeYurt dışı şube - - - - -Kıyı Bnk. Blg. Şubeler - - - - -

2. Ana Ortaklık Banka’nın yurt içinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapaması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesine ilişkin açıklamalar

2016 yılı içerisinde yurtiçinde şube açılışı yapılmamış (2015 yılı: Bulunmamaktadır) olup, ilgili dönemde kapatılan şube bulunmamaktadır (2015 yılı : Bulunmamaktadır).

ALTINCI BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETÇI RAPORU

I. BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR

31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide finansal tablolar Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, bağımsız denetim raporu konsolide finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Yoktur.

Genel MüdürlükAdres: Valikonağı Cad. No: 10, Nişantaşı, 34367, İstanbul, TürkiyeTelefon: (212) 373 62 00 (pbx) / (212) 225 05 00 (pbx)Faks: (212) 225 05 26 / (212) 224 99 92SWIFT: ATUBTRISİnternet Adresi: www.atbank.com.trElektronik Posta: [email protected]

Istanbul Merkez Şubesiİrtibat: Nazife Sağlam Abana, Şube MüdürüAdres: Valikonağı Cad. No: 10, Nişantaşı, 34367, İstanbul, TürkiyeTelefon: (212) 373 64 20 / (212) 296 05 75 (Şube Müdürü) (212) 373 62 00 (pbx) (212) 225 05 00 (pbx)Faks: (212) 225 52 99 / (212) 224 53 01Elektronik Posta: [email protected]

Güneşli Şubesiİrtibat: Ahmet Yazıcı, Şube MüdürüAdres: Evren Mah. Gülbahar Cad. No: 7/3, Bağcılar, 34212, İstanbul, TürkiyeTelefon: (212) 515 38 07 (Şube Müdürü) (212) 515 38 09-10-11-13 Faks: (212) 515 38 20 / (212) 474 98 18Elektronik Posta: [email protected]

Kozyatağı Şubesiİrtibat: Beril Çakır, Şube MüdürüAdres: Derya Sok. Şişikler Plaza, D Blok, No: 14/1, Sahrayıcedit, Kadıköy, 34734, İstanbul, TürkiyeTelefon: (216) 358 62 62 (Şube Müdürü) (216) 358 08 00-01-02-03 Faks: (216) 358 08 26Elektronik Posta: [email protected]

Ankara Şubesiİrtibat: Emel Korkut, Şube MüdürüAdres: Havuzlu Sok. No: 3, Aşağı Ayrancı, 06540, Ankara, TürkiyeTelefon: (312) 425 25 62 (Şube Müdürü) (312) 419 08 83 / (312) 419 51 01-02-03Faks: (312) 439 3781Elektronik Posta: [email protected]

Gaziantep Şubesiİrtibat: Erdal Karakuşoğlu, Şube MüdürüAdres: İncilipınar Mah. Kıbrıs Cad. Zeugma İş Merkezi, No: 13-14, Şehitkamil 27090, Gaziantep, TürkiyeTelefon: (342) 232 62 15 (Şube Müdürü) (342) 232 62 00-01-02-03 Faks: (342) 232 62 17Elektronik Posta: [email protected]

Kayseri Şubesiİrtibat: Soner Yüksel, Şube MüdürüAdres: Cumhuriyet Mah. Vatan Cad. No: 22, Melikgazi, 38040, Kayseri, TürkiyeTelefon: (352) 221 06 73 (Şube Müdürü) (352) 221 39 33-34-35-36 Faks: (352) 221 06 75Elektronik Posta: [email protected]

Konya Şubesiİrtibat: Murat Gül, Şube Müdürü Adres: Fevzi Çakmak Mah. Adana Çevre Yolu Cad. No: 26/E,Karatay, 42050, Konya, TürkiyeTelefon: (332) 236 05 81( Şube Müdürü) (332) 236 07 16-18-19-91 Faks: (332) 236 05 83Elektronik Posta: [email protected]

A&T Finansal Kiralama A.Ş.İrtibat: İhsan Bilici, Genel MüdürAdres: Örnek Mahallesi, Finans Çıkmazı Sokağı No:4 Ataşehir, İstanbul, TürkiyeTelefon: (216) 445 57 01 (pbx)Faks: (216) 445 57 07İnternet Adresi: http://www.atleasing.com.trElektronik Posta: [email protected]

ADRESLER










http://www.atleasing.com.tr/


Kapaktaki Kapı: Edirne Süleymaniye Cami Kapısı

BİRİNCİ BÖLÜM: Genel Bilgiler02 Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü03 Ortaklık Yapısı ve Sermaye03 Ana Sözleşme’de Yapılan Değişiklikler04 Finansal Göstergeler06 Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirmeler09 Son Beş Yıla Dair Karşılaştırmalı Özet Mali Göstergeler09 Banka’nın Derecelendirme Notları09 Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Araştırma ve Geliştirme Uygulamaları12 A&T Bank Hakkında13 Vizyonumuz, Misyonumuz ve Değerlerimiz14 Kilometre Taşları18 Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı20 Genel Müdür’ün Mesajı23 Türkiye Ekonomisinin 2016 Yılı Performansı26 2016’da Türk Bankacılık Sektörü27 Türk Bankacılık Sektöründe A&T Bank28 2016 Yılı Faaliyetleri30 Hazine31 Finansal Kurumlar32 Satış ve Pazarlama33 Krediler36 Bilgi Teknolojileri37 İnsan Kaynakları40 İç Destek Bölüm ve Departmanları42 Bağlı Ortaklık: A&T Finansal Kiralama A.Ş.

İKİNCİ BÖLÜM: Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları46 Genel Kurul’a Sunulan Yönetim Kurulu Raporu48 Yönetim Kurulu52 Üst Yönetim54 Denetim Komitesi’nin Banka’nın İç Sistemleri Hakkındaki Raporu56 İç Sistemler Kapsamındaki Departmanların Yöneticileri57 Risk Yönetimi Politikaları58 Dâhil Olunan Risk Grubu ile İlişkiler59 Komiteler61 Destek Hizmeti Alınan Kişi ve Hizmetler61 Hukuki Açıklamalar

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: Konsolide Olmayan Finansal Bilgiler64 Bağımsız Denetim Raporu65 Konsolide Olmayan Finansal Rapor

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: Konsolide Finansal Bilgiler158 Bağımsız Denetim Raporu159 Konsolide Finansal Rapor

ADRESLER

FAALİYET RAPORU 2016

TÜRKİYE’NİN KUZEY AFRİKA’YA AÇILAN KAPISI

A&

T BA

NK

20

16

FAA

LİYE

T RA

PO

RU

Documents

A&T BANK · PDF fileFAALIYET GÖSTERDIĞIMIZ BAŞLICA ÜLKELERDEKI KARAKTERISTIK ... İşletme A.Ş. 6,20 TL ile ödenmiş sermaye içerisinde ... Bankası 354.240 858.154 981.082