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8/17/2019 Aud Inter Nov 2015
1/34
TRAMITE
DF ECONOMÍA POPULAR
Y
SOLIDARIA
E l sistema
económico es
SOCIAL
Y SOLIDARIO...
SEPS IZ5 2015 001 63765
SEPS - IZ 5 - 2015 -001 -63765
Organización: COOPERATIVA DE TRANSPORTE DE SERVICIO URBANO CIUDAD DE
Entidad
solicitante:
Fecha
de
ingreso: 14/12/2015 09:49:32
Solicitante: JORGE ORDOÑEZ MUÑOZ
Asunto: SEGUIMIENTO PLAN DE ACCIÓN
Detalle
de l
Anexo: Fojas:
34
Discos:
O
Carpetas:
O
Anillados
O
Otros:
8/17/2019 Aud Inter Nov 2015
2/34
Guay aquil, 10 de Dicie mb re de 2015
Doctor :
Garios
Naranjo Mena
INTENDENTE ZON L
DEL
SECTOR FIN NCIERO
POPUL R Y
SOLID RIO
Ciudad.-
Asunto:Seguimiento
de las
Recomendaciones
de la
S P S
y
Auditoria
Externa 2014
a a
Coope rat iva de
Transpo rte Intracantonal "Ciudad
de
Máchala"
Señor
Intendente:
Con re lación a l con t ra to ce lebrado c on fecha Octubre 1 de
2015
con la
Cooperat iva
de
Transporte Intracantonal
"Ciudad
de
Máchala" ,
Domici l iada en la c iudad de Mácha la ,
Provincia
del Oro/
calles
Su r
Este
S/N f rente a la c iudadela las Brisas, con acuerdo
Ministerial
No. 1124 del 18 de Agosto de
1978
en la que se me contrata
para
realizar la
Auditoría Interna a los
Estados
Financieros, a los procedimientos de Superv is ión
Administrativa y el Control de las
Actividades
interna de la Coop erativa de periodo
econ óm ico res tante del año 2015. Cúm plem e en informarle lo siguiente.
OBJETIVOS
Efectuar una supervisión focalizada in situ con el
objeto
de evaluar a
gestión
realizada
por el nivel directivo, e jecut ivo y ope rat ivo , para desar ro l la r
las
ac t iv idades de la
Cooperativa de
Transporte Intracaníonai
"Ciudad de
Máchala"
en los
ámbi tos
económicos ,
f inanciero, administrativo y
legal,
du ran te
e l
periodo comp rend ido
de l 1
a 30
de Noviembre del 2015
ALCANCE
El presente
s e g u i mi e n to
de las r e com e n dac i on e s es realizada a la admin i s t rac ión del
Sr.
osé
Loa i zaEsp inoza Presidente de la
C oo p e r a ti v a ; lug. Ángel
Apo lo
León
Gerente
Sr.
Dav idToíec lo Romero presidente de Consejo de Vig i lanc ia
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3/34
S e procedió
a
not i f icar
a l
Geren te , Voca l
de l
Conse j o
de
Administ ración
y
Vigi lancia
que
ac tuaron en e l pe r iodo
audi tado,
a quienes se les h izo conocer sobre e l
trabajo
a
e fec tua rse y se les
indico
la
obligación
de
proporcionar
la s
fac i l idade s
de l caso.
Se ha
dado segu imien to
a los
Estados F inancieros
básicos
mensua les ,
q ue
comprende
e l
Ba lance
G e n e r a l
y e l
Es tado
de
Resu l t ado
con sus
respect i vos mayores
y
anexos j os
procedimientos de Supervisión Administrativa y e l Control de las Act ividades Interna da la
Coopera t iva , al ejercicio
terminado
a l 30 de Noviembre de l 2015,cuya formulación es de
responsabilidad de los administradores de la Cooperat iva.
El
trabajo
e s rea l i zado de acue rdo con las Normas de Aud i to r ia Genera lmente Aceptada
y
de
conformidad
con lo que
seña la
la Ley y
Reglamento
de la LOEPS,
elCódigo Orgán ico
Monetario
y Financiero, que estén bajo e l
control
de la
SEPS,
de ta t fo rma que pueda
tener
una
base razonable para emitir
mi
opinión.
OPINIÓN
Concluyo que en el pe r iodo aud i tadode l 1 al 30 deNov iembre del 2015 se obtuvieron los
siguientes resultados:
Primero: Que durante e l per iodo auditado la Cooperat iva de Transporte
Intracantonal
Ciudad de Máchala , ha cumpliendo casi en su
totalidad
con las recome ndac iones
real izadas
por la S upe r intend encia de Econom ía P opular y S ol idar ia, según
Oficio
No.
5EPS-IZ6-DZEPS-2015.
Segundo:Que
la Coope rat iva de Transpo rte Int racantona l Ciudad de
Macha la se
encu ent ra de sarro l lando sus act iv idade s
dentro
de los objet ivos y f inalidades establecidas
e n e l
Estatuto
y
Reg lamento
Interno.
Tercero: Que los organismo internos estánfuncionadonormalmente y han cumplido con
sus
at r ibuciones
y
obligaciones, siendo estos, Impuestos
a la
Renta, Retenciones
a la
Fuente, Impuestos a l valor a gregado y Anexos Transacc iona les .
Particular
que
pongo
en
conocimiento para
los
fines correspondientes.
Ec o Jorge
Ordoñez
Muñoz
Auditor Interno
R e s o l
021
SEP S
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4/34
COOPER TIV
DE TR NSPORTE
INTRACANTONAL
CIUDAD
DE MÁCHALA
CAPITULO
INFORME SOBRE
EL
CUMPLIMIENTO, EVALUACIÓN,
DEL
CONTROL
INTERNO
DEL 1 AL 30 DE
NOVIEMBRE
DEL
2015
• OFICIO A LOS CONSEJOS DE ADMINISTRACIÓN Y VIGILANCIA
• CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO
•
ASAMBLEA GENERAL
• SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO
ADMINISTRATIVO
• SOBRE EL
FUNCIONAMIENTO
DEL CONSEJO DE VIGILANCIA
•
NOMINA DE
DIRECTIVOS
•
CONTROL
Y CUMPLIMIENTO DEL
GERENTE
CUMPLIMIENTO
DE FINALIDADES
•
CUMPLIMIENTO
DE
NORMAS
SOBRE EL
LAVADO
DE
ACTIVOS
• CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
• CUMPLIMIENTO PRESUPUE ST RIO ANUAL
•
SOBRE
LA EMISIÓN Y
LEGALIZACIÓN
DE CERTIFIC DOS
•
SOBRE
LOS
COMPROBANTES
DE
INGRESOS
Y
EGRESOS
• CUMPLIMIENTO DE
RECOMENDACIONES
DE LA
AUDITORIA 2014
Y DE LOS
HALLAZGOS ENCONTRADO
POR L
SEPS
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5/34
Señores:
Voca le s
de ios
Con sejos
de
Adm inistración y Vigi lan cia
Cooperat iva
de Transporte Int racan tonal C iudad de Máchala
Ciudad.-
Señores Direct ivo:
Dentro
de
seguimiento
interno
pract icadoa
las
recomendac iones
de la SEPS, de la
Coopera t i va ,
en e
ejerc ic io económico
del 1 al
SONov iembre
del
2015 estoy
real izando
algunas
obse rvac iones y
comentarios dir igidos
a
mejorar
la
est ructura administ rat iva, para
conoc imientos
de los
seño res d i rect ivos.
E l objetivo
de la evalua c ión de l Co nt ro l Interno, fue determ inar el alcance de los
procedimientos
generales
de audi tor ía , para expres ar una opinión razonada de la
documentac ión
analizada,
s in que estos garant icen una se gur ida d sob re e l func ionamiento
de l
control
interno. P or esta razón no reve la la
totalidad
de las debil idades.
Una rea l idad
no
re levante representa
una
situación
en
la cual
e l
d iseño
u
operac ión
de
uno o más
e lemento
de la
estructura
de l control Interno,
reduce
a un
nivel aceptable el
r iesgo
de que
pudiera
ocurrir
e r ro res
o
inconsistenc ias
que
puedan
influir
o
a fectar
la
presentación
de los E stados
Financieros.
Estos
e rrores pueden ocurr i r
y no ser
de tec tados
con
oportunidad
por los
em pleados .
S in
embargo ,
no se
observa otras def ic iencias
significativas en e l
diseño
y
operac ión
de l
cont ro l
interno,
en los términos
definidos
anter iormente.
A tentamente
:co. Jorge Ordo ñez Muñoz
Auditor Interno
Resol . #
0 21
SEPS
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6/34
CONTROL INTERNO DMINISTR TIVO
Como
parte del Control
Interno Administrativo,
se revisaron los libros de actas de los
organismos
internos, destacando
las
siguientes novedades:
S MBLE GENER L
DE
SOCIOS
La Asamblea General de Socios durante el periodo auditado del 1 al 30 de Noviembre del
2015
se ha
reunido
por una
sola
vez en Asamb lea
Extraordinaria,
ha
funcionado
de
acuerdo a lo expresado en el
Art.
33 de la Ley Orgánica d e Economía Popular y Solidaria y
del Estatuto
, lo
tratado
en
la Asamblea Extraordinaria
se
encuentran
en el
libro
de
Actas
254 de la Asam b lea General de
Socios
constituyéndose esta como la máxima autoridad
de la Cooperativa siempre que sus resoluciones no violen
ningún
precepto Legal de la
Legislación
Ecuatoriana
,
además
se
encuentran
las
aprobaciones
de las
modificaciones
rea l izadas
al Estatuto y al Reglamento interno .según recomendación de la SEPS
SO RE EL FUNCION MIENTO DEL CONSEJO DMINITR TIVO
Este
Consejo de Administración durante el periodo auditado se ha reunido por 4 ocasiones
en
sesiones ordinarias
y una
extraordinaria.
Este
Consejo ha funcionado con normalidad durante el periodo comprendido del 1 al 30
de
Noviembre
del
2015. Consta
a d e m á s
en las
Ac tas
974-975-976-977
y 978 las
aprobaciones
de las modificaciones
real izadas
a l Estatuto y a l Reglamento
Interno,
según
la s
recomendaciones rea l izadas
por la SEPS.
SO RE EL FUNCION MIENTO DE L CONSEJO DE VIGIL NCI
E l
Consejo
de
Vigilancia durante
el
periodo auditado
se han reunido por 3
ocasiones
en
sesiones
ordinarias, existe evidencias
de la
revisión
de
Cuentas Contables
( E s t a d o s
Financieros) y demás procedimientos internos.
Este Consejo de Vigilancia ha funcionado con normalidad. Consta además en la s actas
286- 287 y 288 las aprobaciones de las modificaciones
real izadas
a l Estatuto, Reglamento
Interno y a
varios temas, según
las
recomendaciones realizadas
por la
SEPS
NOMIN
DE DIRECTIVOS
La
nómina
de los directivos que desempeñaron funciones en el periodo de estudio 2015
Sr.
José María
Loaiza,
Presidente
de la
Cooperativa.
Ing. Ángel Apolo León, Gerente.
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7/34
Sr.
David Toledo Romero, Presidente del Consejo de Vigilancia.
Ing. Silvana
Jaime, Contadora.
CONTROL
Y
CUMPLIMIENTO
DEL
GERENTE
El
Gerente está cum pliendo con la presen tación de los informes men suales según el
numeral 14 del Art. N o 34 del Re glamento Gene ral de la Ley Orgá nica de Economía
Popular y Solidaria.
Ei Gerente ha presentado, la reglamentación que regula la recaudación y destinos de los
aportes
de los socios.
El
Gerente
ha
reestructurado según
la evaluación el
presupuesto
del
2015
El
Gerente ha elaborado el Plan Estratégico, Plan Operativo y Presupuesto Anual , para el
añ o
2016
ya que
estas
son herramientas financieras que son indispensables para un
adecuado
manejo
organizacional,
operativo y económ ico, los cuales definen metas y
objet ivos
institucionales.
Adjunto
los Anexos ) .
El
Gerente
ha instruido a la
contadora
qu e
hasta
que se
emigre todos
los
datos
al
sof tware contable
que se está actualizando, se
proceda
a
reclasif icar algunas cuentas
en el
anterior
sistema, así se demuestra en los Anexos Contables que se adjunta (Balance
General,
Estado
de Resu ltados con corte al 30 de N oviembre del
2015).
El
Gerente está cumpliendo
con
todas
las
recomendaciones hechas
por la
S P S
CUMPLIMIENTO DE
FINALIDADES
Los fines
y
objetivos
para los cuales fue
c reada
la
o rganización,
se
encuentran señalados
en sus
Estatutos
y
Reglamento
Interno,
observándose
que la
act iv idades desarro l ladas
por la Cooperativa se han efectuado dentro del marco legal autorizado y en concordancia
con lo que estipula en el Art. 4 de la Ley O rgánica de la Economía P opular y Solidaría y del
Sector Financiero Popular y
Solidario,
referente
a los principios universales del
cooperat iv ismo.
Se
evidencia
que la
o rgan izac ión
realiza
act ividades destinadas
a
operaciones
de
t ransporte
Intracantonal.
CUMPLIMIENTO DE NORM S
SOBRE
EL
L V DO
DE
CTIVOS
La
Cooperativa de Transporte
Intracantonal
Ciudad de Máchala", no cuenta con un
mecanismo alguno
de control de
depósitos
que
pudieran provenir
de
actividad es ilícitas.
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8/34
Esto
se debe a que los depósi tos que se receptan son mínimos y exclusivamente de los
Socios.
Por lo que se
concluye
que no existe
lavado
de dinero.
CUMPLIMIENTO
DE OBLIGACIONES TRIBUTA RIAS
Durante
e l proceso de
Auditoria Interna
se
determinó
que la
C ooperat iva
ha
cumplido
co n
sus
obl igaciones tributarias
de l
Impuesto
a la Renta,
Retención
a la
Fuente
y e l
Impuesto
del
Valor Agregado
en el Se rvicios de
Rentas Internas.
CUMPLIMIENTO
PRESUPUESTARIO ANUAL
Durante
el
proceso
de
Au ditoria
se ha
determinado
que la
Cooperativa
ha
cumplido
co n
el
Plan
de
Trabajo
y e Presupues to anual ei mismo que fue presentado en su debido
momento para lo s
ajustes
necesarios
y la
aprobación correspondiente.
SOBRE LA EMISIÓN Y LEGALIZACIÓN DE CERTIFICADOS
La
auditoría observo
que se
debe proceder
a la
Emisión
y
Legalización
de los
Ce rtif icados
de
Aportación ante la Superintendencia
de
Economía Popular
y
Sol idaria,
de los Socios
nuevos,
así m ismo todo s
los So cios
deben encontrarse registrado en la
S E P S
SOBRE
LO S
COMPROBANTES
DE
INGRESOS
Y EGRESOS
COMPROBANTES DE EGRESOS.- S e
encuentran numerados
y
o rdenados
cronológicamente,
destacándose
que en todo el los consta la firma de l Presidente de la
Cooperativa, Gerente,
Presidente
de la
Comisión
de Vigilancia,
Contadora
y del
Beneficiario.
COMPROBANTE
DE INGRESOS.-
Están numerados cronológicamente, ordenados
y
f i rmados por el P residente de la
Cooperativa,
de l Gerente, de l Presidente de la Com isión
de
Vigilancia
y de la
Contadora .
SEGUIMIENTO
AL
CUMPLIMIENTO
DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE
AUDITORIA EXTERNA 2014 Y DE LOS HALLAZGOS ENCONTRADOS POR LA SEPS
INDICANDO LAS NO
CUMPLIDAS
La
Coo perat iva ha procurado da r cumplimiento casi en su totalidad a las recome ndaciones
de la
audi tor ia externa
de l
2014
y de los
hallazgos encontrados
po r
parte
de la S E P S L a
auditoría interna actual
ha
insistido
en
alguna
de ellas con e l
objeto
de
mejorar
e l
control
interno.
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9/34
1.- El Con sejo de Vigilancia tendrá seguir cumpliendo con los puntos detallado en el Art.
No. 38 del Reglamento Genera l de la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria en sus
numerales 2-5-6-7.
(A -SEPS)
2.- El Presidente y el Gerente deberán emitir y suscribir de manera conjunta los
Certificados
de
Aportación
que sustenten el aporte del capital social de la cooperativa
realizados por los
socios.
(A-SEPS) (A -Externa)
3.- E Gerente tendrá qu e instruir a la contadora, qu e cuando se encuentre actualizado el
nuevo Softw are contable traspa se lo más pronto posible todos los
Estados
Financieros,
para así guardar concordancia con el Catalogo Único de Cuentas
Contables
que
supervisa la
SEPS, tendrá
qu e
reclasificar
las
cuentas
y
hacer
ios
ajustes correspondientes
a
los
Estados Financieros
(faltan
pocas
cuentas de
reclasificar
y ajustar), tal como lo
recomienda la auditoría realizada por parte de la Sup erintendencia. (A-SEPS)
Atentamente,
Eco. Jorge Ordoñez Muñoz
Auditor Interno
Res . 02 1 SEPS
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10/34
COOPERATIVA DE TRANSPORTE INTRACANTONAL
CIUDAD
DE
MÁCHALA
C PITULO
II
*
OFICIO
AL
GERENTE
SOBRE
EL
CONTROL INTERNO
* CONCLUSIONES
* RECOMENDACIONES
* ACTA DE AUDITORIA INTERNA
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11/34
OFICIO L GERENTE SOBRE EL CONTROL
INTERNO
Máchala, Diciembre 11 de 2015
Ingeniero Ángel Apolo León
Gerente de ia Cooperativa de ia Cooperativa de Transporte
Intracantonal
Ciudad de
Máchala
Ciudad.-
De
mis consideraciones:
De acuerdo al examen real izado a los
Estados
Financieros, controles Internos y
Administrativos de
la
Cooperativa, como auditor me pude dar cuenta que ía institución
deb e corre gir o hacer énfasis de los siguientes puntos:
1. Que los Certif icados de Aportación se deben de emitir y actualizar para íuego ser
registrados
y
legal izados
en
la
Superintendencia
de
Econom ía Popular
y
Solidaria,
de
acuerdo al AR T No. 44
numeral
2 del
Reglamento General
de la Ley
Orgánica
de
Economía
Popular y
Solidaria.
2.- E l Presidente y el Gerente de berán de suscribir de manera conjunta los Certificados de
Aportación que sustenten el aporte del capital social de la cooperativa
realizados
por los
socios.
3.- E l Gerente tendrá qu e
instruir
a la
contadora,
qu e cuando se encuentre actual izado el
Software contable
t raspase
lo más
pronto
posible todos los
E stados
Financieros, para as í
guardar
concordancia con el Catalogo Único de
Cuentas
Contables que supervisa la
SEPS, tendrá
que
redasif icar
las
cuentas
y
hacer
los
ajustes correspondientes
a los
Estados
Financieros, tal co mo lo recom ienda la auditoría real izada por parte de la
Superintendencia. (A-SEPS)
4.-
Deberá de
instruir
a la contadora para qu e realice las provisiones destinadas a esta
cuenta (Incobrables), a fin d e neutralizar su impacto en los resultado s futuros.
5.- En el caso de obl igaciones po r pagar a ex socios, el Gerente debe notificar a los
interesados por
escrito
(o por
algún
medio de
comunicación
escrito),
para
que se
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ace r quen
a
cobrar .
La A s am b lea
Genera l establecerá
e l plazo
máx imo para
e l
cobro
de
estos valores. Transcurrido e l plazo, con los valores no
cobrados
se podrán
realizar
la s
reservas
es p ec ia les .
6.-Asím¡smo
la Coop erat iva deberá
seguir
cum p l iendo
con la Resolución No. SEP S-1NEPS-
2012-0025 del 5 de
Diciembre
de l
2012 mediante
la
cua l
se
emitió
e l
Catalogo Único
de
Cuentas CUC)
Apl icab le a los E s tados
F inancieros
de la
Coopera t ivas .
7.-Se tendrá
que
e laborar
lo s
Manuales ét icos
de
procedimiento contables
y
administrativos que
están contemplados
en e l
Estatuto
y en
concordancia
con la Ley y
Reglamento
de
Economía Popu la r
y Solidario.
8.-
Dar
cumplimiento
a todas las Recomendaciones de la
S P S
y de la
Auditoria
Ex te rna
2014
Es pe ra n d o
haber
cu m p l id o
a
cabal idad
con e l
t raba jo encomendado.
Atentamente
:co Jorge Ordo ñez Muñoz
Auditor Interno
Resol
021 SEPS
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13/34
ON LUSION S
Concluido
los
procesos
de
Auditoria Interna practicados
a los
Estados
Financieros,
controles internos administrat ivos de la Cooperativa auditada correspondiente al
ejercicio estudiado,
de
acuerdo
a los
principios
de
auditoria generalmente aceptados,
h e
llegado
a
obtener
las
siguientes conc lusiones.
1.-
Que durante el periodo auditado la Cooperativa de Tran spo rte Intracantonal Ciudad
de
Máchala , está cumpliendo
con las
recomendaciones realizadas
por ia
Superintendencia de E conom ía Popular y Solidaria, según Oficio No.
SEPS-1Z6-DZEPS-2015
y de la Auditoria Externa 2014.
2.- Que la Cooperativa de Transporte Intracantonal Ciudad de Máchala se encuentra
desarrol lando
sus
actividades dentro
de ios
objetivos
y
f inalidades establecidas
en el
Estatuto
y
Reglamento Interno
y ia
Ley.
3.-
Que los organismo
internos
están
funcionando normalmente
y han cumplido con sus
atribuciones
y
obligaciones, siendo
estos,
Impuestos
a la
Renta, Retenciones
a la
Fuente,
Impuestos
al
valor agregado
y
Anexos Transacc ionales.
4.- La Asamblea General, el Consejo de Administración , el Consejo de Vigi lancia y la
Gerencia
han funcionad o a cabalidad
durante
el periodo auditado, cum pliendo con sus
obligaciones
básicas, señaladas en la Ley Orgánica de Economía
Popular
y
Solidaria,
su s
Reglamentos y el Estatuto Institucional.
5 .- La Cooperat iva tiene e laborados los comprobantes contables y los auxil iares
consistentes; los
cuales
se
llevan
en
forma computarizada
y se
registran
los ingresos y
egresos
de las operaciones de los socios y la posterior en
la
elaboración de los Estados
Financieros.
6.- En el periodo auditado, la institución fue administrada con un presupuesto anual y
debidamente f inanciado y autorizado por la Asamblea General.
7.-
Las persona s respon sables de la
contabilidad
tiene correcta me nte delimitada su labor
respecto a quienes tenía n a su cargo el control de las recaudaciones, por lo que se observó
separac ión
entre las funciones contables y adm inistrat ivas.
8.- Durante el periodo auditado se
determinó
que la Cooperativa ha cumplido con las
obligaciones tributarias al efectua r las retencione s del Impuesto al Va lor Agregad o (IVA),
8/17/2019 Aud Inter Nov 2015
14/34
Retenciones en la Fuente. Y s u declarac ión
mensual,
a sí c o m o la declaración del Impuesto
a la Renta.
9.-
En general, la s
actividades
de la
Cooperat iva
han
s ido real izadas
dentro de l
m a rc o
de
los objetivos sociales y f inal idades fundamenta les establecidas en la
Ley
y eí Estatuto
RECOMEND CIONES
L S MBLE GENER L
1.- Las
Asamblea General
de
Socios
se tendrá qu e reunir las
veces
que sean
necesar ia
e n
f o rm a
extraordinar ia para la aprobación de las re formas a l Estatutos y Reglamento
Interno,
como
lo
indica
el
Ar t .
30 del
Reglamento
de la
Ley. Según recomendaciones
real izadas por la S P S
2.-Otros
DE L CONSEJO
DE DMINISTR CIÓN
1.-
Reglamentar la s atr ibuciones y funciones
de l
Gerente y Empleados, Art. 34 del
Reglame nto G ene ral de la Ley en su numeral 5.
2,- Cumplir lo más pronto posib le todas las recomendaciones hechas por la S P S y de la
Auditoria 2014 envia r los descargos correspondientes)
3.-
Otros
que la Ley lo
es tab lezca .
CONSEJO
DE
VIGIL NCI
1.-
Deberá veri f icar
si las
recomendaciones
de la
Auditoría Externa
e interna se
cumplan.Art .38
d el R eglamento de la L ey .Además de las observaciones
hechas
por la S P S
2.- Proponer ante ia Asamblea General , la
terna
para designación del Aud itor Externo
2016).
Art .
38 del
Reglamento
de la
Ley, cons iderara además
e l
Art.
455 del
Código
Orgánico
Monetario y
Financiero.
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3.- Vigilar
que la
c ontabi l idad
de la
C ooperat iva
se
ajuste
a las
normas técnicas
y
legales
vigente.
Art.38
del Reglamento de la Ley.
4.-
E l
Conse jo
d e
Vigilancia
tendrá
que
cumplir
con los
puntos detal lado
en e l
Art.
No. 38
del
Reglamento Genera l
de
la
Ley
Orgánica
de
Economía Popular
y
Solidaria
en sus
num erales 2-5-6-7.
5.-Demás
que la Ley lo
establezca.
DE LO S SECRET RIOS
1. Elaborar
las
actas
de la
ses iones
y
conservar
los
lib ros correspondientes.
2.- Veri f icar y dar fe de la ve rac idad de los
ac tos,
resoluciones y documentos.
3.-
Notificar
las Resoluciones.
4.
Tener to da s las atr ibuciones propias de la naturaleza del cargo.
AL
GERENTE
1.
Que los
Certi f icados
de
Aportac ión
se
deben
de
emitir
y
actual izar para luego
ser
registrados y legalizados en la Supe rintendencia de Econo mía Popular y
Sol idaria,
de
acuerdo
al ART No. 44
numera l
2 de
Reglamento Genera l
de
la
Ley
Orgánica
d e
Economía
Popular y Sol idaria.
2.- El Presidente y el Gerente deberán de suscribir de manera conjunta los Certi f icados de
Aportac ión que sustenten e l apor te de l capital social de la cooperat iva rea l izados por los
socios.
3.- El Gerente tendrá que
instruir
a la contadora , que cuando se encuentre actua l izado
e l
Software contable t raspas e lo más
pronto
posible todo s los Estados Financieros, para así
guardar c onc orda ncia con el "Catalogo Único de Cue ntas
Contables"
que superv isa la
SEPS;
tendrá
q ue
reclasi f icar
las
cuentas
y
hacer
lo s
a justes correspondientes
a los
Estados
Financieros, t l como lo recomienda la
auditoría
real izada por
par te
de la
Superintendencia.
(A-SEPS)
4.- Deberá de
instruir
a la contadora para que real ice la s provisiones destinadas a esta
cuenta ( Incobrables), a f in d e neutral izar su impacto en los resul tados futuros.
8/17/2019 Aud Inter Nov 2015
16/34
5.- En e l c a s o de ob l igac iones por pagar a ex soc i os , el Gerente debe
not i f icar
a los
i n te resados por
escrito
o por
algún medio
de
comunicación escrito),
para que se
acerquen
a
c ob ra r .
La
Asamb lea Genera l es tab lece rá
e l
p lazo máximo
para eí
c ob ro
de
es tos va lores. Transcurr ido e l p l azo , c o n
lo s
va lo res no cobrados se podrán rea l i za r l as
reservas espec ia les.
6.- Así mismo la Coo perat iva deberá
seguir
cump l iendo con la Resoluc ión No. S E P S -
INEPS-2Q12-0025
del 5 de D ic iembre del 2012,
med ian te
la cua l se
emitió
e l Cata logo
Único de Cuen tas CUC) Ap l i cab le a los Es tados F inanc ie ros de la Coopera t ivas .
7.-
S e
tendrá
que
e labora r
lo s
Manuales ét icos
de
p roced im ien to con tab les
y
admin is t ra t i vos que es tán con temp lados en e l Estatu to y en c on c o rd an c i a con la Ley y
Reglamento
de
E c on om í a P op u la r
y
Sol idar io.
8.- Da r cumpl im ien to a t odas las Recomendac iones de
la
S E P S y de la Audi tor ia Externa
2014
AL
CONTADOR
A)
1.- Co n el nuevo s is tema de s o f tw a r e contable,
ad qu i r ido
tendrá que e l ab o ra r lo s Es tados
Financieros
de
fo rma
i n me d i a t a , rec las i f icar y a jus ta r la s cuen tas
fallante
ta l y
cu l lo
recomienda la
S E P S
en el Cata logo Único de Cuentas.
2.- Ap l icar
m uy bien e l
Ca ta logo Único
de
Cuenta.
3.- Todo pago rea l i zado a Proveedores , Serv ic ios P ro fes iona les , Servicios P res tados , e t c .
Deberá t ene r de s op o r te la s fac tu ra s co r respond ien tes .
4.-
Seguir cumpliendo lo más
pronto pos ib le
t odas la s r e c om e n d ac i on e s h e c h as por la
S E P S
y de la Auditoria 2014 envia r lo s d e s c a rg os cor respond ien tes ) .
8/17/2019 Aud Inter Nov 2015
17/34
ACTA DE AUDITORIA INTERNA DE LA COOPERATIVA DE TRANSPORTE INTRACANTONAL
CIUDAD DE MÁCHALA
TERMINADO
A 30 DE NOVIEMBRE DEL 2 15
En el
cantón Máchala, Provincia de l
Oro a los 10 días del mes de
Diciembre
del
2015,
previo n ot i ficac ión
comparecen
lo s
señores
P residente, Gerente, Miembro
de l Con sejo de
Adminis t rac ión
y
V ig i lanc ia responsable
de la
administración
en el
e je rc ic io económicos
estudiado de la
Cooperativa
de
Transporte
Intracantonal
"Ciudad
de Máchala" , ante el
suscr i to Auditor
Interno
contratado
por la
entidad
el 1 de
Octubre
del
2015.
Se
reúnen
con la f inal idad de levantar la presente ACTA DE
AUDITORIA
INTERNA, administrado por
el Sr. José Mar ía
Loaiza,
Presidente de la Cooperativa, Ing. Ángel Apolo León, Gerente de
la
Co operativa, Sr. David Toledo Ro mero, Presidente del Con sejo de Vigilancia.
Para
iniciar
la
dil igencia
se
procedió
a
notificar
a
todos
los
r indentes
de la
organizac ión
en menc ión , la
misma que se le da a con ocer sob re el exam en a efectua rse y de prestar la facil idades del
caso en la
di ligenc ia en comen dada.
Al efecto
constituido
en la
sede soc ial
de la
Cooperat iva
de
Transpor te
I n t racan tona
"Ciudad
de Máchala", con domici l io en la
Provincia
de l
Oro, Cantón Máchala, previa
obtención de l Libro de Actas, Estatutos, Reglamente internos y
demás
documentos
re lac ionados con la
adm inis t rac ión
de la
Cooperativa,
se
llevó
a
cabo
el
t raba jo
de
Campo
obteniéndose
lo s
s iguientes resultados:
Primero:
Que
durante
el
per iodo auditado la Cooperat iva
de
Transpor te Int racantona l
"Ciudad de Máchala" , ha
cumplido casi
en su totalidad con las
recomendac iones
real izadas po r la Auditoria
E xterna 2014
y por la
Super intendenc ia
de
Economía Popular
y
Solidaria,
según Ofic io No .
SEPS-IZ6-DZEPS-2015.
Segundo:
Que la Cooperativa de Transpor te Int racanton al "Ciudad de Máchala" se
encuentra desarrol lando
sus
act iv idades
dentro de los
objet ivos
y
f inal idades establecidas
en e l
E s tatuto
y
Reglamento
Interno.
Tercero:
Que los
organismo internos están
func ionado
a
caba l idad
y han
cumplido
con sus
atr ibuciones
y
obl igaciones, s iendo estos, Impuestos
a la
Renta, Retenc iones
a la
Fuente,
Impuestos
al
valor a gregado
y
Anexos
Transacc iona les.
Se deja con stanc ia que
todo
lo s documentos que se
ut i l izaro n
para e l proceso de
au ditoría
queda
en
poder
de la
Cooperat iva examinada.
8/17/2019 Aud Inter Nov 2015
18/34
Una vez terminada la
diligencia
y para constancia de los actuados suscribe el
Auditor
Interno actuante y las personas relacionada con la administración en un original y dos
copias
d e l
mismo tenor
y
efectos
Espinoza
Sitíente de la
Cooperativa
edo
Romero
Presidente del
Consejo
de
Vigilancia
ng AngelyXpol
—Gerente
Eco
Jorge Ordoñez
Muñoz
Auditor Interno
Resol 021SEPS
17
8/17/2019 Aud Inter Nov 2015
19/34
COOPER TIV DE TR NSPORTE INTRACANTONAL
CIUDAD DE MÁCHALA
NEXOS CONT BLES
8/17/2019 Aud Inter Nov 2015
20/34
PLAN ESTRATÉGICO PARA
EL
PERIO O 2015 2017
Con el fin de optimizar lo s recursos f inancieros y humanos de la C ooperat iva
de Transporte
de Se rvicio íntracantonal Ciudad de
Máchala
y
tomando
en
cuenta
las
estrategias
y objetivos en el
corto
y
mediano
plazo,
t razamo s
las
pr incipales
l íneas de acción a seguir; en este
contexto
debemos tener c laras
las
políticas en la con secución de los
objet ivos
y directrices específicas en
relación a l
tiempo
en que se rán cump l idas.
Esta planif icación estará orientada en base a las políticas de la
Misión
y
Visión de la operadora:
MISIÓN
Ser u na empresa o rientada al Servicio de Tran spo rte de Pas ajeros
íntrac an ton al Urbano y Rural) en ei C antón Máchala con estándares de
confort,
calidad y segundad.
VISION
Mantener
el
Liderazgo
en
eí Servicio
de
Transporte Ín t racantona l
proyectándonos con mejores e innovadoras unidades de transporte Urbano,
in tegrándonos con dinam ismo en las necesidades de los clientes y
el
desarrol lo urbaníst ico de la ciudad.
8/17/2019 Aud Inter Nov 2015
21/34
12 ADQUISICION
DE UN
TERRENO para
uso de terminal y
despacho
de
unidades
de las
R utas
11 y 16.
Y
los
demás
que
sean necesarios para
el
normal
funcionamiento
de la
Operadora
Atentamente
IN
ÁNGEL
G R NT
V-
-
4
\
.
8/17/2019 Aud Inter Nov 2015
22/34
del año
2016
valor que será financiado con el rubro de inversiones
considerado de ntro del presupuesto del año 2016.
2
CAMBIO
DE LA RED TRIFÁSICA DE ENERGÍA ELÉCTRICA INTERNA
De acuerdo con el asesoramiento de profesionales en el campo
eléctrico
se
hace necesario
e l
cambio
de
todo
e l
sistema eléctr ico
externo que va desde los t ransformadores hacia ios diferentes
establecimientos que funcionan en nuestras instalaciones; de ahí que
se
hace necesario el mantenimiento de t ransformad ores y cambio de
acometidas e léctricas
externas,
t rabajos
que se
l levaran
a
efecto
a más
tardar en el primer trimestre del año 2016 valor que será f inanciado
con
e l rubro de inversiones considerado dentro del presupuesto de
año
2016.
3 CAPACITACIÓN A LOS SOCIOS Y
CHOFERES
EN LA NORMATIVA DE LA
LOEPS y CAPACITACIÓN EN RRHH y OTROS TEMAS DE INTERÉS; siend o
hoy en día de suma importancia para una mejor marcha de las
Instituciones qu e
ios
socios estén capa ci tados en la nueva normativa
jurídica
de la LOEPS su reglamento
general
y las
Resoluciones
que
emitan los organismos competentes en la
mater ia,
as í corno un
excelente servicio de cal idad a ¡os usuarios se hace indispensable la
capacitación especialmente las 20 horas mínimas que deben
acredi tar
los
socios
que aspiren a una dignidad de los Consejos de
Administración o Vigilancia para lograr este objetivo todos los años se
deberá contratar ios
servicios
de las instituciones abalizadas por el
IEPS,
valor
que
será finan ciado
con eí rubro de
inversiones considerado
dentro
de
presupuesto del
a ño
2016.
4 CERRAMIENTO FRO NTAL DEL TERMINAL DE BUSES DE LA
PARROQU IA
EL CAMBIO con el fin de dar mayor segundad al terminal del Cambio
construiremos
e l
cerramiento frontal
con
columnas
de
hormigón
armado
y
paredes
de
ladrillo
con dos puertas una de
entrada
y
otra
de
salida, puertas de aproximad ame nte 8 metros cada
una,
valor que será
8/17/2019 Aud Inter Nov 2015
23/34
E OS Y TRES
MANGUERAS
se to realizara en varias fases, cuando se cuente
con
ios
estudios pertinentes acción que iniciara en este año con los planos
arquitectónicos; por ser un proyecto ambicioso y sujeto a la regulación de varias
autoridades como son: Municipales Ambientales de Hidrocarburos el tiempo de
iniciación y terminación estará
sujeto
a varios factores
externos
y esperamos que
en el
segundo semestre ponerlo
a
consideración
de
la Asamblea General
de
socios, con las siguientes alternativas:
a El proyecto debe se r tratado discutido y negociado con
la
comercializadora la
misma que podrá financiar el
proyecto
vía comodato esto es que financia
todo
el
proyecto
y
recuperan
su
inversión dependiendo
del
costo para cinco
o
seis años
manteniendo
el
abanderamiento
con la
misma.
b Dependiendo
del
costo
de
inversión
se
podrá contratar
un
crédito
con las
instituciones financieras del
entorno
y cancelar con las
utilidades
que genere la
misma y con aportes de los socios de ser necesario.
S
IMPLEMENTACION
DE LA CAJA COMÚN
de
conformidad
con lo que
determina la
LOTTTSV.
Las operadoras de l transporte
público
deberán crear la
caja
común
por lo que se
hace
necesario determinar
cuáles
son las instituciones que
cuenten con un sistema homologado por la ANT. Para su respectiva contratación y
dar
cumplimiento
a la Ley.
Para
ello
los
dirigentes
deberán ir ejecutando los pasos
pertinentes que
sean
necesarios en la cristalización de este proyecto; a inicios del
primer
semestre
del año
2016
se
deben
iniciar los
estudios pertinentes
a
fin
de
estar preparados
e
iniciar
con un
ensayo
que nos
permita lograr este objetivo.
La
caja común se ¡mplementará siempre y cuando la ANT
haya
homologado un
sistema
para este objetivo.
Atentamente
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24/34
COOP. DE TRANSPORTE DE SERVICIO URBANO
CIUDAD DE
MÁCHALA
PROYECTO PRESUPUESTARIO PARA 2 16
INGRESOS
INGRESOS P OR V E N T A S
I N G R E S O S
P O R V E N T A DE COMBUST IBLE
INGRESOS
V E N T A S D E L LA N T A S
I N G R E S O S P O R
A R R I EN D O S
I NGR ESOS
A DMINISTRA TIV OS
Y SOCIALES
C U O T A S D E I N G R E S O DE SOCIO 2014
C U O T A S
DE
I N G R E S O DE SOCIO 2016
6)
I N G R E S O S P O R M U LT A S
I N G R E S O S P O R
M I N U T O S
I N G R E S O P O R M I N U T O S 20 14
I N G R E S O P O R D E S P A C HO
C U O T A S P A R A G A S T O S DE A D M I N IS T R A C IÓ N S I . 00
O T R O S I N G R E S O S
TOTAL
IN G R E S O S
GASTOS
GASTOS
D E
P E R S O N A L
COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENTAS
C O M P R A D E CO MBUSTIBLE
C O MP R A D E LL A N T A S
T R A N S P O R T E
E N
C O M P R A S
GASTOS Í E ADMINISTRACIÓN Y
VENTAS
GASTOS
D£
PERSONAL
REMUNERACIONES
SUELDO BÁSICO
U N I F I C A D O
1) C O N T A D O R
I )
A U X . C O N T A B LE
1)
A UX
A D M I N IS T R A T I V O I .E.S.S.
i )
S E C R E T A R ÍA
1
)
R E C A U D A D O R C A J E R O )
i)
S E R V I C I O S G E N E R A L E S
4) V A R IO S
SERVICIOS
388*4)
4) DESP A CHA DORES 419*4)
2)
O P E R A D O R E S S I ST E M A T E C C I A L 430Í
H O R A S E X T R A S
E V E N T U A L E S
Y
REEMP LA ZOS
COMISIONES A D M IN I S T R A D O R S U R T ID O R
BENEFICIOS SOCIALES
DÉCIMO TERCER SUELDO
DÉCIMO
C U A R T O S U E L D O
V A C A C I O N E S
GASTOS AUMENTACIÓN,
MOVTLÍZ F UNIFORMES
MOV ILIZA CIÓN, V IÁTICOS Y SUBSISTENCIAS
UNIF ORMES Y P R E N D A S DE V E S T I R
APORTES
AI
1ESS
A P O R T E S P A T R O N A L E S
EESS
77,125,83
12,500,00
750.00
14.916.67
4,16667
266.67
12,500.00
3,600,00
680.00
450.00
470.00
420.00
580.00
410.00
1,552.00
1,676.00
860.00
1,475.00
1,300.00
PRES.ANUAI
925,510,00
150,000.00
9,000.00
38,952.46
18,000.00
7,500.00
179,000.00
83.184.23
50,00000
59,495.00
3,200.00
1,523,841.69
815,500.00
150,000.00
43,200 00
8,160,00
5,400.00
5,640.00
4,800.00
6,720.00
4,080.00
18.624.00
20.112.00
10,320.00
23,100.00
2,800.00
17,700.00
10
T
000.00
6,800.00
5,000.00
1,80000
2,000.00
1
5,600
00
8/17/2019 Aud Inter Nov 2015
25/34
FONDO DE
RESERVA
8 2 0 G O
9,84ooO
3 6 6 0
4J4Z40
G STOS ra
90a
o O a Q O
GASTOS DE ^
SERVÍaOS P̂Î Ŝ(JEC«mte
50000
» < X >
:
ÍW.OO
LW 2,2800
J E f E D E R U T A
4 4,80
0
u w . í
s
o o o
S E R V C Í C S D E
SERVÍCÍS D É
SEGWOS
a
fiéeidad siutidor-cauaon
a 00
350.W
p
SERVICIOS DE LIMPIEZA ase» te rrataal) 390
0 0 4,680.0
S O . O
AGUA consumo)
DATOS
OTROS
U D C A L S YNOTAlALES
ÍÓ804-75Ó
5,312.15
10,080.00
8/17/2019 Aud Inter Nov 2015
26/34
HONORARIOS A UDITORIA AM BIENTAL
HONORARIOS POR AUDITORÍA INTERNA
Y
EXTERNA
SERVICIOS
MSÍ OS
ENERGÍA
ELKCTR1CA
SERVICIO TELEFÓN ICO
AGUA
potable)
OTROS SERVICIOS BÁSICOS
O T R O S G ST O S
GASTO PROVISIÓN PARA CTAS INCOBRABLES
GASTOS ANIVERSARIO
BONOS NA VIDEÑ OS SOCIOS
PRESUPUESTO PARA
INVERSIÓN
IMPREVISTOS
^
PRB.ANUAL
3,000.00
6,800,00
8 500.00
3 150.00
2,840.68
50000
1 0 0 0 0 0 0
15,000.00
16,300.00
36 610 05
5,000,00
1,523,841.69
OL DOR
8/17/2019 Aud Inter Nov 2015
27/34
CO O P.
C I U D A D
D E
M Á C H A L A
BALANCE
GENERAL
A L 30 11 2015
Pa g
de 5
Facha Ir a 03/12/2015
H or a :
. 1 6 : 0 2 : 5 8
1
ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.01 DISPONIBLE
1.1.01.01
CAJA
1.1.01.01.01 CAJA
1 1 01 0 1 02 CAJA CHICA
1.1.01.01.05 FONDO ROTATIVO ACCIDENTES)
1.1.02
BANCOS
1.1.02.01 BANCO
DE
MÁCHALA
§
1.1.02.01.02
CTA. CTE.
BCO. MÁCHALA N°
10106
1.1.02.02
BANCO MÁCHALA CTA. AHORROS
1.1.02.02.02 CTA. AHORROS BCO. MÁCHALA N° 10
1.1.02.03 BANCO PACIFICO
CTA. AHORRO.
1.1.02.03.02 CTA.AHORRO BCO.PACIFICO 10-1231
1 1 02 05 COOP. DE AHORRO Y
CRÉDITO
SANTA ROSA
1.1.02.05.01 CTA DE DEPOSITO 0023418
1.1.03 DEPÓSITOS A PLAZOS
1.1.03.01 DEPÓSITOS A CORTO PLAZO
1.1.03.01.01
COOPERATIVA DE AHORRO
Y
CREDIT
1.1.03.01.02
BANCO
DE
MÁCHALA
S.A.
1.1.04 CUENTAS POR COBRAR CORTO PLAZO
1.1.04.01 CUENTAS POR COBRAR SOCIOS
1.1.04.01.001 CUENTA POR COBRAR SOCIOS
1.1.04.01.005
CXC MULTAS A CHOFERES
1.1.04.01.009 PRESTAMOS EMERGENTES SOCIOS
1.1.04.01.010
AREVALO MORALES ARNULFO
1 1
.05 ARRIENDO
1.1.05.01
ARRIENDOS
X
COBRAR
1.1 .05 .01 .001 A R R I E N D O P E R M A N E N T E
1 .1 .05 .01 .002 A R R I E N D O
O C A S I O N A L
1.1 .06 C U E N T A S X C O BR A R E M P L E A D O S
1.1 .06.01 A N T I C I P O S
1 .1 .06 .01 .02
A P O L O L E Ó N Á N G E L G E R M Á N
1.1.06.01.12
R I V A D E N E I R A
LO A Y Z A H O L G E R L C D O .
1.1.06.01.30 P O N T Ó N S Á N C H E Z
JOSÉ
1 . 1 . 0 7 P R E S T A M O S A E M P L E A D O S
1.1.07.01 P R E S T A M O S
A
E M P L E A D O S
1 1 7 1 6 C O R T E Z Q U I N T E R O J O R G E
1 .1 .07 .01 .07
G O N Z Á L E Z R A M Í R E Z L U I S
1 .1 .07 .01 .08
J A I M E R A M Í R E Z S I L V A N A
1.1.07.01.11 P E S A N T E S S A N J T N E S A L E X
1.1.07.01.13 S A L D A Ñ A G A R Z Ó N L U C I A N O
5
2,601,292.92
1,427,714.14
9,283.03
9,283.03
S 6,783.0.
5 0 0 . O C
2 , C Ü C . O <
2 5 2 , 4 1 5 . 4 9
22,831.10
22 ,831 . |t
17,755.17
$
17,755.1'
S 78,764.99
7 8 , 7 6 4 . 9 '
133,064.23
S
1 3 3 , 0 6 4 . 7 .
230,001.00
230,001.00
S 2 2 0 , O C 1 .0'
1 . 0 , 0 0 0 . 0 '
771,895.80
771,895.80
S 6 5 7 , 0 9 0 . 6
S 7 , 2 7 3 . C (
1 1 ; ,44 : .3
l , Ü 9 C . 8
2,675.00
2,675.00
2 , C S 5 . 0 (
5 9 0 . O C
44B.60
448 60
S
2 6 . C ,
s
2 ? . . s e
400.0(
10,680.00
10,680.00
300.Oí
750.Oí
7 0 0 . O C
i , C 8 C . C I
. l , 2 Q C . C
8/17/2019 Aud Inter Nov 2015
28/34
C O O P C I U D A D D E M Á C H A L A
BALANCE GENERAL
30 11 2015
Pag
2
de
5
Fecha Im
08/12/2015
Hora 16: 2:58
1.1.07.01.15
VINUEZA
FALCONEZ JAVIER
1.1.07.01.19 ALVARADO PEÑAFIEL JORGE
1.1.07.01.21 YAGUANA SALTOS FREDDY
1.1.07.01.23 VALAREZO PARDO JOSÉ MIGUEL
1.1.07.01.26
TACURI GALLEGOS
JEMMI
STEFANIA
1.1.07.01.28
AGUÍLAR
MORA ÜORYSLEY
1.1.08 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1.1.08.01 CHEQUES PROTESTADOS
1.1.08.01.002 CHEQUES DEVUELTOS
1.1.08.03 ANTICIPO
PROVEEDORES
1.1.03.03.005
ANTICIPO
A
PROVEEDORES
1.1.08.05
VARIOS
DEUDORES
1.1.08.05.001
IMGRUMASA
1.1.11 INVENTARIOS
1.1.11.01
INVENTARIOS
1.1.11.01.001 COMBUSTIBLE
1.1.11.01.002
LLANTAS
1.1.12
CRÉDITO FISCAL
1.1.12.01 CRÉDITO FISCAL
1.1.12.01.001 CRÉDITO FISCAL IMPUESTO A LA R
1.1.12.01.002
CRÉDITO FISCAL IVA
1.1.12.01.003
2
?
= I.V.A.
PAGADO
1.1.12.01.006 RETENCIÓN IVA PRESUNTIVO
1.2 ACTIVOS NO CORRIENTE
1.2.01 CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
1.2.01.01 CUENTAS POR COBRAR SOCIOS
1.2.01.01.001 PRÉSTAMO ORDINARIO POR CONTABI
1.2.01.01.002 MINUTOS Y MULTAS AÑO
2 14
1.3
ACTIVOS FIJOS
1.3.01
FIJO
DEPRECIABLE
1.3.01.01
EDIFICIOS
1.3.01.01.001 EDIFICIO
1.3.01.01.002
COMEDORES
1.3.01.01.003 OFICINA DE DESPACHO
1.3.01.01.004
BODEGA ALMACÉN)
1.3.01.01.005
LUBRICADORA
1.3.01.01.006 MECÁNICA
1.3.01.01.007 GALPÓN MAQUINA MONTADORA NEUMA
1.3.01.01.008 BARES
1.3.01.01.009
O F I C I N A
D E S P A C H O
E L
CAMB IO
1.3.01.02 M U E B L E S Y E N S E R E S
1.3.01.02.001
M U E B L E S Y E N S E R E S
1 , 1 0 0 . 0 1
2 , 4 Q C . C (
$ 5 C C C
$ i , 3 5 0 . C <
$ 1,150.01
$ . 100. O í
3,053.95
237.79
2 3 7
2,757.39
2,757.3'
58.77
S 5 8 . 7 :
49,408.10
49,408.10
$ 13,028.5.
$ 36,379.5:
S
97,853.17
97,853.17
6,887.5(
$ 77,419.2'
$ 12,373.4;
1 , 1 6 7 . 9 f
441,697.01
441,697.01
441,697.01
S
365,807.0
S
75,890.0'
729,381.77
246,780.32
240,602.54
S
125,501.4.
S
9,714.0
$ 13, 6 1 0 . O -
S .1 1
363.5
$ 8,212.3'
$ 9,556.5'
2,706.1.
S 16,137.0,
43,30: . 4 '
S 20,516.84
$ 20,516.3-
8/17/2019 Aud Inter Nov 2015
29/34
COOP. CIUDAD DE MÁCHALA
BALANCE GENERAL
L 30 11 2015
Pag 3 de 5
Fecha
Im
08/12/2015
Hora: ] 6 : 0 2
: 58
1 . 3 . 01 .03 E Q U I P O S
1.3.01.03.001
EQUIPO DE OFICINA
1.3.01.03.003
EQUIPO DE COMUNICACIÓN
1.3.01.03.004
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
1.3.01.03.005 EQUIPO DE SEGURIDAD
1.3.01.03.007 TANQUE DE ALMACENAMIENTO
1.3.01.03.008
ARMAS
1.3.01.04
OTROS ACTIVOS
1.3.01.04.002
VULCANIZADORA
. 1.3.01.04.003 HERRAMIENTAS
1.3.01.04.004
INSTALACIONES
1.3.01.04.005 CAJA FUERTE
1.3.01.10
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
1.3.01.10.001 EDIFICIO
1.3.01.10.002
MUEBLES
Y
ENSERES
1.3.01.10.OG3 EQUIPOS
1.3.01.10.004
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
1.3.01.10.005 OTROS ACTIVOS
1.3.02 FIJO NO DEPRECIARLE
1 .3.02 .01 TERRENOS
1.3.02.01.001 TERRENO MÁCHALA
1.3.02.01.002
TERRENO
EL
CAMBIO
1.5 OTROS ACTIVOS
1.5.02 INTANGIBLES
1.5.02.01
INTANGIBLES
1.5.02.01.001 LICENCIA SOFTWARE TECC1AL
I P S i v o
2
EXIGIBLE
2.1.01 CUENTAS X PAGAR SOCIOS
2.1.01.01 SOCIOS
2.1.01.01.001 FONDOS PARA DIETAS A EJECUTIVO
2.1.01.01.003 MANT.CARROCERÍA SERVICIO ESPEC
2.1.01.01.006 CERTIFICADOS DE APORTACIÓN
2.1.01.01.009 AHORRO ESPECIAL SOCIO 10.00
2.1.01.03 INTERESES X PAGAR
2.1.01.03.001 INTERESES SOBRE AHORROS (PREST
2.1.01.06 OBLIGACIONES POR PRESTAMOS A CORTO PLA
2.1.01.06.005 SOBREGIROS ENTIDADES FINANC PR
2.1.02
OTRAS CUENTAS X PAGAR
2.1.02.01 PROVEEDORES
2.1.02.01.001
CTAS POR PAGAR PROVEEDORES
2.1.02.02 I .E.S.S. POR PAGAR
76 003.83
S
34,350.6'
6 ,
6 * 7 0 .
C(
1 7 , 6 3 2 . 4
9 ,550 .6
$ 5 , 5 G O . O (
$ 2 , 3 0 0 . C 1
21 ,846 .67
6,483.5
1 , 4 3 8 . C .
$
1 2 , 7 4 4 . T
$
1 , 1 7 5 . 2 i
-112,189.56
S -58 7 G 4 .
5.
$
-11 ,295.2
- 22 ,655 . •
5
-11,: 2 8
-8,361.1
482,601.45
482,601.45
S
404,603.3
S 77,993.1
2,500.00
2,500.00
2,500.00
2 , 5 0 0 . C í
-1,953,737.87
-714,888.27
-674,223.16
-524 187.07
$
-3,408.3.
-14,458.6
-2,000.0'
-504,320.0
-23 309.18
S
-23,309.1
-126,726.91
-126,726.9
-40,665.11
-12,246.15
-12 ,246 . 1
895.16
8/17/2019 Aud Inter Nov 2015
30/34
COOP.
CIUDAD DE MÁCHALA
BALANCE
GENERAL
L 30 11 2015
Pag 4
de 5
Fecha
Ira 08/12 /2015
Hora: 16 :02:58
2 .1 .02 .02 .001
APORTES
PERSONALES
2 . 1 . 0 2 . 0 3
I M P U E S T O S
POR
PAGAR
2.1 .02 .03.0 01 12 o I . V . A .
C OB R A D O
2.1.02.03.002 RETENCIÓN
EN I,A
FUENTE
1
2.1.02.03.003
RETENCIÓN
EN LA FUENTE 2
2.1.02.03.005 RETENCIÓN EN LA FUENTE 8
2.1.02.03.006 RETENCIÓN
IVA
30
2.1.02.03.007 RETENCIÓN IVA 70
2.1.02.03.008 RETENCIÓN IVA 100
2 2 PASIVO NO
EXIGIRLE
2.2.01 AHORROS DE SOCIOS
2.2.01.01
AHORRO
EN CUOTAS DIARIAS
2.2.01.01.001 A HORRO FONDO NA VIDEÑO
2 2 01 01 002 AHORRO SOCIO DIARIO
2.2.01.01.005
AHORRO FONDO CONTINGENCIAS
2 2 01 02 AHORRO FONDOS POR APORTE DE SOCIOS
2.2.01.02.001
FONDO CAPACITACIÓN SOCIOS
2.2.01.02.002
AT ENCIÓN MÉDICA
2.2.01.02.003 ACCIDENTES
2.2.01.02.004
FONDOS MORTUORIOS
2.2.01.02.005 FONDO ACTIVIDADES COMISIONES
2.2.01.02.007 FNDO.CUOTA EXTRAORDINARIA
2 2 01 02 008
APORTE DE INGRESO
2 2 01 02 009 AS ISTENCIA TÉCNICA TECCIAL
(GP
2.2.01.02.010
FONDO IMPREVISTO GPS
2 2 02 FONDOS
2.2.02.01 OTROS FONDOS DE SOCIOS
2.2.02.01.Olí FNDO.CERTIF.APORTACIÓN
2 2 02 01 013
FNDO GASTOS OPERATIVOS
2 2 03 PASIVO DIFERIDO
2.2.03.01 PASIVO DIFERIDO
2.2.03.01.001 DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍ
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3 1 01
CAPITAL
3 1 01 01 CERTIFICADOS DE
APORTACIÓN
3 1 01 01 002 CKRTIPICAD.APORT.EMITIDOS
3. RESERVA
3.4.01 RESERVA LEGAL
3.4.01.01 RESERVA LEGAL
3 4 1 1 1 RESERVA
L E G A L
3 4 1 1 2 DEPOSITO P.
F UTUR A
CAPITALIZAC
$
-895.1;
-27,523.80
S -25 ,762.8 '
$ -6 ? .o :
S
-433.1:
$ -687 41
5
- 7 V . 2 Í
$ -196. ;t
-300. O í
-1,238,849.60
-1,222,384.99
-1,137,124.89
$
-162,6]8.0
$ -692,994.4
- 2 8 , 5 1 2 . 4
-85,260.10
$ -7,593.8.
$ -b9.4'
3
-5,783.1
S -26,023.8'
5
-627 . l í
$ -2,892.6,
S -17,952 . 4
S
-21,013. 7
$
-314.2
-15,783.14
-15,783.14
S
-L ,939.4
S
-13,843.7
-681.47
-681.47
S
- 6 8 i . 4
r
-570,500.00
-570,500.00
-570,500.00
$ -570,500.0
-4,488.65
-4,488.65
-4,488.65
$ -.1
35.2'
3 -4,353.4
-633,704.75
8/17/2019 Aud Inter Nov 2015
31/34
C O O P C I U D A D D E MACHAU
BALANCE GENERAL
Pág 5 de 5
Fecha Im 08/12/^015
Hora:
1 6 : 2: 5B
A L 30 11 2015
3 6 R E V A L U A C I O N E S
3 6 0 1 R E V A L U A C I O N E S
3 6 01 01
S U P E R Á V I T / D É F I C I T
P O R
R E V A L P R O P P L A N T
3 6 01 01 001 S U P E R Á V I T
P O R R E V A L U A C I O N D E P
3 6 01 01 002 E X C E D E N T E D E L E J E R C I C I O
-58,716.10
-58,716.10
-58,716.10
S -49,774. 6
-8,941.4'
TOTAL ACTIVOS:
^OTAL
PASIVOS:
TOTAL PATRIMONIO:
2,601,292.92
1,953,737.87
647,555.05
8/17/2019 Aud Inter Nov 2015
32/34
COOP. CIUDAD DE MÁCHALA
BALANCE DE RESULTADOS
30 11 2015
Pag 1 de 3
Fecha
Im
08/12/201.5
Hora: 15:54:37
4
INGRESOS
4.1 INGRESOS
POR
VENTAS
4.1.01 VENTA DE BIENES
4.1.01.01 VENTA DE BIENES GRAVADOS CON IVA
4.1.01.01.001 VENTA DE COMBUSTIBLE
4.1.01.01.002
VENTA
DE
LLANTAS
4.2
INGRESOS ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES
4,2.01 INGRESOS ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES
4.2.01.01 INGRESOS ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES
4.2.01.01.003
CUOTAS
DE
INGRESO
4.2.01.01.004 MULTAS
4.2.01.01.005
MULTAS 2014
4.2.01.01.008 OTROS
INGRESOS
4.3 OTROS INGRESOS
4 .3 .01 POR UTILIDADES FINANCIERAS REG LÍ S Y SUBSID
4 3 1 1
EN INVERSIONES DE RENT
FIJA
4 . 3 . 01 . 01 . 002
COOPERATIVA
DE
AHORRO
STA
ROSA
4 .3 .01 .02 EN INVERSIONES DE RENT V RI BLE
4 . 3 . 0 1 . 0 2 . 0 0 1
EN
CUENTAS
DE
A HO RRO
4.3.02 OTROS
4.3.02.01
OTROS
4 . 3 . 02 . 01 . 002 ARRENDAMIENTOS
4 . 3 . 0 2 . 0 1 . 0 0 8
OTROS INGRESOS
TOTAL INGRESOS
5 COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENT S
5 1 COSTOS
DE
PRODUCCIÓN
5 1 1
COMPR S NET S
5.1 .01.01 COMPR S
DE
BIENES
5.1.01.01.001 COMPRA
DE COMBUSTIBLE
5.1.01.01.002
COMPRA DE LLANTAS
5.1 .01.05 TR NSPORTE EN COMPR S
5.1.01.05.001
TRANSPORTE
DE
COMBUSTIBLE
6 G STOS
6 1
G STO DE DMINISTR CIÓN Y VENT
6 1 1 G STOS DE PERSON L
6 . 1. 01. 01 REMUNER CIONES
6.1.01.01.001 SUELDO
BÁSICO
UNIFICADO
6.1.01.01.00? H O R A S EXTRAS
6.1.01.01.003
BONIFICACIÓN ADICIONAL
6.1.01.01.004
SERVICIOS PRESTADOS
6.1.01.02 BENEFICIOS SOCIALES
6.1.01.02.001 DÉCIMO TERCERO
-1,257,037.97
-961,934.40
-961,934.40
-961,934.40
$
-813,504.9
$
-148,029.4
-277,062.65
-277,062.65
S -277,062.65
- 4 2 ,0 0 0 .0
$
-156,188.0
S -75,890.0'
$
-2, 934.6.
$ -18,040.92
$ -BP950.55
$ -8,445.08
- 3 , 4 - 5 5 . 0 ,
-505.47
- 505 .4
-9,090.37
S
-9,090.37
-9,090. <
-0.3 .
$ -1,257,037.9
898 205.08
898,205.08
898,205.08
859,760.08
$ 716,869.1'
$ 142,890.9
38 445.00
$ 33,445.0
349,891.42
183 891.57
121,714.84
$ 88,214.8'
$
?1
3
Z 8 . 9
$
6 2 0 . O í
$ I
, 5 5 " ¡
.0:
12,917.43
5
6 8 7 . C E
349,891.42
8/17/2019 Aud Inter Nov 2015
33/34
COOP C I U D A D DE M Á C H A L A
BALANCE DE
RESULTADOS
30 11 2015
Pag
2 de 3
Facha Im O H 1 2 2 G 1 5
Hora:
1 5:54:37
6 1 01 02 002 D É C I M O
C U A R T O
6 1 01 02 003 V A C A C I O N E S
6 1 01 03 GASTOS DE ALIMENTACIÓN
M OVI LI ZAC.Y
UN
6 1 01 03 004 U N I F O R M E S Y P R E N D A S D E V K S T I R
6 1 01 04 APORTES AL
IESS
6 1 01 04 001
A P O R T E
P A T R O N A L IECE Y S E T E C
6 1 01 04 002 F O N D O D E R E S E R V A
6 1 01 05 PAGO DE DIETAS
6 1 01 05 001
D I E T A S
A
M I E M B R O S
DE
C O N S E J O
6 1 01 05 002
D I E T A S M I E M B R O S
DEL
C O N S E J O
D
6 1 01 06 OTROS GASTOS DE PERSONAL
6 1 01 05 001 D E S P I D O I N T E M P E S T I V O
6 1 01 05 005
D E S A H U C I O
6 1 02
GASTOS
GENERALES
6 1 02 01
SERVICIOS
6.1.02.01.002 SERVICIOS BANCARIOS
6.1.02.01.003 SERVICIOS DE SEGURIDAD
6.1.02.01.004
SERVICIOS DE SEGUROS
6.1.02.01.005 SERVICIO DE CORREO
6.1.02.01.007
COMUNICACIÓN
PUBLICIDAD
Y PROP
6.1.02.02
MANTENIMIENTO
Y
REPARACIÓN
6.1.02.02.001 EDIFICIOS
Y
LOCALES
6.1.02.02.004 EQUIPO DE OFICINA
6.1.02.02.006 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
6.1.02.02.007
EQUIPO
DE
COMUNICACIÓN
6.1.02.02.008 VÍAS Y TERMINALES
6.1.02.02.009
INSTALACIONES
ELÉCTRICAS
Y TEL
6.1.02.02.010
AGUA
Y
ALCANTARILLADO
6.1.02.02.011
LUBRICADORA Y VULCANIZADORA
6.1.02.02.012 ESTACIÓN DE SERVICIO
€.1.02.02.013 INVERSIONES
6.1.02.03
MATERIALES Y
SUMINISTROS
6.1.02.03.001 ÚTILES
DE
OFICINA
6.1.02.03.002
ÚTILES DE ASEO Y LIMPIEZA
6.1.02.03.004 COMBUSTIBLES
Y
LUBRICANTES
6.1.02.03.005
COPIAS
REPRODUCCIONES
DIARIOS
6.1.02.03.007
OTROS SUMINISTROS
6.1.02.03.008
AGUA DE CONSUMO
6.1.02.04 SISTEMAS TECNOLÓGICOS
6.1.02.04.002 MANT.EQUIPOS
SOFTWARE
Y
HARDWA
6.1.02.04.003
MANT.
EQUIPOS
TECCIAL
6.1.02.04.004 FRECUENCIAS DE RADIO E INTERN
S 5,601
.i :
$ 5,628.61
282.79
$ 282.7Í
21,625.68
13,131.0'
8,494.5'
20,713.34
5
18,4.20.8-
2,292.5;
6,637.49
2,693.2;
3,944.2'
165,999.85
2,705.30
410.5'
$ 660.Oí
$ 459.1"
S 122.6;
$
1,C52.9*
55,470.23
593.Of
1,232.5'
$ 114.2
759.9(
12,75o.5
2,531.3:
S 4,455.4:
90.0;
13,070.9'
20,372.21
11,347.65
$
6
663.41
1,067.3^
$ 1
,548.
$
664.lí
1,368.3"
35.5¿
9,445.00
403.5C
3,653.
9í
S
4 1 4 . 5;
8/17/2019 Aud Inter Nov 2015
34/34
C O O P
C I U D A D D E M Á C H A L A
BALANCE DE
RESULT DOS
30 11 2015
Pag 3
de
3
Fecha
Im 08/12/201
5
H o r a :
. 1 . 5 : 5 4 : 3 7
6 1 0 2 0 4 0 0 5 R E D E S D E D A T O S T E C C I A L
6.1.02.05 SERVICIOS COOPERATIVOS
6.1.02.05.003 EDUCACIÓN
Y
CAPACITACIÓN
6.1.02.06 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES
Y
MULTAS
6.1.02.06.002 IMPUESTOS MUNICIPALES
6.1.02.06.008
OTRAS TASAS E IMPUESTOS
6.1.02.06.010 IVA QUE SE CARGA AL GASTO
6.1.02.07 SERVICIOS VARIOS
6.1.02.07.001
ASAMBLEAS ORDINARIAS
Y EXTRAOR
6.1.02.07.002
SESIONES DE CONSEJOS
6.1.02.07.003 JUDICIALES Y NOTARIALES
6.1.02.07.004
HONORARIOS POR SERVICIOS
6.1.02.07.005
HONORARIOS AUDITORIA INTERNA Y
6.1.02.07.008
REFRIGERIOS
6.1.02.07.009
MOVILIZACIONES VIÁTICOS
Y SUBS
6.1.02.08
DEPRECIACIONES
6.1.02.08.003 MAQUINARIAS Y HERRAMIENTAS
6.1.02.10 SERVICIOS BÁSICOS
6.1.02.10.001 ENERGÍA ELÉCTRICA
6.1.02.10.002
SERVICIO TELEFÓNICO
6.1.02.10.003
AGUA POTABLE
6.1.02.12 OTROS GASTOS
6.1.02.12.COI DONACIONES
6.1.02.12.003 ATENCIONES SOCIALES
6.1.02.12.004 GASTOS
DE ANIVERSARIO
TOTAL
EGRESOS:
4,973.0(
1,070.00
$
L,07C.O(
32,522.33
$
1 , 5 9 4 . 2
$ 1, 914 .8
$ 29,013.2'
18,337.34
$ 3,083.3.'
5
4,845.2(
S
38.81
$
3,728.3i
1 ,900
O í
$
2,834.2
$
1,907.4-
3.57
$
3.5:
14,838.19
7,903.0.
$ 2,888.3<
$
4 , G 4 C . 8 -
20,260.24
$ 6,74C.6í
345.r
$
13,174.4:
S 1,248,096.5
TOTAL
INGRESOS:
TOTAL EGRESOS:
RESOLTADO:
$ 1,257,037.9
$ 1,248,096.5
S 8,941.4'