تقرير النشاط عن الفترة المالية

من ١ يناير ٢٠١٠ الى ٣٠ يونيو ٢٠١٠

فيما يلي أهم المؤشرات المالية بالميزانية و قائمة الدخل ألنشطة البنك خالل الفترة من ١ يناير ٢٠١٠ حتى ٣٠ يونيو ٢٠١٠ مقارنة بالعام

المالى المنتهى فى ٣١ ديسمبر ٢٠٠٩

أوال : المرآز المالى ( بالمليار جنيه مصرى )

معدل التغيرالرصيد فيالرصيد في

%٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠

٦٩٫٤٦٤٫١٨٫٤اجمالى المرآز المالى-

(٩٫٣)١١٫٥١٢٫٦االلتزامات العرضية-

٣٢٫١٢٧٫٤١٧٫١صافى محفظة القروض-

١٤٫٣٩٫٥٥٠٫٦االستثمارات-

(٣٢٫٠)٩٫٠١٣٫٢صافى أذون الخزانة-

٥٩٫٦٥٤٫٨٨٫٧اجمالى الودائع-

٠٫٤٠٫٤٠٫٠المخصصات االخرى-

٧٫٥٦٫٩٨٫٢اجمالى حقوق المساهمين وصافى االرباح-

ثانيا : معدل آفاية رأس المالمقدار التغيرالمعدل فى المعدل فى

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠

(١٫٤)٪١٦٫٥٣٪١٥٫١١معدل آفاية رأس المال-

ثالثا : قائمة الدخل ( بالمليون جنيه مصرى )

معدل التغيرالفترةالفترة٢٠١٠ الى ١ يناير ٢٠٠٩ اليمن %من ١ يناير

٣٠ يونيو ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠

٢،١٧١٫٨٢،٠٦٥٫٤٥٫٢عوائد محصلة-

٢٫٠(١،٠٥٩٫٤)(١،٠٨٠٫٩)تكلفة الودائع واالقتراض-

٣٧٨٫٧٢٨١٫٧٣٤٫٤صافى الدخل من االتعاب و العموالت-

١،١٠١٫١١،٠٣٩٫٣٥٫٩صافي أرباح العام بعد الضرائب-

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠رقم االيضاح(جنية مصري)(جنية مصري)

-: (المعدلة)األصول

٤٫٤٤٣٫٤١٩٫٢٩٤٤٫١٧٩٫٢١٢٫٧٣٩(١٥)نقدية و أرصدة لدى البنك المرآزي-٧٫٣٧٣٫٢١٦٫٥٦٤٧٫٧٨٥٫٠٤٢٫٥٥٧(١٦)أرصدة لدى البنوك-٨٫٩٦٦٫٤٨٤٫٦٧٦١٣٫١٩١٫٦٦٥٫٩٥٤(١٧)أذون خزانة واوراق حكوميه اخرى -٥٢٥٫٢٧٨٫٦٤٧٣٨٠٫٦٢٠٫٦٨٢(١٨)أصول مالية بغرض المتاجرة -١٧١٫٥٨١٫٧٢١٢٠٠٫٧٦٥٫٤٣٣(١٩)قروض وتسهيالت للبنوك (بعد خصم المخصص) -٣١٫٩٧٠٫٢٢١٫٣٣٨٢٧٫٢٤٢٫٣٠٦٫٨٩٦(٢٠)قروض وتسهيالت للعمالء (بعد خصم المخصص)-١٧٩٫١٧٢٫٦٨٠٢٢٥٫٣٤٧٫٢٢٠(٢١)مشتقات مالية-استثمارات مالية :- -

١٢٫١١٧٫٤٧١٫٥٩٠٧٫٤٢٠٫٥٢٩٫٦٠٦(٢٢) - متاحه للبيع ٥٤١٫٥٩٥٫٧٠٩٥٧٩٫٩٢٦٫٦٧٣(٢٢) - محتفظ بها حتي تاريخ االستحقاق

١٫١٥٥٫٣٠٣٫٧٣١١٫١٣٨٫٢٧٧٫٤٨٧(٢٣) - استثمارات مالية في شرآات تابعة و شقيقة ٣٩٫٧٣٤٫٨٦٤٤٢٫٤٨٥٫٣٦٤(٢٤)استثمارت عقارية-١٫١٨٠٫٣١٣٫٤٢٦٩١٨٫٠٠٣٫٨٨٣(٢٥)أرصدة مدينة و اصول اخرى-٣٧٫٩٦٠٫٣٥٨٣٩٫٧٩٩٫٣١٨(٣٣)أصول ضريبية مؤجلة-٧٢٥٫٢٨٥٫٤٥٠٧١٨٫٨٤٧٫٩٦٤(٢٦)أصول ثابتة (بعد خصم مجمع اإلهالك)-

٦٩٫٤٢٧٫٠٤٠٫٠٤٨٦٤٫٠٦٢٫٨٣١٫٧٧٦اجمالي األصول

االلتزامات و حقوق الملكية :-

-: االلتزامات

٧٦٥٫٥٦٤٫٤٣٤٤٥٨٫١٤٥٫٢٢٩(٢٧)أرصدة مستحقة للبنوك-٥٩٫٦٣٣٫١٤٩٫٠٤٥٥٤٫٨٤٢٫٦٢٩٫٨٤٣(٢٨)ودائع العمالء-١٨٧٫١٠٣٫٠٦٢١٥٠٫٥٢٦٫٨٣٠(٢١)مشتقات مالية-٨٢٦٫٨٦٥٫٦٠٦١٫١٢٨٫٩٦٤٫٤٨٦(٣٠)ارصدة دائنة و التزامات اخرى-١٠٦٫٦٠٢٫٩٨٦٩٣٫٢٣٧٫٠٤٢(٢٩)قروض طويلة األجل-٣٩٥٫٩٦٦٫٠٨٥٤٤٣٫٧٢٨٫٥٧٨(٣١)مخصصات اخرى-

٦١٫٩١٥٫٢٥١٫٢١٧٥٧٫١١٧٫٢٣٢٫٠٠٧اجمالي األلتزامات

-: حقوق الملكية

٢٫٩٥٠٫٧٢١٫٨٠٠٢٫٩٢٥٫٠٠٠٫٠٠٠(٣٢)رأس المال المدفوع-٣٫٣١٨٫٦٨٢٫٢٦٢٢٫٠٧٧٫٢٠٣٫٩٦٩(٣٢)احتياطيات-١٢١٫٠٠٨٫٧٧٢١٦١٫٧٢٨٫٩٨٤مجنب لحساب نظام إثابة العاملين-)محتجزة- خسائر (١٫٩٤٢٫٦٨٤)٢٠٫٢٣١٫٢٩٨أرباح(

٦٫٤١٠٫٦٤٤٫١٣٢٥٫١٦١٫٩٩٠٫٢٦٩اجمالي حقوق الملكية

١٫١٠١٫١٤٤٫٦٩٩١٫٧٨٣٫٦٠٩٫٥٠٠صافي ارباح الفترة / العام بعد الضريبة-

٧٫٥١١٫٧٨٨٫٨٣١٦٫٩٤٥٫٥٩٩٫٧٦٨اجمالي حقوق الملكية وصافى ارباح الفترة

٦٩٫٤٢٧٫٠٤٠٫٠٤٨٦٤٫٠٦٢٫٨٣١٫٧٧٦اجمالي االلتزامات و حقوق الملكية

التزامات عرضية وارتباطات١١٫٤٦٧٫٢١٥٫٠٦٣١٢٫٦٣٧٫٨٧٢٫٥٦٨(٣٧)التزامات مقابل خطابات ضمان واعتمادات مستنديه …وارتباطات اخري-

االيضاحات المرفقة متممة للقوائم المالية وتقرأ معهاهشام عز العرب(تقرير الفحص المحدود مرفق)

رئيس مجلس االدارةوالعضو المنتدب

البنك التجــــــــاري الـــــــدولي (مصر)شرآة مساهمة مصرية

الميزانية غير المجمعه فى٣٠ يونيو ٢٠١٠

الستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىالستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فى

٣٠ يونيو ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١٠رقم االيضاح

(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)

(المعدلة)(المعدلة)

١٫١٣٦٫٩٠١٫٠٧٩٢٫١٧١٫٨٢٣٫٧٥٤١٫٠١٧٫٤٣٩٫٨٥٩٢٫٠٦٥٫٤٢٢٫٨٨٤(٦)عائد القروض وااليرادات المشابهة-

(١٫٠٥٩٫٤١١٫٥٢٠)(٥٢٨٫٦٨٧٫٧٠٢)(١٫٠٨٠٫٩٤٠٫٠٩٥)(٥٦٥٫١٢٤٫٩٤١)(٦)تكلفة الودائع و التكاليف المشابهة-

٥٧١٫٧٧٦٫١٣٨١٫٠٩٠٫٨٨٣٫٦٥٩٤٨٨٫٧٥٢٫١٥٧١٫٠٠٦٫٠١١٫٣٦٤صافى الدخل من العائد

٢٠٩٫٣٧٠٫٣٣٩٤١٣٫٧٤٢٫٠٥٧١٦٤٫٢٩٥٫٤٦٠٣١٣٫٦٤٥٫٣٣٦(٧)ايرادات االتعاب و العموالت-

(٣١٫٩٨٧٫٧٦٩)(١٥٫٩٥٨٫١٧٩)(٣٥٫٠٦٩٫٢٤٩)(١٧٫٨١٢٫٠٥١)(٧)مصروفات االتعاب و العموالت-

١٩١٫٥٥٨٫٢٨٨٣٧٨٫٦٧٢٫٨٠٨١٤٨٫٣٣٧٫٢٨١٢٨١٫٦٥٧٫٥٦٧صافى الدخل من االتعاب و العموالت

٢٩٫٧٩٢٫٩١٦١١٤٫٦١٤٫٤٦٥٢٤٫٧٤١٫٥٣٥١٢٤٫٤٤٨٫٩٤٠(٨)توزيعات أرباح-

٨٦٫٨٥٠٫٢١٥١٦٧٫٥٢٤٫٠٣٧١١٩٫٥٠٧٫٩٣٥٢٦٦٫٣٢١٫٧٣٥(٩)صافى دخل المتاجرة-

١٠٢٫٩٥٥٫٦٢٢١٦١٫٣٥٣٫٢٦٠٣٣٫٣٨٧٫١١٠٣١٫٠٣٢٫٨٩٣(٢٢) أرباح االستثمارات الماليه-

(٥٣٠٫٥٨٩٫٥٩٣)(٢٧٧٫٥٢٦٫١٠٤)(٥٨٠٫٤٧٧٫٥٦٨)(٢٩١٫٤٦٨٫٧٣٤)(١٠)مصروفات اداريه-

(٢٦٫٢٧٤٫٤٦٠)٢٥٫٨٥٨٫٨٢٥(٢٧٫٨٨٧٫٦٢٨)(٥٠٫٦٢٠٫٨٦٠)(١١)ا( مصروفات ) ايرادات تشغيل أخرى-

٧٢٫٩٦٣٫٣٧١ ٨٤٫٧٢٨٫٨٩٨ ٢٫٠٧٢٫٥١١ ٣٫٩٨٣٫٥٩١(١٢) رد (عبء) االضمحالل عن خسائر االئتمان -

٦٤٤٫٨٢٧٫١٧٧١٫٣٠٦٫٧٥٥٫٥٤٥٦٤٧٫٧٨٧٫٦٣٧١٫٢٢٥٫٥٧١٫٨١٧الربح قبل ضرائب الدخل

(١٩٥٫٦٢٨٫٨٠٦)(١١٠٫٢٨٨٫٠٠٠)(٢٠٣٫٧٧١٫٨٨٦)(١٠٥٫٢٥٣٫٨٢٣)(١٣)مصروفات ضرائب الدخل-

٣٫٢٤٢٫٩٨٥٩٫٣٨٠٫٣٦٦(١٫٨٣٨٫٩٦٠)(٨٫١٦٥٫٢١٩)(٣٣)&(١٣)الضريبة المؤجلة التي ينشأ عنها اصل (التزام)-

٥٣١٫٤٠٨٫١٣٥١٫١٠١٫١٤٤٫٦٩٩٥٤٠٫٧٤٢٫٦٢٢١٫٠٣٩٫٣٢٣٫٣٧٧صافى أرباح الفترة

ربحية السهم ( جنيه / سهم )

١،٤٣٣،٠٠١،٥١٣،٠٠(١٤)االساسى

١،٤٠٢،٩٥١،٤٨٢،٩٥(١٤)المخفض

هشام عز العربرئيس مجلس االدارةوالعضو المنتدب

البنك التجــــــــاري الـــــــدولي (مصر)شرآة مساهمة مصرية

قائمة الدخل غير المجمعة عن الفترة المالية المنتهيه فى ٣٠ يونيو ٢٠١٠

٣٠ يونيو ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠

(جنية مصري)(جنية مصري)

(المعدلة)التدفقات النقدية فى أنشطة التشغيل :-

١٫٢٢٥٫٥٧١٫٨١٧ ١٫٣٠٦٫٧٥٥٫٥٤٥صافى االرباح قبل الضرائب-

تعديالت لتسوية صافى األرباح مع التدفقات النقدية من أنشطة التشغيل

٩٤٫١٩٢٫٣٤٢ ٨٩٫٧٧٩٫٤٨٧اإلهـــــــــــــــــــــالك -

١٠٫٠١٢٫٣٢٩ ٤٫٤٢١٫٠٣٥المخصصات (المكون خالل الفترة) -

(٢٠٫٠٧٤٫١٨٠) (١٥٫١٨٠٫٤٧٧)فروق تقييم استثمارات ماليه بغرض المتاجره-

(١٫١٦٣٫٠١١) (٢٩٫٥٠٤٫٦٥٥)عبئ اضمحالل االصول-

(٥٫٠٦١٫٠٧٣) (١٫٥٣٩٫٨٦٤)المستخدم من المخصصات (بخالف مخصص القروض )-

(٧٢٫٩٦٣٫٣٧١) (٥٥٫٣١٢٫٧٢٦)مخصصات انتفى الغرض منها (بخالف مخصص القروض )-

١٫٩١٦٫٧٣٤ ٤٫٦٦٩٫٠٦٢فروق اعادة تقييم المخصصات (بخالف مخصص القروض) -

(١٥٫٣٩٣٫٢٢١) (٢٫٠٤٨٫٤٧٢)ارباح بيع أصول ثابته-

(٤٥٫٥٣٥٫٣٥٤) (١٤٢٫٢٩٩٫٤٠٩)ارباح بيع استثمارات مالية-

- ٩٦خسائر بيع استثمارات مالية فى شرآات شقيقة-

٣٠٨٫٦٢٨ (١٫٠٦٤٫٠١٧)فروق إعاده تقييم قروض طويلة األجل بالعملة االجنبية-

٤٠٫٢٦٨٫٣٦٠ ٣٧٫٨٤٤٫٤٣٣المدفوعات المبنية على االسهم-

١٫٢١٢٫٠٨٠٫٠٠٠ ١٫١٩٦٫٥٢٠٫٠٣٨أرباح التشغيل قبل التغيرات فى األصول واإللتزامات من أنشطة التشغيل

صافــــــــى النقص (الزيادة ) فى األصول

(١٫٩١٠٫٧١٠٫٧٣٣) ٤٦٧٫٨٤٣٫٣٨١ودائع لدى البنـــــــــــــــوك-

٢٫٢١٦٫٤٦٨٫٥٤٩ ٤٫٠١٤٫٦٣٩٫٨٤٦أذون الخزانه واوراق حكوميه اخري -

(٢٥٦٫٦٧٧٫٤٤٩) (١٢٩٫٤٧٧٫٤٨٩)أصول ماليه بغرض المتاجره-

(٥٤٫٢٧٣٫٣٤٤) ٨٢٫٧٥٠٫٧٧٢مشتقات مالية بالصافى-

(٨٧٣٫٩٣٨٫٦٤٠) (٤٫٦٩٨٫٧٣٠٫٧٢٨)قروض للعمالء والبنوك-

صافــــــــى (النقص) الزيادة فى اإللتزامات

١٢٥٫٣٣٥٫٤٢٨ (٢٥٤٫٨٩٧٫٩٩٦)األرصدة المدينة واألصــــــول األخرى -

٣٫٣٦٠٫٤٢١٫٢٣٥ ٣٠٧٫٤١٩٫٢٠٥األرصدة المستحقه للبنوك - ١٫٩٩١٫٣٣٦٫٨٧٧ ٤٫٧٩٠٫٥١٩٫٢٠٢ودائع العمـــــــــــــــــالء -

(٥٤٣٫٢٠٨٫٠٠٠) (٥٠٥٫٨٧٠٫٧٦٨)األرصدة الدائنــــــة واإللتزامات األخرى -

٥٫٢٦٦٫٨٣٣٫٩٢٣ ٥٫٢٧٠٫٧١٥٫٤٦٣صافـــى التدفقات النقدية الناتجة من أنشطة التشغيل

٣٠ يونيو ٢٠١٠

شرآة مساهمة مصرية

قائمة التدفقات النقدية غير المجمعة عن الفترة المالية المنتهيه فى

٣٠ يونيو ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠

(جنية مصري)(جنية مصري)

٣٠ يونيو ٢٠١٠

شرآة مساهمة مصرية

قائمة التدفقات النقدية غير المجمعة عن الفترة المالية المنتهيه فى

(المعدلة)

التدفقات النقديه من أنشطة اإلستثمار :-

٦٤٫٣٦٨٫٠٧٢ (١٧٫٠٢٦٫٢٤٤)إستثمارات في شرآات تابعه و شقيقة -

(٨٢٫٢١١٫١٨٢) (١٠١٫٥٨٠٫٠٤٨)مدفوعات لشراء أصول ثابته وإلنشاء وتجهيز الفروع -

٤٨٫٧٣٩٫٥٩٢ ٤٩٫٢٢٦٫٥٨٣متحصالت من بيع استثمارات مالية محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق-

(٦٫١٦٩٫٤٢٨) (١٠٫٨٩٥٫٦١٩)مشتريات استثمارات مالية محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق-

(٤٫٧٦٦٫٦٢٣٫٧٧٣) (٤٫٤٦٥٫٢٩٠٫٢٩٥)إستثمارات ماليه متاحه للبيع -

٣٫٨٣٩٫٠٥٢ ٢٫٧٥٠٫٥٠٠استثمارت عقارية-

(٤٫٧٣٨٫٠٥٧٫٦٦٧) (٤٫٥٤٢٫٨١٥٫١٢٤)صافى التدفقات النقدية ( المستخدمه فى ) الناتجة من أنشطه اإلستثمار

التدفقات النقديه من أنشطة التمويل :-

(١٫٤١٣٫٨٩٦) ١٤٫٤٢٩٫٩٦١الزياده في قروض طويلة األجل-

(٤٧٨٫٢٣٦٫٥٥٣) (٦٥٨٫٣٦٩٫٥٨٩)توزيعات األرباح المدفوعه-

- ٢٥٫٧٢١٫٨٠٠زيادة راس المال-

(٤٧٩٫٦٥٠٫٤٤٩) (٦١٨٫٢١٧٫٨٢٨)صافـــى التدفقات النقدية (المستخدمه في) أنشطة التمويل

٤٩٫١٢٥٫٨٠٧ ١٠٩٫٦٨٢٫٥١١صافي ( النقص ) الزياده في النقدية ومافي حكمها خالل الفترة-

٨٫٦٢٢٫٠٤٠٫٠٧٢ ١٠٫٠٦٢٫٣٣٥٫٦٣٠رصيد النقدية ومافى حكمها في أول الفترة-

٨٫٦٧١٫١٦٥٫٨٧٩ ١٠٫١٧٢٫٠١٨٫١٤١رصيد النقدية ومافي حكمها فى نهاية الفترة

وتتمثل النقدية ومافى حكمها فيما يلى :-

٤٫١١٤٫٧٠١٫٦١٦ ٤٫٤٤٣٫٤١٩٫٢٩٤النقدية وأرصدة لدى البنك المرآزي-

٧٫٨٠٧٫٣٤٨٫٤٨٥ ٧٫٣٧٣٫٢١٦٫٥٦٤أرصدة لدي البنوك-

١١٫١٥٤٫٧٣٤٫٩٨١ ٨٫٩٦٦٫٤٨٤٫٦٧٦اذون خزانة و اوراق حكومية اخري-

(٧٫٦٢٧٫٦٦٥٫٠٠٥) (٧٫٠٤١٫٦١٦٫٩٥٤)ودائع لدي البنوك إستحقاق أآثرمن ثالثة أشهر-

(٦٫٧٧٧٫٩٥٤٫١٩٩) (٣٫٥٦٩٫٤٨٥٫٤٣٩)أذون الخزانه و اوراق حكومية اخري إستحقاق أآثرمن ثالثة أشهر-

٨٫٦٧١٫١٦٥٫٨٧٨ ١٠٫١٧٢٫٠١٨٫١٤١إجمالى النقدية ومافى حكمها

مجنب لحساب نظام احتياطي القيمة العادلة االجماليإثابة العاملينارباح الفترةاحتياطى مخاطر بنكيةاستثمارات مالية متاحة للبيعاحتياطي خاصأرباح ( خسائر ) مرحلهاحتياطي عاماحتياطي قانونيرأس المال٣٠ يونيو ٢٠٠٩

جنيهجنيهجنيهجنيهجنيهجنيهجنيهجنيهجنيهجنيهالمعـــــدلة

٥٫٦٣٠٫٩٦٦٫١٧٦ ٨٦٫٧٢٧٫٩٠٣ ١٫٦١٥٫١٠٠٫٤٥٨ - (٢٠٫٣١٢٫٣٩٩) ١٨٥٫٩٩٣٫٧٨٥ (١٫٩٤٢٫٦٨٤) ٤٠٧٫٥٤٧٫٦٠٢ ٤٣٢٫٨٥١٫٥١١ ٢٫٩٢٥٫٠٠٠٫٠٠٠الرصيد فى أول العام -

٢٠٫٥٣٦٫٧٦٦ - - - - ٢٠٫٥٣٦٫٧٦٦ - - - -اثر تغير سياسات محاسبية-

٥٫٦٥١٫٥٠٢٫٩٤٢ ٨٦٫٧٢٧٫٩٠٣ ١٫٦١٥٫١٠٠٫٤٥٨ - (٢٠٫٣١٢٫٣٩٩) ٢٠٦٫٥٣٠٫٥٥١ (١٫٩٤٢٫٦٨٤) ٤٠٧٫٥٤٧٫٦٠٢ ٤٣٢٫٨٥١٫٥١١ ٢٫٩٢٥٫٠٠٠٫٠٠٠الرصيد فى أول العام بعد التعديل-

- - (١٫١٣٦٫٨٦٣٫٩٠٥) - - - - ١٫٠٥٦٫١٠٨٫٨٨٢ ٨٠٫٧٥٥٫٠٢٣ -محول الي االحتياطيات-

(٤٧٨٫٢٣٦٫٥٥٣) - (٤٧٨٫٢٣٦٫٥٥٣) - - - - - - -االرباح الموزعة-

١٫٠٣٩٫٣٢٣٫٣٧٧ - ١٫٠٣٩٫٣٢٣٫٣٧٧ - - - - - - -صافى ارباح العام-

٦٤٫٥٢٩٫٣٣٧ - - - ٦٤٫٥٢٩٫٣٣٧ - - - - -المكون من فرق تقييم استثمارات مالية -

- - (٣٨٫٠٨٨٫٤٩٩) ٣٨٫٠٨٨٫٤٩٩ - - - - - -اثر تغير سياسات محاسبية-

٤٠٫٢٦٨٫٣٦٠ ٤٠٫٢٦٨٫٣٦٠ - - - - - - - -مجنب لحساب نظام إثابة العاملين- ٦٫٣١٧٫٣٨٧٫٤٦٢ ١٢٦٫٩٩٦٫٢٦٣ ١٫٠٠١٫٢٣٤٫٨٧٨ ٣٨٫٠٨٨٫٤٩٩ ٤٤٫٢١٦٫٩٣٨ ٢٠٦٫٥٣٠٫٥٥١ (١٫٩٤٢٫٦٨٤)٥١٣٫٦٠٦٫٥٣٤١٫٤٦٣٫٦٥٦٫٤٨٤ ٢٫٩٢٥٫٠٠٠٫٠٠٠الرصيد في اخر الفترة

مجنب لحساب نظام احتياطي القيمة العادلة أرباح ( خسائر ) االجماليإثابة العاملينارباح الفترةاحتياطى مخاطر بنكيةاستثمارات مالية متاحة للبيعاحتياطي خاصمرحلهاحتياطي عاماحتياطي قانونيرأس المال٣٠ يونيو ٢٠١٠

جنيهجنيهجنيهجنيهجنيهجنيهجنيهجنيهجنيهجنيه ٦٫٩٤٥٫٥٩٩٫٧٦٨ ١٦١٫٧٢٨٫٩٨٤ ١٫٧٥٦٫٩٥٦٫٧١٠ ٢٦٫٦٥٢٫٧٩٠ (١٠٦٫٥٨٩٫٦٠٠) ٢٠٦٫٥٣٠٫٥٥١ (١٫٩٤٢٫٦٨٤)٥١٣٫٦٠٦٫٥٣٤١٫٤٦٣٫٦٥٦٫٤٨٤ ٢٫٩٢٥٫٠٠٠٫٠٠٠الرصيد فى أول الفترة-

٢٥٫٧٢١٫٨٠٠ - - - - - - - - ٢٥٫٧٢١٫٨٠٠زيادة راس المال-

- - (١٫٠٩٨٫٥٨٧٫١١٩) - - - - ١٫٠١٠٫٧٣٩٫٢٨٤ ٨٧٫٨٤٧٫٨٣٥ -محول الي االحتياطيات-

(٦٥٨٫٣٦٩٫٥٨٩) - (٦٥٨٫٣٦٩٫٥٨٩) - - - - - - -االرباح الموزعة-

١٫١٠١٫١٤٤٫٦٩٩ - ١٫١٠١٫١٤٤٫٦٩٩ - - - - - - -صافى ارباح الفترة-

- - - - - (٢٢٫١٧٣٫٩٨٢) ٢٢٫١٧٣٫٩٨٢ - - -محول الي أرباح ( خسائر ) مرحلة-

٥٩٫٨٤٧٫٧٢١ - - - ٥٩٫٨٤٧٫٧٢١ - - - - -المكون من فرق تقييم استثمارات مالية -

- - (٩٩٫٤١٩٫٠٥٢) ٩٩٫٤١٩٫٠٥٢ - - - - - -محول الي احتياطي مخاطر بنكية-

٣٧٫٨٤٤٫٤٣٣ (٤٠٫٧٢٠٫٢١٢) - - - - - ٧٨٫٥٦٤٫٦٤٦ - -مجنب لحساب نظام إثابة العاملين -

٧٫٥١١٫٧٨٨٫٨٣٣ ١٢١٫٠٠٨٫٧٧٢ ١٫٠٠١٫٧٢٥٫٦٤٩ ١٢٦٫٠٧١٫٨٤٢ (٤٦٫٧٤١٫٨٧٩) ١٨٤٫٣٥٦٫٥٦٩ ٢٠٫٢٣١٫٢٩٨ ٢٫٥٥٢٫٩٦٠٫٤١٤ ٦٠١٫٤٥٤٫٣٦٩ ٢٫٩٥٠٫٧٢١٫٨٠٠الرصيد في اخر الفترة-

قائمة التغير في حقوق الملكية غير المجمعه عن الفترة الماليه المنتهيه فى ٣٠ يونيو ٢٠١٠

شرآة مساهمة مصرية

البنك التجارى الدولى ) ١( ٢٠١٠ يونيو ٣٠اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في

) مصر(البنك التجاري الدولي شرآة مساهمة مصرية

اإليضاحات المتممة للقوائم المالية الغير مجمعة عن ٢٠١٠يونيو ٠٣ إلى ٢٠١٠ يناير ١ المالية من الفترة

معلومات عامة - ١

فرعثمانيةمائة و العربية من خالل خدمات المؤسسات والتجزئة المصرفية واالستثمار في جمهورية مصر)مصر(التجارى الدولىبنك اليقدم .موظفًا في تاريخ الميزانية ستة وتسعون ومائتان و االفاربعة ويوظف واربعون وحدة مصرفيًةسبعةو

٢١/٢٣ ي للبنك فيويقع المرآز الرئيس في جمهورية مصر العربية١٩٧٤ لسنة ٤٣ شرآة مساهمة مصرية بموجب القانون رقم البنكتأسس

في الكويت وابوظبىبورصتي لألوراق المالية وآذلك في واإلسكندريةوالبنك مدرج في بورصتي القاهرة الجيزه - ديجول شارع شارل الخارج

ملخص السياسات المحاسبية - ٢

ل السنوات المعروضة إال إذا تم وقد تم إتباع هذه السياسات بثبات لك. فيما يلي أهم السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد هذه القوائم المالية

:اإلفصاح عن غير ذلك

أسس إعداد القوائم المالية -أ ي البنك المرآزلتعليمات وتعديالتها ووفقًا٢٠٠٦وفقًا لمعايير المحاسبة المصرية الصادرة خالل عام القوائم المالية يتم إعداد

المتفقة مع المعايير المشار إليها ، وعلى أساس التكلفة التاريخية معدلة ٢٠٠٨ ديسمبر ١٦ المعتمدة من مجلس إدارته بتاريخ يالمصربإعادة تقييم األصول وااللتزامات المالية بغرض المتاجرة ، واألصول وااللتزامات المالية المبوبة عند نشأتها بالقيمة العادلة من خالل

. يع عقود المشتقات المالية األرباح والخسائر واالستثمارات المالية المتاحة للبيع ، وجم

:وفيما يلي ملخص بأهم التغيرات التي طرأت على السياسات المحاسبية وعلى القوائم المالية بسبب تطبيق هذه التعديالت المحاسبية تغيرت متطلبات اإلفصاح الخاصة بأهداف وسياسات وأساليب إدارة المخاطر المالية وإدارة آفاية رأس المال وبعض -

.يضاحات األخرىاإل

.حدد البنك األطراف ذوي العالقة وفقًا للمتطلبات المعدلة وأضاف بعض اإليضاحات الجديدة بخصوص هذه األطراف - . تم تجميع جميع المنشآت التي يسيطر عليها البنك بطريق مباشر أو غير مباشر بغض النظر عن نشاط تلك المنشآت التابعة -

وعلى مستخدمي هذه القوائم المالية . تجميع المنشآت التي ال تعمل في األنشطة المصرفية أو المالية فيما سبق ، لم يكن يتم ، حتى يمكن الحصول ٢٠١٠مارس ٣١ المالية المنتهية فيالفترةالمستقلة قراءة القوائم المالية المجمعة للبنك ، آما في وعن

.ئج أعماله وتدفقاته النقدية والتغيرات في حقوق الملكية معلومات آاملة عن المرآز المالي للبنك وعن نتاعلى ي ينتج عنها التزامات ضريبية مؤجلة واالعتراف بها بأثر رجعي ، وبالنسبة لألصول تتم دراسة جميع الفروق الضريبية ال -

تصادية المستقبلية المتوقعة منها الضريبية المؤجلة والخسائر الضريبية المرحلة ، فقد تم االعتراف بها فقط في حدود المنافع االق .أثر االعتراف بالفروق الضريبية على أرقام المقارنة) ٣٨(ويبين إيضاح رقم .

أثر ذلك التغيير على حقوق الملكية وبند االستثمارات المالية المتاحة للبيع التي آان يتم قياسها فيما ) ٣٥(يبين اإليضاح رقم -

.ر الصرف أو القيمة العادلة أيهما أقل مع تحميل االنخفاض في قيمتها على قائمة الدخل بالتكلفة معدلة بفروق أسعاسبق في الميزانية آما ٢٠٠٩ترتب على تطبيق التعليمات والمعايير الجديدة االعتراف بجميع المشتقات المالية القائمة في أول يناير -

يخ واالعتراف بها في الميزانية وتم قياس جميع المشتقات المالية تم فصل المشتقات المالية الضمنية الموجودة في ذات التار .بالقيمة العادلة

تم تغيير طريقة قياس اضمحالل القروض والتسهيالت وأدوات الدين األخرى التي يتم قياسها بالتكلفة المستهلكة ، وترتب على -

كوين مخصصات إجمالية للمجموعات من األصول التي ذلك إلغاء المخصص العام المكون للقروض والتسهيالت وبدًال عنه تم تآما ترتب على تغيير طريقة تكوين المخصصات زيادة . تحمل خطر ائتماني ومواصفات متشابهه أو مخصصات فردية ة وقد تم ترحيل الزيادة اإلجمالي. جنيه مصري٢٠٫٥٣٦٫٧٦٦المخصصات المحددة التي آان يتم تكوينها لبنود محددة بذاتها بمبلغ

. عن المخصصات وفقًا للطريقة الجديدة الى احتياطي خاص ضمن حقوق الملكية ٢٠٠٩ يناير لفي المخصصات القائمة في أو عند تحديد معدل العائد الفعلي بغرض تطبيق طريقة التكلفة المستهلكة لحساب إيرادات وتكلفة العائد على أدوات الدين ، تم تحديد -

اإلصدار بصفتها / مرتبطة بعمليات اقتناء أو إصدار أدوات الدين وإضافتها أو خصمها من قيمة االقتناء العموالت واألتعاب الولم يكن عمليًا أن يتم تطبيق أثر هذا التغيير . جزء من تكلفة المعاملة ، مما ترتب عليه تغيير معدل العائد الفعلي لتلك األدوات

٢٠١٠ التغيير على أدوات الدين التي تم اقتناؤها أو إصدارها في أو بعد أول يناير المحاسبي بأثر رجعي ، وإنما تم تطبيق ذلك.

قام البنك بتطبيق المتطلبات المحاسبية الجديدة بخصوص المدفوعات المبينة على أسهم على تلك النظم السارية في أو بعد أول - جنيه ٣٧٫٨٤٤٫٤٣٤ بمبلغ ٢٠١٠ يونيو ٣٠ المنتهية في الماليةفترةلل وقد نتج عن ذلك تحميل قائمة الدخل . ٢٠١٠يناير

مثل تكلفة خيارات األسهم الممنوحة للعاملين يمصري

البنك التجارى الدولى ) ٢( ٢٠١٠ يونيو ٣٠اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في

وفقًا للمتطلبات المحاسبية الجديدة ٢٠١٠تم تطبيق محاسبة الشراء على جميع عمليات االقتناء التي تمت في أو بعد أول يناير - . المجمعة أو المستقلة للبنك ولم ينتج لذلك أثر على القوائم المالية

قام البنك بدارسة األصول التي آلت ملكيتها إليه وفاًء لديون بغرض التأآد من انطباق قواعد تصنيفها ضمن األصول غير -

المتداولة المحتفظ بها بغرض البيع ضمن األصول األخرى ، ولم ينتج عن ذلك اختالف في التبويب أو القيمة التي تقاس بها تلك .األصول

الشرآات التابعة والشقيقة -ب

الشرآات التابعة ١/بالتي يمتلك البنك ) Special Purpose Entities / SPEsبما في ذلك المنشآت ذات األغراض الخاصة (هي الشرآات

ملكية تزيد عن بطريق مباشر أو غير مباشر القدرة على التحكم في سياستها المالية والتشغيلية ، وعادة يكون للبنك حصة مكن ممارستها أو تحويلها في يويؤخذ في االعتبار وجود وتأثير حقوق التصويت المستقبلية التي . نصف حقوق التصويت

.الوقت الحالي عند تقييم ما إذا آان للبنك القدرة على السيطرة على الشرآة الشرآات الشقيقة ٢/ب

ك بطريق مباشر أو غير مباشر نفوذًا مؤثرًا عليها ولكن ال يصل الى حد الشرآات الشقيقة هي المنشآت التي يمتلك البن .من حقوق التصويت % ٥٠الى % ٢٠السيطرة ، وعادة يكون للبنك حصة ملكية من

ابل الذي يتم استخدام طريقة الشراء في المحاسبة عن عمليات اقتناء البنك للشرآات ، ويتم قياس تكلفة االقتناء بالقيمة العادلة أو المق

بلها نيابة عن الشرآة قأو التزامات ي/أو التزامات تكبدها البنك و/أو أدوات حقوق ملكية مصدرة و/قدمه البنك من أصول للشراء والمقتناة ، وذلك في تاريخ التبادل مضافًا إليها أية تكاليف تعزي مباشرة لعملية االقتناء ، ويتم قياس صافي األصول بما في ذلك

ت المحتملة المقتناة القابلة للتحديد وذلك بقيمتها العادلة في تاريخ االقتناء ، بغض النظر عن وجود أية حقوق لألقلية وتعتبر االلتزاماالزيادة في تكلفة االقتناء عن القيمة العادلة لحصة البنك في ذلك الصافي شهرة وإذا قلت تكلفة االقتناء عن القيمة العادلة للصافي المشار

.تشغيل أخرى ) مصروفات(يتم تسجيل الفرق مباشرة في قائمة الدخل ضمن بند إيرادات إليه ،

ويتم المحاسبة عن الشرآات التابعة والشقيقة في القوائم المالية المستقلة للبنك بطريقة التكلفة وفقًا لهذه الطريقة ، تثبت االستثمارات ائر اضمحالل في القيمة ، وتثبت توزيعات األرباح في قائمة الدخل عند اعتماد بتكلفة االقتناء متضمنة أية شهرة ويخصم منها أية خس

.توزيع هذه األرباح وثبوت حق البنك في تحصيلها

التقارير القطاعية -ج قطاع النشاط هو مجموعة من األصول والعمليات المرتبطة بتقديم منتجات أو خدمات تتسم بمخاطر ومنافع تختلف عن تلك المرتبطة

والقطاع الجغرافي يرتبط بتقديم منتجات أو خدمات داخل بيئة اقتصادية واحدة تتسم بمخاطر ومنافع تخصها . بقطاعات أنشطة أخرى .عن تلك المرتبطة بقطاعات جغرافية تعمل في بيئة اقتصادية مختلفة

ترجمة العمالت األجنبية -د

عملة التعامل والعرض ١/د

.لية للبنك بالجنيه المصري وهو عملة التعامل والعرض للبنك يتم عرض القوائم الما

المعامالت واألرصدة بالعمالت األجنبية ٢/د تمسك حسابات البنك بالجنيه المصري وتثبت المعامالت بالعمالت األخرى خالل السنة المالية على أساس أسعار الصرف

م إعادة تقييم أرصدة األصول واإللتزامات ذات الطبيعة النقدية بالعمالت األخرى فى السارية فى تاريخ تنفيذ المعاملة ، ويت المالية على أساس أسعار الصرف السارية فى ذلك التاريخ ، ويتم اإلعتراف فى قائمة الدخل باألرباح والخسائر الفترةنهاية

:لبنود التالية الناتجة عن تسوية تلك المعامالت وبالفروق الناتجة عن التقييم ضمن ا

صافى دخل المتاجرة أو صافى الدخل من األدوات المالية المبوبة عند نشأتها بالقيمة العادلة من خالل األرباح * اإللتزامات بغرض المتاجرة أو تلك المبوبة عند نشأتها بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر / والخسائر لألصول

.بحسب النوع .تشغيل أخرى بالنسبة لباقى البنود ) مصروفات ( إيرادات *

يتم تحليل التغيرات فى القيمة العادلة لألدوات المالية ذات الطبيعة النقدية بالعمالت األجنبية المصنفة إستثمارات متاحة للبيع -

ت عن تغيير أسعار الصرف ما بين فروق تقييم نتجت عن التغيرات فى التكلفة المستهلكة لألداة وفروق نتج) أدوات دين(السارية وفروق نتجت عن تغيير القيمة العادلة لألداة ، ويتم اإلعتراف فى قائمة الدخل بفروق التقييم المتعلقة بالتغييرات فى

( التكلفة المستهلكة ضمن عائد القروض واإليرادات المشابهة وبالفروق المتعلقة بتغيير أسعار الصرف فى بند إيرادات / احتياطي القيمة العادلة (تشغيل أخرى، ويتم اإلعتراف ضمن حقوق الملكية بفروق التغيير فى القيمة العادلة ) مصروفات

تتضمن فروق التقييم الناتجة عن البنود غير ذات الطبيعة النقدية األرباح والخسائر الناتجة عن . )إستثمارات مالية متاحة للبيعق الملكية المحتفظ بها بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر ويتم اإلعتراف بفروق تغير القيمة العادلة مثل أدوات حقو

التقييم الناتجة عن أدوات حقوق الملكية المصنفة إستثمارات مالية متاحة للبيع ضمن إحتياطى القيمة العادلة فى حقوق الملكية األصول المالية -هـ

أصول مالية مبوبة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر ، وقروض : بين المجموعات التالية يقوم البنك بتبويب األصول المالية ومديونيات ، واستثمارات مالية محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق ، واستثمارات مالية متاحة للبيع ، وتقوم اإلدارة بتحديد تصنيف

.استثماراتها عند االعتراف األولي

البنك التجارى الدولى ) ٣( ٢٠١٠ يونيو ٣٠اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في

ل المالية المبوبة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائراألصو ١/هـتشمل هذه المجموعة أصول مالية بغرض المتاجرة ، واألصول التى تم تبويبها عند نشأتها بالقيمة العادلة من خالل األرباح

. والخسائر ل قيمتها بصفة أساسية بغرض بيعها فى األجل القصير يتم تبويب األداة المالية على أنها بغرض المتاجرة إذا تم اقتناؤها وتحم

أو إذا آانت تمثل جزءًا من محفظة أدوات مالية محددة يتم إدارتها معًا وآان هناك دليل على معامالت فعلية حديثة تشير إلى يصها على أنها الحصول على أرباح فى األجل القصير آما يتم تصنيف المشتقات على أنها بغرض المتاجرة إال إذا تم تخص

. أدوات تغطية :يتم تبويب األصول المالية عند نشأتها على أنها بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر في الحاالت التالية

عندما يقلل ذلك تضارب القياس الذي قد ينشأ إذا تم معالجة المشتق ذو العالقة على أنه بغرض المتاجرة في الوقت -يه تقييم األداة المالية محل المشتق بالتكلفة المستهلكة بالنسبة للقروض والتسهيالت للبنوك والعمالء وأدوات الذي يتم ف

.الدين المصدرة عند إدارة بعض اإلستثمارات مثل االستثمارات في أدوات حقوق الملكية وتقييمها بالقيمة العادلة وفقًا إلستراتيجية -

إعداد التقارير عنها لإلدارة العليا على هذا األساس ، يتم عندها تبويب تلك اإلستثمارات اإلستثمار أو إدارة المخاطر و .على أنها بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر

األدوات المالية ، مثل أدوات الدين المحتفظ بها التي تحتوي على واحد أو أآثر من المشتقات الضمنية التي تؤثر بشدة - .ات النقدية ، فيتم تبويب تلك األدوات على أنها بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر على التدفق

ال يتم إعادة تبويب أية مشتقة مالية من مجموعة األدوات المالية المقيمة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر وذلك أثناء

العادلة من خالل دة تبويب أية أداه مالية نقًال من مجموعة األدوات المالية بالقيمة فترة االحتفاظ بها أو سريانها ، آما ال يتم إعااألرباح والخسائر إذا آانت هذه األداة قد تم تخصيصها بمعرفة البنك عند االعتراف األولي آأداة تقيم بالقيمة العادلة من خالل

.األرباح والخسائر

تتم إعادة التبويب ٢٠٠٩المعاد تبويبها في الفترات التى تبدأ في أو بعد أول يناير بالنسبة لألصول المالية بغرض المتاجرة .علي أساس القيمة العادلة في تاريخ إعادة التبويب

جميع األحوال ال يقوم البنك بإعادة تبويب أى أداة مالية نقًال إلى مجموعة األدوات المالية المقيمة بالقيمة العادلة من خالل يف

. األصول المالية بغرض المتاجرة باح أو الخسائر أو إلى مجموعةاألر القروض والمديونيات ٢/هـ

:مالية غير مشتقة ذات مبلغ ثابت أو قابل للتحديد وليست متداولة في سوق نشطة فيما عدا تمثل أصوًال

هذه الحالة ضمن األصول بغرض األصول التي ينوي البنك بيعها فورًا أو في مدى زمني قصير ، يتم تبويبها في - .المتاجرة ، أو التي تم تبويبها عند نشأتها بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر

.األصول التي بوبها البنك على أنها متاحة للبيع عند االعتراف األولي بها - فيها ألسباب أخرى بخالف تدهور األصول التي لن يستطيع البنك بصورة جوهرية استرداد قيمة استثماره األصلي -

.القدرة االئتمانية ستحقاقالمحتفظ بها حتى تاريخ اال المالية االستثمارات ٣/هـستحقاق أصوًال مالية غير مشتقة ذات مبلغ سداد محدد أو قابل للتحديد اال المالية المحتفظ بها حتى تاريخ االستثماراتتمثل

ستحقاقها ، ويتم إعادة تبويب آل االبنك النية والقدرة على اإلحتفاظ بها حتى تاريخ وتاريخ إستحقاق محدد ولدى إدارة ستحقاق بإستثناء حاالت لمالية المحتفظ بها حتى تاريخ االالمجموعة على أنها متاحة للبيع إذا باع البنك مبلغ هام من األصول ا

.الضرورة المالية المتاحة للبيعاالستثمارات ٤/هـحتفاظ بها لمدة غير محددة وقد يتم بيعها ية غير مشتقة تكون هناك النية لال المالية المتاحة للبيع أصوًال مالستثماراتاالتمثل

.سعار العائد أو الصرف أو األسهم أستجابة للحاجة إلى السيولة أو التغيرات فى ا :يلى بالنسبة لألصول المالية ويتبع ما

اء والبيع بالطريقة المعتادة لألصول المالية فى تاريخ المتاجرة وهو التاريخ الذى يلتزم فيه البنك بشراء أو بعمليات الشراالعترافيتم لمالية المحتفظ بها حتى تاريخ ستثمارات الة من خالل األرباح والخسائر واالبيع األصل وذلك بالنسبة لألصول المبوبة بالقيمة العاد

. المتاحة للبيع ستثمارات المالية االستحقاق واال يتم تبويبها عند نشأتها بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر بالقيمة العادلة مضافًا إليها يتم اإلعتراف أوًال باألصول المالية التى ال

رباح والخسائر وذلك بالقيمة تكاليف المعاملة ويتم اإلعتراف باألصول المالية التى يتم تبويبها عند نشأتها بالقيمة العادلة من خالل األ . العادلة فقط مع تحميل تكاليف المعاملة على قائمة الدخل بند صافى دخل المتاجرة

البنك التجارى الدولى ) ٤( ٢٠١٠ يونيو ٣٠اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في

ستبعاد األصول المالية عندما تنتهى فترة سريان الحق التعاقدى فى الحصول على تدفقات نقدية من األصل المالى أو عندما يحول ايتم ستبعاد اإللتزامات عندما تنتهى إما بالتخلص منها أو إلغائها أو اع المرتبطة بالملكية إلى طرف أخر ويتم البنك معظم المخاطر والمناف

. نتهاء مدتها التعاقدية ا اح يتم القياس الحقًا بالقيمة العادلة لكل من اإلستثمارات المالية المتاحة للبيع واألصول المالية المبوبة بالقيمة العادلة من خالل األرب

. ستحقاق ثمارات المحتفظ بها حتى تاريخ االوالخسائر وبالتكلفة المستهلكة لإلست يتم اإلعتراف فى قائمة الدخل باألرباح والخسائر الناتجة عن التغيرات فى القيمة العادلة لألصول المالية المبوبة بالقيمة العادلة من

يها بينما يتم اإلعتراف مباشرة فى حقوق الملكية باألرباح والخسائر الناتجة عن خالل األرباح والخسائر وذلك فى الفترة التى تحدث فستبعاد األصل أو إضمحالل قيمته عندها يتم اإلعتراف االتغيرات فى القيمة العادلة لإلستثمارات المالية المتاحة للبيع وذلك إلى أن يتم

. عتراف بها ضمن حقوق الملكية فى قائمة الدخل باألرباح والخسائر المتراآمة التى سبق اإل يتم اإلعتراف فى قائمة الدخل بالعائد المحسوب بطريقة التكلفة المستهلكة وأرباح وخسائر العمالت األجنبية الخاصة باألصول ذات

ات حقوق الملكية المبوبة الطبيعة النقدية المبوبة متاحة للبيع ، وآذلك يتم اإلعتراف فى قائمة الدخل بتوزيعات األرباح الناتجة عن أدو . متاحة للبيع عندما ينشأ الحق للبنك فى تحصيلها

أما إذا لم Bid Priceسواق نشطة على أساس أسعار الطلب الجارية أيتم تحديد القيمة العادلة لإلستثمارات المعلن عن أسعارها فى

، فيحدد البنك القيمة العادلة بإستخدام أحد أساليب التقييم ةو لم تتوافر أسعار الطلب الجاريتكن هناك سوق نشطة لألصل المالى أ أو طرق التقييم ستخدام معامالت محايدة حديثة أو تحليل التدفقات النقدية المخصومة ، أو نماذج تسعير الخياراتاويتضمن ذلك

ة العادلة ألدوات حقوق الملكية المبوبة متاحة ستخدام من قبل المتعاملين بالسوق وإذا لم يتمكن البنك من تقدير القيماألخرى شائعة اال .للبيع ، يتم قياس قيمتها بالتكلفة بعد خصم أى إضمحالل فى القيمة

والقروض يقوم البنك بإعادة تبويب األصل المالى المبوب ضمن مجموعة األدوات المالية المتاحة للبيع الذى يسرى عليه تعريف

لمالية األصول االقروض والمديونيات أو عن مجموعة األدوات المتاحة للبيع إلى مجموعة نقًال) أو قروضسندات (المديونيات وذلك عندما تتوافر لدى البنك النية والقدرة على اإلحتفاظ بهذه األصول - آل حسب األحوال–ستحقاقالمحتفظ بها حتى تاريخ اال

إعادة التبويب بالقيمة العادلة فى تاريخ إعادة التبويب ، ويتم معالجة أية ستحقاق وتتملمستقبل المنظور أو حتى تاريخ االالمالية خالل ا : أرباح أو خسائر متعلقة بتلك األصول التى تم اإلعتراف بها سابقًا ضمن حقوق الملكية وذلك على النحو التالى

الخسائر على مدار العمر المتبقى أو األرباح ستهالك افى حالة األصل المالى المعاد تبويبه الذى له تاريخ إستحقاق ثابت يتم - ١

ستهالك أى فرق بين القيمة على أساس التكلفة استحقاق بطريقة العائد الفعلى ويتم ستثمار المحتفظ به حتى تاريخ االلإلعلى ، وفى ستحقاق على مدار العمر المتبقى لألصل المالى بإستخدام طريقة العائد الفتهلكة والقيمة على أساس تاريخ االالمس

حالة إضمحالل قيمة األصل المالى الحقًا يتم اإلعتراف بأية أرباح أو خسائر سبق اإلعتراف بها مباشرة ضمن حقوق الملكية . فى األرباح والخسائر

أو حالة األصل المالى الذى ليس له تاريخ إستحقاق ثابت تظل األرباح أو الخسائر ضمن حقوق الملكية حتى بيع األصليف - ٢

التصرف فيه ، عندئذ يتم اإلعتراف بها فى األرباح والخسائر وفى حالة إضمحالل قيمة األصل المالى الحقًا يتم اإلعتراف . قوق الملكية فى األرباح والخسائربأية أرباح أو خسائر سبق اإلعتراف بها مباشرة ضمن ح

س كلتع) أو مجموعة األصول المالية (ية القيمة الدفترية لألصل المالييتم تسوإذا قام البنك بتعديل تقديراته للمدفوعات أو المقبوضات ف

التدفقات النقدية الفعلية والتقديرات المعدلة على أن يتم إعادة حساب القيمة الدفترية وذلك بحساب القيمة الحالية للتدفقات النقدية .االعتراف بالتسوية آإيراد أو مصروف في األرباح والخسائر يتم و المستقبلية المقدرة بسعر العائد الفعلي لألداة المالية

في جميع األحوال إذا قام البنك بإعادة تبويب أصل مالي طبقًا لما هو مشار إليه وقام البنك في تاريخ الحق بزيادة تقديراته للمتحصالت

ة ، يتم االعتراف بتأثير هذه الزيادة آتسوية لسعر العائد النقدية المستقبلية نتيجة لزيادة ما سيتم استرداده من هذه المتحصالت النقدي .الفعلي وذلك من تاريخ التغير في التقدير وليس آتسوية للرصيد الدفتري لألصل في تاريخ التغير في التقدير

المقاصة بين األدوات المالية -و

قانوني قابل للنفاذ إلجراء المقاصة بين المبالغ المعترف بها يتم إجراء المقاصة بين األصول وااللتزامات المالية إذا آان هناك حق . وآانت هناك النية إلجراء التسوية على أساس صافى المبالغ ، أو الستالم األصل وتسوية االلتزام في آن واحد

ام بإعادة الشراء على أساس الصافي وتعرض بنود اتفاقيات شراء أذون خزانة مع التزام بإعادة البيع واتفاقيات بيع أذون خزانة مع التز

. بالميزانية ضمن بند أذون الخزانة وأوراق حكومية أخرى

أدوات المشتقات المالية -ز ويتم الحصول . عقد المشتقة ، ويتم إعادة قياسها الحقًا بقيمتها العادلة ي تاريخ الدخول فييتم االعتراف بالمشتقات بالقيمة العادلة ف

األسواق النشطة ، أو المعامالت السوقية الحديثة ، أو أساليب التقييم مثل نماذج يالعادلة من أسعارها السوقية المعلنة فعلى القيمة وتظهر جميع المشتقات ضمن األصول إذا آانت قيمتها العادلة . التدفقات النقدية المخصومة ونماذج تسعير الخيارات ، بحسب األحوال

.إذا آانت قيمتها العادلة سالبة مات موجبة ، أو ضمن االلتزا

إيرادات ومصروفات العائد - حبإيرادات " تكلفة الودائع والتكاليف المشابهة " عائد القروض واإليرادات المشابهة أو " يتم االعتراف في قائمة الدخل ضمن بند

ي تحمل بعائد فيما عدا تلك المبوبة بغرض المتاجرة أو التي ومصروفات العائد باستخدام طريقة العائد الفعلي لجميع األدوات المالية الت .تم تبويبها عند نشأتها بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر

وتوزيع إيرادات العائد أو مصاريف العائد على مدار ة المستهلكة ألصل أو التزام ماليوطريقة العائد الفعلي هي طريقة حساب التكلف ومعدل العائد الفعلي هو المعدل الذي يستخدم لخصم التدفقات النقدية المستقبلية المتوقع سدادها أو تحصيلها . متعلقة بها عمر األداة ال

البنك التجارى الدولى ) ٥( ٢٠١٠ يونيو ٣٠اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في

مة الدفترية ألصل أو التزام ماليخالل العمر المتوقع لألداة المالية ، أو فترة زمنية أقل إذا آان ذلك مناسبًا وذلك للوصول بدقة الى القيمثل خيارات (جميع شروط عقد األداة المالية بتقدير التدفقات النقدية باألخذ في االعتبار ك معدل العائد الفعلي ، يقوم البنوعند حساب.

، وتتضمن طريقة الحساب آافة األتعاب المدفوعة أو المقبوضة ولكن ال يؤخذ في االعتبار خسائر االئتمان المستقبلية) السداد المبكر .زءًا من معدل العائد الفعلي ، آما تتضمن تكلفة المعاملة أية عالوات أو خصوماتجلتي تعتبر بين أطراف العقد ا

أو مضمحلة بحسب الحالة ال يتم االعتراف بإيرادات العائد الخاص بها ويتم وعند تصنيف القروض أو المديونيات بأنها غير منتظمة

:االعتراف بها ضمن اإليرادات وفقًا لألساس النقدي وذلك وفقًا لما يلي قيدها في سجالت هامشية خارج القوائم المالية ، ويتم

الشخصي والقروض لإلسكانعندما يتم تحصيلها وذلك بعد استرداد آامل المتأخرات بالنسبة للقروض االستهالآية والعقارية - .الصغيرة لألنشطة االقتصادية

س النقدي أيضًا حيث يعلى العائد المحسوب الحقًا وفقًا لشروط عقد الجدولة بالنسبة للقروض الممنوحة للمؤسسات يتبع األسا -

من أقساط الجدولة وبحد أدنى انتظام لمدة سنة وفي حالة استمرار العميل في االنتظام يتم إدراج % ٢٥على القرض لحين سداد دون العائد المهمش قبل الجدولة ) المنتظمةالعائد على رصيد الجدولة (العائد المحسوب على رصيد القرض القائم باإليرادات

.الذي ال يدرج باإليرادات إال بعد سداد آامل رصيد القرض في الميزانية قبل الجدولة إيرادات األتعاب والعموالت - ط

يرادات األتعاب يتم االعتراف باألتعاب المستحقة عن خدمة قرض أو تسهيل ضمن اإليرادات عند تأدية الخدمة ويتم إيقاف االعتراف بإ والعموالت المتعلقة بالقروض أو المديونيات غير المنتظمة أو المضمحلة ، حيث يتم قيدها في سجالت هامشية خارج القوائم المالية ،

لألتعاب بالنسبة ) ط/٢(ويتم االعتراف بها ضمن اإليرادات وفقًا لألساس النقدي عندما يتم االعتراف بإيرادات العائد وفقًا لما ورد ببند .التي تمثل جزءًا مكمًال للعائد الفعلي لألصل المالي بصفة عامة يتم معالجتها باعتبارها تعديًال لمعدل العائد الفعلي

احتمال مرجح بأنه سوف يتم سحب هذه القروض وذلك على اعتبار أن أتعاب ويتم تأجيل أتعاب االرتباط على القروض إذا آان هناك

عليها البنك تعتبر تعويضًا عن التدخل المستمر القتناء األداة المالية ، ثم يتم االعتراف بها بتعديل معدل العائد االرتباط التي يحصل انتهاءالفعلي على القرض ، وفي حالة انتهاء فترة االرتباط دون إصدار البنك للقرض يتم االعتراف باألتعاب ضمن اإليرادات عند

.فترة سريان االرتباط

االعتراف باألتعاب المتعلقة بأدوات الدين التي يتم قياسها بقيمتها العادلة ضمن اإليراد عند االعتراف األولي ويتم االعتراف ويتم بأتعاب ترويج القروض المشترآة ضمن اإليرادات عند استكمال عملية الترويج وعدم احتفاظ البنك بأية جزء من القرض أو آان البنك

.اآلخريندل العائد الفعلي المتاح للمشارآين يحتفظ بجزء له ذات مع

–ويتم االعتراف في قائمة الدخل باألتعاب والعموالت الناتجة عن التفاوض أو المشارآة في التفاوض على معاملة لصالح طرف أخر ويتم االعتراف بأتعاب . المعنية وذلك عند استكمال المعاملة –مثل ترتيب شراء أسهم أو أدوات مالية أخرى أو اقتناء أو بيع المنشآت

ويتم االعتراف بأتعاب إدارة . الخدمة ءاالستشارات اإلدارية والخدمات األخرى عادة على أساس التوزيع الزمني النسبي على مدار أدا .يها التخطيط المالي وخدمات الحفظ التي يتم تقديمها على فترات طويلة من الزمن على مدار الفترة يتم أداء الخدمة ف

إيرادات توزيعات األرباح - ى

.يتم االعتراف في قائمة الدخل بتوزيعات األرباح عند صدور الحق في تحصيلها اتفاقيات الشراء وإعادة البيع واتفاقيات البيع وإعادة الشراء - ك

أرصدة أذون الخزانة وأوراق حكومية يتم عرض األدوات المالية المباعة بموجب اتفاقيات إلعادة شرائها ضمن األصول مضافة على مخصومُا من أرصدة أذون الخزانة وأوراق حكومية أخرى ) اتفاقيات الشراء وإعادة البيع(أخرى بالميزانية ويتم عرض االلتزام

استخدام طريقة ويتم االعتراف بالفرق بين سعر البيع وسعر إعادة الشراء على أنه عائد يستحق على مدار مدة االتفاقية ب. بالميزانية .يد الفعلائمعدل الع

اضمحالل األصول المالية - ل

األصول المالية المثبتة بالتكلفة المستهلكة ١/ل المالية أو مجموعة من األصول أحد اضمحالل على ي تاريخ آل ميزانية بتقدير ما إذا آان هناك دليل موضوعفييقوم البنك

عندما يكون االضمحالل المالية مضمحلة ويتم تحميل خسائر األصولأو المجموعة من ي المالاألصل المالية ، ويعد األصولحدث (ألصلل األولى االعتراف وقعت بعد ي نتيجة لحدث أو أآثر من األحداث التاالضمحالل على يهناك دليل موضوع

يمكن ي المالية التاألصولمجموعة أو ليالماللألصل الخسارة وآان حدث الخسارة يؤثر على التدفقات النقدية المستقبلية .تقديرها بدرجة يعتمد عليها

: ي أيا مما يلاالضمحالل على خسائر ي يستخدمها البنك لتحديد وجود دليل موضوعيوتتضمن المؤشرات الت

.المدين المقترض أو وبات مالية آبيرة تواجه صع - .مخالفة شروط اتفاقية القرض مثل عدم السداد - .أو إعادة هيكل التمويل الممنوح له تصفية ي دعوي أو دخول فالمقترضإفالس قع تو - .تدهور الوضع التنافسي للمقترض -قيام البنك ألسباب اقتصادية أو قانونية بالصعوبات المالية للمقترض بمنحه امتيازات أو تنازالت قد ال يوافق البنك على -

.منحها في الظروف العادية . قيمة الضمان اضمحالل - .تدهور الحالة االئتمانية -

البنك التجارى الدولى ) ٦( ٢٠١٠ يونيو ٣٠اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في

ومن األدلة الموضوعية على خسائر اضمحالل مجموعة من األصول المالية وجود بيانات واضحة تشير الى انخفاض يمكن قياسه في التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة من هذه المجموعة منذ االعتراف األولى على الرغم من عدم إمكانية تحديد هذا

.دة عدد حاالت اإلخفاق في السداد بالنسبة ألحد المنتجات المصرفية االنخفاض لكل أصل على حدة ، ومثال زيا

ويقوم البنك بتقدير الفترة ما بين وقوع الخسارة والتعرف عليها لكل محفظة محددة وتتراوح هذه الفترة بصفة عامة بين ثالثة .ثنى عشر شهرًا االى

عي على االضمحالل لكل أصل مالي على حده إذا آان ذو أهمية آما يقوم البنك أوال بتقدير ما إذا آان هناك دليل موضو

منفردًا ، ويتم التقدير على مستوى إجمالي أو فردي لألصول المالية التي ليس لها أهمية منفردة ، وفي هذا المجال يراعى ما :يلي

، سواء آان هامًا بذاته أم ال ، إذا حدد البنك أنه ال يوجد دليل موضوعي على اضمحالل أصل مالي تم دراسته منفردًا -

عندها يتم إضافة هذا األصل مع األصول المالية التي لها خصائص خطر ائتماني مشابهة ثم يتم تقييمها معًا لتقدير .االضمحالل وفقًا لمعدالت اإلخفاق التاريخية

ه منفردًا لتقدير االضمحالل ، إذا حدد البنك أنه يوجد دليل موضوعي على اضمحالل أصل مالي ، عندها يتم دراست -

وإذا نتج عن الدراسة وجود خسائر اضمحالل ، ال يتم ضم األصل الى المجموعة التي يتم حساب خسائر اضمحالل .لها على أساس مجمع

.إذا نتج عن الدراسة السابقة عدم وجود خسائر اضمحالل يتم عندئذ ضم األصل الى المجموعة -

خسائر االضمحالل بالفرق بين القيمة الدفترية لألصل وبين القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية ويتم قياس مبلغ مخصص

المتوقعة ، وال يدخل في ذلك خسائر االئتمان المستقبلية التي لم يتم تحملها بعد ، مخصومة باستخدام معدل العائد الفعلي ية لألصل باستخدام حساب مخصص خسائر االضمحالل ويتم االعتراف القيمة الدفترويتم تخفيض . األصلي لألصل المالي

.بعبء االضمحالل عن خسائر االئتمان في قائمة الدخل

وإذا آان القرض أو االستثمار المحتفظ به حتى تاريخ االستحقاق يحمل معدل عائد متغير ، عندها يكون سعر الخصم دليل موضوعي على اضمحالل ائد الفعلي وفقًا للعقد عند تحديد وجود المستخدم لقياس أية خسائر اضمحالل هو معدل الع

القيمة العادلة لألداة باستخدام أسعار أساسولألغراض العملية ، قد يقوم البنك بقياس خسائر اضمحالل القيمة على . األصل تقبلية المتوقعة من ات النقدية المسسوق معلنة ، وبالنسبة لألصول المالية المضمونة ، يراعى إضافة القيمة الحالية للتدفق

. وبيع الضمان بعد خصم المصاريف المتعلقة بذلك علي ، وتلك التدفقات التي قد تنتج من التنفيذاألصل المالي

وألغراض تقدير االضمحالل على مستوى إجمالي ، يتم تجميع األصول المالية في مجموعات متشابهة من ناحية خصائص ، أي على أساس عملية التصنيف التي يجريها البنك أخذًا في االعتبار نوع األصل والصناعة والموقع الخطر االئتماني

وترتبط تلك الخصائص بتقدير التدفقات النقدية . الجغرافي ونوع الضمان وموقف المتأخرات والعوامل األخرى ذات الصلة على دفع المبالغ المستحقة وفقًا للشروط التعاقدية مدينين المستقبلية للمجموعات من تلك األصول لكونها مؤشرًا لقدرة ال

.لألصول محل الدراسة

وعند تقدير االضمحالل لمجموعة من األصول المالية على أساس معدالت اإلخفاق التاريخية ، يتم تقدير التدفقات النقدية بنك ومقدار الخسائر التاريخية لألصول ذات المستقبلية للمجموعة على أساس التدفقات النقدية التعاقدية لألصول في ال

خصائص خطر االئتمان المشابهة لألصول التي يحوزها البنك ويتم تعديل مقدار الخسائر التاريخية على أساس البيانات ريخية المعلنة الحالية بحيث تعكس أثر األحوال الحالية التي لم تتوافر في الفترة التي تم خاللها تحديد مقدار الخسائر التا

.وآذلك إللغاء آثار األحوال التي آانت موجودة في الفترات التاريخية ولم تعد موجودة حاليًا

ويعمل البنك على أن تعكس توقعات التغيرات في التدفقات النقدية لمجموعة من األصول المالية مع التغيرات في البيانات لك التغيرات في معدالت البطالة ، وأسعار العقارات ، وموقف الموثوق بها ذات العالقة من فترة الى أخرى ، مثال لذ

التسديدات وأية عوامل أخرى تشير الى التغيرات في احتماالت الخسارة في المجموعة ومقدارها ، ويقوم البنك بإجراء .مراجعة دورية للطريقة واالفتراضات المستخدمة لتقدير التدفقات المستقبلية

لية المتاحة للبيعاالستثمارات الما ٢/ل

أحد أو مجموعة من األصول المالية اضمحالل على ي تاريخ آل ميزانية بتقدير ما إذا آان هناك دليل موضوعييقوم البنك ف ي فاالستثمارات، وفى حالة أو استثمارات مالية محتفظ بها حتي تاريخ االستحقاق مالية متاحة للبيع استثماراتالمبوبة ضمن القيمة العادلة لألداة ألقل من ي الكبير أو الممتد فاالنخفاض االعتبار يلملكية المبوبة متاحة للبيع ، يؤخذ فأدوات حقوق ا

. األصل ي فاضمحاللقيمتها الدفترية ، وذلك عند تقدير ما إذا آان هناك تكلفة القيمة الدفترية ، ويعد من% ١٠ ، فيعد االنخفاض آبيرًا إذا بلغ ٢٠٠٩رات التي تبدأ من أول يناير قخالل الفأما

االنخفاض ممتدًا إذا استمر لفترة تزيد عن تسعة أشهر ، وإذا توافرت األدلة المشار إليها يتم ترحيل الخسارة المتراآمة من حقوق الملكية ويعترف بها في قائمة الدخل، وال يتم رد اضمحالل القيمة الذي يعترف به بقائمة الدخل فيما يتعلق بأدوات حقوق الملكية إذا حدث ارتفاع في القيمة العادلة الحقًا أما إذا ارتفعت القيمة العادلة ألدوات الدين المبوبة متاحة للبيع ، وآان

د االضمحالل من بموضوعية بحدث وقع بعد االعتراف باالضمحالل في قائمة الدخل ، يتم رمن الممكن ربط ذلك االرتفاع .خالل قائمة الدخل

صول الثابتةاأل - م

وتظهر جميع األصول الثابتة بالتكلفة التاريخية . تتمثل األراضي والمباني بصفة أساسية في مقار المرآز الرئيسي والفروع والمكاتب .وتتضمن التكلفة التاريخية النفقات المرتبطة مباشرة باقتناء بنود األصول الثابتة . ناقصًا اإلهالك وخسائر االضمحالل

البنك التجارى الدولى ) ٧( ٢٠١٠ يونيو ٣٠اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في

صًال مستقًال ، حسبما يكون مالئمًا ، وذلك عندما أعتراف بالنفقات الالحقة ضمن القيمة الدفترية لألصل القائم أو باعتبارها ويتم اال ويتم . يكون محتمًال تدفق منافع اقتصادية مستقبلية مرتبطة باألصل الى البنك وآان من الممكن تحديد هذه التكلفة بدرجة موثوق بها

.صيانة واإلصالح في الفترة التي يتم تحملها ضمن مصروفات التشغيل األخرى تحميل مصروفات ال

لتوزيع التكلفة بحيث تصل الى طريقة القسط الثابت استخدام باألخري حساب اإلهالك لألصول الثابتة يتم ال يتم إهالك األراضي ، و : اإلنتاجية ، آالتاليرالقيمة التخريدية على مدار األعما

سنة٢٠ واإلنشاءات يالمبان

أو على فترة اإليجار إذا آانت أقلوات سن٣ تحسينات عقارات مستأجرة واتسن ٥ أثاث مكتبي وخزائن

واتسن ٨ آالت آاتبة وحاسبة وأجهزة تكييف واتسن ٥ وسائل نقل

واتسن ١٠ / ٣ نظم آلية متكاملة/ أجهزة الحاسب اآللي واتسن ٣ تجهيزات وترآيبات

ويتم مراجعة . راجعة القيمة التخريدية واألعمار اإلنتاجية لألصول الثابتة في تاريخ آل ميزانية ، وتعدل آلما آان ذلك ضروريًا ويتم م

عند وقوع أحداث أو تغيرات في الظروف تشير الى أن القيمة الدفترية قد ال تكون بغرض تحديد االضمحالل إهالآهااألصول التي يتم ويتم تخفيض القيمة الدفترية لألصل على الفور الى القيمة االستردادية إذا زادت القيمة الدفترية عن القيمة .قابلة لالسترداد

االستردادية

وتمثل القيمة االستردادية صافي القيمة البيعية لألصل أو القيمة االستخدامية لألصل أيهما أعلى ، ويتم تحديد أرباح وخسائر ضمن إيرادات ) الخسائر(ويتم إدراج األرباح . لثابتة بمقارنة صافي المتحصالت بالقيمة الدفترية االستبعادات من األصول ا

.تشغيل أخرى في قائمة الدخل ) مصروفات( اضمحالل األصول غير المالية - ن

ويتم دراسة اضمحالل . ويًا ويتم اختبار اضمحاللها سن– باستثناء الشهرة –محدد ال يتم استهالك األصول التي ليس لها عمر إنتاجي .األصول التي يتم استهالآها آلما آان هناك أحداث أو تغيرات في الظروف تشير الى أن القيمة الدفترية قد ال تكون قابلة لالسترداد

وتمثل . تردادية ويتم االعتراف بخسارة االضمحالل وتخفيض قيمة األصل بالمبلغ الذي تزيد به القيمة الدفترية لألصل عن القيمة االس

إلحاقولغرض تقدير االضمحالل ، يتم . القيمة االستردادية صافي القيمة البيعية لألصل أو القيمة االستخدامية لألصل ، أيهما أعلى ويتم مراجعة األصول غير المالية التي وجد فيها اضمحالل لبحث ما إذا آان هناك رد . األصل بأصغر وحدة توليد نقد ممكنة

.الل الى قائمة الدخل وذلك في تاريخ إعداد آل قوائم مالية لالضمح اإليجارات - س

بشأن التأجير التمويلي ، وذلك إذا آان العقد يمنح الحق للمستأجر في ١٩٩٥ لسنة ٩٥يتم المحاسبة عن اإليجار التمويلي طبقًا للقانون من قيمة % ٩٠الية إلجمالي مدفوعات اإليجار تمثل ما ال يقل عن ، أو آانت القيمة الحفي تاريخ محدد وبقيمة محددةشراء األصل

.وتعد عقود اإليجار األخرى عقود إيجار تشغيلي . األصل االستئجار ١/س

بالنسبة لعقود اإليجار التمويلي يعترف بتكلفة اإليجار ، بما في ذلك تكلفة الصيانة لألصول المستأجرة ، ضمن المصروفات وإذا قرر البنك ممارسة حق الشراء لألصول المستأجرة يتم رسملة تكلفة حق . ن الفترة التي حدثت فيها في قائمة الدخل ع

الشراء باعتبارها أصًال ضمن األصول الثابتة ويهلك على مدار العمر اإلنتاجي المتبقي من عمر األصل المتوقع بذات .الطريقة المتبعة لألصول المماثلة

عات تحت حساب اإليجار التشغيلي ناقصًا أية خصومات تم الحصول عليها من المؤجر ضمن ويتم االعتراف بالمدفو .المصروفات في قائمة الدخل بطريقة القسط الثابت على مدار فترة العقد

التأجير ٢/س

لى مدار العمر الثابتة في الميزانية وتهلك ع األصولاألصول ضمنبالنسبة لألصول المؤجرة تأجيرًا تمويليا ، يتم تسجيل لى أساس معدل ويتم االعتراف بإيرادات اإليجار ع. اإلنتاجي المتوقع لهذا األصل بذات الطريقة المتبعة لألصول المماثلة

ويرحل في الميزانية الفرق بين إيراد اإليجار . العائد على عقد اإليجار باإلضافة الى مبلغ يماثل تكلفة اإلهالك عن الفترة قائمة الدخل وبين إجمالي حسابات عمالء اإليجار التمويلي وذلك لحين انتهاء عقد اإليجار حيث يتم استخدامه المعترف به في

ويتم تحميل مصروفات الصيانة والتأمين على قائمة الدخل عند . إلجراء مقاصة مع صافي القيمة الدفترية لألصل المؤجر .تحملها الى المدى الذي ال يتم تحميله على المستأجر

وعندما توجد أدلة موضوعية على أن البنك لن يستطيع تحصيل آل أرصدة مديني اإليجار التمويلي ، يتم تخفيضها الى القيمة

.المتوقع استردادها وبالنسبة لألصول المؤجرة إيجارًا تشغيليًا تظهر ضمن األصول الثابتة في الميزانية وتهلك على مدار العمر اإلنتاجي المتوقع

صل بذات الطريقة المطبقة على األصول المماثلة ، ويثبت إيراد اإليجار ناقصًا أية خصومات تمنح للمستأجر بطريقة لأل .القسط الثابت على مدار فترة العقد

النقدية وما فى حكمها - ع

اقاتها ثالثة أشهر من تاريخ تضمن النقدية وما فى حكمها األرصدة التي ال تتجاوز استحقت قائمة التدفقات النقدية عرضألغراض االقتناء ، وتتضمن النقدية ، واألرصدة لدى البنك المرآزي خارج إطار نسب االحتياطي اإللزامي واألرصدة لدى البنوك وأذون

.الخزانة وأوراق حكومية أخرى

البنك التجارى الدولى ) ٨( ٢٠١٠ يونيو ٣٠اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في

المخصصات األخرى - فدما يكون هناك التزام قانوني أو استداللي حالي نتيجة ألحداث يتم االعتراف بمخصص تكاليف إعادة الهيكلة والمطالبات القانونية عن

سابقة ويكون من المرجح أن يتطلب ذلك استخدام موارد البنك لتسوية هذه االلتزامات ، مع إمكانية إجراء تقدير قابل لالعتماد عليه .لقيمة هذا االلتزام

ق النقدي الخارج الذي يمكن استخدامه للتسوية باألخذ في االعتبار هذه وعندما يكون هناك التزامات متشابهة فإنه يتم تحديد التدف

تمال ضئيل في وجود تدفق نقدي خارج بالنسبة لبند من حويتم االعتراف بالمخصص حتى إذا آان هناك ا. المجموعة من االلتزامات .داخل هذه المجموعة

.رىتشغيل أخ) مصروفات(إيرادات ضمن بند ويتم رد المخصصات التي انتفى الغرض منها آليًا أو جزئيًا

ويتم قياس القيمة الحالية للمدفوعات المقدر الوفاء بها لسداد االلتزامات المحدد لسدادها أجل بعد سنة من تاريخ الميزانية باستخدام منية للنقود ، وإذا آان األجل أقل الذي يعكس القيمة الز– دون تأثره بمعدل الضرائب الساري –معدل مناسب لذات أجل سداد االلتزام

.من سنة تحسب القيمة المقدرة لاللتزام ما لم يكن أثرها جوهريًا فتحسب بالقيمة الحالية

مزايا العاملين - ص المدفوعات المبنية على أسهم م االعتراف بالقيمة العادلة للخدمات ويت. يطبق البنك الئحة مدفوعات مبنية على أساس أسهم تسدد في شكل أدوات حقوق ملكية

المقدمة من العاملين في مقابل منح هذه الخيارات ضمن المصروفات اإلدارية ويتم تحديد إجمالي المبلغ الذي يتعين تحميله مصروفًا متعلقة بالسوق ، على بالرجوع الى القيمة العادلة للخيارات الممنوحة ، باستثناء تأثير أية شروط استحقاق غيرعلى فترة االستحقاق

، أهداف الربحية ، وتدخل شروط االستحقاق غير المتعلقة بالسوق في االفتراضات حول عدد الخيارات التي يتوقع أن سبيل المثال آل ميزانية بمراجعة تقديراته لعدد الخيارات التي يتوقع أن تصبح محل ممارسة ، ويتم ويقوم البنك في تاريختصبح محل ممارسة ،

العتراف بأثر تعديالت التقديرات األصلية ، إن وجدت ، في قائمة الدخل مع إجراء تسوية مقابلة في حقوق الملكية على مدار فترة ا .االستحقاق المتبقية

)بالقيمة االسمية(ويتم إضافة المتحصالت المستلمة من العاملين بالصافي بعد خصم أية تكاليف مباشرة للمعاملة الى رأس المال

.وعالوة اإلصدار عند ممارسة حق الخيارات ضرائب الدخل - ر

االعتراف بها بقائمة الدخل باستثناءوالضريبة المؤجلة ، ويتم السنة ضريبة آل من ربح أو خسارة السنةتتضمن ضريبة الدخل على .لملكيةالمتعلقة ببنود حقوق الملكية التي يتم االعتراف بها مباشرة ضمن حقوق اضريبة الدخل

ويتم االعتراف بضريبة الدخل على أساس صافي الربح الخاضع للضريبة باستخدام أسعار الضريبة السارية في تاريخ إعداد الميزانية

.الى التسويات الضريبية الخاصة بالسنوات السابقة باإلضافة

ة الدفترية لألصول وااللتزامات طبقًا ألسس المحاسبية ويتم االعتراف بالضرائب المؤجلة الناشئة عن فروق زمنية مؤقتة بين القيم وقيمتها طبقًا لألسس الضريبية ، هذا ويتم تحديد قيمة الضريبة المؤجلة بناء على الطريقة المتوقعة لتحقق أو تسوية قيم األصول

.وااللتزامات باستخدام أسعار الضريبة السارية في تاريخ إعداد الميزانية

باألصول الضريبية المؤجلة للبنك عندما يكون هناك احتمال مرجح بإمكانية تحقيق أرباح تخضع للضريبة في المستقبل ويتم االعتراف يمكن من خاللها االنتفاع بهذا األصل ، ويتم تخفيض قيمة األصول الضريبية المؤجلة بقيمة الجزء الذي لن يتحقق منه المنفعة

ية ، على أنه في حالة ارتفاع المنفعة الضريبية المتوقعة يتم زيادة األصول الضريبية المؤجلة الضريبية المتوقعة خالل السنوات التال .وذلك في حدود ما سبق تخفيضه

االقتراض - ش

ض الحقًا بالتكلفة ويقاس القر. الحصول على القرض تكلفةالعادلة ناقصًا ة بالقيمبالقروض التي يحصل عليها البنك أوًال االعترافيتم المستهلكة ، ويتم تحميل قائمة الدخل بالفرق بين صافي المتحصالت وبين القيمة التي سيتم الوفاء بها على مدار فترة االقتراض

.باستخدام طريقة العائد الفعلي توزيعات األرباح - ت

وتشمل تلك . ها الجمعية العامة للمساهمين هذه التوزيعات تثبت توزيعات األرباح خصمًا على حقوق الملكية في الفترة التي تقر في

.التوزيعات حصة العاملين في األرباح ومكافأة مجلس اإلدارة المقررة بالنظام األساسي والقانون أرقام المقارنة - ث

.عام الحالي يعاد تبويب أرقام المقارنة آلما آان ذلك ضروريًا لتتوافق مع التغيرات في العرض المستخدم في ال الماليةإدارة المخاطر - ٣

يتعرض البنك نتيجة األنشطة التي يزاولها الى مخاطر مالية متنوعة ، وقبول المخاطر هو أساس النشاط المالي ، ويتم تحليل وتقييم وإدارة الئم بين الخطر والعائد والى تقليل اآلثار بعض المخاطر أو مجموعة من المخاطر مجتمعة معًا ، ولذلك يهدف البنك الى تحقيق التوازن الم

. السلبية المحتملة على األداء المالي للبنك ، ويعد أهم أنواع المخاطر خطر االئتمان وخطر السوق وخطر السيولة واألخطار التشغيلية األخرى .ويتضمن خطر السوق خطر أسعار صرف العمالت األجنبية وخطر سعر العائد ومخاطر السعر األخرى

وااللتزام بالحدود من وقد تم وضع سياسات إدارة المخاطر لتحديد المخاطر وتحليلها ولوضع حدود للخطر والرقابة عليه ، ولمراقبة المخاطر

كس ويقوم البنك بمراجعة دورية لسياسات ونظم إدارة المخاطر وتعديلها بحيث تع. خالل أساليب يعتمد عليها ونظم معلومات محدثة أوًال بأول .التغيرات في األسواق والمنتجات والخدمات وأفضل التطبيقات الحديثة

البنك التجارى الدولى ) ٩( ٢٠١٠ يونيو ٣٠اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في

مخاطر األئتمان وتقوم إدارة . في ضوء السياسات المعتمدة من مجلس اإلدارة مخاطر األئتمان واألستثماروتتم إدارة المخاطر عن طريق إدارة لوثيق مع الوحدات التشغيلية المختلفة بالبنك ، ويوفر مجلس اإلدارة مبادئ مكتوبة بتحديد وتقييم وتغطية المخاطر المالية بالتعاون اواألستثمار

إلدارة المخاطر آكل ، باإلضافة الى سياسات مكتوبة تغطي مناطق خطر محددة مثل خطر االئتمان وخطر أسعار صرف العمالت األجنبية ، تعد مسئولة مخاطر األئتمان واألستثمارباإلضافة الى ذلك فإن إدارة . مالية وخطر أسعار العائد، واستخدام أدوات المشتقات وغير المشتقات ال

.لمراجعة الدورية إلدارة المخاطر وبيئة الرقابة بشكل مستقل اعن االئتمانخطر -أ

أهم األخطار بالنسبة يتعرض البنك لخطر االئتمان وهو الخطر الناتج عن قيام أحد األطراف بعدم الوفاء بتعهداته ، ويعد خطر االئتمان ويتمثل خطر االئتمان بصفة أساسية في أنشطة اإلقراض التي ينشأ . للبنك ، لذلك تقوم اإلدارة بحرص بإدارة التعرض لذلك الخطر

آما يوجد خطر االئتمان . عنها القروض والتسهيالت وأنشطة االستثمار التي يترتب عليها أن تشتمل أصول البنك على أدوات الدين وتترآز عمليات اإلدارة والرقابة على خطر االئتمان لدى فريق . ضًا في األدوات المالية خارج الميزانية مثل ارتباطات القروض أي

الذي يرفع تقاريره الى مجلس اإلدارة واإلدارة العليا ورؤساء وحدات النشاط مخاطر األئتمان واألستثمارإدارة خطر االئتمان في إدارة بصفة دورية

قياس خطر االئتمان ١/أ

القروض والتسهيالت للبنوك والعمالء :لقياس خطر االئتمان المتعلق بالقروض والتسهيالت للبنوك والعمالء ، ينظر البنك في ثالثة مكونات آما يلي

.من قبل العميل أو الغير في الوفاء بالتزاماته التعاقدية ) التأخر(احتماالت اإلخفاق * .لي والتطور المستقبلي المرجح له الذي يستنتج منه البنك الرصيد المعرض لإلخفاقالمرآز الحا * .خطر اإلخفاق االفتراضي *

نموذج الخسارة (وتنطوي أعمال اإلدارة اليومية لنشاط البنك على تلك المقاييس لخطر االئتمان التي تعكس الخسارة المتوقعة ار لتشغيلية مع عبء االضمحالل وفقًالمصرفية ويمكن أن تتعارض المقاييس االمتوقعة المطلوبة من لجنة بازل للرقابة ا لمعي

ة ٢٦المحاسبة المصري رقم اريخ الميزاني ي تحققت في ت ى الخسائر الت د عل ة ( ، الذي يعتم يس ) نموذج الخسائر المحقق ول ) .٤/إيضاح أ(الخسائر المتوقعة

ل عميل باستخدام أساليب تقييم داخلية لتصنيف الجدارة مفصلة لمختلف فئات يقوم البنك بتقييم احتمال التأخر على مستوى آ

مع الحكم الشخصي لمسئولي االئتمان اإلحصائيةوقد تم تطوير تلك األساليب للتقييم داخليًا وتراعى التحليالت . العمالء ويعكس هيكل الجدارة المستخدم . لجدارة عمالء البنك الى أربع فئات لوقد تم تقسيم . للوصول الى تصنيف الجدارة المالئم

بالبنك آما هو مبين في الجدول التالي مدى احتمال التأخر لكل فئة من فئات الجدارة ، مما يعني بصفة أساسية أن المراآز يم آلما آان ذلك ويتم مراجعة وتطوير أساليب التقي. االئتمانية تنتقل بين فئات الجدارة تبعًا للتغير في تقييم مدى احتمال التأخر

.ويقوم البنك دوريًا بتقييم أداء أساليب تصنيف الجدارة ومدى قدرتها على التنبؤ بحاالت التأخر . ضروريًا

فئات التصنيف الداخلي للبنك مدلول التصنيف التصنيف ديون جيدة ١ المتابعة العادية ٢ المتابعة الخاصة ٣ ديون غير منتظمة ٤

.يعتمد المرآز المعرض لإلخفاق على المبالغ التي يتوقع البنك أن تكون قائمة عند وقوع التأخر

ويتم التعبير . وتمثل الخسارة االفتراضية أو الخسارة الحادة توقعات البنك لمدى الخسارة عند المطالبة بالدين إن حدث التأخر

بحسب نوع المدين ، وأولوية المطالبة ، ومدى توافر الضمانات أو وسائل يختلف ذلك د يعن ذلك بنسبة الخسارة للدين وبالتأآ خرى تغطية االئتمان األ

أدوات الدين وأذون الخزانة واألذون األخرى بالنسبة ألدوات الدين واألذون ، يقوم البنك باستخدام التصنيفات الخارجية مثل تصنيف ستاندرد أند بور أو ما يعادله إلدارة

ويتم . تمان ، وإن لم تكن مثل هذه التقييمات متاحة ، يتم استخدام طرق مماثلة لتلك المطبقة على عمالء االئتمان خطر االئالنظر الى تلك االستثمارات في األوراق المالية واألذون على أنها طريقة للحصول على جودة ائتمانية أفضل وفي نفس الوقت

.توفر مصدر متاح لمقابلة متطلبات التمويل سياسات الحد من وتجنب المخاطر ٢/أ

.يقوم البنك بإدارة والحد والتحكم في ترآز خطر االئتمان على مستوى المدين والمجموعات والصناعات والدول

على مستوى آل مقترضويقوم بتنظيم مستويات خطر االئتمان الذي يقبله وذلك بوضع حدود لمقدار الخطر التي سيتم قبوله ويتم مراقبة تلك المخاطر بصفة . ، أو مجموعة مقترضين ، وعلى مستوى األنشطة االقتصادية والقطاعات الجغرافية ويتم اعتماد الحدود للخطر االئتماني . مستمرة وتكون خاضعة للمراجعة السنوية أو بصورة متكررة إذا دعت الحاجة الى ذلك

.قطاع والدولة من قبل مجلس اإلدارة بصفة ربع سنوية المجموعة والمنتج وال/ على مستوى المقترض

ويتم تقسيم حدود االئتمان ألي مقترض بما في ذلك البنوك وذلك بحدود فرعية تشمل المبالغ داخل وخارج الميزانية ، وحد .لية مع الحدود يوميًا ويتم مقارنة المبالغ الفع. المخاطر اليومي المتعلق ببنود المتاجرة مثل عقود الصرف األجنبي اآلجلة

يتم أيضًا إدارة مخاطر التعرض لخطر االئتمان عن طريق التحليل الدوري لقدرة المقترضين والمقترضين المحتملين على

.مقابلة سداد التزاماتهم وآذلك بتعديل حدود اإلقراض آلما آان ذلك مناسبًا

البنك التجارى الدولى ) ١٠( ٢٠١٠ يونيو ٣٠اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في

:وفيما يلي بعض وسائل الحد من الخطر

الضمانات ومن هذه الوسائل الحصول على ضمانات مقابل األموال . ضع البنك العديد من السياسات والضوابط للحد من خطر االئتمان ي

ومن األنواع الرئيسية لضمانات . ويقوم البنك بوضع قواعد استرشادية لفئات محددة من الضمانات المقبولة . المقدمة :القروض والتسهيالت

.الرهن العقاري * .رهن أصول النشاط مثل اآلالت والبضائع * .رهن أدوات مالية مثل أدوات الدين وحقوق الملكية *

وغالبًا ما يكون التمويل على المدى األطول واإلقراض للشرآات مضمونًا بينما تكون التسهيالت االئتمانية لألفراد بدون

سعى البنك للحصول على ضمانات إضافية من األطراف المعنية ولتخفيض خسارة االئتمان الى الحد األدنى ، ي. ضمان .بمجرد ظهور مؤشرات االضمحالل ألحد القروض أو التسهيالت

ضمانًا ألصول أخرى بخالف القروض والتسهيالت بحسب طبيعة األداة وعادة ما تكون أدوات هيتم تحديد الضمانات المتخذ

Asset-Backed Securities مجموعات األدوات المالية المغطاة بأصول ون الخزانة بدون ضمان فيما عداذالدين وأ .واألدوات المثيلة التي تكون مضمونة بمحفظة من األدوات المالية

المشتقات

البنك بإجراءات رقابية حصيفة على صافي المراآز المفتوحة للمشتقات أي الفرق بين عقود البيع والشراء على يحتفظ ويكون المبلغ المعرض لخطر االئتمان في أي وقت من األوقات محدد بالقيمة العادلة لألداة . قيمة والمدة مستوى آل من ال

االفتراضية / التي تحقق منفعة لصالح البنك أي أصل ذو قيمة عادلة موجبة الذي يمثل جزءًا ضئيًال من القيمة التعاقدية إدارة هذا الخطر االئتماني آجزء من حد اإلقراض الكلي الممنوح للعميل ويتم . المستخدمة للتعبير عن حجم األدوات القائمة

وال يتم عادة الحصول على ضمانات في مقابل الخطر االئتماني على . وذلك مع الخطر المتوقع نتيجة للتغيرات في السوق .تلك األدوات فيما عدا المبالغ التي يطلبها البنك آإيداعات هامشية من األطراف األخرى

وينشأ خطر التسوية في المواقف التي يكون فيها السداد عن طريق النقدية أو أدوات حقوق ملكية أو أوراق مالية أخرى أو

تسوية يومية لكل من مقابل توقع الحصول على نقدية أو أدوات حقوق ملكية أو أوراق مالية أخرى ويتم وضع حدود .ة الناتجة عن تعامالت البنك في أي يوم األطراف األخرى لتغطية مخاطر التسوية المجمع

ترتيبات المقاصة الرئيسية يقوم البنك بالحد من مخاطر االئتمان عن طريق الدخول في اتفاقيات تصفية رئيسية مع األطراف التي تمثل حجم هام من

ن األصول وااللتزامات الظاهرة وال ينتج بصفة عامة عن اتفاقيات التصفية الرئيسية أن يتم إجراء مقاصة بي. المعامالت بالميزانية وذلك ألن التسوية عادة ما تتم على أساس إجمالي ، إال أنه يتم تخفيض خطر االئتمان المصاحب للعقود التي في صالح البنك عن طريق اتفاقيات التصفية الرئيسية وذلك ألنه إذا ما حدث تعثر ، يتم إنهاء وتسوية جميع المبالغ مع الطرف

ومن الممكن أن يتغير مقدار تعرض البنك للخطر االئتماني الناتج عن أدوات المشتقات الخاضعة . خر بإجراء المقاصة األ .التفاقيات التصفية الرئيسية وذلك خالل فترة قصيرة نظرًا ألنه يتأثر بكل معاملة تخضع لتلك االتفاقيات

االرتباطات المتعلقة باالئتمان وتحمل عقود . ي من االرتباطات المتعلقة باالئتمان في التأآد من إتاحة األموال للعميل عند الطلب يتمثل الغرض الرئيس

وتكون االعتمادات المستندية والتجارية التي يصدرها البنك بالنيابة . الضمانات المالية ذات خطر االئتمان المتعلق بالقروض د مبالغ معينة وبموجب أحكام وشروط محددة غالبًا مضمونة عن العميل لمنح طرف ثالث حق السحب من البنك في حدو

.بموجب البضائع التي يتم شحنها وبالتالي تحمل درجة مخاطر أقل من القرض المباشر وتمثل ارتباطات منح االئتمان الجزء غير المستخدم من المصرح به لمنح القروض ، أو الضمانات ، أو االعتمادات المستندية

ك لخسارة محتملة بمبلغ يساوي إجمالي االرتباطات غير المستخدمة وذلك بالنسبة لخطر االئتمان الناتج عن ويتعرض البن. إال أن مبلغ الخسارة المرجح حدوثها في الواقع يقل عن االرتباطات غير المستخدمة وذلك نظرًا ألن . ارتباطات منح االئتمان

ويراقب البنك . التزامات محتملة لعمالء يتمتعون بمواصفات ائتمانية محددة أغلب االرتباطات المتعلقة بمنح االئتمان تمثل المدة حتى تاريخ االستحقاق الخاصة بارتباطات االئتمان حيث أن االرتباطات طويلة األجل عادة ما تحمل درجة أعلى من

.خطر االئتمان بالمقارنة باالرتباطات قصيرة األجل

صاتسياسات االضمحالل والمخص ٣/أبدرجة آبيرة على تخطيط الجودة االئتمانية وذلك من بداية إثبات ) ١/إيضاح أ(ترآز النظم الداخلية للتقييم السابق ذآرها

وبخالف ذلك ، يتم االعتراف فقط بخسائر االضمحالل التي وقعت في تاريخ الميزانية . أنشطة اإلقراض واالستثمار لة موضوعية تشير الى االضمحالل وفقًا لما سيرد ذآره بهذا اإليضاح ونظرًا الختالف ألغراض التقارير المالية بناء على أد

الطرق المطبقة ، تقل عادة خسائر االئتمان المحملة على القوائم المالية عن مبلغ الخسارة المقدر باستخدام نموذج الخسارة ) .٤/إيضاح أ(المرآزي المصري وألغراض قواعد البنك اعداد القوائم المالية المتوقعة المستخدم في

مخصص خسائر االضمحالل الوارد في الميزانية في نهاية الفترة مستمد من درجات التقييم الداخلية األربعة . ومع ذلك ، فإن أغلبية المخصص ينتج من آخر درجتين من التصنيفويبين الجدول التالي النسبة للبنود داخل الميزانية المتعلقة بالقروض والتسهيالت واالضمحالل المرتبط بها لكل من فئات التقييم الداخلي للبنك :

تقييم البنك

قروض وتسهيالتمخصص خسائرمخصص خسائر االضمحاللقروض وتسهيالتاالضمحالل

%%%%٩٢،١٠٥٠،٤٥٩٠،٩٧٤٢،٩٣ديون جيدة

٤،١٩٣،٨٧٤،٧٣٤،٧١المتابعة العادية٠،٧٦١،٩٤١،٣٣٢،٤٧المتابعة الخاصة

٢،٩٥٤٣،٧٤٢،٩٧٤٩،٨٩ديون غير منتظمة١٠٠،٠٠١٠٠،٠٠١٠٠،٠٠١٠٠،٠٠

تساعد أدوات التقييم الداخلية اإلدارة على تحديد ما إذا آانت هناك أدلة موضوعية تشير الى وجود اضمحالل طبقًا لمعيار المحاسبة المصري رقم ٢٦ ، واستنادًا الى المؤشرات التالية التي حددها البنك :

صعوبات مالية آبيرة تواجه المقترض أو المدين .-مخالفة شروط اتفاقية القرض مثل عدم السداد .-توقع إفالس المقترض أو دخول في دعوة تصفية أو إعادة هيكل التمويل الممنوح له .-تدهور الوضع التنافسي للمقترض .-قيام البنك ألسباب اقتصادية أو قانونية بالصعوبات المالية للمقترض بمنحه امتيازات أو تنازالت قد ال يوافق البنك على منحها في الظروف العادية .-اضمحالل قيمة الضمان .-تدهور الحالة االئتمانية . -

تتطلب سياسات البنك مراجعة آل األصول المالية التي تتجاوز أهمية نسبية محددة على األقل سنويًا أو أآثر عندما تقتضي الظروف ذلك ويتم تحديد عبء االضمحالل على الحسابات التي تم تقييمها على أساس فردي وذلك بتقييم الخسارة المحققة في تاريخ الميزانية على أساس آل حالة على حدة ، ويجري تطبيقها على جميع الحسابات التي لها

أهمية نسبية بصفة منفردة. ويشمل التقييم عادة الضمان القائم ، بما في ذلك إعادة تأآيد التنفيذ على الضمان والتحصيالت المتوقعة من تلك الحسابات. ويتم تكوين مخصص خسائراالضمحالل على أساس المجموعة من األصول المتجانسة باستخدام الخبرة التاريخية المتاحة والحكم الشخصي واألساليب اإلحصائية .

نموذج قياس المخاطر البنكية العامأ/٤باإلضافة الى فئات تصنيف الجدارة األربعة المبينة في إيضاح أ/١ ، تقوم اإلدارة بتصنيفات في شكل مجموعات فرعية أآثر تفصيًال بحيث تتفق مع متطلبات البنك المرآزي المص

ويتم تصنيف األصول المعرضة لخطر االئتمان في هذه المجموعات وفقًا لقواعد وشروط تفصيلية تعتمد بشكل آبير على المعلومات المتعلقة بالعميل ونشاطه ووضعه المالي ومدى انتظامه في السداد .

ويقوم البنك بحساب المخصصات المطلوبة الضمحالل األصول المعرضة لخطر االئتمان ، بما في ذلك االرتباطات المتعلقة باالئتمان ، على أساس نسب محددة من قبل البنك المرآزي المصري . وفي حالة زيادة مخصص خسائر االضمحالل المطلوب وفقًا لقواعد البنك المرآزي المصري عن ذلك المطلوب ألغراض إعداد القوائم المالية وفقًا لمعايير المحاسبة المصرية ، يتم تجنيب احتياطي المخاطر البنكية العام ضمن حقوق الملكية خصمًا على األرباح المحتجزة بمقدار تلك الزيادة. ويتم تعديل ذلك االحتياطي بصفة دورية

بالزيادة والنقص بحيث يعادل دائمًا مبلغ الزيادة بين المخصصين . ويعد هذا االحتياطي غير قابل للتوزيع.

وفيما يلي بيان فئات الجدارة للمؤسسات وفقًا ألسس التقييم الداخلي مقارنة بأسس تقييم البنك المرآزي المصري ونسب المخصصات المطلوبة الضمحالل األصول المعرضة لخطر االئتمان:

مدلول التصنيف الداخليالتصنيف الداخلينسبة المخصص المطلوبمدلول التصنيفتصنيف البنك المرآزي المصريديون جيدة١صفرمخاطر منخفضة١ديون جيدة١١%مخاطر معتدلة٢ديون جيدة١١%مخاطر مرضية٣ديون جيدة٢١%مخاطر مناسبة٤ديون جيدة٢١%مخاطر مقبولة٥المتابعة العادية٣٢%مخاطر مقبولة حديًا٦المتابعة الخاصة٥٣%مخاطر تحتاج لعناية خاصة٧ديون غير منتظمة٢٠٤%دون المستوى٨ديون غير منتظمة٥٠٤%مشكوك في تحصيلها٩ديون غير منتظمة١٠٠٤%رديئة١٠

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠

البنك التجاري الدولي (١١) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

الحد األقصى لخطر االئتمان قبل الضماناتأ/٥

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠جنيه مصريجنيه مصري

البنود المعرضة لخطر االئتمان في الميزانية ١٣٫١٩١٫٦٦٥٫٩٥٤ ٨٫٩٦٦٫٤٨٤٫٦٧٦أذون الخزانة وأوراق حكومية أخرى

أصول مالية بغرض المتاجرة : ١١١٫٣٣٤٫٣٦٠ ٢٣٣٫٣٢٥٫٠٠٧- أدوات دين

٢٠٠٫٧٦٥٫٤٣٣ ١٧١٫٥٨١٫٧٢١قروض وتسهيالت للبنوكقروض وتسهيالت للعمالء

قروض ألفراد : ٩٨٦٫٨٦٨٫٩٨٩ ٥٧٠٫٣٠٢٫٦٦١- حسابات جارية مدينة

٤٥٢٫١٢٩٫٣٣٩ ٤٧٢٫٠٠٧٫٨٨٣- بطاقات ائتمان ١٫٠٠٦٫٥٩٧٫٢٣٤ ١٫١٧١٫٢٠٣٫٠٠٠- قروض شخصية ٢٩١٫٦٦٣٫٩٦٨ ٤٠٨٫١٩٩٫٧٣٥- قروض عقارية

قروض لمؤسسات : ٣٫٣٦٧٫١٨٦٫٩٤٤ ٣٫٣٥٦٫٩٧٠٫٦١٨- حسابات جارية مدينة

١٥٫٢٦٨٫٣٦٩٫٦٦٧ ١٦٫٣٦٠٫٣٨٢٫٣٢٩- قروض مباشرة ٧٫٣٨٠٫٠١١٫٣٤١ ١١٫٠٥٧٫٢٨٧٫١٤٠- قروض مشترآة ٢٧٫٥٩٦٫٥٧٨ ٨٤٫٥٨٣٫٩٧٨- قروض أخرى

٢٢٥٫٣٤٧٫٢٢٠ ١٧٩٫١٧٢٫٦٨٠أدوات مشتقات ماليةاستثمارات مالية :

٧٫٨٨٤٫٩٠٢٫٦٢٥ ١٢٫٠٨٩٫٧٤١٫٦٥٦- أدوات دين ١٫١٣٨٫٢٧٧٫٤٨٧ ١٫١٥٥٫٣٠٣٫٧٣١استثمارات مالية في شرآات تابعة و شقيقة

٥١٫٥٣٢٫٧١٧٫١٣٩ ٥٦٫٢٧٦٫٥٤٦٫٨١٥اإلجماليالبنود المعرضة لخطر االئتمان خارج الميزانية

٩٣١٫٤٧١٫٠٠٠ ٧٦٠٫٧٠٢٫٩١٨ضمانات ماليةارتباطات عن قروض والتزامات أخرى

٤٦٩٫٤٠٣٫٩١١ ٥٣١٫٧٩٦٫٣٥٠غير قابلة لإللغاء متعلقة باالئتمان ٨٢٠٫٢٧٢٫١١٥ ٨٣٠٫٨١٨٫٦٨٩اعتمادات مستندية ١١٫٣٤٨٫١٩٦٫٥٤٢ ١٠٫١٠٤٫٦٠٠٫٠٢٤خطابات ضمان

١٣٫٥٦٩٫٣٤٣٫٥٦٨ ١٢٫٢٢٧٫٩١٧٫٩٨١اإلجمالي

يمثل الجدول السابق أقصى حد يمكن التعرض له في ٣٠ يونيو ٢٠١٠ ، وذلك بدون األخذ في االعتبار أية ضمانات. بالنسبة لبنود الميزانية ، تعتمد المبالغ المدرجة على صافي القيمة الدفترية التي تم عرضها في الميزانية. وآما هو مبين بالجدول السابق ، فإن٥٩٫٨٠% من الحد األقصى المعرض لخطر االئتمان ناتج عن قروض والتسهيالت للبنوك والعمالء ، بينما تمثل االستثمارات في أدوات دين ٢١٫٩٠%.

وتثق اإلدارة في قدرتها على االستمرار في السيطرة واإلبقاء على الحد األدنى لخطر االئتمان الناتج عن آل من محفظة القروض والتسهيالت وأدوات الدين بناء على ما يلي :نسبة ٩٦٫٢٩% من محفظة القروض والتسهيالت مصنفة في أعلى درجتين من درجات التقييم الداخلي-نسبة ٩٦٫٢٩% من محفظة القروض والتسهيالت ال يوجد عليها متأخرات أو مؤشرات اضمحالل -جنيه مصري ٩٩١٫٨٤٥٫٠٠٧القروض والتسهيالت التي تم تقييمها على أساس منفرد تبلغ-قام البنك بتطبيق عمليات اختيار أآثر حصافة عند منح قروض وتسهيالت خالل الفترة المالية المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٠-أآثر من ٤٢٫١٢% من االستثمارات في أدوات دين وأذون خزانة تمثل أدوات دين على الحكومة المصرية -

قروض وتسهيالتأ/٦فيما يلي موقف أرصدة القروض والتسهيالت:

قروض وتسهيالت للبنوكقروض وتسهيالت للعمالءقروض وتسهيالت للبنوكقروض وتسهيالت للعمالءجنيه مصريجنيه مصريجنيه مصريجنيه مصري

٢٠٠٫٧٦٥٫٤٣٣ ٢٧٫٥٣٣٫٦٩٨٫٨٢٦ ١٧١٫٥٨١٫٧٢١ ٣٢٫٢٣١٫٩١١٫٨٧٩ال يوجد عليها متأخرات أو اضمحالل - ٣٨٤٫٧٢٣٫٣٩٧ - ٢٥٧٫١٨٠٫٤٥٨متأخرات ليست محل اضمحالل

- ٨٦٢٫٠٠١٫٨٣٦ - ٩٩١٫٨٤٥٫٠٠٧محل اضمحالل ٢٠٠٫٧٦٥٫٤٣٣ ٢٨٫٧٨٠٫٤٢٤٫٠٥٩ ١٧١٫٥٨١٫٧٢١ ٣٣٫٤٨٠٫٩٣٧٫٣٤٣اإلجمالييخصم :

- ١٫٣٠٤٫١٩٤٫٤٤٥ - ١٫٢٩٠٫٤٧٦٫٢٧٧مخصص خسائر االضمحالل ٢٠٠٫٧٦٥٫٤٣٣ ٢٧٫٤٧٦٫٢٢٩٫٦١٤ ١٧١٫٥٨١٫٧٢١ ٣٢٫١٩٠٫٤٦١٫٠٦٧الصافي

جنيه مصري .١٫٢٩٠٫٤٧٦٫٢٧٧بلغ إجمالي عبء اضمحالل القروض والتسهيالتيمثل اضمحالل قروض منفردة يمثل عبء اضمحالل على أساس المجموعة لمحفظة االئتمان . ويتضمن إيضاح ١٩ وإيضاح ٢٠ معلومات إضافية عن مخصص خسائر االضمحالل عن القروض والتسهيالت

للبنوك والعمالء.تم خالل الفترة زيادة محفظة البنك في القروض والتسهيالت بنسبة ١٦٫١٢% نتيجة للتوسع في أنشطة اإلقراض ، وخاصة في جمهورية مصر العربية (عند الدخول في أسواق جديدة أو منتجات جديدة ولتقليل التعرض

المحتمل لخطر االئتمان) ، يقوم البنك بالترآيز على التعامل مع المؤسسات الكبيرة أو بنوك أو أفراد ذوي مالءة ائتمانية .

٣١ ديسمبر ٢٠٠٩ ٣٠ يونيو ٢٠١٠

البنك التجاري الدولي (١٢) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

القروض والتسهيالت للبنوك والعمالء (بالصافي)٣٠ يونيو ٢٠١٠

قروض أخرىقروض مشترآةقروض مباشرةحسابات جارية مدينةقروض عقاريةقروض شخصيةبطاقات ائتمانحسابات جارية مدينةجيدة

٢٧٫٢٣٠٫٧٠٧٫٢١٥ ٣٫١١٢٫١٢٥٫٦١٧ - ٦٫٦٥٨٫٠٤٣٫١٧٤ ١٧٫٧٩٦٫٥٩٥٫٥٠٧ ٢٫٧٧٦٫٠٦٨٫٥٣٤ ٤٠١٫٠٨٠٫٣٢٣ ١٫٥١٠٫١٨٥٫٤٨٣ ٤٢٦٫٨٦٣٫٤٧٠ ٧٧٣٫٩٩٦٫٣٤٢ المتابعة العادية

١٫٢٩٩٫٠٧٧٫٩٨٥ ٦٠٫٥٨٩٫٦٧٢ - ١٢١٫١٤٤٫٧٩١ ١٫١١١٫٧٩٢٫٩٩٣ ٦٦٫١٤٠٫٢٠١ - ١٦٫٨٨١٫٦٨١ ١٢٫٠٦٣٫٢٦٧ ٣١٫٦٤٤٫٧٢٤ المتابعة الخاصة

٢٢٧٫٠٥٧٫٨٢١ ٥٫٠٨٩٫٣٤٠ - ٣٩٫٣٧٢٫٠٦٣ ١٣٢٫٢٥٢٫٢٣٢ ٥٥٫٤٣٣٫٥٢٦ ٢٤٤٫٦٤٤ ٢٫٨٣٧٫٧٣٧ ١٫٤١٤٫٣١٥ ٥٩٢٫٦٤٤ ٤١٤٫٤٢٠٫٠٣٦ ١٢٫٩٧٥٫١٠٠ - ٩٥٫٧٣٦٫٣٣٨ ٢٣٧٫٢٨٨٫٦٣٢ ٨١٫٣٩٥٫٠٦٦ - ١١٫٣٣٤٫٢٨٧ ٣٠٤٫٣٢١ ١٫٣٣٦٫٤٩٢غير منتظمة

١٩٫٢٧٧٫٩٢٩٫٣٦٤ ٢٫٩٧٩٫٠٣٧٫٣٢٨ ٤٠١٫٣٢٤٫٩٦٧ ١٫٥٤١٫٢٣٩٫١٨٧ ٤٤٠٫٦٤٥٫٣٧٣ ٨٠٧٫٥٧٠٫٢٠٣اإلجمالي ٢٩٫١٧١٫٢٦٣٫٠٥٨ ٣٫١٩٠٫٧٧٩٫٧٣٠ - ٦٫٩١٤٫٢٩٦٫٣٦٦

٣١ ديسمبر ٢٠٠٩

قروض أخرىقروض مشترآةقروض مباشرةحسابات جارية مدينةقروض عقاريةقروض شخصيةبطاقات ائتمانحسابات جارية مدينةجيدة

٢٫٤٦٩٫٧٧٤٫٥٢٣٢٣٫٣٣٤٫٠٤٣٫٩٨٩ -٨٩٠٫٦٧٦٫٧٢١٣٨٤٫٦٣٧٫٨٧٥٩٠٣٫٨٦٣٫٩١٨٢٩٠٫٥٩٦٫٠٠٩٣٫١٣٦٫٩٤٣٫٤٤٠١٣٫٩٣٩٫٩١٧٫٦٩٣٦٫٢٥٧٫١٨٢٫٨٥٦المتابعة العادية

٢٥٫٢٠٩٫٦٠٩١٫٢٨٤٫١٥١٫٨٥٢ -١٢٫٨٢٠٫٦٠٢٣٫٩٥٧٫٧٠٦٨٫٠٧٣٫٣٨٢٣٥٧٫٩١٩٤٣٫٣٩٠٫٦٥٤١٫٠٩٣٫٤٢٧٫٢٤٨١٤٧٫٣٣٣٫٩٥٠المتابعة الخاصة

١٫٤٧٣٫٤٧١٣٥١٫٠٤١٫٨٧٦ -٨٫٦٠٣١٤٠٫٥٩٩٥٠٫٨٠٢٫٠٨٩١٩٧٫٨٢٥٫٤٧٠١٠٢٫٤١٤٫٣١٧ -١٫٣٢٤٫٢٦٩٢١١٫٢٩٩٫٧٢٦ - - -٥٥٫٢٧٧٫٠٤٤١٥٦٫٠٢٢٫٦٨٢ - - - -غير منتظمة

٢٫٤٩٦٫٤٥٧٫٦٠٣٢٥٫١٨٠٫٥٣٧٫٤٤٣ -٩٠٤٫٨٢١٫٥٩٢٣٨٨٫٥٩٥٫٥٨١٩١١٫٩٤٥٫٩٠٣٢٩١٫٠٩٤٫٥٢٧٣٫٢٨٦٫٤١٣٫٢٢٧١٥٫٣٨٧٫١٩٣٫٠٩٣٦٫٥٠٦٫٩٣١٫١٢٣اإلجمالي

قروض وتسهيالت توجد عليها متأخرات وليست محل اضمحالل-هي القروض والتسهيالت التي توجد عليها متأخرات حتى ٩٠ يومًا ولكنها ليست محل اضمحالل ، إال إذا توافرت معلومات أخرى تفيد عكس ذلك . وتتمثل القروض والتسهيالت للعمالء التي يوجد عليها متأخرات وليست محل اضمحالل:

اإلجماليقروض أخرىقروض مشترآةقروض مباشرةحسابات جارية مدينةاإلجماليقروض عقاريةقروض شخصيةبطاقات ائتمانحسابات جارية مدينةمتأخرات حتى ٣٠ يومًا

١٥١٫٢٧٨٫١٩٠ - ١٫٠٤١٫٠٤٦ ١١٦٫٥٠٩٫٣١٦ ٣٣٫٧٢٧٫٨٢٨ ٣٢٥٫٣٧٤٫٢٠٣ ٤٧٣٫١٣٠ ٤٫١٧٤٫٠٩٤ ٨٧٫٦٩٦٫٦١٩ ٢٣٣٫٠٣٠٫٣٦٠ متأخرات أآثر من ٣٠ الى ٦٠ يومًا

٢٣٫٣٩٢٫٠٥٥ - - ١٫٢٢٦٫٨٠٤ ٢٢٫١٦٥٫٢٥١ ٤٥٫٠٠٥٫٨٨٨ ١٦٦٫٦٠٢ ٣٫٦٤١٫٦٥٥ ٩٫٨٧١٫٣١٧ ٣١٫٣٢٦٫٣١٤ متأخرات أآثر من ٦٠ الى ٩٠ يومًا

٤١٨٫٥١١٫٥٩٧ - ٤٩٫٥٧٨٫٩٣٠ ٢٠٤٫٥٥٤٫١١١ ١٦٤٫٣٧٨٫٥٥٦ ٤٫٨٠٠٫٨٤٧ ٣٥٫٣٢٦ ٧٧٦٫٦٠٠ ٣٫٤٢٠٫٧٧٠ ٥٦٨٫١٥١ ٥٩٣٫١٨١٫٨٤٢ - ٥٠٫٦١٩٫٩٧٦ ٣٢٢٫٢٩٠٫٢٣٢ ٢٢٠٫٢٧١٫٦٣٤ ٣٧٥٫١٨٠٫٩٣٨ ٦٧٥٫٠٥٨ ٨٫٥٩٢٫٣٤٨ ١٠٠٫٩٨٨٫٧٠٧ ٢٦٤٫٩٢٤٫٨٢٦اإلجمالي

اإلجماليقروض أخرىقروض مشترآةقروض مباشرةحسابات جارية مدينةاإلجماليقروض عقاريةقروض شخصيةبطاقات ائتمانحسابات جارية مدينةمتأخرات حتى ٣٠ يومًا

٣٨٫٣٧٢٫٥١٣ - - ٣٨٫٣٧٢٫٥١٣ - ١٦١٫٠٣٠٫٩٦٧ ٥٨٧٫٩٥١ ١٫١٣٧٫٩٩٥ ٢٤٫٢٦٢٫٤١٧ ١٣٥٫٠٤٢٫٦٠٤ متأخرات أآثر من ٣٠ الى ٦٠ يومًا

١١١٫٦٦٧٫٢٧٢ - - ٢٨٫٠٧٢٫٥٤٩ ٨٣٫٥٩٤٫٧٢٣ ٢١٫٨٥٤٫٧٣٠ ١٢٠٫٩٩١ ٦٫٢٧٤٫٨١٧ ٣٫٧٨٩٫٢١٥ ١١٫٦٦٩٫٧٠٧ متأخرات أآثر من ٦٠ الى ٩٠ يومًا

٢٩٩٫٥٥٧٫١٨٥ - ١٥٩٫٣٤٨ ٢٣٥٫٣٧١٫١٤٩ ٦٤٫٠٢٦٫٦٨٨ ٣٫٢٩٦٫٥٧٨ ٨٫١٤٩ ٥٤٩٫١١٤ ١٫٤٢٨٫٧٠٠ ١٫٣١٠٫٦١٥ ٤٤٩٫٥٩٦٫٩٧٠ - ١٥٩٫٣٤٨ ٣٠١٫٨١٦٫٢١١ ١٤٧٫٦٢١٫٤١١ ١٨٦٫١٨٢٫٢٧٥ ٧١٧٫٠٩١ ٧٫٩٦١٫٩٢٦ ٢٩٫٤٨٠٫٣٣٢ ١٤٨٫٠٢٢٫٩٢٦اإلجمالي

أفراد

٣١ ديسمبر ٢٠٠٩

٣٠ يونيو ٢٠١٠

مؤسساتإجمالي القروض والتسهيالت االفراد التقييم

أفراد

مؤسساتأفراد

إجمالي القروض والتسهيالت للمؤسسات

(بالجنيه المصري)

إجمالي القروض والتسهيالت للمؤسسات

(بالجنيه المصري)

مؤسساتإجمالي القروض والتسهيالت االفراد التقييم

أفراد

مؤسسات

البنك التجاري الدولي (١٣) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

قروض وتسهيالت محل اضمحالل بصفة منفردة

قروض وتسهيالت للعمالءجنيه مصري.٩٩١٫٨٤٥٫٠٠٧بلغ رصيد القروض والتسهيالت محل اضمحالل بصفة منفردة قبل األخذ في االعتبار التدفقات النقدية من الضمانات

وفيما يلي تحليل بالقيمة اإلجمالية للقروض والتسهيالت محل اضمحالل بصفة منفردة متضمنًا القيمة العادلة للضمانات التي حصل عليها البنك في مقابل تلك القروض :

التقييم

اإلجماليقروض أخرىقروض مشترآةقروض مباشرةحسابات جارية مدينةقروض عقاريةقروض شخصيةبطاقات ائتمانحسابات جارية مدينة٣٠ يونيو ٢٠١٠

٩٩١٫٨٤٥٫٠٠٧ - ٣٩٥٫٨٠٢٫٢٦٩ ٣١٩٫٧٨٤٫٢١٣ ١٦٢٫١٢٦٫٠٧١ ٣٫٠٩٠٫٨٤٤ ٧٨٫٩٥٠٫٥١٨ ٢٤٫٧٣٣٫٩٥٦ ٧٫٣٥٧٫١٣٦قروض محل اضمحالل بصفة منفردة

التقييم

اإلجماليقروض أخرىقروض مشترآةقروض مباشرةحسابات جارية مدينةقروض عقاريةقروض شخصيةبطاقات ائتمانحسابات جارية مدينة٣١ ديسمبر ٢٠٠٩

٨٦٢٫٠٠١٫٨٣٦ - ٤٫٩٧٨٫٥١٢٣٩٫١٣٦٫٧٦٩٧٢٫٣٠٠٫٧٨٤٢٫٥٤٠٫٧٧٠١٧٠٫٩١٦٫٢٢٦٥٢٢٫٨٦١٫٧٧٥٤٩٫٢٦٧٫٠٠٠قروض محل اضمحالل بصفة منفردة

قروض وتسهيالت تم إعادة هيكلتها

تتضمن أنشطة إعادة الهيكلة تمديد ترتيبات السداد ، وتنفيذ برامج اإلدارة الجبرية ، وتعديل وتأجيل السداد . وتعتمد سياسات تطبيق إعادة الهيكلة على مؤشرات أو معايير تشير الى أن هناك احتماالت عاليه الستمرار السداد وذلك بناء على الحكم الشخصي لإلدارة

جنيه مصري ٢٫٣٧٤٫٠٢٧٫٢٤٠ ومن المعتاد تطبيق إعادة الهيكلة على القروض طويلة األجل ، خاصة قروض تمويل العمالء . وقد بلغت القروض التي تم إعادة التفاوض بشأنها

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠جنيه مصري

قروض وتسهيالت للعمالء٢٫٥١١٫٠٠٨٫٨٠١ ٢٫٣٧٤٫٠٢٧٫٢٤٠ قروض مباشرة-

٢٫٥١١٫٠٠٨٫٨٠١ ٢٫٣٧٤٫٠٢٧٫٢٤٠اإلجمالي

أدوات دين وأذون الخزانة واألوراق الحكومية األخرىأ/٧

يمثل الجدول التالي تحليل أدوات الدين وأذون الخزانة واألوراق الحكومية األخرى وفقًا لوآاالت التقييم في أخر الفترة المالية ، بناء على تقييم ستاندرد أند بور وما يعادله .

٣٠ يونيو ٢٠١٠أذون خزانة وأوراق أوراق مالية للمتاجرةحكومية أخرى

استثمارات في أوراق مالية

أصول مالية مصنفة اإلجماليبالقيمة العادلة

جنيه مصريجنيه مصريجنيه مصريجنيه مصريجنيه مصري

AAA- - ١٫٣٩٧٫٠٠٢٫٧٥٤ -١٫٣٩٧٫٠٠٢٫٧٥٤+AA الى -AA- ٤٧٣٫٠٠٩٫٠٦٧ -٣٥٫٢٥٥٫٣٠٦٤٣٧٫٧٥٣٫٧٦١

+A الى -A- ٤٤٤٫٢٥٦٫١٣٣ -٤٢٫٥٣١٫٨٣١٤٠١٫٧٢٤٫٣٠٢-A ١٨٫٧٧٦٫٣٩٩٫٠٥٠ -٨٫٩٦٦٫٤٨٤٫٦٧٦٢١٧٫٢٦٢٫٣٩٦٩٫٥٩٢٫٦٥١٫٩٧٨أقل من٢٫٢١٥٫٤٦٧٫٣٤٩ -٢٣٠٫٢٢٩٫١١٤١٫٩٨٥٫٢٣٨٫٢٣٥ -غير مصنفة٢٣٫٣٠٦٫١٣٤٫٣٥٣ -٨٫٩٦٦٫٤٨٤٫٦٧٦٥٢٥٫٢٧٨٫٦٤٧١٣٫٨١٤٫٣٧١٫٠٣٠اإلجمالي

مؤسساتأفراد

مؤسساتأفراد

البنك التجاري الدولي (١٤) ااإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

ترآز مخاطر األصول المالية المعرضة لخطر االئتمانأ/٨القطاعات الجغرافية

يمثل الجدول التالي تحليل بأهم حدود خطر االئتمان للبنك بالقيمة الدفترية ، موزعة حسب القطاع الجغرافي في أخر الفترة الحالية . عند إعداد هذا الجدول ، تم توزيع المخاطر على القطاعات الجغرافية وفقًا للمناطق المرتبطة بعمالء البنك :(بالجنيه المصري)

دول أخرىدول الخليج العربي٣٠ يونيو ٢٠١٠الوجهاالسكندريةالقاهرةالقبليوالدلتا وسيناءالكبري

٨٫٩٦٦٫٤٨٤٫٦٧٦ - - ٨٫٩٦٦٫٤٨٤٫٦٧٦ ٨٫٩٦٦٫٤٨٤٫٦٧٦أذون الخزانة وأوراق حكومية أخرىأصول مالية بغرض المتاجرة :

٢٣٣٫٣٢٥٫٠٠٧ - - ٢٣٣٫٣٢٥٫٠٠٧ ٢٣٣٫٣٢٥٫٠٠٧- أدوات دين ١٧١٫٥٨١٫٧٢١ ٨٦٫٨٠٠٫٩٦٤ ٨٤٫٧٨٠٫٧٥٦ ٨٤٫٧٨٠٫٧٥٦قروض وتسهيالت للبنوك

قروض وتسهيالت للعمالء :قروض ألفراد :

٥٧٠٫٣٠٢٫٦٦١ - ٢٫١٤٧٫٤٠٠ ٥٦٨٫١٥٥٫٢٦١ ٧٩٫٨٢٦٫٤٠٠ ٢٤٥٫٥٩٢٫٣٨١ ٢٤٢٫٧٣٦٫٤٨٠- حسابات جارية مدينة ٤٧٢٫٠٠٧٫٨٨٣ - ٢٩٤٫٥٠٠ ٤٧١٫٧١٣٫٣٨٣ ٢٢٫٤٤٩٫١٠٠ ١٠٤٫٦٦١٫٨٠٠ ٣٤٤٫٦٠٢٫٤٨٣- بطاقات ائتمان

١٫١٧١٫٢٠٣٫٠٠٠ - ١٥٣٫٦٠٠ ١٫١٧١٫٠٤٩٫٤٠٠ ١٢٦٫٤٩٦٫٩٠٠ ٢٠١٫٥٨٢٫٠٤٠ ٨٤٢٫٩٧٠٫٤٦٠- قروض شخصية ٤٠٨٫١٩٩٫٧٣٥ - - ٤٠٨٫١٩٩٫٧٣٥ ٧٫٦٩١٫٣٠٠ ٥٦٫٣٢٦٫٥٠٠ ٣٤٤٫١٨١٫٩٣٥- قروض عقارية

قروض لمؤسسات : ٣٫٣٥٦٫٩٧٠٫٦١٨ - - ٣٫٣٥٦٫٩٧٠٫٦١٨ ١٫٩٣٩٫٩٠٠ ٣٤٠٫١١٣٫٢٠٠ ٣٫٠١٤٫٩١٧٫٥١٨- حسابات جارية مدينة

١٦٫٣٦٠٫٣٨٢٫٣٢٩ - - ١٦٫٣٦٠٫٣٨٢٫٣٢٩ ٤٨١٫٥٠٠٫١٠٠ ٥٫٦٨٠٫٤٧٨٫٢٠٠ ١٠٫١٩٨٫٤٠٤٫٠٢٩- قروض مباشرة ١١٫٠٥٧٫٢٨٧٫١٤٠ - - ١١٫٠٥٧٫٢٨٧٫١٤٠ ١١٫٠٥٧٫٢٨٧٫١٤٠- قروض مشترآة ٨٤٫٥٨٣٫٩٧٨ - - ٨٤٫٥٨٣٫٩٧٨ ٨٤٫٥٨٣٫٩٧٨- قروض أخرى

١٧٩٫١٧٢٫٦٨٠ - ١٧٩٫١٧٢٫٦٨٠ ١٧٩٫١٧٢٫٦٨٠مشتقات أدوات ماليةاستثمارات مالية :

١٢٫٠٨٩٫٧٤١٫٦٥٦ - - ١٢٫٠٨٩٫٧٤١٫٦٥٦ ١٢٫٠٨٩٫٧٤١٫٦٥٦- أدوات دين ١٫١٥٥٫٣٠٣٫٧٣١ - - ١٫١٥٥٫٣٠٣٫٧٣١ - - ١٫١٥٥٫٣٠٣٫٧٣١استثمارات مالية في شرآات تابعة و شقيقة

٥٦٫٢٧٦٫٥٤٦٫٨١٥ - ٨٩٫٣٩٦٫٤٦٤ ٥٦٫١٨٧٫١٥٠٫٣٥١ ٧١٩٫٩٠٣٫٧٠٠ ٦٫٦٢٨٫٧٥٤٫١٢١ ٤٨٫٨٣٨٫٤٩٢٫٥٣٠

قطاعات النشاطيمثل الجدول التالي تحليل بأهم حدود خطر االئتمان للبنك بالقيمة الدفترية ، موزعة حسب النشاط الذي يزاوله عمالء البنك :

(بالجنيه المصري)٣٠ يونيو ٢٠١٠اإلجماليأفرادأنشطة أخرىقطاع حكوميبيع الجملة وتجارة التجزئةنشاط عقاريمؤسسات صناعيةمؤسسات مالية

٨٫٩٦٦٫٤٨٤٫٦٧٦ - - - - - - ٨٫٩٦٦٫٤٨٤٫٦٧٦أذون الخزانة وأوراق حكومية أخرىأصول مالية بغرض المتاجرة :

٢٣٣٫٣٢٥٫٠٠٧ - - - - - - ٢٣٣٫٣٢٥٫٠٠٧- أدوات دين ١٧١٫٥٨١٫٧٢١ - - - - - - ١٧١٫٥٨١٫٧٢١قروض وتسهيالت للبنوك

قروض وتسهيالت للعمالء :قروض ألفراد :

٥٧٠٫٣٠٢٫٦٦١ ٥٧٠٫٣٠٢٫٦٦١ - - - - - -- حسابات جارية مدينة ٤٧٢٫٠٠٧٫٨٨٣ ٤٧٢٫٠٠٧٫٨٨٣ - - - - - -- بطاقات ائتمان

١٫١٧١٫٢٠٣٫٠٠٠ ١٫١٧١٫٢٠٣٫٠٠٠ - - - - - -- قروض شخصية ٤٠٨٫١٩٩٫٧٣٥ ٤٠٨٫١٩٩٫٧٣٥ - - - - - -- قروض عقارية

قروض لمؤسسات : ٣٫٣٥٦٫٩٧٠٫٦١٨ - - - - - - ٣٫٣٥٦٫٩٧٠٫٦١٨- حسابات جارية مدينة

١٦٫٣٦٠٫٣٨٢٫٣٢٩ - - - - - - ١٦٫٣٦٠٫٣٨٢٫٣٢٩- قروض مباشرة ١١٫٠٥٧٫٢٨٧٫١٤٠ - - - - - - ١١٫٠٥٧٫٢٨٧٫١٤٠- قروض مشترآة ٨٤٫٥٨٣٫٩٧٨ - - - - - - ٨٤٫٥٨٣٫٩٧٨- قروض أخرى

١٧٩٫١٧٢٫٦٨٠ - - - - - - ١٧٩٫١٧٢٫٦٨٠مشتقات أدوات ماليةاستثمارات مالية :

١٢٫٠٨٩٫٧٤١٫٦٥٦ - - - - - - ١٢٫٠٨٩٫٧٤١٫٦٥٦- أدوات دين ١٫١٥٥٫٣٠٣٫٧٣١ - - - - - - ١٫١٥٥٫٣٠٣٫٧٣١استثمارات مالية في شرآات تابعة و شقيقة

٥٦٫٢٧٦٫٥٤٦٫٨١٥ ٢٫٦٢١٫٧١٣٫٢٨٠ - - - - - ٣٠٥٣٫٦٥٤٫٨٣٣٫٥٣٥ يونيو ٢٠١٠

اإلجمالي جمهورية مصر العربية

اإلجمالي

البنك التجاري الدولي (١٥) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

خطر السوق ب-يتعرض البنك لخطر السوق المتمثل في تقلبات القيمة العادلة أو التدفقات النقدية المستقبلية الناتجة عن التغير في أسعار السوق . وينتج خطر السوق عن المراآز المفتوحة لمعدل العائد

والعملة ومنتجات حقوق الملكية ، حيث أن آل منها معرض للتحرآات العامة والخاصة في السوق والتغيرات في مستوى الحساسية لمعدالت السوق أو لألسعار مثل معدالت العائد ومعدالت أسعار الصرف وأسعار أدوات حقوق الملكية . ويفصل البنك مدى تعرضه لخطر السوق الى محافظ للمتاجرة أو لغير غرض المتاجرة .

وتترآز إدارة مخاطر السوق الناتجة عن أنشطة المتاجرة أو لغير المتاجرة في إدارة المخاطر بالبنك ويتم متابعتها عن طريق فريقين منفصلين . ويتم رفع التقارير الدورية عن مخاطر السوق الى مجلس اإلدارة ورؤساء وحدات النشاط بصفة دورية .

وتتضمن محافظ المتاجرة تلك المراآز الناتجة عن تعامل البنك مباشرة مع العمالء أو مع السوق ، أما المحافظ لغير غرض المتاجرة فتنشأ بصفة أساسية من إدارة سعر العائد لألصول وااللتزامات المتعلقة بمعامالت التجزئة . وتتضمن هذه المحافظ مخاطر العمالت األجنبية وأدوات حقوق الملكية الناتجة عن االستثمارات المحتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق واالستثمارات

المتاحة للبيع .

أساليب قياس خطر السوقب/١آجزء من إدارة خطر السوق ، يقوم البنك بالعديد من استراتيجيات التغطية. وآذلك الدخول في عقود مبادلة سعر العائد وذلك لموازنة الخطر المصاحب ألدوات الدين والقروض طويلة األجل

ذات العائد الثابت إذا تم تطبيق خيار القيمة العادلة . وفيما يلي أهم وسائل القياس المستخدمة للسيطرة على خطر السوق :

(Value at Risk) القيمة المعرضة للخطريقوم البنك بتطبيق أسلوب " القيمة المعرضة للخطر " للمحافظ بغرض المتاجرة ولغير غرض المتاجرة ، وذلك لتقدير خطر السوق للمراآز القائمة وأقصى حد للخسارة المتوقعة وذلك بناء

على عدد من االفتراضات للتغيرات المتنوعة لظروف السوق ويقوم مجلس اإلدارة بوضع حدود للقيمة المعرضة للخطر التي يمكن تقبلها من قبل البنك للمتاجرة وغير المتاجرة بصورة منفصلة ويتم مراقبتها يوميًا بمعرفة إدارة المخاطر بالبنك.

القيمة المعرضة للخطر هي توقع إحصائي للخسارة المحتملة للمحفظة الحالية الناتجة عن التحرآات العكسية للسوق . وهي تعبر عن أقصى قيمة يمكن أن يخسرها البنك ، ولكن باستخدام معامل ثقة محدد (٩٨%) . وبالتالي هناك احتمال إحصائي بنسبة (٢%) أن تكون الخسارة الفعلية أآبر من القيمة المعرضة للخطر المتوقعة. ويفترض نموذج القيمة المعرضة للخطر فترة

احتفاظ محددة (عشرة أيام) قبل أن يمكن إقفال المراآز المفتوحة . وآذلك يفترض أن حرآة السوق خالل فترة االحتفاظ ستتبع ذات نمط الحرآة التي حدثت خالل العشرة أيام السابقة. ويقوم البنك بتقدير الحرآة السابقة بناء على بيانات عن الخمس سنوات السابقة . ويقوم البنك بتطبيق تلك التغيرات التاريخية في المعدالت واألسعار والمؤشرات ، بطريقة مباشرة على

المراآز الحالية – وهذه الطريقة تعرف بالمحاآاة التاريخية . ويتم مراقبة المخرجات الفعلية بصورة منتظمة لقياس سالمة االفتراضات والعوامل المستخدمة لحساب القيمة المعرضة للخطر.

وال يمنع استخدام تلك الطريقة تجاوز الخسارة لتلك الحدود وذلك في حالة وجود تحرآات أآبر بالسوق وحيث أن القيمة المعرضة للخطر تعتبر جزء أساسي من نظام البنك في رقابة خطر السوق ، يقوم مجلس اإلدارة سنويًا بوضع الحدود الخاصة بالقيمة المعرضة للخطر لكل من عمليات المتاجرة وغير المتاجرة ويتم تقسيمها على وحدات النشاط. ويتم مقارنة القيم الفعلية المعرضة للخطر بالحدود الموضوعة من قبل البنك ومراجعتها يوميًا من قبل إدارة المخاطر بالبنك ويتم مراقبة جودة نموذج القيمة المعرضة للخطر بصورة مستمرة من خالل اختبارات

تعزيزيه لنتائج القيمة المعرضة للخطر لمحفظة المتاجرة ويتم رفع نتائج االختبارات الى اإلدارة العليا ومجلس اإلدارة .

Stress Testing اختبارات الضغوطتعطي اختبارات الضغوط مؤشرًا عن حجم الخسارة المتوقعة التي قد تنشأ عن ظروف معاآسة بشكل حاد . ويتم تصميم اختبارات الضغوط بما يالءم النشاط باستخدام تحليالت نمطية

لسيناريوهات محددة . وتتضمن اختبارات الضغوط التي تقوم بها إدارة المخاطر بالبنك ، اختبار ضغط عوامل الخطر ، حيث يتم تطبيق مجموعة من التحرآات الحادة على آل فئة خطر واختبار ضغوط األسواق النامية ، حيث تخضع األسواق النامية لتحرآات حادة واختبار ضغوط خاصة ، تتضمن أحداث محتملة مؤثرة على مراآز أو مناطق معينة ، مثل ما قد ينتج في

منطقة ما بسبب تحرير القيود على إحدى العمالت . وتقوم اإلدارة العليا ومجلس اإلدارة بمراجعة نتائج اختبارات الضغوط .

ملخص القيمة المعرضة للخطرب/٢

إجمالي القيمة المعرضة للخطر طبقًا لنوع الخطر-

(بالجنيه المصري)

أقلأعلىمتوسطأقلأعلىمتوسط ٦٠٢٫٤٤٣ ٤٫٩٩٤٫٠٤٢ ١٫٤١٧٫٧٨٤٣٫٨٣٣٫٦٤٤١٦٤٫٧٩١١٫٦٢٨٫٥٩٠خطر أسعار الصرف- ٨٥٫١٥٢٫١٣٣ ١٣٨٫٧٥٠٫٣٢١ ٤٩٫٥٢٩٫٢٨٧٥٨٫٨٧١٫٦٤٤٤٢٫١٧٢٫٨٧٠١١٤٫٨٢٣٫٢٤٤خطر سعر العائد-

٧٣٫٥٦١٫٢٧٠ ١١٧٫٢٦٨٫٢٣٧ ٦٧٫٦٣٦٫٣٤٦٩٤٫٦٧٨٫٤٥٨٥٣٫٦٧١٫٠٣٨١٠٠٫٨٣٢٫١٤١ - لغيرغرض المتاجرة ٧٫٣٠١٫٣١٩ ٢٦٫٣٦٢٫١٦٣ ١٧٫٢٠١٫٣٠١٣٦٫٢١٦٫٢٤٥٥٫٠٦٨٫٨٨٤١٥٫٥٣٥٫٤٠٣ - بغرض المتاجرة

٢٠٫٠٢١٫٦١١ ٢٥٫٩١٦٫٢١٣ ٢٧٫٠٨٥٫٧٩٤٢٨٫٩٢٢٫١٦٠٢٤٫٩٨٠٫٠٧٥٢٣٫٤٩٦٫٩٦٥خطر أدوات الملكية- ٤٫٥٥٦٫١١٣ ٥٫٠٧٤٫٨٨٤ ٤٫٧٩٤٫٥٢١٥٫١٣٠٫٣٨٧٤٫٤٥٣٫٥٩٧٤٫٨٠٦٫٥٥٦خطر صناديق االستثمار-

١١٤٫٠٤٦٫٨٢٢ ١٦٩٫٨٤٣٫٢٧٣ ٨٢٫١٥٦٫٩٠٥٨٩٫٦٤٨٫١٨١٧٥٫٠٨٤٫٠٥٤١٤٣٫٩٨٥٫٠٠٠إجمالي القيمة عند الخطر

القيمة المعرضة للخطر لمحفظة المتاجرة طبقًا لنوع الخطر-

(بالجنيه المصري)

أقلأعلىمتوسطأقلأعلىمتوسط ١١٦٫٣٧٨ ٨٨٣٫٦١٥ ٣٠٧٫٨٢٣ ٤٥٫٨٠٥ ٧٨٥٫٨٧٢ ٢٧٥٫٨٦٢خطر أسعار الصرف- ٣٢٫٨٦٥٫٥٩٦ ٥٨٫٥٩١٫٠٠١ ٤٢٫٢٦٩٫٨٩٠ ٧٫٠١٤٫٢٧٢ ٩٫٤٩٩٫٤٧٤ ٨٫٣٤٠٫٨٢٤خطر سعر العائد-

٢٩٫٦٥٣٫٨٢٢ ٦٧٫٩٢١٫٤٠٥ ٤٥٫٩٨٩٫٩١٧ ٩٫٦٦٧٫٢٧٤ ١٧٫٢٠٣٫٧٠١ ١٢٫٣٥٦٫٣٧٨ - لغيرغرض المتاجرة ٣٫٢٢٩٫٢٤١ ١١٫٤٥٧٫٢٠٠ ٦٫٧٦٩٫١٠٥ ١٫٤٢٦٫٤٦٩ ٨٫٤٥٢٫٥٢٦ ٤٫٢٠٥٫٠٧٠ - بغرض المتاجرة

٤٫٨٦٦٫١٦٨ ٧٫٢٢١٫٤٨٨ ٥٫٨٩٩٫٦٤٤ ٥٫٦٦٣٫٧٢٣ ٧٫٠٠٤٫٤٤٤ ٦٫٢٩٠٫٣٠٠خطر أدوات الملكية- ١٫٢٦٥٫٧٠٢ ١٫٧٠٤٫٣٧٠ ١٫٤٨٠٫٨٧٥ ١٫١٨٠٫٨١٦ ١٫٦٣٢٫٦٢٢ ١٫٣٥٢٫٩٤٥خطر صناديق االستثمار-

٣٥٫١٣٣٫٠١٩ ٦٠٫٠٦٧٫٦٣٨ ١٠٫٩١٣٫٩٩٤٤٤٫١٠١٫٣٣٩ ١٢٫٩٠٢٫٩٤٣ ١١٫٩٦٢٫٧٠٨إجمالي القيمة عند الخطر

ترتبط الزيادة في القيمة المعرضة للخطر ، خاصة سعر العائد ، بالزيادة في حساسية سعر العائد في األسواق المالية العالمية .وتم حساب النتائج الثالثة السابقة للقيمة المعرضة للخطر بشكل مستقل عن المراآز المعنية والتحرآات التاريخية لألسواق .

وال يشكل إجمالي القيمة المعرضة للخطر للمتاجرة وغير المتاجرة القيمة المعرضة للخطر للبنك وذلك نظرًا لالرتباط بين أنواع الخطر وأنواع المحافظ وما يتبعه من تأثير متنوع .

Stress Value at Risk (VaR)

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠

Value at Risk (VaR)

٢٠١٠ ٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو

البنك التجاري الدولي (١٦) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

خطر تقلبات سعر صرف العمالت األجنبيةب/٣يتعرض البنك لخطر التقلبات في أسعار صرف العمالت األجنبية على المرآز المالي والتدفقات النقدية . وقد قام مجلس اإلدارة بوضع حدود للعمالت األجنبية وذلك بالقيمة اإلجمالية لكل من المراآز في نهاية اليوم وآذلك خالل اليوم التي يتم مراقبته

ويلخص الجدول التالي مدى تعرض البنك لخطر تقلبات سعر صرف العمالت األجنبية في نهاية الفترة المالية . ويتضمن الجدول التالي القيمة الدفترية لألدوات المالية موزعة بالعمالت المكونة لها :

(المعادل بالجنيه المصري)٣٠ يونيو ٢٠١٠اإلجماليعمالت أخرىجنيه إسترلينييورودوالر أمريكيجنيه مصري

األصول المالية ٤٫٤٤٣٫٤١٩٫٢٩٤ ٤٤٫٦٧٣٫٦٢١ ١٣٫٦٢١٫٢٣٩ ٥٥٫٩٥١٫٠٣٩ ٢٢٨٫٥٦٣٫٧٢٥ ٤٫١٠٠٫٦٠٩٫٦٧٠نقدية وأرصدة لدى البنوك المرآزية

٧٫٣٧٣٫٢١٦٫٥٦٥ ١٥٤٫٤٥٢٫٣٤٩ ٣٩٠٫٠٠٢٫٠٩٣ ٢٫٧٣٩٫٦٨٦٫١١٤ ٣٫٩٩٩٫٥٠٢٫٦٦٦ ٨٩٫٥٧٣٫٣٤٣أرصدة لدى البنوك ٩٫١٧٤٫٨٢١٫٣٤٧ - - - - ٩٫١٧٤٫٨٢١٫٣٤٧أذون الخزانة وأوراق حكومية ٥٢٥٫٢٧٨٫٦٤٧ ٥٠٫٦٢٢٫٥٧٧ - ٦٫٨٤٦٫٩٧٩ ١١٧٫٤٣٥٫١٥٠ ٣٥٠٫٣٧٣٫٩٤١أصول مالية بغرض المتاجرة

١٧١٫٥٨١٫٧٢٠ - - ١٥٫٠٧٢٫٧٢٦ ١٥٦٫٥٠٨٫٩٩٥ -قروض وتسهيالت للبنوك ٣٣٫٤٨٠٫٩٣٧٫٣٤٤ ٣٣٫٥٦٨٫٥٢٢ ٢٣٫٩١٨٫٧٣٨ ٦٧٨٫٧٧٣٫٠٧٩ ١٥٫٥٦٧٫٧٩٧٫٧٩٦ ١٧٫١٧٦٫٨٧٩٫٢٠٨قروض وتسهيالت للعمالء

١٧٩٫١٧٢٫٦٨٠ - - ٣٫٩٧٦٫٥٧٦ ٢٧٫٥٩٠٫٣٣٩ ١٤٧٫٦٠٥٫٧٦٥مشتقات ماليةاستثمارات مالية :

١٢٫١١٧٫٤٧١٫٥٩٠ - - ٢٨٫٦٣٦٫٨٩٢ ١٫٥٥٦٫٩٧٩٫٣٤١ ١٠٫٥٣١٫٨٥٥٫٣٥٧- متاحة للبيع ٥٤١٫٥٩٥٫٧٠٩ - - - ٢٨٥٫١٣١٫٢٩٩ ٢٥٦٫٤٦٤٫٤١٠- محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق

١٫١٥٥٫٣٠٣٫٧٣١ - - - ١٧٫٧٦٩٫٠٢٤ ١٫١٣٧٫٥٣٤٫٧٠٧استثمارات مالية في شرآات تابعة و ٦٩٫١٦٢٫٧٩٨٫٦٢٧ ٢٨٣٫٣١٧٫٠٦٩ ٤٢٧٫٥٤٢٫٠٧١ ٣٫٥٢٨٫٩٤٣٫٤٠٥ ٢١٫٩٥٧٫٢٧٨٫٣٣٥ ٤٢٫٩٦٥٫٧١٧٫٧٤٨إجمالي األصول المالية

االلتزامات المالية ٧٦٥٫٥٦٤٫٤٣٤ - ٣٧٫٢٤٥ ١٦٫٦٢٧٫٠٢٢ ٧٢٩٫٦٢٧٫٩٤٦ ١٩٫٢٧٢٫٢٢٠أرصدة مستحقة للبنوك

٥٩٫٦٣٣٫١٤٩٫٠٤٥ ١٩٤٫٢١١٫٠٤٣ ٤٦٨٫٤٨٢٫٤٢٣ ٤٫٣٩٥٫٦٣٩٫١٩٧ ١٩٫٢٩٥٫٣٩٣٫٧٥٧ ٣٥٫٢٧٩٫٤٢٢٫٦٢٥ودائع للعمالء ١٨٧٫١٠٣٫٠٦٢ - - ٥٫٩٥٠٫٠١٩ ٤٦٫٥٦٢٫٣٩٦ ١٣٤٫٥٩٠٫٦٤٧مشتقات مالية ١٠٦٫٦٠٢٫٩٨٦ - - ١١٫٠٧٧٫٩٩٣ ١٠٫٢٣٤٫٧٦٤ ٨٥٫٢٩٠٫٢٢٩قروض أخرى

٦٠٫٦٩٢٫٤١٩٫٥٢٧ ١٩٤٫٢١١٫٠٤٣ ٤٦٨٫٥١٩٫٦٦٩ ٤٫٤٢٩٫٢٩٤٫٢٣١ ٢٠٫٠٨١٫٨١٨٫٨٦٣ ٣٥٫٥١٨٫٥٧٥٫٧٢١إجمالي االلتزامات المالية

٨٫٤٧٠٫٣٧٩٫١٠٠ ٨٩٫١٠٦٫٠٢٥ (٤٠٫٩٧٧٫٥٩٨) (٩٠٠٫٣٥٠٫٨٢٦) ١٫٨٧٥٫٤٥٩٫٤٧٢ ٧٫٤٤٧٫١٤٢٫٠٢٦صافي المرآز المالي للميزانية

البنك التجاري الدولي (١٧) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

خطر سعر العائدب/٤يتعرض البنك آلثار التقلبات في مستويات أسعار العائد السائدة في السوق وهو خطر التدفقات النقدية لسعر العائد المتمثل في تذبذب التدفقات النقدية المستقبلية ألداة مالية بسبب التغيرات في سعر عائد األداة ، وخطر القيمة العادلة لسعر العائد وهو خطر تقلبات قيمة األداة المالية

نتيجة للتغير في أسعار العائد في السوق ، وقد يزيد هامش العائد نتيجة لتلك التغيرات ولكن قد تنخفض األرباح في حالة حدوث تحرآات غير متوقعة . ويقوم مجلس إدارة البنك بوضع حدود لمستوى االختالف في إعادة تسعير العائد الذي يمكن أن يحتفظ به البنك ،

ويتم مراقبة ذلك يوميًا بواسطة إدارة االصول وااللتزمات بالبنك

ويلخص الجدول التالي مدى تعرض البنك لخطر تقلبات سعر العائد الذي يتضمن القيمة الدفترية لألدوات المالية موزعة على أساس سعر تواريخ إعادة التسعير أو تواريخ االستحقاق أيهما أقرب :

٣٠ يونيو ٢٠١٠

األصول المالية٤٫٤٤٣٫٤١٩٫٢٩٤٤٫٤٤٣٫٤١٩٫٢٩٤ - - - - -نقدية وأرصدة لدى البنوك المرآزية

١٧٦٫٨١٧٫١٩٦٧٫٣٧٣٫٢١٦٫٥٦٤ - -٣٫٤٢٤٫٠٦١٫٤٤٠٣٫٤٦٥٫٣٣٨٫٥١٤٣٠٦٫٩٩٩٫٤١٤أرصدة لدى البنوك٩٫١٧٤٫٨٢١٫٣٤٧ - - -٨٦٢٫١٠٠٫٠٠٠٥٫٦٢٦٫٩٤٦٫٣٤٧٢٫٦٨٥٫٧٧٥٫٠٠٠أذون الخزانة وأوراق حكومية أخري

٢٤٫٩٥٥٫٢٦٥٥١٫٢٣٨٫٩١٧٤٠٫١٦٥٫٣٩٨٦٥٫٦٢٧٫٥٠٤٥٢٥٫٢٧٨٫٦٤٧ -٣٤٣٫٢٩١٫٥٦٣أصول مالية بغرض المتاجرة١٧١٫٥٨١٫٧٢١ - -٢٩٫٧٥٣٫٧٦٧٧٥٫٧٢٢٫٩٠٠٣٠٫١٨٧٫٩٢٠٣٥٫٩١٧٫١٣٥قروض وتسهيالت للبنوك٣٣٫٤٨٠٫٩٣٧٫٣٤٤ -١٨٫٠٧٥٫٦٢١٫٨٩٩٨٫٠٤٥٫٣٠٥٫٣٥٣٤٫٣٥٣٫٨٦٥٫٧٢٩٢٫٦٦٢٫٦٢٢٫٧٧٢٣٤٣٫٥٢١٫٥٩١قروض وتسهيالت للعمالء

مشتقات مالية (تتضمن المبلغ ٥٣١٫١٩٣٫٨٧١٦٣٩٫٧١٠٫٧٧٤٤٠٣٫٣٩٩٫٥٦٦١٫١٩٩٫٤٧٦٫٥٣٧٢٠٫٧٨٧٫٦٠٧١١٤٫٤٤٣٫٨٤٧٢٫٩٠٩٫٠١٢٫٢٠١التعاقدي/االفتراضي لعقود مبادلة العائد)

استثمارات مالية :

٧٧٩٫٩٥٢٫٨٥٠٤٣١٫٢٧٢٫٣٨٥١٫١١٩٫٥٩٧٫٨٤٩٨٫٥٩١٫٠١٥٫٨٧٣٦٧٤٫٥٨٢٫٥٤٨٥٢١٫٠٥٠٫٠٨٦١٢٫١١٧٫٤٧١٫٥٩٠- متاحة للبيع٥٤١٫٥٩٥٫٧٠٩ - -١٥٠٫٨٩٩٫٤٦٣٨٤٫٣٧٠٫٠٣١٢٢٢٫٤٦٧٫٦١٥٨٣٫٨٥٨٫٦٠٠- محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق

١٫١٥٥٫٣٠٣٫٧٣١١٫١٥٥٫٣٠٣٫٧٣١ - - - - - استثمارات مالية في شرآات تابعة و شقيقة٢٤٫١٩٦٫٨٧٤٫٨٥٢١٨٫٣٦٨٫٦٦٦٫٣٠٤٩٫١٤٧٫٢٤٨٫٣٥٧١٢٫٦٢٤٫١٢٩٫٨٣٥١٫٠٧٩٫٠٥٧٫١٤٣٦٫٤٧٦٫٦٦١٫٦٥٨٧١٫٨٩٢٫٦٣٨٫١٤٩إجمالي األصول المالية

االلتزامات المالية

٣٤٣٫٥٥١٫٧٦١٧٦٥٫٥٦٤٫٤٣٤ - -١٢٠٫١٦٧٫٠٧٤١٥٩٫٤٦٥٫٦٠٠١٤٢٫٣٨٠٫٠٠٠أرصدة مستحقة للبنوك ٢٦٫٥٩٤٫٣٥٩٫٨٦٢٧٫٠١٧٫١٢٤٫٤٠٦٤٫٧٩٢٫٤٠٧٫٩٢٤١١٫٥٨٨٫٥٣٨٫١٤٢٤٥٣٫٧٣٣٫١٩٣٩٫١٨٦٫٩٨٥٫٥١٨٥٩٫٦٣٣٫١٤٩٫٠٤٦ودائع للعمالء

مشتقات مالية (تتضمن المبلغ ٥٠٩٫٩٢٠٫٠٩٢١٫٠٨٤٫٤٩٣٫٨٠٨٢٦٠٫٧٩٦٫٢٦٦٤٣٠٫٨٦٠٫٦٧٢٤٩٥٫٤٨٢٫٣٩٩١٤١٫٨٦٥٫٧٦١٢٫٩٢٣٫٤١٨٫٩٩٨التعاقدي/االفتراضي لعقود مبادلة العائد)

١٠٦٫٦٠٢٫٩٨٦ - -١٢٫٤٧٥٫٩٩٣٥٫٤٣١٫٠٠٠٤٤٫٢١٣٫٤٠٢٤٤٫٤٨٢٫٥٩١قروض أخرى٢٧٫٢٣٦٫٩٢٣٫٠٢١٨٫٢٦٦٫٥١٤٫٨١٤٥٫٢٣٩٫٧٩٧٫٥٩١١٢٫٠٦٣٫٨٨١٫٤٠٥٩٤٩٫٢١٥٫٥٩٢٩٫٦٧٢٫٤٠٣٫٠٤٠٦٣٫٤٢٨٫٧٣٥٫٤٦٣إجمالي االلتزامات المالية٨٫٤٦٣٫٩٠٢٫٦٨٦(٣٫١٩٥٫٧٤١٫٣٨٢)١٠٫١٠٢٫١٥١٫٤٩١٣٫٩٠٧٫٤٥٠٫٧٦٦٥٦٠٫٢٤٨٫٤٣٠١٢٩٫٨٤١٫٥٥١(٣٫٠٤٠٫٠٤٨٫١٦٩)فجوة إعادة تسعير العائد

اإلجماليبدون عائدأآثر من خمس سنوات أآثر من سنة حتى خمس سنواتأآثر من ثالثة أشهر حتى سنةأآثر من شهر حتى ثالثة أشهرحتى شهر واحد

البنك التجاري الدولي (١٨) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

خطر السيولةج -خطر السيولة هو خطر تعرض البنك لصعوبات في الوفاء بتعهداته المرتبطة بالتزاماته المالية عند االستحقاق واستبدال المبالغ التي يتم سحبها . ويمكن أن ينتج عن ذلك اإلخفاق في الوفاء بااللتزامات الخاصة بالسداد للمودعين والوفاء بارتباطات اإلقراض

إدارة مخاطر السيولةعمليات الرقابة لخطر السيولة المطبقة بمعرفة إدارة االصول والخصوم بالبنك ما يلي :

يتم إدارة التمويل اليومي عن طريق مراقبة التدفقات النقدية المستقبلية للتأآد من إمكانية الوفاء بكافة المتطلبات . ويتضمن ذلك إحالل األموال عند استحقاقها أو عند إقراضها للعمالء . ويتواجد البنك في أسواق المال العالمية لتأآيد تحقيق ذلك الهدف .-االحتفاظ بمحفظة من األصول عالية التسويق التي من الممكن تسييلها بسهولة لمقابلة أية اضطرابات غير متوقعة في التدفقات النقدية .-مراقبة نسب السيول بالمقارنة بالمتطلبات الداخلية للبنك ومتطلبات البنك المرآزي المصري .-إدارة الترآز وبيان استحقاقات القروض -

وألغراض الرقابة وإعداد التقارير يتم قياس وتوقع التدفقات النقدية لليوم واألسبوع والشهر التالي ، وهي الفترات الرئيسية إلدارة السيولة . وتتمثل نقطة البداية لتلك التوقعات في تحليل االستحقاقات التعاقدية لاللتزامات المالية وتواريخ التحصيالت المتوقعة لألصول المالية وتقوم إدارة االصول والخصوم أيضًا بمراقبة عدم التطابق بين األصول متوسطة األجل ، ومستوى ونوع الجزء غير المستخدم من ارتباطات القروض ، ومدى استخدام تسهيالت الحسابات الجارية المدينة

منهج التمويليتم مراجعة مصادر السيولة عن طريق فريق منفصل بإدارة االصول والخصوم بالبنك بهدف توفير تنوع واسع في العمالت ، والمصادر ، والمنتجات واآلجال

التدفقات النقدية غير المشتقةيمثل الجدول التالي التدفقات النقدية المدفوعة من قبل البنك بطريقة االلتزامات المالية غير المشتقة موزعة على أساس المدة المتبقية من االستحقاقات التعاقدية في تاريخ الميزانية . وتمثل المبالغ المدرجة بالجدول التدفقات النقدية التعاقدية غير المخصومة ، بينما يدير البنك

خطر السيولة على أساس التدفقات النقدية غير المخصومة المتوقعة وليست التعاقدية :

(بالجنيه المصري)

حتى شهر واحد٣٠ يونيو ٢٠١٠أآثر من شهر حتى ثالثة

أشهرأآثر من ثالثة أشهر حتى

سنةأآثر من سنة حتى خمس

اإلجماليأآثر من خمس سنواتسنواتااللتزامات المالية

٧٦٥٫٥٦٤٫٤٣٤ - - ١٤٢٫٣٨٠٫٠٠٠ ١٥٩٫٤٦٥٫٦٠٠ ٤٦٣٫٧١٨٫٨٣٤أرصدة مستحقة للبنوك-

٥٩٫٦٣٣٫١٤٩٫٠٤٥ ٨٫١٤٧٫٦٥٩٫٤٨٧ ١٨٫٣٣٠٫٠٩٦٫١١٨ ٨٫٣٥٠٫٣٤٦٫٥٧٠ ٨٫٣٤٣٫٠٠٩٫٧٦١ ١٦٫٤٦٢٫٠٣٧٫١٠٩ودائع للعمالء-

١٠٦٫٦٠٢٫٩٨٦ - ٤٤٫٤٨٢٫٥٩١ ٤٤٫٢١٣٫٤٠٢ ٥٫٤٣١٫٠٠٠ ١٢٫٤٧٥٫٩٩٣قروض أخرى-

٤٥٫٢٢٦٫٤٧٢ - - ٩٫٧٣٥٫٢٤٩ ١٥٫٥٥١٫٤٢٦ ١٩٫٩٣٩٫٧٩٨مشتقات مالية (مشتقات العمالت االجنبية)- ٦٠٫٥٥٠٫٥٤٢٫٩٣٧ ٨٫١٤٧٫٦٥٩٫٤٨٧ ١٨٫٣٧٤٫٥٧٨٫٧٠٩ ٨٫٥٤٦٫٦٧٥٫٢٢٠ ١٦٫٩٥٨٫١٧١٫٧٣٤٨٫٥٢٣٫٤٥٧٫٧٨٧إجمالي االلتزامات المالية وفقًا لتاريخ االستحقاق التعاقدي١٢٫٦٠٤٫٥١٢٫٧٠٧ ٢٦٫٠١٧٫٨٧٣٫٧٠٠ ١٠٫٧٠٩٫٦٢٦٫٢٧٦ ١٠٫١٥٧٫٥١٠٫٤١٠١٠٫٢٧٧٫٦٢٩٫٨٩١إجمالي األصول المالية وفقًا لتاريخ االستحقاق التعاقدي ٦٩٫٧٦٧٫١٥٢٫٩٨٥

تتضمن األصول المتاحة لمقابلة جميع االلتزامات ولتغطية االرتباطات المتعلقة بالقروض آل من النقدية ، واألرصدة لدى البنوك المرآزية ، واألرصدة لدى البنوك ، وأذون الخزانة وأوراق حكومية أخرى ، والقروض والتسهيالت للبنوك والعمالء .

ويتم مد أجل نسبة من القروض للعمالء التي تستحق السداد خالل سنة وذلك خالل النشاط العادي للبنك . باإلضافة الى ذلك ، هناك رهن لبعض أدوات الدين وأذون الخزانة واألوراق الحكومية األخرى لضمان االلتزامات .

وللبنك القدرة على مقابلة صافي التدفقات النقدية غير المتوقعة عن طريق بيع أوراق مالية وإيجاد مصادر تمويل أخرى

البنك التجاري الدولي (١٩) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

مشتقات التدفقات النقدية-

تتضمن مشتقات البنك التي يتم تسويتها بالصافي ما يلي :

مشتقات الصرف األجنبي : خيارات العملة داخل وخارج المقصورة ، وعقود عملة مستقبلية.-مشتقات معدل العائد : عقود مبادلة العائد ، واتفاقيات العائد اآلجلة ، وخيارات سعر العائد داخل وخارج المقصورة ،وعقود العائد المستقبلية وعقود العائد األخرى .-

ويوضح الجدول التالي التزامات المشتقات المالية التي سوف يتم تسويتها بالصافي موزعة على أساس المدة المتبقية من االستحقاقات التعاقدية في تاريخ الميزانية .وتمثل المبالغ المدرجة بالجدول التدفقات النقدية غير المخصومة :

٢٠١٠ ٣٠ يونيو(بالجنيه المصري)

حتى شهر واحدااللتزاماتأآثر من شهر حتى ثالثة

أشهرأآثر من ثالثة أشهر حتى

سنةأآثر من سنة حتى خمس

سنواتأآثر من خمس

اإلجماليسنواتمشتقات المالية

مشتقات الصرف األجنبي -٤٥٫٢١٧٫٠٠١ - - ٩٫٧٣٥٫٢٤٩ ١٥٫٥٥١٫٤٢٦ ١٩٫٩٣٠٫٣٢٧ مشتقات معدل العائد -- - ٣٦٫٢٦١٫٦٩١ ١٣٫٧٢٥٫٣١٣ ٢٫٥٢٥٫٤١١ ٥٢٫٥١٢٫٤١٥

٣٦٫٢٦١٫٦٩١ ١٣٫٧٢٥٫٣١٣ ١٢٫٢٦٠٫٦٦٠ ١٥٫٥٥١٫٤٢٦ ١٩٫٩٣٠٫٣٢٧اإلجمالي ٩٧٫٧٢٩٫٤١٦

بنود خارج الميزانية

٢٠١٠ ال تزيد عن سنة واحدة٣٠ يونيوأآثر من سنة وأقل من

اإلجماليأآثر من خمس سنواتخمس سنوات(بالجنيه المصري)

ضمانات مالية ، وآمبياالت ١١٫٤٦٧٫٢١٥٫٠٦٣ ٢٠٣٫٨٩٤٫٣٤١ ١٫٩٤٧٫٨٠٤٫١٨٥ ٩٫٣١٥٫٥١٦٫٥٣٦مقبولة وتسهيالت مالية أخرى

١١٫٤٦٧٫٢١٥٫٠٦٣ ٢٠٣٫٨٩٤٫٣٤١ ١٫٩٤٧٫٨٠٤٫١٨٥ ٩٫٣١٥٫٥١٦٫٥٣٦اإلجمالي

القيمة العادلة لألصول وااللتزامات الماليةد -

أدوات مالية تم قياسها بالقيمة العادلة باستخدام وسائل تقييمد/١جنيه مصري مقابل ٢٩،٦٧٦،٦٦٩،٨١٩جنيه مصري فى نهاية ديسمبر ٣٤٫٧١٥٫١٦٤٫٨٥٣.٢٠٠٩بلغ التغير في القيمة العادلة التقديرية باستخدام وسائل تقييم حتى ٣٠ يونيو٢٠١٠ مبلغ

أدوات مالية لم يتم قياسها بالقيمة العادلةد/٢يلخص الجدول التالي القيمة الحالية والقيمة العادلة لألصول وااللتزامات المالية التي لم يتم عرضها في ميزانية البنك بالقيمة العادلة :

القيمة العادلةالقيمة العادلةالقيمة الدفتريةالقيمة الدفترية٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠ ٣١٢٠١٠ ديسمبر ٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو

اصول مالية ٧٫٧٨٥٫٠٤٢٫٥٥٧ ٧٫٣٧٣٫٢١٦٫٥٦٤أرصدة لدى البنوك

٢٠٠٫٧٦٥٫٤٣٣ ١٧١٫٥٨١٫٧٢١قروض وتسهيالت للبنوكقروض وتسهيالت للعمالء :

٢٫٧٣٧٫٢٥٩٫٥٣٠ ٢٫٦٢١٫٧١٣٫٢٧٩- أفراد ٢٦٫٠٤٣٫١٦٤٫٥٢٩ ٣٠٫٨٥٩٫٢٢٤٫٠٦٥- مؤسسات

: استثمارات مالية ١١٥٫٥٥٣٫٦٥٤ ٥٢١٫٠٥٠٫٠٨٠- أدوات ملكية متاحة للبيع ٥٧٩٫٩٢٦٫٦٧٣ ٥٤١٫٥٩٥٫٧٠٩ -محتفظ بها حتى تاريخ

٢٩٫٦٧٦٫٦٦٩٫٨١٩ ٣٤٫٧١٥٫١٦٤٫٨٥٣ ٧٫٧٨٥٫٠٤٢٫٥٥٧ ٧٫٣٧٣٫٢١٦٫٥٦٤اجمالى اصول ماليةالتزامات مالية

٤٥٨٫١٤٥٫٢٢٩ ٧٦٥٫٥٦٤٫٤٣٤أرصدة مستحقة للبنوك ٥٤٫٨٤٢٫٦٢٩٫٨٤٣ ٥٩٫٦٣٣٫١٤٩٫٠٤٥ودائع العمالء ٩٣٫٢٣٧٫٠٤٢ ١٠٦٫٦٠٢٫٩٨٦قروض أخرى

- - ٦٠٫٥٠٥٫٣١٦٫٤٦٥٥٥٫٣٩٤٫٠١٢٫١١٤اجمالى التزامات مالية

أرصدة لدى البنوكتمثل القيمة لإليداعات والودائع لليلة واحدة ذات العائد المتغير القيمة الحالية لها . ويتم تقدير القيمة العادلة المتوقعة للودائع التي تحمل عائد متغير بناء على التدفقات النقدية المخصومة باستخدام سعر العائد السائد في األسواق

المالية للديون ذات خطر ائتماني وتاريخ استحقاق مشابه .

قروض وتسهيالت للبنوكتتمثل القروض والتسهيالت للبنوك في قروض غير الودائع لدى البنوك. وتمثل القيمة العادلة المتوقعة للقروض والتسهيالت القيمة المخصومة للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقع تحصيلها. ويتم خصم التدفقات النقدية باستخدام

معدل العائد الحالي في السوق لتحديد القيمة العادلة .

قروض وتسهيالت للعمالءيتم إثبات القروض والتسهيالت بالصافي بعد خصم مخصص خسائر االضمحالل . وتمثل القيمة العادلة المتوقعة للقروض والتسهيالت القيمة المخصومة للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقع تحصيلها . ويتم خصم التدفقات النقدية

باستخدام معدل العائد الحالي في السوق لتحديد القيمة العادلة .

استثمارات في أوراق ماليةاالستثمارات في أوراق مالية في الجدول السابق تتضمن فقط األصول التي تحمل عائد المحتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق ، حيث يتم تقييم األصول المتاحة للبيع بالقيمة العادلة فيما عدا أدوات حقوق الملكية التي لم يتمكن

البنك من تقدير قيمتها العادلة بدرجة موثوق بها . ويتم تحديد القيمة العادلة لألصول المالية المحتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق بناء على أسعار السوق أو األسعار التي تم الحصول عليها من السماسرة . وإذا لم تتوفر هذه البيانات ، يتم تقدير القيمة العادلة باستخدام أسعار األسواق المالية لألوراق المالية المتداولة ذات خصائص ائتمان وتاريخ استحقاق ومعدالت مشابهه

المستحق لبنوك أخرى وللعمالءتمثل القيمة العادلة المقدرة للودائع ذات تاريخ استحقاق غير محدد ، التي تتضمن ودائع ال تحمل عائد ، المبلغ الذي سيتم دفعه عند الطلب .

ويتم تحديد القيمة العادلة للودائع التي تحمل عائد ثابت والقروض األخرى غير المتداولة في سوق نشطة بناء على التدفقات النقدية المخصومة باستخدام سعر العائد على الديون الجديدة ذات تاريخ استحقاق مشابهه .

أدوات دين مصدرةيتم حساب إجمالي القيمة العادلة بناء على أسعار األسواق المالية السارية . وبالنسبة لألوراق التي ال يوجد لها أسواق نشطة ، يتم أول مرة استخدام نموذج التدفقات النقدية المخصومة بناء على المعدل الحالي الذي يناسب

المدة المتبقية حتى تاريخ االستحقاق .

المشتقات التي يتم تسويتها بالصافي

البنك التجاري الدولي (٢٠) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

إدارة رأس المالهـ -تتمثل أهداف البنك عند إدارة رأس المال ، الذي يشمل عناصر أخرى باإلضافة الى حقوق الملكية الظاهرة بالميزانية فيما يلي :

االلتزام بالمتطلبات القانونية لرأس المال في جمهورية مصر العربية.-حماية قدرة البنك على االستمرارية وتمكينه من االستمرار في توليد عائد للمساهمين واألطراف األخرى التي تتعامل مع البنك .-الحفاظ على قاعدة رأسمالية قوية تدعم النمو في النشاط .-

يتم مراجعة آفاية رأس المال واستخدامات رأس المال وفقًا لمتطلبات الجهة الرقابية (البنك المرآزي المصري في جمهورية مصر العربية) يوميًا بواسطة إدارة البنك ، من خالل نماذج تعتمد على إرشادات لجنة بازل للرقابة المصرفية ويتم تقديم البيانات المطلوبة وإيداعات لدى البنك المرآزي المصري على أساس ربع سنوي .

ويطلب البنك المرآزي المصري أن يقوم البنك بما يلي :

االحتفاظ بمبلغ ٥٠٠ مليون جنيه مصري حدًا أدنى لرأس المال المصدر والمدفوع .-االحتفاظ بنسبة بين عناصر رأس المال وبين عناصر األصول وااللتزامات العرضية المرجحة بأوزان المخاطر تعادل أو تزيد عن ١٠% .-

ويتكون بسط معيار آفاية رأس المال من الشريحتين التاليتين :

: وهي رأس المال األساسي ، ويتكون من رأس المال المدفوع (بعد خصم القيمة الدفترية ألسهم الخزينة) ، واألرباح المحتجزة واالحتياطيات الناتجة عن توزيع األرباح فيما عدا الشريحة األولىاحتياطي المخاطر البنكية العام ، ويخصم منه أية شهرة سبق االعتراف بها وأية خسائر مرحلة .

: وهي رأس المال المساند ، ويتكون مما يعادل مخصص المخاطر العام وفقًا ألسس الجدارة االئتمانية الصادرة عن البنك المرآزي المصري بما ال يزيد عن ١٫٢٥% من إجمالي الشريحة الثانيةاألصول وااللتزامات العرضية المرجحة بأوزان المخاطر ، والقروض / الودائع المساندة التي تزيد آجالها عن خمس سنوات (مع استهالك ٢٠% من قيمتها في آل سنة من السنوات الخمس األخيرة

من آجالها) و ٤٥% من الزيادة بين القيمة العادلة والقيمة الدفترية لكل من االستثمارات المالية المتاحة للبيع والمحتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق وفي شرآات تابعة وشقيقة. وعند حساب إجمالي بسط معيار آفاية رأس المال ، يراعى أال يزيد رأس المال المساند عن رأس المال األساسي وأال تزيد القروض (الودائع) المساندة عن نصف رأس المال األساسي . ويتم ترجيح األصول بأوزان مخاطر تتراوح من صفر الى ١٠٠% مبوبة بحسب طبيعة الطرف المدين بكل أصل بما يعكس مخاطر االئتمان المرتبطة به ، ومع أخذ الضمانات النقدية في االعتبار . ويتم استخدام ذات المعالجة للمبالغ

خارج الميزانية بعد إجراء التعديالت لتعكس الطبيعة العرضية والخسائر المحتملة لتلك المبالغ .وقد التزم البنك بكافة متطلبات رأس المال المحلية خالل السنتين الماضيتين . ويلخص الجدول التالي مكونات رأس المال األساسي والمساند ونسب معيار آفاية رأس المال في نهاية هاتين السنتين

٢٠١٠ ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٣١ ديسمبرجنيه مصريجنيه مصري

رأس المال(رأس المال األساسي) الشريحة األولى

٢٫٩٢٥٫٠٠٠٫٠٠٠ ٢٫٩٥٠٫٧٢١٫٨٠٠أسهم رأس المال (بالصافي بعد استبعاد أسهم الخزينة) ٢٫٤٧٤٫٣٩٥٫٧٦٨ ٢٫٥٥٢٫٩٦٠٫٤١٤االحتياطي العام

٦٠١٫٤٥٤٫٣٦٩ ٦٠١٫٤٥٤٫٣٦٩االحتياطي القانوني ٢٤١٫١٣٣٫١٦٩ ٢٢٠٫٧٧٩٫٠٢٩احتياطيات أخرى (١٫٩٤٢٫٦٨٤) ٢٠٫٢٣١٫٢٩٨األرباح المحتجزة

٦٫٢٤٠٫٠٤٠٫٦٢٢ ٦٫٣٤٦٫١٤٦٫٩٠٩إجمالي رأس المال األساسي(رأس المال المساند) الشريحة الثانية ٥١٠٫٤٤٢٫٩٧٠ ٥٧٢٫٥٢١٫١٢٥ما يعادل مخصص المخاطر العامة

٤٥% من الزيادة في القيمة العادلة عن القيمة الدفترية لالستثمارات المالية :-

- - - المتاحة للبيع والمحتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق - - - شرآات تابعة وشقيقة

٥١٠٫٤٤٢٫٩٧٠ ٥٧٢٫٥٢١٫١٢٥إجمالي رأس المال المساند ٦٫٧٥٠٫٤٨٣٫٥٩٢ ٦٫٩١٨٫٦٦٨٫٠٣٤إجمالي رأس المال

: األصول وااللتزامات العرضية مرجحة بأوزان مخاطر ٣٦٫١٤٣٫٠٦٨٫٨١٥ ٤١٫٠١٥٫٩٧٤٫٤٤٦األصول داخل الميزانية ٤٫٦٩٢٫٣٦٨٫٧٥٠ ٤٫٧٨٥٫٧١٥٫٥٥٧االلتزامات العرضية

٤٥٫٨٠١٫٦٩٠٫٠٠٢٤٠٫٨٣٥٫٤٣٧٫٥٦٥إجمالي األصول وااللتزامات العرضية مرجحة بأوزان مخاطر(%) ٪١٦،٥٣٪١٥،١١معيار آفاية رأس المال

التقديرات واالفتراضات المحاسبية الهامة٤-يقوم البنك بإستخدام تقديرات وافتراضات تؤثر على مبالغ األصول واإللتزامات التى يتم اإلفصاح عنها خالل السنة المالية التالية ، ويتم تقييم التقديرات واالفتراضات باستمرار على أساس الخبرة

التاريخية وغيرها من العوامل ، بما فى ذلك التوقعات لألحداث المستقبلية التى يعتقد أنها معقولة فى ظل الظروف والمعلومات المتاحة .

خسائر االضمحالل في القروض والتسهيالتأ -يراجع البنك محفظة القروض والتسهيالت لتقييم االضمحالل على أساس ربع سنوي على األقل . ويقوم باستخدام الحكم الشخصي عند تحديد ما إذا آان ينبغي تسجيل عبء االضمحالل في قائمة

الدخل ، وذلك لمعرفة ما إذا آان هناك أية بيانات موثوق بها تشير الى أنه يوجد انخفاض يمكن قياسة في التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة من محفظة القروض وذلك قبل التعرف على االنخفاض على مستوى القرض الواحد في تلك المحفظة . وقد تشمل هذه األدلة وجود بيانات تشير الى حدوث تغيير سلبي في قدرة محفظة من المقترضين على السداد للبنك ،أو ظروف محلية أو اقتصادية

ترتبط بالتعثر في أصول البنك . عند جدولة التدفقات النقدية المستقبلية ، تقوم اإلدارة باستخدام تقديرات بناء على الخبرة السابقة لخسائر أصول ذات خصائص مخاطر ائتمانية في وجود أدلة موضوعية تشير الى االضمحالل مماثلة لتلك الواردة في المحفظة . ويتم مراجعة الطريقة واالفتراضات المستخدمة في تقدير آل من مبلغ وتوقيت التدفقات النقدية المستقبلية بصورة منتظمة للحد من أية اختالفات

بين الخسارة المقدرة والخسارة الفعلية بناء على الخبرة . وإذا اختلف صافي القيمة الحالية للتدفقات النقدية المقدرة بنسبة +/- ٥% ،

اضمحالل االستثمارات في أدوات حقوق ملكية متاحة للبيعب -يحدد البنك إضمحالل اإلستثمارات فى أدوات حقوق الملكية المتاحة للبيع عندما يكون هناك إنخفاض هام أو ممتد فى قيمتها العادلة عن التكلفة ويحتاج تحديدًا ما إذا آان اإلنخفاض هامًا أو ممتدًا إلى

حكم شخصى ، والتخاذ هذا الحكم يقوم البنك بتقييم ضمن عوامل أخرى التذبذبات المعتادة لسعر السهم باإلضافة إلى ذلك قد يكون هناك إضمحالل عندما يكون هناك دليل على وجود تدهور فى الحالة المالية للشرآة المستثمر فيها أو تدفقاتها النقدية التشغيلية والتمويلية أو أداء الصناعة أو القطاع أو التغيرات فى التكنولوجيا .

البنك التجاري الدولي (٢١) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

القيمة العادلة للمشتقات يتم تحديد القيمة العادلة لألدوات المالية غير المقيدة فى أسواق نشطة باستخدام أساليب تقييم . وعندما يتم استخدام هذه األساليب (مثل النماذج) لتحديد القيمة العادلة يتم اختبارها ومراجعتها دوريًا باستخدام أفراد مؤهلين ومستقلين عن الجهة التى قامت بإعدادها . وقد تم إعداد جميع النماذج قبل استخدامها ، وبعد تجربتها وذلك لضمان أن نتائجها تعكس بيانات فعلية وأسعار يمكن مقارنتها بالسوق إلى المدى

الذى يكون ذلك عمليًا ، تستخدم تلك النماذج البيانات الموثقة فقط ، إال أن مناطق مثل مخاطر االئتمان (الخاصة بالبنك واألطراف المقابلة والتذبذبات واالرتباطات تتطلب من اإلدارة استخدام تقديرات. ويمكن أن تؤثر التغييرات فى االفتراضات حول تلك العوامل على القيمة العادلة لألدوات المالية التى يتم اإلفصاح عنها .

استثمارات مالية محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاقد -يتم تبويب األصول المالية غير المشتقة ذات دفعات وتواريخ إستحقاق ثابتة أو قابلة للتحديد على أنها إستثمارات محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق ويتطلب ذلك التبويب استخدام الحكم الشخصى بدرجة عالية والتخاذ هذا القرار يقوم البنك بتقييم النية والقدرة على اإلحتفاظ بتلك اإلستثمارات حتى تاريخ االستحقاق ، وإذا أخفق البنك فى اإلحتفاظ بتلك اإلستثمارات حتى تاريخ االستحقاق فيما عدا فى بعض الظروف الخاصة مثل بيع آمية غير هامة قرب ميعاد االستحقاق عندها يتم إعادة تبويب آل اإلستثمارات المحتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق إلى اإلستثمارات المتاحة للبيع ، وبالتالى سوف يتم قياس تلك اإلستثمارات

بالقيمة العادلة وليس بالتكلفة المستهلكة إضافة إلى تعليق تبويب أية إستثمارات بذلك البند .

التحليل القطاعي٥

التحليل القطاعي لألنشطةأ/٥يتضمن النشاط القطاعي العمليات التشغيلية واألصول المستخدمة في تقديم الخدمات المصرفية وإدارة المخاطر المحيطة بها والعائد المرتبط بهذا النشاط التي قد تختلف عن باقي األنشطة األخرى ويتضمن

التحليل القطاعي للعمليات وفقًا لألعمال المصرفية الواردة فيما يلي :المؤسسات الكبيرة ، والمتوسطة والصغيرة

وتشمل أنشطة الحسابات الجارية والودائع والحسابات جارية مدينة والقروض والتسهيالت االئتمانية والمشتقات المالية .االستثمار

ويشمل أنشطة اندماج الشرآات وشراء االستثمارات وتمويل إعادة هيكلة الشرآات واألدوات المالية .األفراد

وتشمل أنشطة الحسابات الجارية واالدخار والودائع وبطاقات االئتمان والقروض الشخصية والقروض العقارية .أنشطة أخرى

وتشمل األعمال المصرفية األخرى ، آإدارة األموال .وتتم المعامالت بين األنشطة القطاعية وفقًا لدورة النشاط العادي للبنك وتتضمن األصول وااللتزامات األصول وااللتزامات التشغيلية آما تم عرضها في ميزانية البنك .

(بالجنيه المصري)مؤسساتمؤسسات٣٠ يونيو ٢٠١٠

متوسطةآبيرةوصغيرة

اإليرادات والمصروفات وفقًا للنشاط القطاعي ١٫٩٦٣٫٩٧٨٫٨٨٢ ٦٨٠٫٦٨٧٫٤٣٧ ٨٢٫٧٧٩٫٣١٠ ٢٩٫٦٠٣٫٩١٣ ١٫١٧٠٫٩٠٨٫٢٢٢إيرادات النشاط القطاعي

(٦٥٧٫٢٢٣٫٣٣٧) (٣٩٠٫٥٥٠٫٠٦٢) (١١٫٣١٥٫١٧٥) (٣٢٫٥٢٨٫٥٣٩) (٢٢٢٫٨٢٩٫٥٦١)مصروفات النشاط القطاعي ١٫٣٠٦٫٧٥٥٫٥٤٥ ٢٩٠٫١٣٧٫٣٧٥ ٧١٫٤٦٤٫١٣٥ (٢٫٩٢٤٫٦٢٦) ٩٤٨٫٠٧٨٫٦٦١نتيجة أعمال القطاع

مصروفات غير مصنفة ١٫٣٠٦٫٧٥٥٫٥٤٥ ٢٩٠٫١٣٧٫٣٧٥ ٧١٫٤٦٤٫١٣٥ (٢٫٩٢٤٫٦٢٦) ٩٤٨٫٠٧٨٫٦٦١ربح السنة قبل الضرائب

(٢٠٥٫٦١٠٫٨٤٦) (٤٥٫٤١٠٫٢٤٦) (٤٧٫٤١٧) (٢٫٦٣٠٫٢٣٣) (١٥٧٫٥٢٢٫٩٥٠)الضريبة ١٫١٠١٫١٤٤٫٦٩٩ ٢٤٤٫٧٢٧٫١٢٩ ٧١٫٤١٦٫٧١٨ (٥٫٥٥٤٫٨٥٩) ٧٩٠٫٥٥٥٫٧١١ربح الفترة

األصول وااللتزامات وفقًا للنشاط القطاعي ٦٩٫٤٢٧٫٠٤٠٫٠٤٩ ٤٫٨٥٧٫٩٧٧٫٤٣٦ ١٫٧٨٦٫٩٥٩٫٧٠٠ ٧٣٧٫٧٨٩٫٣٩١ ٦٢٫٠٤٤٫٣١٣٫٥٢٢أصول النشاط القطاعي

-أصول غير مصنفة ٦٩٫٤٢٧٫٠٤٠٫٠٤٩ ٤٫٨٥٧٫٩٧٧٫٤٣٦ ١٫٧٨٦٫٩٥٩٫٧٠٠ ٧٣٧٫٧٨٩٫٣٩١ ٦٢٫٠٤٤٫٣١٣٫٥٢٢إجمالي األصول

مؤسساتمؤسسات٣١ ديسمبر ٢٠٠٩متوسطةآبيرة

وصغيرةاإليرادات والمصروفات وفقًا للنشاط القطاعي

٢٫١١٢٫٢٠٥٫٦٨١١٫٢٣٣٫٢٦٤٫١٢٣٣٥٫٧٥٥٫٠٠٠٤٠٫٩٨٩٫٠٧٤٣٫٤٢٢٫٢١٣٫٨٧٨إيرادات النشاط القطاعي

(١٫٣٠٩٫٩٥٢٫٥١٨)(١٨٫٨٩٠٫١٩١)(٢٨٫٤٤٥٫٠٠٠)(٧٦٣٫٠٤٥٫٤٦٧)(٤٩٩٫٥٧١٫٨٦٠)مصروفات النشاط القطاعي١٫٦١٢٫٦٣٣٫٨٢١٤٧٠٫٢١٨٫٦٥٦٧٫٣١٠٫٠٠٠٢٢٫٠٩٨٫٨٨٣٢٫١١٢٫٢٦١٫٣٦٠نتيجة أعمال القطاع

مصروفات غير مصنفة١٫٦١٢٫٦٣٣٫٨٢١٤٧٠٫٢١٨٫٦٥٦٧٫٣١٠٫٠٠٠٢٢٫٠٩٨٫٨٨٣٢٫١١٢٫٢٦١٫٣٦٠ربح السنة قبل الضرائب

(٣٢٨٫٦٥١٫٨٦٠)(١٫١١٧٫١٣٢)(١٫١٥٠٫٠٠٠)(٧٣٫٨٩٩٫٩٤١)(٢٥٢٫٤٨٤٫٧٨٧)الضريبة١٫٣٦٠٫١٤٩٫٠٣٤٣٩٦٫٣١٨٫٧١٥٦٫١٦٠٫٠٠٠٢٠٫٩٨١٫٧٥١١٫٧٨٣٫٦٠٩٫٥٠٠ربح السنة

األصول وااللتزامات وفقًا للنشاط القطاعي٦١٫٠٩٠٫٠٣٧٫٩٤٦٢٢٠٫٢٢٣٫٣٠٠١٥٫٣١١٫٠٠٠٢٫٧٣٧٫٢٥٩٫٥٣٠٦٤٫٠٦٢٫٨٣١٫٧٧٦أصول النشاط القطاعي

- - - - -أصول غير مصنفة٦١٫٠٩٠٫٠٣٧٫٩٤٦٢٢٠٫٢٢٣٫٣٠٠١٥٫٣١١٫٠٠٠٢٫٧٣٧٫٢٥٩٫٥٣٠٦٤٫٠٦٢٫٨٣١٫٧٧٦إجمالي األصول

إجمالي

إجماليأفراداستثمار

أفراداستثمار

البنك التجاري الدولي (٢٢) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

تحليل القطاعات الجغرافيةب(بالجنيه المصري)

إجماليدول الخليج العربي٣٠ يونيو ٢٠١٠

إجماليالوجه القبلياإلسكندرية والدلتا وسيناءالقاهرة الكبرىاإليرادات والمصروفات وفقًا للقطاعات

الجغرافية ١٫٩٦٣٫٩٧٨٫٨٨٢ ٣٫٨٦٨٫٦٣٩ ١٫٩٦٠٫١١٠٫٢٤٣ ٥٢٫٨٦٧٫٣٢٣ ٣٥٧٫٩١٨٫٧٣٦ ١٫٥٤٩٫٣٢٤٫١٨٤إيرادات القطاعات الجغرافية

(٦٥٧٫٢٢٣٫٣٣٧) (٦٣٤٫٧١٧) (٦٥٦٫٥٨٨٫٦٢٠) (٣٨٫٦١٦٫٠٨١) (١٤٦٫٠١٥٫٣٤٢) (٤٧١٫٩٥٧٫١٩٧)مصروفات القطاعات الجغرافية ١٫٣٠٦٫٧٥٥٫٥٤٥ ٣٫٢٣٣٫٩٢٢ ١٫٣٠٣٫٥٢١٫٦٢٣ ١٤٫٢٥١٫٢٤٢ ٢١١٫٩٠٣٫٣٩٤ ١٫٠٧٧٫٣٦٦٫٩٨٧نتيجة أعمال القطاع

مصروفات غير مصنفة ١٫٣٠٦٫٧٥٥٫٥٤٥ ٣٫٢٣٣٫٩٢٢ ١٫٣٠٣٫٥٢١٫٦٢٣ ١٤٫٢٥١٫٢٤٢ ٢١١٫٩٠٣٫٣٩٤ ١٫٠٧٧٫٣٦٦٫٩٨٧ربح السنة قبل الضريبة

(٢٠٥٫٦١٠٫٨٤٦) (٦٠٨٫٧٦٠) (٢٠٥٫٠٠٢٫٠٨٦) (٣٫٠٥٦٫٧١٤) (٤٣٫٥٦٥٫٣٩٠) (١٥٨٫٣٧٩٫٩٨٢)الضريبة ١٫١٠١٫١٤٤٫٦٩٩ ٢٫٦٢٥٫١٦٢ ١٫٠٩٨٫٥١٩٫٥٣٧ ١١٫١٩٤٫٥٢٨ ١٦٨٫٣٣٨٫٠٠٤ ٩١٨٫٩٨٧٫٠٠٥ربح السنة

األصول وااللتزامات وفقًا للقطاعات الجغرافية

٦٩٫٤٢٧٫٠٤٠٫٠٤٩ ١٫٩٣٤٫٧٠٠ ٦٩٫٤٢٥٫١٠٥٫٣٤٩ ١٫٢٢٤٫٠٣٢٫٣٠٠ ٨٫١٣٦٫٦٣٠٫١٠٠ ٦٠٫٠٦٤٫٤٤٢٫٩٤٩أصول القطاعات الجغرافية - - - - - -أصول غير مصنفة ٦٩٫٤٢٧٫٠٤٠٫٠٤٩ ١٫٩٣٤٫٧٠٠ ٦٩٫٤٢٥٫١٠٥٫٣٤٩ ١٫٢٢٤٫٠٣٢٫٣٠٠ ٨٫١٣٦٫٦٣٠٫١٠٠ ٦٠٫٠٦٤٫٤٤٢٫٩٤٩إجمالي األصول

(بالجنيه المصري)إجماليدول الخليج العربي٣١ ديسمبر ٢٠٠٩

إجماليالوجه القبلياإلسكندرية والدلتا وسيناءالقاهرة الكبرىاإليرادات والمصروفات وفقًا للقطاعات

الجغرافية ٣٫٣٩٥٫٥٦١٫٠٨٦ ٦٫٥١٣٫٨٦٥ ٣٫٣٨٩٫٠٤٧٫٢٢١ ٩٠٫٠٠٥٫١٩٨ ٦٠٤٫٢٨٩٫٦٥٦ ٢٫٦٩٤٫٧٥٢٫٣٦٧إيرادات القطاعات الجغرافية

(١٫٢٨٣٫٢٩٩٫٧٢٧) (٩٫٧٩٢٫٥٥٠) (١٫٢٧٣٫٥٠٧٫١٧٧) (٨٠٫٥٢٣٫٣٩٢) (٣٣١٫٨٩٨٫٨٥٠) (٨٦١٫٠٨٤٫٩٣٥)مصروفات القطاعات الجغرافية ٢٫١١٢٫٢٦١٫٣٥٩ (٣٫٢٧٨٫٦٨٥) ٢٫١١٥٫٥٤٠٫٠٤٤ ٩٫٤٨١٫٨٠٦ ٢٧٢٫٣٩٠٫٨٠٦ ١٫٨٣٣٫٦٦٧٫٤٣٢نتيجة أعمال القطاع

مصروفات غير مصنفة ٢٫١١٢٫٢٦١٫٣٥٩ (٣٫٢٧٨٫٦٨٥) ٢٫١١٥٫٥٤٠٫٠٤٤ ٩٫٤٨١٫٨٠٦ ٢٧٢٫٣٩٠٫٨٠٦ ١٫٨٣٣٫٦٦٧٫٤٣٢ربح السنة قبل الضريبة

(٣٢٨٫٦٥١٫٨٥٩) (٨٩٫٦٦٣) (٣٢٨٫٥٦٢٫١٩٦) (٤٫٥٧٧٫٧٠٠) (٥٧٫٣٠١٫٤١٧) (٢٦٦٫٦٨٣٫٠٧٩)الضريبة ١٫٧٨٣٫٦٠٩٫٥٠٠ (٣٫٣٦٨٫٣٤٨) ١٫٧٨٦٫٩٧٧٫٨٤٨ ٤٫٩٠٤٫١٠٦ ٢١٥٫٠٨٩٫٣٨٩ ١٫٥٦٦٫٩٨٤٫٣٥٣ربح السنة

االصول وااللتزامات وفقا للقطاعات الجغرافية ٦٤٫٠٦٢٫٨٣١٫٧٧٦ ٢٫٩٤٤٫٩٣٦ ٦٤٫٠٥٩٫٨٨٦٫٨٤٠ ١٥٩٫٩٧٩٫٧٨٤ ٥٫٢٢٠٫٨٣٦٫٥٦١ ٥٨٫٦٧٩٫٠٧٠٫٤٩٥أصول القطاعات الجغرافية

- - - - - -أصول غير مصنفة ٦٤٫٠٦٢٫٨٣١٫٧٧٦ ٢٫٩٤٤٫٩٣٦ ٦٤٫٠٥٩٫٨٨٦٫٨٤٠ ١٥٩٫٩٧٩٫٧٨٤ ٥٫٢٢٠٫٨٣٦٫٥٦١ ٥٨٫٦٧٩٫٠٧٠٫٤٩٥إجمالي األصول

جمهورية مصر العربية

جمهورية مصر العربية

البنك التجاري الدولي (٢٣) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

الستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىالستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىصافى الدخل من العائد(٦)٣٠ يونيو ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١٠(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)

عائد القروض و االيرادات المشابهة من قروض و تسهيالت-٢٦٫٢٥٢٫٥٠٣٤٦٫٦١٥٫٤١٢٣٢٫١٥٤٫٢٥٢٧٩٫٤٩٣٫٧٢٣ - للبنوك٥٦٢٫١٢٠٫٥٧٦١٫٠٦٢٫٤٧٣٫٧١٤٥٣٨٫٠٢١٫١٠٤١٫١١٢٫٣٣٥٫٩١٠ - للعمالء

٥٨٨٫٣٧٣٫٠٧٩١٫١٠٩٫٠٨٩٫١٢٦٥٧٠٫١٧٥٫٣٥٦١٫١٩١٫٨٢٩٫٦٣٣

٤٩٨٫٢٣٣٫٧٢٥٩٨٢٫٩٥٦٫٣٦٨٤٠٣٫٦٦٣٫٧٠٠٧٨٤٫٧٦١٫٩٧٢أذون و سندات خزانة- ٨٫٨١١٫٤٣٧٩٫٠٥١٫٦٤٥٢٤٫٥٤٢٫٨٣٤٥٠٫٨٩٤٫٠٨٣ سندات خزانة مع اإللتزام باعادة البيع-٣٧٫٨٧٤٫٠٦٨ ٧٠٫٧٤٠٫٠٩٤١٨٫٩٩٣٫١٧٩ ٤١٫٤٩٧٫٩٤٥استثمارات فى أدوات دين محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق و المتاحة للبيع- ٦٤٫٧٩٠٦٣٫١٢٨ (١٣٫٤٧٩) (١٥٫١٠٦)أخرى-

١٫١٣٦٫٩٠١٫٠٧٩٢٫١٧١٫٨٢٣٫٧٥٤١٫٠١٧٫٤٣٩٫٨٥٩٢٫٠٦٥٫٤٢٢٫٨٨٤اإلجمـــــــــــــــــــــــــــالي

تكلفة الودائع و التكاليف المشابهة من ودائع و حسابات جارية :--٢١٫٥٨٢٫٠٢١٣٦٫٩٩٦٫٤٢٠٦٦٫٨٦٤٫٩٢٦٩٧٫١٧٠٫٤٤٣ - للبنوك

٥٤٣٫١٩٠٫٧٨١١٫٠٤٣٫٣٩٤٫٦٢٧٤٦١٫٤١٢٫٣٠٤٩٦١٫٤٠٤٫٧٥١ - للعمالء٥٦٤٫٧٧٢٫٨٠٢١٫٠٨٠٫٣٩١٫٠٤٧٥٢٨٫٢٧٧٫٢٣٠١٫٠٥٨٫٥٧٥٫١٩٤

٣٥٢٫١٣٩٥٤٩٫٠٤٨٤١٠٫٤٧٢٨٣٦٫٣٢٦أخرى-

٥٦٥٫١٢٤٫٩٤١١٫٠٨٠٫٩٤٠٫٠٩٥٥٢٨٫٦٨٧٫٧٠٢١٫٠٥٩٫٤١١٫٥٢٠اإلجمـــــــــــــــــــــــــــالي

٥٧١٫٧٧٦٫١٣٨١٫٠٩٠٫٨٨٣٫٦٥٩٤٨٨٫٧٥٢٫١٥٧١٫٠٠٦٫٠١١٫٣٦٤الصـــــــــــــــــــــــــــــافي

الستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىالستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىصافى الدخل من االتعاب والعموالت(٧)٣٠ يونيو ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١٠(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)

ايرادات واالتعاب والعموالت:١٣٥٫٢٦٤٫٧٧٦٢٥٩٫٩٢٧٫٢١١١٠٩٫٤٥٣٫١٥٦٢٠٨٫٣٨٩٫٥٢٤االتعاب والعموالت المرتبطة باالئتمان-١١٫٦٤٠٫٣١٧٢٣٫٩٧٠٫٧٢٤٨٫١٧٢٫٨٩٣١٩٫٢٤٧٫١٣٩اتعاب اعمال االمانة والحفظ-٦٢٫٤٦٥٫٢٤٦١٢٩٫٨٤٤٫١٢٢٤٦٫٦٦٩٫٤١١٨٦٫٠٠٨٫٦٧٣اتعاب اخرى-

٢٠٩٫٣٧٠٫٣٣٩٤١٣٫٧٤٢٫٠٥٧١٦٤٫٢٩٥٫٤٦٠٣١٣٫٦٤٥٫٣٣٦اإلجمـــــــــــــــــــــــــــاليمصروفات االتعاب والعموالت :

(٣١٫٩٨٧٫٧٦٩) (١٥٫٩٥٨٫١٧٩) (٣٥٫٠٦٩٫٢٤٩) (١٧٫٨١٢٫٠٥١)اتعاب اخرى مدفوعة-(٣١٫٩٨٧٫٧٦٩)(١٥٫٩٥٨٫١٧٩)(٣٥٫٠٦٩٫٢٤٩)(١٧٫٨١٢٫٠٥١)اإلجمـــــــــــــــــــــــــــالي

١٩١٫٥٥٨٫٢٨٨٣٧٨٫٦٧٢٫٨٠٨١٤٨٫٣٣٧٫٢٨١٢٨١٫٦٥٧٫٥٦٧الصافى

الستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىالستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىتوزيعات ارباح(٨)٣٠ يونيو ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١٠(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)

١٫٧٦٣٫٨٩٨ ١٫٧٦٣٫٨٩٨ - -اوراق مالية بغرض المتاجرة-٢٩٫٧٩٨٫٣٩٢٩٠٫٤٤٩٫٧٤٩٢٢٫٩٧٧٫٦٣٧١١٨٫١٣٩٫٣٨٣اوراق مالية متاحة للبيع-٤٫٥٤٥٫٦٥٩ -٢٤٫١٦٤٫٧١٦(٥٫٤٧٦)شرآات تابعة وشقيقة-

٢٩٫٧٩٢٫٩١٦١١٤٫٦١٤٫٤٦٥٢٤٫٧٤١٫٥٣٥١٢٤٫٤٤٨٫٩٤٠اإلجمـــــــــــــــــــــــــــالي

الستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىالستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىصــــــــــــــــــافى دخل المتـــــــــــــاجرة(٩)٣٠ يونيو ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١٠(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)

٨٢٫٣٥١٫٤٤٣١٦٤٫١٦٤٫٥٠١ ١١٦٫٢٤٨٫٢٩٧١٩١٫٣٠٢٫٢٣٣أرباح التعامل فى العمالت االجنبية-٧٩٣٫٥٦٩(٢٠٨٫٩١٨) ٤٫٧٥١٫٠٦٤٤٫٢٩٨٫٩٧٥أرباح ( خسائر ) تقييم أرصدة االصول وااللتزامات بالعمالت االجنبية بغرض المتاجرة-١٫٠٠٥٫٤٢٥(٤٫٩٢٩٫٦٢٢) (٥٫٦٩٢٫٢٥٣)(١٫٤٩٩٫٣٤٧)أرباح ( خسائر ) تقييم عقود صرف اجله-٨٢٥٫٨٧٠(٥٫٠١٨٫٥٩٥) (٤٦٫٥٤٠٫١٠٧)(٣٦٫٠٦٠٫٣٩٠)أ( خسائر ) أرباح تقييم عقود مبادلة عوائد-(٤٥٢٫٣٤٥)(١١٠٫٢١٥) (٨٫٠٤١٫٤٩٣)(٦٫١١٥٫٣١٨)أ( خسائر ) أرباح تقييم عقود مبادلة عمالت-٣٨٫٥٢٦٫٠٧٢٩٩٫٦٠٤٫٩٢٥ ١٥٫١٩٢٫٧٧٦٢٦٫٣١٨٫٣٥٦أدوات دين بغرض المتاجرة-٨٫٨٩٧٫٧٧٠٣٧٩٫٧٩٠ ٥٫٨٧٨٫٣٢٦(٥٫٦٦٦٫٨٦٧)أدوات حقوق الملكية بغرض المتاجرة-

٨٦٫٨٥٠٫٢١٥١٦٧٫٥٢٤٫٠٣٧١١٩٫٥٠٧٫٩٣٥٢٦٦٫٣٢١٫٧٣٥اإلجمـــــــــــــــــــــــــــالي

البنك التجاري الدولي (٢٤) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

الستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىالستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىمصروفات ادارية(١٠)٣٠ يونيو ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١٠(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)

تكلفة العاملين١١٩٫٦٧٢٫٣٠٢٢٤٣٫٥٢٩٫٥٩٤١٠٣٫٣٤٠٫٢٠٤١٩٧٫٨٩٢٫٢٩٠اجور ومرتبات-٥٫١٠٢٫٠١٧١١٫٥٣٩٫٠٥٨٤٫٤٠١٫٧٩٠١٠٫٦٧٧٫٣٩٢تامينات اجتماعية-٧٫٢٥٦٫٢١٤١١٫٧١٠٫٦٥١٣٫٢٩٧٫٦٥٧٧٫٩٠٢٫٤٨٢مزايا اخرى-١٥٩٫٤٣٨٫٢٠١٣١٣٫٦٩٨٫٢٦٥١٦٦٫٤٨٦٫٤٥٣٣١٤٫١١٧٫٤٣٠مصروفات ادارية اخرى-

٢٩١٫٤٦٨٫٧٣٤٥٨٠٫٤٧٧٫٥٦٨٢٧٧٫٥٢٦٫١٠٤٥٣٠٫٥٨٩٫٥٩٣اإلجمـــــــــــــــــــــــــــالي

الستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىالستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىا(مصروفات)ايرادات تشغيل أخرى :-(١١)٣٠ يونيو ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١٠(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)

أ( خسائر ) أرباح تقييم أرصدة االصول وااللتزامات -(٨٫٧١٤٫٥١٧)٣٫٦٩٧٫٤٣٧(٥٢٫٠١٨٫٤٣٦)(٥٠٫٤٥٠٫٩٧٢)بالعمالت االجنبية بخالف تلك التى بغرض المتاجرة

٢١٥٫٠٤٢٢٫٠٤٨٫٤٧٢١٤٫٧٨٣٫٤٨٦١٥٫٣٩٣٫٢٢١أرباح بيع ممتلكات ومعـدات -(١٠٫٠١٢٫٣٢٩)١٣٫٤٠٠٫٧٧١٥٠٫٨٨٧٫١٤١١٥٫٣١٠٫٢٦٧رد (عبء) مخصصات اخرى -(٢٢٫٩٤٠٫٨٣٥)(٧٫٩٣٢٫٣٦٥)(٢٨٫٨٠٤٫٨٠٥)(١٣٫٧٨٥٫٧٠١)أخرى-

(٢٦٫٢٧٤٫٤٦٠)٢٥٫٨٥٨٫٨٢٥(٢٧٫٨٨٧٫٦٢٨)(٥٠٫٦٢٠٫٨٦٠)إجمــــــــــــــــــــــــــــــــالي

الستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىالستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فى رد (عبء) االضمحالل عن خسائر االئتمان :-(١٢)٣٠ يونيو ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١٠(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)

٧٢٫٩٦٣٫٣٧١ ٨٤٫٧٢٨٫٨٩٨ ١٫٨٥٩٫٢٦٧ ٣٫٨٧٤٫٢٠٣قروض وتسهيالت للعمالء- - - ٢١٣٫٢٤٤ ١٠٩٫٣٨٨استثمارات مالية محتفظ بها حتى تاريخ اإلستحقاق-

٧٢٫٩٦٣٫٣٧١ ٨٤٫٧٢٨٫٨٩٨ ٢٫٠٧٢٫٥١١ ٣٫٩٨٣٫٥٩١

الستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىالستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىتسويات الحتساب السعر الفعلى لضريبة الدخل(١٣)٣٠ يونيو ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١٠(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)

٦٤٤٫٨٢٧٫١٧٧١٫٣٠٦٫٧٥٥٫٥٤٥٦٤٧٫٧٨٧٫٦٣٧١٫٢٢٥٫٥٧١٫٨١٧الربح المحاسبي قبل الضريبه-٪٢٠٪٢٠٪٢٠٪٢٠سعر الضريبه-

١٢٨٫٩٦٥٫٤٣٥٢٦١٫٣٥١٫١٠٩١٢٩٫٥٥٧٫٥٢٧٢٤٥٫١١٤٫٣٦٣ضريبة الدخل المحسوبه علي الربح المحاسبي

يضاف / (يخصم)٣٫٠٢٢٫٤٥٥(٣١٧٫٠١٣)٧٣٫٥٤٩١٣٤٫٨٠٩مصروفات غير قابله للخصم-(٥٨٫٩٣٤٫٢٩٨)(١٩٫٢٢٦٫٣١٤)(٥٢٫١٤٦٫١٢٢)(١٦٫٧٩٨٫٤٨٠)اعفاءات ضريبيه-(٢٫٩٥٤٫٠٨٠)(٢٫٩٦٩٫١٨٥)(٣٫٧٢٨٫٩٥٠)١٫١٧٨٫٥٣٧تأثير المخصصات-

١١٣٫٤١٩٫٠٤٢٢٠٥٫٦١٠٫٨٤٦١٠٧٫٠٤٥٫٠١٥١٨٦٫٢٤٨٫٤٤٠ضــــــــــــــــريبــــــــــــة الدخـــــــــــــــــــــــــل

٪١٥،٢٠٪١٦،٥٢٪١٥،٧٣٪١٧،٥٩سعر الضريبه الفعلي

الستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىالستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىنصيب السهم من حصة المساهمين فى صافى ارباح الفترة(١٤)٣٠ يونيو ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١٠(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)

٤٧٦٫٣٦٧٫٧٢٦١٫٠٠١٫٧٢٥٫٦٤٩٥٠٣٫٢٤٥٫٢٧٠١٫٠٠١٫٢٣٤٫٨٧٨صافى ارباح الفترة القابلة للتوزيع-(١٥٫٠١٨٫٥٢٣)(٧٫٥٤٨٫٦٧٩)(١٥٫٠٢٥٫٨٨٥)(٧٫١٤٥٫٥١٦)مكافأة أعضاء مجلس االدارة-(١٠٠٫١٢٣٫٤٨٨)(٥٠٫٣٢٤٫٥٢٧)(١٠٠٫١٧٢٫٥٦٥)(٤٧٫٦٣٦٫٧٧٣)حصة العاملين فى االرباح (من صافى ارباح الفترة)-

٤٢١٫٥٨٥٫٤٣٧٨٨٦٫٥٢٧٫١٩٩٤٤٥٫٣٧٢٫٠٦٤٨٨٦٫٠٩٢٫٨٦٧حصة المساهمين فى االرباح

٢٩٥٫٠٧٢٫١٨٠٢٩٥٫٠٧٢٫١٨٠٢٩٥٫٠٧٢٫١٨٠٢٩٥٫٠٧٢٫١٨٠عدد االسهم-

١،٤٣٣،٠٠١،٥١٣،٠٠نصيب السهم من حصة المساهمين فى صافى ارباح الفترة

وباصدار أسهم نظام االثابه وتحفيز العاملين يصبح نصيب السهم آاالتى :--٣٠٠٫٦٤١٫٢٨٥٣٠٠٫٦٤١٫٢٨٥٣٠٠٫٦٤١٫٢٨٥٣٠٠٫٦٤١٫٢٨٥عدد االسهم متضمنه أسهم نظام االثابه للعاملين

١،٤٠٢،٩٥١،٤٨٢،٩٥نصيب السهم المخفض من حصة المساهمين فى صافى ارباح الفترة

البنك التجاري الدولي (٢٥) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠نقدية وأرصده لدي البنك المرآزي(١٥)(جنية مصري)(جنية مصري)

٩١١٫١٥٢٫١١١ ١٫١٣٠٫٦٤١٫٦٥٦نقدية -أرصده لدي البنك المرآزي في إطار نسبه اإلحتياطي :--

٣٫٢٦٨٫٠٦٠٫٦٢٨ ٣٫٣١٢٫٧٧٧٫٦٣٨ - حسابات جاريه

٤٫١٧٩٫٢١٢٫٧٣٩ ٤٫٤٤٣٫٤١٩٫٢٩٤اجمالي النقدية وأرصدة لدي البنك المرآزي

٤٫١٧٩٫٢١٢٫٧٣٩ ٤٫٤٤٣٫٤١٩٫٢٩٤ارصدة بدون عائد

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠أرصدة لدي البنوك(١٦)(جنية مصري)(جنية مصري)

٢٧٥٫٥٨٢٫٢٢٢ ٣٣١٫٥٩٩٫٦١٠ حسابات جاريه- ٧٫٥٠٩٫٤٦٠٫٣٣٥ ٧٫٠٤١٫٦١٦٫٩٥٤ ودائع-

٧٫٧٨٥٫٠٤٢٫٥٥٧ ٧٫٣٧٣٫٢١٦٫٥٦٤اإلجمـــــــــــــــــــــــــــالي

٢٫١٢١٫١١٦٫٨٨٤ ٢٫٥٠١٫٨٥٠٫٠٨٨ بنوك مرآزية بخالف نسبة األحتياطي اإللزامي- ٨١٣٫١٠٠٫٧٥٣ ٤٥٧٫٦٧٢٫٧٢١بنوك محلية-

٤٫٨٥٠٫٨٢٤٫٩٢٠ ٤٫٤١٣٫٦٩٣٫٧٥٤بنوك اجنبية- ٧٫٧٨٥٫٠٤٢٫٥٥٧ ٧٫٣٧٣٫٢١٦٫٥٦٤اإلجمـــــــــــــــــــــــــــالي

٢٧٥٫٥٨٢٫٢٢٢ ١٧٦٫٨١٧٫١٩٦ ارصدة بدون عائد- ٧٫٥٠٩٫٤٦٠٫٣٣٥ ٧٫١٩٦٫٣٩٩٫٣٦٨ ارصدة ذات عائد ثابت-

٧٫٧٨٥٫٠٤٢٫٥٥٧ ٧٫٣٧٣٫٢١٦٫٥٦٤

٧٫٧٨٥٫٠٤٢٫٥٥٧ ٧٫٣٧٣٫٢١٦٫٥٦٤ ارصدة متداولة-٧٫٧٨٥٫٠٤٢٫٥٥٧ ٧٫٣٧٣٫٢١٦٫٥٦٤

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠أذون خزانة واوراق حكوميه اخرى (١٧)(جنية مصري)(جنية مصري)

٥٫٤٨٢٫٠٢٥٫٠٠٠٥٫٦٤٧٫٠٢٥٫٠٠٠أذون خزانه استحقاق ٩١ يوم-١٫٩٧٤٫٢٠٠٫٠٠٠٤٫٥٣٩٫١٧٥٫٠٠٠أذون خزانه استحقاق ١٨٢ يوم-٧١١٫٥٧٥٫٠٠٠٣٫٤٥١٫٧٢٥٫٠٠٠أذون خزانه استحقاق ٣٦٤ يوم-

٨٫١٦٧٫٨٠٠٫٠٠٠١٣٫٦٣٧٫٩٢٥٫٠٠٠(٤٤٦٫٢٥٩٫٠٤٦)(٢٠٨٫٣٣٦٫٦٧١)عوائد لم تستحق بعد-

٧٫٩٥٩٫٤٦٣٫٣٢٩١٣٫١٩١٫٦٦٥٫٩٥٤اجمالي أذون خزانة

- ١٫٠٠٧٫٠٢١٫٣٤٧عمليات شراء سندات خزانة مع االلتزام باعادة البيع-٨٫٩٦٦٫٤٨٤٫٦٧٦١٣٫١٩١٫٦٦٥٫٩٥٤إجمالي أذون خزانة واوراق حكوميه اخرى

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠أصول مالية بغرض المتاجرة (١٨)(جنية مصري)(جنية مصري)

أدوات دين :--٢١٥٫٣١٨٫٩٠٩٧٥٫٣٤٨٫٢٨٤ - سندات حكومية

١٨٫٠٠٦٫٠٩٨٣٥٫٩٨٦٫٠٧٦ - ادوات دين اخرى٢٣٣٫٣٢٥٫٠٠٧١١١٫٣٣٤٫٣٦٠اجمالى ادوات الدين

ادوات حقوق ملكية :--٦٥٫٦٢٧٫٥٠٤٥٧٫٦٢٤٫٥٣٢ - اسهم شرآات اجنبية

٢٢٦٫٣٢٦٫١٣٦٢١١٫٦٦١٫٧٩٠ - وثائق صناديق استثمار٢٩١٫٩٥٣٫٦٤٠٢٦٩٫٢٨٦٫٣٢٢اجمالى ادوات حقوق الملكية

٥٢٥٫٢٧٨٫٦٤٧٣٨٠٫٦٢٠٫٦٨٢اجمالى االصول المالية بغرض المتاجرة

البنك التجاري الدولي (٢٦) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠قروض وتسهيالت للبنوك (١٩)

(جنية مصري)(جنية مصري)

١٧١٫٥٨١٫٧٢١٢٠٠٫٧٦٥٫٤٣٣قروض ألجال-

١٧١٫٥٨١٫٧٢١٢٠٠٫٧٦٥٫٤٣٣اجمالي قروض وتسهيالت للبنوك

يقسم الصافي الى :-

- -ارصده متداوله-

١٧١٫٥٨١٫٧٢١٢٠٠٫٧٦٥٫٤٣٣ارصده غير متداوله-

١٧١٫٥٨١٫٧٢١٢٠٠٫٧٦٥٫٤٣٣صافي قروض وتسهيالت للبنوك

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠قروض وتسهيالت للعمالء(٢٠)

(جنية مصري)(جنية مصري)

افراد

٩٨٦٫٨٦٨٫٩٨٩ ٥٧٠٫٣٠٢٫٦٦١حسابات جارية مدينة-

٤٥٢٫١٢٩٫٣٣٩ ٤٧٢٫٠٠٧٫٨٨٣بطاقات ائتمان-

١٫٠٠٦٫٥٩٧٫٢٣٤ ١٫١٧١٫٢٠٣٫٠٠٠قروض شخصية-

٢٩١٫٦٦٣٫٩٦٨ ٤٠٨٫١٩٩٫٧٣٥قروض عقارية-

٢٫٧٣٧٫٢٥٩٫٥٣٠ ٢٫٦٢١٫٧١٣٫٢٧٩إجمالي (١)

مؤسسات

٣٫٣٥٦٫٩٧٠٫٦١٨٣٫٣٦٧٫١٨٦٫٩٤٤حسابات جارية مدينة-

١٦٫٣٦٠٫٣٨٢٫٣٢٩١٥٫٢٦٨٫٣٦٩٫٦٦٧قروض مباشرة-

١١٫٠٥٧٫٢٨٧٫١٤٠٧٫٣٨٠٫٠١١٫٣٤١قروض مشترآة-

٢٧٫٥٩٦٫٥٧٧ ٨٤٫٥٨٣٫٩٧٨قروض اخرى-

٣٠٫٨٥٩٫٢٢٤٫٠٦٥٢٦٫٠٤٣٫١٦٤٫٥٢٩إجمالي (٢)

٣٣٫٤٨٠٫٩٣٧٫٣٤٤٢٨٫٧٨٠٫٤٢٤٫٠٥٩اجمالي قروض وتسهيالت للعمالء (١+٢)

(٩٢٫٦٣٧٫٣٩٦)(٧٢٫٢٣٤٫١٩٥)خصم غير مكتسب لالوراق التجاريه المخصومه-

(١٫٣٠٤٫١٩٤٫٤٤٦)(١٫٢٩٠٫٤٧٦٫٢٧٧)مخصص خسائر اإلضمحالل-

(١٤١٫٢٨٥٫٣٢١)(١٤٨٫٠٠٥٫٥٣٤)العوائد المجنبه-

٣١٫٩٧٠٫٢٢١٫٣٣٨٢٧٫٢٤٢٫٣٠٦٫٨٩٦صافي قروض وتسهيالت للعمالء

يقسم الصافي الى :-

١٠٫٣٦٢٫٢٦١٫٤٢٣ ١١٫٥١٢٫٤١١٫١٣٣ارصده متداوله

١٦٫٨٨٠٫٠٤٥٫٤٧٣ ٢٠٫٤٥٧٫٨١٠٫٢٠٥ارصده غير متداوله

٢٧٫٢٤٢٫٣٠٦٫٨٩٦ ٣١٫٩٧٠٫٢٢١٫٣٣٨صافي قروض وتسهيالت للعمالء

البنك التجاري الدولي (٢٧) اإلاإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

قروض وتسهيالت للعمالء (تـابع)(٢٠)

تحليل مخصص خسائر اضمحالل القروض والتسهيالت للعمالء

٣٠ يونيو ٢٠١٠

افـــــــــــــــراد

االجماليقروض عقاريةقروض شخصيةبطاقات ائتمانحسابات جاريه مدينة

٢٠٠٫٠٥٣٫٢٤٧ ٦٫٦٠٧٫٥٠٦ ١٢٣٫٧٥٥٫٩٥٣ ٦٣٫٤٧٢٫٢١٤ ٦٫٢١٧٫٥٧٤رصيد المخصص أول الفترة- (٢٧٫٥٣٥٫٣٩٥) ٣٩٤٫٤٤٨ (٢٣٫٢٨٨٫٧٩٩) (٥٫٤١٧٫٥٤١) ٧٧٦٫٤٩٧عبء/(رد) االضمحالل خالل الفترة - (١٨٫٧٦٦٫٢٦٢) - - (١٨٫٧٦٦٫٢٦٢) -مبالغ تم اعدامها خالل الفترة- ٨٤٦٫١٤٣ - ٤١٧٫٩٧٠ ٤٢٨٫١٧٣ -مبالغ مسترده خالل الفترة-

١٥٤٫٥٩٧٫٧٣٣ ٧٫٠٠١٫٩٥٤ ١٠٠٫٨٨٥٫١٢٥ ٣٩٫٧١٦٫٥٨٤ ٦٫٩٩٤٫٠٧١الرصيد في اخر الفترة

مؤسســــــــــــات

االجماليقروض اخرىقروض مشترآةقروض مباشرة حسابات جارية مدينة

١٫١٠٤٫١٤١٫١٩٨ ٤٫٠٠٥٫٣٤٩ ٤٦١٫٤٠٠٫٨٥٦ ٤٥٦٫١١٩٫٦١٤ ١٨٢٫٦١٥٫٣٧٩رصيد المخصص أول الفترة- ٢٥٫٦٧٦٫١٢٨ - - ٢٥٫٦٧٦٫١٢٨ -عبء/(رد) االضمحالل خالل الفترة - (١٧٫٢٨٢٫٤٨٢) - - (١٧٫٢٨٢٫٤٨٢) -مبالغ تم اعدامها خالل الفترة- ٧٫٠٨٠٫٨٤٣ - - ٧٫٠٨٠٫٨٤٣ -مبالغ مسترده خالل الفترة- ١٦٫٢٦٢٫٨٥٨ - - ١٦٫٢٦٢٫٨٥٨ -فروق إعاده تقييم عمالت االجنبية-

- ١٫١٣٥٫٨٧٨٫٥٤٥ ٤٫٠٠٥٫٣٤٩ ٤٦١٫٤٠٠٫٨٥٦ ٤٨٧٫٨٥٦٫٩٦١ ١٨٢٫٦١٥٫٣٧٩الرصيد في اخر الفترة

٣١ ديسمبر ٢٠٠٩

افـــــــــــــــراد

االجماليقروض عقاريةقروض شخصيةبطاقات ائتمانحسابات جاريه مدينة

٢٠٩٫٥٠٧٫٤٧٦ ٣٫٩٦٠٫٤٧٤ ١٥٢٫٢١٣٫١٤٩ ٥٠٫٨٩٤٫٦٤٣ ٢٫٤٣٩٫٢١٠رصيد المخصص أول العام- (١٠٫٦١٨٫٨٩٠) ٢٫٦٤٧٫٠٣٢ (٢٨٫٤٥٧٫١٩٦) ١١٫٤١٢٫٩١٠ ٣٫٧٧٨٫٣٦٤عبء/(رد) االضمحالل خالل العام - (٦٣٫٣٠١) - - (٦٣٫٣٠١) -مبالغ تم اعدامها خالل العام- ١٫٢٢٧٫٩٦٢ - - ١٫٢٢٧٫٩٦٢ -مبالغ مسترده خالل العام- - - - - -فروق إعاده تقييم عمالت االجنبية-

٢٠٠٫٠٥٣٫٢٤٧ ٦٫٦٠٧٫٥٠٦ ١٢٣٫٧٥٥٫٩٥٣ ٦٣٫٤٧٢٫٢١٤ ٦٫٢١٧٫٥٧٤الرصيد في اخر العام

مؤسســــــــــــات

االجماليقروض اخرىقروض مشترآةقروض مباشرةحسابات جارية مدينة

١٫١٢٨٫٦٥٧٫٤٦٤ ٤٫٢٣٢٫٠٧٩ ٤٨٥٫٥٦٤٫١٠٤ ٤٥١٫٧٣٦٫١٢٦ ١٨٧٫١٢٥٫١٥٥رصيد المخصص أول العام- ٢٠٫٣٣٣٫٧٢٤ (٢٢٦٫٧٣٠) (٢٤٫١٦٣٫٢٤٨) ٤١٫٦٩٢٫٢٤٣ ٣٫٠٣١٫٤٥٩عبء/(رد) االضمحالل خالل العام - (٦٥٫٤٠٣٫٧٨٠) - - (٥٤٫٢١٦٫٩٣٣) (١١٫١٨٦٫٨٤٧)مبالغ تم اعدامها خالل العام- ٢٢٫٧٢٦٫٤٧٧ - - ١٩٫٠٨٠٫٨٦٥ ٣٫٦٤٥٫٦١٢مبالغ مسترده خالل العام- (٢٫١٧٢٫٦٨٧) - - (٢٫١٧٢٫٦٨٧) -فروق إعاده تقييم عمالت االجنبية-

١٫١٠٤٫١٤١٫١٩٨ ٤٫٠٠٥٫٣٤٩ ٤٦١٫٤٠٠٫٨٥٦ ٤٥٦٫١١٩٫٦١٤ ١٨٢٫٦١٥٫٣٧٩الرصيد في اخر العام

البنك التجاري الدولي (٢٨) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

مشتقات مالية(٢١)

المشتقات

يقوم البنك باستخدام أدوات المشتقات التالية و لغير أغراض التغطية.

تمثل عقود العملة اآلجلة Forward ارتباطات لشراء عمالت أجنبية و محلية ، بما في ذلك الجزء غير المنفذ من المعامالت الفورية ، و تمثل العقود المستقبلية Future للعمالت األجنبية و / أو معدالت العائد التزامات -

تعاقدية الستالم أو دفع مبلغ بالصافي علي أساس التغيرات في أسعار الصرف و معدالت العائد ، و / أو لشراء أو بيع عملة أجنبية أو أداة مالية في تاريخ مستقبلي بسعر تعاقدي محدد في سوق مالية نشطة.

و يعتبر خطر االئتمان للبنك ضئيال ، و تمثل اتفاقيات العائد اآلجلة عقود أسعار عائد مستقبلية يتم التفاوض عليها لكل حالة علي حدة ، و تتطلب تلك االتفاقيات التسوية النقدية في تاريخ مستقبلي للفرق بين سعر العائد

المتعاقد عليه و سعر العائد الجاري في السوق و علي أساس مبلغ تعاقدي / افتراضي Nominal Value متفق عليه.

تمثل عقود مبادلة العملة و / أو العائد ارتباطات لتبادل مجموعة من التدفقات النقدية بأخرى ، و ينتج عن تلك العقود تبادل العمالت أو معدالت العائد (معدل ثابت بمعدل متغير مثال) أو آل ذلك معا (أي عقود مبادلة -

عوائد و عمالت) ، وال يتم التبادل الفعلي للمبالغ التعاقدية إال في بعض عقود مبادلة العمالت.

و يتمثل خطر االئتمان للبنك في التكلفة المحتملة الستبدال عقود المبادالت إذا أخفقت األطراف األخرى في أداء التزاماتها. و يتم مراقبة ذلك الخطر بصفة مستمرة بالمقارنة بالقيمة العادلة و بنسبة من المبالغ التعاقدية ،-

و للرقابة علي خطر االئتمان القائم ، يقوم البنك بتقييم األطراف األخرى بذات األساليب المستخدمة في أنشطة اإلقراض

تمثل عقود خيارات (Option) العملة األجنبية و / أو معدالت العائد ترتيبات تعاقدية يمنح بموجبها البائع (المصدر) للمشتري (المحتفظ) الحق و ليس االلتزام ، إما لشراء (خيار شراء) أو ليبع (خيار بيع) ، في يوم محدد-

أو خالل فترة محددة لمبلغ معين من العملة األجنبية أو أداة مالية بسعر محدد مسبقا. و يتسلم البائع عمولة من المشتري لقاء قبوله لخطر العملة األجنبية أو معدل العائد. و تكون عقود الخيارات إما متداولة في السوق

أو تفاوضية بين البنك و أحد العمالء (خارج المقصورة). و يتعرض البنك لخطر االئتمان من عقود الخيار المشتراة فقط و في حدود القيمة الدفترية التي تمثل قيمتها العادلة.

تعد المبالغ التعاقدية لبعض األنواع من األدوات المالية اساسا للمقارنة مع األدوات المالية المعترف بها في الميزانية ، و لكن ال توفر الضرورة مؤشرا عن مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية أو القيمة العادلة الحالية لألدوات-

، و لذلك ال تعكس هذه المبالغ خطر االئتمان أو خطر السعر.

و تصبح المشتقات لصالح البنك (أصوال) أو في غير صالحه (التزامات) نتيجة للتغيرات في أسعار الصرف أو معدالت العائد المرتبطة تلك المشتقات. و يمكن أن يتذبذب من وقت ألخر إجمالي المبالغ

التعاقدية / االفتراضية للمشتقات المالية القائمة و آذلك المدى الذي تكون فيه المشتقات لصالح أو في غير صالح البنك و إجمالي القيم العادلة لألصول و االلتزامات من المشتقات المالية. و فيما يلي القيم العادلة للمشتقات

المالية المحتفظ بها.

المشتقات المحتفظ بها بغرض المتاجرة( أ )

االفتراضي االلتزاماتاالصولالمبلغ التعاقدي / االفتراضيااللتزاماتاالصولالمبلغ التعاقدي /

مشتقات العمالت االجنبية:--١٫٨٨٤٫٨٥٩٫٥٣٨١٥٫٠٧٩٫٥٢١١٦٫٠٦٩٫٠٩٤٢٫٢١٦٫٢٣٨٫٤٥٨١١٫٣١٣٫٤٤٥٦٫٦١٠٫٧٦٥عقود عملة أجلة

٤٫٣٦٥٫٢٠١٫٦٩٣٤٢٫١٧٠٫١٤٤٢٨٫١٦٥٫٤٥٣٢٫٢٨٢٫٤٥٦٫١٧٥٥٩٫٧٠٠٫٣٠٤٨٫٥٢٠٫٣٤٩عقودمبادلة عمالت١٨٤٫١٢١٫٠١٨٩٨٢٫٤٥٤٩٨٢٫٤٥٤١٫١١٥٫٧٤١٫٥٠٨٦٫٦٨٠٫٧١١٦٫٦٨٠٫٧١١عقود خيارات

٥٨٫٢٣٢٫١١٩٤٥٫٢١٧٫٠٠١٧٧٫٦٩٤٫٤٦٠٢١٫٨١١٫٨٢٥إجمالي المشتقات (١)

مشتقات معدالت العائد-٢٫٢٨٩٫٩٢٩٫٦٤٢٢٥٫٠٧٠٫٢٠٠٥٢٫٤٩٢٫١١٤١٫٤٦٨٫٨٢٤٫٥٨٠٢٥٫٦٣٥٫١٦٦٦٫٦٩٧٫٤١١عقود مبادلة عائد

(٢) ٢٥٫٠٧٠٫٢٠٠٥٢٫٤٩٢٫١١٤٢٥٫٦٣٥٫١٦٦٦٫٦٩٧٫٤١١إجمالي المشتقات

١٧٣٫٩٤٣٫٣٢٢٨٩٫٣٧٣٫٦٤٦٨٩٫٣٧٣٫٦٤٦٢١٩٫٥٠٩٫٨٠٠١٢٢٫٠١٧٫٥٩٤١٢٢٫٠١٧٫٥٩٤عقود سلع-

٨٩٫٣٧٣٫٦٤٦٨٩٫٣٧٣٫٦٤٦١٢٢٫٠١٧٫٥٩٤١٢٢٫٠١٧٫٥٩٤إجمالي المشتقات (٣)

(التزمات) المشتقات إجمالي أصولالمحتفظ بها بغرض المتاجرة

(١+٢+٣)١٧٢٫٦٧٥٫٩٦٥١٨٧٫٠٨٢٫٧٦٢٢٢٥٫٣٤٧٫٢٢٠١٥٠٫٥٢٦٫٨٣٠

مشتقات مصنفة تغطية للقيمة العادلة( ب )

االفتراضي االلتزاماتاالصولالمبلغ التعاقدي / االفتراضيااللتزاماتاالصولالمبلغ التعاقدي / - - -٤٤٦٫٣٩٧٫١٢٣٦٫٤٩٦٫٧١٥٢٠٫٣٠١عقود مبادلة عائد

إجمالي مشتقات مصنفة تغطية للقيمة - -٦٫٤٩٦٫٧١٥٢٠٫٣٠١العادلة (٤)

١٧٩٫١٧٢٫٦٨٠١٨٧٫١٠٣٫٠٦٢٢٢٥٫٣٤٧٫٢٢٠١٥٠٫٥٢٦٫٨٣٠إجمالي المشتقات مالية (١+٢+٣+٤)

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠

البنك التجاري الدولي (٢٩) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠استثمارات مالية(٢٢)

(جنية مصري)(جنية مصري)استثمارات ماليه متاحه للبيع :--

١٠٫٨٨٢٫٩٤٣٫٦٨٥٦٫٧٥٦٫٢٩٢٫٠٧٦ - أدوات دين مدرجه فى السوق - بالقيمة العادلة

١٠٤٫٨٣٤٫٤٧٨١١٥٫٥٥٣٫٦٥٤ - ادوات حقوق ملكية مدرجه فى السوق - بالقيمة العادلة

١٫١٢٩٫٦٩٣٫٤٢٨٥٤٨٫٦٨٣٫٨٧٦ - غير مدرجة فى السوق

١٢٫١١٧٫٤٧١٫٥٩٠٧٫٤٢٠٫٥٢٩٫٦٠٦اجمالى استثمارات ماليه متاحه للبيع

إستثمارات ماليه محتفظ بها حتي تاريخ االستحقاق :--

٢٤٢٫٩٤٨٫٤١٠٢٦٢٫٧٥٨٫٨٣٠ - أدوات دين مدرجة فى السوق

٢٩٨٫٦٤٧٫٢٩٨٣١٧٫١٦٧٫٨٤٣ -غير مدرجة فى السوق

٥٤١٫٥٩٥٫٧٠٩٥٧٩٫٩٢٦٫٦٧٣اجمالى إستثمارات ماليه محتفظ بها حتي تاريخ االستحقاق

١٢٫٦٥٩٫٠٦٧٫٢٩٩٨٫٠٠٠٫٤٥٦٫٢٧٩اجمالى استثمارات مالية

١٠٫٧٩٧٫٤٥٥٫١٨٢٧٫١٣٤٫٦٠٤٫٥٦٠ارصدة متدولة-

١٫٨٦١٫٦١٢٫١١٦٨٦٥٫٨٥١٫٧١٩ارصدة غير متدولة-

١٢٫٦٥٩٫٠٦٧٫٢٩٩٨٫٠٠٠٫٤٥٦٫٢٧٩

٩٫٩٣٥٫٦٢٠٫٩٨٢٥٫٧٠١٫٩٣٩٫٣٥٩ادوات دين ذات عائد ثابت-

٢٫١٥٤٫١٢٠٫٦٧٤١٫٦٠١٫٧٧٩٫٣٨٩ادوات دين ذات عائد متغير-

١٢٫٠٨٩٫٧٤١٫٦٥٦٧٫٣٠٣٫٧١٨٫٧٤٨

استثمارات مالية محتفظاستثمارات مالية

االجمالى بها حتى تاريخ االستحقاق متاحة للبيع

٢٫٧٦٢٫٢٣٢٫٩٨٤٦٨١٫٢٦٣٫٢٧٤٣٫٤٤٣٫٤٩٦٫٢٥٨الرصيد فى اول السنة المالية ٢٠٠٩-

٩٫٣٤٥٫٨١٤٫٤٣٧ -٩٫٣٤٥٫٨١٤٫٤٣٧اضافات-

(٤٫٦٧٨٫٦٣٤٫٢٠١)(١٠٠٫٣٤٧٫٥٥٥)(٤٫٥٧٨٫٢٨٦٫٦٤٥)استبعادات ( بيع / استرداد)-

(٩٫٠٢٤٫١١٩)(٩٨٩٫٠٤٦)(٨٫٠٣٥٫٠٧٣)فروق تقييم اصول ذات طبيعة نقدية بالعمالت االجنبية-

(٨٦٫٢٧٧٫٢٠١) -(٨٦٫٢٧٧٫٢٠١)ارباح التغير فى القيمة العادلة -

(١٤٫٩١٨٫٨٩٦) -(١٤٫٩١٨٫٨٩٦)عبء خسائر االضمحالل-

٧٫٤٢٠٫٥٢٩٫٦٠٦٥٧٩٫٩٢٦٫٦٧٣٨٫٠٠٠٫٤٥٦٫٢٧٩الرصيد فى اخر السنة المالية

٨٫٠٠٠٫٤٥٦٫٢٧٩ ٥٧٩٫٩٢٦٫٦٧٣ ٧٫٤٢٠٫٥٢٩٫٦٠٦الرصيد فى اول الفترة المالية ٢٠١٠-

٤٫٩٨٩٫٠٢٤٫٦٤٠ - ٤٫٩٨٩٫٠٢٤٫٦٤٠اضافات-

(٤٥٢٫١٨٦٫١١٠) (٤٩٫٣٣٠٫٤٣٩) (٤٠٢٫٨٥٥٫٦٧١)استبعادات ( بيع / استرداد)-

٥٠٫٠٣١٫٣٥٧ ١٠٫٨٩٥٫٦١٩ ٣٩٫١٣٥٫٧٣٨فروق تقييم اصول ذات طبيعة نقدية بالعمالت االجنبية-

٥٩٫٨٤٧٫٧٢١ - ٥٩٫٨٤٧٫٧٢١ارباح التغير فى القيمة العادلة -

١١٫٨٩٣٫٤١٢ ١٠٣٫٨٥٦ ١١٫٧٨٩٫٥٥٦رد (عبء) خسائر االضمحالل-

١٢٫٦٥٩٫٠٦٧٫٢٩٩ ٥٤١٫٥٩٥٫٧٠٩ ١٢٫١١٧٫٤٧١٫٥٩٠الرصيد فى اخر الفترة المالية

الستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىالستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فى

٣٠ يونيو ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١٠

(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)ا( خسائر ) ارباح االستثمارات المالية-

٢٩٫٨٧٧٫٤٦٠ ٣٤٫٥٥٧٫٠٢٨ ١٣٢٫٠٦٥٫٥٩٨ ٧٤٫٨٥٨٫٩٣٣ارباح بيع اصول مالية متاحة للبيع

(٢٫٣١٢٫٣٠٨) - (٩٫٨٤٤٫٣٢٧) (٩٫٨٤٤٫٣٢٧)ا( خسائر ) اضمحالل ادوات حقوق ملكية متاحة للبيع

٣٫٤٧٥٫٣١٩ (١٫١٦٦٫٢٥٤) ٣٩٫١٣٥٫٧٣٨ ٣٧٫٩٤٣٫١٤١رد( خسائر) اضمحالل ادوات الدين المتاحة للبيع

- (٩٦) (٩٦)ا( خسائر ) بيع اسهم في شرآات تابعة وشقيقة

(٧٫٥٧٨) (٣٫٦٦٤) (٣٫٦٥٣) (٢٫٠٢٩)ا( خسائر) اضمحالل استثمارات مالية محتفظ بها حتى تاريخ اإلستحقاق٣١٫٠٣٢٫٨٩٣ ٣٣٫٣٨٧٫١١٠ ١٦١٫٣٥٣٫٢٦٠ ١٠٢٫٩٥٥٫٦٢٢

البنك التجاري الدولي (٣٠) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

استثمارات مالية في شرآات تابعة و شقيقة (٢٣)

نسبة القيمهنسبة القيمهالمساهمه ( % )(جنية مصري)المساهمه ( % )(جنية مصري)

شرآات تابعة:-(أ)١٫٠٤٥٫٤١١٫٩٥٧٩٩،٩٨١٫٠٤٥٫٤١١٫٩٥٧٩٩،٩٨ - شرآة سي أي آابيتال القابضه

:-(ب) شرآات شقيقة

٤٤٫٥٢٠٫٢٥٠٤٥٤٤٫٥٢٠٫٢٥٠٤٥ - شرآة التجاري الدولي للتأمين٤٢٫٠٠٠٫٠٠٠٤٠٣٢٫٠٠٠٫٠٠٠٤٠ - شرآة آوربليس للتاجير التمويلي

٢٫٥٠٠٣٩٤٨٫٧٥٠٣٩ - شرآة آـــــوتيــــكـــنا٦٠٠٫٠٠٠٤٠٦٠٠٫٠٠٠٤٠ - شرآة هيكــــلة لإلستثمــار

١٧٫٧٦٩٫٠٢٤٣٩١٠٫٦٩٦٫٥٣٠٣٩ - ايجيبت فاآتورز١٫٠٠٠٫٠٠٠٤٠١٫٠٠٠٫٠٠٠٤٠ - الشرآه الدوليه ألعمال التقييم و التحصيل٤٫٠٠٠٫٠٠٠٤٠٤٫٠٠٠٫٠٠٠٤٠ - الشرآة الدولية لالمن والخدمات (فالكون)

١٫١٥٥٫٣٠٣٫٧٣١١٫١٣٨٫٢٧٧٫٤٨٧إجمالي استثمارات مالية في شرآات تابعة و شقيقة

وتتمثل اإلستثمارات المالية في شرآات تابعة و شقيقة في :-

١٫١٥٥٫٣٠٣٫٧٣١١٫١٣٨٫٢٧٧٫٤٨٧ - إستثمارات مالية غير مقيده في سوق االوراق المالية

١٫١٥٥٫٣٠٣٫٧٣١١٫١٣٨٫٢٧٧٫٤٨٧إجمالي استثمارات مالية في شرآات تابعة و شقيقة

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠استثمارات عقارية(٢٤)(جنية مصري)(جنية مصري)

القيمة الدفتريةالقيمة الدفتريةطبيعة األصل*

٧٫٦٠٠٫٠٠٠٧٫٦٠٠٫٠٠٠عقار ١٧ ش طيبة - الدقى بجوار نادى الصيد٣٦١٫٢٠٠٣٦١٫٢٠٠وحدة تجارية رقم ٣٥ F بارآاديا مول (٤ا ش البحر - بوالق - آورنيش النيل

٣٫٢٣٩٫٢٠٠٣٫٢٣٩٫٢٠٠الدور الثالث بالعقار رقم ١٣١ بش التحرير- الدقى +جزء من الجراج١٫٠٠٠٫٠٠٠١٫٠٠٠٫٠٠٠وحدة سكنية بالدور الثالث عقار رقم ٧٠ - ش الجمهورية - بورسعيد ٣٠٠ م

١٫٦٥٠٫٠٠٠١٫٦٥٠٫٠٠٠حصة قدرها ٨ ط تعادل ٣٣و٣٣٨ م فى آامل أرض وبناء العقار رقم ١٦ ش المقريظى - مصر الجديدة٢٢٥٫٠٠٠ -فيال رقم ٢٩١/٢٧ بالجميل - بورسعيد

٢٫٥٠٠٫٠٠٠٢٫٥٠٠٫٠٠٠فيال رقم ١١٣ برويال هيلز - ٦ أآتوبر -١٫٣٢١٫٩٦٥١٫٣٢١٫٩٦٥أرض مساحة ٨٥و١٤٦٨ م بحوض الصعيدى - مرآز نبروه الدقهلية

٧٫٦٦٣٫٠٠٠٧٫٦٦٣٫٠٠٠آامل أرض وبناء بالمنصورة ش النهضه ٧٦٦،٣ م٣٢٢٫٠٠٠٣٢٢٫٠٠٠أرض زراعية ١ فدان ، ١٤ ط ، ١٧٫٢٥س بناحية العزازى فاقوس الشرقية

١٫٩٣٥٫٠٠٠١٫٩٣٥٫٠٠٠أرض رقم ١٦ زمام ميت خميس - المنصورة (٣ قيراط ، ١٥ سهم ) تعادل ٦٤٥ م ٢٫٥٢٥٫٥٠٠ -أرض وبناء فيال نموذج ١٠ على رقم ٢١٩ منطقة رقم (٢) تجمع فيالت الشروق ٢٠٠٠

١٢٫١٤٢٫٤٩٩١٢٫١٤٢٫٤٩٩أرض زراعية ٤٧ فدان ، ١١ قيراط - مرآز شربين الدقهلية ٣٩٫٧٣٤٫٨٦٤٤٢٫٤٨٥٫٣٦٤االجمالى

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠أرصدة مدينة و اصول اخرى(٢٥)(جنية مصري)(جنية مصري)

٧١٠٫٢٣٥٫٢٢٩٤٥٣٫٨٧٣٫٧٧٤إيرادات مستحقه-٧٤٫٩٣٥٫٨١٠٦٧٫٤٣٣٫٦٦٧مصروفات مقدمه-٥٦٫٢٩٠٫٨٩٥٤٨٫٨٧٩٫٣٤٨دفعات مقدمه تحت حساب شراء أصول ثابته-٣٣٤٫٢٢١٫١٣٩٣٤٣٫١٨٦٫٧٤١أرصده مدينه متنوعه **- ٤٫٦٣٠٫٣٥٣ ٤٫٦٣٠٫٣٥٣أصول آلت ملكيتها للبنك -

١٫١٨٠٫٣١٣٫٤٢٦٩١٨٫٠٠٣٫٨٨٣إجمالي أرصدة مدينة و اصول اخرى

يتضمن هذا البند قيمة عقارات غير مسجله باسم البنك بمبلغ ٣٤٫٨٨٤٫٩٦٤ جم الت للبنك مع تسوية قروض العمالء وجارى حاليا اتخاذ االجراءات القانونية الالزمة لتسجيل تلك االصول او بيعها خالل الفترة القانونيه.*تتضمن مبلغ ٨٫٣٣١٫٠٤٨ قيمة أصول ثابتة جارى اتخاذ اجراءات بيعها**

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠

البنك التجاري الدولي (٣١) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

٣٠ يونيو ٢٠١٠أصول ثابتة (بعد خصم مجمع اإلهالك)(٢٦)

اجمالياثاثتجهيزاتوسائلنظم اليةمبانى

وتاثيثو ترآيباتنقلمتكاملهو انشاءاتالبيـــــــــــــــــــــــــــــــــــان

جنيهجنيهجنيهجنيهجنيهجنيهجنيهجنيه

١٫٦٢٠٫٦٧٨٫٩٠٩ ٩٦٫٤٠٣٫٧٤٩ ٢٣٤٫١٠٣٫٠٨٩ ٢٣٥٫٦١٢٫٨٥٥ ٢١٫٠٧٦٫٧١٥ ٦٣٩٫٠٠٢٫٧٢٧ ٣٣٣٫٩٣١٫٥٩٤ ٦٠٫٥٤٨٫١٨٠التكلفة في ١ يناير ٢٠١٠ (٣)

٩٦٫٢١٦٫٩٧٣ ١٫٧٩٧٫٨١٠ ٢٫٤١٩٫٦٩٣ ١٠٫٤٢٨٫٢٧٧ ٣٢٫٠٠٠ ١٤٫٢٣٩٫١٩٣ ٦٧٫٣٠٠٫٠٠٠ -االضافات ( استبعادات) خالل الفترة

١٫٧١٦٫٨٩٥٫٨٨٢ ٩٨٫٢٠١٫٥٥٩ ٢٣٦٫٥٢٢٫٧٨٢ ٢٤٦٫٠٤١٫١٣٢ ٢١٫١٠٨٫٧١٥ ٦٥٣٫٢٤١٫٩٢٠ ٤٠١٫٢٣١٫٥٩٤ ٦٠٫٥٤٨٫١٨٠التكلفة فى اخرالفترة ( ١ )

٩٠١٫٨٣٠٫٩٤٥ ٥٢٫٠٢٨٫٣٧٨ ١٣٢٫٦٠٠٫٨٥٧ ١٦٧٫٧٥٦٫٧٦٤ ٢٠٫١٤٧٫٠٧٧ ٤٠٦٫٧٥٢٫٢٩٢ ١٢٢٫٥٤٥٫٥٧٧ -مجمع االهالك فى ١ يناير ٢٠١٠ (٤)

٨٩٫٧٧٩٫٤٨٧ ٤٫٢٧٤٫٢٨٣ ١٢٫٩٤٧٫٥٢٢ ٢٠٫٤٤٣٫٧٨٥ ٢٦٣٫١٣٥ ٤٢٫٩٧٩٫٦٦٦ ٨٫٨٧١٫٠٩٦ -اهالك الفترة

٩٩١٫٦١٠٫٤٣٢ ٥٦٫٣٠٢٫٦٦١ ١٤٥٫٥٤٨٫٣٧٩ ١٨٨٫٢٠٠٫٥٤٩ ٢٠٫٤١٠٫٢١٢ ٤٤٩٫٧٣١٫٩٥٨ ١٣١٫٤١٦٫٦٧٣ -مجمع االهالك فى اخرالفترة( ٢ )

٧٢٥٫٢٨٥٫٤٥٠ ٤١٫٨٩٨٫٨٩٨ ٩٠٫٩٧٤٫٤٠٣ ٥٧٫٨٤٠٫٥٨٣ ٦٩٨٫٥٠٣ ٢٠٣٫٥٠٩٫٩٦٢ ٢٦٩٫٨١٤٫٩٢١ ٦٠٫٥٤٨٫١٨٠صافى االصول فى اخر الفترة(١-٢)

٧١٨٫٨٤٧٫٩٦٤ ٤٤٫٣٧٥٫٣٧١ ١٠١٫٥٠٢٫٢٣٢ ٦٧٫٨٥٦٫٠٩١ ٩٢٩٫٦٣٨ ٢٣٢٫٢٥٠٫٤٣٥ ٢١١٫٣٨٦٫٠١٧ ٦٠٫٥٤٨٫١٨٠صافى االصول فى ٣١ ديسمبر ٢٠٠٩ (٣-٤)

٪٢٠٪٣٣٫٣٣٣،٣٪٢٠٪٢٠٪٥٪معدل االهالك

تتضمن االصول الثابتة (بعد االهالك ) في تاريخ الميزانية ٦٣٫٥٦١٫٦٩٧ جنيها يمثل اصول لم تسجل بعد باسم البنك وجاري حاليا اتخاذ االجراءات القانونية الالزمة لتسجيل تلك االصول-

اجهزة ومعداتأراضى

البنك التجاري الدولي (٣٢) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠أرصدة مستحقة للبنوك(٢٧)(جنية مصري)(جنية مصري)

٢٥٨٫١٤٥٫٢٢٩ ٣٩٩٫٩٣٢٫٥٩٤حسابات جارية- ٢٠٠٫٠٠٠٫٠٠٠ ٣٦٥٫٦٣١٫٨٤٠ودائع-

٤٥٨٫١٤٥٫٢٢٩ ٧٦٥٫٥٦٤٫٤٣٤

٣٣٫٠٧٠٫٦٧٢ ٢٦٫٩٦٧٫٢٤٢بنوك مرآزية- ٢١٥٫٩٦٣٫٩٩٠ ٢٤٧٫٢٥٦٫٦١٠بنوك محلية

٢٠٩٫١١٠٫٥٦٧ ٤٩١٫٣٤٠٫٥٨٢بنوك خارجية-٤٥٨٫١٤٥٫٢٢٩ ٧٦٥٫٥٦٤٫٤٣٤

٢٥٨٫١٤٥٫٢٢٩ ٣٤٣٫٥٥١٫٧٦١ارصدة بدون عائد- ٢٠٠٫٠٠٠٫٠٠٠ ٤٢٢٫٠١٢٫٦٧٣ارصدة ذات عائد ثابت-

٤٥٨٫١٤٥٫٢٢٩ ٧٦٥٫٥٦٤٫٤٣٤

٢٥٨٫١٤٥٫٢٢٩ ٣٩٩٫٩٣٢٫٥٩٤ارصدة متداولة- ٢٠٠٫٠٠٠٫٠٠٠ ٣٦٥٫٦٣١٫٨٤٠ارصدة غير متداولة-

٤٥٨٫١٤٥٫٢٢٩ ٧٦٥٫٥٦٤٫٤٣٤

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠ودائع العمالء(٢٨)(جنية مصري)(جنية مصري)

١٤٫٤٩٠٫٣٣٥٫٢٥٧ ١٥٫٧٦٦٫٤٦٦٫٨٤٣ودائع تحت الطلب- ٢١٫٦٦٩٫٩١١٫٥١٤ ٢٠٫٩٠٨٫٦٧٨٫٨١٢ودائع إلجل وباخطار- ٩٫٨٠٥٫٨٧٢٫٣٩٧ ١٤٫٠٥٦٫٦٨٢٫٥٨٦شهادات إدخار وإيداع- ٨٫٠٢٤٫٦١٣٫٧٩٨ ٨٫٠٥٦٫٧٥٣٫١٣٤ودائع التوفير- ٨٥١٫٨٩٦٫٨٧٧ ٨٤٤٫٥٦٧٫٦٧٠ودائع أخري-

٥٤٫٨٤٢٫٦٢٩٫٨٤٣ ٥٩٫٦٣٣٫١٤٩٫٠٤٥

١٨٫٧١٢٫٦٧٦٫١٤١ ١٩٫٦١٠٫٠٧٥٫٨٥٦ودائع مؤسسات- ٣٦٫١٢٩٫٩٥٣٫٧٠٢ ٤٠٫٠٢٣٫٠٧٣٫١٩٠ودائع افراد-

٥٤٫٨٤٢٫٦٢٩٫٨٤٣ ٥٩٫٦٣٣٫١٤٩٫٠٤٥

١٥٫٣٤٢٫٢٣٢٫١٣٤ ٩٫١٨٦٫٩٨٥٫٥١٨ارصدة بدون عائد- ١٠٫٧٤٦٫١٠٠ -ارصدة ذات عائد متغير- ٣٩٫٤٨٩٫٦٥١٫٦٠٩ ٥٠٫٤٤٦٫١٦٣٫٥٢٧ارصدة ذات عائد ثابت-

٥٤٫٨٤٢٫٦٢٩٫٨٤٣ ٥٩٫٦٣٣٫١٤٩٫٠٤٥

٤٤٫٩٥١٫٦٦٢٫٠٠٦ ٤٥٫٤٦٧٫٢٤٧٫٦١٦ارصدة متداولة- ٩٫٨٩٠٫٩٦٧٫٨٣٧ ١٤٫١٦٥٫٩٠١٫٤٢٩ارصدة غير متداولة-

٥٤٫٨٤٢٫٦٢٩٫٨٤٣ ٥٩٫٦٣٣٫١٤٩٫٠٤٥

قروض طويلة األجل(٢٩)الرصيد فيالرصيد فيالمستحق خالل تاريخ االستحقاقسعر الفائده

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠الفترة التالية%(جنية مصري)(جنية مصري)

٣٦٫٣١٤٫٠٠٠ ٤٢٫١٩٥٫٦٤٤ ٥١١٫٣٣٢٫٦٤١-٣ سنوات٧مشروع التعاون فى القطاع المالى و األستثمارى فى الريف-

٩٫٥٨١٫٦٧٨ ٩٫٩٣٧٫٥٩١ ٤٫٨٣٥٫٨٠٢ عشر سنوات ٩ - ١٠٫٥برنامج صناعات القطاع الخاص (المرحلة الثانية) - بنك التعمير األلماني-

٢٫٢٤٩٫٩٢٦ ١٫١٤٠٫٤٠٢ ١٢٠١١١٫١١٢٫٣٤٤الحكومة االيطالية( يونيدو )-

قرض من وزارة الزراعة- حسب ٣٫٥ - ٥٫٥ ٣٣٫٦٨٧٫٨٥٧ ٤٢٫٣٨٨٫٣٣٣ ٥٣٣٫٨٣١٫١١١-٣ سنواتتاريخ األستحقاق

حسب ٣٫٥ - ٥٫٥ قرض من وزارة الزراعة- ٦٠٫٠٠٠ - -٥-٣ سنواتتاريخ األستحقاق

الصندوق االجتماعي- ودائع ٣ شهور او ايهما اآثر لحين ٪٩

االقراض١٫٤٨٥٫٨٤٤ ٧٠٦٫٢٥٠ ٢٠١٠٤١٣٫٧٥٠

٩٫٨٥٧٫٧٣٧ ١٠٫٢٣٤٫٧٦٦ ٠،٥٢٠١٢٤٫١٨٩٫٠٩٠القرض االسباني لتمويل اإلقراض متناهي الصغر ٩٣٫٢٣٧٫٠٤٢ ١٠٦٫٦٠٢٫٩٨٦ ٥٥٫٧١٤٫٧٣٨اجمالى قروض طويلة االجل

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠ارصدة دائنة و التزامات اخرى(٣٠)(جنية مصري)(جنية مصري)

١٩٧٫٥٦٦٫٩٦٢١٧٢٫٣٩٥٫٣٧٧عوائد مستحقه -٨٧٫١٣٠٫٧٠٤٦٣٫٩٠٧٫٠١٦مصروفات مستحقه-٣١٩٫١٦٢٫٤٥٦٤٦٠٫٦٩٨٫١٦٢دائنون-٢٠٣٫٧٧١٫٨٨٦٣٠٦٫٣٩٨٫٨٤٠ضرائب الدخل-١٩٫٢٣٣٫٥٩٨١٢٥٫٥٦٥٫٠٩١أرصده دائنه متنوعه-

٨٢٦٫٨٦٥٫٦٠٦١٫١٢٨٫٩٦٤٫٤٨٦اجمالي ارصدة دائنة و التزامات اخرى

البنك التجاري الدولي (٣٣) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

٣٠ يونيو ٢٠١٠مخصصات اخــــــــــــرى(٣١)(جنية مصري)

رصيد أخر الفترةانتفى الغرض منهالمستخدم خالل الفترةفروق إعاده التقييمالمكون خالل الفترةرصيد أول الفترةالبيــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــان

١٢٦٫٩٠٩٫٦٨٥ (٢٠٫٠٠٠٫٠٠٠) - - -١٤٦٫٩٠٩٫٦٨٥مخصص مطالبات ضرائب -٣٫٤٦٩٫٣٣٣ (٤٥٠) (٥٫٠٠٠) -٣٫٤٠١٫٥٣٣٧٣٫٢٥٠مخصص مطالبات قانونيه-٢٥٤٫٩٣٢٫٢٢٨ (٣٥٫٣١٢٫٢٧٦) -٤٫٦٦٩٫٢٧٠ ٢٨١٫٥٩٢٫٤٨٦٣٫٩٨٢٫٧٤٨مخصص التزامات عرضية-

١٠٫٦٥٤٫٨٣٩ -(١٫٥٣٤٫٨٦٤)(٢٠٨)١١٫٨٢٤٫٨٧٤٣٦٥٫٠٣٧مخصص مطالبات أخرىاثر تغير سياسات محاسبية

٣٩٥٫٩٦٦٫٠٨٥ (٥٥٫٣١٢٫٧٢٦)(١٫٥٣٩٫٨٦٤)٤٫٦٦٩٫٠٦٢ ٤٤٣٫٧٢٨٫٥٧٨٤٫٤٢١٫٠٣٥االجمــــــــــــــــــــــــــــــــــالي

٣١ ديسمبر ٢٠٠٩(جنية مصري)

رصيد أخر العامانتفى الغرض منهالمستخدم خالل العامفروق إعاده التقييمالمكون خالل العامرصيد أول العامالبيــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــان

١٤٦٫٩٠٩٫٦٨٥ - - - -١٤٦٫٩٠٩٫٦٨٥مخصص مطالبات ضرائب ٣٫٤٠١٫٥٣٣ (٥١٧٫٠٧٨،٢٢)(١٩٠٫٥٠٤) -١٫٢٧١٫١١٣٢٫٨٣٨٫٠٠٢مخصص مطالبات قانونيه٢٨١٫٥٩٢٫٤٨٦ - -(٧٤٩٫٧٤٦)٢٤٤٫٦٨٨٫٧٨٠٣٧٫٦٥٣٫٤٥٢مخصص التزامات عرضية١١٫٨٢٤٫٨٧٤ -(٥٫٧٤٣٫٧٤٢) ٨٫٨٢٠٫٠٠٠٢٥٫١٦٧ ٨٫٧٢٣٫٤٤٩مخصص مطالبات أخرىاثر تغير سياسات محاسبية

٤٤٣٫٧٢٨٫٥٧٨(٥١٧٫٠٧٨)(٥٫٩٣٤٫٢٤٦)(٧٢٤٫٥٧٩)٤٠١٫٥٩٣٫٠٢٧٤٩٫٣١١٫٤٥٤االجمــــــــــــــــــــــــــــــــــالي

حقـــــــــــــــوق الملكيـــــــــــــة(٣٢)

رأس المال :-(أ)بلغ رأس المال المرخص به ٢٠ مليار جنيه مصري و ذلك طبقا لقرار الجمعية العامة غير العادية في ١٧ مارس ٢٠١٠.-

يبلغ رأس المال المدفوع ٥،٩٠١،٤٤٣،٦٠٠ جنيه مقسمة على ٥٩٠،١٤٤،٣٦٠ سهم نقدى بقيمة اسمية قدرها ١٠ جنيه مصرى لكل سهم بناء على

زيادة رأس المال المصدر و المدفوع بمبلغ ٢٥،٧٢١،٨٠٠ جنيه فى ٢١ ابريل ٢٠١٠ طبقا لقرار مجلس االدارة بتاريخ ١١ نوفمبر ٢٠٠٩ وذلك بعد اصدار الشريحه األولى من األسهم التي تم تخصيصها وفقا لبرنامج تحفيز واثابة العاملين١-

زيادة راس المال المدفوع بمبلغ ٢،٩٥٠،٧٢١،٨٠٠ جنية فى ١٥يوليو ٢٠١٠ بناء على قرار مجلس اإلدارة في ١٢ مايو ٢٠١٠وذلك عن طريق توزيع سهم مجاني لكل سهم تمويال من األحتياطي العام وجزء من األحتياطي القانوني.٢-

قررت الجمعية العامة الغير عادية للبنك فى ٢٦ يونيو ٢٠٠٦ تفعيل برنامج تحفيز واثابة العاملين والمديرين بالبنك من خالل تملكهم اسهما فى رأس مال البنك بحد اقصى ٥% من راسمال البنك المصدر والمدفوع بالقيمة االسمية وذلك خالل خمس - سنوات تبدأ من ٣١ ديسمبر ٢٠٠٦ وتفويض مجلس االدارة فى وضع قواعد وشروط االثابة وآذلك فى زيادة رأسمال البنك المصدر بقيمة االسهم التى يتم تخصيصها وفقا للبرنامج .

تثبت توزيعات االرباح خصما على حقوق الملكية في الفترة التي تقر فيها الجمعية العامة للمساهمين هذة التوزيعات والتي تشمل حصة العاملين في االرباح ومكافاة مجلس االدارة المقررة بالنظام االساسي والقانون.-

اإلحتياطيات :-(ب)وفقا للنظام األساسي للبنك يتم احتجاز ٥% من صافي أرباح العام لتغذيه اإلحتياطي القانوني ,ويوقف تكوين اإلحتياطي القانوني عندما يبلغ رصيدة مايعادل نصف رأس المال المصدر.-

البنك التجاري الدولي (٣٤) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

الضريبة المؤجلة التي ينشأ عنها أصل (التزام)(٣٣)

يتمثل رصيد الضرائب المؤجلة سواء اصول او التزامات فيما يلي:-

أصل (التزام) أصل (التزام)

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠

(جنية مصري)(جنية مصري)

(٢٦٫٩٤٠٫٤٨٢) (٢٢٫١٢٢٫٦٩٤)االصول الثابته (االهالك)-المخصصات االخري (بخالف مخصص القروض و -

٢٫٨٢٤٫٨٣٤٣٫٠٤٥٫٢٨١االلتزامات العرضية و مطالبات الضرائب)

٣٣٫٤٨٦٫٣٨٩٣١٫٥١٧٫٥٢٣بنود أخري (فروق تقييم استثمارات ماليه أخري)-

٢٣٫٧٧١٫٨٢٩٣٢٫١٧٦٫٩٩٦ نظام إثابة العاملين-

٣٧٫٩٦٠٫٣٥٨٣٩٫٧٩٩٫٣١٨اإلجمـــــــــــــــــــــــــــالي

المدفوعــــــــــــــات المبنية على اسهم(٣٤)

قام البنك بتفعيل نظام إثابة و تحفيز العاملين وفقا لموافقة الجمعية العامة فى ٢٦ يونيو ٢٠٠٦.و قام بإصدار أدوات حقوق ملكية (الحق فى المساهمة) لبعض موظفى البنك -

طبقا لنظام مدفوعات مبنية على اسهم و يتضمن النظام أعطاء الحق لبعض العاملين بشرط أتمام ٣ سنوات خدمه بالبنك لتملك أسهم البنك و التى سيتم إصدارها فى نهاية

هذه الفترة بالقيمه االسميه. حيث تم تحديد القيمة العادلة ألدوات حقوق الملكية في تاريخ المنح وتم أثباتها بقائمة الدخل في بند مصروفات إدارية و عمومية وفقا لمبدأ األستحقاق

مقابل زيادة في حقوق الملكية طبقآ لتقدير البنك لعدد األسهم التى سيتم إصدارها .

-. Black-Scholes Model تم أحتساب القيمه العادلة باستخدام

وتتمثل أدوات حقوق الملكية خالل الفترة فى األتي :

عدد أالسهم

٦٫٤٤٧٫١٠٢قائمه في بداية الفترة-

١٫٦٩٤٫١٨٣ممنوحه أثناء الفترة-

-سقط الحق فيها أثناء الفترة-

(٢٫٥٧٢٫١٨٠)تم ممارستها أثناء الفترة-

-انقضت أثناء الفترة-

٥٫٥٦٩٫١٠٥قائمه في نهاية الفترة

القيمة العادله المقدره الدوات حقوق الملكيه الممنوحه للشريحه األولى ٣٠٫٥٤ جنيه مصري .

القيمة العادله المقدره الدوات حقوق الملكيه الممنوحه للشريحه الثانيه ٥٤٫١٢ جنيه مصري .

القيمة العادله المقدره الدوات حقوق الملكيه الممنوحه للشريحه الثالثة ٢٧٫٤٠ جنيه مصري .

القيمة العادله المقدره الدوات حقوق الملكيه الممنوحه للشريحه الرابعة ٤٣٫٤٠ جنيه مصري .

تم تعديل القيمة العادلة للشريحة االولى والثانية و الثالثة الدوات حقوق الملكية لكى تعكس القيمة المتغيرة لتوزيعات االسهم التى تم تسجيلها خالل عام ٢٠٠٩-

البنك التجاري الدولي (٣٥) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠األحتياطيات واألرباح المحتجزة(٣٥)(جنية مصري)(جنية مصري)

٥١٣٫٦٠٦٫٥٣٤ ٦٠١٫٤٥٤٫٣٦٩احتياطي قانوني- ١٫٤٦٣٫٦٥٦٫٤٨٤ ٢٫٥٥٢٫٩٦٠٫٤١٤احتياطي عام- (١٫٩٤٢٫٦٨٤) ٢٠٫٢٣١٫٢٩٨أرباح ( خسائر ) مرحله - ٢٠٦٫٥٣٠٫٥٥١ ١٨٤٫٣٥٦٫٥٦٩احتياطي خاص- (١٠٦٫٥٨٩٫٦٠٠) (٤٦٫٧٤١٫٨٧٩)احتياطي القيمة العادلة استثمارات مالية متاحة للبيع- ٢٦٫٦٥٢٫٧٩٠ ١٢٦٫٠٧١٫٨٤٢احتياطى مخاطر بنكية-

٢٫١٠١٫٩١٤٫٠٧٤ ٣٫٤٣٨٫٣٣٢٫٦١٢اجمالي االحتياطيات في اخر الفترة المالية

احتياطي المخاطر البنكية العام(أ)

- ٢٦٫٦٥٢٫٧٩٠الرصيد في اول الفترة-

٢٦٫٦٥٢٫٧٩٠ ٩٩٫٤١٩٫٠٥٢اثر تغير سياسات محاسبية-

٢٦٫٦٥٢٫٧٩٠ ١٢٦٫٠٧١٫٨٤٢الرصيد في اخر الفترة المالية

احتياطي قانوني(ب)

٥١٣٫٦٠٦٫٥٣٤٤٣٢٫٨٥١٫٥١١الرصيد في اول الفترة-

٨٠٫٧٥٥٫٠٢٣ ٨٧٫٨٤٧٫٨٣٥محول من ارباح العام السابق-

٦٠١٫٤٥٤٫٣٦٩٥١٣٫٦٠٦٫٥٣٤الرصيد في اخر الفترة المالية

احتياطي القيمة العادلة – استثمارات مالية متاحة للبيع(ج)

(٢٠٫٣١٢٫٣٩٩) (١٠٦٫٥٨٩٫٦٠٠)الرصيد في أول الفترة المالية- (١٠١٫١٩٦٫٠٩٧) ٥٩٫٨٤٧٫٧٢١صافي أرباح (خسائر) التغير في القيمة العادلة - ١٤٫٩١٨٫٨٩٦ -الخسارة المحولة الى قائمة الدخل نتيجة االضمحالل-

(١٠٦٫٥٨٩٫٦٠٠)(٤٦٫٧٤١٫٨٧٩)الرصيد في أخر الفترة المالية

مرحله (د) ( خسائر ) أرباح

(١٫٩٤٢٫٦٨٤)(١٫٩٤٢٫٦٨٤)الرصيد في أول الفترة المالية-

- ٢٢٫١٧٣٫٩٨٢محول من االحتياطى الخاص -

(١٫٩٤٢٫٦٨٤)٢٠٫٢٣١٫٢٩٨الرصيد في أخر الفترة المالية-

البنك التجاري الدولي (٣٦) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠نقدية وأرصده وما فى حكمها(٣٦)

(جنية مصري)(جنية مصري)

٤٫١٧٩٫٢١٢٫٧٤٠ ٤٫٤٤٣٫٤١٩٫٢٩٤النقدية وأرصدة لدى البنك المرآزي ٧٫٧٨٥٫٠٤٢٫٥٥٧ ٧٫٣٧٣٫٢١٦٫٥٦٤أرصدة لدي البنوك

١٣٫١٩١٫٦٦٥٫٩٥٤ ٨٫٩٦٦٫٤٨٤٫٦٧٦اذون خزانة و اوراق حكومية اخري (٧٫٥٠٩٫٤٦٠٫٣٣٥) (٧٫٠٤١٫٦١٦٫٩٥٤)ودائع لدي البنوك إستحقاق أآثرمن ثالثة أشهر

(٧٫٥٨٤٫١٢٥٫٢٨٦) (٣٫٥٦٩٫٤٨٥٫٤٣٩)أذون الخزانه و اوراق حكومية اخري إستحقاق أآثرمن ثالثة أشهر

١٠٫٠٦٢٫٣٣٥٫٦٣٠ ١٠٫١٧٢٫٠١٨٫١٤١إجمالى النقدية ومافى حكمها

التزامات عرضية وارتباطات(٣٧)

مطالبات قضائية(أ)

يوجد عدد من القضايا القائمة المرفوعة ضد البنك في ٣٠ يونيو ٢٠١٠ ولم يتم تكوين مخصص لتلك القضايا حيث أنه من غير المتوقع تحقق خسائر عنها .

ارتباطات راسماليه(ب)

االستثمارات المالية :--

بلغت قيمه االرتباطات المتعلقه باالستثمارات الماليه ولم يطلب سدادها حتي تاريخ الميزانية مبلغ ١٤١،٠١٢،٧٨٩جنية مصرى

وذلك طبقا لما يلي :

المتبقي ولم يطلب بعدالمبلغ المسددقيمه المساهمة

(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)

٤٧٢٫٧٣٦٫٩٨١٣٣٢٫٣٢٤٫١٩٢١٤٠٫٤١٢٫٧٨٩ - استثمارات ماليه متاحه للبيع

١٫٢٠٠٫٠٠٠٦٠٠٫٠٠٠٦٠٠٫٠٠٠ - استثمارات ماليه في شرآات تابعة وشقيقة

االصول الثابته وتجهيزات الفروع :--

بلغت قيمة االرتباطات المتعلقة بعقود شراء اصول ثابتة وتجهيزات بالفروع ولم يتم تنفيذها حتى تاريخ الميزانية مبلغ ٣٫٨٣٤٫٠٦١ جنيه مصرى .

ارتباطات عن قروض وضمانات وتسهيالت(ج)

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠

(جنية مصري)(جنية مصري)

١٠٫١٠٤٫٦٠٠٫٠٢٤١١٫٣٤٨٫١٩٦٫٥٤٢خطابات ضمان-

٨٣٠٫٨١٨٫٦٨٩٨٢٠٫٢٧٢٫١١٥اإلعتمادات المستنديه ( استيراد وتصدير )-

٥٣١٫٧٩٦٫٣٥٠٤٦٩٫٤٠٣٫٩١١األوراق المقبوله عن تسهيالت موردين-

١١٫٤٦٧٫٢١٥٫٠٦٣١٢٫٦٣٧٫٨٧٢٫٥٦٨إجمالي التزامات عرضية وارتباطات

أرقــــــــام المقـــــــــــارنة (٣٨)تم تعديل ارقام المقارنة لتتماشى مع قرارات الجمعية العامة المنعقدة فى ١٧ مارس ٢٠١٠ باعتماد قائمة توزيعات االرباح لعام ٢٠٠٩-تم اعادة تبويب وتعديل بعض البنود فى قائمة الدخل والميزانية باثر رجعي فى ضوء قواعد إعداد و تصوير القوائم المالية للبنوك و أسس التقييم الصادرة -

عن البنك المرآزي المصري في ١٦ ديسمبر ٢٠٠٨ وفيما يلي بيان بالبنود التي تم تعديلها:-الرصيد بعد التعديل عام ٢٠٠٩الرصيد قبل التعديل عام ٢٠٠٩

(جنية مصري)(جنية مصري)

٢٧٫٢٤٢٫٣٠٦٫٨٩٦ ٢٧٫١٠٢٫٩١٨٫٧٥٢قروض وتسهيالت للعمالء (بعد خصم المخصص)-

١٫١٢٨٫٩٦٤٫٤٨٦ ١٫١٠٦٫٦٦٢٫٣٨٣ارصدة دائنة و التزامات اخرى-

٤٤٣٫٧٢٨٫٥٧٨ ٣٧٣٫٨٣٢٫٠٩٢مخصصات اخرى-

٢٠٦٫٥٣٠٫٥٥١ ١٨٥٫٩٩٣٫٧٨٥احتياطي خاص-

٢٦٫٦٥٢٫٧٩٠ -احتياطى مخاطر بنكية-

- (٤٢٫٤٢٠٫٦٩٠)مخصصات (قائمة الدخل)-

(٥٢٫١٣٣٫٢٨٥) (٢٦٫٩٦٠٫٤٧٥)ا( مصروفات ) تشغيل أخرى-

(١١٫٧٦٥٫٥٢٧) - رد (عبء) االضمحالل عن خسائر االئتمان -

(٨٥٫٣٤٠٫٨٠٦) (٨٠٫٥٩٩٫٣٨٧)مصروفات ضرائب الدخل-

البنك التجاري الدولي (٣٧) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٠

صناديق االستثمار(٣٩)

صندوق اصول-

أنشأ البنك صندوق استثمار ذو عائد تراآمي بموجب ترخيص رقم ٣٣١ بتاريخ ٢٠٠٥/٠٢/٢٢ الصادر من الهيئة العامة لسوق المال وتتولي شرآة سى اى استس مانجمنت الدارة صناديق االستثمار- شرآة مساهمة مصرية- ادارة الصندوق. وقد بلغ عدد وثائق الصندوق المصدرة حتي ٢٠١٠/٠٦/٣٠ عدد ٦١،١٧٩،٣١٥ وثيقة بقيمة استردادية قدرها ٩،٤٢٧،٧٣٢،٤٤٢ جنيه مصرى بواقع ١٥٤٫١٠ جنيه مصرى لكل وثيقة . وبلغ نصيب البنك عدد ١،٥٩٢،٧٢٥ وثيقة قيمتها االستردادية ٢٤٥،٤٣٨،٩٢٣ جنيه مصرى

صندوق استثمار-

أنشأ البنك صندوق االستثمارالثاني ذو العائد التراآمي بموجب ترخيص رقم ٣٤٤ بتاريخ ٢٠٠٦/٠٢/٢٦ الصادر من الهيئة العامة لسوق المال وتتولي شرآة سى اى استس مانجمنت الدارة صناديق االستثمار- شرآة مساهمة مصرية- ادارة الصندوق . وقد بلغ عدد وثائق الصندوق المصدرة حتي ٢٠١٠/٠٦/٣٠ عدد ٣،٤٥٩،٧٨١ وثيقة بقيمة استردادية قدرها

٢٥٨،٨٢٦،٢١٧ جنيه مصرى بواقع ٧٤٫٨١ جنيه مصرى لكل وثيقة . وبلغ نصيب البنك عدد ١٩٤،٧٤٤ وثيقة قيمتها االستردادية ١٤،٥٦٨،٧٩٩ جنيه مصرى

(صندوق استثمار بنك فيصل االسالمي و البنك التجاري الدولي)- صندوق امان

أنشأ البنك التجاري الدولي و بنك فيصل االسالمي صندوق استثمار األمان ذو العائد التراآمي بموجب ترخيص رقم ٣٦٥ بتاريخ ٢٠٠٦/٧/٣٠ الصادر من الهيئة العامة لسوق المال وتتولي شرآة سى اى استس مانجمنت الدارة صناديق االستثمار- شرآة مساهمة مصرية- ادارة الصندوق . وقد بلغ عدد وثائق الصندوق المصدرة حتي ٢٠١٠/٠٦/٣٠

عدد ٨٨٣،٠٧٦ وثيقة بقيمة استردادية قدرها ٥٠،٨٤٧،٥١٦ جنيه مصري بواقع ٥٧٫٥٨ جنيه مصري لكل وثيقه و قد بلغ نصيب البنك التجاري الدولي عدد ٤٣،٥٦٤ وثيقه قيمتها االسترداديه ٢،٥٠٨،٤١٥ جنيه مصري

المعامالت مع األطراف ذات العالقة(٤٠)يتعامل البنك مع األطراف ذات العالقة على نفس األسس التى يتعامل بها مع الغير وتتمثل طبيعة تلك المعامالت وارصدتها في تاريخ الميزانية فيما يلي:-

(جنية مصري)

٧٣٠٫٢٧٤٫٤٧٣قروض للعمالء- ١٨٥٫٦٧٥٫٤٥٨ودائع العمالء- ١٥١٫٥١٧٫٣٨٨االلتزامات العرضية-

(جنيه مصرى)وتتمثل االيرادات والمصروفات مع االطراف ذات العالقة فيما يلى:- مصروفات (جنيه مصرى)ايرادات

٢٩٫٢٤٠٫٦٩١ ٣٢٧٫٠٩٧الشرآة الدولية لألمن و الخدمات- ٥١٨٫٦٥٦ ٣٠٫٣٣١٫٣٢٦آوربليز- ٩٣١٫١٦٥ ٩٩٫٠٩٩التجارى الدولى للتأمين- ٨٢٧٫٤٥٠ ١٫١٤٢٫٤٣٩التجارى الدولى للسمسرة- ٧٫٥٧٨ ٢٨٫٦٦٩ديناميك- ٢٠٫٧٣٤ ٢٫٩٦٣٫١٣٤ايجيبت فاآتورز- ٩٫٤١٢ ٤٫٦٦٢سى أى اسيتس مانجمنت- ٢٤٣٫٢٢٣ ٢٤٫٠٢٠شرآة سي أي آابيتال القابضه- ١٫٩٣٩ ٢٧٣شرآة هيكــــلة لإلستثمــار- ٣٩٤ ١٤٣شرآة سي أي آابيتال للبحوث-

الموقف الضريبى(٤١)تم فحص وتسوية ضرائب شرآات االموال من بداية النشاط و حتى نهاية ١٩٨٤ .-تم فحص وتسوية وسداد ضرائب شرآات االموال من عام ١٩٨٥ حتى عام ٢٠٠٠ طبقا لقرار لجنة الطعن ونقاط الخالف منظورة امام المحاآم.-تم فحص وتسوية ضرائب شرآات االموال للفترة ٢٠٠١ - ٢٠٠٤-تم فحص وتسوية وسداد ضرائب شرآات االموال للفترة ٢٠٠٥ - ٢٠٠٦ .-تحتسب ضرائب آسب العمل المستحقة طبقًا للقوانين و اللوائح و التعليمات السارية المعمول بها و يتم توريدها فى المواعيد المحددة قانونيًا و تحول نقاط -

الخالف إلى لجان الطعن و المحاآم للفصل فيها.يتم احتساب ضريبة الدمغة المستحقة طبقًا للقوانين و اللوائح و التعليمات السارية المعمول بها و يتم فحص ضرائب الدمغة لفروع البنك المختلفة طبقًا -

للمأموريات التابع لها تلك الفروع و يتم التوريد فى المواعيد المحددة قانونيًا و تحول نقاط الخالف إلى لجان الطعن و المحاآم للفصل فيها.

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠٠٩ يونيو ٢٠١٠مراآز العمالت الهامة (٤٢)(المعادل بااللف جنيه)(المعادل بااللف جنيه)

٦٠٫٤٢١ (٢٥٫٦٣١)جنيه مصري- (٢٩٫٠٧٧) ٢٤٫٨٩٠دوالر أمريكي- ٢٧٩ (٥٥٥)جنيه إسترليني- ٥٩٩ (٩٤٠)الين الياباني- ١٫٠٨١ (١٥٤)فرنك سويسري- ١٥٫٩١٢ ٢٫١٣٥اليورو-

البنك التجاري الدولي (٣٨) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية غير المجمعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٠