Embed Size (px)
Citation preview
ots'
co cc
KHP CHE BlEiF
HAI
CONG TV CO PHAN KHAI THAC CHE BIEN KHOANG SAN HA! MING
• (Thanh lap tgi nuoc Cang hoa Xã hai Chfi nghia Viet Nam)
• BAO CAO TAI CHiNH • DA DVQC KItIVI TOAN
• Cho Ham tai chinh ket thtic ngay 31 thang 12 nam 2015
11
•
CONG TY CO PHAN ICHAI THAC CHt BIEN KHOANG SAN HAI DOING Thor' a Son, Thi Iran Phü Thfr, Huy0 Kinh Mon Tinh Hai Dtrang, CHXHCN Vi't Nam
•
•
•
• MUC LUC
• NOI DUNG TRANG
BAO CAO COA BAN GIAM DOC 1
BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP 2 - 3
BANG CAN DOI KE TOAN 4 - 5
BAO CAO KET QUA HOAT DONG IUNH DOANH 6
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN Tt 7
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH 8 -27
CONG TY CO PHAN KHAI THAC CHE BIEN KHOANG SAN HAI DUNG Then Le San, Thi tran Phu Tha, Huyen Kinh Mon Tinh Hai Ducrng, CHXHCN Viet Nam
BAo cAo CUA BAN GIAM DOC
Ban Gidm dc Cong ty C phan Khai thdc Ch e' bin Khoang sari Hdi Ducrng (ggi tat la "Ong ty") de trinh bdo cao nay cang vài bdo cao tai chinh cüa Cong ty cho nam tãi chinh ket auk ngay 31 thang 12 nam 2015.
• HO BONG QUAN TRI VA BAN GIAM DOC
Cac thanh vien cria Wei deng Quin tri va Ban Giam dec Cong ty da dieu hanh Cling ty trong narn vi den ngay lap bao cao nay gem:
Heil ding Quin tri
Ong Pham Thanh Do Chir tich (Be nhiem ngay 23 thang 4 nam 2015) MI Ong Dao Van Diing Ph6 Chu tich
II Ong Nguygn Van VIM Thanh vien
Ong Dii Quang Manh Thanh vien E
111 Ban Giam dc
III , Ong Dao Van Ding Gin dec 2500. ---,
a Ong Nguygn Van Vinh Ph6 Giam Mc . G T
a Ong De Quang Manh Ph6 Giam Mc : M HI-.
II TRACH NHIEM ODA BAN GIAM DOC NA. ___.. .1?
a Ban Gidm dc Cong ty c6 trdch nhi'em lap bao cao tai chinh phin anh met cdch trimg thtrc va hgp IS, tinh hinh tai ......,
chinh ding nhu ket qua hoot deng kinh doanh va tinh hinh hru chuyen tin t dm C6ng ty trong nam, pha hgp vei
11 chuan muc ke' toan, che de ke todn doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap IS, c6 lien quan den viec lap va -:- '9d
trinh bay bdo cao tai chinh. Trong viec lap bdo cdo tai chinh nay, Ban Giam doc dugn yeu du phii: •N .1' 111
• Lira chgn cdc chinh sach Ice toan thich hap va dp clang cdc chinh sach dr5 met cach nhat quail;
II • Dun ra cac xet doan va trac tinh met cach hap 1S/ va than trgng; S • Neu re cac nguyen tic ke todn thich hap c6 dugc tuan thir hay khong, c6 nhing áp clang sai lech tong )4u
II can durgc cOng be va giai thich trong bao cao tai chinh hay khong; 7 • Lap bao cdo tai chilli tren ca sa hoat deng lien tic trir truang hap khong the cho rang Cong ty se tip tac hoat .....,.
III Tang kinh doanh; va • Thiet ke va thtrc hien he theng kiem sodt nei b(!, met cach him hieu cho mac dich lap va trinh bay bdo cdo tai
III chinh hap IS, nharn han che raj ro NIA gian lan.
Ban Giam dc Cong ty chiu trich nhiem dam bdo rang stik toan dugt ghi chop met cach pha hap a phan anh met cach hgp l tinh hinh tai chinh cüa Cling ty a bat lcS, thai diem nao va dam bao rang bao cdo tai chinh Wan tha chuan nnrc kA toan, che de, ke toin doanh nghiep Viet Nam va cdc quy dinh phap c6 lien quan den viec Ip va trinh bay bdo cao tai chinh. Ban Giam dec cing chiu trdch nhiem dim bao an toan cho tai san caa C6ng ty va thtrc hien cac bin phdp thich hap de ngan chair va phdt hien cdc hanh vi gian ran va sai pham khac.
1111//..( aX rreti 42/ C 1J ,
0 en cho Ban Giam dec,
(c;17 Go pHAN -%
. ,ICH;A...1 THAC, 4,, ,
II CIit:iltn KHOANG SAN
HAI [MING
ii 6 Ngay 04 thang 3 ncim 2016
1
Ong Trlin Van Sir Thanh vien
• Ban_ dec xdc nhan rang Cling ty dä tuan thir cdc yeu eau neu ten trong vie'c lp bdo cdo tài chinh. c\b0)2 8244,
Deloitte. 111
• So': S2 /VNIA-HN-BC
Kinh Cac Co dong
Gong ty TNHH Deloitte Wet Nam Teng 12A, T6a nha Vinaconex 34 Lang Ha, Quen Deng Da, Ha Nei, Viet Nam Tel : +844 6288 3568 Fax: +844 6288 5678 www.deloitte.com/vn
BAO CAO MEM TOAN DOC LAP
Hi ding Quail trj va Ban Giant dc Cong ty Co phan Khai thac Ch e bin Khoang san Hai Hwang
111 Chung t6i a kiem toan bao cao tai chinh kern theo ctla Cong ty CO phAn Khai thac Ch e bin Khoang san Hai
• Duorng (pi tat la "Cong ty"), dugc lap ngay 04 thang 3 nam 2016, tfx trang 04 den trang 27, bao g6m Bang can d6i ke toan tai ngay 31 thdng 12 nam 2015, Bao cao ket qua hot dOng kinh doanh, Bao cao kru chuy'en tin t cho nam tai chinh ket thfic ding ngdy va Ban thuyet minh bao cao tai chinh.
Trdch nhient curl Ban Gidm chic
Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiem v viec lAp va trinh bay trung thkrc va hp ly bao cdo tai chinh cOa C6ng • ty theo chu'an mkrc k toan, che dit) kd toan doanh nghiep Vi'et Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d'en viec
IAp và trinh bay bao cdo tai chinh va chiu trach nhi'em v kiem soat nOi b0 ma Ban Giam dOc xac dinh là cn thiet a dam bao cho viec lAp va trInh bay bdo cao tai chinh khang c6 sai s6t trgng yet.' do gian lAn hoc nhAm !An.
• Mich nhiem cüa Klein tocin vien
111 Trach nhi'em,cua chi:mg tai la dua ra kin v bdo cao tai chinh dkra tren ket qua cila cueic kiem todn. Chung t6i da tien ,hanh kiem toan theo cac chuan !Tux kiem toan Viet Nam. Cac chuan mkrc nay yeu ,cau chüng toi tuan thu
rn chuan inkrc va cdc quy dinh ye do dirc nghe nghiep, lap ke hoach va thkrc hien cuOc kiem toan de dat dugc skr dam bao hp ly ve viec lieu bao cao tai chinh cüa Cong ty c6 can sai sat trgng yeu hay kh6ng.
Cong viec kiem toan bao gm thkrc hien cac tin) tic nham thu thAp cac bang chirng kiem todn v cdc sO lieu va thuyet minh tren bdo cao tai chinh. Cac thu tvc kiem toan dugc Iva chgn dkra tren xet doan cüa kiem toan vien, bao gm danh gia rüi ro c6 sai sot trgng 3/Su trong bdo cao tai chinh do gian lAn hoc nhAm lAn. Khi thkrc hien
1111 danh gia cac rUi ro nay, kiem toan vier) dã xem xet kiem soat nOi b0cüa C6ng ty lien quan an viec lAp va trinh bay bao cdo tai chinh trung thkrc, figp ly nham thiet k cac thu tic kiem toan phu hgc, vai tinh hInh thkrc t , tuy nhien khong nham Jinx dich dua ra kin v hieu qua am kiem soat nOi 1)0cUa C6ng ty. Cong viec kiem todn ding bao gm danh gid tinh thich hap ciia cac chinh sach k toan dugc áp dking va tinh hgp ly cUa cdc irk tinh
• todn dm Ban Gidm deic cling nhu danh gia viec trinh bay tOng the bao cao tai chinh.
Chung tai tin man rang cac bang chimg kiem todn ma chi:mg t6i dä thu thAp dirge la dAy dü va thich hop lam ca sO cho kin kiem toan ngoai trir cüa chung toi.
111 Co sifr ctia ft kiln kiln tocin ngogi trir
111 Nhu trinh bay tai Thuyec t minh s6 12 phAn ThuySt minh bao cao tai chinh, C6ng ty cla ghi nhan vao chi phi trong
• nam vai se, tien khoang 1,9 ty VND la mOt phAn trong tang sa khoang 5,9 tjf VND tin cap quyen khai thac khoang san phai np di vai Wen trU lung da khai thdc tO ngay 01 that-1g 7 nam 2011 ddn ngay 31 thang 12 nam
• 2013. Neu C6ng ty ghi nhAn hi td, toan 1)0 khoan tin cap quyen khai thac khoang san phai nOp neu tren vao chi phi cac nam truac theo dung huang dan cila Ch e dOk todn Viet Nam thi ten bang can di k toan tai ngay 31 thang 12 nam 2015, lgi nhuan sau thus chua phan phoi lily k'Sdn cuai nam truac se giam 5,9 tY VND, gia tri hao mOn lily ICScOa tai san ca dinh vo hinh se tang 4 ty VND; tr'en bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2015, gia von hang ban se giam, tang Igi nhuAn truac thud se tang ding mOt
• sa tin khoang 1,9 ty VND.
Ten Deloitte duvc dung de chi met hoc nhieu thanh vien cua Deloitte Touche Tohmatsu Limited, met cong ty TNHH co try sde tai Anh, N/A nnang Val cac hang thanh vier) - mOi thanh vien la met tO chirc dec lep ye met phap 19. Deloitte Touche Tohmatsu Limited (hay "Deloitte Toan cu") kh6ng cung cp dich vy cho cac khach hang. Vui long xem tai website www.deloitte.com/about de bit them thong tin chi tit v cct cu phaply cua Deloitte Touche Tohmatsu Limited va cac hang thanh vien.
• 2
Deloitte.
BAO CAO MEM TOAN DOC LAP (Tip theo)
j2 kiln kiem todn ngo9i trir
Theo y kin cua chOng toi, ngoai trir cac anh huang c6 the co cua van de neu trong don "Ca sa ctia kin kiem toan ngoai bdo cao tai chinh d phan anh trung thuc N/A hop 1Y, ten cac khia canh tong y6u, tinh hinh tdi chInh cUa C6ng ty ti ngay 31 thang 12 nam 2015, ding nhu ket qua hot Ong kinh doanh va tinh hinh ltru chuyen tin t cho nam tai chinh ket thuc ding ngdy, phu hop vai chuan muc ice toan, cite d6k toan doanh nghiep Vi'et Nam va cac quy dinh phdp ly c6 lien quan den viec lap va trinh bay bao cdo tai
Vn dd can nhdn m9nh
Nhu d trinh bay tai Thuyet minh s6 3 phan Thuyet minh bao cao tai chinh, kê tit ngay 01 thang 01 nam 2015, Cong ty da áp dung Thong nr s6 200/2014/TT-BTC do BO Tdi chinh ban hanh ngdy 22 thang 12 nam 2014 ("Thong ttr 200"), twang dan che dO k toan cho doanh nghi'ep. Theo d6, m6t sO sO lieu dm Bang can dOi k todn tai ngdy 31 thang 12 nam 2014, BA° cao ket qua hog Ong kinh doanh N/A Bao cao ltru chuyen tin t cho nam tài
chinh ket thilc ding ngay da dugc phan loai lai hoc trinh bay lai theo twang clan cila Thong tu 200 a phu hop vai viec so sanh vai so lieu cua nam nay.
Van d khdc
Bao cao tai chinh cOa Cong ty cho nam tai chinh ket thtic ngay 31 thang 12 nam 2014 da dugc kiern toan bari m6t cong ty kiem toan d6c lap khdc, bao cao kiem todn ngdy 04 thang 3 'lam 2015 dua ra kin chap nhan toan phan.
kie toan ngoai trir cüa chung toi khong lien quan den cdc vArt a nay. - 1125
CONG TY 1
DELO /1" VI ^
TRACH NHIEM
Dpilr—KT ng Ph6 T6ng Clam dile Giay chimg nhan clang k hanh nghe kiem toan s6 0030-2013-001-1
Thay mijt vet d9i din cho CONG TY TNHH DELOITTE VIET NAM
Ngay 04 thang 3 nam 2016 Ha Nai, CHXHCN Viet Nam
Nguyen Af Tan Kim than vien Giay chang nhan dang k hanh nghe kiem toan soc 1472-2013-001-1
3
CONG TY CO PHAN KHAI THAC CHE BIEN KHOANG SAN HA! DOING
Bio cio tai chinh Thon Lb' San, Thi trAn Phu Thir, Huyen Kinh Mon Cho nam tai chinh Tinh Hai Ducrng, CHXHCN Viet Nam
ket thic ngay 31 thang 12 nam 2015
BANG CAN 001 KE TOAN
Tai ngay 31 thcing 12 nam 2015
TAI SAN MA so
Thuyet minh
31/12/2015
MAU SO B 01-DN Dan vi: VND
31/12/2014
A. TAI SAN NGAN HAN 100 31.105.196.742 40.941.528.425
I. Tien va die khoin tirang diromg tin 110 5 17.477.248.695 23.914.054.719
1. Tien. 111 6.477.248.695 5.029.054.719
2. Cac khoan tucmg ducmg tin 112 11.000.000.000 18.885.000.000
H. Cic khoin phai thu ngin h#n 130 5.983.389.172 11.461.919.945
1. Phai thu ngin han cüa khach hang 131 6 7.497.672.077 12.776.811.477
2. Tra truck cho nguari ban ngan han 132 454.928.809
3. Phai thu ngan han khac 136 7 205.533.195 406.746.968
4. Du phong phai thu ngan han kho doi 137 (1.719.816.100) (2.176.567.309)
III. Hang ton kho 140 9 7.627.892.208 5.565.553.761
1. Hang ten kho 141 7.627.892.208 5.565.553.761
IV. Tai sin ngin h#n khic 150 16.666.667
1. Chi phi tra truck ngan han 151 10 16.666.667
B. TAI SAN DAI HAN 200 37.137.200.238 34.518.469.674
I. Cic khoin phii thu dli han 210 6.585.539.340 5.113.055.949
1. Phai thu dai han khac 216 7 6.585.539.340 5.113.055.949
II. Tai sin cif) dinh 220 29.961.873.591 28.764.827.809
1. Tai san cO dinh him hinh 221 11 13.841.936.856 5.411.191.981
Nguyen gia 222 26.811.690.209 16.830.086.683
Gici 111 hao mon lily kei 223 (12.969.753.353) (11.418.894.702)
2. Tai san cti dinh vo hinh 227 12 16.119.936.735 23.353.635.828
- Nguyen gici 228 31.177.927.937 31.177.927.937
Giá tri hao mon lay ice 229 (15.057.991.202) (7.824.292.109)
III. Tai sin do clang dii han 240 113.000.818
1. Chi phi xay dung co ban da dang 242 113.000.818
IV. Tai sin dii hp) khic 260 589.787.307 527.585.098
1. Chi phi tra tnrorc dai han 261 10 589.787.307 527.585.098
TONG CONG TAI SAN (270 = 100+200) 270 68.242.396.980 75.459.998.099
Cac thuyEt minh trang 8 cien trang 27 la mOt bO phdn hqp thanh cia bao ccio tai chinh
4
CONG TY CO-PHA
KHAI THAC, CHE'BIP KHOANG SAN
HAI WONG t‘ •
L 4
'n .-0
Dito Van Dung Giam doe
CONG TY CO PHAN KHAI THAC CHE BIEN KHOANG SAN HAI DOING Bao cat) tat chinh Thon Lô Scm, Thi tra'r' Phu Thfr, Huydn Kinh Mon Cho nam tai chinh Tinh Hai Ducmg, CHXHCN Vidt Nam ket thac ngay 31 thang 12 nam 2015
BANG CAN DO! ICE TOAN
Toi ngiv 31 thang 12
NGUON VON Ma so
(Tip theo)
nam 2015
ThuyetA 31/12/2015
minh
MAU SO B 01-DN Don vi: VND
31/12/2014
C. NQ PHAI TRA 300 39.345.176.724 49.827.337.019
I. Ng ngin hvn 310 25.603.567.724 36.085.728.019
1. Phai tra nguiri ban ngin han 311 14 5.269.654.954 9.078.635.043
2. Ngtriri mua tra tin truirc ngin han 312 283.488.866 752.005.200
3. Thud NIA cac khoan phai nOp Nha nuirc 313 13 10.524.029.175 18.554.437.494
4. Phai tra nguiri lao dOng 314 8.008.635.900 6.935.152.200
5. Chi phi phai tra ngin han 315 233.328.720 217.594.905
6. Phai tra ngan han khac 319 15 226.464.958 103.305.000
7. Quy khen thuimg, ph& loi 322 1.057.965.151 444.598.177
II. NI dai han 330 13.741.609.000 13.741.609.000
1. Du phong phai tra dai han 342 16 13.741.609.000 13.741.609.000 CC RACK
D. VON CHU SO Hfru 400 28.897.220.256 25.632.661.080 DE
\VIII I. VOn chit sir him 410 17 28.897.220.256 25.632.661.080 P'-..i , 1. Win Op cila chu sir heru 411 17.174.100.000 11.449.400.000
- Cd phdu pita thong có guyl.n bdu guy& 411a 17.174.100.000 11.449.400.000 ON
2. Wm khac cita cha sir him 414 536.512.500 536.512.500 co'F-CO 3. Quy clAu tu phat trien 418 - 3.917.401.079 i Al
rNIO 4. Lcri nhuan sau thud chtra phai'n phi 421 11.186.607.756 9.729.347.501
Al CI - Lifi nhuan sau thui chlra phan phai lüy ke' cln cull nam truerc
421a 569.818.580 1.000.000.000
- Lcri nhuan sau thuj chtra phein phai nam nay 421b 10.616.789.176 8.729.347.501
TONG CONG NGUON VON (440 = 300+400) 440 .242.396.980 75.459.998.099
Nguyen Ham Khiem Ngtrtri lap bieu/Ke toan truirng
Ngay 04 thang 3 nam 2016
Ccic thuyet minh trang 8 den trang 27 la mOt ba phem hQp thanh cica bcio cao tai chinh
5
01 19 182.233.918.437
02
10 182.233.918.437
11 20 132.073.864.865
20 50.160.053.572
21 22 857.766.507
25 23 10.245.263.046
26 23 20.942.396.468
30 19.830.160.565
31 930.770.473
32 604.897.700
40 325.872.773
50 20.156.033.338
211.562.128.469
211.562.128.469
167.543.389.286
44.018.739.183
791.764.432
14.452.997.090
19.312.389.308
11.045.117.217
869.125.174
655.736.666
213.388.508
11.258.505.725
t250c
^JG
'410,1
.0IT T NP
A - 1?
'HAC- 140
51 24 4.604.424.162
2.529.158.224
60 15.551.609.176
8.729.347.501
70 25
8.182
3.802
CoNIG TY CO.PHAN
KHAI THAC, GEBIEN KHOING SAN
HAI MANG
CONG TY CO PHAN ICHAI THAC CHE BIEN KHOANG SAN HAI DUONG Thor) LO Son, Thi tea' Pita Thti, Huy0 Kinh Mon Tinh Hai Dutmg, CHXHCN Vit Nam
BAO CAO KET QUA Hag BONG KINH DOANH
Cho nam tai chinh ket auk ngay 31 thing 12 nam 2015
MAU SO B 02-DN Don vi: VND
Bao cao tai chinh Cho nam tai chinh
k6t thfic ngay 31 thang 12 nam 2015
CHi TIEU Ma Thuyet
A 2015 so minh
2014
1. Doanh thu bin hang vi cung cep dich vy
2. Cac khoan gum trir doanh thu
3. Doanh thu than ve bin hang vl cung cep dich vu (10 = 01 - 02)
4. Gia v6n hang ban
5. Lqi nhulin g§p ye bin hang va cung cep dich vy (20 = 10 - 11)
6. Doanh thu hog dOng tài chinh
7. Chi phi ban hang
8. Chi phi quan Iy doanh nghi0
9. Lqi nhulin than tir hoyt di:mg kinh doanh
(30 = 20 + 21 -(25 + 26))
10. Thu nhap khac
11. Chi phi khac
12. Liyi nhOn khic (40 = 31 - 32)
13. Tifmg lyti nhu4n k toin truirc thue (50 =30 + 40)
14. Chi phi thu 6 thu nhap doanh ngh4 hin hanh
15. Lyi nhu4n sau thud thu nh#p doanh nghiep (60 = 50 - 51)
16. Lai ca ban tin c phieu
Nguyen Min Khiem Nproti lip bieufKe tom n truirng
Ngay 04 thang 3 naM 2016
Din Yin Dung Guam thic
Cac thuyet minh tfr trang 8 den trang 27 la mOt b6 phan h9p thanh dirt bao cao tai chinh
6
(8.310.976.500) (7.442.110.000)
(8.310.976. 500) (7.442.110.000)
(6.436.806.024) 10.603.973.928
23.914.054.719 13.310.080.791
17.477.248.695 23.914.054.719 OI) 249
GONG TV _ CO• IHAN
KHAI THAL, * Ctit.Blb KHOMiG S
Hil BONG
Dao an Dung Giam diSc
36
40
50
60
70
CONG TY CO PHAN KI-IA1 THAC CHE BIEN KHOANG SAN HA! DUONG Bao cao tai chinh Th6n L Scm, Thi trAr' Phd Tin"; Huyen Kinh M8n Cho nam tai chinh Tinh Hai throng, CHXHCN Viet Nam k6t th8c ngay 31 thang 12 nArn 2015
BAO CAO LUV CHUYEN TIEN Tt (Theo plurang pap true tap)
Cho nam tai chinh kit thzic ngay 31 thong 12 nlim 2015
CHI TIEU Ma sti
I. LI_TU CHUYEN TIEN Tir HOAT BONG IUNH DOANH
1. Tien thu tr ban hang, cung cAp dich vu va doanh thu
01 khac
2. Tien chi tra cho nguai cung cap hang hoa va dich vi
02
3. Tien chi Ira cho ngtrari lao dOng
03
4. Thu e thu nhap doanh nghiep da nOp 05
5. Tien thu khac tir hoat dOng kinh doanh
06
6. Tien chi khac cho hoat &Ong kinh doanh
07
Lttu chuy'dn lien thutin tit hoot d'Ong kinh doanh
20
II. LIX CHUAN TIEN TU. HOAT DONG DAU TU.
1. Tien chi de mua sirn, )(ay citing TSCD va cac tai san dai 21 han khac
2. Tien thu thanh ly, nhtrcrng ban TSCD va cac tai sin dai 22 han khac
3. Thu lAi tien cho vay, c6 tüc va 19i nhun &cm chia
Luu chuy& tMn thuan tfr hoot d'Ong d*u 1w
MAU SO B 03-DN Dcm VND
2015 2014
205.258.228.366 233.475.817.734
(92.443.794.019) (107.966.622.649)
(55.315.294.400) (67.831.242.200)
(3.002.994.572) (3.178.844.703)
1.256.712.316 1.282.668.964
(43.625.186.986) (37.994.806.359)
12.127.670.705 /7.786.970.787
(11.653.474.313) (490.393.228)
702.100.000
749.506.369
2593 13.141
27 697.874.084
30 (10.253. 500.229)
III. LIX CHUYtN TIEN it- HOAT BONG TAI CHINH
1. C6tic,1qinhunda1rachochUsâhüu
Lttu chuyin tMn thua'n tit hoot (Ong tai chink
Liru chuyen tan than trong nam (50 = 20 + 30 + 40)
Tan và twang ducmg tan du nam
Tan va trang throng tan cutg nam (70 = 50 + 60)
Nguyen Hilo Ithiem Nguiri 14p bieu/Ke toan truirng
Ngay 04 thcing 3 nam 2016
Ccic thuyet minh tit trang 8 cle'n trang 27 la m'Ot bóphán hop thanh caa bcio ccio tai chinh
7
U CONG TY CO PHAN KHAI THAC CHE BIEN KHOANG SAN HAI DUONG Ban can tai chinh
IN Thon 1,3 Son, Thi tran Phil Thti, Huyen Kinh Mon Cho nam tai chinh Tinh Hai Ducrng, CHXHCN Viet Nam ket th6c ngay 31 thing 12 nam 2015
II THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH MAU SO B 09-DN
II Cie thuyect minh nay la mOt ba pkin hop thanh va can &for doc clang thai voi bdo cao tai chinh kern theo
III 1. THONG TIN ICHAI QUAT
• Hinh thirc see him vOn
Cong ty a phan Khai thic Ch e bin Khoang sin Hai Ducrng (goi tat li "along ty"), truck day la MO di voi Thong Nhat Hãi Hung, dugc thanh lap va di vao hoat deng nam 1958. COng ty &roc c phan h6a theo Quyet dinh s6 2740/QD-UB ngay 04 thing 7 nam 2003 ctia Oy ban Nhan clan firth Hai Ducmg.
C6ng ty hoat deng theo Giay clUmg nhan clang lcy kinh doanh se 0800282498 do Sr Ke hoach va Dan tu tinh Hai Ducmg cap lan du ngay 18 thing 7 nam 2003 va cac Guy cluing nhan thay dei. Hien nay, Cong ty dang hoat Ong theo Giay chimg nhan ding kinh doanh thay di ran dui 7 ngay 30 thing 9 nun
111 2015.
ser hau cita Cong ty la Cling ty C phan Co Khi va IChoing sin HA Giang va cac c dong cá nhan khac.
111 Teng se nhart vim n cua C6ng ty tai ngay 31 thing 12 nam 2015 li 433 ngutri (ngay 31 thing 12 nam
II 2014: 480 ngutri).
111 Nganh nghe kinh doanh vh hot dung chinh
MI - Khai thic, che bien di lam nguyen lieu, sin xuat vat lieu xay dung; - Khai thic va che bin dat set;
U _ Khai thic tan thu, che bien bauxit; - Khai thic cat, dAt, diii;
ii - Tan thu cac loai khoing sin di kern trong qui trinh khai thic (neu c6);
II - Sfra chaa ca khi - dien; - Xay dung cac cong Minh din dung, ding nghiep, giao thong.
III Chu kjr sin xuAt, kinh doanh thong thurhig
Chu Icy sin xuAt, kinh doanh thong thutmg cia Cong ty dugc thut hien trong thin gian khong qua 12
• thing.
Dtic diem hoot dung ciia doanh nghiep trong nam tai chinh c6 inh htro'ng den Bao cio tài chinh
Trong thing 4 narn 2015, Cong ty C phan Ca khi va Khoing sin Ha Giang di mua lai 408.744 ce phan cua Cong ty a phan Khai thic Ch e bien Khoing sin Hai Ducrng tir Teng Citing ty Dau tu vi Kinh doanh yen Nha nuerc a trot thanh cO Tong lOn &tat cita Cong ty CO phan Khai thic Ch e bien IChoing sin Hai Ducrng.
Chu trfic doanh nghiep
CAu tritc Ging ty bao gem van phong Cong ty vi caz di khai thac, the bien di.
Thuyet minh v kha rang so sanh thong tin tren bao cio tai chinh
Nhu di trinh bay tai Thuyet mirth s6 3, kA ti ngay 01 thing 01 nam 2015 Cong ty di áp dung Th6ng tu se 200/2014/TT-BTC do Be Tai chinh ban hanh ngay 22 thing 12 nam 2014 ("Thong tu 200"), hueing dan the de ke toin cho doanh nghiep. Thong tu nay c6 hieu hrc cho nam tai chinh bat du vao hoc sau ngay 01 thing 01 nam 2015. Thong tu 200 thay the cho cac quy dinh ve the de kA tom n doanh nghiep ban hanh theo Quyet dinh sA 15/2006/QD-BTC ngiy 20 thing 3 nam 2006 dm Be Tai chinh vi Thong hr s6 244/2009/TT-BTC ngay 31 thing 12 nun 2009 dm Be Tai chinh. Theo de, met se se lieu cita Bing can dei ke tom rt tai ngay 31 than 12 nam 2014 va Bao cao ket qui hoat deng kinh doanh va Bao cao ltru chuyen tien t cho nam tai chinh ket tit& ding ngay di dugc phan loai lai hoac trinh bay lai theo huang d'an cua Th6ng hr 200 de phi hop veri vie'c so sanh veri se lieu cua nam nay.
8
CONG TV CO PHAN KHAI THAC CHE BIEN KHOANG SAN HA! DUONG Thon Li3 Son, Thi trin Phti Thir, Huyen Kinh Mon
Bao cao tai chinh Cho nam tai chinh
Tinh Hai Ducrng, CHXHCN Viet Nam kt thuc ngay 31 thang 12 nam 2015
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (Tip theo) MAU SO B 09-DN Cac thuyEt minh nay la mot b"9 phan h9p thanh va can cluvc clpc clang then vat bac, ccio tai chath kern theo
• 2. CO SO L3P BAO CAO TA! CHiNH VA NAM TAI CH1NH
so•l(ip bao cao tai chinh
• Bao cao tai chinh kern theo dirge trinh bay bang Deng Viet Nam (VND), theo nguyen tic gia g6c va phü hgp vai chuan muc ké toart, che• di,kê toan doanh nghi'ep V* Nam va cac quy dinh phap 1S/ c6 lien quart
• den viec lap va trinh bay bao cao tai chink
• Bao cao tai chinh kern theo khong nhim phan anh tinh hinh tai chinh, ket qua hog dOng kinh doanh va tinh hinh ltru chuyen ti'en t theo cac nguyen tic va thong 11'kê toan dtrot chAp nhan chung ti cac nuac
111 khac ngoai Viet Nam.
Nam tai chinh
Nam tai chinh cua Congtybitdiutlrngay 01 thang 01 va ket thdc vao ngay 31 thang 12.
3. AP DUNG H1U'ONG DAN KE TOAN MO!
• Hureng dAn mei ye che d(Ik toan doanh
•
nghi4
Ngay 22 thang 12 nam 2014, BO Tai chinh a ban hanh Thong tu s 200/2014/TT-BTC ("Thong tu 200") huang dan che dOk toart cho doanh nghiep. Thong tu nay c6 hien tut cho Liam tai chinh bit d'au
• vao hoac sau ngay 01 thang 01 nam 2015. Thong ttr 200 thay the cho cac quy dinh v the dO k toan TRAC doanh nghiep ban hanh theo Quyet dinh s 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 dm BO Tai
• chinh va Th6ng tu se 244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cita BO Tai chinh. Ban Giam dec da áp dung Thong ttr 200 tong viec lap va trinh bay bao cao tai chinh cho nam tai chinh 1(61 thric ngay 31
• thang 12 nam 2015.
4. TOM TAT CAC CHiNH SACH KE TON CHU YEU
Sau day IA cac chinh sach k toan chu yeu dugc COng ty áp dung trong viec lap bao cao tai chinh:
• 14c tinh k
•
toin
Vic lp bao cao tai chinh tuan tha theo chuan muc k'e toan, che di) k toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap I c6 lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh yeu cAu Ban Giam dc phai c6 nhcmg trac tinh va gia dinh anh huerng an se1iu bao cao ye ding ng, tai san va viec trinh bay cac
• khoan ding ng va tai san tiem tang tai ngay lap bao cao tài chinh cling nhu cac se lieu bao cao ye doanh thu va chi phi trong suet nam tài chinh. Mac da cac Ink tinh k toan dtrgc lap bang tAt ca sr hieu biet cüa
• Ban Giam dc, s thut te phat sinh c6 the khac vai cac uac tinh, gia (Unit dat ra.
10 Cling cu tai chinh
1111 Ghi nhiin ban au
Tai san tài chinh: Tai ngay ghi nhan ban du, tai san tai chinh &rot ghi nhan theo gia goc cOng cac chi phi giao dich c6 lien quan truc tip den vi'ec mua sam tai san tai chin]] da. Tai san tai chinh cfra Cong ty
• bao gem tin, cac khoan tucmg dining lien, cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac.
Cong nç tai chinh: Tai ngay ghi nhan ban dau, cong ng tãi chinh dugc ghi nhan theo gia gec cOng cac chi phi giao,dich c6 lien quan truc tip den viec phat hanh cling ng tai chiral do. Citing ng tai chinh cita Cong
• ty bao gom cac khoan phai tra ngutri ban, phai tra khac va cac khoart chi phi phai tra.
Minh gid lgi sau n ghi nhein ban dim
Hien tai, chua c6 quy dinh v danh gia lai citing cu tai chinh sau ghi nhan ban Mu. • 9
1 C6NG TY CO PHAN MAI THAC CHE BIEN ICHOANG SAN HA! DUONG Bao car:, thi chinh
111 Them a San, Thi trAn Phil Thir, Huyen Kinh Mon Cho nam tai chinh Tinh Hai Dumg, CHXHCN Viet Nam ket thtic ngay 31 thang 12 nam 2015
I THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (Tip theo) MAU 95 B 09-DN
111 Cac thuyet minh nay la mOt b0 phan hop thanh va can &tor doe ctijng theft voi bcio cao tai chinh kern theo
111 4. TOM TAT CAC CHiNH SACH KE TOAN C111:1YEU (Tip theo)
Tien vi cfic khoin tutrng dtrung den II
Tien va cac khoan tuang throng tien bao gm tin mat tai quy, cdc khoan tin girl khong kS, han, cac • khoan du tu ngin hart, CO kha nang thanh khoan cao, c16 dang chuyen di thanh tien va it rtli ro lien quan
111 den viec bin d6ng gid
• Ng phai thu
Ng phai thu la s6 tien cO the thu h6i ctla khdch hang hoc cac di Wang khac. Nq phai thu dugc trinh bay theo gia tri ghi s6 trir cdc khoan du phong phai thu khei doi.
Dg phong phai thu khO doi duac trich lap cho nhi`mg khoan nq phai thu da qua han thanh toan tin sau thdng ten len, hoc cdc khoan nçn phai thu ma nguei ng kho ca kha nang thanh todn do bi thanh 13",, phd san hay cac khel khan tuang tv.
Hang tn kho
Hang thn kho dirge xac dinh tren ca sin gia thdp han gifra gia gac va giá tij thuan cO the thIrc hien duce. Gid g6c hang tM kho bao gm chi phi nguyen vat lieu tvc tip, chi phi lao d6ng true tip va chi phi san xuAt chung, n6u cO, de co &rot hang t6n kho in dia diem va trang thai hien tai.
• Hang thn kho dugc hach todn theo phucrng phap ke khai thuang xuyen. Gid g6c cha hang thn kho duce xac dinh theo phucmg phap binh quan gia quyen quSt. Giá tn thuan c6 the thtrc hien ducfc duqc xac dinh
• bang gia ban uerc tinh trir cac chi phi trerc tinh de hoan thanh san pharn cimg chi phi tip thi, ban hang va phan ph6i phat sinh.
Du phi:mg gum gid hang thn kho cila Cling ty dugc trich lp theo cdc quy dinh k toan hien hinh. Theo dO, C6ng ty dirge pile!) trich lap du phong gum gid hang thn kho 16i thai, hong, kern pham chat va trong truang h9p gid g6c cita hang t6n kho cao han gia tri thudn ca the thuc hien ducic ti ngay ket thtic nam tai
• chinh.
11 Thi sin cO dinh him hinh vi khOu hao
• Tai san ca dinh him hinh duce trinh bay theo nguyen gia trir gia trj hao man lily ke.
• Nguyen gia tai sin ca dinh hitu hinh bao gm gia mua vi tom n b6 cac chi phi khdc lien quan tivc tip den
• viec dim tai san vao tr4ng thdi sari sang sir clung.
• Nguyen gid tai san ca dinh hitu hinh hinh thanh do du tic xay dung theo phtrcmg thirc giao thau bao gm gid quytt todn ding trinh dan tic xay dung va cac chi phi lien quan true tip khdc.
Tai san c dinh hthj hinh duvc khau hao theo phucmg phap dtrang thing dtra tren thtri gian hau ding uerc
• tinh, c9 the nhu sau: 2015
• S
•
O nAm
Nha cira, vat kien tritc 05 - 25
May meoc, thiet bi 04 - 16
Phucmg tin van tai, thiet j fruyen dn 07 - 10
• Thiel bi, chmg cp quart 1S7 05 - 14
• 10
CONG TY CO PHAN KHAI THAC CHE BIEN KHOANG SAN HAI DUONG Them LO Son, Thi teln Plui Huyen Kinh Mon
Bao cgo chinh 111 Cho nam tai chinh
Tinh Hai Dunn, CHXHCN Viet Nam ket thac ngay 31 thang 12 nam 2015
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (Tip theo) MAU s6 B 09-DN Cac thuyet minh nay la mat ba phan hop thanh va can dc cloc clang then voti bcio ccio tai chinh kern theo
4. TOM TAT CAC CHINH SACH Kt TOAN CHU YEU (Tip theo)
• Thi sin cif) dinh huu hinh vh khAu hao (Tip theo)
• Cac khoan lai, 0 phat sinh khi thanh ban tai san la chenh lech gift thu nhap tr thanh I va gia tri con 10 dm tai sari va chrgc ghi nhan vao Bao cao ket qua hog dOng kinh doanh.
Thi sin cO dinh vo hinh va khttu hao
Tai san c6 dinh ve) hinh cOa Cong ty la gia tri cac quyen khai thac khoang san va chi phi hoin nguyen
• m8i trutrng, dugc trinh bay theo nguyen gia trir gia tri hao m6n luy ke.
• Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh bao gm tOng st) tin cAp quyen khai thac khoang san ma Cong ty phai n6p, chi phf hoan nguyen moi trutmg trac tinh phai b6 ra sau khi ket thfic khai thac va toan 1)6 cac
• chi phi lien quan khac de c6 dugc giAy phep khai thac khoang san.
111
Quyen khai thac khoang san clugc C8ng ty khAu hao can cit theo tra lugng da khai thac tren tang Ira lucyng dugc cap phep khai thac.
Chi phi xiy dtrng ca bin der dang
111
37-01 Cac tai san dang tong qua trinh xay dgng phgc vu mac dfch san xu'A't, cho thue, quan tri hoc cho bAt ky
• mgc dich nao khac dugc ghi nhAn theo gia gac. Chi phi nay bao gm cac chi phi can thiet d hinh thanh TY
tai san phi) hgp vtri chinh sach k toact caa C8ng ty. Vic tinh khAu hao cita cac tai san nay dugc áp dang giong nhu vai cac tai san khac, bat dau tit khi tai san it vao tang thai san sang sir dtmg. . TO
•
'VAMP
Cfic khohn tra truft • P
Chi phi tra truac bao gm cac chi phi thgc t dA phat sinh nhung c6 lien quan den ket qua hog Ong san xuat kinh doanh cOa nhieu k ke than. Chi phi tra truck bao gam gia tri cong cg, dang cg da xuat dung,
111
cac chi phi a phat sinh va dugc coi la c6 kha nang dem 10 Icri fch kinh te' trong tuang lai cho Cong ty. Cac chi phi nay dugc van h6a duai hinh thirc cac khoan tra Ira& va duot phan bt) vao Bao cao ket qua hog dOng kinh doanh, sir ding phircmg phip dutmg thang theo cac quy dinh ke toan hien hanh.
Cac khofin dir phong phii tri
•
Cac khoan chr phong phai tra dugc ghi nhan khi Cling ty c6 nghia vu ng hien tai do ket qua tir m6t sr kin da xay ra, va Cong ty c6 kha nang phai thanh toan nghia vg nay. Cac khoan chr phOng dugc xac dinh tren co sit trac firth cna Ban Giam dc v caz khoan chi phi can thiet a thanh toan nghia va ng nay tai
• ngay ket thuc nam tai chinh.
Ghi nhfin doanh thu
• Doanh thu ban hang dtror ghi !than khi dOng thtri them man tat ca nam (5) dieu kien sau:
• (a) Cong ty da chuyen giao phan hUn rai ro va lgi ich On lien vai quyen sir hau san phArn hoc hang hem cho ngutri mua;
• (b) C8ng ty khong con nam gia quyen qua'. 11S, hang hte nhu ngutri so, hau hang h6a hoc quyen kim
• soat hang Me; (c) Doanh thu dugc xac dinh tucmg di chic chin;
• (d) Cong ty se thu dtrgc lgi ich kinh tt tir giao dich ban hang; va (e) Xac dinh dtrgc chi phi lien quan den giao dich ban hang.
•
• 11
•
CONG TY CO PHAN KHAI THAC CHE BIEN KHOANG SAN HAI WONG Bao cao tai chinh III Thon LO San, Thi tran Pha Th(r, Huyen Kinh Mon Cho nam tai chinh
Tinh Hai Ducmg, CHXHCN Viet Nam ket thac ngay 31 thang 12 nam 2015 II THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (Tip theo) MAU SO B 09-DN
1111 Cac thtey& minh nay la mot bo: phan hpp thanh va cdn &gm 619c d'dng that voi bat) cao tai chinh kern theo
III 4. TOM TAT CAC CHINH SACH Kt TOAN CHU YEU Tip theo)
• Chi nhgn doanh thu (Tip theo)
• Doanh thu cfia giao dich v cung c.ap dich vu dugc ghi nhan khi ket qua caa giao dich de dugc xac dinh mOt cach clang tin cay. Truang hop giao dich v cung cap dich vu lien quan den nhieu thi doanh thu
• dugc ghi nhan trong k theo ket qua phan ding vie'c da hoan thành tai ngay caa Bang can dei kA toan caa IcS, de. Ket qua caa giao dich cung eap dich vu dugc xac dinh khi th6a man ta't ca ben (4) dieu ki'en sau:
• (a) Doanh thu dm:lc xac dinh Wang dei chic chin;
• (b) CO kha nang thu dugc lgi ich kinh t tir giao dich cung cap dich vu de; (c) Xac dinh ducc phan ding viec da hoan thanh tai ngay caa Bang can dei Ice toan; va
• (d) Xac dinh dugc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi a hoan thanh giao dich cung cap dich vu de.
• Lai tin giri chrgc ghi nhan ten ca se' den tich, dugc xac dinh tren se du cac tai khoan tin girl va iai suAt
• áp dung.
• Lai tir cac khoan dAu tu dugc ghi nhan khi Cong ty ce quyen nhan khoan lai.
El Thud
*-2)
• Thud' thu nhap doanh nghiep the hien tOng gia tri dm so thue phai tra hien tai va se thut hoan lai. API x
• Se thut phai tra hien tai dugc tinh dtra ten thu nhap chiu thue trong nam. Thu nhap chiu thud"' khac vai lcri nhuan than dugc trinh bay tren Bao cao ket qua hog dOng kinh doanh vi thu nhap chiu thu e khong
• bao gem cac khoan thu nhap hay chi phi tinh thue hoc &rot khau trir trong cac IcS, khac (bao gem ca 18 mang sang, ne'u co) va ngoai ra khong bao Om cac chi tieu kh6ng chiu time hoc kh6ng dugc khau trir.
• Thue thu nhap hoan lai ducc tinh tren cac khoan chenh lech gala gia tri ghi se va ca sa tinh thud thu
• nhap caa cac khoan muc tai san hoac cling ng tren bao cao tai chinh va dugc ghi nhan theo phucrng phap .-_-.
111 bang can di kA than. Thu e thu nhap hoan lai phai tra phai dugc ghi nhan cho ta't ca caz khoan chenh lech ... t
tam thei dm tai san thud thu nhap hoan lai chi dugc ghi nhan khi chic chin ce du lgi nhuan tinh thud C
• trong tuomg lai de khau trir cac khoan chenh lech tam thtri.
C- Kl-
• Thue thu nhap hoan lai duor xac dinh theo thud suat du tinh se áp dung cho IcS/ tai san dugc thu hi hay 1,(1
ng phai Ira ducic thanh toan. Thu 6 thu nhap hoari lai dugc ghi nhan van Bao cao ket qua hoat dOng kinh A-
• doanh va chi ghi vao vein chit sa hall khi khoan thud de c6 lien quan den cac khoan muc dugc ghi thing .0
• Tai san thud thu nhap hoan lai vá ng thue thu nhap hoan lai phai tra dugc bO tit khi Cong ty c6 quyen
• hap phap de ba tra gift tài san thue thu nhap hien hanh vai thue thu nhap hie'n hanh phai np vá khi cac tai san thue thu nhap hoan lai va nq time thu nhap hoan lai phai tra lien quan tai thud' thu nhiap doanh
• nghiep &cc quan 115, bai cang met ca quan thue va COng ty ce du dinh thanh toan thut thu nhap hien hanh ten ca sa than.
• Vic xac dinh thut thu nhap Cong ty can ca vao cac quy dinh hien hanh ve thue. Tuy nhien, nhilng
• quy dinh nay thay di theo timg thei k va viec xac dinh sau cang vA thue thu nhap doanh nghiep tay
• thuec vao ket qua kiem tra dm co quan thue c6 tham quyen.
• Cac loai thue khac dugc ap dung theo cac luat thue hien hanh tai Viet Nam.
•
• 12
•
vao vein cha sa
CONG TY CO PHAN KHAI THAC CHE BIEN ICHOANG SAN HA! DVONG Ban Them La Son, Thi trn Phil Thir, Huyen Kinh Mon Cho Tinh Hai Ducrng, CHXHCN Viet Nam
kOt thfic ngay 31 thang
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN (Tip then) mAu Cac thuyet minh nay la mot b0 phan h9p thanh va can cluov cloc cleing thol vol bcio cao tai chinh kern
cal) tài chinh nam tai chinh 12 ram 2015
SO B 09-DN theo
5. TIEN VA CAC KHOAN TVONG DOING TIEN
31/12/2015 31/12/2014 VND VND
Tien mat tai quy 221.858.700 13.127.400
Tien giri ngan hang 6.255.389.995 5.015.927.319
Cac khoin Wang duang tin (i) 11.000.000.000 18.885.000.000
17.477.248.695 23.914.054.719
6.
(i) Cac khoan tucrng ducrng tin phan anh cac khoan tin gri có ky hn gc khong qua 3 thang cac
ngan hang thurcrng mai.
PHAI THU NGAN HAN Cli:JA KHACH HANG
31/12/2015 31/12/2014 VND VND
Doanh nghiep Tu nhan Xi nghiep Tu doanh Van tai HOng 1.209.544.877 2.665.450.477
Lac
Cong ty a phan Xay citing va Thuang mai Phurcrng Hoang 1.141.599.000 524.180.000
Cong ty INHH Hung flea 853.133.500 1.725.769.500
Cong ty CO phan Thucmg mai NIA Van tai Dim Minh 499.700.000 1.368.606.000
Phil thu cac khach hang khac 3.793.694.700 6.492.805.500
7.497.672.077 12.776.811.477 002&
'NG ' PHI
7. PI-IA! THU 1CHAC I TH
KHOO 31/12/2015 31/12/2014
VND VND —1°
a) Ngin ban 205.533.195 406.746.968
- Phai thu nguoi lao d(ng 205.533.195 383.556.632
- Phai thu khac 23.190.336
b) Dai han 6.585.539.340 5.113.055.949
- Kji quy cai to phtic hi m6i tithing cac mo 6.585.539.340 5.113.055.949
6.791.072.535 5.519.802.917
13
CONG TY CO PHAN KHAI THAC CHE BIEN KHOANG SAN HA! DUNG Thor' Lti Sun, Thi tran PIM Thir, Huyen Kinh Mon Tinh Hai Ducrng, CHXHCN Viet Nam
THUYET MINH BAO CAO TAI CHIN!! (Tip theo) MAU SO B 09-DN Cac thuyect minh nay la mat ba phan hop thanh va ccin chive cl9c cle.ng thoi voi bao cao tai chinh kern theo
8. XAU
T.Ong gid trj cdc khoan phai thu, cho vay qua hart thanh todn hoc chtra qud han nhtmg kh6 cels kha nng thu
31/12/2015 31/12/2014
Bao c.4o tai chinh Cho nam tai chinh
ket thtic ngay 31 thang 12 nam 2015
Gil tri co the thuhi
(YND)
Tren 3 gm 455.840.600 - Tren 3 nam
Gil gtoc (VND) Gil tri c6 the
thu hài (VND)
- Xi nghiep C phAn Tan Titn 325.840.600
Bac Ninh
- C8ng ty TNHH San Thinh 305.471.000
Tren 3 nam
- Ong ty TNHH Dire Thanh 282.248.000
Tren 3 nam
- C8ng ty ct) phan Thuang 181.051.800
Tren 3 nam
mai MAIM Vinh
- Khach hang khic 655.204.700
1.749.816.100 30.000.000
9. HANG TON ICHO
31/12/2015
Thai gian
qui*
Gil gin (VND)
Thiri gian
qui han
305.471.000
282.248.000
181.051.800
91.641.300 Tren 2 nam
- Tren 3 nam
- Tren 3 nam
tra len
2.405.208.609 228.641.300
31/12/2014
30.000.000 Tren 2 nam 1.180.597.209 137.000.000 Tit 6 thing
Gia g6c Dv phong GU plc Dv phong
Nguyen lieu, vat lieu
Cling cu, dung cti
Chi phi sin 'mat, kinh doanh der clang
Thanh pham
VND
VND
1.221.632.485
6.886.466
1.628.434
6.397.744.823
VND VND
1.177.131.888
16.864.861
36.396.298
4.335.160.714
7.627.892.208 5.565.553.761
10. CHI PH i TRA TRUbC
31/12/2015
31/12/2014
a) Ngin Jinn
- Cling cia, ding cv xuAt dung
b) Dli ban
- Cong cv, dvng cu xuAt ding
- Chi phi hi; trc den hi'
- Chi phi khac
VND
16.666.667
16.666.667
589.787.307
376.598.502
146.588.805
66.600.000
VND
527.585.098
224.175.325
303.409.773
606.453.974 527.585.098
14
CONG TY CO PHAN KHAI THAC CHE BIEN KHOANG SAN HA! WONG BA° cao thi chinh Thon L.6 San, Thi trAn Phil Thu, Huy"0 Kinh Mon Cho nam tai chinh Tinh Hai Dtrcmg, CHXHCN V* Nam IA thilc ngay 31 thang 12 nam 2015
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN (Tip theo) MAU SO B 09-DN Cac thuyk minh nay la mat b0 phan hop thanh viz can clupy cloc clang theft voi brio ccio tai chinh kern theo
11. TAI SAN CO DINH ILLTU HiNH
Phtrung tien Thiet bi,
Nhi cira, v.it May moc, yin tai, thiet bi dung cu
kien trtic thiet hi truyen din quin If COng
VND VND VND VND VND
NGUYEN Ga Tai ngiy 01/01/2015 7.216.273.955 7.503.687.498 1.850.022.834 260.102.396 16.830.086.683 Tang trong nam 9.676.260.000 9.676.260.000
Du tu xay dimg ca ban hoan thanh
664.801.536 460.164.995 1.124.966.531
Thanh 1, nhircmg ban (819.623.005) (819.623.005)
Ti ngiy 31/12/2015 7.881.075.491 16.360.324.493 2.310.187.829 260.102396 26.811.690.209
GIA TRI HAO MON LOY Kt
T3i ngiy 01/01/2015 4.280.250.963 5.805.705.725 1.136.769.514 196.168.500 11.418.894.702
Khau hao trong nam 734.524.670 1.384.948.582 235.110.408 15.897.996 2.370.481.656
Thanh 1, nInrcmg ban (819.623.005) (819.623.005)
Tai ngly 31/12/2015 5.014.775.633 6371.031.302 1.371.879.922 212.066.496 12.969.753353
TRI CON LA!
Ti ngiy 31/12/2015 2.866.299.858 9.989.293.191 938307.907 48.035.900 13.841.936.856
Ti ngly 31/12/2014 2.936.022.992 1.697.981.773 713.253.320 63.933.896 5.411.191.981
Tai ngay 31 thang 12 nam 2015, nguyen gia caa tai san cA dinh hitu Wirth bao ginn cac tai san c dinh da khau hao ht nlurng van can sir citing yeti gia tri la 5.869.281.066 VND (ngay 31 thang 12 nam 2014: 2.898.001.941 VND).
12. TA! SAN CO DINH VO HiNH
NGUYEN GIA
Quyen khai thic khoing sin
Chi phi hohn nguyen mei truirng
COng
VND VN D VND
Tai ugly 01/01/2015 17.436.318.937 13.741.609.000 31.177.927.937
Ti ugly 31/12/2015 17.436.318.937 13.741.609.000 31.177.927.937
CIA TRI HAO MON LITIY Kt
Tai ugly 01/01/2015 2.803.804.394 5.020.487.715 7.824.292.109
KhAu hao trong nam 4.693.832.914 2.539.866.179 7.233.699.093
Tai ugly 31/12/2015 7.497.637.308 7.560353.894 15.057.991.202
CIA TRI CON LA!
Ti ngiy 31/12/2015 9.938.681.629 6.181.255.106 16.119.936.735
Ti ngity 31/12/2014 14.632.514.543 8.721.121.285 23353.635.828
15
CONG TY CO PHAN KHAI THAC CHE BIEN KHOANG SAN HA! WONG Bao ego di chinh Thor' Lo San, Thi trAn Phil Tha, Huy0 Kinh Mon Cho nam tai chlnh Tinh Hai Duang, CHXHCN Viet Nam ket thfic ngay 31 than 12 narn 2015
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tip theo) MAU SO B 09-DN Ccic thuyit minh nay la mat ba phan hgp thanh va can dugy dgc clang thol voi boo ccio tai chinh kern theo
12. TAI SAN CO DfNH VO HiNH (Tip theo)
Theo Van ban se 723/TTg-KTN ngay 21 thang 5 nam 2014 caa Thu Wang Chinh phO, C6ng ty tam thai chua phai nOp tin cAp quyen khai thdc khodrig san dOi yeti phan till lucrng da khai thac tir ngay 01 thang 7 nam 2011 den ngay 31 thang 12 nam 2013 vOi tting s6 tin khoang 5,9 tjf VND. SO tin nay da duac COng ty g,hi nhAn be sung vao chi tieu Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh va chi tieu Thud va dc khoan phai np Nha nuac. Tai sari nay duct Cong ty trich khAu hao bat du tfr nam 2015 can cii theo till Itrang khai thac tong nam va tit lucmg dugc phep khai thdc.
Tai ngay 31 thang 12 nam 2015, nguyen gia cüa tai san ce dinh vo hinh bao gm dc tai sari c6 dinh dl khau hao het nhimg v'An con sir dtmg vari gia tri la 412.167.094 VND (ngay 31 thang 12 nam 2014: 337.042.000 VND).
13. THUE VA CAC KHOAN PHAI NOP NHA NUOC
01/01/2015 S 6 phii ni)p
trong nim stidi new trong nim 31/12/2015
VND VND VND VND
- Thu e gia tri gia tang 1.024.289.410 9.936.675.790 10.421.191.387 539.773.813
- Thud thu nhAp doanh nghiep 403.955.079 4.604.424.162 3.002.994.572 2.005.384.669
- Thud thu nhap ca nhan 295.367.065 565.252.010 788.486.565 72.132.510
- Thu tli nguyen 531.813.520 4.799.444.240 5.001.044.360 330.213.400
- Phi bao v mai truang 379.866.801 3.428.746.599 3.562.879.900 245.733.500
- Thud mon bai 3.000.000 3.000.000
- Thu e sir cking dal phi nong nghip 87.323.000 87.323.000
- Tin thue Tat 2.540.064.000 2.540.064.000
- Tien cp quyen khai thic khoing 15.919.145.619 8.588.354.336 7.330.791.283 san
- Cac khoan phai tra khac 500.000.000 500.000.000
18.554.437.494 26.464.929.801 34.495.338.120 10.524.029.175
14. PHAI TRA NGUI/I BAN NGAN HAN
31/12/2015 31/12/2014
VND
Gil tri SO c6 khi ning tri nq
VND
Gil tij sO c6 kha ning tra nq
- Ong ty CO phan ThOng Nhat 1.057.390.100 1.057.390.100 2.179.618.100 2.179.618.100
- Cong ty TNHH Mt thanh vien 6&9 671.856.100 671.856.100 1.444.497.500 1.444.497.500
- Cong ty c6 phAn Phl Thinh 928.385.900 928.385.900 946.563.700 946.563.700
- Doanh nghiep tu nhan Khanh Hitn 781.785.200 781.785.200 1.767.259.500 1.767.259.500
- Tng Cling ty Kinh t Kj, that Cong 602.878.320 602.878.320 628.628.940 628.628.940
ngh4 QuOc phong
- Phai tra cac dei Wang khac 1.227.359.334 1.227.359.334 2.112.067.303 2.112.067.303
5.269.654.954 5.269.654.954 9.078.635.043 9.078.635.043
16
a
15. PHAI TRA NGAN HAlsI ICHAC
31/12/2015 31/12/2014
VND VND
Kinh phi ding doan 103.755300 103.305.000
Thu lao cia HOi ding Quin tri va Ban Kim soat 70.100.000
Cac khoin phai tra, phai nep khac 52.609.658
226.464.958 103.305.000
16. CAC KHOAN Div PHONG
31/12/2015 31/12/2014
VND VND
Chi phi hoan nguyen moi tnthng (i) 13.741.609.000 13.741.609.000
13.741.609.000 13.741.609.000
Chi bet:
th, phong phai tra ngan hon
Dir phong phai tra dài han 13.741.609.000 13.741.609.000
C6NG TY CO PHAN KHAI ILIAC CHE BIEN KHOANG SAN HAI DOING Bao cao tai chinh Thor] Lô Scm, Thi tan' Phu Tht, Huyen Kinh Mon Cho nam tài chirth Tinh Hai Ducmg, CHXHCN Viet Nam ket thfic ngay 31 thang 12 nam 2015
THUYtT MINH BAO CAO TAI CHINN (Tip theo) MAU SO B 09-DN
• Cac thuyk minh nay la me)t b(3 phan hop thanh va can duvc doc dang then vai bao cao tai chinh kern theo
111 (i) Chi phi hoan nguyen moi truing la ten chi phi trac tinh phai bO ra a phpc hei mei trutmg sau khi
ket thtic khai thac theo cac De an cai tao phtic hei mei trutmg cua Cong ty da &cm fly ban Nhan dan tinh Hai Ducmg phe duyet.
•
1.603.443.726
1.603.443.726 (1.603.443.726)
8.729.347.501
(3.700.000.000)
28.897.220.256
28.345.423.579
15.551.609.176
25.632.661.080
25.632.661.080
8.729.347.501
9.729.347.501
(1.807.298.921)
(8.587.050.000)
(3.700.000.000)
(7.442.110.000)
(4.000.000.000)
15.551.609.176
9.729.347.501
14.756.067.353
11.186.607.756
• • 1.603.443.726 2.313.957.353
2.313.957.353
(3.917.40 1.079)
3.917.401.079
536.512.500
536.512.500
536.512.500
Won khic ctia
536.512.500
5.724.700.000
17.174.100.000
11.449.400.000
11.449.400.000
11.449.400.000
4, ..<0
.<0 0 - 0
to
0 =
o
4 4
-<C N C..)
co.
".4 CY kr) '.
e .... oa
.<0 CC.,
C
1
C '
d I
0 414 A
= -44
.=.=a. ,. .. - " c .
z
2 0
4
Ito a
(0. 0 to I I
.0 C
1.0 sa. ta. .4N
)4
71 .0.) pa 0
0 10
O0 a u
.
<0 .0 , ..0
0
•t• b- -
t
0
0 ...5
0 0
ON N
a =
N
-'0 ....:
0 0
0
64 ...
A _ 4 s
,4 tlI) g 'CD
OA .<0 ,--; .5 fa.
A ::4 •-cd N
0.
.0
c
N -o
to cy
-ca P .....
En
>
U
g 2. _ 1
..= sz% ,..o
.4.,.... u =
t 1
w
.o t, cos 4 U •
4) . (e
:rt. t i
. c 0 ..=
•c.) c.) ..,0 • ....
= o
"0 °I)
I .,--
,--. CY
= et0
0
ia 1
ON
0
0 1:,), = <8 cs.
N ,
"C/ ,-. •<0 Jo
to c
to C ,,,,1 >
r,i csi
tO().
cC)
= •
-. .1
1
E
.- .
c.0 ,,,I s,,
.4
0 ..
g .<&
•<(1.) = = =
0 .0
'' ›.' <0* Kt)
0 • •-• .... 1:1
bL .4
0" 4
1cl l
0 C
•-" al) .,... .<0?)
I) <
0.-
, co ,4
4
III
111 o o)
*S.. E
1111 ,cu .4( ,-z ..S.
• ..o u .... 1.2
a
0 ,o ©
u m
6
0 ,o , m
. 1
S. al
4
tut) z
.44 To
z
0 III
C.) o
4
'to
111 0 5
I z .. . ‘z,
•
4 z
•,44 o
a U
.(4,) "Z3 ... 2.
Eil b "Z
a
44 1 Z
-S.
II
cp.
= Z
R
..,:,`°- I
: z -t -
‘0 u u ‘0- =
E ...It ---,
a 1
.,5 0:1 ,s
l' U
Om
L, ..; : z a .©
E 1
U
••••
g 5
2
C 111
E-. .D No :Fis • Kw
z
in (c
, L)-E
- iE
er to .-
er 14
•-•
o b
o
o
evi 3...
c.) e4
N
r`
..... -4... -0
,
.....
N
Z.:
•-• •-• 0 .
•-• =0 0 a
-
- cl l. ,§ co
te) o
= >-• 4,3›.' =
c._.
- • .es -ea ct, 42 0
- - 0
, -52
1... t. =
.= o
"
tik
0 _a ..... --.
=I
..... 4 ̂ -' C
g. ..<6
.
0 '• ^
"" 734 =
0 0
7
- § 1
0 7.
.6.. .4
. >
V b
• . cci t>„ .c,3 "C
g
-0 0. 0 •0
0 b
6 :=
= -=
..co :=
..co
U z
ac z
tz E
-t
L i nhu4n trong Warn
St) dtr t i ngiy 31/12/2015
•
•
CONG TY CO PHAN KHAI THAC CHE BIEN KHOANG SAN HA! DIXONG Thor] 1,6 Son, Thi tr.an Phti ThU, Huyen Kinh Mon Tinh Hai Dtrcrng, CHXHCN Viet Nam
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (Tip theo) MAU SO B 09 -DN Cac thuyit minh nay la m'Ot b0 phan hop thanh va can duloy cloc clang then vol boo cao tai chinh kern theo
17. VON CHU SO }Wu (Tip theo)
(iii) Nghi guy& Dai hi ding ce dong thutmg nien nam 2015 se 05/NQ-DHDCD ngay 05 thang 6 nam 2015 a thong qua phuong an phan phei lçii nhuan nam 2014 cita Cong ty, trong d6 trich Quy khen thuimg phac Icri la 2.200.000.000 VND va chia ce tirc cho cac ct) Tong yeti mix 45% menh gid phieu, ttrcrng ducmg vai 5.152.230.000 VND.
Nghi quyet Hi d'eng Quan tri se 31/NQ-HDQT ngay 12 thang 10 nam 2015 da th6ng qua phucrng an tam trich Quy khen thuong phac loi nam 2015 la 1.500.000.000 VND.
Nghi quyet Hi deng Quail tri se 30/NQ-HDQT ngay 12 thang 10 nam 2015 da th6ng qua phucrng an tam chi ce tCrc bang tin dcrt 1 nam 2015 nam 2015 cho cac ce (long In'en han vai mac 20% menh gid c phieu, Wong ducrng yea 3.434.820.000 VND.
Teng se ce tirc da tra cho cdc c dong trong narn la 8.587.050.000 VND, trong d6 chi bang tin la 8.310.976.500 VND, thue thu nhap ca nhan khau nix. la 276.073.500 VND.
Se luvng co phieu
CO phieu 31/12/2015 31/12/2014
- SO lucing cO phieu da ban ra ding chang 1.717.410 1.144.940
+ C6 phieu ph e thong 1.717.410 1.144.940
+ Co phieu tru dAi
- SO luong ce phieu dang ltru hanh 1.717.410 1.144.940
+ Co phieu pile thong 1.717.410 1.144.940
+ C phieu tru dai
C phi'eu ph e thong c6 menh gia 10.000 VND/ce phieu.
Von diet 1?
Theo Gay chimg nhari clang 4 kinh doanh (thay dei fan thir 7 ngay 30 thang 9 nam 2015), yen dieu le
cila Citing ty la 17.174.100.000 VND.
Tai ngay 31 thang 12 nam 2015, win di6u le: a ducc ce &mg Op dü nhu sau:
31/12/2015 31/12/2014
C6ng ty Co phan Ca khi va Khoang san Ha Giang
Teng Cling ty Du tic va Kinh doanh yen Nha nuerc
Ong Dao Van Dimg
Cac ce dOng khac
SO tin (VND)
6.131.160.000
366.900.000
10.676.040.000
TS l? (%)
35,7%
0%
2,1%
62,2%
tin (VND) TS, ri (%)
0%
5.839.200.000 51,0%
12.600.000 0,1%
5.597.600.000 48,9%
TOng Ong 17.174.100.000 100% 11.449.400.000 100%
Bao ego tai chinh Cho narn tài chinh
ket thac ngay 31 thang 12 nam 2015
19
CONG TY CO PHAN ICHAI THAC CHE BIEN KHOANG SAN HAI DIAING Th.& L Scm, Thi trdn' Phti Thii, Huye'n Kinh Mon Tinh Hai Dtrung, CHXHCN Viet Nam
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (Tip theo) MAU SO B 09-DN Cac duty& minh nay la mOt 1,0 phein hop thanh va can &toy doc dOng thoi vai bao cao tat chinh kern theo
18. CAC KlloAN mvc NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN
Ng Idle doi dA
Cdc khoan ng khó doi da xir15/ trong yang 10 nam k tit ngay xir
Thiri diem Diii ttnyng SO tin (VND) thkre hien
Nguyen nhan xoa
Cong ty Cong trinh Giao thOng 86 621.898.570 Thang 01 nam 2013
Ban ng cho Cong ty mua ban ng
Cong ty Vd't ttr Xdy cltrng va Vdn tai 1.914.511.600 Thing 9 nam Ban ng cho Cong ty mua Hai Phong 2008 ban ng
Dei tircing nho lé khac 80.928.809 Thang 11 nam X& s theo Quyet dinh cOa 2015 Hi deng Quan tri
19. DOANH THU BAN HANG VA CUNG CAP INCH VI;
2015 2014
VND VND
TOng doanh thu ban hang va cung cdp dich vij 182.233.918.437 211.562.128.469
Trong do:
- Doanh thu ban dá the) 10.432.441.331 2.786.968.947
- Doanh thu ban dá che bin 171.801.477.106 205.622.948.885
- Doanh thu cung cdp dich vii 3.152.210.637
182.233.918.437 211.562.128.469
20. GIA VON HANG BAN
2015 2014
VND VND
Giá vOn cáa thanh phArn dã ban 132.073.864.865 164.595.070.239
Gia vOn ciia dich vii dã cung cap 2.948.319.047
132.073.864.865 167.543.389.286
21. CHI PHI SAN XUAT, KINH DOANH THEO YEU TO
2015 2014
VND VND
Chi phi nguyen 1iu, vdt 9.049.750.462 15.393.564.439
Chi phi nhan ding 65.048.443.884 74.420.240.215
Chi phi khdu hao tài san c6 dinh 9.558.589.149 1.821.032.978
Chi phi dich vu mua ngoai 63.863.454.584 95.212.802.158
Chi phi khac bang tin 18.140.280.812 5.964.896.766
165.660.518.891 192.812.536.556
Bfio ego tai chinh Cho nam tai chinh
ket attic ngay 31 thdng 12 nam 2015
20
CONG TY CO PHAN KHAI THAC CHE BIEN KHOANG SAN HA! DU'ONG Bao cio tai chinh Them Li3 Simi, Thi tan Phti Thil, Huyien Kinh Mon Cho narn tai chinh Tinh Hai Dirong, CHXHCN ViOt Nam kdt thlic ngay 31 thang 12 nam 2015
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tip theo) MAU SO B 09-DN Cac thuyet minh nay la mot be3 phan hop thanh va can dupv cloc clang then vat bcio cao tai chinh kern theo
22. DOANH THU HOAT DONG TAI CHINH
2015 2014
Lai tin gfri
Doanh thu hoat dOng tai chinh khac
VND
697.874.084
159.892.423
VND
749.506.369
42.258.063
857.766.507 791.764.432
23. CHI PHI BAN HANG VA CHI PHI QUAN Lir DOANH NGHIEP
2015 2014
VND VND
Cac khoin chi phi quill I doanh nghib phat sinh trong nim
- Chi phi nhan vier' quan 1y 10.910.608.700 11.953.767.990
- Thus, phi, 1O phi 2.870.975.729 2.847.339.756
- Chi trg cAp thoi viOc 2.276.061.500
- Chi phi dich vi mua ngoai 1.635.203.338 507.937.043
- Chi phi bang tin khac 2.189.187.284 2.131.576.532
- Cac khoin chi phi quan1Y doanh nghiOp khac 1.517.111.126 1.871.767.987
21.399.147.677 19.312.389.308
Cac khoin chi phi bin hang phat sinh trong nam
- Chi phi thue may moc thi6t bi, b6c Vic, van chuy6n 10.245.263.046 14.452.997.090
10.245.263.046 14.452.997.090
Cic khan ghi gum chi phi ban hang NI chi phi quail ljr doanh nghib
- Hoar' nhap da phong ng phai thu khó doi (456.751.209)
24. CHI PHI TRUE THU NI4PDOANH NGHIEP
2015 2014
VND VND
Lcri nhu.an tram thud 20.156.033.338 11.258.505.725
Dieu chinh cho thu nhijp chlu thug
Trin Thu nhap khong chju thue (4.832.600) (46.658.165)
COng: Cac khoan chi phi khong doge khau trir 778.000.000 159.758.002
Thu nhap chin thud 20.929.200.738 11.371.605.562
Thu e suat 22% 22%
Thue thu nh#p doanh nghib 4.604.424.162 2.501.753.224
Truy thu thus thu nhap doanh nghiSp nam 2012 27.405.000
Chi phi thud thu nhap doanh nghib hi?n hanh 4.604.424.162 2.529.158.224
21
I CONG TY CO PHAN ICHAI ILIAC CHE BIEN KHOANG SAN HAI DVONG BA° cao tai chinh Thor' LI) Son, Thi Iran Phil Tha, Huyen Kinh Mon Cho nam tai chinh Tinh Hai Ducmg, CI-DCHCN Viet Nam ket thac ngay 31 thang 12 nam 2015
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (Tip theo) MAU SO B 09-DN Cac thuyet minh nay la mOt bO ph.an hop theznh va cdn dwc doc ddng then vat bcio at° tài chinh kern theo
25. LA! CO BAN TRtN CO PHIEU
2015 2014 VND VND
Lvi nhu4n ke toin sau thud thu nhOp doanh nghib 15.551.609.176 8.729.347.501
Trich Quy khen thuang, phut Igi theo Nghi quyet Dai hi dong co &Mg
1.500.000.000 2.200.000.000
Ltd nhu4in de tinh Lai ccr bin teen cO phieu 14.051.609.176 6.529.347.501
C phieu pile thong clang km hanh binh quan trong nam (i)
1.717.410 1.717.410
Lai cabin tren cil phieu 8.182 3.802
(i) Dieu chinh lai sec phieu ph e thong binh quan gia quyen
Trong nam tai chinh ket that ngay 31 than 12 nam 2015, Cong ty da thut hi'en tra ce tat bang ce phieu cho c &Mg hien hanh clan den viec dieu chinh heft tO s6 lucmg c phieu ph e thong birth quan gia quyen
• clang hru hanh cüa nam tai chinh ket that ngay 31 thang 12 nam 2014 nhu sau:
111 SO cO phieu clang bru hanh binh quiln trong nam
Anh hue:mg caa tra et) tirc bang c6 phieu
11 SO cO phieu dtrcrc dieu chinh lai d tinh Lai ca bin tren cO phieu
26. CONG CV TAI CHINH
111 Quin IST riii ro
SO co phieu
1.144.940
572.470
1.717.410
Cong ty quan IS/ nguen yen nham dam bao rang Cling ty c6 the vira hog clOng lien Mc vira tOi da hoa Igi ich cua cdc c6 dOng thong qua ti uu hoa s6 du nguOn von va ding ng.
Cu frac vOn caa C6ng ty gOm c6 cat khaki ng thuan va phan yen dm cat ce d8ng (bao gem von gop, yen khac, cat quy du trt, lgi nhun sau thue chua phan phoi).
11 H s don bity tai chinh
111 H s don bay tai chinh cOa Cong ty ngay ket that nam tai chinh nhu sau:
111
Cat khoin vay
Trir: Tien va cac khoan tircrng &rang tin
11 Ng thuan
VnchO sa him
11 TS, le ng thuari tren yen chu ser hi"ru
31/12/2015 31/12/2014
VND VND
17.477.248.695 23.914.054.719
28.897.220.256 25.632.661.080
11 Cic chinh sich kê toil' chü yeu
Chi tit cat chinh sach k toan chO yeu va cat phucrng phap ma C6ng ty áp dung (bao gem cdc tieu chi de ghi nhan, co sa xac dinh gia tri va co sa ghi nhan cdc khoan thu nhap va chi phi) doi veri timg loai tai san tài chinh vã ding ng tai chinh duct trinh bay tai Thuyet minh s6 4.
22
II
11
11
1
111
11
a
CONG TY CO PHAN KHAI THAC CHE BIEN KHOANG SAN HA! WONG No cao tai chinh Thon a San, Thi Iran Phu Thir, Huyen Kinh Mon Cho nAm tai chinh Tinh Hai Duang, CHXHCN Viet Nam ket auk ngay 31 thang 12 'tam 2015
THUYET MINH BAO CAO TA! CHiNH (Tip theo) MAU SO B 09-DN Ccic thuyet minh nay la mot b0 phejn h9p thanh va ccin Apr d9c cleing that vai bao ccio tai chinh kern theo
26. CONG CU TAI CHiNH (Tip theo)
Cie lopi cling cy tai chinh GiitnghisO
31/12/2015 31/12/2014
VND VND
Thi sin tai chinh
Tien va cac khoan tucmg ducmg tien 17.477.248.695 23.914.054.719
Phai thu khach hang va phai thu khac 12.363.395.317 15.713.300.117
TOng c§ng 29.840.644.012 39.627.354.836
Cong ng thi chinh
Phai tra ngutri ban va phai ira khac 5.339.754.954 9.078.635.043
Chi phi phai tra 233.328.720 217.594.905
TOng cOng 5.573.083.674 9.296.229.948
Cong ty chtra danh gia gid tn hgp 1S, cita tài san tai chinh va cOng ng tai chinh tai ngay ket thuc nien de ke toan do Thong tu s6 210/2009/TT-BTC do BO Tai chinh ban hanh ngay 06 thang 11 nAm 2009 ("Thong tu 210") cling nhu cac quy dinh hien hanh chtra c6 huemg dn cy the ye viec xac dinh gia tri hop 1' ctia cdc tai san tai chinh va cling ng tài chinh. Thong tu 210 yeu cAu áp ding Chun num bao cao tin chinh QuOc te v viec trinh bay bao cao tai chinh va thuyet mirth thong tin del vai ding cy tai chinh nhtmg khong dtra ra huang dn tuang duang cho viec danh gia va ghi nhin citing cy tai chinh bao gem cã áp citing gia tri h9p nham phit houp vei Chuin mtrc bdo cao tai chinh Quec te.
Myc tieu quin 1 rüi ro tai chinh
Cong ty dA xay clung he theng quan 1 rui ro nham phat hie'n va danh gia cac red ro ma COng ty phai chiu, thiet lip cac chinh sach va quy trinh kiem soat raj ro 6 mut chip nhin dtrgc. H theng quan I rii ro dugc xem xet lai dinh nham phan anh nhang thay mi cOa di'eu kin thi tnrtmg va hoat deng can Cling
ty.
Rid ro tai chinh bao gem rdi ro thi trutmg (bao gem rai ro v gia), riXi ro tin dtmg va rid ro thanh khoan.
Riii rothj &won
Hoat deng kinh doanh cia Cling ty 0 chit yeu chiu raj ro khi c6 str thay di v'e gia. Cong ty khong thuc hien cac bin phap phi:mg ngira nh ro nay do thieu thi twang hoat Ong giao dich cac c8ng cy tai chinh
nay.
Quan lj rat ro v gici hang hew
Cong ty mua nguyen Vat lieu, hang hea tir cdc nha cung cap tong nu& de phyc vi cho hoat Ong san xuit kinh doanh. Do viy, Cong ty 0 chiu rai ro tit viec thay d6i gid ban can nguyen vat lieu, hang h6a.
ro tin thing
Rai ro tin dyng xay ra khi met khach hang hoc del tac khong dap Ling dugc cac nghia vii trong hgp deng an den cac tOn that tai chinh cho C6ng ty. Cling ty có chinh sach tin ding pha hop va thutmg xuyen theo doi tinh hinh de danh gia xem Cling ty c6 chiu rui ro tin dyng hay kh6ng. Tai ngay ket th6c kji ke
toan, Cong ty c6 cdc khoan ng xau nhu da trinh bay tai Thuyet mirth s6 8.
23
CONG TY CO PHAN KHAI THAC CHE BIEN KHOANG SAN HA! DUOING ThOn L Son, Thi Iran Phd Thfr, Huyen Kinh Mon Tinh Hai Duang, CHXHCN Viet Nam
THUYET MINI! BAO CAO TA! CHNH (Tip theo) MAU SO B 09-DN Cac thuyet minh nay la m'Of b3phan hçlp thanh va cein cluvc clpc cljng then veri bao ado tai chinh kern theo
26. CONG CV TAI CHiNH (Tip theo)
Quart 1.0nil ro thanh khan
Mc dich quan1Sfriii ro thanh khoan nham dam bao du ngulin von de dap Cmg cdc nghia vii tai chinh hien va tong tucrng lai. Tinh thanh khoan cling dugc Cong ty quan ly nham dam bao mut phi trOi gift
cong ng den han va tãi san den han trong nam a milt c6 the dugc kiem soat doi vai so win ma C6ng ty tin rang c6 the tao ra tong nam do. Chinh sach cOa Cling ty la theo dai thuerng xuyen cac yeu eau ye thanh khoari hien tai va du kin trong tucrng lai nham dam bao Cong ty duy tn der milt du phong den mat va du vein ma cac ce &Ong cam ket g6p nham dap ling cac quy dinh ye tinh thanh khoan ngin han va dai han hcm.
Cdc bang clued day trinh bay chi tit cac mirc dao han theo hgp deng con lai cl6i vai tai sari tai chinh va ding ng tai chinh phi phdi sinh va then han thanh toan nhu da dirgc thee thuán. Cdc bang nay dugc thrill bay dua tren dang teen chira chit khau cOa tai san tai chinh va dOng tien chua chiet khau cOa cong ng tai chinh tinh theo ngay sem nhat ma Cong ty phai tra. Vic trinh bay th6ng tin tai san tai chinh phi phai sinh la can thiet a hieu &lac viec quan l quan l teen ccr ser cong ng va tai san thuan.
rdi ro thanh khoari cOa Cong ty khi firth thanh khoan dugc
Duroti 1 nam Tin 1 - 5 nam TLng cOng
31/12/2015
VND VND VND
Tin và cac khoan tucrng throng tin 17.477.248.695 17.477.248.695
Phai thu khach hang va phai thu khac 5.777.855.977 6.585.539.340 12.363.395.317
Tong ding 23.255.104.672 6.585.539.340 29.840.644.012
31/12/2015
Phil tra ngueri ban va phai tra khac 5.339.754.954 5.339.754.954
Chi phi phai tra 233.328.720 233.328.720
'ding Ong 5.573.083.674 5.573.083.674
Chenh loch thanh khan than 17.682.020.998 6.585.539.340 24.267.560.338
Duid 1 nam Tir 1 - 5 nim TOng Ong
VND VND VND
31/12/2014
Tien va cac khoin tucrng ducmg tien 23.914.054.719 23.914.054.719
PhOi thu khach hang va phai thu khac 10.600.244.168 5.113.055.949 15.713.300.117
TOng cong 34.514.298.887 5.113.055.949 39.627.354.836
31/12/2014
Phai tra ngueri ban va phai tra khac 9.078.635.043 9.078.635.043
Chi phi phai tra 217.594.905 217.594.905
Trfing Ong 9.296.229.948 9.296.229.948
Chenh lech thanh khoin than 25.218.068.939 5.113.055.949 30.331.124.888
Ban Giam dOc danh gia ni no thanh khoan 6 mac thAp. Ban Giam dec tin Wong rang Cong ty c6 the tao
ra du ngu6n tin a dap Ong cac ngliTa vu tai chinh khi den han.
Rao cao tai chinh Cho nam tai chinh
ket thric ngay 31 thang 12 nam 2015
24
C6NG TY CO PHAN ICHAI THAC CHE BIEN ICHOANG SAN HAI DUNG Thon Li San, Thi tran Phil Thu., Huyen Kinh Mon Tinh Hai Dircmg, CI-DGICN Viet Nam
THUYET MINI! BAO CAO TAI CHIN!! (Tip theo) mAu Cac thuyet mink nay la mOt b0 phan hop thank va can chrov cloc cl "dng then vai bcio ccio tai chinh kem
BA° Cho
ket fink ngay 31 thang
cao tai chinh näm tai chinh 12 nam 2015
SO B 09-DN theo
27. NGHItP YU VA S6 DU VOI CAC BEN LIEN QUAN
Danh Rich cdc ben lien quan:
Ben lien (wan
MOi quan he
Cong ty a phan Ca khi va Khoang san HA Giang a &mg chinh
Cac thanh vien Hi deng Quan tri va Ban Giam d6c Quan 1, dieu hanh Cong ty
Trong nam, C6ng ty co giao dich vOri ben lien quan nhu sau:
2015
2014 VND
VND
Cong ty C6 phan Ca khi va Khoang san HA Giang nhAn ce ti r Cong ty
3.065.580.000
Thu nhelp ctia Ban Gidm eac và thit lao ctia Hi thing Quiin tri
Thu nhAp dia Ban Giam d6c va thO lao cOa Hei di:mg Quan tri trong nam nhu sau:
2015 2014
VND
VND
Luang, thuong va pho cAp cila Ban Gam dc
1.379.878.000
1.456.898.000
Thu lao cUa Hi deng Quan tri
420.000.000
360.000.000
28. S6 LIEU SO SAN!!
Nhu trinh bay tai Thuyet minh s6 3, ke tir ngay 01 thang 01 nam 2015, Cong ty da áp clang Thong tin s6 200/2014/TT-BTC do BO Tai chinh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014 ("ThOng tin 200"), huang dan the dek toan cho doanh nghiep. Theo dO, met s6 s6 lieu dm Bang can dei k toan ti ngay 31 thang 12 nam 2014, Bao cao ket qua boat deng kinh doanh va Bao cao lim chuyen tin t cho nam tai chinh ket thfic ding ngay cia ducrc phan loai lai hoc trinh bay Ii theo huang dan dm Thong tin 200 a phii hop vai
viec so sanh voi se lieu dm nam nay nhu sau:
25
2.313.957.353
1.603.443.726
9.721.004.336
V")C
ZN
N....33 00
en
en
en
en
en
en
.zr
71: et•
(""••• •-••
en
en
en
en
en
en
•zt
406.746.968
31.177.927.937
12.776.811.477
454.928.809
23.353.635.828
5.113.055.949
SO LICU SO SANH (Tip theo)
N
S o
p 0
, V
0
en
en
N
N N
N
N N
c0
;X:71
6-o
N It ra
00
0 o
o
en en N
(N
I ty •-•
N N
N
1,1
1
31/12/2014 Ten chi lieu Ten chi lieu
A. BANG CAN DOI ICE TOAN
1.463.999.489
406.746.968
454.928.809
12.776.811.477
1.568.508.156
Logi be, chi lieu
103.305.000
217.594.905
752.005.200
18.554.437.494
9.078.635.043
11.449.400.000
13.741.609.000
9.729.347.501
1.000.000.000
3.917.401.079
11.449.400.000
9.078.635.043
103.305.000
752.005.200
11.449.400.000
2.635.291.875
7.997.056.350
Khong co chi lieu twang zing
Khong a chi lieu twang ling 0
0 C
) N
TI•
S6 LICU SO SANH (Tip theo)
31/12/2014 Ten chi tieu co,
B. BAO CAO KtT QUA HO3T BONG KINH DOANH
Ten chi tieu
*Fs. •kco -co -co -co
-co
c c
= c
=
1::. T.: 17.
H H
. H H
H
oo ee;
233.475.817.734
(107.966.622.649) 'Dinh bay lai
0 0
0
VC N
In
0 N
0 0 0 0 N
0 ,. ..=
cl = g
..=
0=
u
-03 ,..
2 'A -.0.) :EcTI ..c •ct
g -=
CA
.- c..)
.<0 c..) •ou -01.) •01.) 4 -01.) ..cz N
> en
4 kr; -0.3 vi. 0
c'.
11.258.505.725 8.729.347.501
1.282.668.964
oo
en Ces en
(37.994.806.359)
doanh thu khac
11.250.162.560 8.721.004.336
234.217.188.934
167.55 1.732.45 1
1.210.357.964
(1.998.456.419)
(44.282.436.486)
(100.867.900.53 1)
0 0
0
-. 'n 'o
N
cD
N
Ngay 04 thcing 3 nem 2016
I • • • • • • • • ,z,
II -z z
II
.., ,. ..z .z
111 ..z „, ..... ,zi ,„ c. u
z
„ -,„
II j©
..sz :t-i;
cA > :s•
:
.-z
-.t „„, t),0 z
II z
,t3 CA
u
1111 ©
Z
'':: 0.
c.) t, 0
• 5 --6-,,,
..z .
..4 .,..z, ... , . -
I z
...., z
III 414 1
Z
•-••
In
.... ,..,t _z
•F-, z.
:t• -Es. > 0
4,`°-
I
II
II -g
-"-
1111
L., .--] '-.w 1\
III (0
= 0
c E
- P
c..) c.4
II
II
...(:)
.o ,q
..=
,c ... ..0 0
4 c
•_72'C
I ''CT
) 6- a
-.t (..
0:1 E- 0
c -08 c -<o
P :2
c ..c
0 Ce3
OD
= cei ,_, -0
0 u
4 .ce3
ez1
C _c ce) .".
C..) 4 s
l -=
= r> = ,.°
> ta .= C
.)
0 ... ..=
C.)
C.) C
.)
.0 44 „5
bo to
r 1
.0
A z -fil.) :
:6 c
. - g. ,5 •
- - t
- m c
a 3
,..)
cc> 17 co
0 ',.4 .0•-•
=
-0v)
0 2 z
>-, c c
o [-, ..c ro.' o
c
..=
co- c ou
.<0 to
.= t) U
i-; -1: U
HH
rc. U °I)
c
c r4 -g
.= c..)
i
H
..c >
z .0 -O
0&
)
C.)
. >
-0 -C
>
•kos
-0, = .0
.0
, .. ..
•ca ctl
4
0
,
..= Z
..0
..0 ..= ..0 1 4 5*.C1
CL •cco
= :Id W
)
c o w
o ,,,- =
. 0 •EL. "' -5 .-
,cct 4
0
....
.... ..,,z
0
c.) -co
to 1
co=
2
c c ‹)- >
, 04
0 .. ...= co
=
it, s x.,
g•
1
5._ -.,8_,
E-. E-
P (9,
0 o
c..) 0 c..) E
C C
= .0
=
c..) vi cz A
-I
MAU SO B 09-DN
