BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN … Anggaran/2018... · 3701. 234 Laporan Hasil Pengawasan BPKP D.I.Yogyakarta 7 47.940.000 3701.267 Laporan Hasil Pengawasan Pembinaan SPIP

Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan April 2018

1

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERWAKILAN DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA

Jalan Parangtritis Km 5,5 Sewon, Yogyakarta, 55187 Telp : (0274) 385323, 445271 | Faksimile: (0274) 415984 | surel :[email protected]

Nomor : LRA- 185/PW12/1/2018 30 Juli 2018 Lampiran : Satu Set Hal : Laporan Keuangan Bulan April Tahun 2018 Yth. Sekretaris Utama c.q. Kepala Biro Keuangan di Jakarta Bersama ini kami sampaikan Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan April tahun 2018, dengan pokok-pokok sebagai berikut: 1. Realisasi Anggaran Belanja dan Pendapatan 2. Neraca 3. Laporan Operasional 4. Laporan Perubahan Ekuitas 5. Realisasi Capaian Output RKA 6. Realisasi Dana Penugasan dari Pihak Ketiga 7. Perkembangan Pengadaan Barang/Jasa Secara Kontraktual 8. Lain-Lain 1. REALISASI ANGGARAN BELANJA DAN PENDAPATAN

1) Alokasi Anggaran Belanja

Pagu yang tersedia dalam DIPA Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta (450536) tahun 2018 adalah sebesar Rp31.758.604.000,00 dengan rincian sebagai berikut:

Kode Satker/Program/Kegiatan/Output/Jenis Belanja

Anggaran Awal

(Rp)

089.01.01

Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis

Lainnya BPKP 27.728.852.000

3670

Pembinaan Administrasi dan Pengelolaan Perlengkapan serta

Pembayaran Gaji/Tunjangan-BPKP 26.656.022.000

3670.994.51 Layanan Perkantoran - Belanja Pegawai 23.685.345.000

3670.994.52 Layanan Perkantoran - Belanja Barang 2.970.677.000

3676 Fasilitas Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP 815.330.000

3676.001.52

Laporan Laporan Dukungan Manajemen BPKP - Belanja

Barang 815.330.000

3678 Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana BPKP 257.500.000

3678.998.53 Gedung dan Bangunan - Belanja Modal 257.500.000

089.01.06

Program Pengawasan Intern AKN dan Pembinaan

Penyelenggaran SPIP 4.029.752.000

3701

Pelaksanaan Pengawasan Intern AKN dan Pembinaan

Penyelenggaran SPIP 4.029.752.000

3701. 234 Laporan Hasil Pengawasan BPKP D.I.Yogyakarta 747.940.000

3701.267

Laporan Hasil Pengawasan Pembinaan SPIP BPKP

D.I.Yogyakarta 376.958.000

3701.300

Laporan Hasil Pengawasan Peningkatan Kapabilitas APIP

BPKP D.I.Yogyakarta 493.224.000

3701.412 Laporan Hasil Pengawasan PSN BPKP D.I.Yogyakarta 2.249.381.000

3701.512 Laporan Hasil Pengawasan Siskeudes BPKP D.I.Yogyakarta 93.313.000

3701.612 Laporan Hasil Pengawasan SIMDA BPKP D.I.Yogyakarta 68.936.000

31.758.604.000 Jumlah


2

Anggaran tersebut dirinci per jenis belanja adalah sebagai berikut:

2) Realisasi Anggaran Belanja Bulan April 2018

Realisasi anggaran bulan April 2018 adalah sebesar Rp2.050.338.926,00 atau 80,92% dari rencana penyerapan anggaran bulan April 2018 sebesar Rp2.533.858.000,00, dengan penjelasan sebagai berikut:

Realisasi anggaran bulan April 2018 per jenis belanja adalah sebagai berikut:

Jenis Belanja

Rencana

Penyerapan (Rp)

Realisasi

Penyerapan (Rp)

% Capaian

Penyerapan1 2 3 4=(3/2)

51 - Belanja Pegawai 1.723.530.000 1.584.317.263 91,92%

52 - Belanja Barang 726.078.000 466.021.663 64,18%

53 - Belanja Modal 84.250.000 - 0,00%

Jumlah 2.533.858.000 2.050.338.926 80,92%

Kode Uraian

1 2 351 Belanja Pegawai 23.685.345.000

52 Belanja Barang 7.815.759.000

53 Belanja Modal 257.500.000

31.758.604.000Jumlah

Jenis BelanjaAnggaran Awal (Rp)

Kode Rencana

Penyerapan

Realisasi

Anggaran

% Capaian

Penyerapan 1 2 3 4=(3/2)

089.01.01 2.173.940.000 1.789.093.690 82,30%

3670 1.990.435.000 1.759.277.133 88,39%

3670.994.51 1.723.530.000 1.584.317.263 91,92%

3670.994.52 266.905.000 174.959.870 65,55%

3676 99.255.000 29.816.557 30,04%

3676.001.52 99.255.000 29.816.557 30,04%

3678 84.250.000 - 0,00%

3678.998.53 84.250.000 - 0,00%

089.01.06 359.918.000 261.245.236 72,58%

3701 359.918.000 261.245.236 72,58%

3701.234.52 194.254.000 117.165.020 60,32%

3701.267.52 312.000 25.037.000 8024,68%

3701.300.52 58.100.000 28.663.900 49,34%

3701.412.52 106.940.000 86.159.316 80,57%

3701.512.52 312.000 860.000 275,64%

3701.612.52 - 3.360.000 0,00%

Jumlah 2.533.858.000 2.050.338.926 80,92%


3

3) Realisasi Anggaran Belanja sampai dengan Bulan April 2018

Realisasi anggaran sampai dengan bulan April 2018 adalah sebesar Rp7.643.523.608,00 atau 94,11% dari rencana penyerapan anggaran sampai dengan bulan April 2018 sebesar Rp8.122.142.000,00, dengan penjelasan sebagai berikut:

Anggaran Rencana

Penyerapan

Realisasi

Anggaran

Terhadap

Anggaran

Terhadap

Rencana

Penyerapan

1 2 3 4 5=(4/2) 6=(4/3)

089.01.01 27.728.852.000 7.400.815.000 7.020.868.473 25,32% 94,87%

3670 26.656.022.000 7.098.496.000 6.872.236.281 25,78% 96,81%

3670.994.51 23.685.345.000 6.334.836.000 6.200.518.937 26,18% 97,88%

3670.994.52 2.970.677.000 763.660.000 671.717.344 22,61% 87,96%

3676 815.330.000 218.069.000 148.632.192 18,23% 68,16%

3676.001.52 815.330.000 218.069.000 148.632.192 18,23% 68,16%

3678 257.500.000 84.250.000 - 0,00% 0,00%

3678.998.53 257.500.000 84.250.000 - 0,00% 0,00%

089.01.06 4.029.752.000 721.327.000 622.655.135 15,45% 86,32%

3701 4.029.752.000 721.327.000 622.655.135 15,45% 86,32%

3701.234.52 747.940.000 364.522.000 287.430.610 38,43% 78,85%

3701.267.52 376.958.000 29.862.000 54.587.168 14,48% 182,80%

3701.300.52 493.224.000 119.609.000 90.174.556 18,28% 75,39%

3701.412.52 2.249.381.000 149.785.000 129.004.316 5,74% 86,13%

3701.512.52 93.313.000 51.504.000 52.053.485 55,78% 101,07%

3701.612.52 68.936.000 6.045.000 9.405.000 13,64% 155,58%

Jumlah 31.758.604.000 8.122.142.000 7.643.523.608 24,07% 94,11%

Kode

% Capaian Penyerapan Jumlah Kumulatif

Realisasi anggaran sampai dengan bulan April 2018 per jenis belanja adalah sebagai berikut:

Anggaran Rencana

Penyerapan

Realisasi

Anggaran

Terhadap

Anggaran

Terhadap

Rencana

Penyerapan

1 2 3 4 5=(4/2) 6=(4/3)

51 - Belanja Pegawai 23.685.345.000 6.334.836.000 6.200.518.937 26,18% 97,88%

52 - Belanja Barang 7.815.759.000 1.703.056.000 1.443.004.671 18,46% 84,73%

53 - Belanja Modal 257.500.000 84.250.000 - 0,00% ~

Jumlah 31.758.604.000 8.122.142.000 7.643.523.608 24,07% 94,11%

Jenis Belanja

% Capaian Penyerapan Jumlah Kumulatif

4) Hambatan Penyerapan Anggaran Belanja

Capaian penyerapan anggaran sampai dengan bulan April 2018 adalah sebesar 94,11% dari target yang direncanakan. Tidak tercapai 100% disebabkan pekerjaan perencanaan rehabilitasi rumah dinas mengalami keterlambatan dari jadwal semula sehingga realisasi mulainya pekerjaan rehabilitasi rumah dinas juga mengalami keterlambatan. Selain itu, penugasan pengawasan Program Strategis Nasional juga mengalami penundaan karena masih menunggu pedoman dari BPKP Pusat.

5) Penambahan Aset Tetap dari Realisasi Belanja Modal

Belum ada realisasi belanja modal sampai dengan bulan April 2018.


4

6) Realisasi Pengembalian Belanja sampai dengan Bulan April 2018.

Tidak ada realisasi pengembalian belanja sampai dengan bulan April 2018.

7) RealisasiPendapatan Negara Bukan Pajak

Realisasi Pendapatan Negara Bukan Pajak sampai dengan bulan April 2018 adalah sebesar Rp11.933.427,00 atau ~% dari estimasi pendapatan, dengan rincian sebagai berikut (gunakan kode akun 4 digit):

s.d. Bulan

Lalu Bulan Ini s.d. Bulan Ini

1 2 3 4 5=(3+4) 6=(5/2)

1. Pendapatan dari Pengelolaan BMN 0 7.142.620 2.667.872 9.810.492 ~

2. Pendapatan Jasa 0 0 0 0 ~

3. Pendapatan Pendidikan 0 0 0 0 ~

4. Pendapatan Iuran dan Denda 0 0 0 0 ~

5. Pendapatan Lain-Lain 0 540.018 1.582.917 2.122.935 ~

Jumlah 0 7.682.638 4.250.789 11.933.427 ~

UraianEsti

masi

Realisasi % s.d. Bulan

Ini Terhadap

Estimasi

2. NERACA

Perbandingan Neraca per tanggal 30 April 2018 dan tanggal 31 Desember 2017 (audited)

adalah sebagai berikut:

Penjelasan kenaikan/penurunan saldo Neraca adalah sebagai berikut:

1. Aset Lancar bertambah sebesar Rp330.443.960,00 merupakan tambahan kas di Bendahara Pengeluaran sebesar Rp300.000.000,00 dan tambahan Persediaan sebesar Rp30.443.960,00.

2. Aset Tetap bertambah sebesar Rp18.040.750,00 merupakan tambahan transfer masuk dari PusBin JFA sebesar Rp.18.040.750,00 berupa 1 unit Note Book dan 1 unit Printer.

30 April 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp) (Rp) %

2 3 4 5

Aset

Aset Lancar 429.929.748 99.485.788 330.443.960 332,15

Aset Tetap 92.749.699.482 92.731.658.732 18.040.750 0,02

93.179.629.230 92.831.144.520 348.484.710 0,38

Kewajiban

Kewajiban Jangka Pendek 332.579.140 47.544.245 285.034.895 599,52

332.579.140 47.544.245 285.034.895 599,52

Ekuitas Dana

Ekuitas Dana Lancar - - - ~

Ekuitas Dana Investasi 92.847.050.090 92.783.600.275 63.449.815 0,07

92.847.050.090 92.783.600.275 63.449.815 0,07

93.179.629.230 92.831.144.520 348.484.710 0,38

Uraian

Tanggal Neraca

Jumlah Aset

Jumlah Kewajiban dan Ekuitas Dana

Kenaikan/(Penurunan)

Jumlah Ekuitas Dana

1

Jumlah Kewajiban


5

3. Kewajiban jangka Pendek bertambah sebesar Rp285.034.895,00 karena tambahan dari Uang Muka dari KPPN sebesar Rp300.000.000,00, penurunan Utang kepada Pihak Ketiga sebesar Rp12.056.093,00 dan penurunan Pendapatan Diterima Dimuka sebesar Rp2.909.012,00.

4. Ekuitas berkurang sebesar Rp63.449.815,00 merupakan selisih netto antara mutasi aset dengan kewajiban sebagaimana diuraikan di atas.

3. LAPORAN OPERASIONAL

Realisasi Pendapatan dan Beban Operasional bulan April tahun 2018 adalah sebagai berikut:

Uraian Jumlah (Rp) 1 2

I. KEGIATAN OPERASIONAL

A. PENDAPATAN OPERASIONAL 12.719.564

1. Pendapatan Negara Bukan Pajak 12.719.564

2. Pendapatan Hibah 0

B. BEBAN OPERASIONAL 7.599.869.647

1. Beban Pegawai 6.200.518.937

2. Beban Persediaan 94.157.542

3. Beban Jasa 433.133.153

4. Beban Pemeliharaan 126.415.138

5. Beban Perjalanan Dinas 745.644.877

6. Beban Penyusutan dan Amortisasi 0

7. Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih 0

8. Beban Transfer 0

9. Beban Lain-Lain 0

C=(A-B). SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL (7.587.150.083)

II. KEGIATAN NON OPERASIONAL

A. SURPLUS/(DEFISIT) PELEPASAN ASET NON LANCAR 0

1. Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar 0

2. Beban Pelepasan Aset Non Lancar 0

B. SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL LAINNYA 968.967

1. Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 4.629.127

2. Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 3.660.160

C=(A-B). SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 968.967

SURPLUS/(DEFISIT) - LO (7.586.181.116)

4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Laporan Perubahan Ekuitas sampai dengan bulan April tahun 2018 adalah sebagai berikut:


6

1 2

Ekuitas Awal 92.783.600.275

Surplus/ (Defisit) - LO -7.586.181.116

Penyesuaian Nilai Tahun Berjalan 0

Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan Akuntansi/Kesalahan Mendasar 0

Transaksi Antar Entitas 7.649.630.931

Kenaikan/(Penurunan) Ekuitas 63.449.815

Ekuitas Akhir 92.847.050.090

Uraian Jumlah

5. REALISASI CAPAIAN OUTPUT RKA

Realisasi capaian output RKA per kode program, kegiatan, dan output sampai dengan bulan April 2018 adalah sebagai berikut:

Satuan s.d. Bln

Lalu

Bulan

Ini

s.d. Bln

Ini

s.d. Bulan

Lalu Bulan Ini

s.d. Bulan

Ini

1 2 3 4 5 6=(4+5) 7 8 9 10=(8+9)

089.01.01 27.728.852 5.231.775 1.789.093 7.020.868

3670 26.656.022 5.112.959 1.759.277 6.872.236

3670.994

Layanan 1 - - - 26.656.022 5.112.959 1.759.277 6.872.236

3676 815.330 118.816 29.816 148.632

3676.960 Laporan 2 - - - 815.330 118.816 29.816 148.632

3678 257.500

3678.951 Layanan 1 - - - 257.500

089.01.06 4.029.752 361.409 261.246 622.655

3701 4.029.752 361.409 261.246 622.655

3701.234 Laopran 76 8 14 22 747.940 170.265 117.165 287.430

3701.267 Laporan 17 2 1 3 376.958 29.550 25.037 54.587

3701.300 Laporan 24 8 1 9 493.224 61.510 28.665 90.175

3701.412 Laporan 64 2 2 4 2.249.381 42.845 86.159 129.004

3701.512 Laporan 11 3 3 6 93.313 51.194 860 52.054

3701.612 Laporan 2 - - - 68.936 6.045 3.360 9.405

31.758.604 5.593.184 1.792.453 7.643.523

Realisasi

Dana (dalam ribuan rupiah)

Jumlah

Kode

Output

Target

Realisasi

Anggaran

6. REALISASI DANA PENUGASAN DARI PIHAK KETIGA

Realisasi dana penugasan dari pihak ketiga sampai dengan bulan April 2018 adalah sebesar Rp20.189.000,00 dengan rincian sebagai berikut:

ST LHP Rp ST LHP Rp ST LHP Rp

1. Perekonomian &

Kemaritiman 1 1 20.189.000 - - - 1 1 20.189.000

2. Polhukam PMK - - - - - - - - -

3. Keuangan Daerah - - - - - - - - -

4. Akuntan Negara - - - - - - - - -

5. Investigasi - - - - - - - - -

6. P3A - - - - - - - - -

1 1 20.189.000 - - - 1 1 20.189.000

s.d. Bulan Lalu Bulan Ini s.d. Bulan IniKedeputian/

Bidang

Documents

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN … Anggaran/2018... · 3701. 234 Laporan Hasil Pengawasan BPKP D.I.Yogyakarta 7 47.940.000 3701.267 Laporan Hasil Pengawasan Pembinaan SPIP