BANJALUČKA PIVARA A - Capital.ba · Web viewAmortizacija Amortizacija osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja se obračunava na nabavnu, odnosno procijenjenu vrijednost na početku

Napomene uz finansijske izvještajeza I-XII/2009. godine

"Banjalučka pivara" a.d. Banja LukaNapomene uz finansijske izvještaje

BILANS USPJEHAZA PERIOD OD 1. JANUARA DO 31. DECEMBRA 2009. GODINE

BILANS USPJEHA

U konvertibilnim markamaNapomene I-XII-2009 I-XII-2008

POSLOVNI PRIHODIPrihodi od prodaje 4 23.533.439 21.227.583 Povećanje vrijedn. zaliha učinaka - 728.761 Ostali poslovni prihodi 5 821.553 548.478

24.354.992 22.504.822 POSLOVNI RASHODINabavna vrijednost prodane robe 8.275 7.278 Troškovi materijala, goriva i energije 6 11.689.617 12.751.415 Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka 110.554 - Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi

7 5.304.416 5.405.561

Troškovi amortizacije 9 7.550.638 9.018.372 Troškovi rezervisanja 18 - 40.000 Ostali poslovni rashodi 8 5.300.730 5.667.352

29.964.230 32.889.978 POSLOVNI GUBITAK (5.609.238) (10.385.156)

FINANSIJSKI PRIHODI/ (RASHODI)Prihodi od kamata 2.386 28.068 Pozitivne kursne razlike 9 39 Rashodi kamata (2.504.332) (2.261.839)Negativne kursne razlike (116) (336)Rashodi po osnovu valutne klauzule 10 - - Ostali finansijski rashodi 18 (525.000) (525.000)

(3.027.053) (2.759.068)

Porez na dobitGUBITAK (8.636.291) (13.144.224)

- 2 -


PROMJENE NA KAPITALU U PERIODU OD 1. JANUARA DO 31. DECEMBRA 2009. GODINE

Akcijski kapital

Revalorizacione rezerve

Zakonske rezerve

Statutarne rezerve

Emisiona premija

Druge rezerve

Akumulirani rezultat

Ukupno kapitalU konvertibilnim markama

Stanje, 1. januar 2008. godine 65.196.303 857.425 5.199.375 3.500.000 1.049.720 (40.480.623) 35.322.201 Efekti revolarizacije dugoročnih finansijskih plasmana

(776.880) (776.880)

Neto gubitak tekuće godine (13.144.224) (13.144.224)Stanje, 31. decembar 2008. godine

65.196.303 -

857.425 5.199.375 3.500.000 272.840 (53.624.847) 21.401.096

Stanje, 1. januar 2009. godine 65.196.303 -

857.425 5.199.375 3.500.000 272.840 (53.624.847) 21.401.096

Efekti revolarizacije dugoročnih finansijskih plasmanaKorekcija

(32.011)

(125.542)

(32.011)

(125.542)Neto gubitak tekuće godine (8.636.291) (8.636.291)Stanje, 31. decembar 2009. godine

65.196.303 -

857.425 5.199.375 3.500.000 240.829 (62.386.680) 12.607.252

- 3 -


BILANS STANJA NA DAN 31. DECEMBAR 2009. GODINE

U konvertibilnim markamaNapomene I-XII-2009 I-XII-2008

AKTIVAStalna imovinaNematerijalna ulaganja 9 5.810.056 5.810.056 Osnovna sredstva 9.1. 40.214.549 45.680.549 Dugoročni finansijski plasmani 10 761.971 828.226

46.786.576 52.318.831 Obrtna imovinaZalihe 11 5.029.510 5.547.097 Potraživanja od kupaca 12 2.548.170 3.292.875 Druga potraživanja i AVR 13 188.277 231.050 Porez na dodatnu vrijednost 36.690 49.511Dio dugoročnog kredita koji dospjeva do jedne godine

10.1.45.064 42.347

Gotovinski ekvivalenti i gotovina 15 327.205 444.786 8.174.916 9.607.668

Ukupna aktiva 54.961.492 61.926.499 PASIVAKapitalAkcijski kapital 16 65.196.303 65.196.303 Emisiona premija 3.500.000 3.500.000 Zakonske rezerve 857.425 857.425 Statuarne rezerve 5.199.375 5.199.375 Druge rezerve 240.829 272.840 (Akumulativni gubitak) Neraspoređeni dobitak (62.386.680) (53.624.847)

12.607.252 21.401.096 Dugoročne obavezeDugoročni krediti 17 16.403.471 16.484.628 Ostale dugoročne obaveze 17 - 25.144

16.403.471 16.509.772 Dugoročna rezervisanja 18 1.919.883 1.309.245 Kratkoročne obavezeTekuće dospijeće dugoročnih obaveza 17 4.753.529 4.682.058 Kratkoročne finansijske obaveze 13.315.396 11.772.601 Obaveze prema dobavljačima 19 3.968.378 4.477.375 Ostale kratkoročne obaveze i PVR 20 1.993.583 1.774.352

24.030.886 22.706.386 Ukupna pasiva 54.961.492 61.926.499

- 4 -


BILANS TOKOVA GOTOVINE U PERIODU OD 1. JANUARA DO 31. DECEMBRA 2009. GODINE

U konvertibilnim markama I-XII-2009 I-XII-2008

Tokovi gotovine iz poslovnih aktivnostiPrilivi od prodaje i primljeni avansi 34.068.899 29.183.848 Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 562.652 339.833 Odlivi za nabavke sirovina, troškove i date avanse

(18.760.347) (20.423.251)

Odlivi na osnovu bruto zarada, naknada i primanja

(4.997.215) (5.308.724)

Odlivi na osnovu kamata (2.538.513) (2.263.501)Odlivi po osnovu ostalih dadžbina (8.633.976) (8.507.069)Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (298.500) (6.978.864)Tokovi gotovine iz aktivnosti plasiranja i investiranjaPriliv po osnovu dugoročnih finansijskih plasmana

- -

Priliv po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana

42.439 42.763

Priliv od kamata 2.386 28.068 Nabavke osnovnih sredstava (1.149.364) (47.187)Neto odliv/priliv gotovine iz aktivnosti plasiranja i investiranja

(1.104.539) 23.644

Tokovi gotovine iz aktivnosti finansiranja(Odliv)/ priliv po osnovu kratkoročnih finansijskih obaveza

1.285.458 7.268.544

(Odliv)/ priliv po osnovu dugoročnih finansijskih obaveza

- (23)

Priliv na osnovu povećanja osnovnog kapitala - - Neto (odliv)/ priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja

1.285.458 7.268.521

Neto odliv/ priliv gotovine (117.581) 313.301 Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine

444.786 131.485

Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine

327.205 444.786

- 5 -


1. OPŠTE INFORMACIJE O PREDUZEĆU

Preduzeće za proizvodnju piva Banjalučka pivara A.D. Banjaluka (u daljem tekstu (Preduzeće) prvobitno je osnovano 1873. godine, a od 1950. godine je nacionalizovano. Od 1975. godine Preduzeće je ušlo u sastav Agroindustrijskog poljoprivrednog kombinata Bosanska Krajina.

U toku 1991. godine Preduzeće je bilo registrovano kao dioničko društvo u mješovitoj svojini Banjalučka pivara Banjaluka, a u toku 1995. godine, u skladu sa tada važećim propisima u Republici Srpskoj, Preduzeće je postalo opšte državno preduzeće. Rješenjem broj U/I-143/2003. od 19. februara 2003. godine, Preduzeće je registrovano kao Akcionarsko društvo Banjalučka pivara Banja Luka.

Svojom odlukom broj 02/1-020-138/05 od 3. februara 2005. godine, Vlada Republike Srpske odobrila je poseban privatizacioni program za prodaju državnog dijela kapitala (53.81% ukupnog osnovnog kapitala) metodom tendera sa varijabilnim uslovima. Više detalja o privatizaciji dato je u noti 16.

Osnovna djelatnost Preduzeća je proizvodnja piva, kao i ostalih osvježavajućih pića, slada i kvasca.

Sjedište Preduzeća je u ulici Slatinska broj 8 u Banjaluci.

Na dan 31.12.2009. godine, broj zaposlenih u Preduzeću je bio 251 (2008. godine - 255 zaposlenih).

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA

Rukovodstvo Preduzeća je sastavilo ove finansijske izvještaje u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske primjenjujući računovodstvene principe i opšte prihvaćenu praksu u Republici Srpskoj, kao i u skladu sa drugim relevantnim propisima Republike Srpske.

Pregled osnovnih računovodstvenih politika je prikazan u napomeni 3 uz ove finansijske izvještaje.

Finansijski izvještaji Preduzeća su iskazani u konvertibilnim markama (BAM). Konvertibilna marka predstavlja funkcionalnu valutu i valutu u kojoj se iskazuju finansijski izvještaji u Republici Srpskoj.

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

3.1. Prihodi

Prihodi od prodaje se iskazuju po fakturnoj vrijednosti, umanjenoj za popuste, akcize i porez na dodanu vrijednost.Prihodi se evidentiraju u trenutku prodaje proizvoda.

3.2. Troškovi tekućeg održavanja i opravke

Troškovi tekućeg održavanja i opravke osnovnih sredstava iskazani su u bilansu uspjeha u stvarno nastalom iznosu.

- 6 -


3.3. Prihodi/rashodi od kamata i drugi troškovi pozajmljivanja

Prihodi i rashodi po osnovu kamata i drugi troškovi pozajmljivanja knjiže se u korist i na teretobračunskog perioda na koji se odnose.

3.4. Ispravka vrijednosti potraživanja

Potraživanja od kupaca su prikazana po njihovoj nominalnoj vrijednosti, umanjenoj za ispravke vrijednosti nenaplativih potraživanja. Ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca, vrši se indirektno za iznos dospjelih potraživanja koja nisu naplaćena u roku od 120 dana od datuma dospjeća za plaćanje, a direktno ako je nemogućnost naplate izvjesna i dokumentovana. Ispravka vrijednosti nenaplativih potraživanja vrši se u skladu sa članom 88. Pravilnika o primjeni računovodstvenih politika.

3.5. Preračunavanje sredstava i obaveza u stranim sredstvima plaćanja

Sve pozicije sredstava i obaveza u stranim sredstvima plaćanja su preračunate u njihovu protivvrijednost u konvertibilnim markama po zvaničnom kursu važećem na dan bilansa stanja.

Poslovne promjene u stranim sredstvima plaćanja tokom godine preračunavaju se u konvertibilne marke po zvaničnom kursu važećem na dan svake promjene, a nastale pozitivne i negativne kursne razlike knjiže se u korist ili na teret bilansa uspjeha.

Primjenjeni kursevi na dan bilansa stanja su sljedeći:

Srednji kursevi za devize, utvrđeni na međubankarskom tržištu deviza, primjenjeni za preračun deviznih pozicija bilansa stanja u konvertibilne marke, za pojedine glavne valute su bili sljedeći:

U konvertibilnim markama 31.12.2009. 31.12.2008.

Američki dolar 1.364088 1.387310Švajcarski frank 1.314579 1.307111EURO 1.95583 1.95583Engleska funta 2.163529 2.007627

3.6. Porezi i doprinosi

Porez na dobitak

Porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa poreskim propisima Republike Srpske.

Poreske vlasti utvrđuju mjesečni iznos akontacije poreza na dobit. Konačan porez na dobit se plaća po zvaničnoj stopi poreza na dobit u visini od 10% od iznosa dobitka utvrđenog poreskim bilansom. Oporezivi dobitak prikazan u poreskom bilansu uključuje dobitak prikazan u zvaničnom bilansu uspjeha korigovan za stalne razlike definisane poreskim propisima Republike Srpske. Ove korekcije se odnose na isključivanje troškova koji se ne priznaju i umanjenja za ulaganja u osnovna sredstva i druge plasmane izvršene u toku godine.Poreski propisi Republike Srpske (član 13 Zakona o porezu na dobit RS) predviđaju mogućnost da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu prenositi i nadoknaditi umanjivanjem poreske osnovice u narednih pet godina.

- 7 -


Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata predstavljaju plaćanja prema važećim republičkim i opštinskim propisima radi finansiranja raznih komunalnih i republičkih potreba. Ovi porezi i doprinosi uključeni su u okviru ostalih poslovnih rashoda.

3.7. Osnovna sredstva

Radi svođenja vrijednosti osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja na vrijednost koja se može nadoknaditi u toku poslovanja, Preduzeće je izvršilo procjenu vrijednosti osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja na dan 31. decembra 2003. godine. Neto efekti procjene osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja knjiženi su u finansijskim izvještajima za 2003. godinu, i to na teret revalorizacionih rezervi formiranih u ranijim godinama revalorizacijom osnovnih sredstava, nematerijalnih ulaganja i kapitala, u skladu sa tada važećim propisima.

Osnovna sredstva nabavljena nakon 1. januara 2004. godine iskazana su po nabavnoj vrijednosti i umanjena za ispravku vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini vrijednost po fakturi dobavljača uključujući carine, poreze koji se ne mogu refundirati i sve druge troškove dovođenja sredstava u stanje funkcionalne pripravnosti. Nabavna vrijednost umanjena je za sve primljene popuste i rabate. Nabavna vrijednost izgrađenih osnovnih sredstava je njihova nabavna vrijednost na datum kada su izgradnja ili razvoj završeni.

Pod osnovnim sredstvima smatraju se ona sredstva čiji je očekivani korisni vijek upotrebe duži od jedne godine.

Dobici ili gubici koji se javljaju prilikom rashodovanja ili prodaje osnovnih sredstava, iskazuju se u bilansu uspjeha kao dio ostalih poslovnih prihoda ili ostalih poslovnih rashoda.

Adaptacije, obnavljanja i popravke koje produžavaju vijek korištenja sredstava, uvećavaju vrijednost osnovnog sredstva. Opravke i održavanja se knjiže na teret tekućeg obračunskog perioda i prikazuju kao troškovi poslovanja.

3.8. Nematerijalna ulaganja

Na dan bilansa stanja nematerijalna ulaganja se sastoje od prava na trajno korištenje građevinskog zemljišta i ulaganja na tuđim osnovnim sredstvima.

Pravo na trajno korištenje građevinskog zemljišta se odnosi na zemljište koje je, na osnovu Zakona o početnom bilansu stanja u postupku privatizacije državnog kapitala u preduzećima Republike Srpske, ustupljeno Preduzeću od strane države. Vrijednost nematerijalnog ulaganja (prava) utvrđena je na osnovu cijene zemljišta specificirane od Zavoda za urbanizam. Na osnovu važećih računovodstvenih propisa ne vrši se obračun amortizacije navedenog zemljišta.

3.9. Amortizacija

Amortizacija osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja se obračunava na nabavnu, odnosno procijenjenu vrijednost na početku godine, kao i na osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja stavljena u upotrebu tokom godine, primjenom proporcionalnog metoda.

- 8 -


Procijenjeni korisni vijek upotrebe pojedinih grupa osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja, koji je služio kao osnova za obračun amortizacije i primjenjene stope za 2009. godinu su sljedeći:

Vijek trajanja Stopa(godina) (%)

Software 5 20Građevinski objekti 20 - 77 1.3 - 5Mašine 5 - 14 7 - 20

Kamioni i motorna vozila 6 - 8 12.5 – 15.5Kompjuteri 5 20Ostala oprema 6 -10 10 – 20

Ambalaža 3 - 5 20 - 33.3

3.10. Obezvređivanje vrijednosti imovine

Na dan bilansa stanja, rukovodstvo Preduzeća analizira vrijednosti nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava prikazane u finansijskim izvještajima. Ukoliko postoji indikacija da za neko nematerijalno ulaganje, odnosno osnovno sredstvo, postoji obezvrjeđenje, nadoknadivi iznos te imovine se procjenjuje kako bi se utvrdio iznos obezvrjeđenja. Ukoliko je nadoknadivi iznos nekog sredstva procijenjen kao niži od vrijednosti iskazane u finansijskom izvještajima, vrijednost sredstva iskazanog u finansijskim izvještajima se smanjuje do svoje nadoknadive vrijednosti.

Obezvrjeđenje se priznaje kao trošak tekućeg perioda i evidentira u okviru ostalih poslovnih rashoda, ukoliko sredstvo nije prikazano u finansijskim izvještajima po revalorizovanoj vrijednosti, kada se obezvrjeđenje tretira kao smanjenje revalorizacione rezerve do revalorizovanog iznosa.

Ako se kasnije poništi obezvrjeđenje, vrijednost sredstva prikazana u finansijskim izvještajima se povećava do promijenjene procjene nadoknadivog iznosa, ali tako da povećana vrijednost prikazana u finansijskim izvještajima ne prelazi iznos koji bi bio prikazan da se u proteklim godinama nije računalo obezvrjeđenje. Poništenje obezvrjeđenja se računa kao prihod, ukoliko sredstvo nije prikazano u finansijskim izvještajima po revalorizovanoj vrijednosti, kada se poništenje obezvrjeđenja tretira kao povećanje revalorizacione rezerve.

S obzirom na to da je tokom posmatrane poslovne godine došlo do značajnih promjena u ekonomskom okruženju, u kojem Preduzeće posluje, a koje su negativno uticale na Preduzeće (velik porast cijena sirovina na svjetskom tržištu, trend pada prodaje, itd.), kao i da već niz godina bilježimo poslovni gubitak, rukovodstvo Preduzeća je u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardom 36-Obezvrjeđenje sredstava (MRS 36) izvršilo procjenu da li je došlo do gubitka zbog obezvrjeđenja sredstava.

Nakon sprovođenja analiza propisanih u MRS 36. zaključeno je da u posmatranom periodu nije došlo do obezvrjeđenja sredstava, odnosno do gubitka zbog obezvrjeđenja sredstava.

3.11. Finansijski plasmani

Finansijski plasmani se sastoje od učešća u kapitalu ostalih pravnih lica, oročenih depozita kod komercijalnih banaka, kao i dugoročnih kredita odobrenih radnicima Preduzeća.

Ulaganja u akcije raspoložive za prodaju vrednuju se u skladu sa MRS 39 Finansijski instrumenti: Priznavanje i vrednovanje. Dobici i gubici po osnovu fer vrednovanja se priznaju direktno u okviru kapitala, izuzev gubitaka po osnovu obezvrjeđenja i kursnih razlika, sve do trenutka otuđenja kada će kumulirani dobici i gubici predhodno priznati u okviru kapitala biti priznati u bilansu uspjeha.

- 9 -


3.12. Zalihe

Zalihe se evidentiraju po cijeni nižoj od cijene koštanja i neto prodajne vrijednosti.

Neto prodajna vrijednost je cijena po kojoj zalihe mogu biti prodate u normalnim uslovima poslovanja nakon umanjenja cijene za troškove prodaje.

Vrijednost zalihe materijala, rezervnih dijelova, alata i sitnog inventara se utvrđuje na osnovu metoda prosječne nabavne cijene. Nabavna vrijednost uključuje vrijednost po fakturi dobavljača, transportne i zavisne troškove. Alat i sitan inventar se otpisuje 100% prilikom izdavanja u upotrebu.

Terećenjem ostalih rashoda vrši se ispravka vrijednosti zaliha u slučajevima kada se ocijeni da je potrebno svesti vrijednost zaliha na njihovu neto prodajnu vrijednost. Za oštećene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgovaraju standardima vrši se odgovarajuća ispravka vrijednosti, ili se u cijelosti otpisuju.

3.13. Gotovinski ekvivalenti i gotovina

Gotovinski ekvivalenti i gotovina uključuju gotovinu u blagajni, depozite kod komercijalnih banaka, kao i visoko likvidna sredstva koja se mogu brzo konvertovati u poznate iznose gotovine, uz beznačajan rizik od promjene vrijednosti.

3.14. Dugoročna rezervisanja

Rezervisanja se priznaju i vrše kada Preduzeće ima zakonsku ili ugovorenu obavezu kao rezultat prošlih događaja i kada je vjerovatno da će odliv resursa koji stvaraju ekonomske dobiti biti potreban da se izmiri obaveza i kada se može pouzdano procijeniti iznos obaveze.

3.15. Statutarne rezerve

Statutarne rezerve predstavljaju rezerve formirane u skladu sa Pravilnikom o načinima i rokovima procjene i knjiženja efekta procjene vrijednosti pojedinih pozicija bilansa stanja pravnih lica ("Službeni glasnik RS". broj 9/03. u daljem tekstu "Pravilnik"), kao višak revalorizacionih rezervi formiranih u ranijim godinama, nakon pokrića negativnih efekata procjene osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja (napomena 3.7.). U skladu sa članom 11. Pravilnika sa posebnim rezervama u budućim periodima će se postupati u skladu sa Smjernicama o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru.

3.16. Pravična (fer) vrijednost

Poslovna politika Preduzeća je da objelodani informacije o pravičnoj vrijednosti aktive i pasive za koju postoje zvanične tržišne informacije i kada se pravična vrijednost značajno razlikuje od knjigovodstvene vrijednosti. U Republici Srpskoj ne postoji dovoljno tržišnog iskustva, kao na stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraživanja i ostale finansijske aktive i pasive, pošto zvanične tržišne informacije nisu u svakom trenutku raspoložive. Stoga, pravičnu vrijednost nije moguće pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog tržišta, Rukovodstvo preduzeća vrši procjenu rizika, i u slučajevima kada se ocijeni da vrijednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama neće biti realizovana, vrši ispravku vrijednosti. Po mišljenju Rukovodstva Preduzeća, iznosi u ovim finansijskim izvještajima odražavaju vrijednost koja je u datim okolnostima najvjerodostojnija i najkorisnija za potrebe izvještavanja.

- 10 -


4. PRIHODI OD PRODAJE PROIZVODA, ROBA I USLUGA

U konvertibilnim markama

Za godinu koja se završava na dan

31. decembar 2009.

Za godinu koja sa zavrsava na dan

31. decembar 2008.Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištuveleprodaja piva 23.063.583 20.734.126 maloprodaja piva 121.

508 94.132 ostalo 149.

885 291.631 23.334.976 21.119.889

Prihodi od prodaje piva na inostranom tržištu 198.463 107.694

23.533.439 21.227.583

5. OSTALI POSLOVNI PRIHODI


Za godinu koja se završava na dan 31.

decembar 2009.

Za godinu koja sa završava na dan 31.

decembar 2008.

Prihodi od prodaje robe

78 2.109 Prihodi po osnovu aktiviranja učinaka 69.717 120.095 Naplaćena ispravljena potraživanja 349.893 88.960 Dobici od prodaje osnovnih sredstava - - Dobici od prodaje materijala 57 11.701 Viškovi 193.142 172.770 Prihodi od zakupnina 28.101 32.200 Prihodi od smanjenja obaveza prema povezanim kupcima

- -

Naknadno odobreni rabat od dobavljača 12.657 288 Prihodi od naplaćenih penala, kazni, šteta 15.371 - Ostali prihodi 152.538 120.355

821.554 548.478

- 11 -


6. TROŠKOVI MATERIJALA, GORIVA I ENERGIJE


Za godinu koja se završava na

dan 31. decembar 2009.

Za godinu koja sa završava na


Troškovi materijala za izradu 8.662.652 9.242.513 Troškovi ostalog materijala 1.064.775 1.111.736 Troškovi goriva 1.037.897 1.509.100 Troškovi utrošene vode 530.143 496.234 Troškovi električne energije 394.151 391.832

11.689.617 12.751.415

7. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI



dan 31. decembar

2009.


dan 31. decembar

2008.

Bruto zarade 4.420.865 4.611.365 Naknada zaposlenima za prevoz 133.745 134.129 Naknada zaposlenima za ishranu 222.545 209.376 Naknada za korištenje vlastitog auta za poslovne svrhe 2.392 814 Otpremnine za penziju 7.920 11.360 Pomoći zaposlenima 12.545 12.237 Naknade članovima Upravnog i Nadzornog odbora 24.712 35.005 Otpremnina za raskid radnog odnosa 191.419 53.599 Regres za korištenje godišnjeg odmora 191.

890 283.457 Jubilarne nagrade 12.530 10.702 Troškovi i dnevnice za službena putovanja 80.847 41.060 Ostali lični rashodi i naknade 3.006 2.457

5.304.416 5.405.561

- 12 -


8. OSTALI POSLOVNI RASHODI



dan 31. decembar

2009.


dan 31. decembar

2008.

PTT usluge 69.345 68.90

0 Troškovi otpreme proizvoda od kupca 363.552 284.254 Prevoz materijala 12.045 2.973 Punjenje i prevoz limenki 289.724 323.155 Ostale transportne usluge 276 53 Pretplata za pristup internetu 6.610 8.297 Održavanje 376.299 356.700 Zakupnina 5.853 27.614 Reklama, propaganda i ostale marketinške usluge 1.465.824 1.932.566 Registracija motornih vozila 22.666 18.854 Stručna literatura 2.152 3.605 Troškovi ostalih usluga 130.073 166.702 Ugovori o djelu 3.960 17.238 Ostale naknade - - Uvoznička provizija i carinske dadžbine 27.919 45.793 Troškovi stručnog obrazovanja 8.700 6.051 Konsultantske usluge 567.244 600.322 Ostale neproizvodne usluge 65.836 82.124 Reprezentacija 331.618 326.728 Osiguranje 270.990 309.206 Platni promet 33.907 72.869 Indirektni porezi i doprinosi 132.452 238.031 Ostali nematerijalni troškovi 32.260 44.071 Gubici po osnovu rashodovanja osnovnih sredstava 12.252 227.170 Lom ambalaže u toku godine 59.475 26.261 Manjkovi 223.642 71.448 Ispravka vrijednosti potraživanja i zaliha 609.244 237.764 Otpis zaliha - 21.468 Ostali troškovi 176.812 147.134

5.300.730 5.667.352

- 13 -


9. OSNOVNA SREDSTVA I NEMATERIJALNA ULAGANJA

U konvertibilnim markama Građevinski objektiOprema, ambalaža i osnovna sredstva

Osnovna sredstva u pripremi Ukupno

Nabavna vrijednost Stanje na dan 1. januar 2008. 40.386.685 109.788.081 87.800 150.262.566 Nabavke - - 2.078.830 2.078.830 Prenijeto sa/na 41.145 2.057.706 (2.098.851) - Višak - 196.733 196.733Prodaja i obezvrjeđenje - (11.682.012) - (11.682.012)Stanje na dan 31. decembar 2008. 40.427.830 100.360.508 67.779 140.856.117Nabavke - - 2.154.795 2.154.795 Prenijeto sa/na - 2.153.279 (2.153.279) -Višak - 192.359 - 192.359 Prodaja i obezvrjeđenje - (7.450.602) (2.980) (7.453.582)Stanje na dan 31. decembar 2009. 40.427.830 95.255.544 66.315 135.749.689 Ispravka vrijednostiStanje na dan 1. januar 2008. 23.769.843 73.738.508 - 97.508.351Tekuća amortizacija 851.622 8.166.750 - 9.018.372 Višak - 21.249 - 21.249 Prodaja i obezvrjeđenje - (11.372.404) - (11.372.404)Stanje na dan 31. decembar 2008. 24.621.465 70.554.103 - 95.175.568 Tekuća amortizacija 837.667 6.712.970 - 7.550.637 Višak - 76 - 76 Prodaja i obezvrjeđenje - (7.191.141) - (7.191.141)Stanje na dan 31. decembar 2009. 25.459.132 70.076.008 - 95.535.140 Sadašnja vrijednost na dan 31. decembar 2008. 15.806.365 29.806.405 67.779 45.680.549 Sadašnja vrijednost na dan 31 decembar 2009. 14.968.698 25.179.536 66.315 40.214.549

Sadašnja vrijednost osnovnih sredstava uzetih na finansijski lizing na dan 31. decembar 2009. godine iznosi 239.235 KM. Informacije o založenim osnovnim sredstvima date su u napomeni 18.

- 14 -


9.1 NEMATERIJALNA ULAGANJA


Pravo na korišćenje zemljišta i ulaganja u objekte pod zakupom Ukupno

Nabavna vrijednost Stanje na dan 1. januar 2008. 5.824.859 5.824.859 Nabavke - - Stanje na dan 31. decembar 2008. 5.824.859 5.824.859 Nabavke - - Stanje na dan 31. decembar 2009. 5.824.859 5.824.859 Ispravka vrijednosti - Stanje na dan 1. januar 2008. 12.08

8 12.088 Tekuća amortizacija 2.715 2.715 Stanje na dan 31. decembar 2008. 14.80

3 14.803 Tekuća amortizacija

- - Stanje na dan 31. decembar 2009. 14.803 14.803 Sadašnja vrijednost na dan 31. decembar 2008. 5.810.056 5.810.056 Sadašnja vrijednost na dan 31. decembar 2009. 5.810.056 5.810.056

10. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI






Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica:

Kosig Dunav Osiguranje A.D., Banja Luka 406.229 438.240 Krajina Osiguranje A.D. Banja Luka 14.450 14.450

420.679 452.690 Dati stambeni krediti radnicima 180.117 211.644 Minus: Dio dugoročnih kredita koji dospijeva do jedne godine (76.471) (73.755)

103.646 137.890 Ispravka vrijednosti stambenih kredita (19.853) (19.853)

83.792 118.036 Dugoročni oročeni depozit 257.500 257.500

761.971 828.226

- 15 -


Dugoročni stambeni krediti radnicima, koji na dan 31. decembar 2009. godine iznose 180.117 konvertibilnih maraka, odnose se na dugoročne kredite date radnicima Preduzeća. Krediti su odobreni radnicima na period od 20 godina, uz kamatnu stopu od 4% godišnje. U toku 2005. godine na osnovu Odluke Udruženja radnika "Sindikat Banjalučke pivare” (u daljem tekstu “Sindikat“) od 11. novembra 2005. godine, Preduzeće je preuzelo potraživanja od Sindikata za date stambene kredite radnicima u ukupnom iznosu od 404.755 konvertibilnih maraka (napomena 6), koji su u ranijim godinama odobreni radnicima od strane Preduzeća, a potom su potraživanja od radnika prenešena sa Preduzeća na Sindikat.

31.12.2007. godine knjižena je ispravka vrijednosti u iznosu 28.958 konvertibilnih maraka za neplaćene dugoročne stambene kredite, koje će možda biti teško naplatiti.

Dugoročno odobreni depoziti sa stanjem na dan 31. decembar 2009. godine u iznosu od 257.500 konvertibilnih maraka cjelokupno se odnosi na beskamatno oročeni depozit kod Razvojne Banke Jugoistočne Evrope A.D., Banja Luka po Ugovoru o poslovnoj saradnji od 5. maja 2003. godine. Naime, Ugovorom je regulisano da se Preduzeće obavezuje da deponuje sredstva u iznosu od 1.000.000 konvertibilnih maraka, koja će biti namijenjena za obezbjeđenje povrata kredita koje je banka odobrila zaposlenima Preduzeća. Sredstva su oročena na period od 15 godina, sa mogućnošću raspolaganja navedenim sredstvima tek nakon isteka roka od 11 godina od dana deponovanja sredstava. Preduzeće je deponovalo ukupno 257.500 konvertibilnih maraka, dok preostalih 742.500 konvertibilnih maraka nije deponovalo na račun banke do dana finansijskih izvještaja za 2009. godinu.

Vrijednost akcija „Kosig Dunav osiguranje“ Banja Luka smanjila se za 32.011 konvertibilnih maraka knjiženjem na osnovu tržišne vrijednosti akcija „Kosiga“ na Banjalučkoj berzi na dan 31.12 2009. godine.

10.1 KRATOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

31. decembar 2009.

31. decembar 2008.

U konvertibilnim markama Tekuće dospijeće dugoročnih kredita 76.471 73.755 Ostali kratkoročni finansijski plasmani 0 0Ispravka vrijednosti kratkoročnih kredita (31.407) (31.407)

45.064 42.347

Iznos od 76.471 KM je dio dugoročnih stambenih kredita koji dospijeva do 1 godine.31.12.2007. godine knjižena je ispravka vrijednosti u iznosu 22.465 konvertibilnih maraka za sumnjiva potraživanja po osnovu kratkoročnih stambenih kredita koja je smanjena do 31. decembra 2008. za 162 konvertibilne marke (za plaćeni kredit).

- 16 -


11. ZALIHE

U konvertibilnim markama31. decembar

2009.31. decembar

2008.Materijal 1.788.724 1.728.353 Rezervni dijelovi 2.126.107 2.158.903 Alat i inventar 10.891 12.556 Gorivo i mazivo 86.055 82.232 Nedovršena proizvodnja 1.099.072 1.436.978 Gotovi proizvodi 242.770 237.924 Roba 3.627 3.507 Dati avansi za zalihe i usluge 79.874 210.422

5.437.120 5.870.875 Minus: Ispravka vrijednosti (napomena 15)Zaliha materijala i rezervnih dijelova (363.229) (268.452)Datih avansa za zalihe i usluge (44.381) (55.326)

(407.6101) (323.778) 5.029.510 5.547.097

Dana 31.12.2009. godine knjižena je ispravka vrijednosti zaliha materijala u iznosu od 94.777 KM i to magacin 693- repromaterijal 44.403KM i magacin 694-rezervni dijelovi 50.374 KM.

12. POTRAŽIVANJA OD KUPACA


2009.31. decembar

2008.Kupci:U zemlji 5.762.733 6.331.130 U inostranstvu 46.680 50.158

5.809.413 6.381.288

Minus: Ispravka vrijednosti kupaca u zemlji (napomena 14)

(3.261.243) (3.088.413)

2.548.170 3.292.875

- 17 -


13. DRUGA POTRAŽIVANJA I AVR


2009.31. decembar

2008.Potraživanja od saradnika za manjkove 126.548 126.210 Ostala potraživanja iz specifičnih poslova - - Sporna potraživanja za kamatu 66.127 66.127 Preplaćeni porezi i doprinosi 86.458 71.279 Potraživanja od zaposlenih 2.280 2.309 Ostala potraživanja 38.037 94.727 Aktivna vremenska razgraničenja 61.164 231.050 Porez na dodatnu vrijednost 36.690 49.511

417.304 472.898 Minus: Ispravka vrijednosti:Potraživanja od saradnika za manjkove (126.210) (126.210)Ostalih potraživanja - - Za kamatu (66.127) (66.127)

(192.337) (192.337) 224.967 280.561

Preplaćeni porezi i doprinosi u iznosu od 86.458 konvertibilnih maraka odnose se na plaćanje carine 6.053 KM, na opremu koja treba biti upisana u osnivački ulog (RJ-04/05-3/1-2017-143-15.2/07) od 28.02.2007. godine. Upućen je zahtjev za oslobađanje od plaćanja carine koji još nije okončan.Iznos od 80.405 KM odnosi se na PDV koji je umanjen po osnovu knjižnih obavjesti kupcima za godišnji rabat.Iznos od 66.127 KM je sporno potraživanje od Integrala za kamatu, za koju smo ga tužili. Ostala potraživanja u iznosu od 38.037 konvertibilnih maraka odnose se na bolovanje koje nije refundirano od Zajednice Zdravstvenog osiguranja Banja Luka i Doboj.Aktivna vremenska razgraničenja na dan 31.12.2009. godine u iznosu od 61.164 konvertibilnih maraka cjelokupno se odnose na razgraničene obračunate troškove osiguranja imovine i lica, a po osnovu Ugovora o osiguranju sa Kosig Dunav osiguranjem A.D., Banja Luka na period od godinu dana počevši od 31. marta 2009. godine.

14. ISPRAVKE VRIJEDNOSTI POTRAŽIVANJA I PLASMANA

U konvertibilnim markama ZaliheDati

avansi KupciDruga

potraživanja UkupnoStanje na početku godine 268.452 55.326 3.088.412 243.597 3.655.787Ispravke na teret troškova tekućeg perioda

94.777

-

609.244

- 704.021

Ukidanje ispravke potraživanja - (10.945) (436.413) - (447.358)Stanje na kraju godine 363.229 44.381 3.261.243 243.597 3.912.450

- 18 -


15. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

U konvertibilnim markama31.decembar

2009.31.decembar

2008.Žiro račun 324.767 442.094 Blagajna 1.532 1.614 Devizni račun 906 1.079

327.205 444.786

16. KAPITAL

Na osnovu Odluke Vlade Republike Srpske od 20. decembra 2002. godine izvršena je transformacija državnog kapitala u ukupnom iznosu od 39.454.774 konvertibilnih maraka, gdje je 28.22% kapitala Preduzeća raspoređeno internim dioničarima, dok je 7.18% kapitala privatizovano putem vaučera. Preostalih 64.60% kapitala čini državni kapital 53.81%. Penzioni fond 7.20% i Fond za restituciju 3.59%. Na osnovu Odluke Vlade Republike Srpske od 3. februara 2005. godine, državni dio kapitala će se privatizovati po Posebnom privatizacionom programu Vlade Republike Srpske, u skladu sa članom 7. Zakona o privatizaciji državnog kapitala u preduzećima (“Službeni glasnik RS”, broj 24/98; 62/02; 38/03; 65/03). Statusna promjena, odnosno vlasnička transformacija, registrovana je u Osnovnom sudu u Banjoj Luci po Rješenju broj U/I-143/2003 od 19. februara 2003. godine.

U toku 2003. i 2004. godine, Preduzeće je izvršilo povećanje akcijskog kapitala iz neraspoređene dobiti u iznosu od 3.825.934 konvertibilnih maraka, odnosno 4.415.595 konvertibilnih maraka. Navedene promjene osnovnog kapitala su registrovane u Osnovnom sudu u Banjoj Luci dana 11. jula 2003. godine i 27. avgusta 2004. godine.

Dana 28. decembra 2005. godine potpisan je Ugovor o prodaji državnog kapitala između Direkcije za privatizaciju Republike Srpske i Altima Global Special Situations Fund Ltd., Kajmanska ostrva. Prema Ugovoru, predmet prodaje je državni dio kapitala koji predstavlja 53.81% ukupnog osnovnog kapitala Preduzeća, odnosno 25.662.800 običnih akcija nominalne vrijednosti 1.00 konvertibilnu marku po akciji. Prodajna cijena državnog dijela kapitala iznosi 23.000.000 konvertibilnih maraka.

Dana 26. januara 2006. godine Skupština akcionara Preduzeća je imenovala novi Upravni i Nadzorni odbor Preduzeća, u čiji sastav su ušli i predstavnici novog većinskog vlasnika. Komisija za hartije od vrijednosti Republike Srpske je donijela Rješenje broj 01-03-RE-737/06 od 10. marta 2006. godine o upisu novog direktora Preduzeća, kao i novih članova Upravnog i Nadzornog odbora Preduzeća.

Na osnovu Odluka Skupštine AD. br. 01-70/06. od 03.7.2006. godine o povećanju osnovnog kapitala novim ulozima u novcu i br. 01-70-1/06. od 03.7.2006. godine o četvrtoj emisiji akcija zatvorenom ponudom, unaprijed poznatom kupcu od 03.7.2006. godine, izvršena je četvrta emisija akcija. Emitovano je 17.500.000 prioritetnih, participativno kumulativnih akcija, klase «B», bez prava glasa, zamjenljivih za obične akcije, nominalne vrednosti 1.00 KM po akciji.

Akcije su prodate kupcu, Altima UK Value Investments Limited, Georg Town, Grand Cayman, Cayman Islands, po cijeni od 1.20 KM po akciji, ili za ukupan iznos od 21.000.000,00 KM. Kupac je postao vlasnik 17.500.000 akcija, a 3.500.000,00 KM predstavlja emisionu premiju. Uplata akcija u cijelosti je izvršena u novcu.

- 19 -


Struktura akcijskog kapitala prema Knjizi akcionara koju Preduzeće vodi kod Centralnog registra hartije od vrijednosti A.D., Banja Luka, na dan 31.12. 2008. i 2009. godine je bila:


2009.31.decembar

2008.2009%

Altima 25.662.800 25.662.800 39.4%Interni dioničari i akcionari po osnovu vaučer ponude 16.886.469 16.886.469

25.9%

Penzioni fond 3.434.143 3.434.143 5.3%Akcijski kapital - prioritetne akcije 17.500.000 17.500.000 26.8%Fond za restituciju 1.712.891 1.712.891 2.6%

65.196.303 65.196.303 100.0%

Nominalna vrijednost jedne akcije sa stanjem na dan 31.12.2008. i 2009. godine iznosi 1.00 konvertibilnu marku.

Akcije Preduzeća kotiraju na Banjalučkoj berzi hartija od vrijednosti u Republici Srpskoj. Tržišna vrijednost jedne akcije sa stanjem na dan 31.12.2009. godine iznosi 0.45 konvertibilnih maraka.

17. DUGOROČNI KREDITI I KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE


2009.31. decembar

2008.Dugoročni krediti 21.131.941 20.990.640 Minus: Tekuće dospijeće dugoročnih obaveza (4.728.470) (4.506.012)

16.403.471 16.484.628

Finansijski lizing 25.059 201.190 Minus: Tekuće dospijeće finansijskog lizinga (25.059) (176.046)

- 25.144

16.403.471 16.509.772


2009.31. decembar

2008.

Kratkoročne finansijske obaveze (a+b+c) 13.3

15.396 11.772.

601

- 20 -


Dugoročni krediti

U konvertibilnim markama Rok dospijeća Kamatna stopaInicijalni iznos u

valutiStanje na

31.12.2009.Stanje na

31.12.2008.

Hypo Alpe Adria Bank A.D, Banja Luka (d)06.07.2016. 6 mjesečni EURIBOR +

7% p.a. 20.000.000 KM 17.307.117 17.307.117

Hypo Alpe Adria Bank A.D, Banja Luka (e)01.07.2010. 6 mjesečni EURIBOR +

7% p.a. 2.660.000 KM 1.094.302 1.094.3

02

Hypo Alpe Adria Bank A.D, Banja Luka (f)01.04.2011. 6 mjesečni EURIBOR +

7% p.a. 2.000.000 KM 1.175.999 1.175.9

99

Hypo Alpe Adria Bank A.D, Banja Luka (g)01.03.2011.

6 mjesečni

EURIBOR + 7% p.a. 1.239.031 KM 815.846 81

5.846

Hypo leasing D.O.O. Sarajevo (h)01.06.2007.

Nije definisana 279.649EUR - 53.186

Finansijski lizing(i)03.12.2009.

EURIBOR+2,6%p.a. 405.405 KM 25.059 201.188

Bolero , Doboj(j)01.11.2010.

- 48.115 14.701

30.739

Riverwood, Njemacka(k)10.03.2012.

- 513.451 501.227 513.451

Grad, Banja Luka(l)10.01.2020.

- 110.544 110.544 -

Grad, Banja Luka(m)10.01.2020.

- 112.205 112.205 -

21.157.000 21.191.827

Tekuća dospijeća (4.753.529) (4.682.058)

16.403.471 16.509.769

- 21 -


Rukovodstvo Preduzeća je u februaru 2007. godine, s ciljem da smanji finansijski teret na Preduzeću i omogući lakše restruktuiranje poslovanja, sa Hypo Alpe Adria Bank A.D., Banja Luka. ušlo u pregovore o smanjenju marže na dugoročnim kreditima, kao i odgodi otplate glavnice. Kao rezultat pregovora smanjena je marža na sve kredite na 3.5% sa različitih prijašnjih osnova, koji su dosezali čak do 7%. Osim toga, odobren je i grejs period od 12 mjeseci (do 1. februara 2008. godine) u korist tokova gotovine Preduzeća. Dogovoreno je i da će se krediti otplaćivati u jednakim mjesečnim ratama (umjesto tromjesečnim, kao što je bio slučaj ranije), pri čemu se rok dospijeća nije mijenjao. Konačni rezultat ovoga je znatna ušteda u finansijskim izdacima, realizovana uprkos rastu kamatnih stopa na svjetskom tržištu (i EURIBOR je tokom 2007. godine stalno postepeno rastao), kao i pozitivan efekat na tokove gotovine Preduzeća. Nažalost, zbog globalne finansijske krize, u 2009. godini i Hypo Alpe Adria Bank A.D., Banja Luka, ponovno povećava marže na dugoročne kredite na 7%.

Kao obezbjeđenje otplate navedenih kredita kod Hypo Alpe Adria Bank A.D. Banja Luka, Preduzeće je ovjerilo odgovarajuće sopstvene mjenice „bez protesta“, i virmanske naloge. Takođe, Preduzeće je upisalo i zalogu na poslovne objekte i zemljište u krugu fabrike za proizvodnju piva, kao i založno pravo na opremi, koja je nabavljena iz imenovanih kredita.

a) U februaru 2007. godine, rukovodstvo Preduzeća je sa Hypo Alpe Adria Bank A.D., Banja Luka potpisalo Ugovor o odobravanju okvira za finansijsko praćenje od 6.000.000 konvertibilnih maraka, sa rokom dospijeća 1. marta 2010. godine. U okviru toga 27. februara 2009. godine sklopljen je Ugovor o kratkoročnom (overdraft) kreditu od 2.650.000 konvertibilnih maraka, sa rokom dospijeća 31. jul 2009. godine, i kamatom od 8,5% godišnje, fiksno, a potom se, 31.07.2009. godine, sa bankom se potpisuje novi Ugovor o kratkoročnom (overdraft) kreditu od 2.650.000 konvertibilnih maraka (kojim se zatvara stari), sa novim rokom dospijeća 01.02.2010. godine, i kamatom od 8,5% godišnje, fiksno. Sa 31.12.2009. godine, overdraft kredit je iskorišten u iznosu 447.906 konvertibilnih maraka.U okviru Ugovora o odobravanju okvira za finansijsko praćenje 27. februara 2009. godine sklopljen je Ugovor o kratkoročnom kreditu od 3.000.000 konvertibilnih maraka, sa rokom dospijeća 31. jul 2009. godine, i kamatom od 8.5% godišnje, fiksno. 31.07.2009. godine sklapa se novi Ugovor o kratkoročnom kreditu od 3.000.000 konvertibilnih maraka (kojim se zatvara stari), sa rokom dospijeća 01.02.2010. godine, i kamatom od 8,5% godišnje, fiksno.Oba kredita odobrena su za finansiranje obrtnih sredstava.Preostali iznos od 350.000 konvertibilnih maraka od okvira za finansijsko praćenje koristi se u redovnom poslovanju za bankarske garancije za uvozne dadžbine, te akreditive za nabavke iz inostranstva.Podsjećamo da je u okviru Ugovora o odobravanju okvira za finansijsko praćenje u februaru 2007. godine sklopljen Ugovor o kratkoročnom (overdraft) kreditu od 5.500.000 konvertibilnih maraka (preostalih 500.000 konvertibilnih maraka korišteno je za bankarske garancije i akreditive za nabavke iz inostranstva te uvozne dadžbine), koji je zatvoren kada su na snagu stupili prethodno imenovani ugovori.

b) Rukovodstvo Preduzeća je 9. juna 2008. godine sa Hypo Alpe Adria Bank D.D., Mostar, potpisalo Ugovor o kratkoročnom kreditu sa valutnom klauzulom u EUR na iznos od 4.000.000 konvertibilnih maraka, sa rokom dospijeća 1. juna 2009. godine, te kamatnom stopom od 8.00% godišnje. Kredit je odobren za finansiranje obrtnih sredstava. U toku I polugodišta 2009. godine vršeni su pregovori o prolongiranju roka otplate. Na dan 16.07.2009. godine kredit je vraćen i zamijenjen sa dva nova kredita od 3.000.000 konvertibilnih maraka sa rokom dospijeća 31. mart 2010. godine, kamatnom stopom 9,5% i 1.000.000 konvertibilnih maraka sa rokom dospijeća 01.decembar 2009. godine i kamatnom stopom 9,5%.

c) AltimaRukovodstvo Preduzeća je 29. februara 2008. godine sa povezanim pravnim licima potpisalo Ugovore o kratkoročnim kreditima, i to sa Altima Global Special Opportunities Master Fund.Ltd., na iznos od maksimalno 750.000 EUR, te sa Altima Global Special Situations

- 22 -


Master Fund.Ltd., na iznos od maksimalno 2.250.000 EUR, sa kamatom u iznosu tromjesečni EURIBOR+5.00%. Sa 31.12.2009. godine, krediti su iskorišteni u ukupnom iznosu od 5.867.490KM. Krediti su odobreni za finansiranje obrtnih sredstava.

d) Kredit od Hypo Alpe Adria Bank A.D., Banja Luka u ukupnom iznosu od 20.000.000 konvertibilnih maraka odobren je za izgradnju i opremanje punionice piva („flašare). Tekuće dospijeće ovog kredita na dan 31.12.2009. godine iznosi 2.069.113 konvertibilnih maraka.

.e) Kredit od Hypo Alpe Adria Bank A.D., Banja Luka u ukupnom iznosu od 2.660.000

konvertibilnih maraka odobren je za trajna obrtna sredstva. Tekuće dospijeće po ovom kreditu na dan 31.12.2009. godine iznosi 1.094.302 konvertibilnih maraka.

f) Kredit od Hypo Alpe Adria Bank A.D., Banja Luka u ukupnom iznosu od 2.000.000 konvertibilnih maraka odobren je za završetak izgradnje pristupnog mosta u Banjoj Luci. Tekuće dospijeće po ovom kreditu na dan 31.12.2009. godine iznosi 869.901 konvertibilnih maraka.

g) Kredit od Hypo Alpe Adria Bank A.D., Banja Luka u ukupnom iznosu od 1.239.031 konvertibilnih maraka odobren je za trajna obrtna sredstva i zatvaranje kreditne obaveze prema Zepter banci. Tekuće dospijeće po ovom kreditu na dan 31.12.2009. je 645.954 konvertibilnih maraka.

h) Kredit od Hypo leasing D.O.O., Sarajevo od 279.649 EUR se odnosi na preuzete obaveze, po Ugovoru o asignaciji od 7. jula 2004. godine, za otplatu kredita koji je preuzet od Integral inžinjeringa D.O.O., Laktaši. Naime, Preduzeće je preuzimanjem obaveza za izmirenje kredita, koji je Hypo leasing D.O.O., Sarajevo odobrio Integral inžinjeringu D.O.O., Laktaši., za nabavku opreme, izmirilo svoju obavezu prema Integral inžinjeringu D.O.O., Laktaši. Tekuće dospijeće po ovom kreditu na dan 31.12.2009. godine iznosi 0 konvertibilnih maraka. Kredit je otplaćen 05.06.2009. godine.

i) Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu odnose se na obaveze za kupovinu vozila i to:RENAULT KANGOO – 19 kom (teretno)RENAULT MEGAN – 8 kom (putničko)RENAULT LAGUNA – 1 kom (putničko)

Tekuće dospijeće po ovoj obavezi na dan 31.12.2009. godine iznosi 25.059 konvertibilnih maraka.

j) Bolero – kredit se odnosi na obavezu plaćanja troškova sanacije i adaptacije poslovnog prostora koji se nalazi u Doboju, a izdat je u zakup „Bolero“ Doboj po ugovoru 1254/07 od 21.08.2007. godine.Radovi na adaptaciji iznose 41.145,25 konvertibilnih maraka bez PDV.Tekuće dospijeće po ovom kreditu na dan 31.12.2009. iznosi 14.701 konvertibilnih maraka.

k) Riverwood – kredit po ugovoru 130/08 od 17.11.2008. godine u iznosu od 513.451 konvertibilnih maraka odnosi se na plaćanje pakerice. Tekuće dospijeće po ovom kreditu na dan 31.12.2009. iznosi 12.224 konvertibilnih maraka.

l) Grad Banja Luka - kredit se odnosi na dug za komunalnu naknadu sa 31.12.2008. godine po ugovoru o reprogramu od 16.12.2009. godine. Tekuće dospijeće po ovom kreditu na dan 31.12.2009. je 11.054 konvertibilnih maraka.

m) Grad Banja Luka - kredit se odnosi na dug za naknadu za korištenje građevinskog zemljišta sa 16.05.2003. godine po ugovoru o reprogramu od 16.12.2009. godine. Tekuće dospijeće po ovom kreditu na dan 31.12.2009. je 11.221 konvertibilnih maraka.

- 23 -


Ročnost dospijeća otplata dugoročnih kredita:


2009.31. decembar

2008.Tekuća dospijeća 4.753.529 4.682.058

Između jedne i dvije godine 2.755.477 3.002.393 Između dvije i tri godine 2.934.866 2.441.977 Između tri i četiri godine 2.665.131 3.119.135 Između četiri i pet godina 6.023.284 5.998.564 Nakon pet godina 2.024.713 1.947.703 Ukupno dugoročni dio kredita i ostalih dugoročnih obaveza 16.403.471 16.509.772 Tekuca dospijeca i dug. obaveza 21.157.0

00 21.191.8

30

Na dan objave bilansa, Preduzeće se nalazi u pregovorima sa Hypo Alpe Adria Bank A.D., Banja Luka i Hypo Alpe Adria Bank D.D., Mostar o reprogramu dugoročnih i kratkoročnih kreditnih obaveza.

- 24 -


18. DUGOROČNA REZERVISANJA


2009.31. decembar

2008.Rezerv. za otpremninu 139.098 - Rezervisanja za rabate 9.042 49.042 Rezervisanja za dividendu po osnovu prioritetnih akcija

1.731.781

1.206.781

Konsultantske usluge (Altima) - - Računi knjiženi u 2010 39.962 53.422

1.919.883 1.309.245

Preduzeće je izvršilo rezervisanje u iznosu 1.731.781 konvertibilne marke za prioritetnu dividendu u visini od 3% od nominalne vrijednosti akcija, navedenu u ostalim finansijskim rashodima u bilansu uspjeha i to za period od dana uplate 21.000.000 konvertibilnih maraka za kupovinu 17.500.000 prioritetnih akcija do 31.12.2009. godine (vidjeti notu 16).Rezervisanja za rabate sa stanjem na dan 31.12.2009. godine u iznosu od 9.042 konvertibilne marake se odnose na rezervisanja po osnovu ukalkulisanih rabata za 2005. godinu.Rezervisanje za otpremninu 139.098 konvertibilne marake odnosi se na radnike kojima će prestati radni odnos u 2010. godini.Iznos od 39.962 konvertibilne marake odnosi se na račune sa datumom I/2010, a trošak se odnosi na 2009. godinu.

19. DOBAVLJAČI


2009.31. decembar

2008.Dobavljači:u zemlji 1.601.409 2.652.547 u inostranstvu 2.366.969 1.824.829

3.968.378 4.477.375

- 25 -


20. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE


2009.31. decembar

2008.

Obaveze za PDV 149.

848 170.

540 Ostale obaveze 24.610 43.073 Primljeni avansi, depoziti i kaucije 67.222 47.637 Ostale obaveze iz poslovanja - - Obaveze za akcizu 417.734 113.873 Obaveze za neto zarade i naknade zarada 255.622 274.234 Obaveze po osnovu kamata 240.898 264.266 Obaveze za vodoprivrednu naknadu i naknadu za šume 21.650 159.983 Obaveze za poreze i doprinose na zarade 135.729 146.261 Pasivna vremenska razgraničenja 65.208 77.590 Obaveze za doprinose komorama 6.648 11.568 Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dadžbine 608.414 465.327

1.993.583 1.774.352

21. SUDSKI SPOROVI

Preduzeće se povremeno javlja kao tužena strana u sporovima koje dobavljači vode radi naplate dugovanja. Na dan 31.12.2009. godine Preduzeće je vodilo sudske sporove radi naplate svojih potraživanja u iznosu od 3.339.898 konvertibilnih maraka. Sudski sporovi u kojima je Preduzeće tužena strana na dan 31.12.2009. godine iznose 364.726 konvertibilnih maraka, bez efekata eventualnih zateznih kamata. Rukovodstvo Preduzeća smatra da ishodi navedenih sporova neće imati materijalno značajan uticaj na finansijske izvještaje Preduzeća u budućnosti, te Preduzeće nije izvršilo rezervisanja u finansijskim izvještajima za 2009. godinu po osnovu potencijalnih gubitaka koji mogu proisteći iz sudskih sporova.

- 26 -


22. PREUZETE OBAVEZE

Ugovorom o poslovnoj saradnji broj 01-25/03 od 5. maja 2003. godine, potpisanim sa Razvojnom bankom Jugoistočne Evrope A.D. Banja Luka, Preduzeće se obavezalo da uplati beskamatni depozit u iznosu od 1.000.000 konvertibilnih maraka na period od 15 godina kao obezbjeđenje dugoročnih kredita koje će Razvojna banka jugoistočne Evrope A.D. Banja Luka odobriti radnicima Preduzeća. Preduzeće je, do dana izdavanja ovih finansijskih izvještaja, uplatilo ukupan iznos od 257.500 konvertibilnih maraka na ime ugovorenog depozita (napomena 10).

23. POVEZANA PRAVNA LICA

Preduzeće ima odnos povezanog lica sa matičnim preduzećem i njegovim direktorima i rukovodiocima.

Tokom 2009. godine Preduzeće je imalo transakcije sa povezanim licima kao što slijedi:


2009.31. decembar

2008.

SREDSTVA -

-

OBAVEZE 1.323.037 912.260 PRIHODI - -

TROŠKOVI 5

67.244 600.322

Iznos od KM 567.244 se odnose na nastale troškove po osnovu savjetodavnih usluga pruženih od strane Altima UK Value Investments Ltd u 2009. godini na bazi ugovora zaključenog između Preduzeća i Altima UK Value Investments Ltd 31. oktobra 2006. godine. Neizmirene obaveze od 1.323.037 konvertibilne marke generisane su upravo na osnovu ovih troškova. Cijene usluga su utvrđene po tržišnim uslovima.

24. NAKNADE RUKOVODSTVU


2009.31.decembar

2008.Plate i ostale kratkoročne nadoknade - Upravni i Nadzorni odbor 24.712 50.817 - Generalni direktor 78.967 78.342Ukupno 103.679 129.159

Rukovodstvo Preduzeća čine generalni direktor i izvršni direktori.

25. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANSA STANJA

Nisu nastali nikakvi događaji nakon datuma bilansa stanja koji zahtevaju korekcije ili objavljivanje u finansijskim izveštajima ili napomena uz finansijske izveštaje, drugačije od onog već obelodanjenog u napomenama uz finansijske izveštaje.

- 27 -

Documents

BANJALUČKA PIVARA A - Capital.ba · Web viewAmortizacija Amortizacija osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja se obračunava na nabavnu, odnosno procijenjenu vrijednost na početku