Bao cao tai chinh rieng giua nien d9 cho ky sau thang kSt ... · phu vb vi~c phe duy~t phuong an c6 ph&n h6a va cu du l;;ii T6ng Cong ty Xang d&u Vi~t Nam. Gilly chfrng nMn dang ky

T~P DOAN XA.NG DAU VItT NAM

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam

Bao cao tai chinh rieng giua nien d9 cho

ky sau thang kSt thuc

ngay 30 thang 6 nam 2020

Cong ty mt: - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thong tin v~ Cong ty

Cac van ban thanh l~p

H{li d6ng Quan trj

Ban T&ng Giam dBc

Ban Ki~m soat

Try SO' dang ky

Cong ty ki~m toan

QuySt djnh s6 224/QD-TTg ngay 14 thang 4 nam 1995 cua Thu tu6'ng Chfnh phu vb vi~c thanh l~p T6ng Cong ty Xang d&u Vi~t Nam.

QuySt djnh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 cua Thu tu6'ng Chfnh phu vb vi~c phe duy~t phuong an c6 ph&n h6a va cu du l;;ii T6ng Cong ty Xang d&u Vi~t Nam.

Gilly chfrng nMn dang ky kinh doanh s6 0100107370 do S6" KS ho;;ich va D&u tu Thanh ph6 Ha N9i c:lp l&n d&u ngay 5 thang 5 nam 1995. Gilly chfrng nh~n dang ky kinh doanh da du9·c dibu chinh nhibu l&n va l&n dibu chinh g&n day nhllt la ngay 3 thang 5 nam 2018.

Ong Ph;;im Van Thanh Ong NguySn Thanh Son Ong Ph;;im Dfrc Thilng Ong Tr&n Ng9c Nam Ong Le Van Huang Ong NguySn Anh Dung Ong Toshiya Nakahara Ong Y oshihiro Sato

Ong Ph;;im Dfrc Thilng Ong Luu Van TuySn Ong Tr&n Ng9c Nam Ong NguySn Quang Dung Ong NguySn Van S1,r Ong Dao Nam Hai Ong NguySn Thanh Son Ong NguySn Xuan Hung

Ong D~ng Quang Tu&n Ong Dinh ViSt TiSn Ong NguySn Vinh Thanh Ong T6ng Van Hai Ba Ph;;im Thi Dung Ba Hoang Mai Ninh

S6 1, Kham Thien, Qu~n D6ng Da Ha N9i, Vi~t Nam

Cong ty TNHH KPMG Vi~t Nam

Chu tich Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien (tu ngay 261612020) Uy vien (din ngay 25/6/2020)

T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c

Tm6"ng ban (tu ngay 26/6/2020) Tmcmg ban (din ngay 25/6/2020) KiSm soat vien KiSm soat vien KiSm soat vien KiSm soat vien

1

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Bao cao cu.a Ban T6ng Giam d6c

Ban T6ng Giam d6c Cong ty my - T?p doan Xang d~u Vi~t Nam ("Cong ty my") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh rieng gifra nien d9 dfnh kem cua Cong ty my cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2020.

Ban T6ng Giam d6c Cong ty my chju trach nhi~m l?p va trinh bay trung th1,rc va h9p ly bao cao tai chfnh rieng gifra nien d9 theo cac Chufrn mvc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chfnh giifa nien d9. Theo y kiSn cua Ban T6ng Giam d6c Cong ty my:

(a) bao cao tai chfnh rieng gii:i'a nien d9 du'Q'c trinh bay tfr trang 5 dSn trang 52 da phan anh trung th1,rc va hqp ly tlnh hlnh tai chfnh trn6"c hqp nhit cua Cong ty my t~i ngay 30 thang 6 nam 2020, kSt qua ho~t d9ng kinh doanh va luu chuySn ti€n t~ tnr6"c hqp nhit cua Cong ty my trong ky kSt thuc cung ngay, phu hqp v6"i cac Chufrn m1,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chfnh giu·a nien d9; va

(b) t~i ngay l?p bao cao nay, khong c6 ly do gl dS Ban T6ng Giam d6c Cong ty my choring Cong ty my se khong thS thanh toan cac khoan nq phai tra khi dSn h~n.

n T6ng Giam d6c

Ph~m Dfrc Thing T6ng Giam a6c

Ha N9i, ngay 28 thang 8 nam 2020

2

KPMG Limited 46th Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84 (24) 3946 1600 I kpmg.com.vn

BAO cAo soAT XET THONG TIN TAI CHINH RIENG GIU'A NIEN OQ

Kfnh gLI'i: cac cl> dong Hc;,i d6ng Quan trj va Ban T6ng Giam d6c Cong ty m~ - T~p doan Xang dau Vi~t Nam

Chung toi da soat xet bao cao tai chfnh rieng giC/'a nien do dfnh kem cua Cong ty me - T$p doan Xang dau Vi$t Nam ("Cong ty me") , bao g6m bang can doi ke toan rieng tc;1i ngay 30 thang 6 nam 2020, bao cao ket qua hoc;1t dong kinh doanh va bao cao IU'u chuyen tien t$ rieng lien quan cho ky sau thang ket thuc cung ngay va cac thuyet minh kem theo dU'Q'C Ban T6ng Giam doc Cong ty me phe duy$t phat hanh ngay 28 thang 8 nam 2020, dU'Q'C trlnh bay tu trang 5 den trang 52.

Trach nhi~m cua Ban T6ng Giam d6c

Ban T6ng Giam doc Cong ty me chju trach nhi$m 1$p va trlnh bay trung thl,l'c va hqp ly bao cao tai chfnh rieng giC/'a nien do nay theo cac Chuan ml,)'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh giC/'a nien do, va chju trach nhi$m ve kiem soat noi bo ma Ban T6ng Giam doc xac dinh la can thiet de dam bao vi$c 1$p bao cao tai chfnh rieng giC/'a nien do khong c6 sai s6t trqng yeu do gian 1$n hay nham Ian.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi$m cua chung toi la dU'a ra ket lu$n ve bao cao tai chfnh rieng giC/'a nien do nay dl,l'a tren ket qua soat xet cua chung toi. Chung toi da thl,l'c hi$n cong vi$c soat xet theo Chuan ml,l'c Vi$t Nam ve hqp d6ng djch Vl,J soat xet so 2410 - Soat xet thong tin tai chfnh giC/'a nien do do kiem toan vien doc 1$p cua dan vi thl,l'c hi$n.

Cong vi$c soat xet thong tin tai chfnh giC/'a nien do bao g6m vi$c thl,l'c hi$n cac cuoc ph6ng van, chu yeu la ph6ng van nhC/'ng ngll'ai chju trach nhi$m ve cac van de tai chfnh ke toan , va thl,l'C hi$n thu tl,Jc phan tfch va cac thu tl,JC soat xet khac. Mot cuoc soat xet ve CO' ban c6 phc;1m vi hep hO'n mot cuoc kiem toan dU'Q'C thl,l'c hi$n theo cac Chuan ml,l'c Kiem toan Vi$t Nam va do v$y khong cho phep chung toi dc;1t dU'Q'c SI,)' dam bao rang chung toi se nh$n biet dll'Q'C tat ca cac van de trQng yeu c6 the dU'Q'C phat hi$n trong mot cuoc kiem toan . Theo d6, chung toi khong dU'a ra y kien kiem toan.

KPMG Limited, a Vietnamese one member limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.

3

K~t lu~n cua ki~m toan vien

Can cu tren ket qua soat xet cua chung toi , chung toi khong thay c6 van de g1 khien chung toi cho rang bao cao tai chinh rieng giO,a nien do dinh kem da khong phan anh trung thl,l'c va hQ'p ly, tren cac khia cc;inh trQng yeu , t1nh h1nh tai chfnh trU'&c hQ'p nhat cua Cong ty mE;i - T$p doan Xang dau Viet Nam tc;ii ngay 30 thang 6 nam 2020, ket qua hoc;it dong kinh doanh va IU'u chuyen tien te tm&c hQ'p nhat cua Cong ty mE;i cho ky sau thang ket thuc cung ngay, phu hQ'p v&i cac Chuan ml,l'c Ke toan Viet Nam, Che do Ke toan Doanh nghiep Viet Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den viec 1$p va tr1nh bay bao cao tai chinh giO,a nien do.

Ph6 T6ng Giam aoc

Ha Noi , ngay 28 thang 8 nam 2020

8am Xuan Lam Giay chung nh$n dang ky hanh nghe kiem toan s6: 0861-2018-007-1

4

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi?t Nam Bang can dBi k~ toan rieng t:_ii ngay 30 thang 6 nam 2020

Mfiu B Ola - DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B(; Tai chfnh)

Ma Thuy~t 30/6/2020 1/1/2020 so minh VND VND

TA.I SAN

Tai san ngin h~n 100 25.672.838.327 .802 28.014.188.959.005

(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)

Ti~n va cac khoan trrong drrong ti~n 110 8 8.867. 778.881.202 7.187 .361.116.526 Ti~n 111 4.916.778.881.202 2.967.361.116.526 Cac khoan tuung duong ti~n 112 3.951.000.000.000 4.220.000.000.000

D~u trr tai chinh ngin h~n 120 3.203.000.000.000 4.065.000.000.000 Dfru tu niim giO- dSn ngay dao h~n 123 9 3.203 .000.000.000 4.065 .000.000.000

Cac khoan phai thu ngin h~n 130 5.830.002.964.621 6.263. 788.554.034 Phai thu ngiin h~n cua khach hang 131 10 4.305 .630.686.884 5.049.474.458.230 Tra tm6c cho nguoi ban ngiin h~n 132 85.261.404.074 20.735 .341.218 Phai thu ngiin h:;m khac 136 11 1.438.375 .182.545 1.193.578.754.586 Tai san thiSu cho· XU" ly 139 735 .691.118

Hang t6n kho 140 12 6.148.725.103.776 8.964.830.014.892 Hang t6n kho 141 6.207 .669 .177 .177 9.020.486.274.083 D1,r phong giam gia hang t6n kho 149 (58 .944.073.401) (55 .656.259.191)

Tai san ngin h~n khac 150 1.623.331.378.203 1.533.209.273.553 Chi phf tra tm6·c ngiin h~n 151 16(a) 89.869.367.621 104.260.051.873 ThuS gia trj gia tang duvc kh~u tn'r 152 219 .376.951.602 216.312.894.740 ThuS va cac khoan phai thu Nha nUO"C 153 20 1.314.085 .058 .980 1.212.636.326.940

Ccic thuyit minh a{nh kem la b9 ph(tn hQ'p thanh cua bcio ccio tai ch{nh rieng giu:a nien a9 nay

5

Cong ty me; - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Bang can d6i k~ toan rieng t~i ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

MiuB 0la-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chfnh)


Tai san dai h;m 200 13.207 .672.063.663 12.625.455.395.478

(200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260)

Cac khoan phai thu dai h:;m 210 204.885.000 204.885.000 Phai thu dai h~n khac 216 204.885.000 204.885.000

Tai san c6 djnh 220 312.826.162.090 333.469.719.597 Tai san c6 dinh hfru hinh 221 13 73.585 .307.880 88.580.770.292

Nguyen gia 222 331.231.710.544 346.689.421 .353 Gia tri hao man liiy ki 223 (257.646.402.664) (258.108.651.061)

Tai san c6 dinh v6 hinh 227 14 239.240.854.210 244.888.949 .305 Nguyen gia 228 553.280. 137.900 553.280. 137.900 Gia tri hao mon liiy ki 229 (314.039.283.690) (308.391.188.595)

Tai san dcr dang dai h~n 240 6.979.176.125 1.839.136.959 Chi phf xay di,mg co ban d& dang 242 6.979.176.125 1.839 .136.959

D~u hr tai chinh dai h~n 250 12.326.481.672.295 12.07 6.460.946.67 6 E)fru tu vao c6ng ty con 251 15(a) 9.853.179.500.020 9.450.358.700.020 E)fru tu vao cac c6ng ty lien doanh, lien kSt 252 15(b) 1 .630.125.518.525 l.771.112.798.525 Dfru tu g6p v6n vao dan vi khac 253 l 5(c) 108.494.852.200 108.494.852.200 Dv phong dfru tu tai chfnh dai h~n 254 15(d) (65.318.198.450) (53.505.404.069) Dfru tu nim gifr dSn ngay dao h~n 255 9 800.000.000.000 800.000.000.000

Tai san dai h~n khac 260 561.180.168.153 213.480.707.246 Chi phf tra tru-6-c dai h~n 261 16(b) 164.392.558.046 213.480.707.246 Tai san thuS thu nMp hoan l~i 262 17 396.787 .610.107

TONG C()NG TA.I SAN 270 38.880.510.391.465 40.639.644.354.483

(270 = 100 + 200)

Cac thuyit minh dfnh kem la b9 phgn h(lp thanh cua bao cao tai chfnh rieng giiia nien d9 nay

6

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Bang can dBi k~ toan rieng t~i ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

M~uB 0la-DN (Ban hanh theo Thong tU' s6 200/2014/1T-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B9 Tai chfnh)


NGUONVON

NQ PHA.I TRA. (300 = 310) 300 21.429.649.046.597 20.273.015. 730.165

NQ' ngiin h~n 310 21.429.649.046.597 20.273.015.730.165 Phai tra nguo·i ban nglin h,,m 311 18 7.688 .659.577.971 9.601.284.139.767 Nguo·i mua tra ti~n tm6'c nglin h;;m 312 19 229.750.522.400 206.191.139.028 Thu~ va cac khoan phai n(lp Nha nu6'c 313 20 872.860.569 41.142.122.184 Phai tra nguo·i lao di;mg 314 13.443.505.928 24.199.887.826 Chi phf phai tra nglin h~n 315 33.478.740.124 23.517.445.694 Phai tra nglin h~n khac 319 21 291.356.593.378 24 7 .553.890.161 Vay nglin h~n 320 22 8.715.574.791.031 8.671.847 .401.759 Quy khen thm'mg, phuc ]qi 322 50.808.218.494 23.780.147.791 Quy blnh 6n gia xang dftu 323 23 4.405.704.236.702 1.433.499 .555 .955

VON CHU SO HUU (400 = 410) 400 17.450.861.344.868 20.366.628.624.318

VBn chu SO' hfru 410 24 17 .450.861.344.868 20.366.628.624.318 V6n c6 phftn 411 25 12.938.780.810.000 12.938.780.810.000

C6 phdu ph6 thong c6 quyin bdu quyit 411a 12.938.780.810.000 12.938. 780.810.000

Th~ng du v6n c6 phftn 412 4.311.813.856.960 3.925.554.119.365 C6 phi~u quy 415 25 (921.861. 160.000) (l .030.648.460.000) Quy d&u tu phat triSn 418 27 56.981.179.159 56.981.179.159 Quy khac thu(lc v6n chu so· hi1'u 420 27 1.252.002.338.768 Lqi nhu~n sau thu~ chua phan ph6i 421 l .065.146.658.749 3.223.958.637.026

LNST chua phan ph<5i din cu6i nam tru&c 421a 2.057.035.229.544 3.223.958.637.026 ( L6)/LNST chua phan ph<5i ky nay/ nam nay 421b (991.888.570. 795)

TONG C()NG NGUON VON 440 38.880.510.391.465 40.639 .644.354.483 ( 440 = 300 + 400)

Ngay 28 thang 8 nam 2020

Nguo·i l~p:

NgoMyNhung Ki toan

Hoang Chi Mai Truong phong Ki toan

Ph~m Dfrc Thilng T6ng Giam a6c

Cac thuyit minh dfnh kem la b9 ph<;in h9p thanh cua baa cao tai chinh rieng giua nien d9 nay

7

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Bao cao k~t qua ho~t dqng kinh doanh rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020

Doanh thu ban hang va cung dp djch v1,1

Gia v6n hang ban va cung dp djch v1,1

(L6)/1¢ nhu~n g{>p (20 = 01 - 11)

Doanh thu ho~t di;mg tai chfnh Chi phf tai chfnh

Trang d6: Chi ph[ !iii vay Chi phf ban hang va quiin ly doanh nghi~p

(LB)/1¢ nhu~n thu~n tir ho~t d{>ng kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 - 25)

Thu nMp khac Chi phf khac

K~t qua tir ho~t d{>ng khac (40=31-32)

(LB)/1¢ nhu~n k~ toan tnr&c thu~ (50 = 30 + 40)

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh

Chi phi thu~ TNDN hoan l~i

(LB)/1¢ nhu~n sau thu~ TNDN (60 = 50 - 51 - 52)

NgucYi l~p:

NgoMyNhung Kitoan

M~uB 02a-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/lT-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B6 Tai chinh)

Ky sau thang k~t thuc ngay Ma Thuy~t 30/6/2020 30/6/2019 so minh VND VND

01 29 44.820.531.140.671 62.135.555.981.450

11 30 46.088.621.395.553 60.246.302.062.683

20 (1.268.090.254.882) 1.889.253.918.767

21 31 996.415.085.612 952.270.837 .544 22 32 252.704.985.836 198.106.801.743 23 149.799.794.089 112.595.894.242

25 33 870.391.897 .178 1.019.792.946.178

30 (1.394. 772.052.284) 1.623.625.008.390

31 14.168.404.005 29.358.789.993 32 7.555.066.330 7.048.456.212

40 6.613.337.675 22.310.333.781

50 (1.388.158.714.609) 1.645.935.342.171

51 35 517.466.293 181.523.855.377

52 35 (396. 787 .610.107) 15.056.334.613

60 (991.888.570. 795) 1.449.355.152.181



Ph~m Dfrc Thilng T<5ng Giam d6c

Cac thuyh minh d[nh kem la be} ph(m h(Yp thanh cua bao cao tai ch[nh rieng gifra nien a(} nay

8

Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vitt Nam Bao cao hru chuy~n ti~n t? rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (Phll'ong phap gian ti~p)

M~uB 03a-DN (Ban hanh theo Thong tu- s6 200/2014l1T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chfnh)

Ky sau thang k~t thtic ngay Ma 30/6/2020 30/6/2019 s6 VND VND

LUU CHUYEN TIEN TU HO~T D<)NG KINH DOANH (L&)/1¢ nhu~n k~ toan trmrc thu~ 01 (1.388.158.714.609) Di~u chinh cho cac khoan

Khfru hao va phan b6 Cac khoan dt,r phong L6 chenh l~ch ty gia h6i doai do danh gia l?i cac khoan m1,1c tiSn t~ c6 g6c ngo?i t~ Lai tu· ho?t d(mg d&u tu Chi phf lai vay Cac khoan diSu chinh khac (BiSn d(mg Quy binh 6n gia xang d&u - ThuySt minh 23)

LQ'i nhu~n/(16) tfr ho~t d{>ng kinh doanh trmrc nhfrng thay dBi v6n hru d{>ng

BiSn d(mg cac khoan phai thu BiSn d(mg hang t6n kho BiSn d(mg cac khoan phai tra va nq phai tra khac BiSn d(}ng chi phf tra tm6c

TiSn lai vay da tra ThuS thu nh~p doanh nghi~p da n(}p TiSn thu khac tfr ho?t d(mg kinh doanh TiSn chi khac cho ho?t d(}ng kinh doanh

Llfll chuy~n ti~n thufin tir ho~t d{>ng kinh doanh

02 03

04 05 06

07

08

09 10

11 12

14 15 16 17

20

LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D<)NG DAU TU TiSn chi mua s11.m tai san c6 dinh va

22.390.910.973 15.100.608.591

10.556.191.294 (892.302.037 .986) 149.799.794.089

2.968.640.351.137

886.027 .103.489

489.358.081.076 2.812.817.096.906

( 1.846.557 .007 .227) 63.478.833.452

2.405 .124.107 .696 (146.033 .855.224)

(50.000.000.000) 3.564.329.610

(8.126.587.000)

2.204.527 .995 .082

tai san dai h?n khac 21 (9.808.333.868) TiSn thu tu thanh ly, nhu9ng ban tai san c6 dinh va tai san dai h?n khac 22 360.791.016 TiSn chi cho vay, mua cac cong c1,1 nq cua cac dan vi khac 23 (3.944.000.000.000) TiSn thu h6i cho vay, ban l?i cac cong c1,1 n9· cua cac dan vi khac 24 TiSn chi d&u tu g6p v6n vao cac dan vi khac 25 TiSn thu h6i d§.u tu g6p v6n vao cac don vj khac 26 TiSn thu lai tiSn gfri , c6 tu-c va 191 nhu~n du9·c chia

Llfll chuy~n ti~n thufin tir ho~t d{>ng dfiu hr

27

30

4.806.000.000.000 (279.195.298 .944)

745.120.477.046

1.318.477.635.250

1.645.935.342.171

24.584.930.234 ( 444. 732.498 .560)

4.157.295.995 (875.983.121.679) 112.595.894.242

( 1.879 .694.278.919)

(1.413.136.436.516)

(275.655.231.451) (67.576.997.528)

1.273 .910.522.430 114.447.166.990

(368.010.97 6.07 5) (I 02.531.102.415) (185.398.535.024)

2. 709 .243 .544 (15.742.959.409)

( 668.97 4.329 .379)

(26.677 .195.484)

(5 .315.000.000.000)

4.273 .000.000.000

4.124.550.000

783.106.464.109

(281.446.181.375)

Cdc thuyit minh tlfnh kem la b9 ph4n h(Jp thanh cua bdo cdo tai chfnh rieng giua nien t/9 nay 9

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Bao cao hru chuy~n ti~n t~ rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (Phll'ong phap gian ti~p - ti~p theo)

Mfiu B 03a - DN (Ban hanh theo Thong tU' s6 200/2014/"I'T-BTC


Ky sau thang k~t thuc ngay Ma 30/6/2020 30/6/2019 s6 VND VND

LUlJ CHUYEN TIEN TUHO~T D<)NG TAI CHINH

TiSn thu tfr chuy~n nhuQTig c6 phiSu guy 31 495 .047.037 .595 TiSn thu ttr di vay 33 27.333.092.248 .595 TiSn tra nq g6c vay 34 (27 .289 .364.859.323) Ti Sn tra c6 tfrc 36 (2.380.840.587 .821)

Llfll chuy~n ti~n thuAn tir hol;lt d<}ng 40 (1.842.066.160.954)

tai chinh

Llfll chuy~n ti~n thuAn trong ky 50 1.680.939.469.378

(50 = 20 + 30 + 40)

Ti~n va cac khoan ttrong dtrong ti~n dAu ky 60 7.187.361.116.526

Anh hmmg cua thay d&i ty gia h6i doai 61 (521.704.702)

guy d6i ngol;li t~

Ti~n va cac khoan ttrong dtrong ti~n cu6i ky 70 8.867. 778.881.202

(70 = 50 + 60 + 61) (Thuy~t minh 8)

Nguc:ri l~p:


Ngu·c:r

713.091.734.203 24.677.791.110.294

(25 .770.450.853.832) (360.037 .876)

(379.928.047.211)

(1.330.348.557 .965)

6.679 .896.073. 798

(1.229.460.780)

5.348.318.055.053

Ngo My Nhung Ki toan


Phc;tm Dfrc Thilng T6ng Giam a6c

Cac thuydt minh tl[nh kem la b9 phqn h(!p thanh cua bao cao tai ch[nh rieng gifta nien a(> nay 10

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020

M~uB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014llT-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B9 Tai ch{nh)

Cac thuySt minh nay lab('> pMn hQp thanh va dn dUQ'C d9c d6ng thcl'i v6i bao cao tai chfnh rieng gifi'a nien d('> dfnh kem.

1. Don vj bao cao

(a) Hinh thrrc sO' hfru v6n

T~p doan Xang diu Vi~t Nam ("Cong ty mf'), tm6'c day la T5ng Cong ty Xang diu Vi~t Nam, la doanh nghi~p Nha nu6'c ho<;1t d('>ng trong !Tnh vvc kinh doanh xang diu va duqc Thu tu6'ng Chfnh phu thanh l~p theo QuySt djnh s6 224/QD-TTg ngay 14 thang 4 nam 1995. T~p doan duqc Thu tu6'ng Chfnh phu quySt djnh xSp h<;1ng d~c bi~t t<;1i QuySt djnh s6 186fITg ngay 28 thang 3 nam 1996 nhim tang cucmg tfch t1,1, t~p trung, chuyen mon h6a va hop tac san xufrt, kinh doanh dS thvc hi~n nhi~m v1,1 Nha nu6'c giao, nang cao kha nang va hi~u qua kinh doanh cua cac do-n vi thanh vien va toan T~p doan dap (mg yeu du phat triSn cua nbn kinh tS. Cho ffil,]C dfch trlnh bay bao cao tai chfnh rieng gifi'a nien d('> nay, Cong ty my va cac cong ty con se duqc gQi chung la T~p doan .

Theo QuySt djnh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 vb vi~c phe duy~t phuung an c6 phln h6a va co du l<;1i T6ng Cong ty Xang diu Vi~t Nam va Gifry chfrng nMn dang ky kinh doanh s6 0100107370 ngay 1 thang 12 nam 2011, T5ng Cong ty Xang diu Vi~t Nam chfnh thfrc tn':r thanh cong ty c6 phin ti.r ngay 1 thang 12 nam 2011 v6'i ten g9i la T~p doan Xang diu Vi~t Nam. Cong ty my kS thi.ra cac quybn va nghTa v1,1 cua T5ng Cong ty Xang diu Vi~t Nam theo cac guy djnh cua phap lu~t.

(b) Ho~t dqng chinh

Cac ho<;1t d('>ng chfnh cua Cong ty my - T~p doan Xang diu Vi~t Nam bao g6m xufrt nh~p khAu va kinh doanh xang diu, cac san phAm h6a diu, v~t tu, thiSt bi ph1,1c v1,1 nganh xang dlu; xay d1,1·ng cac chiSn lUQ'C, kS ho<;1ch phat triSn nganh xang diu cho toan T~p doan; va quan ly phln v6n g6p cua T~p doan t<;1i cac doanh nghi~p khac .

(c) Chu ky san xu§t kinh doanh thong thrrong

Chu ky san xufrt kinh doanh thong thucmg cua Cong ty my dm trong ph<;1m vi 12 thang.

(d) Cac d~c di~m ho~t dqng co anh hrrmg Ion d~n bao cao tai chinh

S1,1· bung phat cua Virus Corona (Covid-19) ti.r thang 1 nam 2020 c6 anh hm'mg 16'n dSn nbn kinh tS Vi~t Nam cung nhu nbn kinh tS toan du. Chfnh phu Vi~t Nam da ban hanh m<;>t s6 h<;1n chS vb each ly xa hQi, gian each xa h<;>i trong thang 4 nam 2020 cfing nhu cac h<;1n chS d6i v6'i giao thuo-ng, gay ra Sl,l' Sl,lt giam vb doanh thu va l9·i nhu~n cua Cong ty illy cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2020.

Ti.r cu6i thang 7 nam 2020, Covid-19 da bung phat tro· l<;1i t<;1i Thanh ph6 Da Ning, Cong ty my da va dang theo d6i ch~t che diSn biSn cua d<;1i djch Covid-19 gay ra, d6ng thai thµc hi~n danh gia va ap d1,1ng cac bi~n phap (mg ph6 nhim dam bao ho<;1t d('>ng an toan va lien t1,1c cua Cong ty my. Cho dSn ngay l~p bao cao tai chfnh rieng gifi'a nien d('> nay, cong vi~c danh gia va (mg ph6 v1n du9·c tiSp t1,1c th1,1·c hi~n.

11

Cong ty m~ - T~p doan Xang dftu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d(, cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

M~uB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/ 12/2014 ciia B{J Tai chinh)

(e) Ciu true T~p doan

Co du cua T~p doan g6m c6 Cong ty my va cac cong ty thanh vien. T<;1i ngay 30 thang 6 nam 2020 va ngay I thang 1 nam 2019, Cong ty my c6 52 cong ty con bao g6m 43 cong ty xang d§.u do T~p doan sa hfru 100% v6n thuoc Kh6i Xang d§.u tqrc thuoc va 9 cong ty con khac duqc li~t ke t<;1i ThuySt minh 15(a) va 5 cong ty lien doanh, lien kSt duqc li~t ke t<;1i ThuySt minh 15(b) (1/1 /2020: 51 cong ty con bao g6m 43 cong ty xang d§.u do T~p doan so· hfru I 00% v6n thuoc Kh6i Xang d§.u tn,rc thuoc va 8 cong ty con khac duqc li~t ke t<;1i ThuySt minh 15(a) va 6 cong ty lien doanh, lien kSt).

T<;1i ngay 30 thang 6 nam 2020, Cong ty my c6 227 nhan vien (1/1 /2020: 224 nhan vien).

2. CO' s& lip bao cao tai chinh

(a) Tuyen b6 v~ tuan thu

Bao cao tai chfnh rieng gifra nien do nay duvc l~p theo cac Chu~n m1,rc KS toan Vi~t Nam, ChS do KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh gifra nien do.

Cong ty my cung l~p va phat hanh rieng re bao cao tai chfnh h9p nh.lt giu'a nien do. DS c6 thong tin d§.y du vS tinh hinh tai chfnh, kSt qua ho<;1t dong kinh doanh va luu chuySn tiSn t~ hqp nh.lt cua Cong ty my, bao cao tai chfnh rieng gifra nien do nay dn duqc d9c cung v6-i bao cao tai chfnh h9p nh.lt giu'a nien do cua Cong ty my.

(b) CO' SO' do hrong

Bao cao tai chfnh rieng gifra nien do, trtr bao cao luu chuySn tiSn t~ rieng, du9·c l~p tren co so· d6n tfch theo nguyen tiic gia g6c. Bao cao luu chuySn tiSn t~ rieng duqc l~p theo phuong phap gian tiSp.

(c) Ky k~ toan nam

Ky kS toan nam cua Cong ty my la ttr ngay 1 thang I dSn ngay 31 thang 12.

(d) DO'Il vj ti~n t~ k~ toan va td.nh bay bao cao tai chinh

Don vi tiSn t~ kS toan cua Cong ty illy la D6ng Vi~t Nam ("VND"), cung la don vi tiSn t~ du9·c SU dµng cho m1,1c df ch l~p va trinh bay bao cao tai chf nh.

12

Cong ty m1: - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

3. Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u

M~uB 09a-DN (Ban himh theo Thong tu s6 200/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B9 Tai ch{nh)

Sau day la nhfrng chfnh sach kS toan chu ySu duqc Cong ty m~ ap dµng trong vi~c l~p bao cao tai chfnh rieng giii'a nien do nay.

(a) Cac giao djch bring ngo~i t~

Cac giao dich bing cac don vi tiSn khac VND trong ky duvc guy d6i sang VND theo ty gia xftp xi v6'i ty gia thµ·c tS t~i ngay giao dich.

Cac khoan mµc tai san va n9· phai tra c6 g6c bing don vi tiSn t~ khac VND duvc guy d6i sang VND theo ty gia h6i doai c6ng b6 t1;1i ngay kSt thuc ky kS toan. Ty gia h6i doai khi danh gia l1;1i cac khoan mµc tiSn t~ c6 g6c ngo1;1i t~ t1;1i ngay kSt thuc ky kS toan duqc xac djnh nhu sau:

• D6i v6'i cac khoan mµc tiSn t~ c6 g6c ngo~i t~ la tai san (tiSn m~t, tiSn gfri ngan hang va cac khoan phai thu): dung ty gia mua ngo~i t~ cua Ngan hang Thuong m~i C6 phfrn Ngo~i thuong Vi~t Nam c6ng b6 t1;1i ngay kSt thuc ky kS toan.

• D6i v6'i cac khoan mµc tiSn t~ c6 g6c ngo~i t~ la nq phai tra (cac khoan phai tra va vay): dung ty gia ban ngo1;1i t~ cua Ngan hang Thuong m1;1i C6 phfrn Ngo1;1i thuong Vi~t Nam c6ng b6 t1;1i ngay kSt thuc ky kS toan.

Tftt ca cac khoan chenh l~ch ty gia h6i doai duqc ghi nMn vao bao cao kSt qua ho1;1t dong kinh doanh rieng.

(b) Ti~n va cac khoan ttrong drrong ti~n

TiSn bao g6m ti Sn m~t va tiSn gu·i ngan hang kh6ng ky h~n . Cac khoan tuong duong tiSn la cac khoan d~u tu ngi'm h~n c6 tfnh thanh khoan cao, c6 th~ dS dang chuy~n d6i thanh mot lu9·ng tiSn xac djnh, kh6ng c6 nhiSu rui ro vb thay d6i gia tri va duvc sfr dµng cho mµc dfch dap t'mg cac cam kSt chi tiSn ngiln h~n hon la cho mµc dfch dfru tu hay la cac mµc dfch khac.

( C) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac duqc phan anh theo gia g6c trir di dµ· phong phai thu kh6 doi.

Dµ· phong phai thu kh6 doi duqc trfch l~p cho nhfrng khoan phai thu da qua h1;1n thanh toan tir sau thang tr6 len, ho~c cac khoan phai thu ma nguai n9· kh6 c6 kha nang thanh toan do bi thanh ly, pha san hay cac kh6 khan tuong tµ·.

13

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

(d) Hang t6n kho

MiuB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/7T-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B¢ Tai ch{nh)

Hang t6n kho dUQ'C phan anh theo gia th§.p han gifra gia g6c va gia tri thufin c6 th@ thl,fc hi~n dUQ'C. Gia g6c duQ'c tfnh theo phu'O'ng phap nh~p tm6'c, xu§.t tm6'c va bao g6m tit ca cac chi phf phat sinh dS c6 duvc hang t6n kho cJ dia di@m va tr1;tng thai hi~n t1;ti. Gia tri thufin c6 th@ th1,rc hi~n duvc u6'c tfnh d1,ra vao gia ban cua hang t6n kho trtr di cac khoan chi phf u6'c tfnh dS hoan thanh san phfim va cac chi phf ban hang tn,rc tiSp.

Cong ty m(;) ap dµng phu'O'ng phap ke khai thm'mg xuyen dS h1;tch toan hang t6n kho.

Theo QuySt dinh s6 505/XD-QD-TGD ngay 21 thang 9 nam 2012 va QuySt dinh s6 568/PLX-QDTGD ngay 22 thang 12 nam 2014 cua T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam vS Ca chS kinh doanh xang dfiu, ttr ngay 1 thang 11 nam 2012 toan bo hang t6n kho la xang dfiu ni1m giu- b6-i cac cong ty xang dfiu thanh vien thuoc Kh6i xang dfiu trµ·c thuoc dSu thuoc SO' hu-u cua Cong ty ID(;).

Cong ty m(;) trfch l~p dµ- phong giam gia d6i v6'i hang t6n kho 16i thcJi, hong, kem phfim ch§.t va trong trm'mg hQ'p gia g6c cua hang t6n kho cao han gia tri thufin c6 th@ thµ·c hi~n duQ'c t1;ti ngay kSt thuc ky kS toan.

(e) Tai san c6 djnh hfru hlnh

(i) Nguyen gia

Tai san c6 dinh hi:iu hlnh du9·c th@ hi~n theo nguyen gia trtr di gia tri hao man IGy kS. Nguyen gia tai san c6 dinh hu-u hlnh bao g6m gia mua, thuS nh~p khfiu, cac lo1;ti thuS mua hang khong hoan l1;ti va chi phf lien quan trµ·c tiSp dS dua tai san dSn vi trf va tn;mg thai ho1;tt d(mg cho mµc dfch sfr dµng da dµ· kiSn.

Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 dinh hfru hlnh da dua vao ho1;tt dong nhu chi phf sfra chu·a, bao duo·ng va d1;ti tu du9·c ghi nMn vao bao cao kSt qua ho1;tt dong kinh doanh rieng trong ky ma chi phf phat sinh. Trong cac tmcmg h9·p c6 th@ chfrng minh mot each r6 rang r~ng cac khoan chi phf nay lam tang IQ'i fch kinh tS trong tuang laidµ· tfnh thu duQ'c ttr vi~c sfr dµng tai san c6 dinh hu-u hlnh vu9t tren mfrc ho1;tt dong tieu chufin theo nhu danh gia ban dfiu, thl cac chi phf nay du9·c v6n h6a nhu mot khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hu·u hlnh.

(ii) Khau hao

Tai san c6 dinh hfru hlnh duQ'c kh§.u hao theo phu·o·ng phap ducmg thilng dµ·a tren tho·i gian huu dµng u·6'c tinh phu hQ'p v6'i Thong tu s6 45/2013fIT-BTC ngay 25 thang 4 nam 2013 cua Bo Tai chfnh vS vi~c Hu6'ng dftn chS do quan ly, sfr dµng va trfch kh§.u hao tai san c6 dinh. Thoi gian hfru dµng u6'c tinh nhu sau:

• Nha cfra, v~t kiSn true 10 - 35 nam • May m6c, thiSt bi 4 - 8 nam • Phuo·ng ti~n v~n chuySn 6-8 nam • ThiSt bi, dµng cµ quan ly 3 - 5 nam • Tai san c6 dinh khac 5 nam

14

Cong ty mf - T~p doan Xang diu Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

(f) Tai san c6 djnh vo hinh

M~u B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B{j Tai chfnh)

Tai sim c6 djnh vo hinh g6m quySn sfr d,,mg dfrt, ph~n mSm may tfnh, ban quySn ph~n mSm va cac tai san c6 djnh vo hinh khac.

(i) Quyin sfr d,~mg tff,t

QuySn sfr dµng dfrt la toan b9 cac chi phf thµ·c tS phat sinh dS c6 du9·c quySn sfr dµng dfrt bao g6m ca chi phf dSn bu giai ph6ng, va san lfrp m~t bilng.

QuySn sfr d1,mg dfrt g6m c6:

• QuySn sfr dµng dfrt duqc Nha nu&c giao c6 thu tiSn sfr d1,mg dfrt;

• QuySn sfr dµng dfrt nh~n chuySn nhu9·ng h9·p phap; va

• QuySn SU' dµng dfrt thue tru&c ngay c6 hi~u lt,rc cua Lu~t :E)frt dai nam 2003 ma tiSn thue dfrt da du9·c tra tru&c cho thoi h~n dai hun 5 nam va duqc w quan c6 th:lm quySn dp gifry chfrng nh~n quySn sfr dµng dfrt.

QuySn sfr d1,mg dfrt du9·c thS hi~n theo nguyen gia trfr gia tri hao mon IGy kS. QuySn sfr dµng dfrt c6 thai h~n du9·c trfch khfru hao theo phuung phap dm'mg thilng dµ·a tren thoi gian sfr dµng dfrt. Cong ty m~ khong trfch khfru hao d5i v&i quySn su· dµng d~t khong tho·i h~n .

(ii) Phan mJm may tinh va biin quyin ph&n mJm

Ph~n mSm may tfnh va ban quySn ph~n mSm bao g6m cac chi phf da chi ra tfnh dSn thai diSm dua ph~n mSm va ban quySn vao su· dµng . Ph~n mSm may tfnh va ban quySn ph~n mSm duqc kh~u hao theo phuong phap dm'mg thilng d1,ra tren thoi gian sfr dµng u&c tfnh tfr 3 dSn 10 nam.

(g) Chi phi xay d\fng co· ban dO' dang

Chi phf xay d1,rng w ban d<':r dang phan anh khoan chi phf xay d1,rng chua du9·c hoan thanh. Cong ty m~ khong trfch khfru hao cho chi phf xay d1,mg w ban da dang trong giai do~n xay dvng.

15

Cong ty mf - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

(h) Cac khoan d§u hr

(i) Dau tu ntim giif ilin ngay ilao h{ln - ngtin h{ln

Mftu B 09a - DN (Ban hanh theo Thong tu- s6 200/2014/1T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B{'J Tai chfnh)

Dku tu niim gifi' dSn ngay dao h,;10 - ngiin h:;m la cac khoan dku tu ma Ban T6ng Giam d6c cua Cong ty my dµ djnh va c6 kha nang niim gifi' dSn ngay dao h,,m. Dku tu niim gifi' dSn ngay dao h,;10 - ngiin h,;10 g6m tibn gfri ngan hang c6 Icy h,;10. Cac khoan dku tu nay duqc ghi nMn theo gia g6c trir di dµ phong giam gia dku tu.

(ii) Dau tu vao cong ty con, cong ty lien kit va tlau tu g6p v6n vao cdc ilon vi khdc - dai h{ln

Cho mµc dfch cua bao cao tai chfnh rieng giifa nien do nay, cac khoan dku tu vao cong ty con, cong ty lien kSt va dku tu g6p v6n vao dun vi khac duqc ghi nh~n ban dku theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phf mua c6 lien quan trµ·c tiSp. Sau ghi nMn ban dku, cac khoan dku tu nay du9·c xac dinh theo gia g6c trir di dµ· phong giam gia cac khoan dku tu.

Dau tu vao cong ty con

Cong ty con la cac cong ty chiu sµ· kiSm soat cua Cong ty illy. Quybn kiSm soat cua Cong ty illy d6i v6"i cong ty con duqc xac dinh khi Cong ty my niim gifi' tren 50% quybn biSu quySt cJ cong ty con . Vi~c kiSm soat nay d,;1t duqc khi Cong ty my c6 kha niing chi ph6i cac chfnh sach tai chfnh va ho,;1t dong cua cac cong ty nh~n dku tu nhflm thu duqc l9i fch tir ho,;1t dong cua cac cong ty nay.

Dau tu vao cdc cong ty lien kit

Cong ty lien kSt la cong ty ma Cong ty my c6 anh hu6·ng dang kS nhung khong phai la cong ty con cua Cong ty my. Anh hu6·ng dang kS thS hi~n 6· quybn tham gia vao vi~c dua ra cac quySt dinh vb chfnh sach tai chfnh va ho,;1t dong cua ben nh~n dku tu nhung khong c6 quybn kiSm soat hoi,ic d6ng kiSm soat ding nhu anh hu6·ng dang kS dSn nhi:i'ng chfnh sach nay.

Trong s6 cac cong ty lien kSt cua Cong ty my c6 mot dun vi ho,;1t dong trong ITnh vµ·c bao hiSm la T6ng Cong ty C6 phkn Bao hiSm Petrolimex ("PJICO") va mot dun vi ho,;1t dong trong ITnh vµ·c ngan hang la Ngan hang TMCP Xang dku Petrolimex ("PG Bank"). Ban T6ng Giam d6c Cong ty my danh gia anh hu6·ng cua cac guy dinh hi~n ha.oh vb ho,;1t dong dku tu g6p v6n vao ITnh vµ·c bao hiSm va ngan hang t,;1i Nghi dinh s6 91/2015/ND-CP ngay 13 thang 10 niim 2015 va Nghi dinh s6 32/2018/ND-CP ngay 8 thang 3 niim 2018 cua Chfnh phu vb Dku tu v6n Nha llUO'C vao doanh nghi~p va Quan ly, Sfr dµng v6n, tai san t,;1i doanh nghi~p. Theo d6, Cong ty my da c6 kS ho,;1ch thoai v6n t,;1i cac cong ty lien kSt nay .

(iii) DI!' phong tlau tu tai chfnh dai h{ln

Dµ· phong giam gia dku tu du9·c l~p khi dun vi nh~n dku tu phat sinh 16, ngo,;1i trir tmcmg h9·p khoan 16 d6 da nflm trong dµ kiSn cua Cong ty my khi quySt dinh dku tu. Dµ· phong giam gia dku tu duqc hoan nh~p khi dun vi nh~n dku tu sau d6 t,;10 ra !qi nhu~n dS bu trir cho cac khoan 16 da du9·c l~p dµ· phong tm6"c kia. Khoan dµ· phong chi du9·c hoan nMp trong ph,;1m vi sao cho khong vu9t qua gia tri ghi s6 cua chung khi gia dinh khong c6 khoan dµ· phong nao da du9·c ghi nMn.

16

Cong ty m-; - T~p doan Xang d§u Vift Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d{, cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

Mftu B 09a - DN

(i) Chi phi tra trmrc dai h;m

(i) L(J'i thi kinh doanh lien quan din c6 phfin hoa

(Ban hanh theo Thong tu· s6 200/201417T-BTC ngay 22/12/2014 ci,a B9 Tai chfnh)

Lqi thS kinh doanh lien quan dSn c6 ph&n h6a cua T6ng Cong ty Xang d&u Vi~t Nam duqc xac dinh va hi;tch toan theo Nghi djnh s6 59/2011/ND-CP ngay 18 thang 7 nam 2011 cua Chfnh phu vS chuySn d6i doanh nghi~p 100% v6n Nha nu6'c thanh cong ty c6 ph&n ("Nghi dinh 59") va Thong tu s6 202/2011/IT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2011 cua B9 Tai chfnh htr6'ng d~n vS vi~c th1,rc hi~n Nghj dinh 59. Theo d6, gia tri l9·i thS kinh doanh tfnh vao gia tri doanh nghi~p c6 ph&n hoa bao g6m gia tri thuang hi~u va tiSm nang phat triSn doanh nghi~p . Gia tri thuang hi~u duvc xac djnh tren cu so· cac chi phf th1,rc tS cho vi~c ti;to d1,mg va biio v~ nhan hi~u, ten thuo·ng mi;ti trong qua trlnh hoi;tt d9ng cua doanh nghi~p tru6'c thai diSm xac djnh gia tri doanh nghi~p. TiSm nang phat triSn doanh nghi~p duqc du'Q'C tfnh d1,ra tren Gia tri ph&n v6n nha nu6'c theo s6 sach kS toan ti;ti thcl'i diSm djnh gia nhan v6'i chenh l~ch giG'a ty su~t !qi nhu~n sau thuS tren v6n chu so· hG'u binh quan 3 nam tru6'c thcl'i diSm xac djnh gia tri doanh nghi~p va Lai su~t cua trai phiSu Chfnh phu c6 ky hi;tn 5 nam do B9 Tai chfnh cong b6 ti;ti thcri diSm g&n nh~t thcri diSm xac dinh gia tri doanh nghi~p.

Lqi thS kinh doanh duqc xac djnh trong qua trlnh dinh gia doanh nghi~p dS c6 ph&n h6a T6ng Cong ty Xang d&u Vi~t Nam tri gia 542.140.339 .196 VND va duqc phan b6 vao bao cao kSt qua hoi;tt d9ng kinh doanh rieng theo phuong phap duang thilng trong 10 nam kS tfr ngay 1 thang 1 nam 2012.

(ii) Chi phi thue viin phong

Chi phf thue van phong duvc ghi nh~n ban d&u theo nguyen gia va phan b6 theo phuang phap duo·ng thilng trong tho·i gian 42 thang.

(iii) Chi phi thue hlJ tfing may chu

Chi phf thue hi;t t&ng may chu duqc ghi nh~n ban d&u theo nguyen gia va phan b6 theo phuung phap ducrng thilng trong thcri gian 60 thang.

(iv) Chi phi sua chira viin phong

Chi phf su·a chG'a van phong du9·c ghi nh~n ban d&u theo nguyen gia va phan b6 theo phuong phap duang thilng trong tho·i gian 36 thang.

(j) Cac khoan phai tra ngll'oi ban va cac khoan phai tra khac

Cac khoiin phiii trii nguoi ban va cac khoiin phiii trii khac duqc thS hi~n theo gia g6c.

17

Cong ty me; - T~p doan Xang d§u Vift Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d(, cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

(k) Quy binh 6n gia xang d§u

M~uB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/201417T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(> Tai chfnh)

Quy blnh 6n gia xang diu du9·c trfch l~p va sir dµng theo guy djnh t1;1i Thong tu lien tich s6 39/2014/TTLT-BCT-BTC ngay 29 thang 10 nam 2014 do lien B(> Cong Thuong va B(> Tai chfnh ban hanh guy djnh vS "Phuung phap tfnh gia co scY; co chS hlnh thanh, guan ly, sir dµng Quy binh 6n gia va diSu hanh gia xang diu theo guy djnh t1;1i Nghi djnh s6 83/2014/ND-CP ngay 3 thang 9 nam 2014 cua Chfnh phu vS kinh doanh gia xang diu" ("Thong tu 39") va Thong tu lien tich s6 90/2016/ TTLTBCT-BTC sira a6i b6 sung m(>t s6 diSu cua Thong tu 39. Theo d6:

• Quy binh 6n gia xang diu duqc trfch l~p bing m9t khoan tiSn Cl,! thS, c6 djnh trong gia co sa cua ]u9ng xang diu thvc tS tieu thµ va OU'Q'C xac djnh la m(>t khoan mµc chi phf trong co d.u gia co so· (mt'.rc trfch can ct'.r theo guy djnh tfrng thc\i ky cua B(> Tai chfnh) va duqc ghi nh~n vao Gia v6n hang ban trong ky a6i tmg v&i khoan n9· dai h1;1n;

• Quy binh 6n gia xang diu duqc sir dµng theo cong van chi 01;10 cua B(> Tai chfnh tirng thcYi ky. Vi~c sir dµng Quy binh 6n gia xang diu d1,1·a tren san luqng thµ·c tS tieu thµ nhan mt'.rc sir dµng tren m(>t 1ft xang diu theo guy djnh cua B(> Tai chfnh. Khi sir dµng Quy cho mµc dfch binh 6n gia, phin sir dµng duqc ghi giam Gia v6n hang ban trong ky; va

• Lai phat sinh duung ho~c phat sinh am (khi vay v6n b6 sung cho phin sir dµng vu9t Quy binh 6n gia xang diu) tren tai khoan tiSn giri Quy blnh 6n gia xang diu duqc ghi nh~n tang ho~c giam tuong t'.rng tai khoan Quy blnh 6n gia xang diu.

(I) V6n c6 ph§n

(i) CJ phiiu phJ thong

c6 phi Su ph6 thong OU'Q'C ghi nMn theo gia phat hanh trl!' di chi phf phat sinh lien guan trµ·c tiSp dSn vi~c phat hanh c6 phiSu. Chi phf phat sinh lien guan trµ·c tiSp dSn vi~c phat hanh c6 phiSu, trfr di anh huang thuS, duqc ghi giam vao th~ng du v6n c6 phin .

(ii) Mua l[J-i cJ phiiu phJ thong va tai phat hanh cJ phiiu quj

C6 phiSu ph6 thong da phat hanh khi Cong ty m~ mua l1;1i du9·c phan lo1;1i la c6 phiSu guy trong phin v6n chu sa hfi'u. Gia trj cua c6 phiSu guy ghi giam v6n chu so· huu bao g6m gia mua l1;1i va cac chi phf lien guan trµ·c tiSp dSn vi~c mua c6 phiSu guy.

Khi c6 phiSu guy du9·c ban ra (tai phat hanh c6 phiSu guy), gia v6n cua c6 phiSu guy OU'Q'C xac djnh theo phuung phap binh guan gia guySn. Khoan chenh l~ch giu'a gia ban c6 phiSu guy va gia v6n cua c6 phiSu guy du9·c ghi nh~n vao tai khoan Th~ng du v6n c6 phin.

18

Cong ty mf: - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

(m) Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

M£iuB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu- s6 200/2014llT-BTC

ngay 22/12/2014 cita B(J Tai chfnh)

ThuS thu nh~p doanh nghi~p tfnh tren lQ'i nhu~n ho~c 16 tru&c hQp nhit cua ky bao g6m thuS thu nh~p hi~n hanh va thuS thu nh~p hoan l:;i.i. ThuS thu nh~p doanh nghi~p duvc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho:;i.t d('mg kinh doanh rieng ngo:;i.i tru truang h9p c6 cac khoan thuS thu nMp lien quan dSn cac khoan mµc duvc ghi nh~n thi\ng vao v6n chu so· hfru, thi khi d6 cac khoan thuS thu nMp nay cung du9·c ghi nh~n thing vao v6n chu so· hfru.

ThuS thu nh~p hi~n hanh la khoan thuS dµ· kiSn phai n(lp dµ·a tren thu nh~p chju thuS trong ky, sfr dµng cac mt'.rc thuS suit c6 hi~u )µ·c t:;i.i ngay kSt thuc ky kS toan, va cac khoan diSu chinh thus phai n9p lien quan dSn nhfrng nam tru&c.

ThuS thu nMp hoan l:;i.i duvc tfnh theo phuo·ng phap bang can d6i kS toan cho cac chenh l~ch t:;i.m thc:ri gifra gia trj ghi s6 cho mµc dfch bao cao tai chfnh va gia trj sfr dµng cho mµc dfch tfnh thuS cua cac khoan mµc tai san va nQ' phai tra. Gia tri cua thuS thu nMp hoan l:;i.i dUQ'C ghi nh~n dµ·a tren each tht'.rc dµ· kiSn thu h6i ho~c thanh toan gia trj ghi s6 cua cac khoan mµc tai san va n9· phai tra sfr dµng cac mt'.rc thus suit c6 hi~u lµ·c ho~c co ban c6 hi~u lµ·c t:;i.i ngay kSt thuc ky kS toan.

Tai san thuS thu nMp hoan 1:;i.i chi duQ'c ghi nh~n trong ph:;i.m vi chic chin c6 du l9·i nhu~n tfnh thuS trong tuung lai dS tai san thuS thu nMp nay c6 thS SU" dµng dUQ'C . Tai san thus thu nh~p hoan !:;ti du9·c ghi giam trong ph:;i.m vi kh6ng con chic chin la cac IQ'i fch vS thuS lien quan nay se sfr dµng du9·c.

(n) Doanh thu va thu nh~p khac

(i) Doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang duQ'c ghi nMn trong bao cao kSt qua ho:;i.t d9ng kinh doanh rieng khi phfrn 16n rui ro va lQ'i fch gin liSn v&i quySn so· hfru san phAm ho~c hang hoa duQ'c chuySn giao cho nguai mua. Doanh thu khong du9·c ghi nh~n nSu nhu c6 nhfrng ySu t6 khong chic chin tr9ng ySu lien quan t&i kha nang thu h6i cac khoan phai thu ho~c lien quan t&i kha nang hang ban bi tra l:;i.i. Doanh thu ban hang dUQ'C ghi nh~n theo s6 thuAn sau khi da tru di s6 chiSt khiu, giam gia hang ban.

(ii) Doanh thu cung cap dich V!l

Doanh thu cung dp djch vµ duQ'c ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho:;i.t d9ng kinh doanh rieng theo ty I~ phfrn tram hoan thanh cua giao djch. Ty 1~ phAn tram hoan thanh c6ng vi~c du9·c danh gia dµ·a tren khao sat cac cong vi~c da duQ'c thµ·c hi~n. Doanh thu kh6ng duvc ghi nh~n nSu nhu c6 nhfrng ySu t6 kh6ng chic chin tr9ng ySu lien quan t&i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.

(iii) Thu nh{lp tic tiJn liii

Thu nMp tu tiSn lai duQ'c ghi nh~n theo ty 1~ tuong t'.mg v&i thc:ti gian dµ·a tren s6 du g6c va lai suit ap dµng.

(iv) Thu nh{lp tic cJ tfrc

Thu nMp tu c6 tt'.rc duvc ghi nh~n khi quySn nh~n c6 tt'.rc duQ'c xac l~p. c6 tt'.rc bAng c6 phiSu kh6ng du9·c ghi nh~n la doanh thu ho:;i.t d(lng tai chfnh. c6 tt'.rc nh~n duvc lien quan dSn giai do:;i.n tru&c khi mua khoan dAu tu dUQ'C ghi giam vao gia tri ghi s6 cua khoan dAu tu.

19

Cong ty me; - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

( o) Cac khoan thanh toan thue ho~t d{>ng

Mftu B 09a - DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/TI-BTC


Cac khoan thanh toan thue ho~t d9ng duqc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh rieng theo phu-ung phap ducmg thilng d1,ra vao thoi h~n cua h9-p d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue du9·c ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho~t d(mg kinh doanh rieng nhu la illQt bQ ph?n h9-p thanh cua t6ng chi phf thue cho su6t thoi h~n thue tai san.

(p) Chiphfdivay

Chi phf di vay du9·c ghi nh?n la chi phf trong ky khi chi phf nay phat sinh, ngo~i tn'.r tmo·ng hqp chi phf di vay lien quan dSn cac khoan vay cho illl,lC dfch hlnh thanh tai san du di~u ki~n v6n h6a chi phf di vay thl khi d6 chi phf di vay se duqc v6n h6a va duqc ghi vao nguyen gia cac tai san nay.

( q) Cac hen lien quan

Cac ben duqc coi la ben lien quan cua Cong ty illy nSu illQt ben c6 kha nang, tr1,1·c tiSp ho~c gian ti Sp, kiSill soat ben kia ho~c gay anh huc'mg dang kS t6i ben kia trong vi~c ra cac quySt djnh tai chfnh va ho~t d9ng, ho~c khi Cong ty illy va ben kia cung chju s1,1· kiSill soat chung ho~c anh hucmg dang kS chung. Cac ben lien quan c6 thS la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6ill ca cac thanh vien gia dlnh than C?n cua cac ca nhan duqc coi la lien quan .

Cac cong ty lien quan d~ C?P t6i cac cong ty con va cong ty lien doanh, lien kSt cua Cong ty illy.

4. Tinh thoi V\J cua ho~t d{>ng kinh doanh

Cong ty illy khong c6 ho~t d9ng kinh doanh nao c6 tfnh tho·i v1,1 c6 thS anh hm'mg dSn kSt qua ho~t d9ng kinh doanh cua Cong ty illy cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 naill 2020.

5. Cac thay dBi trong lfO'C tinh k~ toan

Khi l?p bao cao tai chfnh rieng hang naill va bao cao tai chfnh rieng giifa nien d9, Ban T6ng Giaill d6c th1,1·c hi~n illQt s6 UO'C tfnh kS toan. KSt qua th1,1·c tS c6 thS khac v6i cac U'O'C tfnh kS toan nay. Trong ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 naill 2020, Cong ty illy khong c6 cac thay d6i tr9ng ySu trong u6c tfnh kS toan so v6i cac u6c tfnh kS toan da th1,1·c hi~n trong naill g~n nhftt.

6. Cac khoan ID\JC b~t thrrcmg

Ngo~i trtr cac vftn d~ du9·c neu a ThuySt minh l(d), Cong ty illy khong c6 cac khoan ill1,1c bftt thuo·ng c6 thS anh hucmg dSn bao cao tai chfnh rieng cua Cong ty illy cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 naill 2020.

20

Cong ty m': - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

7. Cac giao djch quan trqng trong ky

Mftu B 09a - DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai chfnh)

Trong nam 2018, Cong ty C6 phfin T6ng Cong ty Xay li\p va Thuo·ng m~i Petrolimex ("PGCC") duvc thanh I~p theo Nghi quy~t s6 45B/PLX-NQ-HDQT ngay 26 thang 3 nam 2018 cua H('>i d6ng Quan tri T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam. Theo d6, Cong ty m~ la c6 dong sang l~p so· hGu 99,99% v6n c6 phfin cua PGCC v6'i tai siin g6p v6n la quySn so hfru c6 phfin va phfin v6n g6p cua Cong ty m~ t~i cac cong ty con va cong ty lien k~t sau:

• Cong ty con: Cong ty C6 phfin Xu~t nh~p khllu Petrolimex, Cong ty C6 phfin Dfiu tu va Dich v1,.1 H~ tfing Xang dfiu, Cong ty C6 phfin Cu khf Xang dfiu, Cong ty TNHH H6a ch~t PTN, Cong ty C6 phfin Thi~t bi Xang dfiu, Cong ty C6 phfin Tin h9c Vi~n thong Petrolimex va Cong ty C6 phfin Tu v~n Xay d1,.1·ng Petrolimex.

• Cong ty lien k~t: Cong ty C6 phfin T~p doan Xay li\p I - Petrolimex va Cong ty C6 phfin Xay li\p III - Petrolimex.

Cung trong nam 2018, Cong ty m~ giiim ty I~ so· hfru t~i PGCC xu6ng 35% thong qua thanh Iy 64,99% c6 phfin cua PGCC cho m('>t s6 c6 dong t6 chfrc va ca nhan.

Theo k~t Iu~n cua w quan nha nu6'c c6 thllm quySn, Cong ty m~ phiii huy giao djch thoai v6n nam 2018 t~i PGCC va dua PGCC tro· thanh cong ty TNHH va duvc Cong ty m~ so· hfru 100%.

Ngay 31 thang 3 nam 2020, Cong ty m~ da ky cac thoa thu~n huy bo cac h9·p d6ng chuySn nhuqng c6 phfin da ky trn6'c day v6'i cac c6 dong dS thu h6i toan b('> c6 phfin cua PGCC da du9·c Cong ty m~ chuySn nhu9ng nam 2018 va hoan trii gia tri chuySn nhu9·ng ban dfiu cho cac c6 dong nay. Theo d6, tfr ngay 31 thang 3 nam 2020, Cong ty m~ phiin anh khoiin dfiu tu vao PGCC la m('>t khoiin dfiu tu vao cong ty con (Thuy~t minh 15(a)).

21

Cong ty m-: -T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

8. Ti~n va cac khoan tuO'Ilg duO'Ilg ti~n

TiSn mi;'lt TiSn gth ngan hang

Trong d6: - S6 du tai khoan tiin gui

Quy btnh 6n gia xang ddu (i) Cac khoan tuo-ng duong tiSn (ii)

Mfiu B 09a - DN (Ban hanh theo Thong tic s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua Bo Tai chfnh)

30/6/2020 VND

260.838.000 4.916.518 .043.202

4.153.019.262.706 3.951 .000.000.000

8.867.778.881.202

1/1/2020 VND

201.074.000 2.967 .160.042.526

l.288.147.098.093 4.220.000.000.000

7 .187 .361.116.526

(i) s6 du tai khoan tiSn gih Quy blnh 6n gia xang dfru OUQ'C theo d6i rieng tren tai khoan ngan hang. Ti Sn gih Quy blnh 6n gia xang dfru chi dugc sfr d1,1ng cho m1,1c dfch blnh 6n gia va kh6ng dugc sfr d1,1ng cho m1,1c dfch nao khac.

(ii) Cac khoan tu'O'ng duo-ng tiSn th~ hi~n cac khoan tiSn gfri c6 ky h1;m kh6ng qua ba thang t;;ii cac ngan hang trong nuc'J"C .

22

9.

Cong ty mi; - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d<) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

D~u hr niim gifr d~n ngay dao h~n

30/6/2020 Gia g6c

VND Gia trj hQ'P ly

VND

DAu tu nim gifr d~n ngay dao h~n - ngin h~n TiSn gi'ri c6

M~uB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014tIT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(3 Tai chfnh)

Gia g6c VND

1/1/2020 Gia trj hQ'P ly

VND

ky hc;1n 3.203.000.000.000 3.203.000.000.000 4.065 .000.000.000 4.065.000.000.000

DAu tu nim gifr d~n ngay dao h~n - dai h~n

Trai phiSu 800.000.000.000 (*) 800.000.000.000 (*)

D&u tu n~m gifr dSn ngay dao hc;1n - ng~n hc;1n thS hi~n cac khoan tiSn gfri c6 ky hc;1n tir tren 3 thang dSn du6i. 12 thang tc;1i cac ngan hang trong nu&c v&i lai suit tir 6,0% dSn 6,4% m9t niim (1/1/2020: tir 6,0% dSn 7,0% m9t nam). Gia g6c cua cac khoan tiSn gfri nay xip xi gia trj h9·p ly do tfnh chit ng~n hc;1n cua cac khoan d&u tu.

D&u tu n~m gifr dSn ngay dao hc;1n - dai hc;1n thS hi~n khoan d&u tu vao trai phiSu ngan hang c6 ky hc;1n 6 niim, hucmg lai suit b~ng trung binh c9ng lai suit tiSn gu·i tiSt ki~m ca nhan b~ng D6ng Vi~t Nam, tra sau, ap dµng cho ky hc;1n 12 thang (ho~c tuo·ng duong) du'Q'c cong b6 tren trang thong tin di~n tfr chfnh tht'.rc cua b6n ngan hang tham chiSu tc;1i ngay xac djnh lai suit+ 1,4%/nam va dao hc;1n vao ngay 30 thang 12 niim 2025. Phuung tht'.rc tra lai la tra sau, thcri diSm tra lai djnh ky m9t niim m9t lh vao ngay thanh toan lai trai phiSu, tho·i hc;1n tra g6c la ngay dao hc;1n cua trai phiSu.

(*) Cong ty m~ chua xac djnh gia trj h9p ly cua khoan d&u tu n~m gifr dSn ngay dao hc;1n - dai hc;1n nay dS thuySt minh trong bao cao tai chfnh rieng tc;1i ngay kSt thuc nien d9 bai vi khong c6 gia niem ySt tren thj tmong cho khoan dfru tu nay va cac ChuAn mµ·c KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n khong c6 hu&ng d~n vS each tfnh gia trj hQ'p ly sfr dµng cac ky thu~t djnh gia. Gia trj h9·p ly cua khoan d&u tu nay c6 thS khac v&i gia tri ghi s6.

10. Phai thu ngiin h~n cua khach hang

(a) Phai thu ngiin h~n ciia khach hang chi ti~t theo khach hang Ion

Cac cong ty con thu9c Kh6i xang dfru trµ·c thu9c (b) Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao Cong ty Xuit Nh~p khAu Sok Kong (Sokimex) Cac khach hang khac

30/6/2020 VND

3.736.408.416.836 407.030.118.693

60.230.786.167 101.961.365.188

1/1/2020 VND

4.325.840.708.098 480.768.022.766 123.092.024.532 119.773.702.834

4.305.630.686.884 5.049.474.458.230

23

Cong ty mf - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

Mftu B 09a - DN (Ban hanh theo Thong tu' s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B6 Tai chinh)

(b) Phai thu ngin hi;m cu.a khach hang la cac cong ty lien quan

Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao - c6ng ty con Cac c6ng ty con thu(>c Kh6i xang d~u tn,rc thu(>c

Cong ty Xang ddu Bl2 - Cong ty TNHH MTV Cong ty Xang ddu Tay Nam B9 Cong ty Xang ddu Phu Khanh Cong ty Xang ddu KV2 - Cong ty TNHH MTV Cong ty Xang ddu Thanh H6a - Cong ty TNHH MTV Cong ty Xang ddu Ha Trnh Cong ty Xang ddu Bae Tay Nguyen Cong ty Xang ddu KV3 - Cong ty TNHH MTV Cong ty Xang ddu Ngh? An Cong ty Xang ddu Bae Thai Cong ty Xang ddu Ha Nam Ninh Cong ty Xang ddu Ba Rja Viing Tau Cong ty Xang ddu V'inh Long Cong ty Xang ddu Ha Son Hinh - Cong ty TNHH MTV Cong ty Xang ddu Di?n Bien Cong ty Xang ddu Tuyen Quang Cong ty TNHH MTV Xang ddu Ca Mau Cong ty Xang ddu Yen Bai Cong ty TNHH MTV Xang ddu Tiin Giang Cong ty Xang ddu Lao Cai Cong ty Xang ddu Phu Th9 Cong ty Xang ddu KV5 - Cong ty TNHH MTV Cong ty TNHH MTV Xang ddu An Giang Cong ty Xang ddu Quang Hinh Cong ty TNHH MTV Xang ddu Nam Tay Nguyen Cong ty Xang ddu Quang Trj Cong ty Xang ddu Lai Chau Cong ty Xang ddu Ha Bae Cong ty Xang ddu Lam D6ng Cong ty Xang ddu Hinh Djnh Cong ty TNHH MTV Xang ddu Tra Vinh Cong ty Xang ddu Thi.a Thien Hui Cong ty Xang ddu Cao Bting Cong ty Xang ddu Ha Giang Cong ty Xang ddu Thai Hinh Cong ty Xang ddu D6ng Nai Cong ty Xang ddu Long An Cong ty Xang ddu D6ng Thap

30/6/2020 VND

407.030.118.693 3.736.408.416.836 572.095.610.256 298.512.822.434 277.118.576.961 234. 754. 781.887 215.216.634.701 211.761.715.346 179.003.002.578 171.924. 7 JO. 753 164.999.061.451 140. 877. 662. 725 133.531.243.921 121.513.739.607 93.875.736.292 89.079.004.940 86.125.214.429 79.313.950.116 77.534.472. 746 72.042.133.534 66.561.338. 796 66.210.955.890 60.705.172.280 45.664.915.501 44.051.209.850 39.770.710.966 39.468.112.347 26.548.711 .326 24.129.449. 783 21.013.645.320 19.348.142.360 19.303. 799.028 15.231.803.943 I 1.384.922.394 10.113.142.298

7.622.310.077

1/1/2020 VND

480.768.022.766 4.325 .840.708.098

615. 605. 620.152 279.913.985.998 204.150.982.264 819.633.634.917 166.230.115.989 178.056.465.368 173.922.068.283 230.615.288.013 104.635.267.959 130.371.241.334 104.358.248.640 154.234.202.907 87.343. 796.543 42.027.153.448 58. 788.639.094 92.041.709.980 85. 756.520.352 62.252.431.211 67.158.721.851 89.054.188.032

I 10.869.375.207 68. 760.668.959 47.958.771.562 40.008.265.959 31.892.968.597 56.588.311.313 25.454.659.096

18.333.661.101 46.10 I. 77 8.407 18.234.646.966 4.132.261.960 4.254.337.468

20.882.422. 749 39.362. 768.036 24.265.493.165 22.502.366.307

87.668.911

4.143.438.535.529 4.806.608.730.864

24

Cong ty me; - T~p ctoan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

MiuB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014l1T-BTC

ngay 22/12/2014 cita B(j Tai chfnh)

Khoan phai thu thuung mi;ti tir cac cong ty xang d§.u thanh vien thw';,c Kh6i xang d§.u tqrc thu('>c khong c6 dam bao, hucrng lai su&t nam 6% trong trnc:rng hgp s6 du khoan phai thu ti;ti tho·i diSm cu6i m6i thang vu9t qua hi;tn mfrc T~p doan cho phep.

Khoan phai thu thuo·ng mi;ti tir cac cong ty lien quan khac khong c6 dam bao, khong chju lai va c6 thoi hi;tn hoan tra la 60 ngay kS tir ngay ghi tren h6a dun.

11. Phai thu ng~n h~n khac

(a) Phai thu ng~n h~n khac

ThuS GTGT cua hang nMp kh&u n9p thira (i) ThuS GTGT du9·c kh&u trir chua nMn du9·c h6a dun ti;ti ngay bao cao Phai thu B9 Cong thuung v~ phf bao quan hang Pl 0 (ii) Laidµ· thu Phai thu cong ty con - khoan h6 trg tai chfnh (iii) Phai thu cac cong ty con - lai tra ch~m Ti;tm frog cho nhan vien Phai thu c6 tfrc, ]qi nhu~n dugc chia Phai thu khac

30/6/2020 VND

60.480.979.489

11 .256.574.883 203 .102.852.464 658.337 .902.001

7 .328.510.409 13.101.395.200

461.458.200.016 23.308.768.083

1/1/2020 VND

56.557 .097 .277

13.304.410.328 11.280.510.607

150.851.013 .726 652.163.000.000

4.330.847.386 6.237 .657 .834

281.928.129.660 16.926.087.768

l .438.375 .182.545 l .193.578.754.586

(i) Day la khoan phai thu cac chi cµc hai quan lien quan dSn thuS gia trj gia tang cua hang nMp kh&u n9p thira do chenh ]~ch giifa thuS nh~p kh&u U'U dai thong thuo·ng va thuS nh~p kh&u U'U dai d~c bi~t theo cac hi~p djnh thu'O'ng mi;ti khu vµ·c d6i v6'i m9t s6 m~t hang xang d§.u nh~p kh&u. Cong ty my da n9p thuS gia tri gia tang cho cac 16 hang nh~p kh&u tfnh tren thuS nMp kh&u U'U dai thong thuang. Sau thong quan, cac 16 hang nMp kh&u nay da dugc cac chi q1c hai quan &n djnh huc:rng thuS nh~p kh&u U'U dai d~c bi~t, theo d6 Cong ty illy se dugc hoan li;ti ph§.n thuS gia tri gia tang da n9p thua.

(ii) Day la khoan phai thu B9 Cong Thuong lien quan dSn phf bao quan hang dt,r trG' qu6c gia.

(iii) Day la khoan h6 tr9· tai chfnh d6i v6'i Cong ty TNHH Lien doanh Kho Ngoi;ti quan Xang d§.u Van Phong, m9t cong ty con, du9·c thµ·c hi~n theo phe duy~t cua H9i d6ng Quan trj Cong ty my ti;ti Cong van s6 1767/PLX-HDQT ngay 26 thang 12 nam 2019. Khoan nay khong dugc dam bao va c6 lai su&t la 4,86%/nam.

25

--------------------- - --

Cong ty m~ - T~p doan Xang dftu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien de) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

MiuB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tU' s6 200/2014/lT-BTC

ngay 22/12/2014 cua Bi} Tai chinh)

(b) Phai thu ngiin h~n khac tir cac hen lien quan

12.

Cong ty con Cong ty C6 ph~n Nhien Ii~u bay Petrolimex T6ng Cong ty Djch vµ Xang d~u Petrolimex Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore T6ng Cong ty V~n tai thuy Petrolimex Cong ty TNHH Lien doanh Kho Ngo<;1i quan Xang d~u Van Phong

Cong ty lien k~t Cong ty C6 ph~n Tu v§n Xay dµ·ng Petrolimex Ngan hang TMCP Xang d~u Petrolimex

Cac hen lien quan khac

30/6/2020 VND

309.750.000.000 17.915.666.825 7.328 .510.409

53.106.909.977 79.932.189.296

658 .337.902.001

170.577.000 2.551 .342.466

1.973.193.507

1.131.066.291.481

1/1/2020 VND

132.764.833.280 17. 707 .540.400 4.330.847 .386

53 .286.933.055 78.670.179.419

652.597 .179.751

170.577.000 15 .384.898.630

4.906.756.966

959.819.745 .887

Ngoai khoan phai thu ngiin h<;1n ttr Cong ty TNHH Lien doanh Kho Ngo<;1i quan Xang d~u Van Phong du-qc trinh bay t<;1i ThuySt minh ll(a), cac khoan phai thu ngiln h<;1n khac tfr cac ben lien quan khac khong c6 dam bao, khong tfnh lai va c6 thJ thu dugc khi c6 yeu du.

Hang t6n kho

30/6/2020 1/1/2020 Gia gBc DI! phong Gia gBc D\f phong

VND VND VND VND

Hang mua dang di tren ducmg 1.051 .601 .933.170 ( 10.997 .554.560) 1.372.834.278.258 (11.705.440.149) Hang h6a 5.156.067.244.007 (47.946 .518.841) 7 .647 .651.995.825 ( 43 .950.819 .042)

6.207 .669 .177 .177 ( 58. 944.073 .401) 9.020.486.274.083 (55 .656.259.191)

Trang hang t6n kho t<;1i ngay 30 thang 6 nam 2020 c6 249.890 tri~u VND hang mua dang di tren ducmg (1 /1/2020: 383.666 tri~u VND) va 1.313.063 tri~u VND hang h6a (1/1/2020: 1.898 .888 tri~u VND) du-qc ghi nh~n theo gia tri thu~n c6 thJ thµ·c hi~n du9·c .

26

13.

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

M~uB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/1T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(J Tai ch{nh)

Tai san c6 djnh hfru hinh

Nha cira, Maymoc, Phrrong ti~n Thi~t bi, Tai san v~t ki~n true thi~t bi v~n chuy~n d1.mg qt quan ly c& dinh khac T6ng d}ng

VND VND VND VND VND VND Nguyen gia S6 du· dfru ky 46.527 .318.433 47.863.494.800 32.900.604.313 217.930.364.568 1.467.639.239 346.689.421.353 Tang trong ky 299.360.000 299.360.000 ChuySn tfr chi phf xay d1,rng ca ban do· dang 383.150.000 1.427 .677 .666 1.810.827 .666 Thanh ly (4.339.729.293) (13.228.169.182) ( 17 .567 .898.4 75)

S6 du cu6i ky 46.527 .318.433 43.906.915.507 32.900.604.313 205.001.555.386 2.895.316.905 331.231.710.544

Gia tri hao mon liiy k~ S6 du dfru ky 32.630.731.513 31.502.270.814 18.107.724.165 175.504.561.414 363.363.155 258.108.651.061 Khfiu hao trong ky 722.968.078 4.160.012.544 1.524.906.431 10.159.374.179 175.554.646 16.742.815.878 Thanh ly (3.978.758.545) (13.226.305.730) (17.205.064.275)

s6 du· cu6i ky 33.353.699.591 31.683.524.813 19 .632.630.596 172.437 .629 .863 538.917.801 257 .646.402.664

Gia tri con l~i S6 du dfru ky 13.896.586.920 16.361.223.986 14.792.880.148 42.425.803.154 1.104.276.084 88.580.770.292 s6 du cu6i ky 13.173.618.842 12.223.390.694 13.267 .973.717 32.563.925.523 2.356.399 .104 73 .585.307.880

Trang tai san c6 djnh hu·u hlnh t~i ngay 30 thang 6 niim 2020 c6 cac tai san v6-i nguyen gia 138.10 l tri~u VND ( 1/ l/2020: 154.161 tri~u VND) da khfiu hao hSt nhu·ng v~n dang duqc st".r d~mg.

27

Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dt} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

14. Tai san c6 djnh vo hinh

Nguyen gia

S6 du d&u ky va cu6i ky

Gia trj hao mon lfiy k~

s6 du d&u ky Kh~u hao trong ky

s6 du cu6i ky

Gia trj con l~i

s6 du d&u ky s6 du cu6i ky

Quy~n sir dyng d~t

VND

216.496.103.958

22.511.353 .149 1.972.452.779

24.483.805.928

193.984.750.809 192.012.298.030

Ph~n m~m may tinh

VND

327 .368.502.942

278.989.382.182 3.384.217.004

282.373 .599 .186

48 .379.120.760 44.994.903.756

B:in quy~n ph~n m~m

VND

5.860.531.000

3.335.453.264 291.425 .312

3.626.878 .576

2.525.077.736 2.233.652.424

Mftu B 09a - DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/1T-BTC

ngay 22/12/2014 cita B{J Tai chinh)

Tai s:in c6 djnh khac

VND

3.555.000.000

3.555.000.000

3.555 .000.000

T6ng c(>ng VND

553.280.137 .900

308.391.188.595 5.648.095 .095

314.039.283.690

244.888.949.305 239.240.854.210

Trong tai san c6 djnh vo hinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2020, c6 cac tai san v6i nguyen gia 300.732 tri~u VND ( 1/1/2020: 297.132 tri~u VND) da kh~u hao h~t nhung v~n dang duvc st'.r d1,mg.

28

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

15. D~u ill' tai chinh dai h~n

(a) Diu hr gop v6n vao cong ty con

STT Ten cong ty Dia chi

T6ng Cong ty V~n tiii thuy Petrolimex HaN(>i

2 Cong ty TNHH Lien doanh Kho Ngo<1i quan Khanh Xang ctilu Van Phong Hoa

3 T6ng Cong ty H6a d§u Petrolimex - CTCP Ha N(>i

4 T6ng Cong ty Dich v\1 Xang dilu Petrolimex HaN(>i

5 T6ng Cong ty Gas Petrolimex - CTCP HaN(>i

6 Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore Singapore

7 Cong ty C6 philn Nhien li¢u bay Petrolimex Ha N(>i

8 Cong ty TNHH MTV Petro limex Lao Lao

Cong ty C6 philn T6ng Cong ty Xay l~p vii 9 Tlmang m(li Petrolimex (Thuy,h minh 7) Ha N•i

% quy€n % so· bi~u hii'u quy€t

30/6/2020

Gia gilc VND

DI}· phong VND

100% I 00% 2.196.550.463.185

85 % 85% 629.755.076.565

79% 79% 570.562.500.000

100% 100% 316.568.434.951

52% 52% 306.662.738.200

100% 100% 287.897.4 18.502

59% 59% 88.500.000.000

100% 100% 68. 162.068.617 (49.220.230.400)

100% 100% 402.820.800.000

Gia tri h1yp ly VND

(*)

(*)

951.949.959.100

(*)

410.855.887 .000

(*)

(*)

(*)

(*)

% so· hii'u

100%

85%

79%

100%

52%

100%

59%

100%

% quy€n bi~u

quy€t

100%

85%

79%

100%

52%

100%

59%

100%

Miiu B 09a - DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014m-BTC

ngay 22/12/2014 cua 89 Tai chfnh)

1/1/2020

Gia tri Gia gilc DI}· phong hQ'Jl ly

VND VND VND

2.196.550.463.185

629.755.076.565

(*)

(*)

570.562.500.000 721.948.626.700

3 16.568.434.95 1 (*)

306.662.738.200 470.904.055. I 00

287 .897.4 18.502 (*)

88.500.000.000 (*)

68.162.068.617 (39.376 260.000) (*)

29

Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dt} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

M~uB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014ffI-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(J Tai ch{nh)

30/6/2020 1/1/2020 % quyl'n % quyl'n

% so· bi~u Gia tri % so· bi~u Gia tri STT Ten cong ty Dia chi hii'u quyct Gia g6c D1_rphong hQ'J) ly hiiu quy~t Gia g6c D1.r phong hQ'J) ly

VND VND VND VND VND VND

Cac cong ty con thui)c Kh6i xang ditu tn_rc thui)c

10 Cong ty Xang dliu B 12 - Cong ty TNHH MTV Quang Ninh 100% 100% 865.700.000.000 (*) 100% 100% 865.700.000.000 (*) II Cong ty Xang dliu KV2 - Cong ty TNHH MTV H6 Chi Minh 100% 100% 812.200.000.000 (*) 100% 100% 812.200.000.000 (*) 12 Cong ty Xang dliu KVS - Cong ty TNHH MTV Da Niing 100% 100% 298.400.000.000 (*) 100% 100% 298.400.000.000 (*) 13 Cong ty Xang dliu KV I - Cong ty TNHH MTV HaN(li 100% 100% 272.600.000.000 (*) 100% 100% 272.600.000.000 (*) 14 Cong ty Xang dliu Tay Nam B(l Clin Tha 100% 100% 168. 100.000.000 (*) 100% 100% 168.100.000.000 (*) IS Cong ty Xang dliu Ba Ria Yung Tau Yung Tau 100% 100% 167.800.000.000 (*) 100% 100% I 67 .800.000.000 (*) 16 Cong ty Xang dliu Ngh~ An Ngh~ An 100% 100% 13 1. I 00.000.000 (*) 100% 100% 131.100.000.000 (*) 17 Cong ty Xang dliu Thanh Hoa -

Cong ty TNHH MTV Thanh Hoa 100% 100% 125.300.000.000 (*) 100% 100% 125.300.000.000 (*) 18 Cong ty Xang dliu Vfoh Long Vfoh Long 100% 100% 123.000.000.000 (*) 100% 100% 123.000.000.000 (*) 19 Cong ty Xang dliu Biic Tay Nguyen Gia Llli 100% 100% 113.800.000.000 (*) 100% 100% 113 .800.000.000 (*) 20 Cong ty Xang dliu KV3 - Cong ty TNHH MTV Hai Phong 100% 100% I I 1.300.000.000 (*) 100% 100% 111.300.000.000 (*)

21 Cong ty Xang dfiu Ha San Blnh -

Cong ty TNHH MTV HaN(li 100% 100% I 08.500.000.000 (*) 100% 100% I 08.500.000.000 (*) 22 Cong ty Xang dliu Phu Khanh Khanh Hoa 100% 100% I 07 .000.000.000 (*) 100% 100% I 07 .000 000.000 (*)

23 Cong ty Xang dliu Ha Nam Ninh Nam Dinh 100% 100% I 05.600.000.000 (*) 100% 100% I 05 .600.000.000 (*)

24 Cong ty Xang dliu Long An Long An 100% 100% I 05 .200.000.000 (*) 100% 100% I 05 .200.000.000 (*) 25 Cong ty TNHH MTV Xang dliu Ca Mau Ca Mau 100% 100% 98.800.000.000 (*) 100% 100% 98.800.000.000 (*) 26 Cong ty Xang dliu Blnh Dinh Blnh Dinh 100% 100% 87.600.000.000 (*) 100% 100% 87.600.000.000 (*)

27 Cong ty Xang dliu Ha Tinh Ha Tinh 100% 100% 79.900.000.000 (*) 100% 100% 79. 900.000.000 (*)

28 Cong ty TNHH MTV Xang dliu

Nam Tay Nguyen Dae Lllk 100% 100% 74.000.000.000 (*) 100% 100% 74.000.000.000 (*)

29 Cong ty Xang dliu Phu Tho Phu Tho 100% 100% 71. I 00.000.000 (*) 100% 100% 71. I 00.000.000 (*)

30 Cong ty Xang dliu Biic Thai Thai Nguyen 100% 100% 69.300.000.000 (*) 100% 100% 69.300.000.000 (*)

31 Cong ty Xang dliu Th(ra Thien Hu~ Hu~ 100% 100% 66.000.000.000 (*) 100% 100% 66.000.000.000 (*)

32 Cong ty TNHH MTV Xang dliu Ti~n Giang Ti~n Giang 100% 100% 60.400.000.000 (*) 100% 100% 60.400.000.000 (*) 33 Cong ty Xang dliu Quang Tri Quang Tri 100% 100% 57.000.000.000 (*) 100% 100% 57.000.000.000 (*)

34 Cong ty Xang dliu Quang Blnh Quang Blnh 100% 100% 57.000.000.000 (*) 100% 100% 57 .000.000.000 (*)

35 Cong ty Xang dliu Tuyen Quang Tuyen Quang 100% 100% 48.000.000.000 (*) 100% 100% 48.000.000.000 (*)

30

Cong ty m-; - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien de) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

M~uB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014llT-BTC

ngay 22/12/2014 ciia 8() Tai chfnh)

30/6/2020 1/1/2020 % quy~n % quy~n

% so· bi~u Gia trj % so· bi~u Gia trj STT Ten cong ty Dja chi hfru quy~t Gia gBc D1_rphong hqlJ ly hfru quy~t Gia g6c D1_r phong hQlJ ly


36 Cong ty Xang dilu 06ng Nai 06ng Nai 100% 100% 47.700.000.000 (*) 100% 100% 47.700.000.000 (*) 37 Cong ty Xang dilu Tay Ninh Tay Ninh 100% 100% 45.600.000.000 (*) 100% 100% 45.600.000.000 (*) 38 Cong ty Xang dfiu Lao Cai L'ioCai 100% 100% 44.000.000.000 (*) 100% 100% 44.000.000.000 (*) 39 Cong ty Xang dilu B~n Tre B~n Tre • 100% 100% 44.000.000.000 (*) 100% 100% 44.000 .000 .000 (*) 40 Cong ty TNHH MTV Xang d§u An Giang An Giang 100% 100% 43.900.000.000 (*) 100% 100% 43.900.000.000 (*) 41 Cong ty Xang diiu Ha Biic Biic Giang 100% 100% 42.300.000.000 (*) 100% 100% 42.300.000.000 (*) 42 Cong ty Xang d§u Ulm 06ng Ulm 06ng 100% 100% 40.900.000.000 (*) 100% 100% 40.900.000.000 (*) 43 Cong ty Xang dilu Song Be -

Cong ty TNHH MTV Blnh Duong 100% 100% 38.900.000.000 (*) 100% 100% 38.900.000.000 (*) 44 Cong ty Xang dilu Di~n Bien Di~n Bien 100% 100% 38.600.000.000 (*) 100% 100% 38.600.000.000 (*) 45 Cong ty Xang d§u Cao Biing Cao Biing 100% 100% 33.500.000.000 (*) 100% 100% 33.500.000.000 (*) 46 Cong ty TNHH MTV Xang dilu Quang Ngai Quang Ngai 100% 100% 32. 100.000.000 (*) 100% 100% 32. 100.000.000 (*) 47 Cong ty TNHH MTV Xang dfiu Tra Vinh Tra Vinh 100% 100% 3 1.100.000.000 (*) 100% 100% 3 1.100.000.000 (*) 48 Cong ty Xang d§u 06ng Thap 06ng Thap 100% 100% 30.000.000.000 (*) 100% 100% 30.000.000.000 (*) 49 Cong ty Xang d§u Yen Bai Yen Bai 100% 100% 24.900.000.000 (*) 100% 100% 24.900.000.000 (*) 50 Cong ty Xang dfiu L1i Chau Lai Chau 100% 100% 22.000.000.000 (*) 100% 100% 22.000.000.000 (*) 5 1 Cong ty Xang dilu Thai Blnh Thai Blnh 100% 100% 2 1.000.000.000 (*) 100% 100% 21.000.000.000 (*) 52 Cong ty Xang dilu Ha Giang Ha Giang 100% 100% 20.500.000.000 (*) 100% 100% 20.500.000.000 (*)

9.853.179.500.020 (49.220.230.400) 9.450.358.700.020 (39.376.260.000)

31

Cong ty IDf - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien d<) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

(b) Diu ttr g6p v6n vao cac cong ty lien doanh, lien k~t

30/6/2020 % quy~n % quy~n

% SO' bi~u D1.r Gia tri % so· bi~u STT Ten cong ty Dia chi hii'u quy~t Gia g6c phong hQply hii'u quy~t

VND VND VND

Cong ty lien doanh Cong ty TNHH Castro! BP-PETCO Yi~t Nam H6 Chf Minh 35% 35% 169.426.717.325 (*) 35% 35%

Cong ty lien k~t I Ngan hang TMCP Xang diiu Petrolimex (i) Ha Ni)i 40% 40% I .077.957.925.515 (*) 40% 40%

2 Tf>ng Cong ty Cf> phfin Bao hi~m

M~uB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014nT-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B() Tai chfnh)

1/1/2020

Gia tri Gia g6c Dt_rphong hQp ly

VND VND VND

169.426.717.325

l.077.957.925 .515

(*)

(*)

Petrolimex (i) HaNi)i 41 % 41 % 361.849.067 .685 628.479.936.000 41 % 41 % 361.849.067.685 708.402.240.000

3 Cong ty Cb phiin Dich vu 0trimg cao t6c Yi~t Nam Ha Ni)i 22% 22% 20.000.000.000 (7.960.000.000) (*) 22% 22% 20.000.000.000 (6.293.333.333)

4 Cong ty c6 phiin Thuang m<;ti Tuyen Tuyen Quang Quang 33% 33% 891.808.000 (*) 33% 33% 891.808.000

5 Cong ty Cb phfin Tf>ng Cong ty Xily l~p va Thtrang m<;ti Petrolimex Ha Ni)i 35% 35% 140.987.280.000

I .630.125.518.525 (7.960.000.000) l.771.112.798.525 (6.293333.333)

(i) Nhu tdnh bay t~i ThuySt minh 3(h)(ii), Cong ty m~ da c6 kS ho~ch thoai v6n t~i PJICO va PG Bank.

Ngay 21 thang 4 nam 2018 , £>~i H9i d6ng C6 dong cua PG Bank, thong qua Nghi quySt s6 0l/20l8/NQ-£>H£>C£>-PGB, phe duy¢t d~ an sap nh~p PG Bank vao Ngan hang TMCP Phat tri@n Thanh ph6 H6 Chf Minh ("HDBank"). Theo d~ an nay , ty 1¢ s6 hfru di/ kiSn cua Cong ty m~ t~i HDBank sau sap nh~p la 5,62%. Cho dSn ngay phe duy¢t phat hanh bao cao tai chfnh nay, vi¢c sap nh~p chua dm:;rc hoan thanh.

Ngay I 8 thang 7 nam 20 I 9, theo Nghi quySt s6 108A/PLX-NQ-HDQT, H9i d6ng Quan tri phe duy¢t chu tmang giam ty 1¢ so hfru cua T~p doan t~i PJICO tir 40,95% xu6ng 35, l % va khi c6 y kiSn chfnh thfrc tir Uy ban Quan ly V6n Nha nu&c t~i doanh nghi¢p va cua Thu tu&ng Chfnh phu, T~p doan se tiSp tvc gifr ho/i'tc thoai v6n theo guy dinh. Cho dSn ngay phe duy¢t phat hanh bao cao tai chfnh nay, vi¢c giam ty 1¢ s6 hfru tren chua duqc hoan thanh.

32

(*)

(*)

(*)

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

M~uB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu- s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua 89 Tai chfnh)

(c) D§u tu g6p vBn vao don vj khac

(*)

30/6/2020 1/1/2020 STT Ten cong ty Dia chi Giagfic Dl}·phong Gia tri hc;rp ly Giagfic DI}· phong Gia tri hQ'P ly


Cong ty C6 phfin H6a dfiu Quan d•i HaN9i 50.000.000.000 (*) 50.000.000.000 (*)

2 Ngan hang TMCP Xu~t nhap kh~u Vi~t Nam H6 Chf Minh 49.913.937.200 (5 .991.102.200) 43.922.835.000 49.913 .937.200 (5.991.102.200) 43.922.835.000 3 Cong ty C6 phfin Dftu tu va Phat tri~n Van Phong Khanh Hoa 3.801 .690.000 (2. 146.865.850) (*) 3.801.690.000 ( 1.844.708.536) (*)

4 Cong ty C6 phfin Xang dftu Dftu khf Blnh Thuan Blnh Thuan 1.697.125.000 (*) 1.697.125.000 (*)

5 T6ng Cong ty Xu~t nhap kh~u Dich v1,1 va Dftu tu Vi~t Nam Da N~ng 500.000.000 (*) 500.000.000 (*)

6 Cong ty C6 phfin Vat li~u Xay dl)'ng va Ch~t d6t ~g~ ~~~ 2.582.100.000 (*) 2.582.100.000 (*)

I 08 .494.852.200 (8.137.968.050) I 08 .494.852.200 (7.835.810.736)

Cong ty m~ chua xac dinh gia tri hqp ly cua cac khoan dfiu tu nay dS thuySt minh trong bao cao tai chfnh rieng gi(fa nien de) bcri VI khong c6 gia niem ySt tren thi tmcmg cho cac khoan dfiu tu nay va cac Chufin m1,rc KS toan Vi?t Nam, ChS de) KS toan Doanh nghi?p Vi?t Nam hi?n khong c6 hu6'ng d&n vb each tinh gia tri hqp ly sfr di,mg cac ky thu~t dinh gia. Gia tri hqp ly cua cac khoan dfiu tu nay c6 thS khac v6'i gia tri ghi s6.

33

Cong ty me; - T~p doan Xang diu Vift Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

(d) Dl_f phong diu hr tai chinh dai h;m

Mfiu B 09a- DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B6 Tai chfnh)

BiSn d()ng trong ky d1,r phong giam gia d&u tu tai chfnh dai h~n nhu sau:

s6 du d&u ky Tang d1,r phong trong ky Haan nMp d1,1· phong trong ky

S6 du cu6i ky

16. Chi phi tra trmrc

(a) Chi phi tra tnr6'c ngiin h~n

Chi phf lien quan dSn hang t6n kho Cac lo~i chi phi bao hi ~m va cac chi phi lien quan dSn ph&n m~m tra tm6-c Chi phi c6ng c1,1 va d1,1ng c1,1 xu~t dung

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2020 30/6/2019

VND VND

53.505.404.069 20.292.322.298 (8.479.527.917)

65 .318.198.450

30/6/2020 VND

46.503.141.735

42.265.159.684 1.101.066.202

89.869.367.621

54.620.768.450 8.653 .669.320

(11.720.981.250)

51 .553 .456.520

1/1/2020 VND

47.837.081.027

56.206.503.697 216.467.149

104.260.051 .873

34

(b)


Chi phi tra trmrc dai h~n

LQi th~ kinh doanh lien quan d~n Chi phi Chi phi thue cA ph~n boa thue van phong h~ t~ng may chu

VND VND VND

S6 du· dfru ky 108.428.067.837 48 .174.854.678 34.020.000.000 Tang trong ky Phan b6 trong ky (27 .107.016.960) (10.705 .523 .262) (7 .560.000.000)

S6 du- cu6i ky 81.321.050.877 37.469.331.416 26.460.000.000

Chi phi sirachfra van phong

VND

16.618.083.680 1.929.822.085

(3 .508 .979.541)

15 .038.926.224

M~uB 09a-DN (Ban hdnh theo Thong tu· s6 200/2014/TT-BTC

ngdy 22/12/2014 ciia B{j foi ch[nh)

Chi phi tra trmrc khac T&ng cqng

VND VND

6.239.701.051 213.480.707.246 2.099 .241.084 4.029.063 .169

( 4.235 .692.606) (53.117.212.369)

4.103.249.529 164.392.558.046

35

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vift Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

Mfiu B 09a - DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/1T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(j Tai chfnh)

17. Tai san tho~ tho nh~p hoan l~i

(a) Tai san thu~ thu nh~p hoan 1,i drrQ'c ghi nh~n

Tai san thuS thu nh~p hoan l:;ti:

Thu~ sufit

Gia tri thuS cua cac khoan 16 mang sang 20%

30/6/2020 VND

396.787 .610.107

(b) Tai san thu~ thu nh~p hoan 1,i chrra drrQ'c ghi nh~n

Tai san thuS thu nh~p hoan l:;ti chua du9·c ghi nh~n d6i v6i cac khoan m\Jc sau:

1/1/2020 VND

30/6/2020 Chenh l~ch

1/1/2020

t1.1m thoi VND

Gia trj tho~ VND

Chenh l~ch t1.1m thoi

VND

Gia trj tho~ VND

Cac chenh l~ch t:;tm thc',-i du9·c kh~u trir 113.089.146.059 22.617.829.212 77.905.936.081 15.581.187.216

18. Phai tra ngrroi ban ng~n h~n

(a) Phai tra ngrroi ban ngin h,n chi ti~t theo nha cung cip Ion

Cong ty TNHH MTV L9c h6a d~u Blnh Sun T~p doan D~u khf Vi~t Nam - Chi nhanh Phan ph6i San phfrm L9c d~u Nghi Son Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore Winson Oil Trading Pte Ltd Vitol Asia Pte Ltd Cac nha cung c&p khac

Gia g6c va s6 co kha nang tra nc;r 30/6/2020 1/1/2020

VND VND

1.988.637.908 .322 3.522.789.634.487

1.621 .088.684.015 1.145.187.573.591

696.006.826.779

2.237.738.585 .264

2.469.569.201 .093 160.498.179.517 978.163.553 .317 140.049 .390.802

2.330.214.180.551

7.688 .659.577 .971 9.601.284.139.767

36

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien di} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

M§uB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/'IT-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai chfnh)

(b) Phai tra ngrroi ban ngin h~n la cac cong ty lien quan

Cong ty con Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore T6ng Cong ty V~n tai thuy Petrolimex Cong ty C6 ph&n V~n tai Xang d&u Ducmg thuy Petrolimex Cong ty TNHH Lien doanh Kho Ngo,;li quan Xang d&u Van Phong Cong ty C6 phin V~n tai Xang d&u Vitaco Cong ty C6 ph&n Tin h9c ViSn thong Petrolimex Cong ty TNHH MTV Vitaco Sai Gem

Cong ty lien k~t T6ng Cong ty C6 ph&n Bao hiSm Petrolimex Ngan hang TMCP Xang d&u Petrolimex

Gia g6c va s6 co kha nang tra n(f 30/6/2020 1/1/2020

VND VND

1.145 .187 .573 .591 30.941.880.821

71 .046.497 .067 18.952.393.808 4.421.406.193

10.273.637.209

11.406.238.993 2.780.447.937

1.295.010.075.619

160.498.179.517 68.459.201.221

292.432.049

23.620.333.690 17.878 .980.280 10.623.407.580

12.034.600.039 22.987.003.641

31 6.394.138.017

Khoan phai tra thuong m,;li d6i v6-i cac cong ty lien quan khong duvc dam bao, khong chju lai va phai tra trong vong 30 d~n 60 ngay k~ tfr ngay ghi tren h6a don .

37

Cong ty mt: - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

Mftu B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC


19. Ngiroi mua tra ti~n trmrc ng~n h~n

Nguai mua tra ti~n tm&c ngiin h~n th€ hi~n cac khoan t'.mg tm&c tu cac cong ty sau:

Cac cong ty con Cong ty TNHH M(>t thanh vien Xang d~u Quang ngai Cong ty Xang d~u Tay Ninh Cong ty Xang d~u Song Be - Cong ty TNHH MTV Cong ty Xang d~u BSn Tre Cong ty Xang d~u Ha Biic Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore Cong ty Xang d~u Khu v1,rc I - Cong ty TNHH MTV Cong ty Xang d~u Thai Binh Cong ty Xang d~u D6ng Nai Cong ty Xang d~u Long An Cong ty Xang d~u D6ng Thap

Cac hen khac

30/6/2020 VND

38.443 .637.543 22.664.564.939 40.255 .254.025 11.588.343.457

5.773.085 98.025.438.800

7.679.570.201 8.021.080.949

320.792.452 2.704.307.334

229.708.762.785

41.759.615

229.750.522.400

20. Thu~ va cac khoan phai thu va phai nc)p Nha IllfO'C

30/6/2020 VND

ThuS va cac khoan phai thu Nha nu&c ThuS va cac khoan phai n(>p Nha nu&c

1.314.085.058.980 (872.860.569)

1.313.212.198.411

1/1/2020 VND

16.964.824.946 25.577.797.969 20.790.120.072 19 .801.919 .646 9.809.102.847

438.313.966 112.767.299.967

206.149 .379 .413

41.759.615

206.191.139.028

1/1/2020 VND

1.212.636.326.940 (41.142.122.184)

1.171.494.204.756

38

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien di) cho ky sau thang k~t thu.c ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

BiSn d(mg cua thuS va cac khoim phai thu va phai n9p Nha mr6'c trong ky nhu sau:

ThuS gia tri gia tang d~u ra (*) ThuS tieu th1,1 d~c bi~t Clla hang nh~p kh&u Thus tieu th~• d~c bi~t Clla hang tieu th~• n9i dia ThuS nh~p kh&u ThuS gia tri gia tang hang nh~p kh&u ThuS thu nh~p doanh nghi~p ThuS thu nh~p ca nhan ThuS nha th~u mr6'c ngoai ThuS va phf khac

Trang a6:

ThuS va cac khoan phai thu Nha mr6'c ThuS va cac khoan phai n9p Nha nu6'c

1/1/2020 (**) VND

53.305.616.717 659.868.126.156 476.962.639.300

22.499.944.767 (28 .636.594.405)

(1.102.793.661) (11.402.734.118)

l .171.494.204.756

1.212.636.326.940 ( 41.142.122.184)

1.171.494.204.756

S6 phat sinh trong ky

VND

(348.765 .536.724) ( 471.360.468.899)

84.057.260.647 (539 .030.622.968)

(l.368.472.043.717) (517.466.293)

(10.071.337 .018) (207.099.361)

(4.364.392.294)

(2.658.731 .706.627)

M~uB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014llT-BTC

ngay 22/12/2014 ciia 8<5 Tai ch{nh)

S6 da n(>p/ dtrQ'C hoan trong ky

VND

348.765.536.724 444.039.001.484

581.294.304.195 1.350.075.361.996

50.000.000.000 10.301.270.110 11.609.833.479 4.364.392.294

2.800.449.700.282

30/6/2020 VND

25.984.149.302 743.925.386.803 519 .226.320.527

4.103.263.046 20.845.939.302

(872.860.569)

1.313.212.198.411

1.314.085 .058.980 (872.860.569)

1.313.212.198.411

(*) S6 thuS gia tri gia tang phai n9p trong nam trlnh bay nhu tren th~ hi~n s6 li~u sau khi da d5i trfr v6'i thuS gia tri gia tang d~u vao dugc kh~u trtr trong ky.

39

Cong ty mf - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

21. Phai tra ng~n h~n khac

Phai trii vS c6 tfrc Phai tra cong ty con vs tai du true tai chfnh (*) Phai trii phf giam djnh Kinh phf cong doan Phai tra khac

Miu B 09a - DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/201417T-BTC


30/6/2020 VND

3.592.508 .957 237.004.554.923

4.240.564.096 1.579.778.723

44.939 .186.679

291 .356.593 .378

1/1/2020 VND

2.806.626.778 236.292.524.071

4.634.454.984 1.582.274.107 2.238.010.221

247.553 .890.161

(*) Can cfr theo Cong van s6 11770/BTC-TCDN ngay 23 thang 8 nam 2016 cua B('> Tai chfnh gfri B('> Cong thuong, Cong van s6 12465/BCT-TC ngay 23 thang 12 nam 2016 cua BQ Cong thuong va Nghj quySt s6 64/PLX-NQ-HDQT ngay 30 thang 12 nam 2016 cua H('>i d6ng Quan trj T~p doan, Cong ty m~ da sfr di,mg m('>t ph&n thi;ing du v6n c6 ph&n trong d9t phat hanh cho nha d&u tu chiSn lu9·c d~ tai co· du tai chfnh cho Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore ("PLS") v6'i gia trj la 70.980.622 USD. DSn ngay 30 thang 6 nam 2020, Cong ty m~ da thi,rc hi?n bu tru- ngu6n v6n nay v6'i cac khoan phai thu tu- PLS v6'i t6ng s6 tiSn la 60.808.752 USD, ph&n con l~i du9·c ghi nh~n la m('>t khoan phai tra PLS. Khoan phai tra nay khong du9·c dam bao, khong chju lai va du-qc bu trtr v6'i cac khoan phai thu hoi;'lc tra d&n theo thoa thu~n gifra hai ben.

40

Cong ty m~ -T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

22. Vay ng~n h~n

Mftu B 09a - DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/7T-BTC

ngay 22/12/2014 cita B9 Tai chfnh)

Bi~n d(>ng trong ky 30/6/2020

Vay

1/1/2020 Gia trj ghi s6 va s6 co kha nang tra IlQ'

VND Tang VND

Giam VND

Gia tri ghi s6 va s6 co kha nang tra

IlQ'

VND

ngin h;;in 8.671.847.401.759 27 .333.092.248.595 (27.289.364.859.323) 8.715.574.791.031

Di~u khoan va di~u ki~n cua cac khoan vay ngin h;;in hi~n con s6 du nhu sau:

Lo~i 30/6/2020 1/1/2020 ti~n VND VND

Ngan hang TMCP Cong thuung Vi~t Nam VND 3.463.086.555.121 2.601.458.431 .096

Ngan hang TMCP Ngo?i thuung Vi~t Nam VND 2.570.557.410.264 Ngan hang TMCP Cong thuung Vi~t Nam USD 665 .914.954.706 347.686.916.801

Ngan hang TMCP Ngo;;ii thuung Vi~t Nam USD 640.623.276.184 2. 992.281.483 .139

Ngan hang TMCP D:iu tu va Phat triSn Vi~tNam VND 500.932.000.000 1.680. 102.929.074 Ngan hang TMCP Xu~t nh~p khiu Vi~tNam USD 446.591.459 .402 404.125.003.286 Ngan hang TNHH M('>t thanh vien HSBC (Vi~t Nam) VND 345.869.135.354 181.609 .154.196 Ngan hang BNP Paribas VND 82.000.000.000 Ngan hang TMCP D:iu tu va Phat triSn Vi~tNam USD 464.583.484.167

8.715.574.791.031 8.671.847.401.759

T~t ca cac khoan vay ngin h;;in cua Cong ty m<t duqc th1,rc hi~n du6-i hinh tht'.rc tfn ch~p, nh~m mµc dfch b6 sung v6n luu d('>ng va ma cac thu tfn d1,mg nh~p khiu hang h6a xang d:iu. Thai h;;in cac khoan vay du6-i 3 thang. Trong ky, cac khoan vay nay chiu lai su~t theo lai su~t guy dinh trong cac hqp d6ng vay.

41

Cong ty m': - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

23. Quy binh An gia xang dfiu

s6 du d~u ky Tang trong ky Giam trong ky Lai phat sinh tir tai khoan ti~n g1h

S6 du cu6i ky

Trong d6:

- S6 du tai khoan tiin gu:i Quy binh Jn gia xang ddu tr;,,i ngan hang (Thuyit minh 8)

- S6 tidn thu vao tir tai khoan tidn gu:i Quy binh Jn gia xang ddu sau ngay kit thuc Icy ki toan

S6 du cu6i ky

M§uB09a-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014flT-BTC

ngay 22/12/2014 ciia 89 Tai chfnh)


VND VND

1.433.499.555 .955 3.290.150.200.600 (321.509.849.463)

3.564.329.610

4.405.704.236.702

4.153.019.262.706

252.684.973.996

4.405.704.236.702

1.930.521 .344.224 1.520.541.502.042

(3.400.235 .780.961) 2. 709 .243 .544

53.536.308.849

40.130.280

53.496. 178.569

53.536.308.849

42

Cong ty mt; - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d<) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

24. Thay dBi van chu SO' hfru

S6 du· t:_ii ngay 1/1/2019

Lqi nhu~n thu§n trong ky Phan bf> vao quy khen thu&ng, phuc lqi Ban cf> phiSu quy (ThuySt minh 25) Cf> tfrc (ThuySt minh 26)

V6n c6 phfin VND

12.938.780.810.000

Th~ng du· Quy iffiu tu-v6n c6 phfin C6 phi~u guy phat tri~n

VND VND VND

2.246.997 .553.623 ( I .350.648.460.000) 56.981.179.159

593.091.734.203 120.000.000.000

S6 du· t:_ii ngay 30/6/2019

12.938.780.810.000 2.840.089 .287 .826 ( l .230.648.460.000) 56 .981.179.159

S6 du- t:_ii ngay 12.938.780.810.000 3.925.554.119.365 ( l .030.648.460.000) 56.981.179.159

1/1/2020

L6 thu§n trong ky Phan b6 vao quy khen thu&ng, phuc lqi Ban c6 phiSu quy (ThuySt minh 25) 386.259.737 .595 l 08.787 .300.000 C6 tfrc (Thuy~t minh 26)

S6 du· t:_ii ngay 12.938.780.810.000 4.311.813.856.960 (921.861 .160.000) 56.981.179.159

30/6/2020

Quy khac thu{k v6n chii so· huu

VND

I .252.002.338.768

I .252.002.338.768

l .252.002.338.768

( l .252.002.338.768)

MiuB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tir s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cita B(J Tai chfnh)

LQi nhu~n sau tho~ chu·a phan ph6i T6ng ci)ng

VND VND

3.146.946.538.36 l 18.291.059.959.91 I

l .449.355.152.181 l .449.355.152.181

(17.605.747 .218) (17.605.747.218)

7 I 3.091.734.203 (3.044.114.411.000) (3.044.114.411.000)

l .534.581.532.324 17 .391 .786.688.077

3.223.958.637 .026 20.366.628.624.318

(991.888.570.795) (991.888.570.795)

(37 .299.276.250) (37 .299 .276.250)

495 .047.037.595 ( l.129.624.131.232) (2.381.626.470.000)

l .065.146.658.749 l 7.450.861.344.868

43

Cong ty m~ - T~p doan Xang din Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d{, cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

25. V8n c6 ph~n

M~uB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 20012014/TT-BTC


V6n c6 ph&n du9·c duy~t va da g6p du'Q'c trinh bay theo m~nh gia cua Cong ty la:

30/6/2020 1/1/2020 S6 c6 phi~u VND S6 c6 phi~u VND

V6n c6 phin 1.293.878.081 12.938. 780.810.000 1.293.878.081 12.938. 780.810.000

dmyc duy~t

V6n c6 phin 1.201.691.965 12.016.919.650.000 1.190.813.235 11.908.132.350.000

dang hru hanh Nha nu6'c 981.686.626 9 .816.866.260.000 981.686.626 9 .816.866.260.000 C6 dong khac 220.005.339 2.200.053.390.000 209.126.609 2 .091.266.090.000

C6 phi~u guy 92.186.116 921.861.160.000 103.064.846 1.030.648.460.000

C6 phiSu ph6 thong c6 m~nh gia la 10.000 VND. M6i c6 phiSu ph6 thong tuang (mg v6'i mot phiSu bi~u quySt t~i cac cuoc h9p c6 dong cua Cong ty illy. Cac c6 dong du9·c nh~n c6 tt'.rc ma Cong ty illy cong b6 vao ttmg thai di~m. T~t ca c6 phi Su ph6 thong dSu c6 tht'.r tµ- uu tien nhu nhau d6i v6'i tai siin con l~i cua Cong ty my. Cac quySn l9i cua cac c6 phiSu da dugc Cong ty my mua l~i dSu bi t~m ngtrng cho t6'i khi chung du9·c phat hanh l~i.

BiSn dong v6n c6 ph&n dang luu hanh trong ky nhu sau:

Ky sau thang k~t tht'.ic ngay 30/6/2020 30/6/2019

VND VND S6 c6 phi~u (theo m~nh gia) S6 c6 phi~u (theo m~nh gia)

S6 du d&u ky 1.190.813.235 11 .908.132.350.000 1.158.813.235 l 1.588.132.350.000 C6 phiSu guy ban trong ky (*) 10.878.730 108.787 .300.000 12.000.000 120.000.000.000

S6 du cu6i ky 1.201.691.965 12.016.919.650.000 1.170.813.235 l 1.708.132.350.000

(*) Trong ky, Cong ty my da ban 10.878.730 c6 phiSu guy, v6'i gia giao djch binh quan 45.506 VND/c6 phiSu guy.

26. CB trrc

Ngay 16 thang 3 nam 2020, Hoi d6ng Quan tri T~p doan Xang dfru Vi~t Nam thong qua Nghj quySt s6 048PLX-NQ-HDQT da phe duy~t phuung an t~m (mg c6 tt'.rc bfmg tiSn v6'i ty I~ c6 tt'.rc la 20% tren m~nh gia tuang duang v6'i 2.381.626 tri~u VND (ky sau thang kSt thuc ngay 30/6/2019: 3.044.114 tri~u VND). Khoiin c6 tt'.rc nay da du9·c trii trong nam 2020.

44


Miu B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B{J Tai chfnh)

27. Cac quy thu(>c ngu6n v6n chu s& hfru

(a) Quy d§u ttr va phat tri~n

Quy d&u tu va phat triSn duqc thanh l~p nhflm m1,1c dfch ma r(mg kinh doanh trong tuung lai. Khi guy duvc si'.r d1,1ng dS phat triSn kinh doanh, khoan ti Sn da si'.r d1,1ng duqc chuySn sang V 6n c6 ph&n.

(b) Quy khac thu{>c v6n chu s0' hfru

Quy khac thu(k v6n chu so· hfru nay se duqc dung dS phan ph6i lqi nhu~n cho cac c6 dong trong cac ky sau.

28. Cac khoan ffl\JC ngoai Bang can dBi k~ toan

(a) Hang boa nh~n gifr h{> (Xang d§u di}' trfr qu6c gia)

(*)

Xang RON 92 D&u Diezen 0,05S Mazut

Don vj

Lft 15 (*) Lft 15 (*)

Kg

30/6/2020

73.253 .960 138.825.120 39.730.682

1/1/2020

73.695.025 138.911.948 39.737.834

Lft 15 la d~i lu9ng do lucmg theo 1ft do t~i nhi~t di;> th1,1·c tS du9·c guy d6i vS nhi~t di;> 15°C theo cong thfrc: Lft 15 = Lft th1,1·c tS x h~ s6 VCF. VCF la h~ s6 diSu chinh thS tfch. VCF du9·c xac djnh bftng each tra bang C.2 cua Ph1,1 l1,1c C trong Tieu chu~n gu6c gia TCVN 7567:2006 vS Khf d&u mo h6a long (LPG) - Quy tile giao nh~n v6i nhi~t di;> do duqc va h~ s6 ty tr9ng cua tt'mg bS.

(b) Ngo~i t~ cac lo~i

USD

(c) Cam k~t chi tieu v6n

30/6/2020 Nguyen t~

1.872.544

Tll'ong dll'ong VND

43.293.211.961

1/1/2020 Nguyen t~

2.434.637

Tll'ong dU'ong VND

56.264.470.776

T~i ngay 30 thang 6 nam 2020, Cong ty my c6 cac cam kSt v6n sau da du9·c duy~t nhung chua duqc phan anh trong bang can d6i kS toan :

Da duvc duy~t nhung chua ky kSt h9·p d6ng Da du9·c duy~t va da ky kSt hqp d6ng

30/6/2020 VND

1.158.249.012.545 15 .672.196.000

1/1/2020 VND

1.170.631 .062.545 8.937.696.000

1.173.921.208.545 1.179.568.758.545

45

Cong ty ID': - T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

( d) HQ'P d6ng mua ban ngo~i t~

M~uB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu- s6 200/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B{J Tai ch[nh)

Ti;ti ngay 30 thang 6 nam 2020, Cong ty m~ c6 cac h9·p d6ng mua ngoi;ti t~ c6 ky hi;tn con hi~u I\l·c sau:

Thoi S6 luQllg Ty gia Ngay th\fc S6 ti~n HQ'P d6ng s6 h~n ngo~i t~ kyh~n hi~n thanh toan

(ngay) USD USDNND VND

02-2020/MBNT-FW 90 5.000.000 23 .327 10/9/2020 116.635.000.000 2020.06.12/HUMBNT/TPB- 90 4.448 .804 23 .327 10/9/2020 103.777.250.908 PETROLIMEX 2020.06.19/HDMBNT/TPB- 98 4.145 .699 23.324 25/9/2020 96.694.283.476 PETROLIMEX 03-2020/MBNT-FW 96 3.000.000 23.312 29/9/2020 69 .936.000.000 2020.02.26/HDMBNT/TPB- 95 11.976.292 23.311 29/9/2020 279.179.342.812 PETROLIMEX l 277 /HDNT-EIBHN/2020 91 9.357.048 23 .328 11/9/2020 218.281.215.744

1390//HDNT-EIBHN/2020 91 4.050.141 23 .308 22/9/2020 94.400.686.428

1419/HDNT-EIBHN/2020 92 5.753.029 23.308 25/9/2020 134.091.599 .932

FXT2006126 94 9.407.975 23.331 14/9/2020 219 .497.464.725

FXT2006245 97 5.000.000 23.323 29/9/2020 116.615.000.000

2020.06.24/HDMBT/TPB- 97 4.554.391 23.323 29/9/2020 106.222.061.293 PETROLIMEX FXT2006296 94 8.521.848 23.303 1/10/2020 198.584.623 .944

l .753.914.529.262

29. Doanh tho ban hang va cung c~p djch Vl}

T6ng doanh thu thS hi~n t6ng gia tri hang ban va djch V\J da cung d.p, khong bao g6m thu~ gia tri gia tang nhu sau:

Doanh thu hoi;tt d9ng kinh doanh xang d~u Doanh thu hoi;tt d9ng kinh doanh hang h6a khac Doanh thu cung d.p djch V\J


VND VND

44.813 .115.412.854 62.122.011 .592.620 7.415.727 .817 12.551.093.497

993.295.333

44.820.531. 140.671 62.135.555.981.450

46

Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d<) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

30. Gia v8n hang ban

Gia v6n ho~t d(mg kinh doanh xang d&u Gia v6n ho~t d9ng kinh doanh hang h6a khac Quy blnh 6n gia xang d&u (Thuy~t minh 23) D1,r phong giam gia hang t6n kho xang d&u Chi phf hao hµt va cac chi phf khac lien quan d~n hang t6n kho

31. Doanh tho ho~t d<}ng tai chinh

C6 tfrc , l9i nhu~n dm1c chia Lai ti Sn gfri Lai chenh l~ch ty gia da thµ·c hi~n Lai ban hang tra ch~m Doanh thu ho~t d9ng tai chfnh khac

32. Chi phi tai chinh

Chi phf lai vay L6 chenh l~ch ty gia da tht,Tc hi~n Dµ· phong cac khoan d&u tu tai chfnh Chi~t kh~u thanh toan L6 chenh I~ch ty gia chua thµ·c hi~n Chi phf tai chfnh khac

M§uB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/201417T-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai chinh)


VND VND

43 .099.821.498.464 7.415.727.751

2 .968.640.351 . 137 3.287 .814.210

9 .456.003.991

62.423 .612.572.936 12.551.093.495

(1 .879.694.278.919) ( 441.665 . 186.630)

131.497.861.801

46 .088 .621.395 .553 60.246.302.062.683


VND VND

637.089.666.831 259.611.719.309

65 .331 .467.762 34.382.231.710

996.415 .085.612

650.810.049 .036 221 .500.524.079

55 .571.299 .406 20.264.415.023

4.124.550.000

952.270.837 .544


VND VND

149.799.794.089 67.586 .673.405 11.812.794.381 8.375.324.667

10.556.191.294 4.574.208.000

252.704.985.836

112.595.894.242 73 .549 .691.268 (3.067.311.930) 10.419.230.732 4.157 .295.995

452.001.436

198. 106.801.743

47

f,5 /:-:.I : ,;• !

I

--~

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vitt Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d<) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

33. Chi phi ban hang va quan ly doanh nghi?p

Chi phf nhan vien Chi phf kh~u hao va phan b6 Phan b6 l9i thS kinh doanh Chi phf thuS, phf va I~ phf Chi phf dich v1,1 mua ngoai Chi phf khac

MiuB 09a-DN (Ban lu'mh theo Thong tu s6 200/2014/7T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B{j Tai chfnh)

Ky sau thang k~t thtic ngay 30/6/2020 30/6/2019

VND VND

50.233.996.864 22.390.910.973 27.107.016.960

9 .970.371 .902 725.673.687.492

35.015.912.987

55.512.769.044 24.584.930.234 27.107.016.960 15.988.319.169

817 .003.221.466 79.596.689.305

870.391.897. I 78 1.019.792.946.178

34. Chi phi thrrong m~i va kinh doanh theo y~u t6

Chi phf nhan cong Chi phf kh~u hao va phan b6 Chi phf dich v1,1 mua ngoai Chi phf khac

Ky sau thang k~t thtic ngay 30/6/2020 30/6/2019

VND VND

50.233.996.864 22.390.910.973

1.953.189.283.341 72.093.301.849

55.512.769.044 24.584.930.234

2.015 .290.782.322 122.692.025.434

48

Cong ty mf - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d{, cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

35. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

Miu B 09a-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/'IT-BTC


(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d{,ng kinh doanh rieng

Chi phi tho~ hi~n hanh Nam hi~n hanh D1,r phong thiSu trong nhfrng nam tm6'c

Chi phi tho~ tho nh~p hoan l:;ti (Trfch l~p)/hoan nMp cac chenh l~ch t~m thoi

(b) DBi chi~u thu~ suit thl!c t~

(L6)/19·i nhu~n kS toan tm6'c thuS

ThuS tinh theo thuS su~t cua Cong ty m~ Thu nMp khong bj tfnh thuS Chi phf khong duqc kh~u trir thuS BiSn d(mg cac chenh l~ch t~m thai du9·c kh~u trir chua duvc ghi nMn Hoan nh~p cac chenh l~ch t~m thai du9·c ghi nMn nam tm6'c Dv phong thiSu trong nhfrng nam tm6'c

(c) Thu~ suit ap d1_mg

Ky sao thang k~t thuc ngay 30/6/2020 30/6/2019

VND VND

181.523.855.377 517.466.293

517.466.293 I 81.523 .855.377

(396.787 .610.107) 15 .056.334.613

(396.270.143.814) I 96.580.189 .990

Ky sao thang k~t thuc ngay 30/6/2020 30/6/2019

VND VND

(l .388.158.714.609)

(277 .631.742.922) (127.417.933.366)

1.225.424.185

7 .036.641.996

517.466.293

(396.270.143 .814)

1.645.935 .342.171

329.187.068.434 ( 130.162.009 .807)

3.510.368.331

(21.011.571.581)

15 .056.334.613

196.580.189.990

Theo cac guy dinh cua Lu~t thuS thu nMp hi~n hanh, Cong ty m~ c6 nghi'a Y\J rn'.)p cho Nha nu6'c thuS thu nMp b~ng 20% tren l9i nhu~n tfnh thuS.

49

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d(, cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

M§uB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tU' s6 200/2014ffl'-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B¢ Tai chfnh)

36. Cac giao djch chu y~u voi cac hen lien quan

Ngoai cac s6 du v6i cac ben lien quan du9·c trinh bay t1;1i cac thuy~t minh khac cua bao cao tai chfnh rieng gifra nien de\ trong ky Cong ty my c6 cac giao dich chu y~u sau v6i cac ben lien quan:

Cac cong ty con cap 1 Cac cong ty con thu{k Khl3i xiing dim tqrc thu9c Ban hang h6a Chi phf hang gifr hQ Lqi nhu~n du9·c chia

Cac cong ty con khac Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore Mua hang h6a va dich v1,1

TBng Cong ty V~n tai Thuy Petrolimex Mua dich v1,1 C6 tt'.rc du9·c chia

Cong ty CB ph~n V~n tai Xang d~u VITACO Mua djch v1,1

TBng Cong ty Hoa d~u Petrolimex - CTCP Mua hang h6a C6 tt'.rc du9·c chia

TBng Cong ty Gas Petrolimex - CTCP C6 tt'.rc duqc chia

Cong ty Lien doanh TNHH Kho Ngo~i quan Xang d~u Van Phong Mua dich v1,1 Lai cho vay

Cong ty CB ph~n Nhien li~u bay Petrolimex C6 tt'.rc du9·c chia

Cong ty con ciip 2 Cong ty CB ph~n V~n tai Xang d~u Duong thuy Petrolimex Mua djch v1,1

Cong ty CB ph~n V~n tai va Dich VI}

Petrolimex Hai Phong Mua djch v1,1

Cong ty TNHH MTV VITA CO Sai Gon Mua djch v1,1

Gia tri giao dich Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2020 30/6/2019 VND VND

44.820.501.520.458 411.951.492.008

92.284.838.767

3.820.541.932.438

624.531.473 .649 1.432.189.296

78.796.316.259

63.208.598.000

99 .161.561.673 13.721.407.643

177 .000.000.000

220.458.382.414

87 .365 .902.461

186.627.002.175

62.134.562.686. 1 17 343.792.967.861

6.183.088. 182.220

600.833.913 .061

99.528.885 .247

44.721.123.159 102.222.814.400

63.208 .598.000

103.803 .513 .840

88.500.000.000

176.199.773.080

81.191.737.020

167.019.377.813

50

Cong ty mt: - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d{, cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

Cong ty lien doanh, lien kit Ngan hang TMCP Xang din Petrolimex Lai tiSn gtri

T6ng Cong ty CB phin Bao hi~m Petrolimex Mua djch vµ C6 tfrc duvc chia

T6ng Cong ty Xay liip va Thll'ong m~i Petrolimex C6 tfrc duvc chia

Cong ty TNHH Castrol BP-PETCO Vi~t Nam C6 tfrc duqc chia

H{ji il6ng Quiin trj va Ban Kiim soat Thu lao va cac khoan phuc lqi khac

Ban T6ng Giam il8c Lu-ung, thucmg va cac khoan phuc l9i khac

37. S\f ki~n sau ngay tren bang can dBi k~ toan

M§uB 09a-DN (Ban lu'mh theo Thong tu· s6 200/201411T-BTC


Gia tri giao djch Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2020 30/6/2019 VND VND

37 .594.245.631

111.446.412.570 47.226.816.000

249.512.224.768

8.212.801.689

6.772.320.189

48.529.797.775

112.755.399.636 43.593 .984.000

5.639.491.200

341.170.161.436

8.214.811.033

6.568.124.814

Ngay 11 thang 8 nam 2020, H('>i d6ng Quan tri da phe duy~t phuang an ban 13 tri~u c6 phiSu guy theo Nghi quySt s6 218/PLX-NQ-HDQT.

Theo Nghj quySt s6 226/PLX-NQ-HDQT ngay 19 thang 8 nam 2020, H('>i d6ng Quan tri da phe duy~t kS ho~ch chi tra phfrn con l~i cua c6 tfrc nam 2019 cho cac c6 dong v&i ty 1~ c6 tfrc con phai chi tra la 10%, tuong t'.mg v&i 1.000 VND/c6 phiSu vase thµ·c hi~n chi tra vao ngay 22 thang 9 nam 2020.

51

Cong ty m': - T~p doan Xang d§u Vitt Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 (ti~p theo)

38. S6 li~u so sanh

M§uB 09a-DN (Ban hanh theo Thong tU' s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 ci,a B(J Tai chfnh)

s6 Mu so sanh t:;i.i ngay 1 thang 1 nam 2020 trinh bay tren bang can d6i kS toan rieng t:;i.i ngay 30 thang 6 nam 2020 du'Q'C mang sang tu s6 Mu trinh bay tren bang can d6i kS toan rieng cua Cong ty t:;i.i ngay 31 thang 12 nam 2019 va cac thuySt minh lien quan . s6 li~u so sanh trinh bay tren bao cao kSt qua ho:;i.t d('mg kinh doanh rieng va bao cao luu chuySn tiSn t~ rieng cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 duqc trinh bay dva tren s6 li~u trinh bay tren bao cao kSt qua ho:;i.t d9ng kinh doanh rieng va bao cao Iuu chuySn tiSn t~ rieng cua Cong ty cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 va cac thuySt minh lien quan.

Nguo·i l~p:

Ngo My Nhung Ki toan



Ph:;i.m Dt'.rc Thing T6ng Giam a6c

52

Documents

Bao cao tai chinh rieng giua nien d9 cho ky sau thang kSt ... · phu vb vi~c phe duy~t phuong an c6 ph&n h6a va cu du l;;ii T6ng Cong ty Xang d&u Vi~t Nam. Gilly chfrng nMn dang ky