KOPOVI AD Ub

Ub,1.MAJA 126

PIB 101351902

MATIČNI BROJ 07098430

N A P O M E N E

UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2007.GODINU

Februar 2008.g

1. OSNOVNI PODACI O PREDUZEĆU

Preduzeće za proizvodnju nemetaličnih mineralnih sirovina i gradjevinskih materijala KOPOVI AD UB je osnovano 1989.godine ,a svojinskom transformacijom 2003.godine registrovano kao akcionarsko društvo .Preduzeće je upisano kod Agencije za privredne registre rešenjem broj BD.12930/2006 dana 24.07.2006.godine,kojim je izvršeno usaglašavanje sa Zakonom o privrednim društvima .U toku 2007.godine preduzeće KOPOVI ad Ub izvršilo je promenu pravne forme i rešenjem Agencije za privredne registre broj BD.152099/2007 od 21.12 2007.godine registrovano je pod istim imenom kao zatvoreno akcionarsko društvo.Skraćeni naziv preduzeća je KOPOVI ad Ub,sa sedištem u Ubu,ul.1.Maja 126.

Osnovna delatnost Preduzeća je proizvodnja gline,kvarcnog peska i filterskih peskova.Proizvodnja se odvija u pogonu koji se nalazi u mestu Čučuge kod Uba.

Matični broj Preduzeća je 07098430

PIB 101351920

Prema kriterijumima za razvrstavanje iz Zakona o računovodstvu i reviziji(Sl.glasnik 46/2006) Preduzeće KOPOVI ad Ub je razvrstano u srednje pravno lice.

Prosečan broj zaposlenih u 2007.godine je 69 ,dok je u 2006. prosečan broj zaposlenih 66.

2. Osnove za sastavljanje finansijskih izveštaja

Finansijski izveštaji preduzeća KOPOVI ad Ub za obračunski period koji se završava 31.12.2007.godine sastavljeni su ,po svim materijalno značajnim pitanjima u skladu sa Medjunarodnim računovodstvenim standardima i Medjunarodnim standardima finansijskog izveštavanja(MRS/MSFI),Zakona o računovodstvu i reviziji(sl.glasnik RS 46/2006)drugim podzakonskim propisima donetim na osnovu tog Zakona,i izabranim i usvojenim računovodstvenim politikama koje su utvrdjene Pravilnikom o računovodstvu i računovodstvenim politikama.

Svi podaci iskazani su hiljadama dinara(RSD.)

3. Usvojene i primenjene računovodstvene politike

3.1. Poslovne prihode čine :prihodi od prodaje proizvoda na domaćem i inostranom tržuštu,prihodi od prodaje robe i vrešenja usluga i ostali poslovni prihodi. U poslovne rashode obuhvataju se svi troškovi nastali u vezi sa ostvarenim poslovnim prihodima:troškovi materijala,rezervnih delova,energije i goriva,troškovi zarada inaknada zarada,amortizacija,proizvodne usluge i nematerijalni troškovi.Prihodi i rashodi po osnovu kamata obračunati su po načelu uzročnosti prihoda i rashoda primenom ugovorenih kamatnih stopa. Kamate nastale po osnovu potraživanja iz poslovnih odnosa prikazujuj se u okviru ostalih prihoda,a kamate nastale po osnovu obaveza iz poslovanja u okviru ostalih rashoda obračunskog perioda u kom su nastale.

3.2. U bilansu stanja sva potraživanja i obaveze u stranim sredstvima plaćanja preračunata su na njihovu dinarsku protivvrednost po srednjem kursu NBS za EUR na dan 31.12.2007. koji iznosi 79,2362 dinara.Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po osnovu preračuna potraživanja i obaveza iskazanih u stranim sredstvima plaćanja ,koje nisu izmirene do kraja godine,iskazuju se u bilansu uspeha kao otali prihodi odnosno rashodi.

3.3. Početna vrednovanja nematerijalnih ulaganja ,nekretnina,postrojenja i opreme vrši se po nabavnoj vrednosti iskazanoj u fakturi dobavljača pri čemu se zavisni troškovi nabavke uključuju u nabavnu vrednost sredstva.Nekretnine,postrojenja i oprema su na dan 31.12.2007.godine iskazana po procenjenoj fer vrednosti što se odnosi na sredstva nabavljena pre 2004.godine,dok su kasnije pribavlja na osnovna sredstva priznavana prilikom početnog vrednovanja po nabavnoj vrednosti iskazanoj u fakturi dobavljača uključujući i zavisne troškove nabavke.Amortizacija se obračunava po proporcionalnom metodu tokom procenjenog veka upotrebe sredstva,dok se sitan inventar jednokratno otpisuje stavljanem u upotrebu.

3.4. Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih prizvoda računovodstveno se obuhvataju u skladu sa MRS 2-zalihe;kako je rezultat proizvodnog procesa u preduzeću više proizvoda koji se proizvode istovremeno,odnosno troškovi prizvodnje svakog proizvoda ne mogu posebno da se odrede prilikom izračunavanja cene koštanja u pogonskom knjigovodstvu korišćen je ključ za dodelu troškova na nosioce, dok su troškovi po mestima troškova već u toku poslovne godine prilikom njihovog nastanka(priznavanja) dodeljivani mestima troškova (odeljenjima) na koja se odnose. Zalihe materijala koje se nabavljaju od dobavljača mere se po nabavnoj vrednosti,dok se obračun utroška vrši po metodi prosečne ponderisane cene.Zalihe robe vode se po prodajnim cenama,a obračun razlike u ceni vrši se tako da vrednost izlaza robe i vrednost robe na zalihama bude iskazana po metodi prosečne ponderisane cene.

3.5. Kratkoročna potraživanja obuhvataju potraživanja od kupaca,kao i ostala potraživanja iz poslovanja.Potraživanja koja nisu naplaćena u roku od 60 dana od isteka roka za naplatu indirektno se otpisuju u celokupnom iznosu potraživanja.Obaveze se prilikom početnog priznavanja mere po nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu nadoknadu koja je primljena za nju.Obaveze sa valutnom klauzulom ,procenjuju se na dan sastavljanja finansijskih izveštaja po srednjem kursu strane valute na dan sastavljanja izveštaja.

3.6. Dugoročna rezervisanja obuhvataju rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogastava,odnosno za rekultivaciju zemljišta na kome se vrše iskopavanja rude.Merenje rezervisanja se vrši u iznosu koji je priznat kao rezervisanje i predstavlja najboju procenu potrebnih izdataka za rekultivaciju prema usvojenom elaboratu.

4.PRIHODI OD PRODAJE

U 000 dinara

2007. 2006.

Prihodi od prodaje robe matičnom pravnom licu 32 232

Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 15.279 15.980

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu 180.068 131.248

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na inostranom tržištu 52.806 37.184

4.1POVEĆANJE VREDNOSTI ZALIHA

1.082 5.188

4.2 Ostali poslovni prihodi 394 106

5. Nabavna vrednost prodate robe 15.307 15.930

5.1.TROŠKOVI MATERIJALA

Troškovi materijala i rezervnih delova 9.849 8.136

Troškovi goriva(nafta,gas) i el.energije 35.693 27.164

5.2 TROŠKOVI ZARADA ,NAKNADA ZARADA

I OSTALI LIČNI RASHODI

Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 46.043 31.427

Troškovi poreza i dopr. na zarade i nak.zarada(poslodavac) 7.387 5.605

Troškovi po ugovoru o delu i ostale nadoknade 1.538 1.304

Ostali lični rashodi 925 1.841

5.3.TROŠKOVI AMORTIZACIJE I REZERVISANJA

Troškovi amortizacije osnovnih sredstava 7.744 4.610

5.4.TROŠKOVI PROIZVODNIH I NEPROIZVODNIH USLUGA

2007. 2006.

Troškovi transportnih usluga 59.838 36.439

Troškovi usluga održavanja 7.270 3.640

Troškovi zakupnina 4.841 7.074

Troškovi reklame i propagande 802

Troškovi istraživanja 2.669 1.133

Troškovi ostalih usluga 17 3.465

Troškovi neproizvodnih usluga 4.599 1.198

Troškovi reprezentacije 1.350 1.284

Troškovi premije osiguranje 1.179 432

Troškovi platnog prometa 649 291

Troškovi poreza 5.477 1.254

Ostali nematerijalni troškovi 3.260 1.904

6.FINANSIJSKI PRIHODI

Prihodi od kamata 106 1.413

Pozitivne kursne razlike 2.713 487

Ostali finansijski prihodi 18

7.FINANSIJSKI RASHODI

Rashodi od kamata 501 849

Negativne kursne razlike 1.743 3.003

8. OSTALI PRIHODI

Dobici od prodaje osnovnih sredstava 80 140

Prihodi od uskladjivanja vrednosti potraživanja 1.048 4.657

Prihodi od uskladjivanja vrednosti stalne imovine 25

Prihodi od uskladjivanja vrednosti zaliha 17.258

Ostali nepomenuti prihodi 427 2.080

9. OSTALI RASHODI

2007. 2006.

Gubici od prodaje materijala 292

Manjkovi 498

Obezvredjenje potraživanja 3.607 398

Ostali nepomenuti rashodi 1.820 3.048

10.NEKRETNINE ,POSTROJENJA,OPREMA I NEMATERIJALNA ULAGANJA

Promene na nekretninama ,postrojenjima ,opremi i nematerijalnim ulaganjima u toku 2007.godine su:

Zemljište nekretnine oprema invest.nekret. investic. u toku ukupno nemater.ulaganja

nabavna vrednost

stanje 01.01 2007. 34.980 46.313 30.394 1.000 5.516 118.203 255

Povećanje 6.535 232 14.301 14.150 21.518 150

Smanjenje 994 994

Stanje 31.12.2007. 41.515 46.545 43.701 1.000 19.966 138.727 405

Ispravka vrednosti

Stanje 01.01.2007. 6.457 4.512 156 11.125

Amortizacija za2007. 2.318 5.315 50 7.683 61

-450

Stanje 31.12.2007. 8.775 9.377 206 18.358 61

Sadašnja vrednost

31.12.2007. 41.515 37.770 34.324 794 19.666 134.069 344

01.01.2007. 34.980 39.856 25.881 844 5.516 107.077 255

11. ZALIHE

2007. 2006.

Zalihe materijala 4.138 3.921

Zalihe rezervnih delova 4.515 3.236

Zalihe nedovršene proizvodnje 2.535 472

Zalihe gotovih prizvoda 20.994 4.716

Zalihe robe u prometu na veliko 441 311

Zalihe robe u prometu na malo - 15

Dati avansi u zemlji 495 4.559

12. POTRAŽIVANJA

Potraživanja od kupaca –matično pravno lice 210 429

Potraživanja od kupaca u zemlji 19.865 24.217

Potraživanja od kupaca u inostranstvu 12.687 10.621

Potraživanja od zaposlenih 597 784

Ostala potraživanja 81 11

Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca 1.480 1.377

13.GOTOVINA

Tekući poslovni računi 1.423 1.218

Izdvojena novčana sredstva za druge namene 97 -

Blagajna 40 20

Devizni računi 19.364 25.652

14.POTRAŽIVANJA ZA VIŠE PLAĆEN PDV

2007. 2006.

Potraživanja za više plaćen PDV 2.442

AVR 544 447

15. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA

Odložena poreska sredstva 2.150 1.044

16. KAPITAL

Ukupan kapital na dan 31.12.2007.godine sastoji se od:

2007. 2006.

16.1.Akcijski kapital 80.372 80.372

16.2.Rezerve 43.454 9.977

16.3.Revalorizacione rezerve 4.942 4.942

16.4.Nerasporedjena dobit 46.023 39.382

16.5. Otkupljene sopstvene akcije -17.291 -

Struktura akcijskog kapitala Preduzeća prema podacima iz Centralnog registra HOV na da 31.12.2007. je sledeća:

Akcijski kapital br.akcija vredn.u 000.din struktura u %

Jugo-kaolin Zaječar 55.604 55.604 69,18%

Kopovi ad UB 17.291 17.291 21,51%

Akcionari fizička lica 7.477 7.477 9,31%

Ukupno 80.372 80.372 100,00%

Nominalna vrednost akcije je 1.000,00dinara.

U toku 2007.godine Preduzeće je izvršilo otkup sopstvenih akcija od fizičkih lica broj otkupljenih akcija je 17.291,što čini 21,51% ukupnih akcija Preduzeća,otkup je izvršen iz sredstava rezervnog fonda ,po odluci Skupštine akcionara br.1160 od 08.05.2007.godine.

17.DUGOROČNA REZERVISANJA

Dugoročna rezervisanja na dan 31.12.2007.godine iznose 18.912 hiljada dinara i u celosti se odnose na rezervisanja za za obnavljanje prirodnih bogastava u skladu sa odlukom od 19.01 2006.godine,a na osnovu projekta za rekultivaciju površinskog kopa Čučuge kod Uba ,smanjenje rezervisanja u odnosu na 2006.godinu u iznosu od 33.hiljade dinara odnosi se na nabavku sadnica drveća.

18.DUGOROČNE OBAVEZE

2007. 2006.

Dugoročne obaveze –finansijski lizing za opremu i

nadoknada fizičkim licima za nacionalizovano zemljište 19.257 1.852

19.KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

Kratkoročne finansijske obaveze 3.572 -

20.1. OBAVEZE ZA PRIMLJENE AVANSE

Primljeni avansi od kupaca u zemlji 4.986 5.639

20.2.KRATKOROČNE OBAVEZE IZ POSLOVANJA

2007. 2006.

Dobavljači –matično pravno lice 114 1.225

Dobavljači u zemlji 11.740 15.224

Dobavljači u inostranstvu 11 11

21.OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE

2007. 2006.

Obaveze za neto zarade XII/07 4.278 1.978

Obaveze za porez na zarade 645 205

Obaveze za doprinose na teret radnika 601 475

Obaveze za doprinose (poslodavac) 601 475

Obaveze za porez na dodatu vrednost - 201

Ostale obaveze 308 1.349

Unapred obračunati troškovi 1.627 4.968

Ostala pasivna vremenska razgraničenja 181 -

22.OSTALE OBAVEZE ZA POREZE

Ostale obaveze za poreze 27 223

23.OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK

Obaveze po osnovu poreza na dobit 633 1.244

24. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE

Odložene poreske obaveze 558 319

25.Odnosi sa matičnim preduzećem

Preduzeće je sa matičnim preduzećem Jugo-kaolin Zaječar u 2007.godini imalo sledeće poslovne transakcije:

-prihodi od prodaje proizvoda i usluga 1.255

-troškovi zakupa opreme od matičnog 5.147

-ostale usluge 2.374

-potraživanja od matičnog pravnog lica 210

-obaveze prema matičnom pravnom licu 114

27.VAN BILANSNA EVIDENCIJA

2007. 2006.

Oprema uzeta u zakup 27.407 26.123

Kamate na finansijski lizing 5.071 -

28. DEVIZNI KURS

Za preračunavanje deviznih pozicija u bilansu stanja u dinare korišćen je zvanični srednji devizni kurs Narodne Banke Srbije na dan 31.12.2007.godine 79,2362 dinara za jedan EUR.

..