Banco Multibank S.A. · 2019-08-22 · 3 BANCO MULTIBANK S.A. NOTAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA INTERMEDIA CONDENSADA AL 30 DE JUNIO 2019 y 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Cifras expresadas

Banco Multibank S.A.

Estados Financieros Condensados y Comparativos

Al 30 de junio de 2019 y 2018

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BANCO MULTIBANK S.A.

NOTAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA INTERMEDIA CONDENSADA

AL 30 DE JUNIO 2019 y 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

1. Entidad que reporta, naturaleza de las operaciones y situación financiera

a. Entidad que reporta

Banco Multibank S.A., (en adelante “El Banco”), es una entidad privada del tipo bancario constituida

mediante Escritura Pública No. 5360 del 30 de septiembre de 1968 otorgada ante la Notaría Quinta de

Bogotá D.C. En el año 2014, por medio de la Resolución 1913 del 24 de octubre, la Superintendencia

Financiera de Colombia (en adelante “la SFC”) autorizó la conversión de Macrofinanciera S.A.

Compañía de Financiamiento Comercial a establecimiento bancario con la denominación de Banco

Multibank S.A. Como consecuencia de lo anterior, a través de la Escritura Pública No. 2665 del 22 de

diciembre de 2014, se protocoliza la conversión autorizada por la SFC y el cambio de razón social con

permiso de funcionamiento como Banco, otorgado a través de la Resolución No. 116 del 09 de febrero

de 2015.

En 2016, previa decisión de la Asamblea General de Accionistas, se aumentó el capital autorizado del

Banco a $300.000.000. La modificación del capital autorizado se protocolizó mediante Escritura Pública

2049 del 5 de octubre de 2016 otorgada ante la Notaría 27 de Bogotá, D.C., y fue debidamente inscrita

en la matrícula mercantil del Banco. Como consecuencia, la Junta Directiva aprobó el reglamento de

emisión y suscripción de acciones ordinarias del Banco por un monto total de $58.000.000

correspondiente a 58.000.000 mil acciones de un valor nominal de COP $1. En cumplimiento de lo

establecido por la normativa aplicable vigente, la SFC, a través de la Resolución No. 1520 de 6 de

diciembre de 2016, autorizó el mencionado reglamento.

El Banco es una subsidiaria de Multibank Inc., Banco domiciliado en la República de Panamá, el cual

forma parte del Grupo Multifinancial Group Inc. que cuenta con una amplia trayectoria financiera en

Centroamérica, y con empresas en las áreas de Seguros, Banca y Fiducia, siendo actualmente el tercer

grupo financiero local de Panamá por nivel total de activos y en la actualidad mantiene doble grado de

inversión internacional con calificación BBB- Perspectiva Estable otorgada por Fitch Ratings y

calificación BBB- Perspectiva Positiva otorgada por Standard and Poors.

El domicilio principal de El Banco se encuentra ubicado en la ciudad de Bogotá D.C., en la Carrera 7

No. 73-47, piso 6. El término de duración del Banco es de 90 años desde su conversión, contados a partir

del día 9 de febrero de 2015, es decir, hasta el 8 de febrero del año 2105, pero podrá prorrogarse antes de

dicho término.

La Asamblea General de Accionistas en reunión extraordinaria el 11 de marzo del 2019, aprobó la

realización de la operación de cesión parcial de activos, pasivos y contratos a Coltefinanciera S.A

Compañía de Financiamiento, dicha solicitud fue autorizada por la Superintendencia Financiera de

Colombia mediante Resolución 0706 del 31 de mayo del 2019. El 25 de junio del 2019, se suscribió el

contrato de cesión parcial de activos pasivos y contratos con la mencionada sociedad cuya fecha de

cierre de la operación se materializó el 26 de julio del 2019.

b. Naturaleza de las operaciones

El objeto principal del Banco está compuesto por todas las operaciones, negocios, actos y servicios

propios de la actividad bancaria, ejecutados por los establecimientos bancarios a través de sus sucursales

y/o agencias. En desarrollo de su objeto y con sujeción a las restricciones y limitaciones impuestas por

las leyes, el Banco podrá realizar todas las actividades que las normas autoricen a establecimientos de su

especie y efectuar las inversiones que le estén permitidas.

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En el mes de junio de 2019, la agencia Fitch Ratings ratificó la calificación de riesgo del Banco de F1+

en deuda de corto plazo, la más sólida capacidad de pago oportuno de los compromisos financieros en el

corto plazo, así mismo se realizó el cambio de calificación de AA por AA- en deuda de largo plazo,

reducción dada por la noticia de la cesión parcial de activos y pasivos a otra entidad, pero de igual

manera esta calificación sigue siendo una sólida calidad crediticia respecto de otros emisores o

emisiones del país. Si bien la opinión de Fitch sobre el soporte potencial de Multibank Inc. a su

subsidiaria en Colombia se mantiene, la cesión parcial de activos y pasivos a Coltefinanciera reduce la

importancia estratégica de esta entidad frente a su casa matriz, a parecer de Fitch, lo que deriva en la

nueva calificación.

Al 30 de junio de 2019, el Banco cuenta con 127 empleados activos con contrato laboral y 13 aprendices

con contrato de aprendizaje, estructura para atender las 4 líneas de negocio: Banca Empresarial, Banca

Pyme, Banca de Pasivos y Tesorería.

2. Bases de preparación de los estados financieros intermedios condensados (Contabilidad) no

cambia

a. Marco Técnico Normativo del Periodo Intermedio

La información financiera intermedia ha sido preparada de acuerdo con la Norma Internacional de

Contabilidad 34 (NIC 34) – Información Financiera Intermedia, contenida en la Norma de Contabilidad

y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF) establecidas en la Ley 1314 de 2009,

reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, modificados por los Decretos 2496 de

2015, 2131 de 2016, 2170 de 2017 y 2483 de 2018. Las NCIF se basan en las Normas Internacionales de

Información Financiera (NIIF), junto con sus interpretaciones, emitidas por el Consejo de Normas

Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board – IASB, por sus siglas en

inglés); las normas de base corresponden a las traducidas al español y emitidas por el IASB al segundo

semestre de 2017.

Teniendo en cuenta lo anterior, el Banco aplica a los presentes estados financieros intermedios

condensados las siguientes excepciones a las Normas de Información Financiera, contempladas en el

Título 4 Regímenes especiales del Capítulo 1 del Decreto 2420 de 2015:

La NIIF 9, respecto del tratamiento de la cartera y su deterioro, así mismo la clasificación y la

valoración de las inversiones y el reconocimiento de las provisiones sobre los bienes recibidos en

dación en pago para estos casos continúa aplicando lo requerido en la Circular Básica Contable y

Financiera 100 de 1995 de la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC)

El Banco lleva sus registros contables de acuerdo con lo establecido en el Catálogo Único de

Información Financiera con fines de supervisión establecido por la SFC. Para propósitos de presentación

de acuerdo con las NCIF, algunas cifras han sido reclasificadas

Los Estados Financieros condensados del periodo intermedio no incluyen toda la información y

revelaciones requeridas para un estado financiero anual, por tal motivo es necesario leerlos en conjunto

con los estados financieros anuales al 31 de diciembre de 2018. De acuerdo con la NIC 34 – Información

financiera intermedia las políticas contables utilizadas para los periodos intermedios son las mismas que

las aplicadas en la elaboración de los estados financieros anuales excepto por los cambios en la política

de arrendamientos. Estos son los primeros estados financieros intermedios en los cuales la NIIF 16

Arrendamientos ha sido aplicada. Los cambios significativos a la política contable están descritos en la

nota 10.

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b. Base de Medición

Los estados financieros intermedios condensados han sido preparados sobre la base del costo histórico,

con excepción de los instrumentos financieros no derivados al valor razonable con cambios en resultado

son medidos al valor razonable.

c. Moneda Funcional y de Presentación

Las partidas incluidas en los estados financieros intermedios condensados del Banco, se expresan en la

moneda del ambiente económico primario donde opera la entidad (pesos colombianos). Los estados

financieros individuales se presentan “en pesos colombianos”, que es la moneda funcional del Banco y

la moneda de presentación. Toda la información es presentada en miles de pesos y ha sido redondeada a

la unidad más cercana.

3. Uso de Juicios y Estimaciones

La preparación de los estados financieros individuales de conformidad con las NCIF aceptadas en

Colombia requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la

aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos y pasivos contingentes en la fecha

del balance, así como los ingresos y gastos del año. Los resultados reales pueden diferir de estas

estimaciones.

Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones

contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro

afectado.

La información sobre juicios críticos en la aplicación de políticas contables que tienen el efecto más

importante en los estados financieros, se describe en la nota 10.1 – Arrendamientos.

Negocio en Marcha

La preparación de los estados financieros intermedios condensados se realizó sobre la base de negocio

en marcha. Se determinó que no existe incertidumbre alguna sobre hechos, eventos o condiciones que

puedan aportar duda significativa sobre la posibilidad de que el Banco siga funcionando normalmente.

Los juicios por los cuales la Administración determinó que el Banco es un negocio en marcha,

equivalen a la evaluación de los siguientes factores: a) Financieros: situación financiera, posición

patrimonial, acceso a los recursos financieros en el mercado financiero, razones financieras. b)

Operativos: decisiones de la administración y c) Legales: cumplimiento de requerimientos de capital.

De acuerdo con la hipótesis de negocio en marcha y como resultado de la evaluación antes descrita se

estableció que no existen incertidumbres importantes relacionadas con eventos o condiciones que

puedan generar dudas significativas acerca de la capacidad del Banco para continuar como un negocio

en marcha.

Una vez realizada la cesión de activos, pasivos y contratos, para los meses siguientes el Banco

inicialmente trabajará en dos frentes importantes para mantener la rentabilidad y contener las pérdidas:

1) Administración y recuperación de cartera y 2) Administración del portafolio de inversiones.

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4. Políticas contables significativas

Las políticas contables establecidas por el Banco a través del manual de gestión y control contable, se

aplican en lo relacionado con la preparación y presentación de la estructura de los estados financieros;

así como las revelaciones adicionales requeridas para su adecuada presentación, de acuerdo con las

NCIF.

Excepto por la entrada en vigencia de la NIIF 16 - Arrendamientos a partir del 1de enero del 2019, la

cual se encuentra en la nota 10 propiedad y equipo, las políticas contables aplicadas en estos estados

financieros intermedios son los mismos que los aplicados en los últimos estados financieros anuales.

5. Segmentos de Operación

El Banco se ha organizado internamente por un solo segmento operativo, en función de cuatro unidades

estratégicas definidas. Las unidades estratégicas ofrecen distintos productos o servicios, esto hace parte

de la planeación estratégica por lo que no se ha cambiado la definición de los segmentos.

Al 30 de junio de 2019, el Banco está compuesto por el siguiente segmento, cuyos productos, servicios

principales y operaciones son como siguen:

Segmento Operación

Operación Bancaria Todas las operaciones del Banco

La siguiente es la composición de las unidades estratégicas la cual generan el único segmento de

operación:

1. Banca de Empresas: Canal para empresas con ventas anuales superiores a los COP $30.000.000,

ofreciendo un portafolio de productos pasivos (Cta de ahorro, Corriente y CDT's) y Productos

Activos (Sobregiros, créditos de tesorería, créditos en USD, cartera ordinaria, factoring y

operaciones de redescuento).

2. Banca PYMES: Canal para empresas con ventas anuales entre COP $5.000.000 y COP $30.000.000,

ofreciendo un portafolio de productos pasivos (Cta de ahorro, Corriente y CDT’s), Productos Activos

(Sobregiros, créditos de tesorería, créditos en USD, cartera ordinaria, factoring y operaciones de

redescuento).

3. Banca de Personas: Está enfocado en la captación de depósitos, a través de CDT’s y depósitos a la

vista.

4. Tesorería: Administración de liquidez en pesos y dólares, encaje y posición propia, así como la

consecución de fondeo con Instituciones Financieras. Tendrá contacto directo con los clientes para la

venta de productos de tesorería y realiza la administración de divisas al negociar dólares, establece

los precios y tasas a la mesa de distribución y tomará la posición propia en las diferentes monedas.

Todo esto según las directrices de la alta gerencia y de los lineamientos estratégicos dados por la Junta

Directiva, cumpliendo con todas las exigencias legales, de igual forma, el Banco mantiene un portafolio

de inversiones obligatorias.

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A continuación se presenta la información por segmento de ganancias y (pérdidas), activos y pasivos,

sobre los que se debe informar:

Activos y pasivos por Segmento

30 de junio de

2019

31 de diciembre de

2018

Activos por Segmento $ 303,866,933 $ 331,960,888

Pasivos por Segmento $ 216,820,087 $ 241,338,936

6. Determinación de Valor Razonable

Algunas de las políticas y revelaciones contables del Banco requieren la medición de los valores

razonables tanto de los activos y pasivos financieros como de los no financieros.

Jerarquía del valor razonable

La tabla a continuación analiza los activos y pasivos recurrentes registrados al valor razonable. Los

distintos niveles se definen como sigue.

Nivel 1: Precios Cotizados (no-ajustados), en mercados activos o pasivos idénticos a los que la

entidad puede tener acceso a la fecha de medición.

Nivel 2: Datos diferentes de los precios cotizados incluidos en el Nivel 1, que sean observables

para el Activo o el Pasivo, ya sea directa (es decir, precios), o indirectamente (es decir, derivados

de los precios).

Nivel 3: Datos para el Activo o Pasivo que no se basan en datos del mercado observables

(variables no observables).

Si las variables usadas para medir el valor razonable de un activo o pasivo puede clasificarse en niveles

distintos de la jerarquía del valor razonable, entonces la medición del valor razonable se clasifica en su

totalidad en el mismo nivel de la jerarquía del valor razonable que la variable de nivel más bajo que sea

significativa para la medición total.

Activos y pasivos financieros medidos y no medidos a valor razonable

El siguiente cuadro muestra el valor en libros y los valores razonables de los activos y pasivos

financieros, incluyendo los niveles de jerarquía, así como una explicación de los métodos de valoración

y datos de entrada para los niveles.

Ganancias y (Pérdidas) por

el Segmento antes de

Impuestos

Por los seis meses que terminaron el: Por los tres meses que terminaron el:

30 junio de 2019 30 junio de 2018 30 junio de 2019 30 junio de 2018

$ (3,408,850) (7,501,496) 952,661 (4,599,376)

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Junio 2019

Medición valor razonable sobre una base no recurrente

Medición valor razonable sobre una base recurrente

Diciembre 2018

Medición valor razonable sobre una base no recurrente

Al 30 junio 2019 Nivel I Nivel II Nivel III Técnica de Valoración Datos de Entrada

Activos

Cartera 195,565,253

Flujo de cada crédito con curva

por producto y tasa promedio

del mercado

Saldo Cartera por producto, tasa

promedio desembolsos del sector

del trimestre

Fondos de Inversión

Colectiva 12,139,367

Valor de la unidad Valor de la unidad FIC

Inversiones al Costo

Amortizado 3,502,363 Precios Precios del Proveedor

Pasivos

Certificados de Depósitos a

Término 93,392,530

Modelo caja descontados a la

tasa promedio de captación del

sector del trimestre ponderada

por títulos mayores a 179 días

vigentes en Multibank.

Saldo de capital de los CDTs más

intereses proyectados, tasa

promedio de mercado para

producto y fecha de vencimiento

por título.

Obligaciones Financieras 85,327,600

Flujo de cada crédito con valor

nominal e intereses por pagar

según lo pactado.

Saldo cartera por producto, por

tasa al cierre de las líneas actuales.

Al 30 junio 2019 Nivel I Nivel II Nivel III Técnica de Valoración Datos de Entrada

Activos

Títulos de Deuda Pública

(TES) 41,535,125 Precios Precios del Proveedor

Al 31 diciembre 2018 Nivel I Nivel II Nivel III Técnica de Valoración Datos de Entrada

Activos

Cartera 245.582.717

Flujo de cada crédito con curva

por producto y tasa promedio

del mercado

Saldo Cartera por producto, tasa

promedio desembolsos del sector

del trimestre

Fondos de Inversión

Colectiva 469.934 Valor de la unidad Valor de la unidad FIC

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Medición valor razonable sobre una base recurrente

No se presentaron transferencias y a continuación se enuncian los supuestos realizados por la

administración para realizar la estimación del valor razonable de los activos y pasivos financieros del

Banco.

Cartera de créditos: se determinó tomando los saldos a capital de los créditos a corte del cierre

reportado y se obtuvo la tasa promedio ponderada del sector de la cartera comercial y de

libranza del segundo trimestre de 2019, y con esta tasa y el flujo de cada crédito se obtuvo el

valor presente de cada uno, tomando solo la cartera con menos de 90 días de mora.

Jerarquía nivel 3: debido a que los datos no son observables, tienen una muy limitada

actividad de mercado y la medición está basada en cálculos financieros.

Inversiones: se calcula el valor razonable de las inversiones basado en la información provista

por el proveedor de precios Precia Proveedor de Precios para Valoración S.A. - “Precia” y el

valor de unidad suministrado por cada uno de los administradores de fondos.

Jerarquía nivel 2: son datos observables; sin embargo, estos no satisfacen todos los

criterios del nivel 1 y es necesario realizar el cálculo de intereses a la fecha de corte y la

tasa no es un dato público.

CDT: Para los CDT menores o iguales a 179 días se tomó el valor en libros como su valor

razonable y para los CDT’s mayores o iguales a 180 días se estimó su valor razonable con el

modelo de caja descontada tomando como tasa de interés el promedio de la tasa de captación del

sector del segundo trimestre de 2019.

Jerarquía nivel 3: debido a que los datos no son observables, tienen una muy limitada

actividad de mercado y la medición está basada en cálculos financieros.


Inversiones al Costo

Amortizado 4.910.827 Precios Precios del Proveedor

Pasivos

Certificados de Depósitos a

Término 103.120.019

Modelo caja descontados a la

tasa promedio de captación del

sector del trimestre ponderada

por títulos mayores a 179 días

vigentes en Multibank

Saldo de capital de los CDTs más

intereses proyectados, tasa

promedio de mercado para

producto y fecha de vencimiento

por título.

Obligaciones Financieras 90.871.013

Flujo de cada crédito con valor

nominal e intereses por pagar

según lo pactado.

Saldo cartera por producto, por

tasa al cierre de las líneas actuales.


Activos

Títulos de Deuda Pública

(TES) 30.294.400 Precios Precios del Proveedor

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Obligaciones con otras entidades financieras: El valor razonable se obtuvo con el valor

nominal de la deuda a cierre del segundo trimestre de 2019 más los intereses pendientes por

pagar a este corte.

Jerarquía nivel 2: son datos observables, sin embargo estos no satisfacen todos los

criterios del nivel 1 y es necesario realizar el cálculo de intereses a la fecha de corte y la

tasa no es un dato público.

La siguiente tabla presenta los valores razonables de activos y pasivos financieros del Banco al 30 de junio

de 2019 y 31 de diciembre de 2018, registrados por su valor nominal o costo amortizado solo para efectos

de revelación y su correspondiente valor en libros:

30 junio de 2019

Valor en

libros Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Total

Activos

Cartera $ 198,164,674 0 0 192,565,253 192,565,253

Fondos de Inversión Colectiva 12,139,367 0 12,139,367 0 12,139,367

Inversiones al Costo Amortizado 3,569,421 0 3,502,363 0 3,502,363

Títulos de Deuda Pública (TES) 41,535,125 0 41,535,125 0 41,535,125

Pasivos

Certificados De Depósito a

Término

94,874,626 0 0 93,392,530 93,392,530

Obligaciones Financieras 85,327,600 0 85,327,600 0 85.327.600

31 diciembre de 2018

Valor en

libros Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Total

Activos

Cartera $ 251.334.609 0 0 245.582.717 245.582.717

Fondos de Inversión Colectiva 469.934 0 469.934 0 469.934

Inversiones al Costo Amortizado 4.965.677 0 4.910.827 0 4.910.827

Títulos de Deuda Pública (TES) 30.294.400 0 30.294.400 0 30.294.400

Pasivos

Certificados De Depósito a

Término

105.068.228 0 0 103.120.019 103.120.019

Obligaciones Financieras 90.871.013 0 90.871.013 0 90.871.013

Durante el segundo trimestre del 2019 no hubo transferencias en los niveles de jerarquía de los valores

razonables.

7. Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Los saldos de efectivo y equivalentes de efectivo del Banco Multibank S.A., comprenden lo siguiente:

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Cuenta 30 de junio de 2019 31 de diciembre de 2018

Efectivo $ 44,832,496 29,736,972

Fondos de Inversión Colectiva 12,139,367 469,934

Fondos Interbancarios 5,503,768 22,010,020

Total Efectivo y Equivalentes al Efectivo $ 62,475,631 52,216,926

El efectivo y los equivalentes de efectivo incluyen el disponible, los depósitos en bancos y otras

inversiones de corto plazo en alternativas de inversión con vencimientos de corto plazo, que se efectúan

como parte de la administración habitual de excedentes de liquidez.

Para que una inversión financiera pueda ser calificada como equivalente de efectivo, debe mantenerse

para cumplir los compromisos de pago a corto plazo, y teniendo en cuenta criterios de rentabilidad que

puedan ser fácilmente convertibles en una cantidad determinada de efectivo y estar sujeta a mínimo

riesgo de cambios en su valor.

8. Activos Financieros de Inversión

Las inversiones a costo amortizado corresponden a los Títulos de Desarrollo Agropecuario las cuales son

inversiones obligatorias calculadas con base en los depósitos y exigibilidades, de acuerdo con las

disposiciones legales vigentes.

El Banco clasifica sus inversiones en: negociables y al vencimiento, de acuerdo con las disposiciones del

Capítulo I-1 de la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia Financiera de Colombia

relacionadas con clasificación, valoración y contabilización de inversiones para estados financieros.

Las inversiones obligatorias son clasificadas en su totalidad como inversiones al vencimiento y por tanto

son valoradas a TIR de compra.

El Banco clasifica sus inversiones en Títulos de Deuda Pública Interna (TES) como negociables con el

propósito principal de obtener utilidades producto de las variaciones en el valor de mercado en

operaciones de compra y venta de títulos y por tanto son valorados diariamente a precios de mercado

utilizando la información suministrada por el proveedor de precios “PRECIA Proveedor de precios

para valoración S.A.”.

El portafolio de TES está constituido en su totalidad por títulos de renta fija; al cierre de junio 2019 la

totalidad de los títulos son de corto plazo siendo el mayor vencimiento julio de 2020.

El incremento en el valor de las inversiones en TES al cierre de junio 2019 frente al saldo al cierre de

diciembre 2018 obedece a un aumento del total de la liquidez administrada por el Banco que requería ser

invertida en inversiones liquidas por lo que se adquirieron posiciones en TES principalmente de la parte

corta de la curva las cuales generaron durante el período mayores rendimientos como consecuencia de

una valorización de la curva de rendimientos.

Cuenta 30 Junio de

2019

31 de diciembre

de 2018

Inversiones Negociables a Valor Razonable (TES) $ 41,535,125 30,294,400

Inversiones a Costo Amortizado 3,569,421 4,965,677

Total activos financieros de inversión $ 45,104,546 35,260,077

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9. Cartera de Créditos

Durante el primer semestre del 2019 se evidencia una disminución en la cartera con respecto a las cifras

de diciembre de 2018 lo anterior se debe a:

Comercial: La disminución en el nivel de colocaciones de la cartera comercial ha generado un

decrecimiento del 19,4% en el primer semestre del 2019, debido a que son mayores los niveles de

cancelaciones y prepagos respecto a la nueva colocación. La cartera empresarial disminuyó en un

14,2%, PYME 16,5% y el factoring 41.1%.

Consumo: Esta modalidad de cartera decrece en un 49,7%, puesto que desde el año 2015 el Banco tomo

la decisión de congelar la colocación de la misma, la cual viene disminuyendo por los abonos recibidos,

cancelación de créditos y castigos de cartera.

Provisión para deterioro: Las provisiones presentan un decrecimiento de $3.097 millones, originado

principalmente por el castigo de cartera de consumo en el mes de abril por $4.397 millones,

correspondiente a las compras de cartera de libranza al originador suma Activos S.A.S., Las cuales se

encontraban al 100% deteriorados.

Composición de la cartera por calificación y tipo de garantía

La composición de la cartera por calificación y tipo de garantía:

Tipo

Garantía idónea – 30 de junio de 2019

Capital

Intereses y

componente

financiero

Otros

conceptos

Provisiones

Neto

Capital

Interés y

componente

financiero

Otros

conceptos

Comercial

A – Normal $ 35,856,166 311,799 0 413,655 3,284 0 35,751,026

B – Aceptable 1,748,118 22,873 0 56,991 1,074 0 1,712,926

C – Apreciable 846,600 5,905 0 71,029 3,687 0 777,789

D –

Significativo

2,618,412 72,095 0

994,186 71,852 0

1,624,469

E – Incobrable 2,667,629 127,318 0 2,667,629 127,318 0 0

Subtotal $ 43,736,925 539,990 0 4,203,490 207,215 0 39,866,210

Total Garantía

Idónea $ 43,736,925 539,990 0 4,203,490 207,215 0 39,866,210

Modalidad de crédito 30 de junio de 2019 31 de diciembre de 2018

Comercial $ 191,038,672 237,154,585

Consumo 7,126,002 14,180,024

Total Cartera Bruta 198,164,674 251,334,609

Provisión para deterioro (16,129,378) (19,226,517)

Total Cartera Neta $ 182,035,296 232,108,092

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Tipo

Otras garantías – 30 de junio de 2019

Capital

Intereses y

componente

financiero

Otros

conceptos

Provisiones

Neto

Capital

Interés y

componente

financiero

Otros

conceptos

Comercial

A – Normal $ 114,710,486 955,152 0 1,558,973 14,160 0 114,092,505

B – Aceptable 11,245,358 78,604 0 246,850 2,672 0 11,074,440

C – Apreciable 9,945,374 567,275 0 1,255,004 261,319 0 8,996,326

D – Significativo 9,967,806 402,060 0 6,100,974 402,060 0 3,866,832

E – Incobrable 1,432,723 74,443 0 1,432,723 74,443 0 0

Subtotal $ 147,301,747 2,077,534 0 10,594,524 754,654 0 138,030,103

Consumo

A – Normal $ 5,305,250 38,663 143 203,734 4,166 133 5,136,023

B – Aceptable 174,454 1,722 154 20,525 783 128 154,894

C – Apreciable 246,972 1,025 295 74,914 929 295 172,154

D – Significativo 1,326,724 10,035 8,610 959,589 9,739 8,610 367,431

E – Incobrable 72,602 312 130 72,602 312 130 0

Subtotal $ 7,126,002 51,757 9,332 1,331,364 15,929 9,296 5,830,502

Total Otras

Garantías $ 154,427,749 2,129,291 9,332 11,925,888 770,583 9,296 143,860,605

Total Comercial $ 191,038,672 2,617,524 0 14,798,014 961,869 0 177,896,313

Total Consumo $ 7,126,002 51,757 9,332 1,331,364 15,929 9,296 5,830,502

Total Cartera $ 198,164,674 2,669,281 9,332 16,129,378 977,798 9,296 183,726,815

Tipo

Garantía idónea – 31 de diciembre de 2018

Capital

Intereses y

componente

financiero

Otros

conceptos

Provisiones

Neto

Capital

Interés y

componente

financiero

Otros

conceptos

Comercial

A – Normal $ 60.671.124 400.128 0 696.644 4.979 0 60.369.629

B – Aceptable 3.266.856 41.304 0 104.735 25.712 0 3.177.713

C – Apreciable 1.232.896 33.023 0 100.112 30.842 0 1.134.965

D –

Significativo 3.914.973 133.067 0 1.420.568 133.067 0 2.494.405

E – Incobrable 3.725.883 162.133 0 3.725.883 162.133 0 0

Subtotal 72.811.732 769.655 0 6.047.942 356.733 0 67.176.712

Total Garantía

Idónea

$ 72.811.732

769.655

0

6.047.942

356.733

0

67.176.712

Tipo

Otras garantías – 31 de diciembre de 2018

Capital

Intereses y

componente

financiero

Otros

conceptos

Provisiones

Neto

Capital

Interés y

componente

financiero

Otros

conceptos

Comercial

A – Normal $136.450.351 834.849 0 1.754.722 13.261 0 135.517.217

B – Aceptable 10.938.040 110.196 0 213.025 2.146 0 10.833.065

C – Apreciable 10.701.383 408.516 0 1.161.740 134.201 0 9.813.958

12





Tipo

Otras garantías – 31 de diciembre de 2018

Capital

Intereses y

componente

financiero

Otros

conceptos

Provisiones

Neto

Capital

Interés y

componente

financiero

Otros

conceptos

D – Significativo 6.106.004 318.647 0 3.841.062 305.931 0 2.277.658

E – Incobrable 147.075 2.179 0 147.075 2.179 0 0

Subtotal $164.342.853 1.674.387 0 7.117.624 457.718 0 158.441.898

Consumo

A – Normal $ 7.551.532 45.694 85 315.917 3.684 71 7.277.639

B – Aceptable 189.254 808 156 11.435 808 156 177.819

C – Apreciable 464.458 1.659 321 152.592 1.362 321 312.163

D – Significativo 1.515.349 9.206 9.801 1.121.576 9.206 9.801 393.773

E – Incobrable 4.459.431 99.948 853 4.459.431 99.948 853 0

Subtotal $ 14.180.024 157.315 11.216 6.060.951 115.008 11.202 8.161.394

Total Otras

Garantías

$ 178.522.877

1.831.702

11.216

13.178.575

572.726

11.202

166.603.292

Total Comercial $ 237.154.585 2.444.042 0 13.165.566 814.451 0 225.618.610

Total Consumo $ 14.180.024 157.315 11.216 6.060.951 115.008 11.202 8.161.394

Total Cartera $ 251.334.609 2.601.357 11.216 19.226.517 929.459 11.202 233.780.004

10. Propiedad y Equipo

- No se presentaron transferencias de Propiedades y Equipo para el período comprendido entre el

1 de enero y el 30 de junio de 2019.

- No hubo pérdidas por deterioro de las Propiedades y Equipo para el período comprendido entre

el 1 de enero y el 30 de junio de 2019.

- No hubo reversiones por deterioro de las Propiedades y Equipo para el período comprendido

entre el 1 de enero y el 30 de junio de 2019.

- No se realizaron ventas por conceptos de Propiedades y Equipo para el período comprendido

entre el 1 de enero y el 30 de junio de 2019.

El siguiente es el detalle de la propiedad y equipo al 30 de junio del 2019:

Clase de activos

30 de junio de 2019

Costo Depreciación

acumulada Neto

Propiedad y Equipo

Equipo Informático $ 94,586 62,910 31,676

Equipo de oficina 139,211 44,227 94,984

Terrenos 189,707 0 189,707

Vehículos 113,587 51,892 61,695

Edificios 69,405 7,124 62,281

Subtotal Propiedad y Equipo $ 606,496 166,153 440,343

Por Derechos de Uso

Propiedad y equipo en arrendamiento $ 2,052,196 511,434 1,540,762

Mejoras en propiedades tomadas en arriendo 986,288 706,479 279,809

Subtotal por Derechos de Uso $ 3,038,484 1,217,913 1,820,571

Total propiedad y equipo $ 3,644,980 1,384,066 2,260,914

13





Clase de activos 31 de diciembre de 2018

Costo Depreciación

acumulada Neto

Equipo Informático $ 788,994 743,547 45,447

Equipo de oficina 712,885 667,011 45,874

Terrenos 189,707 0 189,707

Vehículos 113,587 46,619 66,968

Edificios 69,405 6,476 62,929

Equipo de redes y comunicación 7,207 7,207 0

Mejoras en propiedades tomadas en arriendo 986,288 609,963 376,325

Total propiedad y equipo $ 2,868,073 2,080,823 787,250

A continuación se presenta el movimiento del costo de la Propiedad y Equipo al 30 de junio del año

2019 y 31 de diciembre de 2018:

Clase

Saldo al 31 de

diciembre de

2018

Aumentos1 Retiros2 Traslados3 Saldo al 30 de

junio de 2019

Propiedad y Equipo

Equipo informático $ 788,994 0 (6,955) (687,453) 94,586

Equipo de oficina 712,885 64,526 (14,049) (624,151) 139,211

Terrenos 189,707 0 0 0 189,707

Edificios 69,405 0 0 0 69,405

Vehículos 113,587 0 0 0 113,587

Equipo de redes y comunicación 7,207 0 (245) (6,962) 0

Mejoras en propiedades tomadas en

arriendo 986,288 0 0 (986,288) 0

Subtotal Propiedad y Equipo $ 2,868,073 64,526 (21,249) (2,304,854) 606,496

Por Derechos de Uso

Propiedad y equipo en

arrendamiento $ 0 3,190,976 (1,138,780) 0 2,052,196

Mejoras en propiedades tomadas en

arriendo 0 0 0 $ 986,288 986,288

Subtotal por Derechos de Uso 0 $ 3,190,976 (1,138,780) $ 986,288 $ 3,038,484

Total Propiedad y Equipo $ 2,868,073 3,255,502 (1,160,029) (1,318,566) 3,644,980

Durante el segundo trimestre del 2019 se realizaron los siguientes movimientos:

1 En el mes de mayo se realizó la compra de una solución de enfriamiento “Aire

Acondicionado” por $64.526.

2 Se realizó toma física de inventario a la propiedad y equipo del Banco; y como resultado se

genera una disminución del costo de los activos fijos en $21.249, de los cuales no generó

ningún impacto sobre los resultados dado que estos activos se encontraban totalmente

depreciados.

Se realizó la reclasificación de las mejoras en propiedades tomadas en arrendamiento al

grupo de derecho de uso dado a la entrada en vigencia de la NIIF 16 a partir del 1 de enero

de 2019.

14





Dado que por la cesión de las oficinas se realizó el retiro del reconocimiento del derecho de

uso, a partir del 28 de junio 2019. Lo anterior, teniendo en cuenta la transferencia de los

riesgos y controles de las oficinas a la Cesionaria (Coltefinanciera S.A Compañía de

Financiamiento) generando una disminución por $1.138.780 ver detalle nota 10.1.

3 De acuerdo con el párrafo 79 (b) de la NIC 16, los activos totalmente depreciados que aún

se encuentran en uso fueron trasladados a las cuentas de orden.

El siguiente es el movimiento de la depreciación de la propiedad y equipo al 30 de junio de 2019 y 31

de diciembre de 2018:

Clase

Saldos al 31 de

diciembre de

2018

Depreciación Retiros/Traslados Saldos al 30 de

junio de 2019

Propiedad y Equipo

Equipo Informático $743,547 13,771 (694,408) 62,910

Vehículos 46,619 5,273 0 51,892

Equipo de oficina 667,011 15,416 (638,200) 44,227

Edificios 6,476 648 0 7,124

Equipo de redes y comunicación 7,207 0 (7,207) 0

Mejoras en propiedades tomadas

en arriendo 609,963 0

(609,963) 0

Subtotal Propiedad y Equipo $ 2,080,823 35,108 (1,949,778) 166,153

Por Derechos de Uso

Propiedad y equipo en

arrendamiento 0 830,595 (319,161) 511,434

Mejoras en propiedades tomadas

en arriendo 0 96,516 609,963 706,478

Subtotal por Derechos de Uso 0 927,111 290,802 1,217,913

Total Propiedad y Equipo $ 2,080,823 962,219 (1,658,976) 1,384,066

La depreciación ha sido reconocida en los resultados como gastos de operación. Estos activos no han

sido entregados en garantía ni existen compromisos de compra de activos al cierre del primer trimestre

del 2019.

No existe ningún tipo de restricciones de titularidad de la propiedad y equipo, al 30 de junio del 2019.

10.1 Arrendamientos

El Banco adoptó la NIIF - 16 Arrendamientos a partir del 1 de enero de 2019 el cual introdujo un

modelo contable único para los arrendatarios y arrendadores. El Banco como arrendatario ha utilizado

el enfoque retrospectivo modificado, el cual reconoce un activo por derecho de uso y un pasivo por

arrendamiento que representa su obligación de hacer pagos por el arrendamiento.

Reconocimiento Inicial

El Banco revisó y analizó todos los contratos que posee para identificar si estos contienen un

arrendamiento de acuerdo con la definición de la NIIF 16, en la cual contempla los siguientes aspectos:

Existencia de un activo.

El derecho obtener sustancialmente todos los beneficios económicos.

El derecho de dirigir uso del activo durante el período de uso.

15





El derecho a explotar el activo a lo largo del periodo de uso.

Cuando un contrato no cumpla con los ítems descritos anteriormente, y además no se transfiera

sustancialmente todos los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad no será clasificado como un

arrendamiento bajo NIIF 16.

Exenciones al reconocimiento

El Banco opta por no aplicar la NIIF 16 para los contratos con arrendamiento a:

a) Corto plazo (contiene un plazo de 12 meses o menos); un arrendamiento que obtenga una opción de

compra no se considera a corto plazo.

b) y en los que el activo identificado sea de bajo valor (igual o inferior a 180 UVT equivalente a

$6.169), el cual se evalúa sobre la base del valor del activo cuando es nuevo, independientemente de

la antigüedad del activo que se esté evaluando de acuerdo a lo descrito en el Párrafo B5 por

dependencia o relación con otros activos y en beneficio en sí mismo o conjunto.

Se reconocerán en los estados financieros los pagos asociados a los contratos a corto plazo o de bajo

valor como un gasto de forma lineal a lo largo del plazo del arrendamiento o de acuerdo a los

beneficios recibidos.

Transición y aplicación

El Banco revisó un total de 109 contratos y se identificó que 29 de ellos contienen un arrendamiento,

se excluyeron 10 contratos (8 de alquiler equipo tecnológico y cómputo y 2 de arrendamiento de

locales y oficinas), dado que 8 de estos contratos son catalogados de bajo valor y el resto son de corto

plazo según la política establecida por el Banco, los cuales conservan su tratamiento como un gasto de

forma lineal a lo largo del plazo del arrendamiento o de acuerdo con los beneficios recibidos según el

párrafo 6 de la NIIF 16.

Los 19 contratos catalogados como arrendamiento (NIIF 16) corresponden a Alquiler Oficinas de los

que se reconoció un activo por derecho uso y un pasivo por arrendamiento.

Activo por el derecho de uso se reconocerá al modelo del costo, el cual comprende la

medición inicial del pasivo de las cuotas pendientes de pago traídas a valor presente, los

pagos por arrendamiento realizados antes del inicio del contrato, menos los incentivos del

arrendamiento recibidos; los costos directos iniciales incurridos por el arrendatario;

estimación de los costos a incurrir por el desmantelamiento y/o eliminación del activo.

Paviso por arrendamiento se reconocerá en la fecha del comienzo del contrato al valor

presente de los pagos por arrendamiento que no se hayan pagado en esa fecha, los pagos por

arrendamiento se descontarán usando la tasa de interés efectiva anual del mercado para

leasing.

Tasa utilizada:

Oficinas: préstamos leasing corporativo

16





En la transición a la NIIF 16, el impacto se resume a continuación:

Durante el primer semestre finalizado el 30 de junio de 2019, el Banco ha reconocido intereses por

$75,079 y gastos de depreciación de los derechos de uso por $830,595 reconocidos en el estado de

situación financiera y estado de resultados.

1 De acuerdo con la Resolución No. 0706 del día 31 de mayo del año 2019, expedida por la

Superintendencia Financiera de Colombia, mediante la cual se autorizó, la cesión parcial de Activos,

Pasivos y Contratos, por parte del Banco Multibank S.A. a Coltefinanciera S.A, se procede a cancelar

los contratos catalogados como arrendamientos NIIF 16 incluidos en la cesión a partir del día 26 de

junio de 2019., lo cual generó una disminución en los derechos de uso por $ 1.138.780.

11. Intangibles

El siguiente es el detalle de los activos intangibles:

Clase de activos

30 de junio de 2019

Costo Amortización

acumulada Neto

Licencias $ 81,348 66,706 14,642

Programas informáticos 8,955,011 3,405,737 5,549,274

Total $ 9,036,359 3,472,443 5,563,916

Activos y Pasivos por derecho de uso al 01 enero 2019 $ 5,136,660

Exención de reconocimiento para arrendamientos de bajo valor 1,934,936

Exención de reconocimiento para arrendamientos con menos de 12 meses 34,838

Activos y Pasivos por arrendamiento reconocidos al 1 de enero de 2019 $ 3,166,886

Clase

Por Derechos de Uso

Propiedad en

Arrendamiento

Saldos al 01 de enero de 2019 $ 3,166,886

Renovación Derecho de Uso 24,090

Retiros 1 (1,138,780)

Subtotal por Derechos de Uso $ 2,052,196

Depreciación Acumulada (511,434)

Total Derecho de Uso al 30 de junio de 2019 $ 1,540,762

Clase

Pasivo Por Arrendamiento

Pasivo por

Arrendamiento

Saldos al 01 de enero de 2019 $ 3,166,886

Renovación de Pasivo Por Arrendamiento 24,090

Retiros (1) (845,286)

Porción de Capital (768,007)

Subtotal por Pasivo Por Arrendamiento $ 1,577,683

Intereses Pendientes de Pago 338

Total Pasivo Por Arrendamiento al 30 de junio de 2019 $ 1,578,021

17





Clase de activos

31 de diciembre de 2018

Costo Amortización

acumulada Neto

Licencias $ 70.440 39.658 30.782

Programas informáticos 8.712.397 2.926.199 5.786.198

Total $ 8.782.837 2.965.857 5.816.980

El siguiente es el movimiento del costo de los activos intangibles para el primer semestre del 2019:

Clase Saldo 31 de diciembre

de 2018 Compras

Saldo al 30 de junio

de 2019

Licencias $ 70.440 10,908 81,348

Programas informáticos 8.712.397 242,614 8,955,011

Total $ 8.782.837 253,522 9,036,359

El siguiente es el movimiento de la amortización de los activos intangibles para el primer semestre

del 2019:

12. Gastos pagados por anticipado

El detalle de los gastos pagados por anticipado comprende:

Cuenta Saldo al

30 de junio de 2019 31 de diciembre de 2018

Seguros $ 167,092 23,423

Contribuciones 45,294 30,485

Asistencia software 64,808 53,248

Total $ 277,194 107,156

Gastos pagados por anticipado

Cuenta Saldo al 31 de

diciembre de 2018 Compras Amortización

Saldo al 30 de junio

de 2019

Gastos pagados

Por anticipado $ 107,156 526,654 (356,616) $ 277,194

Clase Licencias Programas

informáticos Total

Saldos al 31 de diciembre de 2018 $ 39,658 2,926,199 2,965,857

Amortización 27,048 479,538 506,586

Saldos al 30 de junio de 2019 $ 66,706 3,405,737 3,472,443

18





13. Propiedades de Inversión

Cuenta

Saldo al

30 de junio de 2019 31 de diciembre de 2018

Saldo Inicial $ 308,148 0

Adiciones 0 342,387

Deterioro BRDP (51,358) (34,239)

Saldo al 30 de junio de 2019 $ 256,790 308,148

La propiedad fue recibida en dación de pago por adjudicación de un lote en la ciudad de Cartagena al

Banco en el proceso Liquidatario del Sr. JUAN BENIGNO MORENO quien era el Codeudor de la

obligación de Embotelladora Capri – En reorganización, el lote tiene un valor comercial de $4.058.739

según el avalúo aportado al proceso, en donde el Banco participa con el 8,4358%. No obstante, la

participación de la deuda del Banco incluye la obligación del Fondo Nacional de Garantías pagada al

Banco dentro proceso de Reorganización empresarial.

Por lo anterior y dado que el Banco no cuenta con plan de ventas en el entendido que la mayor

participación del lote lo tiene Banco Itaú Corpbanca Colombia S.A., el Banco está condicionado para la

toma de esta decisión, por lo cual el bien se reconoce en los estados financieros como un Bien Recibido

en dación de pago propiedad de inversión (NIC 40).

13.1 Deterioro Bienes recibidos en dación de pago

El Banco solo cuenta con un único terreno recibido en dación de pago, por lo cual no hay un volumen

para poder construir un modelo interno que le permita estimar las pérdidas esperadas para los Bienes

Recibidos en Dación de Pago.

En virtud de lo anterior, la constitución de provisiones se realiza acorde al numeral 1.3.1.2 del capítulo

III REGLAS RELATIVAS A LA ADECUADA ADMINISTRACIÓN DE LOS BIENES RECIBIDOS

EN DACIÓN EN PAGO de la Circular Básica Contable y Financiera 100 de 1995 de la

Superintendencia Financiera de Colombia, que para los casos de bienes inmuebles indica:

“En caso de que la entidad no presente modelo alguno o el que presente sea objetado por la SBC, se

debe constituir en alícuotas mensuales dentro del año siguiente a la recepción del bien, una provisión

equivalente al 30% del costo de adquisición del BRDP (esto es el valor de recepción), la cual debe

incrementarse en alícuotas mensuales dentro del segundo año en un 30% adicional hasta alcanzar el 60%

del costo de adquisición del BRDP. Una vez vencido el término legal para la venta sin que se haya

autorizado prórroga, la provisión debe ser del 80% del costo de adquisición del BRDP. En caso de

concederse prórroga el 20% restante de la provisión podrá constituirse dentro del término de la misma.”

14. Instrumentos financieros a costo amortizado

Los depósitos recibidos de clientes por el Banco en desarrollo de sus operaciones se detallan a

continuación:

Cuenta 30 de junio de 2019 31 de diciembre de 2018

Por clasificación:

A costo amortizado $ 125.935.562 145.025.298

Total $ 125.935.562 145.025.298

Por naturaleza:

19





La disminución se presenta principalmente en CDT y cuentas de ahorro generado por la cesión de

activos y pasivos, lo que freno el porcentaje de renovación y no se captaron fondos nuevos desde

mediados del mes de junio de 2019.

Adicional por la disminución de la cuenta de ahorros de Coltefinanciera por $4.900 millones en el mes

de junio.

(1) Ver detalle de los pasivos por arrendamientos en la nota 10.1

15. Impuesto a las ganancias

Por los meses que terminaron el 30 de junio de 2019 y 2018 y por los tres meses que terminaron el 30 de

junio de 2019 y 2018, la liquidación del impuesto sobre la renta y complementarios del Banco se realiza

sobre la base de renta presuntiva, dado que el banco ha presentado pérdidas contables y fiscales. El

siguiente es el detalle de la determinación del impuesto a las ganancias por el sistema de Renta

presuntiva:

Por los seis meses que terminaron el: Por los tres meses que terminaron el

Concepto 30 junio de 2019 30 junio de 2018 30 junio de 2019 30 junio de 2018

Patrimonio Fiscal 2018 - 2017 89,565,066 106,909,652 89,565,066 106,909,652

Renta presuntiva 1.5% - 3.5% 1,343,476 3,741,838 1,343,476 3,741,838

Por los seis meses que terminaron el: Por el trimestre

Concepto 30 junio de 2019 30 junio de 2018 30 junio de 2019 30 junio de 2018

Impuestos sobre la renta y sobretasa 443,347 1,352,480 443,347 1,352,480

Impuesto periodo corriente 221,676 687,100 110,859 337,918

(-) Descuento tributario (55,419) 0 (27,715) 0

Impuesto periodo reconocido al cierre

de junio

166,257 687,100 83,144 337,918

A la vista

Cuentas corrientes 1.574.391 1.378.140

Depósitos de ahorro 27.464.143 36.135.211

Exigibilidades por servicios 444.381 2.443.719

A plazo

Certificados de depósito a término 94.874.626 105.068.228

Pasivos por arrendamiento (1) 1.578.021 0

Total $ 125.935.562 145.025.298

Por moneda:

En pesos colombianos 125.935.562 145.025.298

Total $ 125.935.562 145.025.298

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16. Créditos con Bancos y Otras Obligaciones Financieras

A continuación se presenta un detalle de las obligaciones financieras de vencimiento después de un año al 30

de junio de 2019 y 31 de diciembre de 2018:

La variación que presenta la porción corriente se genera dado que hay un vencimiento de obligaciones con los

Bancos Comerciales y con el Banco de comercio exterior en menos de un año.

El vencimiento por la parte no corriente por años 2020-2023 es el siguiente:

Año de vencimiento Valor 2019 Valor 2018

2020 35,699,511 69,828,825

2021 9,144,939 7,500,404

2022 1,580,668 1,811,206

2023 5,050,018 5,516,152

Total $ 51,475,136 84,656,587

17. Partes Relacionadas

17.1 Transacciones con el personal clave de la gerencia

Miembros de Junta directiva y Administradores: El Banco efectuó pagos de honorarios a los

Miembros de Junta Directiva, durante el primer semestre del 2019 por $95,100.

17.2 Otras transacciones con partes relacionadas

Para el semestre actual no se celebraron otras transacciones con partes relacionadas.

17.3 Transacciones con la Casa Matriz

Se realizaron transacciones al 30 de junio de 2019 y 31 de diciembre de 2018 con la controladora por los

siguientes servicios:

Cifras expresadas en miles de pesos

Rubro Descripción Saldo a 30 junio

2019

Saldo a 30 junio

2018

Ingresos Servicios Representación participación $ 674,405 480,701

Gastos Gastos Recharges Multibank $ 143,559 127,814

Entidad 30 de junio de

2019

31 de diciembre

de 2018

Porción corriente $ 33,852,464 6,214,426

Bancos comerciales 30,574,739 60,683,792

Banco de comercio exterior 17,965,024 20,355,381

Financiera de desarrollo territorial S.A. FINDETER 2,935,373 3,617,414

Total $ 85,327,600 90,871,013

21





17.4 Pasivos Contingentes

Procesos vehículos en Leasing - Existen Procesos a cargo del Banco al 30 de junio de 2019,

correspondiente a 21 vehículos que fueron entregados en leasing por Cambios Country, Leasing

Mazuera y Macrofinanciera C.F. sobre los cuales no se realizó el proceso de traspaso o actualización y a

la fecha figuran como propiedad del banco ante los diferentes organismos de tránsito. Es así como a la

fecha existe deuda por concepto de impuesto de vehículo ante la Gobernación de Cundinamarca por

valor de $59 millones de las vigencias 1999 a 2013, que corresponden a tres (3) de los vehículos

pendientes de traspasar que por término de cobro ya prescribieron o que se tiene soporte de la no

propiedad del vehículo para los años que se encuentran en procesos de cobro. Ante esta situación el

Banco está en proceso de solicitud de prescripción de la deuda por término, notificaciones, errores en

procedimiento de solicitud de pago de las entidades tributarias o titularidad, con lo cual se considera que

la calificación de que estos procesos salgan en contra del Banco es eventual. De acuerdo a los tiempos

de respuesta de los recursos que se están interponiendo ante cada entidad, se estima que a finales de

septiembre de 2019 se conocerá si el Banco debe asumir algún pago para sanear esta deuda.

Respecto al cierre del primer semestre de 2019, se genera una variación por menor valor de la

contingencia de $45.000 por cierres de procesos de cobros de impuestos de dichos vehículos.

18. Otro Resultados Integral

El Banco al 30 de junio del 2019, reconoció la realización de $ 9,277, de los ajustes de adopción por

primera vez a las Normas Internaciones de Información Financiera. De acuerdo con lo definido en la

Circular Externa 036 del 2014 emitida por la Superintendencia Financiera de Colombia. Lo anterior,

producto del análisis realizado por el Banco, así:

Ajustes NIIF Adopción Por Primera

Vez Realización

Pendiente

por Realizar Observación

Más:

Ajuste a la Propiedad y

Equipo. Costo atribuido

para los bienes inmuebles.

$ (15,051) $ 223,759 $ 208,708 Retiros de activos totalmente depreciados.

Se reconoce el Impuesto

Diferido Activo 196,866 (196,866) 0

No existen diferencias temporarias de los

activos y pasivos por la adopción de las

NIIF y el reconocimiento fiscal.

Se elimina provisión para

el efectivo 67,763 (67,763) 0

Al cierre de marzo del 2019 los rubros de

bancos están conciliados y no hay indicios

de saldos pendientes por cancelar.

Menos:

Reversión IVA

descontable reconocido en

ESFA

(31,593) 31,593 0

Las declaraciones de IVA ya se

encuentran en firme por lo tanto no es

necesario mantener este saldo.

Total ajustes Neto $ 217,985 $ (9,277) $ 208,708

22





19. Eventos Posteriores

Cesión de Activos, Pasivos y Contratos y Reorganización de Actividades

El Banco Multibank S.A. mediante autorización por parte de la Asamblea General de Accionistas (acta

número 121) y Junta Directiva (acta número 514) del día 11 de marzo de 2019, aprobó la potencial

celebración de una operación de cesión de algunos activos, pasivos y contratos del Banco Multibank

S.A., en la cual éste sería la entidad cedente y Coltefinanciera S.A., Compañía de Financiamiento la

cesionaria.

Para lo cual, mediante Resolución No. 0706 del 31 de mayo de 2019 - Cesión de Activos, Pasivos y

Contratos, la Superintendencia Financiera de Colombia autorizó dicha operación. Para lo cual, el día 25

de junio de 2019 se celebró dicho contrato de cesión, en el cual el Banco se obliga a ceder y transferir a

Coltefinanciera S.A. a título de cesión onerosa a la fecha de cierre (26 de julio de 2019) los activos,

pasivos y contratos indicados en los Anexos del Contrato.

A continuación se detalla el objeto pactado en el Contrato de Cesión de Activos, Pasivos y Contratos:

Inmuebles, Agencias y Sucursales

Comprende inmueble ubicado en la sede de catastro en la ciudad de Bogotá y los contratos de

arrendamiento de las siete Agencias (dos en Bogotá, una en Manizales, una en Cali, una en

Medellín, una en Pereira y una en Barranquilla) que fueron transferidos a partir del 26 de junio del

año en curso y perfeccionados el día 26 de julio de 2019 (fecha de cierre del contrato), incluidos los

activos fijos, inventarios, mejoras a propiedades en arrendamiento.

Sustitución patronal

(Empleados vinculados a las agencias cedidas) Los funcionarios que se desempeñan en las agencias

serán objeto de un acuerdo de sustitución patronal.

Precio

Los siguientes conceptos conforman parte del precio el cual se define en el Otrosí No 1 del

Contrato de Cesión de Activos, Pasivos y Contratos el cual modificó al literal (a) de la cláusula

2.2 del Capítulo segundo: “Objeto y Precio” Literal (a) El monto a pagar, en la fecha de cierre, por

la cesionaria a la cedente a cambio de la cesión de los activos, pasivos y contratos cedidos, será el

monto resultante del valor en libros de los activos menos el valor en libros de los pasivos menos el

valor de los ingresos netos a los que se refiere el literal g de la cláusula 2.1, tal y como dichos

valores y saldos sean certificados por la cedente en la fecha de cierre (“el precio”) el que abarcan

los siguientes conceptos:

Cartera de préstamos activos.

Cuentas por pagar y por cobrar asociadas la cartera y pasivos cedidos.

CDTS.

Cuentas de ahorro.

23





Detalle cuantitativo de la cesión realizada el 26 de julio del año en curso (fecha de cierre):

Total Precio Activos y Pasivos $ 22,468,783

Prima Inmueble y Sucursales y Agencias² 4,411,134

Prima Cartera Cedida 3,518,854

Prima Intangibles 5,819,000

Indemnizaciones Laborales no cedido 1,856,586

Total Prima Adicional 15,605,574

Total Precio de la Cesión $ 38,074,357

En el mes de junio del 2019 Banco Multibank S.A. recibió la suma de $ 4.900.000 de Coltefinanciera, de los

cuales $ 4.411.134 corresponden a la cesión de las sucursales y agencias y el excedente concierne a la prima

de cartera cedida por $ 488.866.

Saldos Multibank Antes de la Cesión Al 26 de Julio Cesión

Coltefinanciera1 Saldos Multibank

después de la Cesión

Cartera de Crédito $ 163,630,604 87,597,450 76,033,154

Cuentas por Cobrar 5,670,960 1,294,316 4,376,644

Total Activos Cedidos $ 169,301,564 88,891,766 80,409,798

Certificados de Depósito a Término $ 79,961,052 58,868,221 21,092,831

Depósitos de Ahorro 12,104,183 1,844,541 10,259,642

Cuentas Inactivas 20 20 0

Cuentas de Ahorro Depositados al DTN 204,537 204,343 194

Ingresos Anticipados 17,821 220 17,601

Diversos 5,505,638 5,505,638 0

Total Pasivos Cedidos $ 97,793,251 66,422,983 31,370,268

Prima Inmueble y Sucursales y Agencias ² $ 4,411,134

Menos: Valor Inmueble 251,988

Menos: Valor desmantelamiento 169,672

Menos: Valor activos fijos oficinas 22,049

Subtotal inmuebles $ 443,709

Valor Neto Prima Inmueble y Sucursales y

Agencias $ 3,967,425

Documents

Banco Multibank S.A. · 2019-08-22 · 3 BANCO MULTIBANK S.A. NOTAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA INTERMEDIA CONDENSADA AL 30 DE JUNIO 2019 y 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Cifras expresadas