Embed Size (px)
Citation preview
ICQ Versi 1/2011
1
BAHAGIAN 2
KAWALAN TERIMAAN
PTJ: ………………………………………………….
Tempoh Pengauditan: ………………………….
Disediakan Oleh :
Nama: …………………………………………….
Tarikh: …………………………………………….
Disemak Oleh :
Nama: …………………………………………….
Tarikh: ..………………………………………….
ICQ Versi 1/2011
2
BAHAGIAN 2
KAWALAN TERIMAAN
Tujuan : Untuk menentukan segala wang awam yang patut diterima, dipungut dengan teratur
serta diakaunkan dengan betul dan sempurna.
Peringatan : Jika pejabat yang dilawati adalah Pemungut Utama :
- Pemungut Utama dikehendaki mengemukakan semua rekod/ dokumen bagi
Pemungut Kecil yang dibawah kawalannya.
- Semakan adalah ke atas rekod/dokumen bagi Pemungut Utama dan dua (2)
Pemungut Kecil yang dibawah kawalannya.
Peraturan :
1. Arahan Perbendaharaan - Terimaan 60 – 91, 137, 143(b), 145 -147, 309 dan 328(a)
2. Pekeliling Perbendaharaan Bil. 3/2008 – Akaun Belum Terima
3. Surat Pekeliling Akauntan Negara Malaysia Bil. 2/1986
Bil. 1/1994 4. Surat Pekeliling Perbendaharaan
Bil. 5/2007 - Tatacara Pengurusan Perolehan Kerajaan Secara Tender 5. Surat Pekeliling Bahagian Kewangan KKM
Bil. 5/2007 Bil. 3/1987
6. Panduan Bagi Kutipan Dan Pengakaunan Hasil Hospital – (18)dlm.KKM 203/19 dan Panduan Kerja Perakaunan
7. Laporan Bulanan Kutipan Hasil Bil. Hospital [(72)dlm.KKM-203/03 Bhg.2]
ICQ Versi 1/2011
3
8. Surat Pekeliling Bahagian Kewangan Bil. 1/1994 – Perjanjian Sewa Kantin Bil.(9)dlm.KKM(S)-57/T6/26 Jld. II, 18 Mac 2003 - Perjanjian Sewa Kantin
9. Perjanjian Sewa Ruang Pejabat
10. Akta Acara Kewangan dan Akta Fi 1951 11. Panduan Pengguna PTJ eSPKB
12. Panduan Penggunaan Kad Kredit (2006)
Dokumen Yang Perlu Diminta, Disemak dan Disahkan :
(i) Surat Kuasa (ii) Resit (Kew.38) Dan Kupon (iii) Buku Tunai Cerakinan (Kew. 248)
(iv) Buku Tunai Kecil (Kew. 249) (v) Daftar Kaunterfoil (Kew. 67) (vi) Penyata Borang Hasil Yang Dikawal (Kew. 68)
(vii) Penyata Pemungut “Bank In Slip” (viii) Penyata Penyesuaian Hasil (ix) Bil Hospital
(x) Fail Bil Hospital Selesai (xi) Fail Bil Hospital Belum Selesai (xii) Surat Peringatan Perakuan Hapuskira
(xiii) Penyata Akaun Belum Terima (xiv) Penyata Kira-Kira Diserah Untuk Audit (Kew. 253) (xv) Daftar Mel
(xvi) Daftar Cek Tak Laku (xvii) Daftar Sewa
(xviii) Perjanjian Sewa Ruang Pejabat, Sewa Kantin dan lain-lain (xix) Nota Serah Tugas
ICQ Versi 1/2011
4
Soal Selidik Ya Tidak Ulasan
2.1 Kawalan Pejabat Pemungut
Adakah pejabat yang dilawati merupakan Pemungut Utama (menyelenggara Kew. 248) Jika ya, senaraikan Pemungut Kecil yang ada dibawahnya dan ambil maklumat seperti Lampiran 1 bagi pejabat yang dilawati.
2.2 Notis Pemberitahuan Mendapatkan Resit [A.P. 61 dan Surat Pekeliling Bahagian Kewangan KKM Bil. 3/1987]
Dipamerkan di tempat yang mudah dilihat oleh orang awam dan berbentuk kekal. (Terutama di kaunter bayaran)
2.3 Peti Wang Tunai (Cash Box) [Kawalan Dalaman]
Untuk kasyer menyimpan kutipan di kaunter, berkunci dan hanya dipegang oleh kasyer.
2.4 Peti Besi (Hospital/PKD sahaja)
(a) Dua (2) kunci yang berlainan dan dipegang oleh 2 orang pegawai yang berlainan. [A.P. 125]
(b) Hanya wang awam boleh disimpan kecuali dengan kebenaran Perbendaharaan. [A.P. 132]
2.5 Daftar Kaunterfoil (Kew. 67) [A.P. 67] (Pemungut Kecil perlu menyelenggarakannya jika stok resit/kupon melebihi satu bagi setiap jenis)
(a) Segala resit, kupon dan borang hasil yang diterima dan dikeluarkan direkod dengan lengkap dan bersiri. Jika tidak, lengkapkan Lampiran 2.
(b) Baki fizikal dan rekod bersamaan. Jika tidak, lengkapkan Lampiran 3.
(c) Ruangan pengeluaran hendaklah ditandatangan dan bertarikh oleh pegawai yang menerima stok.
ICQ Versi 1/2011
5
Soal Selidik Ya Tidak Ulasan
2.6 Borang Hasil (Resit (Kew.38) dan Kupon)
(a) Diperiksa sebelum digunakan bagi menentukan nombor sirinya berturutan. [A.P 66(a)]
(b) Perakuan dibuat di belakang helaian pertama salinan pejabat sebaik ianya diterima atau semasa pengeluaran. [A.P. 66(a)]
(c) Dikeluar mengikut susunan – Masuk Dahulu Keluar Dahulu (FIFO). [A.P. 66(c)]
(d) Memeriksa semua resit dan kupon yang dikeluarkan dari stok sekurang-kurangnya setiap minggu. [A.P. 80(c)]
(e) Stok disimpan dalam kabinet berkunci atau bilik kebal [A.P.68]
(f) Resit dikeluarkan semasa wang diterima. [A.P. 60]
(g) Resit tidak boleh dipinda tetapi hendaklah dibatalkan termasuk salinan asal oleh pegawai yang diberi kuasa secara bertulis. [A.P. 62]
(h) Resit ditulis dengan berkarbon 2 muka oleh pegawai yang menerima wang tetapi mestilah ditandatangani oleh seorang pegawai yang lain. (Kecuali resit berkomputer). [A.P. 70(a)]
(i) Jika resit berkomputer dicetak, adakah ciri-ciri kawalan dalaman ditetapkan seperti :-
(i) Kod operator (ii) Kod mesin (iii) Waktu mula & akhir (iv) Tarikh (v) Jumlah kutipan (vi) No. resit mula dan akhir (vii) Bilangan resit dibatalkan (viii) Kawalan Kata Laluan
2.7 Penyata Pemungut “Bank In Slip”
(a) Disediakan bila pungutan dimasukkan ke bank. [A.P. 79(a)]
ICQ Versi 1/2011
6
Soal Selidik Ya Tidak Ulasan
(b) Nombor penyata hendaklah bersiri dan difailkan dengan teratur. [Kawalan Dalaman]
(c) Diakaunkan pada kod hasil yang betul. [Pekeliling Perbendaharaan Bil. 5/2004]
(d) Kutipan melebihi RM500.00 atau RM2,000 (tunai/cek/wang pos) hendaklah diserah kepada bank/pemungut utama pada hari yang sama atau hari bekerja berikutnya. [A.P. 78(a)] (Jika kelewatan melebihi 5 kali, bangkitkan)
(e) Disemak oleh pegawai kanan selepas „bank-in‟ untuk menentukan kesahihan tarikh dan jumlah sebenar dan dicop/tandatangan ringkas kasyer bank. [A.P.80(d)]
2.8 PTJ Yang Menguruskan Terimaan Melalui eSPKB (Panduan Pengguna eSPKB)
(a) Adakah Penyata Pemungut dicop mengikut Format Pergerakan Dokumen eSPKB (Borang JANM08) oleh penyedia.
(b) Adakah penyedia menyemak ketepatan maklumat dan dokumen sokongan yang disertakan adalah mencukupi.
(c) Adakah Penyata Pemungut telah diluluskan dengan sempurna oleh Peraku I sebelum dibankkan. Rujuk proses pengauditan perakuan I dan II.
(d) Adakah Penyata Pemungut dicetak dalam dua salinan dan ditandatangani oleh Pegawai Peraku I secara manual.
(e) Adakah kutipan telah dimasukkan ke bank oleh Pegawai yang diberi kuasa dengan membawa kedua-dua salinan Penyata Pemungut yang telah ditandatangani oleh Pegawai Peraku I.
(f) Adakah salinan kedua Penyata Pemungut yang mengandungi catatan berkomputer mengenai butiran kemasukan wang dikembalikan sebagai tanda pengesahan kutipan telah dibankkan.
(g) Adakah semua transaksi kredit vot di Buku Tunai Cerakinan telah diambilkira dalam sistem.
ICQ Versi 1/2011
7
Soal Selidik Ya Tidak Ulasan
(h) Adakah telah diluluskan dengan sempurna oleh Peraku II selepas dibankkan.
(i) Adakah senarai semak dan salinan kedua Penyata Pemungut disimpan bersama dalam fail untuk rujukan.
(j) Adakah PTJ mencetak laporan BV381 (bagi kredit vot) untuk memastikan transaksi telah dikemaskini ke sistem dengan menyemak laporan berkenaan.
(k) Adakah tempoh memasukkan wang ke bank mengikut tempoh yang telah ditetapkan.
2.9 Buku Tunai Cerakinan (Kew. 248)
(a) Buku tunai direkod oleh pegawai selain juruwang. Sekiranya pegawai yang sama, surat kebenaran khusus dari Akauntan Negara hendaklah diperolehi. [A.P. 73]
(b) Resit/Kupon direkod mengikut siri dan mengikut pecahan kod yang betul dan pada hari yang sama. [A.P. 72]
(c) Diimbang dan diperiksa pada hujung hari oleh penyelia serta ditandatangan ringkas. [A.P. 80(b)]
(d) Pemindaan angka ditandatangan ringkas oleh Ketua Pejabat atau penyelia. [A.P. 147]
(e) Setiap kemasukan ke bank dicatat pada hari yang sama dalam Buku Tunai Cerakinan. [A.P. 79(b)]
(f) Nombor dan tarikh Resit Perbendaharaan dicatat dalam Buku Tunai Cerakinan. [A.P.80(d)]
(g) Ringkasan kutipan bulanan mengikut kod di Buku Tunai Cerakinan. [Kawalan Dalaman] (Dapatkan bulan terakhir disediakan)
(h) Buku Tunai Cerakinan (Kew. 248) hendaklah dihantar ke Cawangan Hasil, Bahagian Akaun KKM setiap bulan sebelum 10hb bulan berikutnya. [A.P. 145]
ICQ Versi 1/2011
8
Soal Selidik Ya Tidak Ulasan
2.10 Buku Tunai Kecil (Kew. 249)
(a) Adakah Pemungut Kecil mengemukakan kutipan setiap hari atau setiap kali kutipan melebihi RM500 (tunai) atau RM2000 (tunai/cek/wang pos) kepada Pemungut Utama ? Jika tidak, senaraikan nama Pemungut-Pemungut Kecil terbabit serta kriteria digunakan bila kutipan diserahkan.
(b) Buku Tunai Kecil beserta resit/kupon dan wang kutipan hendaklah disemak (dengan menandatangan ringkas ruangan jumlah kutipan harian) dan dihantar kepada Pemungut Utama. [A.P. 80(b)]
(c) Resit yang dikeluarkan oleh Pemungut Utama ditampal di Buku Tunai Kecil. Ruangan „Banyaknya diserah kepada Bank atau Perbendaharaan‟ dan „No. Resit Perbendaharaan dan tarikh‟ hendaklah diisi oleh Pemungut Utama. [A.P. 80(d)]
2.11 Laporan Bulanan Kutipan Hasil Bil Hospital, [(72)dlm.KKM-203/03 Bhg.2] dan Pejabat Kesihatan/Pergigian Daerah [(29)dlm. KKM-203/03 Bhg. 3]
(a) Disedia dan dihantar ke Cawangan Hasil, Kementerian Kesihatan Malaysia sebelum 14hb. bulan berikutnya.
2.12 Laporan Terperinci Hasil Bulanan (C330) [Kawalan Dalaman]
(a) Pastikan Laporan Terperinci diterima setiap bulan untuk perbandingan dengan buku tunai.
(b) Hendaklah dicop tarikh terima bagi tujuan menentukan tempoh penghantaran penyata penyesuaian hasil ke Akauntan Negara.
2.13 Penyata Penyesuaian Hasil
(a) Disediakan dengan betul dan kemaskini setiap bulan bagi setiap kod. Catatkan tarikh terakhir penyata penyesuaian yang disediakan. Ambil maklumat bulan yang tidak disediakan. [A.P.143(b)]
ICQ Versi 1/2011
9
Soal Selidik Ya Tidak Ulasan
(b) Perbezaan Buku Tunai dan Flimsi C330 dalam penyata disiasat dan jika perlu pelarasan dibuat. Senaraikan jenis pelarasan dan amaun yang tidak dibuat. [Surat Pekeliling Akauntan Negara Malaysia 2/1986]
(c) Penyata Penyesuaian disediakan oleh pegawai yang tidak ada kaitan dengan pungutan dan memasukkan wang ke bank. [Kawalan Dalaman]
(d) Disediakan dalam tempoh 14 hari dari tarikh terimaan flimsi C330. Ambil maklumat seperti di Lampiran 4. [Surat Pekeliling Akauntan Negara Malaysia 2/1986]
2.14 Penyata Borang Hasil Yang Dikawal (Kew. 68)
(a) Merekod semua resit/kupon yang digunakan dalam bulan berkenaan serta baki siri yang belum guna. [A.P. 67]
(b) Siri akhir bulan sebelumnya berturutan dengan siri awal bulan berikutnya. [Kawalan Dalaman]
(c) Diselenggara oleh setiap pemungut. [A.P. 67]
(d) Kew. 68 Pemungut Kecil hendaklah disemak dan ditandatangan timbal oleh Pemungut Utama. [A.P.80(b)]
(e) Pada akhir Bulan, Kew. 68 hendaklah diserahkan ke Pemungut Utama/Unit Hasil KKM. [A.P. 145]
2.15 Penyata Kira-Kira Diserah Untuk Di Audit (Kew. 253)
(a) Digunakan bagi menyenaraikan dokumen bulanan untuk dihantar. (Semenanjung Malaysia - Cawangan Hasil, KKM) (Sabah & Sarawak - Jabatan Akauntan Negara)
(b) Pastikan keratan perakuan terimaan oleh Cawangan Hasil KKM/Jabatan Akauntan Negara telah diperolehi dan difailkan.
(c) Jika tiada kutipan dibuat, Buku Tunai kosong bersama Kew. 68 dihantar ke Cawangan Hasil KKM/Jabatan Akauntan Negara. [A.P. 79(f)]
ICQ Versi 1/2011
10
Soal Selidik Ya Tidak Ulasan
2.16 Bil Hospital [Panduan Bagi Kutipan Dan Perakaunan Hasil Hospital – (18)dlm. KKM 203/19 bertarikh 31 Disember 1993]
(a) Adakah Bil Hospital dikeluarkan apabila pesakit disahkan boleh keluar hospital (discaj).
2.17 Kutipan Hasil Menggunakan Kad Kredit [Garispanduan Mengenai Penggunaan Kad Kredit Bagi Menjelaskan Cagaran Dan Bil Hospital – Surat Bahagian Akaun KKM (42)dlm. K.K.Akaun 173/7/4]
(a) Logo Kad Kredit ada dipaparkan di kaunter pendaftaran dan kaunter bayaran dengan jelas untuk menarik perhatian orang ramai.
(d) Bayaran daripada syarikat kad kredit dimasukkan ke bank dan butiran resit serta jumlah penerimaan dicatatkan ke dalam Buku Tunai bagi satu kemasukan (one entry).
(e) Bayaran komisyen diberi tidak melebihi kadar yang diluluskan (dibawah objek 29000) diberi kepada pihak syarikat kad kredit. Bayaran ini dibuat sebaik sahaja Resit Perbendaharaan diterima sebagai mengakui penerimaan deposit diperolehi.
(f) Butiran mengenai baucar bayaran komisyen dicatatkan dalam buku daftar. Contoh daftar adalah seperti di Lampiran 5.
(g) Pegawai yang menandatangani baucar bayaran komisyen ada mengesahkan ketetapan bayaran berkenaan serta memastikan bayaran telah dijelaskan oleh syarikat kad kredit.
(h) Daftar yang mengandungi catatan bagi setiap baucar bayaran komisyen ada ditandatangani oleh pegawai yang dibenarkan.
2.18 Fail Bil Hospital Selesai [Kawalan Dalaman]
(a) Semua salinan bil yang telah dibayar dimasukkan dalam Fail Bil Hospital Selesai.
ICQ Versi 1/2011
11
Soal Selidik Ya Tidak Ulasan
2.19 Fail Bil Hospital Belum Selesai [Panduan Bagi Kutipan Dan Pengakaunan Hasil Hospital - (18)dlm. KKM 203/19 bertarikh 31 Disember 1993]
(a) Semua bil yang belum selesai dimasukkan dalam Fail Bil Hospital Belum Selesai.
(b) Semakan dibuat setiap hari pertama setiap minggu bertujuan untuk menyenangkan tugas menghantar surat peringatan dan penyediaan penyata tunggakan hasil.
2.20 Surat Peringatan [Surat Pekeliling Bahagian Kewangan KKM Bil. 5/2007]
(a) Adakah pihak hospital memaklumkan kepada Penasihat Undang-Undang KKM sekiranya tidak menerima bayaran selepas Surat Peringatan Ketiga.
(b) Bagi kakitangan Kerajaan, adakah Surat Tuntutan Potongan Gaji dikeluarkan kepada Ketua Jabatan selepas 14 hari daripada tarikh Surat Peringatan Pertama.
(c) Bagi kakitangan swasta adakah dimaklumkan kepada KKM selepas 30 hari dari tarikh Surat Peringatan Pertama untuk tuntutan daripada bank yang memberi jaminan.
2.21 Perakuan Hapuskira [Surat Pekeliling Bahagian Kewangan KKM Bil. 5/2007]
(a) Perakuan hapuskira hasil disediakan bagi bil-bil yang dikumpulkan mengikut format yang ditetapkan.
(b) Hapuskira hasil hendaklah dibuat setelah segala usaha telah diambil tetapi masih gagal dikutip. Hapuskira hasil hendaklah dibuat sekurang-kurangnya 1 tahun sekali bagi tunggakan melebihi 6 tahun.
2.22 Penyata Akaun Belum Terima (Tunggakan/ABT) [Pekeliling Perbendaharaan Bil. 3/2008]
(a) Semua pemungut melaporkan ABT kepada Pegawai Pengawal selewat-lewatnya sebulan selepas 30 Jun dan 31 Disember setiap tahun.
Nota : Sila ambil penyata ABT terkini.
ICQ Versi 1/2011
12
Soal Selidik Ya Tidak Ulasan
2.23 Daftar Caj Hospital (DCH) [Panduan Bagi Kutipan Dan Pengakaunan Hasil Hospital – (18)dlm.KKM 203/19 bertarikh 31 Disember 1993 dan Panduan Kerja Perakaunan]
(a) Maklumat pesakit direkod mengikut siri Nombor Pendaftaran Pesakit (RN) diisi dengan lengkap dan kemaskini.
(b) Deposit hendaklah dikutip mengikut kadar deposit yang ditetapkan kecuali yang mendapat pengecualian.
(c) Daripada DCH pilih sampel bagi bulan/hari tertentu pesakit yang tidak dikenakan apa-apa bayaran (tiada catatan nombor resit). Ambil maklumat seperti di Lampiran 6 bagi sekurang-kurangnya 5 pesakit yang ditemui.
(d) Adakah bil bagi pesakit yang belum diselesaikan dimasukkan dalam fail bil belum selesai ?
(e) Daripada DCH (manual/ berkomputer) pilih sampel bagi bulan/hari tertentu pesakit yang tidak dicatatkan tarikh discaj dan tiada nombor bil (jika ada) dan ambil maklumat seperti di Lampiran 7.
(f) Daripada DCH, pilih sampel (pastikan sampel mengandungi warganegara dan bukan warganegara) bagi bulan/hari yang tidak mengemukakan deposit sebagaimana yang sepatutnya. Ambil maklumat seperti di Lampiran 8.
2.24 Daftar Mel (Hasil) - Dokumen : I. Daftar Mel
II. Semua cek/kiriman wang dalam tangan yang diterima melalui pos
(a) Disediakan untuk merekod semua terimaan cek/kiriman wang melalui pos.
(b) Mengandungi butir-butir tarikh cek diterima, nama pengirim, nombor cek, amaun, perihal suratan, tandatangan pembuka mel dan nombor resit yang dikeluarkan. [A.P. 71(a)]
(c) Disediakan oleh pegawai selain daripada kasyer.
(d) Disemak setiap hari oleh penyelia dengan Buku Tunai. [A.P. 71(a)]
ICQ Versi 1/2011
13
Soal Selidik Ya Tidak Ulasan
2.25 Daftar Cek Tak Laku [Surat Pekeliling Akauntan Negara Malaysia Bil. 1/1994]
(a) Disediakan untuk menyusul tindakan mendapat cek gantian.
(b) Butiran yang perlu ada, tarikh terima, nama dan alamat pembayar, tujuan bayaran, nama bank, amaun, no. dan tarikh cek, no. resit dan kenyataan. Maklumat cek ganti hendaklah direkodkan.
(c) Disediakan oleh pegawai selain daripada kasyer.
2.26 Daftar Kutipan Sewa Kantin/Ruang Pejabat [Kawalan Dalaman]
Disediakan dengan lengkap dan kemaskini seperti di Lampiran 9.
2.27 „Vending Machine‟
(a) Fail mengenai Vending Machine diselenggara dengan lengkap dan kemaskini.
(b) Perjanjian Sewa Vending Machine disediakan dan ditandatangani. [Surat Pekeliling Bahagian Kewangan Bil. 1/1994]
(c) Daftar Kutipan Sewa Vending Machine disediakan dengan lengkap seperti di Lampiran 10.
(d) Caj elektrik bagi penggunaan mesin minuman dikutip seperti di Lampiran 11. [Surat Pekeliling Bahagian Kewangan Bil. 1/1994]
2.28 Perjanjian Sewa Ruang Pejabat / Tapak [Surat Pekeliling Bahagian Kewangan Bil. 1/1994]
(a) Ruang pejabat yang dikhaskan/diguna oleh pihak luar (kelab, syarikat, bank, selain dari pihak Kerajaan).
(b) Disediakan dan ditandatangani.
(c) Kadar sewa yang ditetapkan telah diluluskan oleh Jabatan Penilaian Persekutuan.
(d) Jika ada, nyatakan tarikh ia mula digunakan dan apakah statusnya sekarang.
(e) Adakah deposit sewa dikutip mengikut perjanjian.
ICQ Versi 1/2011
14
Soal Selidik Ya Tidak Ulasan
(f) Adakah sewa dikutip dengan sewajarnya.
(g) Adakah caj utiliti bagi meter gunasama dikutip setiap bulan mengikut perjanjian.
(h) Adakah suatu daftar diselenggarakan bagi kutipan caj utiliti tersebut (termasuk maklumat resit). Contoh daftar adalah seperti di Lampiran 12.
(i) Adakah kutipan direkod dalam daftar sewa dengan segera.
(j) Adakah daftar sewa disemak oleh Ketua Pejabat/Pegawai yang diberi kuasa.
2.29 Perjanjian Sewa Kantin [Surat Pekeliling Bahagian Kewangan KKM Bil. 1/1994 dan Bil. (9)dlm.KKM(S)-57/T6/26 Jld. II bertarikh 18 Mac 2003]
(a) Disediakan dan ditandatangani.
(b) Adakah klausa amaun sewa, tempoh bayaran, deposit, denda bayaran lewat dinyatakan dalam perjanjian.
(c) Adakah deposit dikutip dan rekod deposit disimpan dengan selamat.
2.30 Laporan Perubatan [Pekeliling Bahagian Kewangan KKM Bil. 3/1988 & Surat Bahagian Kewangan, KKM Bil. (96)dlm.KKM-203/29 bertarikh 11.6.1993]
(a) Adakah setiap Laporan Perubatan yang diminta oleh PERKESO dikenakan bayaran yang ditetapkan mengikut Pekeliling.
Jika ya, adakah Pegawai Perubatan yang menyediakan laporan tersebut hanya menerima bayaran atas kadar 50% daripada jumlah bayaran.
(b) Adakah daftar laporan perubatan diselenggarakan [Kawalan Dalaman]
Contoh daftar di Lampiran
13
ICQ Versi 1/2011
15
LAMPIRAN 1 (Perenggan 2.1)
Senarai Pemungut Kecil Di Bawah Pemungut Utama
(Termasuk Pejabat Yang Dilawati)
Bil. Nama Pemungut
Utama/Kecil Lokasi
Ada (√) Atau Tiada (X) Mengendali Dokumen Berikut:
Surat Kuasa
Kew.67 Kew.248/ Kew.249
Kew.68
ICQ Versi 1/2011
16
LAMPIRAN 2 (Perenggan 2.5(a))
Buku Resit/Kupon Yang Tidak Direkod Satu Persatu Dan Bersiri
Dalam Kew. 67
Jenis Dokumen No. Siri Awal No. Siri Akhir Jumlah Buku Catatan
ICQ Versi 1/2011
17
LAMPIRAN 3 (Perenggan 2.5(b))
Baki Buku Resit/Kupon Yang Direkod Di Kew.67 Tidak Bersamaan Baki
Fizikal Dan Kew. 68
Perkara Jumlah Seperti Dalam Kew.67
Jumlah Mengikut Fizikal
Catatan
ICQ Versi 1/2011
18
LAMPIRAN 4 (Perenggan 2.13(d))
Penyata Penyesuaian Hasil Tidak Dihantar Ke Cawangan Hasil Ibu Pejabat/
Cawangan Akauntan Negara Dalam Tempoh 14 Hari
Bulan/Tahun Tarikh Flimsi
Diterima
Tarikh Penyata Penyesuaian Disediakan
Tarikh Dihantar
ICQ Versi 1/2011
19
LAMPIRAN 5 (Perenggan 2.17(f))
VISA
DAFTAR DRAF JUALAN, BAYARAN DAN KOMISEN
RUJUKAN HOSPITAL
DRAF JUALAN VISA BAYARAN DITERIMA KOMISEN DIBAYAR KEPADA VISA Pengesahan dan tandatangan Peg.
Tertinggi Yang Meluluskan
Baucar Komisen BIL. R/N Tarikh Nama Dlm. Kad
Kod Kelulusan
No. Draf Jualan
Jumlah Tarikh hantar ke
VISA Tarikh No. Cek
Jumlah Tarikh
No. VR/ Kelompok
Jumlah
RM SEN RM SEN RM SEN
ICQ Versi 1/2011
20
LAMPIRAN 6 (Perenggan 2.23(c))
Senarai Pesakit Yang Tidak Dikenakan Sebarang Bayaran
(Tiada Catatan Nombor Resit)
Bil. No. R/N
Nama Tarikh Daftar
Tarikh Discaj
No. Bil
Jumlah Caj
Sebab Tidak Bayar
Catatan
Ada Dokumen Sokongan Yang Sah
ICQ Versi 1/2011
21
LAMPIRAN 7 (Perenggan 2.23(e))
Maklumat Pesakit Yang Tidak Dicatat Tarikh Discaj Dan
Nombor Bil
Bil. No. R/N Nama Tarikh Daftar Catatan
ICQ Versi 1/2011
22
LAMPIRAN 8 (Perenggan 2.23(f))
Senarai Warganegara Dan Bukan Warganegara Yang Tidak Membayar
Deposit
Bil. No. R/N
Nama Status Tarikh Daftar
Jumlah Deposit
Sepatutnya (RM)
Catatan
ICQ Versi 1/2011
23
LAMPIRAN 9 (Perenggan 2.26)
Contoh Daftar Sewa Kantin/Ruang Pejabat
Ruang Bangunan : Nama Penyewa : Alamat Penyewa :
No. Rujukan Perjanjian :
Tempoh Penyewaan : Sewa Sebulan : Jumlah Deposit :
No. Rujukan Deposit : Denda Lewat Bayar Sewa :
Maklumat Bayaran Sewa :
Bil. Bulan Amaun (RM)
No. Resit Tarikh Catatan
ICQ Versi 1/2011
24
LAMPIRAN 10 (Perenggan 2.27(c))
Contoh Daftar Kutipan Sewa Vending Machine
Nama Syarikat : Jenis Mesin :
Caj Elektrik :
Tarikh Pemasangan :
Lokasi : Kelab Pengendali :
Bil. Bulan Amaun (RM) No. Resit Tarikh
ICQ Versi 1/2011
25
LAMPIRAN 11 (Perenggan 2.27(d))
Maklumat Vending Machine Yang Dipasang Di Kawasan PTJ
Bil. Jenis Bil. Unit Caj
Dikenakan (RM)
Tarikh Dipasang
Nama Pengendali
(i)
Sejuk (500-600
watt)
(ii)
Sejuk dengan/ tanpa alat pemanas (4-6 amp)
(iii) Lain-lain (Nyatakan)
Jumlah
ICQ Versi 1/2011
26
Lampiran 12 (Perenggan 2.28(h))
Contoh Daftar Caj Utiliti
Ruang Bangunan : Nama Penyewa : Alamat Penyewa :
No. Rujukan Perjanjian :
Tempoh Penyewaan : Maklumat Bayaran Utiliti :
Bil. Bulan Amaun (RM)
No. Resit Tarikh Catatan
ICQ Versi 1/2011
27
Lampiran 13 [Perenggan 2.30(b)]
Contoh Daftar Laporan Perubatan
Bil. Tarikh Mohon
Nama Pesakit No. Kad
Pengenalan No. Resit/
Tarikh Jabatan Doktor
Tarikh Tandatangan
Tarikh Beri
Nota : Format adalah contoh sahaja dan boleh disesuaikan mengikut keperluan hospital.
