AYUNTAMIENTO DE BASAURI Y ORGANISMOS AUTÓNOMOS Y SOCIEDADES PÚBLICAS DE … · 2018. 11. 16. · por el Ayuntamiento en 2012 de la 1º aportación de las cargas de urbanización

AYUNTAMIENTO DE BASAURI Y ORGANISMOS AUTÓNOMOS Y SOCIEDADES PÚBLICAS DE ÉL

DEPENDIENTES

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

JUNTO CON EL INFORME DE LOS AUDITORES


DEPENDIENTES

INFORME DE AUDITORÍA DE LAS CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

Licenciado Pozas, 55 – 1º Dcha • Tel. 944 666 622 • Fax: 944 666 624 • [email protected] • 48013 Bilbao Vicente Goikoetxea, 6 - 6º • Tel. 945 123 264 • Fax: 945 123 266 • [email protected] • 01008 Vitoria - Gasteiz Plaza Pinares, 1 - 1º • Tel. 943 326 873 • Fax: 943 292 221 • [email protected] • 20001 Donostia - San Sebastián

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INFORME DE AUDITORÍA DE LAS CUENTAS ANUALES CONSOLI DADAS DEL AYUNTAMIENTO DE BASAURI CORRESPONDIENTES A 2017

A la Intervención General de AYUNTAMIENTO DE BASAURI: I. INTRODUCCIÓN Hemos auditado las cuentas anuales consolidadas del AYUNTAMIENTO DE BASAURI (en adelante, el Ayuntamiento) y de los organismos autónomos de él dependientes “CASA MUNICIPAL DE CULTURA”, “INSTITUTO MUNICIPAL DEL DEPORTE”, “EUSKALTEGI MUNICIPAL DE BASAURI”, y “CENTRO MUNICIPAL DE APOYO COMUNITARIO Y RESIDENCIA PARA LA AUTONOMÍA PERSONAL” y sociedades públicas dependientes “BASAURI-ETXEBARRI BEHARGINTZA, S.L.” y “BIDEBI-BASAURI, S.L.” que comprenden, el balance consolidado a 31 de diciembre de 2017, la cuenta del resultado económico patrimonial consolidada, el estado de cambios en el patrimonio neto consolidado, el estado de flujos de efectivo consolidado, el estado de liquidación del presupuesto consolidado y la memoria consolidada correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha.

Los respectivos Presidentes y Administradores de cada una de las entidades consolidadas son responsable de la formulación de sus cuentas anuales de acuerdo con el marco normativo de información financiera que les es aplicable (que es el establecido en la Norma Foral 10/2003, de 2 de diciembre, Presupuestaria de las Entidades Locales del Territorio Histórico de Bizkaia y en el Decreto Foral 139/2015, de 28 de julio, por el que se aprueba el marco regulatorio contable de las entidades locales de Bizkaia para las entidades con presupuesto limitativo, y por otro lado las sociedades públicas dependientes presentan sus cuentas anuales de acuerdo con el Plan General de Contabilidad y el Plan General de Contabilidad de PYMES, aprobados por el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad y el Real Decreto 1515/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan general de Contabilidad de PYMES y las disposiciones legales en materia contable obligatorias) y, en particular, de acuerdo con los principios y criterios contables, y asimismo, son responsables del control interno que consideren necesario para permitir la preparación de cuentas anuales libres de incorrección material. La consolidación de las cuentas anuales formuladas ha sido realizada por la Intervención del Ayuntamiento, de acuerdo con los criterios y procedimientos señalados en la nota 3.d) de la memoria consolidada adjunta.

II. OBJETIVO Y ALCANCE DEL TRABAJO: RESPONSABILIDAD DE LOS

AUDITORES Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre si las cuentas anuales consolidadas adjuntas expresan la imagen fiel, basada en el trabajo realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría del Sector Público. Dichas normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable, aunque no absoluta, de que las cuentas anuales están libres de incorrección material. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia adecuada y suficiente sobre los importes y la información recogida en las cuentas anuales consolidadas adjuntas. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales consolidadas. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación razonable por parte del gestor de las cuentas anuales consolidadas, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de los criterios contables y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el gestor, así como la evaluación de la presentación global de las cuentas anuales consolidadas. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para emitir nuestra opinión de auditoría favorable con salvedades. III. RESULTADOS DEL TRABAJO: FUNDAMENTO DE LA OPINI ÓN

FAVORABLE CON SALVEDADES A la fecha de este informe, no ha sido posible obtener respuesta a nuestra solicitud de confirmación de:

a) Tres acreedores del Ayuntamiento, en relación con la composición de la deuda a 31 de diciembre de 2017 y el volumen de operaciones mantenido con el Ayuntamiento durante el ejercicio anual terminado en dicha fecha.

b) Cuatro abogados que han mantenido relaciones profesionales durante el ejercicio con el Ayuntamiento y uno con el Patronato de Deportes en relación a las obligaciones totales o a los pasivos contingentes que se puedan derivar de reclamaciones, juicios o litigios que pudiesen afectarles.

Adicionalmente, durante el transcurso de nuestro trabajo se han puesto de manifiesto ciertos ajustes que, de acuerdo con los principios y criterios de contabilidad que resultan de aplicación, debieran haber sido incluidos en los estados consolidados adjuntos. La naturaleza de estos ajustes y su efecto en el Resultado presupuestario consolidado del ejercicio 2017 adjunto y en el Remanente de tesorería consolidado y sobre el balance consolidado a 31 de diciembre de 2017 adjuntos, se indican a continuación:

Concepto

Ejercicio 2017

Rte. de Tesorería

Resultado Pptario

Activo no corriente

Activo corriente Pasivo

Resultado del ejercicio

Resto de Patrimonio

neto

AYUNTAMIENTO

Falta de reconocimiento de los ingresos derivados del padrón de recogida de basura, servicio de alcantarillado y abastecimiento de agua del 4º trimestre del ejercicio e imputación al ejercicio 2017 de los citados ingresos correspondientes al 4º trimestre del ejercicio anterior

- - - 1.048.553 - 106.847 941.706

Adecuación al ejercicio que corresponde del registro en contabilidad de las liquidaciones de los recargos estatal y provincial del IAE no reconocidos al cierre

105.990 8.142 - 105.990 - 8.142 97.848

Registros en el próximo ejercicio de ingresos procedentes de impuestos municipales (442.924) y "tasas ocupación empresas suministros" (224.273)

- - - 667.197 - 304.686 362.511

Obligaciones correspondientes al ejercicio no reconocidas al cierre

- Liquidación aportación Servicio Foral de extinción de incendios

(346.654) (8.122) - - 346.654 (8.122) (338.532)

- Eliminación Residuos Sólidos Urbanos. Diciembre

(101.909) 249 - - 101.909 249 (102.158)

- Suministro Agua Red Primaria. Diciembre (92.513) 24.426 - - 92.513 24.426 (116.939)

Gastos e inversiones registrados en el epígrafe "Acreedores" del Balance a 31.12.2016 e imputados al presupuesto 2017

- 165.165 - - - - -

Concepto

Ejercicio 2017

Rte. de Tesorería

Resultado Pptario

Activo no corriente

Activo corriente Pasivo

Resultado del ejercicio

Resto de Patrimonio

neto

Cesiones de locales por valor de 504.831 euros registradas como ingreso del ejercicio y no como subvención de capital

- - - - - (504.831) 504.831

Falta la activación de la "Pista de Padel Artunduaga"

- - 126.498 - - 126.498 -

Regularización de saldos en el epígrafe Patrimonio Municipal del Suelo, procedentes de ejercicios anteriores, efectuadas en la cuenta de resultados del ejercicio 2015

- - 159.263 - - - 159.263

Falta de activación de los pagos efectuados por el Ayuntamiento en 2012 de la 1º aportación de las cargas de urbanización correspondientes a su participación en la Parcela F

- - 172.594 - - - 172.594

Estimación a fecha de cierre del ejercicio 2017 del efecto de la resolución de mutuo acuerdo del Convenio de colaboración firmado en 2007 con ADIF y “Bilbao Ría 2000, S.A.” por el que se encomendaba a la citada sociedad la gestión urbanística de “Bidebieta-Pozokoetxe-Lapatza” (Nota 24)

- - (1.040.434) - 1.261.379 (2.301.813) -

TOTAL (435.086) 189.860 (582.079) 1.821.740 1.802.455 (2.243.918) 1.681.124

Por otro lado, en la nota 15 de Transferencias, subvenciones y otros ingresos de la memoria consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado al 31 de diciembre de 2017 adjunta, no se incluye ninguna referencia sobre el cumplimiento o incumplimiento de las condiciones impuestas para la percepción y disfrute de las subvenciones recibidas, ni se hace referencia a la normativa con base en la cual se han efectuado o concedido las subvenciones de importe significativo.

IV. OPINIÓN En nuestra opinión, excepto por los posibles efectos y por los efectos de los hechos descritos en el apartado “Resultados del trabajo: Fundamentos de la opinión favorable con salvedades” las cuentas anuales consolidadas adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio consolidado y de la situación financiera consolidada del AYUNTAMIENTO DE BASAURI y de los organismos autónomos y sociedades públicas de él dependientes con personalidad jurídica propia (entidades descritas en el apartado anterior “I. Introducción” y en la nota 1 de la memoria consolidada adjunta) a 31 de diciembre de 2017, así como de sus resultados consolidados, de sus flujos de efectivo consolidados y del estado de liquidación

consolidado del presupuesto correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.

Betean Auditoría, S.L.P.

José Ignacio Miguel Salvador 7 de junio de 2018


DEPENDIENTES

CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

AYUNTAMIENTO DE BASAURI

Cuentas Anuales Consolidadas 2017

AYUNTAMIENTO DE BASAURI Balances consolidados al 31 de diciembre de 2017 y 2016

(expresado en miles de euros)

ACTIVO

Notas

2017

2016

PATRIMONIO NETO Y PASIVO

Notas

2017

2016

Activo no corriente Inmovilizado intangible Inmovilizado material: Terrenos Construcciones Infraestructuras Otras categorias Inversiones inmobiliarias Patrimonio público del suelo Inversiones financieras a largo plazo Deudores a cobrar a largo plazo Activo corriente Deudores a cobrar a corto plazo Inversiones financieras a corto plazo Efectivo y otros activos líquidos Total activo

8 5

7 6

10 10

10 10 10

146.675

490

131.869 34.964 40.618 52.857 3.430 4.951 5.768

438 3.159

12.973

3.766 87

9.120

159.648

151.157

494

135.166 35.358 41.306 53.935 4.567 5.058 6.909

390 3.139

10.186

3.008 87

7.091

161.343

Patrimonio neto Patrimonio Patrimonio generado: Resultados de ejercicios anteriores Reservas en sociedades consolidadas Resultado del ejercicio Subvenciones pendientes imputar Pasivo no corriente Deudas a largo plazo Acreedores y otras cuentas a pagar Pasivo corriente Deudas a corto plazo Acreedores y otras cuentas a pagar Total patrimonio neto y pasivo

11 11

11 11

147.044

36.427 110.010 108.922

235 853 607

5.633

3.905 1.728

6.971

1.541 5.430

159.648

146.111

36.427

109.240 112.499

219 (3.478)

444

6.529

4.735 1.794

8.703

1.673 7.030

161.343

AYUNTAMIENTO DE BASAURI Cuentas del resultado económico patrimonial consolidadas de los ejercicios 2017 y 2016


Notas 2017 2016 Ingresos tributarios y urbanísticos: Impuestos Tasas y precios públicos Ingresos urbanísticos Transferencias y subvenciones recibidas: Transferencias Subvenciones para gastos del ejercicio Imputación de subvenciones Otros ingresos de gestión ordinaria Total ingresos de gestión ordinaria Gastos de personal: Sueldos, salarios y asimilados Cargas sociales Transferencias y subvenciones concedidas Otros gastos de gestión ordinaria Amortización del inmovilizado Total gastos de gestión ordinaria Resultado de la gestión ordinaria Resultados del inmovilizado no financiero y otras partidas Resultado de las operaciones no financieras Resultado de las operaciones financieras Resultado neto del ejercicio

15 a

15 b

15 c

15 e

15 d

22.920 13.314 9.526

79 29.060 25.528 2.420 1.112

986

52.966

(21.166) (16.452) (4.714) (3.587)

(22.662) (4.201)

(51.616)

1.350

(450)

900

(47)

853

21.454 12.250 9.175

29 26.051 23.394 2.377

280 364

47.869

(20.988) (16.357) (4.631) (3.634)

(22.529) (4.430)

(51.381)

(3.712)

304

(3.408)

(70)

(3.478)

AYUNTAMIENTO DE BASAURI Estado de cambios en el patrimonio neto consolidado del ejercicio 2017


ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Notas

Patrimonio

Patrimonio generado

Ajustes por cambios de

Subvenciones recibidas

Total

Patrimonio neto inicial del ejercicio 2017

36.427

109.240

0

444

146.111

Variaciones del patrimonio neto 2017:

Ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio

853

163

1.016

Operaciones patrimoniales con entidad(es) propietaria(s)

Otras variaciones del patrimonio neto

(83)

(83)

Patrimonio neto al final del ejercicio 2017

36.427

110.010

0

607

147.044

ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS

Notas 2017 2016

Resultado económico patrimonial

853

(3.478)

Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto

1.275

724

Transferencias a la cuenta del resultado económico patrimonial o al valor inicial de la partida cubierta

(1.112)

(280)

Total ingresos y gastos reconocidos

1.016

(3.034)

AYUNTAMIENTO DE BASAURI Estados de flujos de efectivo consolidado de los ejercicios 2017 y 2016


Concepto

2017 2016

Flujos de efectivo de las actividades de gestión:

- Cobros

61.180

57.458

- Pagos

(56.751)

(56.794)

Flujos de efectivo de las actividades de inversión:

- Cobros

1.820

381

- Pagos

(1.346)

(2.111) Flujos de efectivo de las actividades de financiación:

- Cobros

5

0

- Pagos

(917)

(1.067) Flujos de efectivo pendientes de clasificación: conceptos no presupuestarios y pendientes de aplicación:

- Cobros

2.205

3.795

- Pagos

(4.166)

(3.395)

Incremento / Disminución neta del Efectivo

2.029

(1.733)

Efectivo y activos líquidos equivalentes al inicio del ejercicio

7.091

8.825

Efectivo y activos líquidos equivalentes al final del ejercicio

9.120

7.091

AYUNTAMIENTO DE BASAURI Estados de liquidación consolidados del presupuesto 2017

Liquidación del Presupuesto de Gastos (expresado en miles de euros)

Cap.

Descripción

Presupuesto

inicial

Modificacio

nes

Presupuesto

definitivo

Créditos no comprometi

dos

Créditos comprome

tidos

Obligaciones reconocidas

Pagos

realizados

Obligaciones pendientes

de pago

I

Gastos de personal 20.690 1.227 21.917 736 21.181 20.974 20.749 225

II

Compras y gastos 23.217 223 23.440 484 22.956 22.564 20.006 2.558

III

Gastos financieros 148 -42 106 10 96 95 91 4

IV

Transferencias corrientes 2.868 580 3.448 59 3.389 3.378 3.375 3

VI

Inversiones 1.114 2.710 3.824 2.077 1.747 1.527 911 616

VII

Transf. de capital 254 0 254 45 209 209 190 19

VIII

Activos financieros 223 0 223 78 145 144 144 0

IX.

Pasivos financieros 917 0 917 0 917 918 811 107

Total 49.431 4.698 54.129 3.489 50.640 49.809 46.277 3.532


Liquidación del Presupuesto de Ingresos (expresado en miles de euros)

Cap.

Descripción

Presupuesto

inicial

Modificacion

es

Presupuesto

definitivo

Derechos reconocidos

netos

Recaudación

neta

Derechos pendientes de

cobro

I

Impuestos directos 11.953 0 11.953 12.406 11.880 526

II

Impuestos indirectos 600 0 600 908 694 214

III

Tasas y otros ingresos 9.748 156 9.904 10.484 8.831 1.653

IV

Transferencias corrientes 26.368 1.098 27.466 28.343 27.425 918

V

Ingresos patrimoniales 188 0 188 143 143 0

VI

Enajenación de inversiones 300 205 505 1.707 1.703 4

VII

Transferencias de capital 50 283 333 384 256 128

VIII

Activos financieros 224 2.956 3.180 122 122 0

IX

Pasivos financieros 0 0 0 0 0 0

Total 49.431 4.698 54.129 54.497 51.054 3.443


Resultado presupuestario consolidado (expresado en miles de euros)

Derechos reconocidos

netos

Obligaciones reconocidas

netas

Resultado presupuestario

Resultado presupuestario del ejercicio 54.497 49.809 4.688 Operaciones corrientes 52.284 47.011 5.273 Operaciones de capital 2.091 1.736 355 Activos financieros 122 144 (22) Pasivos financieros 0 918 (918)

Resultado presupuestario de ejercicios cerrados (338)

Resultado presupuestario 4.350 Desviaciones positivas de financiación (1.880) Desviaciones negativas de financiación 4 Gastos financiados con remanente de tesorería 999 Resultado presupuestario ajustado 3.473

9 AYUNTAMIENTO DE BASAURI

Memoria consolidada 2017

1. Organización y actividad El municipio de Basauri cuenta con una población oficial de 40.950 habitantes al 31 de diciembre de 2017 y se halla enclavado en el País Vasco, concretamente en el territorio histórico de Bizkaia, muy próximo a su capital, Bilbao. Las actividades del Ayuntamiento de Basauri son las propias de una entidad local, de acuerdo con la normativa legal aplicable a los entes locales del territorio histórico de Bizkaia. Sus principales fuentes de ingresos son las transferencias corrientes recibidas de la Diputación Foral de Bizkaia y los impuestos y tasas que se gestionan por la propia entidad. A efectos fiscales, el resultado económico patrimonial no está sujeto al impuesto de sociedades y, salvo algunas actividades concretas, tampoco se halla sujeta a IVA la generalidad de sus operaciones. La estructura organizativa básica, en sus niveles político y administrativo, es la habitual en cualquier entidad local. El número de concejales del Pleno es de 21 y las comisiones informativas existentes corresponden, fundamentalmente, a las siete áreas en base a las que se organiza la Corporación: Política Social, Hacienda y Promoción Económica, Política Territorial y Contratación, Modernización y Relaciones Ciudadanas, Presidencia, Recursos Humanos y Política Cultural y Euskera. El promedio anual de empleados y el de los existentes al 31 de diciembre totatlizaron un total de 378 y 386 personas, respectivamente, con el siguiente desglose:

Ayto. Kultur Etxea

Euskaltegi

Residencia Mayores

I.M.D.

Total

Funcionarios en propiedad Funcionarios interinos Laborales fijos Laborales eventuales

175 45 0

18

27 12

18 13

25 13

20 12

175 45 90 68

Promedio anual 238 39 31 38 32 378

A 31 de diciembre 240 44 32 38 32 386

Distribuido en atención al género, el promedio anual de empleados se expresaría así:

Ayto. Kultur Etxea

Euskaltegi

Residencia Mayores

I.M.D.

Total

Hombres 153 18 11 4 26 212 Mujeres 85 21 20 34 6 166 Total 238 39 31 38 32 378

Las cuentas anuales consolidadas adjuntas corresponden al Ayuntamiento de Basauri, Organismos Autónomos: Kultur Etxea, Instituto Municipal de Deportes, Euskaltegi Municipal y



Residencia de Personas Mayores) y Sociedades Públicas Dependientes (Basauri-Etxebarri Behargintza, S.L. y Bidebi-Basauri, S.L.). Las participaciones en las sociedades mencionadas son del 87% y del 100%, respectivamente, correspondiendo el porcentaje restante en la primera al Ayuntamiento de Etxebarri. 2. Gestión indirecta de servicios públicos, convenios y otras formas de colaboración Excepto en el caso de la gestión del abastecimiento de aguas, alcantarillado y aguas residuales, que la realiza el Consorcio de Aguas de Bizkaia, no existen servicios públicos gestionados de forma indirecta, convenios y otras formas de colaboración de carácter significativo. 3. Bases de presentación a) Imagen fiel Las cuentas anuales consolidadas se han preparado a partir de los registros contables del

Ayuntamiento de Basauri, Organismos Autónomos y Sociedades Públicas Dependientes y se presentan de acuerdo con las normas de consolidación y legislación vigente, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de la ejecución del Presupuesto y de los resultados de la Entidad Consolidada.

La información de carácter presupuestario mencionada en el párrafo anterior contiene datos consolidados del Ayuntamiento y de sus Organismos Autónomos; no así de las sociedades dependientes, que no presentan liquidación presupuestaria, dada su condición mercantil.

b) Agrupación de partidas

A efectos de facilitar la comprensión del balance y de la cuenta del resultado económico patrimonial, algunos epígrafes de dichos estados se presentan de forma agrupada, presentándose los análisis requeridos en las notas correspondientes de la memoria.

d) Consolidación

Las cuentas anuales consolidadas se han preparado de acuerdo con los criterios generales de consolidación contable, principalmente por el método de integración global. Para ello se han eliminado todas las transacciones entre las entidades comprendidas en el perímetro consolidable, así como el efecto patrimonial derivado de la adscripción de bienes a los Organismos Autónomos por parte del Ayuntamiento.



En el caso de las sociedades públicas dependientes, dada su escasa entidad patrimonial respecto del consolidado, se ha aplicado el método de puesta en equivalencia.

e) Contenido de la Memoria

El contenido de la memoria no incluye algunas de las notas contempladas en el plan general de contabilidad de las entidades locales, debido a que la información a incluir no resulta ser significativa o aplicable según los casos. Los relación de notas excluidas es la siguiente: Arrendamientos financieros y operaciones similares (nº 9), Coberturas contables (nº 12), Activos construidos o adquiridos para otros entes (nº 13), Moneda extranjera (nº 14), Provisiones y contingencias (nº 16), Activos en venta (nº 18), Presentación por actividades del resultado económico patrimonial (nº 19) y Valores recibidos en depósito (nº 22).

4. Normas de reconocimiento y valoración a) Inmovilizado material

Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se valoran al precio de adquisición o al coste de producción. Cuando se trata de bienes adquiridos a título gratuito se valoran por el valor razonable de los mismos en el momento del reconocimiento del activo. Las adiciones anteriores al 1 de enero de 1993 se encuentran valoradas según una estimación pericial del valor de mercado realizada por una entidad de tasación independiente. Con posterioridad a su reconocimiento inicial como activo, los elementos del inmovilizado material se valoran a su coste, más los desembolsos posteriores, menos la amortización acumulada y las correcciones valorativas por deterioro. Los activos sujetos a amortización se someten a revisión siempre que algún suceso o cambio en las circunstancias puede implicar que el valor contable no sea recuperable. Las correcciones valorativas por deterioro se practican cuando el importe recuperable del activo (valor razonable) es inferior a su valor neto de amortizaciones. Los costes de ampliación, modernización o mejora se incorporan al activo como mayor valor del bien cuando suponen un aumento de su capacidad, productividad o alargamiento de su vida útil. Los costes de grandes reparaciones, inspecciones o restauraciones importantes se activan y se amortizan durante la vida útil de estas. Los elementos que integran el inmovilizado material, con excepción de los terrenos, son objeto de amortización sistemática por el método lineal en función de la vida útil estimada de cada uno de ellos.Se amortizan linealmente según su vida útil estimada y en



función de los siguientes coeficientes:

Años

Construcciones Infraestructuras Instalaciones técnicas y maquinaria Mobiliario y otros Equipos para proceso información Elementos de transporte

50 40 8 8 5 5

b) Inversiones inmobiliarias

Se trata de inmuebles que se tienen para obtener rentas, plusvalías o ambas, a través de su arrendamiento o enajenación, sin que sea ninguna de estas una finalidad de la entidad. Y en todo caso, todos aquellos que no se puedan considerar inmovilizado. A estas inversiones se les aplican los criterios de valoración del inmovilizado material descritos en el apartado anterior.

c) Patrimonio municipal del suelo

Los bienes incluidos en el Patrimonio municipal del suelo corresponden a terrenos y edificios ubicados en el suelo urbano o urbanizable de caràcter patrimonial. Se reflejan a su coste de adquisición o de construcción. En caso de adquisiciones a título gratuito, se contabilizan por el valor razonable en el momento en que se produzca la misma. Con posterioridad a su reconocimiento inicial como activo, estos elementos se valoran a su coste, más los desembolsos posteriores, menos la amortización acumulada y las correcciones valorativas por deterioro. Los activos sujetos a amortización se someten a revisión siempre que algún suceso o cambio en las circunstancias puede implicar que el valor contable no sea recuperable. Las correcciones valorativas por deterioro se practican cuando el importe recuperable del activo (valor razonable) es inferior a su valor neto de amortizaciones. Los bienes comprendidos dentro del Patrimonio municipal del suelo se amortizan por el método lineal en función las mismas vidas útiles que los bienes incluidos en el Inmovilizado material.

d) Inmovilizado intangible

Se trata de bienes intangibles y derechos susceptibles de valoración económica de carácter no monetario y sin apariencia física que, cumpliendo las características de permanencia en el tiempo y utilización en la producción de bienes y servicios, o constituyendo una fuente de recursos de la entidad, son identificables.



Se valoran de acuerdo a los mismos criterios que se utilizan para los bienes incluidos en el Inmovilizado material. La amortización se calcula según el método lineal, en función de las siguientes vidas útiles: Años Software equipos procesos de información 5 Otro inmovilizado inmaterial 10

e) Activos y pasivos financieros

Los activos y pasivos financieros derivan de los instrumentos financieros, que son contratos que establecen un derecho para una de las partes (activo financiero) y una obligación (pasivo financiero) o un componente del patrimonio neto (instrumento de patrimonio) para la otra. Su clasificación, valoración y contabilización se realiza, básicamente, según la finalidad por la que se mantienen o se han emitido. Activos financieros: Son activos financieros el dinero en efectivo, los instrumentos de capital o de patrimonio neto de otra entidad y los derechos de recibir efectivo u otro activo financiero de un tercero o de intercambiar con un tercero activos o pasivos financieros en condiciones potencialmente favorables para la entidad. Los activos financieros se clasifican, a efectos de su valoración, en: - Créditos y partidas a cobrar - Inversiones mantenidas hasta el vencimiento - Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados - Inversiones en el patrimonio de entidades del grupo, multigrupo y asociadas - Activos financieros disponibles para la venta

Se reconoce un activo financiero en el balance cuando sea fuente de obligaciones según las clásusulas del contrato o acuerdo mediante el que se formaliza. La valoración inicial de los créditos y partidas a cobrar, de las inversiones mantenidas hasta el vencimiento y de los activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, se realiza por su valor razonable que, salvo evidencia en contrario, será el precio de la transacción. No obstante, los créditos y partidas a cobrar que no tengan tipo de interés contractual se valoraran inicialmente conforme a su valor nominal, que en el caso de préstamos concedidos a largo plazo con intereses subvencionados será el importe entregado. Al cierre del ejercicio se efectúan las correcciones valorativas necesarias cuando hayan ocurrido sucesos que, como la insolvencia del deudor, ocasionen una reducción o retraso



en los flujos de efectivo estimados futuros. En el caso de las inversiones en el patrimonio de entidades del grupo, multigrupo y asociadas, la valoración inicial se efectúa al coste y, posteriormente, por su coste menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones por deterioro, siempre que exista evidencia de que el valor contable de la inversión no será recuperable. Los activos financieros disponibles para la venta se valoran inicialmente por su valor razonable que, salvo evidencia en contrario, será el precio de la transacción. A posteriori, se valora por su valor razonable en cada momento, registrándose directamente en el patrimonio neto los cambios que se produzcan en el mismo. Cuando deba asignarse valor a estos activos por enajenación u otro motivo, se aplica el método del coste medio ponderado por cada grupo homogeneo. Al menos al cierre del ejercicio, dederán efectuarse las correcciones valorativas necesarias siempre que exista evidencia objetiva de que el valor de un activo financieros disponibles para la venta se ha deteriorado como resultado de eventos que hayan generado una reducción o retraso de los flujos de efctivo estimados futuros. Por último, la entidad registra la baja de un activo financiero o de una parte de este cuando ha expirado o se han transmitido los derechos sobre los flujos de efectivo que genera y los riesgos y ventajas inherentes a su propiedad de forma sustancial. Pasivos financieros:

La totalidad de los pasivos financieros se clasifican en la categoría de pasivos financieros a coste amortizado. Incluyen: - Débitos y partidas a pagar por operaciones derivadas de la actividad habitual. - Deudas con entidades de crédito. - Deudas representadas en valores negociables emitidos. - Otros débitos y partidas a pagar. Como norma general, los débitos y las partidas a pagar con vencimiento a corto plazo sin interés contractual se valoran, tanto en el momento del reconocimiento inicial como posteriormente, por su valor nominal. La misma valoración se realiza con los de vencimiento a largo plazo y los préstamos recibidos a largo plazo con intereses subvencionados cuando el efecto global de no actualizar los flujos no es significativo. En todo caso, las fianzas y los depósitos recibidos se valoran siempre por el importe recibido. El reconocimiento contable de los pasivos financieros se realiza en la fecha establecida en el contrato o acuerdo, a partir de la cual la entidad contrae la obligación. En las



operaciones de tesorería formalizadas con póliza de crédito, las obligaciones se contraen con la recepción de las sucesivas disponibilidades de fondo. Se clasifican como no corriente cuando su vencimiento es superior a un año y como corriente cuando es inferior. Como norma general, se registra la baja de un pasivo financiero o de una parte de este cuando la obligación contraída se ha cumplido o cancelado. En caso de producirse una diferencia entre el valor contable y la contraprestación entregada, se reconocerá en el resultado del ejercicio que tenga lugar.

f) Ingresos y gastos

Los ingresos y los gastos se registran por el principio de devengo y, en los casos en los que sea pertinente, por el de correlación entre ambos. Presupuestariamente, los ingresos y gastos se incorporan a la liquidación presupuestaria en el momento en que se produce el acto administrativo de reconocimiento de los respectivos derechos y obligaciones. Como norma general, los ingresos se registran por el valor razonable de la contraprestación y representan los importes a cobrar por los bienes entregados y los servicios prestados en el curso ordinario de las actividades de la entidad, deducidas las devoluciones, las rebajas, los descuentos y el impuesto sobre el valor añadido, en su caso. La entidad reconoce los ingresos cuando el importe de estos se puede valorar con fiabilidad; es probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la entidad, y se cumplen las condiciones específicas para cada una de las actividades tal como se detalla a continuación. En el caso de los impuestos, se reconocerá el ingreso y el activo cuando tenga lugar el hecho imponible y se satisfagan los criterios de reconocimiento del activo. En el caso de las multas y sanciones, se reconocen cuando surge el derecho a cobrarlas. Los gastos de personal y otros gastos de gestión ordinaria se reconocen en la cuenta del resultado en el momento en que devenga la obligación, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria que se deriva.

g) Transferencias y subvenciones Transferencias y subvenciones recibidas: Las subvenciones que tengan carácter reintegrable se registran como pasivos hasta que cumplan las condiciones para considerarse no reintegrable, mientras que las subvenciones no reintegrables se registran como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y



se reconocen como ingresos sobre una base sistemática y racional de forma correlacionada con los gastos derivados de la subvención. Las subvenciones no reintegrables relacionadas con la adquisición del inmovilizado material se imputan como ingresos del ejercicio en proporción a la amortización de los correspondientes activos o, en su caso, cuando se produzca la venta, corrección valorativa por deterioro o baja en el balance. Por otra parte, las subvenciones no reintegrables relacionadas con gastos específicos se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias en el mismo ejercicio en el que se devengan los correspondientes gastos. Transferencias y subvenciones otorgadas: Las transferencias y subvenciones concedidas se contabilizan como gastos en el momento en el que se tenga constancia de que se han cumplido las condiciones establecidas para su percepción. En caso de que al cierre del ejercicio esté pendiente el cumplimiento de alguna de las condiciones establecidas para su percepción, pero no existan dudas razonables sobre su futuro cumplimiento, se dota una provisión por los correspondientes importes, con la finalidad de reflejar el gasto.

5. Inmovilizado material Los movimientos habidos en las cuentas del Inmovilizado material durante el ejercicio 2017 han sido los siguientes (en miles de euros):

Terrenos

Construcciones

Infraestructuras

Patrimonio histórico

Otro inmóvil. material

Inmov. mat. en curso

Total

COSTE Saldo inicial Entradas Traspasos Salidas

35.358 0 0

(394)

58.797 555

0 (84)

55.220 125 104

0

1.046 0 0 0

24.722 315

0 (2)

215 334

(104) (215)

175.358 1.329

0 (695)

Saldo final 34.964 59.268 55.449 1.046 25.035 230 175.992 AMORTIZACION Saldo inicial Dotaciones Salidas

0 0 0

17.491 1.189

(29)

1.285 1.307

0

0 0 0

21.416 1.464

0

0 0 0

40.192 3.960

(29) Saldo final 0 18.650 2.592 0 22.880 0 44.123

VALOR NETO CONTABLE Inicial

35.358

41.306

53.935

1.046

3.306

215

135.166

Final 34.964 40.618 52.857 1.046 2.155 230 131.869



a) Bienes totalmente amortizados Al 31 de diciembre de 2017 existe inmovilizado material con un coste original aproximado de 14 millones de euros que está totalmente amortizado y que todavía está en uso.

b) Traspaso del Patrimonio entregado al uso general

Al inicio del ejercicio 2016 se contabilizó el traspaso del Patrimonio entregado al uso general, que al cierre del ejercicio 2015 ascendía a 76,1 millones de euros, a las cuentas correspondientes del Inmovililizado material, tal como se detalla en el siguiente desglose (en miles de euros): Terrenos 21.846 Infraestructuras 54.204 Otro inmovilizado material 15 Total 76.065 La cuenta de Infraestructuras recoge, fundamentalmente, inversiones realizadas en calles, plazas y parques ubicados sobre suelos de dominio público municipal.

6. Patrimonio municipal del suelo

Los movimientos habidos durante el ejercicio 2017 han sido los siguientes (en miles de euros):

Terrenos

Construcciones

En construc. y anticipos

Total

COSTE Saldo inicial Entradas Salidas

5.672

0 (1.459)

1.437

0 0

345 345

0

7.454

345 (1.459)

Saldo final 4.213 1.437 690 6.340 AMORTIZACION Saldo inicial Dotaciones Salidas

0 0 0

544 28 0

0 0 0

544 28 0

Saldo final 0 572 0 572 VALOR NETO CONTABLE Inicial

5.672

893

345

6.909

Final 4.213 865 690 5.768



7. Inversiones inmobiliarias Los movimientos habidos en las cuentas incluidas en este epígrafe durante el ejercicio 2017 han sido los siguientes (en miles de euros):

Inversión en construcciones


5.381

0 0

Saldo final 5.381 AMORTIZACION Saldo inicial Dotaciones Salidas

323 107

0 Saldo final 430 VALOR NETO CONTABLE Inicial

5.058

Final 4.951

Los activos que se incluyen en este epígrafe corresponden a las 275 parcelas de garaje adquiridas en el parking de Solarte, cuyo destino es el alquiler con opción de compra. 8. Inmovilizado intangible Los movimientos habidos en las cuentas incluidas en este epígrafe durante el ejercicio 2017 han sido los siguientes (en miles de euros):

Aplicaciones informáticas

Otro inmov. intangible

Total


2.356

47 0

813 54 0

3.169

101 0

Saldo final 2.403 867 3.270 AMORTIZACION Saldo inicial Dotaciones Salidas

2.246

95 0

429 10 0

2.675

105 0

Saldo final 2.341 439 2.780 VALOR NETO CONTABLE Inicial

110

384

494

Final 62 428 490



10. Activos financieros

El estado resumen de la conciliación entre la clasificación de los activos financieros del balance y las categorías de la norma de reconocimiento y valoración nº 8 es el siguiente (en miles de euros):

Activos financieros a largo plazo Activos financieros a corto plazo Inversiones

en patrimonio

Valores representat.

de deuda

Otras

inversiones

Inversiones en

patrimonio

Valores representat.

de deuda

Otras

inversiones 2017 2016 2017 2016 2017 2016 2017 2016 2017 2016 2017 2016

Créditos y partidas a cobrar

0

0

0

0

3.159

3.139

0

0

0

0

87

87 Inversiones en entidades del grupo

438

390

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 Activos financieros dispon. venta

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 Total

438

390

0

0

3.159

3.139

0

0

0

0

87

87

Las inversiones en patrimonio a largo plazo corresponden a la participación en sociedades públicas es el valor neto contable que arrojan las cuentas anuales de Behargintza Basauri-Etxebarri, S.L. y de Bidebi Basauri, S.L. a 31 de diciembre de 2017, de acuerdo al siguiente detalle:

En miles de euros

Behargintza Bidebi

Valor Teórico Contable 441 55 % participación 87% 100%

Dentro del importe de Otras inversiones a largo plazo se incluye el Anticipo a l/p a Bilbao Ría 2000, S.A., por importe de 3.097 miles de euros, que corresponde a las cantidades satisfechas en ejercicios anteriores a dicha sociedad para asegurar la viabilidad financiera del Convenio suscrito en 2007 con ADIF y la misma para el desarrollo urbanístico de Pozokoetxe, Bidebieta y Lapatza (ver nota 24). El saldo a corto plazo por las operaciones habituales que muestra el epígrafe de Deudores y otras cuentas a cobrar se detalla a continuación (en miles de euros):



2017 2016 Deudores reconocidos ejercicio corriente Deudores reconocidos ejercicios cerrados Entidades públicas deudoras y otros

3.443 2.363

132

2.777 2.202

138 Total nominal Deterioro de valor de créditos

5.938 (2.172)

5.117 (2.109)

Total neto 3.766 3.008

Los importes y movimientos en la cuenta de deterioro de valor de créditos han sido los siguientes:

2017 2016 Saldo a 1 de enero de 2017 Dotación con cargo a la cuenta de resultados Aplicación por anulación de derechos

2.109 63 0

2.053 56 0

Saldo a 31 de diciembre de 2017 2.172 2.109

A la fecha de cierre del ejercicio, el saldo del epígrafe de Efectivo y otros activos líquidos, que asciende a 9.120 a 31 de diciembre de 2017 (en 2016, 7.091) miles de euros, corresponde íntegramente a saldos de caja y de cuentas operativas en entidades bancarias. 11. Pasivos financieros El detalle del saldo y del movimiento de las deudas en 2017, todas ellas sin garantía real, es el siguiente (en miles de euros):

Entidad Principal Vencto. Interes

devengado Saldo inicial

Aumento Disminucion Saldo final

BBK 1.750 03/06/2017 87 0 87 0 Banesto 2.150 30/06/2022 1.182 0 215 967

C.R. Navarra 2.150 30/06/2022 1.183 0 215 968 Kutxabank 4.000 04/10/2014 3.200 0 400 2.800

Total 10.050 5.652 0 917 4.735

Conciliación entre la clasificación de pasivos financieros y las categorías de deudas:

Resumen por Categorías

Largo plazo Corto plazo Obligaciones y val. negoc.

Deudas con ent. de crédito

Otras deudas

Obligaciones y val. negoc.

Deudas con ent. de crédito

Otras deudas

2017 2016 2017 2016 2017 2016 2017 2016 2017 2016 2017 2016 Deudas a coste

amortizado

0

0

3.905

4.735

1.728

1.794

0

0

830

917

711

756

Deudas a valor razonable

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Total

0

0

3.905

4.735

1.728

1.794

0

0

830

917

711

756



Avales y otras garantías concedidas:

Durante el ejercicio, el Ayuntamiento ni sus entidades dependientes hanotorgado avales a favor de terceros, ni a la fecha de cierre se mantienen este tipo de garantías, ni ninguna otra de este carácter. Acreedores y otras cuentas a pagar a corto plazo: 2017 2016 Acreedores obligaciones reconocidas y orden. (ejercicio corriente) 2.808 2.799 Acreedores obligaciones reconocidas y orden. (ejercicios cerrados) 0 0 Acreedores por facturas pendientes de aplicar y/o recibir 1 169 Acreedores por administración de recursos de otros entes 137 120 Administraciones públicas por conceptos fiscales y sociales 1.407 1.265 Deudas transformables en subvenciones 546 519 Otros acreedores 531 2.158 5.430 7.030

15. Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos a) Transferencias y subvenciones

Transferencias y subvenciones recibidas:

DFB G. Vasco Otros Total 2017 2016 2017 2016 2017 2016 2017 2016 Transferencias 24.701 22.549 784 747 43 98 25.528 23.394 Subvenciones para gastos no financieros 880 799 1.034 1.496 506 82 2.420 2.377 Subvenciones inmovilizado no financiero imputadas al resultado del ejercicio 8 0 3 0 0 0 11 0 Subvenciones activos corrientes y gastos imputadas al resultado del ejercicio 0 0 1.101 280 0 0 1.101 280

Total

25.589

23.348

2.922

2.523

549

180

29.060

26.051

El importe de Transferencias corresponde a la liquidación definitiva de la participación en la recaudación de tributos concertados (DFB - Udalkutxa), a la aportación de G. Vasco - HABE al Euskaltegi y a la participación en tributos no concertados que se recibe del Estado.



Los importes correspondientes a subvenciones para gastos no financieros proceden de Gobierno Vasco y de Diputación, principalmente, y corresponden a programas de gastos corriente ejecutados en el mismo ejercicio en que se reciben. Por último, los importes de subvenciones imputadas al ejercicio corresponden a subvenciones recibidas, fundamentalmente del Gobierno Vasco, para la realización de gastos cuyo período de ejecución puede continuar en el ejercicio siguiente, como es el caso de las ayudas de Lanbide para planes de empleo. En el epígrafe de Otros correspondiente a 2017, se incluye el valor de la cesión gratuita de dos locales comerciales, por un total de 505 miles de euros, en virtud de un convenio urbanístico con un promotor inmobiliario.

Transferencias y subvenciones concedidas:

Corresponden a transferencias y subvenciones concedidas a familias y entidades de carácter asistencial, cultural o deportivo. Asimismo, se incluyen las transferencias otorgadas a las sociedades dependientes que ascendieron a un total de 882 miles de euros en 2017 (1.099 en 2016).

b) Gastos de personal

2017 2016 Sueldos y salarios 15.961 15.900 Indemnizaciones por razón del servicio 491 458 Cotizaciones sociales y Elkarkidetza 4.422 4.338 Otros gastos sociales 292 292

21.166 20.988

c) Otros gastos de gestión ordinaria

2017 2016 Limpieza viaria y recogida de basuras 4.553 4.765 Limpieza de edificios públicos 2.227 2.317 Servicio de ayuda domiciliaria 1.979 1.909 Contratos socio-culturales 2.192 1.927 Mantenimiento y conservación 1.818 1.844 Suministro de agua 1.440 1.365 Suministro eléctrico 905 1.027 Eliminación de residuos sólidos 1.151 1.118 Limpieza de parques y jardines 882 877 Servicio transporte urbano 398 398 Comunicaciones 172 241 Otros servicios y gastos 4.940 4.730 Tributos 5 10

22.662 22.529



d) Resultado de las operaciones financieras

2017 2016 Resultados positivos: Intereses de imposiciones a corto plazo

Resultados en sociedades puestas en equivalencia

62 48

88 15

Menos resultados negativos: Gastos financieros por deudas a l/p Deterioro y resultados de activos y pasivos financieros

(95) (62)

(117) (56)

Resultado financiero neto (47) (70)

e) Resultados del inmovilizado no financiero y otras partidas no ordinarias

2017 2016

Resultados del inmovilizado no financiero (497) 214 Otras partidas no ordinarias 47 90 Total neto (450) 304

17. Información sobre medio ambiente

El importe total de las obligaciones reconocidas en el ejercicio con cargo a los programas de gasto incluidos en la política de gasto de medio ambiente ha ascendido a 213 miles de euros.

Por su parte, el importe de los beneficios fiscales por razones medioambientales que afectan a los tributos propios asciende a 1.809 euros y corresponden, principalmente, al Impuesto sobre Vehículos.

20. Operaciones no presupuestarias de tesorería El resumen de saldos y movimientos habidos en 2017 en los epígrafes de conceptos no presupuestarios ha sido el siguiente:

Miles de euros. Debe / (Haber) Saldo inicial Ingresos Pagos/Cobros Saldo final

Deudores no presupuestarios

52 (197) 197 52

Acreedores no presupuestarios

(2.191) (8.187) 8.052 (2.326)

Pagos / (Ingresos) pendientes de aplicación

(2.084) (2.310) 4.284 (110)



21. Contratación administrativa

La información sobre tipos de contratos e importes adjudicados en el ejercicio según los distintos procedimientos establecidos por la normativa vigente en materia de contratos del sector público, es la siguiente (en miles de euros):

Tipo de contrato

Proc. Abierto Proc. Restringido Negociados Adjudicación directa

Criterio único

Multi-criterio

Criterio único

Multi-criterio

Sin publi cidad

Con Publicidad

De Obras 207 0 0 0 0 331 491 De Suministro 316 673 0 0 0 0

3237 De Servicios 0 5.310 0 0 138 114 Patrimoniales 0 0 0 0 0 0 0 Concesión obra pública

0 0 0 0 0 0 0

Otros 0 0 0 0 0 0 0 Total 523 5.983 0 0 138 445 3.728

23. Información presupuestaria 23.1. Gastos presupuestarios:

a) Modificaciones de créditos

A continuación se ofrece un resumen de las modificaciones de crédito realizadas en el ejercicio según la clasificación económica del Presupuesto (en miles de euros):

Creditos

adicionales Transfer. de crédito

Incorp. Remanente

Habilitaciones

Bajas por anulación

Total

Gasto de personal 285 3 478 511 (50) 1.227 Bienes corrientes y servicios

203 (203) 3 225 (6) 222

Gastos financieros 0 0 0 0 (42) (42) Transferencias corrientes

0 93 0 486 0 579

Inversiones reales 329 107 1.888 498 (110) 2.214 Transferencias de capital

0 0 0 0 0 0

Activos financieros 0 0 0 0 0 0 Pasivos financieros 0 0 0 0 0 0 817 0 2.369 1.720 (208) 4.698

b) Remanentes de crédito

El detalle de los Remanentes de crédito, que arroja la liquidación del Presupuesto, distinguiendo los Comprometidos y No Comprometidos, y los Incorporables y No Incorporables, es como se muestra a continuación (en miles de euros):



Capítulos de gasto

Comprometido

No Comprometido

Incorporable

No incorporable

Gasto de personal 207 736 572 371 Bienes corrientes y servicios

393 484 418 459

Gastos financieros 0 9 0 9 Transferencias corrientes 11 58 12 57 Inversiones reales 221 2.078 2.246 53 Transferencias de capital 0 45 45 0 Activos financieros 0 78 72 6 Pasivos financieros 0 0 0 0 832 3.488 3.365 955

c) Ejecución de proyectos de inversión

Código

Programa presupuestario

Total adjudicado

Total reconocido

1511 Urbanismo 537 456 1530 Vías Públicas 406 307 3241 Colegios Públicos 293 293 4911 Informatización 153 153 1722 Medio Ambiente 111 111 1602 Alcantarillado y aguas residuales 74 74 4591 Edificios Públicos 64 22

Otros programas 13 13 Total 1.651 1.430

d) Gastos con financiación afectada

Identificación del Gasto con financiación afectada Desviaciones ejercicio Desviaciones acumuladas

Proyecto de Gasto Agente financiador

Coeficiente %

Positivas Negativas Positivas Negativas

Programa de empleo Lanbide 2017

GV 90,98

489 0 489 0 RPA 49 0 49 0

Puente de La Baskonia DFB 100 0 0 1.728 0 Implant. 5º contenedor DFB 69,57 17 0 17 0 Plan Paisaje Cultural –Industr. en La Baskonia

GV 100 22 0 22 0

Actualización cartográfica y mapas

GV Rec Prop Af

56,25 9 8

0 0

9 8

0 0

Estudios y trabajos técnicos Medio Amb.

GV 40,91

9 0 9 0 Rec Prop Af 13 0 13 0

Edificios y construcciones Rec Prop Af 100 49 0 83 0 Actuaciones urbanísticas Ingr Urban 100 1.146 0 1.146 0 Otras actuaciones Varios 100 69 4 76 0 Totales

1.880

4

3.649

0



d) Acreedores por operaciones pendientes de aplicar al Presupuesto

A 31 de diciembre de 2017 no existen gastos pendientes de aplicar al presupuesto del ejercicio en dicha fecha (ver nota 11).

e) Acreedores por periodificación de gastos presupuestarios

No existen gastos presupuestarios de significación económica contabilizados al cierre del ejercicio 2017 que pudieran dar lugar a periodificaciones de los mismos a efectos de presentar estas cuentas anuales de acuerdo a los principios contables públicos de aplicación a este Ayuntamiento.

f) Anticipos de tesoreria Al cierre del ejercicio 2017 las cuentas de anticipos de tesorería han quedado totalmente

saldadas, habiendose cargado a su cuenta de gastos correspondiente todas las partidas que figuraban como pendientes de aplicar con anterioridad a los procesos del cierre contable. g) Créditos de Compromiso

Al cierre del ejercicio 2017, no existen saldos de anualidades por créditos de compromiso aprobados.

23.2. Ingresos presupuestarios: a) Derechos reconocidos netos

Liquidaciones practicadas

Anulaciones

Derechos reconocidos netos

Impuestos directos 12.715 308 12.407 Impuestos indirectos 932 24 908 Tasas, precios públ. y otros ingr.

10.691 207 10.484

Transferencias corrientes 28.353 10 28.343 Ingresos patrimoniales 144 0 144 Enajenación de inversiones 1.749 42 1.707 Transferencias de capital 387 4 383 Activos financieros 121 0 121 Pasivos financieros 0 0 0 55.092 595 54.497



b) Recaudación neta El siguiente cuadro recoge el resumen de la recaudación bruta y neta junto al importe de

las devoluciones realizdas por capítulos del presupuesto de ingresos:

Recaudación Bruta

Devoluciones

Recaudación neta

Impuestos directos 12.077 197 11.880 Impuestos indirectos 704 10 694 Tasas, precios públ. y otros ingr.

8.936 105 8.831

Transferencias corrientes 27.436 10 27.426 Ingresos patrimoniales 143 0 143 Enajenación de inversiones 1.746 43 1.703 Transferencias de capital 260 4 256 Activos financieros 121 0 121 Pasivos financieros 0 0 0 51.423 369 51.054

c) Derechos a cobrar de presupuestos cerrados

El detalle, clasificado por años, de los derechos pendientes de cobro correspondientes a ejercicios anteriores es el siguiente:

Ejercicio de origen Saldo

inicial Derechos Anulaciones Cobros Saldo final

Año 2008 y anteriores 229 0 21 1 207 Año 2009 20 0 2 1 17 Año 2010 318 0 4 2 312 Año 2011 116 0 36 9 71 Año 2012 132 0 39 7 86 Año 2013 367 0 93 27 247 Año 2014 546 0 10 40 496 Año 2015 475 0 60 78 337 Año 2016 2.776 0 72 2.113 591 TOTAL 4.979 0 337 2.278 2.364



23.3. Remanente de Tesorería

Miles de euros 2017 2016 + Fondos líquidos 9.120 7.092 + Derechos pendientes de cobro: 5.859 5.032

- Del presupuesto corriente 3.443 2.778 - De presupuestos cerrados 2.364 2.202 - De operaciones no presupuestarias 52 52

- Obligaciones pendientes de pago: 5.489 5.030

- Del presupuesto corriente 3.532 3.205 - De presupuestos cerrados 0 0 - De operaciones no presupuestarias 1.957 1.825

+ Partidas pendientes de aplicación: (24) (1.980)

- Cobros realizados (104) (2.066) - Pagos realizados 80 86

= Remanente de Tesorería Total 9.466 5.114 - Saldos de dudoso cobro (2.172) (2.109) - Exceso de financiación afectada (3.649) (2.512) = REMANENTE DE TESORERIA PARA GASTOS GENERALES

3.645 493

24. Acontecimientos posteriores al cierre La liquidación definitiva de Udalkutxa del ejercicio 2017, que ha ascendido a 382 miles de euros con signo positivo, se ha contabilizado como ingreso de dicho ejercicio, si bien su cobro se realizará a lo largo del ejercicio 2018. En otro orden de asuntos, cabe mencionar que el Pleno del pasado 22 de febrero de 2018 ha aprobado definitivamente el Plan Especial de Reforma Urbana del área San Fausto –



Pozokoetxe, que no contempla la gestión del ámbito de acuerdo con los parámetros recogidos en el convenio de 2007 suscrito con Bilbao Ría 2000, S.A. y con ADIF. Asimismo, en la comisión de seguimiento de dicho covenio celebrada el pasado 27 de febrero de 2018, la representación del Ayuntamiento de Basauri ha manifestado su deseo de denunciar y proceder a resolver el Convenio de mutuo acuerdo con el resto de los firmantes, con el compromiso de cumplir con cuantos derechos y obligaciones queden pendientes de liquidar entre las partes. 25. Conciliación entre resultado económico patrimonial y resultado presupuestario

Concepto

Notas

2017

2016

Resultado presupuestario del ejercicio

4.688

(1.412)

Aumentos:

Entradas de inmovilizado material 5 1.329 1.148 Entradas de patrimonio municipal del suelo 6 345 55 Entradas de inmovilizado intangible 8 101 81 Activos financieros 144 90 Pasivos financieros 918 1.175 Otros conceptos (52) 155 Disminuciones:

Amortización del inmovilizado 4.201 4.430 Salidas de inmovilizado material 5 666 29 Salidas de patrimonio del suelo 6 1.459 0 Activos financieros 122 112 Subvenciones recibidas vs. Imputadas 172 199 Resultado económico patrimonial

853

(3.478)

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AYUNTAMIENTO DE BASAURI Y ORGANISMOS AUTÓNOMOS Y SOCIEDADES PÚBLICAS DE … · 2018. 11. 16. · por el Ayuntamiento en 2012 de la 1º aportación de las cargas de urbanización