T~P DOAN XA.NG DAU VIET NAM

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam

Bao cao tai chfnh rieng da duqc kiSm toan

cho nam kSt thuc

ngay 31 thang 12 nam 2018

Cong ty ID': • T~p doan Xang d~u Vi?t Nam Thong tin v~ Cong ty

Cac van ban thanh l~p

H(>i d6ng Quan tri

Ban T6ng Giam d6c

Tri} s& dang ky

Cong ty ki~m toan

QuySt djnh s6 224/QD-TTg ngay 14 thang 4 nam 1995 cua Thu tu6'ng Chfnh phu vb vi~c thanh l~p T6ng Cong ty Xang d&u Vi~t Nam.

QuySt djnh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 cua Thu tu6ng Chfnh phu vb vi~c phe duy~t phuong an c6 ph&n h6a va cu d.u li;ti T6ng Cong ty Xang d&u Vi~t Nam.

Gifiy chfrng nMn dang ky kinh doanh s6 0100107370 do S6' KS hoi;tch va D&u tu Thanh ph6 Ha N9i d.p l&n d&u ngay 5 thang 5 nam 1995. Gifiy chfrng nMn dang ky kinh doanh da du9·c dibu chinh nhibu l&n va l&n dibu chinh g&n day nhfitlangay 1 thang 11 nam2017.

Ong Phi;tm Van Thanh Ong Bui Ng9c Bao Ong Phi;tm Van Thanh Ong NguySn Thanh Son Ong Phi;tm Dfrc Thing Ong Tr&n Ng9c Nam Ong Le Van Hu6'ng Ong NguySn Anh Dung Ong Yoshihiro Sato Ong Hitoshi Kato

Ong Phi;tm Dfrc Thing Ong Tr&n Ng9c Nam Ong NguySn Quang Dung Ong NguySn Van S1,r Ong Dao Nam Hai Ong NguySn Thanh Son Ong NguySn Xuan Hung Ong Luu Van TuySn Ong Vuung Thai Dung

S6 1, Kham Thien, Qu~n D6ng Da Ha N9i, Vi~t Nam

Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam

Chu tich (tu ngay 1/5/2018) Chu tich (din ngay 30/4/2018) Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien (tu ngay 271412018) Uy vien (din ngay 261412018)

T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c (tu ngay 15/5/2018) Ph6 T6ng Giam d6c ( tu ngay 15/5/2018) Ph6 T6ng Giam d6c (tu ngay 1/1/2019) Ph6 T6ng Giam d6c (din ngay 1/6/2018)

1

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Bao cao cua Ban T6ng Giam d6c

Ban T6ng Giam d6c Cong ty my - T~p doan Xang dliu Vi~t Nam ("Cong ty my") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh rieng dfnh kem cua Cong ty my cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2018.

Ban T6ng Giam d6c Cong ty my chiu trach nhi~m l~p va trinh bay bao cao tai chfnh rieng theo cac Chu§.n m1,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh . Theo y kiSn cua Ban T6ng Giam d6c Cong ty my:

(a) bao cao tai chfnh rieng dugc trlnh bay tu trang s ctsn trang s 1 cta phan anh trung th1,rc va ho·p 19 tinh hinh tai chfnh tm6"c h9p nh:lt cua Cong ty my t:;ti ngay 31 thang 12 nam 2018, kSt qua ho:;tt d9ng kinh doanh va luu chuy~n ti~n t~ tm6"c hgp nh:lt cua Cong ty my trong nam kSt thuc cung ngay, phu hgp v6"i cac Chu§.n m1,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy dinh phap Iy co lien quan ctsn vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chfnh; va

(b) t:;ti ngay l~p bao cao nay, khong c6 ly do gi d~ Ban T6ng Giam d6c Cong ty my choring Cong ty my se khong th~ thanh toan cac khoan no· phai tra khi ctsn h:;tn.

T:;ti ngay l~p bao cao nay, Ban T6ng Giam d6c Cong ty my da phe duy~t phat hanh bao cao tai chfnh :~G rieng dfnh kem. \i\\\1

Ha N9i, ngay 31 thang 3 nam 2019

2

KPMG Limited 46'h Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84 (24) 3946 1600 I kpmg.com.vn

BAO cAo KIEM TOAN £>QC L~P

K1nh gwi: Cac CO dong H{>i d6ng Quan trj va Ban TOng Giam d6c Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam

Chung toi da kiem toan bao cao tai chfnh rieng dfnh kem cua Cong ty me - T$p doan Xang dau Vi$t Nam ("Cong ty me"), bao gom bang can doi ke toan rieng tc;3i ngay 31 thang 12 nam 2018, bao cao ket qua hoc;3t dong kinh doanh va bao cao IU'u chuyen tien t$ rieng lien quan cho nam ket thuc cung ngay va cac thuyet minh kem theo dU'Q'C Ban Tong Giam doc Cong ty me phe duy$t phat hanh ngay 31 thang 3 nam 2019, dU'Q'C trlnh bay tLI' trang 5 den trang 51.

Trach nhi~m cua Ban TOng Giam d6c

Ban Tong Giam doc Cong ty me chju trach nhi$m 1$p va trlnh bay trung thl,l'c va hQ'p ly bao cao tai chfnh nay theo cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh, va chju trach nhi$m ve kiem soat noi bo ma Ban Tong Giam doc xac djnh la can thiet de dam bao vi$c 1$p bao cao tai chfnh rieng khong c6 sai s6t trong yeu do gian 1$n hay nham Ian.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi$m cua chung toi la dU'a ray kien ve bao cao tai chfnh rieng nay dl,l'a tren ket qua kiem toan cua chung toi. Chung toi da thl,l'C hi$n cong vi$c kiem toan theo cac Chuan ml,l'c Kiem toan Vi$t Nam. Cac chuan ml,l'c nay yeu cau chung toi tuan thu chuan ml,l'C Va CB.C quy djnh Ve dc;lO dU'C nghe nghi$p Va 1$p ke hoc;3ch Va thl,l'C hi$n CUOC kiem toan de Oc;lt dU'Q'C Sl,I' dam bao hQ'p ly V8 Vi$c li$U bao CB.O tai chfnh rieng c6 con sai s6t trong yeu hay khong.

Cong vi$c kiem toan bao gom vi$c thl,l'C hi$n cac thu tl,lc nham thu th$p cac bang chll'ng kiem toan ve cac so li$u va cac thuyet minh trong bao cao tai chfnh. Cac thu tl,JC dU'Q'C ll,l'a ChQn dl,l'a tren Xet doan CUa kiem toan Vien , bao gom danh gia rui ro c6 sai s6t trong yeu trong bao cao tai chfnh do gian 1$n hoc;\c nham Ian. Khi thl,l'c hi$n cac danh gia rui ro nay, kiem toan vien xem xet kiem soat noi bo cua Cong ty me lien quan t&i Vi$c 1$p Va trlnh bay bao CB.O tai chfnh trung thl,l'C Va hQ'p ly nham thiet ke CB.C thu tl,JC kiem toan phu hQ'p VO'i tlnh hlnh thl,l'C te, tuy nhien khong nham ml,lc dfch dU'a ra y kien ve hi$u qua cua kiem soat noi bo cua Cong ty me. Cong vi$c kiem toan cOng bao gom vi$c danh gia tfnh thfch hQ'p cua cac chfnh sach ke toan dU'Q'C ap dl,lng va tf nh hQ'p ly cua cac U'O'C tfnh ke toan cua Ban Tong Giam doc Cong ty me, cOng nhU' danh gia vi$c trlnh bay tong the bao cao tai ch fnh.

Chung toi tin rang cac bang chll'ng kiem toan ma chung toi thu dU'Q'C la day du va thfch hQ'p lam CO' SO' Cho '{ kien kiem toan CUa chung toi.

KPMG Limited, a Vietnamese one member limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.

3

·I\ -

y ki~n cua ki~m toan vien

Theo y kien cua chung t6i, bao cao tai chfnh rieng da phan anh trung thl,l'C va hQ'p ly, tren cac khfa cc;1nh trqng yeu, tlnh hlnh tai chfnh trU'&c hQ'p nhat cua Cong ty me - T$p doan Xang dau Vi$t Nam tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2018, ket qua hoc;1t dong kinh doanh va IU'u chuyen tien t$ trU'O'C hqp nhat trong nam ket thuc cung ngay, phu hQ'p v&i cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh.

Ph6 Tong Giam a6c

Ha Noi, ngay 31 thang 3 nam 2019

Phan My Linh Giay chll'ng nh$n dang ky hanh nghe kiem toan so: 3064-2019-007-1

4

\\

Cong ty mi; - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Bang can dBi k~ toan rieng tl;li ngay 31 thang 12 nam 2018

M~u B 01-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014!1T-BTC

ngay 22/12/2014 czia B9 Tai chfnh)

Ma Thuy~t 31/12/2018 1/1/2018 so minh VND VND

TAISA.N

Tai san ngin h~n 100 24.257 .049 .432.807 30.159.454.920.617

(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)

Ti~n va cac khoan trrong drrong ti~n 110 5 6.679 .896.073. 798 10. 738.819 .837 .128 TiSn 111 2.762.896.073.798 4.187 .819.837 .128 Cac khoan tuung duong tiSn 112 3.917.000.000.000 6.551.000.000.000

D~u trr tai chinh ngin h~n 120 3.748.000.000.000 1.244.000.000.000 Diu tu nilm giG" dSn ngay dao hi;m 123 6 3.748.000.000.000 1.244.000.000.000 ~

(

C"

Cac khoan phai thu ngin h~n 130 5.210.139.612.269 4.900.585.949.994 i Phai thu ngiln h?n cua khach hang 131 7 4.857 .167 .152.246 4.492.449.767.651 1t.

Tra tm6'c cho nguc>"i ban ngiln h?n 132 19.586.325.216 15.305.352.760 ~ Phai thu ngiln h?n khac 136 8 333.386.134.807 392.830.829 .583

~

Hang t6n kho 140 9 7 .186.390.850.583 10.200.445.437 .497 ~ I/

Hang t6n kho 141 7.744.366.042.273 10.206.845.436.689 ·-~

) DIJ phong giam gia hang t6n kho 149 (557 .975 .191 .690) (6.399.999.192)

Tai san ngin h~n khac 150 1.432.622.896.157 3.075.603.695.998 ·, Chi phf tra tm6'c ngiln h?n 151 13(a) 131.030.614.566 115.857 .238.860

~

Thu@ gia tri gia tang dugc khllu tru 152 126.002.778.292 127.329.136.503 }

Thu@ va cac khoan khac phai thu Nha nu6'c 153 16 1.175.589.503 .299 2.811.696.725.563 Tai san ngiln h?n khac 155 20.720.595 .072

Cac thuyit minh a{nh kem la b<;J ph(jn. h(Yp than.h cua bao cao tai ch{nh rieng nay

5

Cong ty ml: - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Bang can d6i k~ toan rieng t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

M~uB 01-DN (Ban himh theo Thong tu s6 200/2014/JT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)

Ma Thuy~t 31/12/2018 1/1/2018 so minh VND VND

Tai san dai h;m 200 11.902.009 .068.645 11.996.627.498.980

(200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260)

Cac khoan phai tho dai h;m 210 204.885.000 204.885.000 Phai thu dai h~n khac 216 204.885.000 204.885.000

Tai san c6 dinh 220 369.932.609.495 364.143.197.591 Tai san c6 djnh hfru hinh 221 10 123.947.786.445 109 .432.508.355

Nguyen gia 222 344.959.137.577 296.657.550.368 Gia trt hao man Luy ki 223 (221.011.351.132) (187.225.042.013)

Tai san c6 djnh VO hinh 227 11 245.984.823 .050 254.710.689.236 ~

Nguyen gia 228 542.984.122.900 514.370.455.900 I

Gia tri hao man Luy ki 229 (296.999.299.850) (259.659. 766.664) f

~ Tai san d& dang dai h;m 240 7.106.266.161 16.270.853.842 Chi phf xay di,mg cu ban d6 dang 242 7 .106.266.161 16.270.853.842

'k

Diu ttr tai chinh dai h;m 250 12 11.275.345.582.295 11.355.146.528.944 ~

Dfiu tu vao cong ty con 251 9.450.358.700.020 9.717.863.227.069 Dfiu tu vao cac cong ty lien doanh, \ lien kSt 252 1.773.694.898.525 1.683.725.960.863 J

·:Ir Dfiu tu g6p v6n vao dun vj khac 253 105.912.752.200 105.912.752.200

~ Di,.r phong dfiu tu tai chfnh dai h~n 254 (54.620.768.450) (152.355 .411.188)

Tai san dai h:_tn khac 260 249.419.725.694 260.862.033.603 Chi phf tra trn6c dai h~n 261 13(b) 231.906.511 .257 221.764.061.357 Tai san thuS thu nh~p hoan l~i 262 17.513.214.437 25.498.810.377 Tai san dai h~ khac 268 13.599.161.869

TONG C()NG TAI SAN 270 36.159.058.501.452 42.156.082.419.597

(270 = 100 + 200)

Cac thuyit minh afnh kem la b9 ph(m h9P thanh cua baa cao tai chfnh rieng nay

6

Cong ty mt; - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Bang can dBi k~ toan rieng t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

M§uB 01-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cita B{j Tai chinh)

Ma Thuy~t 31/12/2018 1/1/2018 so minh VND VND

NGUONVON

NQ PHAI TRA (300 = 310) 300 17.953.224.921.684 23.519.891.604.463

Ncrngin h;m 310 17 .953.224.921.684 23.519.891.604.463 Phai tra nguai ban ngfn hi;tn 311 14 8.460.841 .651 .693 11.506.878.601.833 Nguai mua tra tiSn tm6-c ngfn hi;tn 312 15 36.119.774.788 48.020.697.732 ThuS va cac khoan phai n<)p Nha nu6-c 313 16 36.223.862.965 72.371.930.671 Phai tra nguai lao d(mg 314 22.310.130.838 30.614.737 .954 Chi phf phai tra ngfn hi;tn 315 61.589.751.252 35.328.859.533 Phai tra ngfn hi;tn khac 319 17 236.103.241.146 233.113 .357.144 Vay ngfn hi;tn 320 18 7.137.442.750.576 8.509.821.739.319 ~

Quy khen thucrng, phuc )gi 322 32.072.414.202 43.661.085.398 ., Quy binh 6n gia xiing diu 323 19 1.930.521 .344.224 3.040.080.594.879

VON CHU SOHUU (400 = 410) 400 18.205.833.579.768 18.636.190.815.134 .A

V6n chii SO' hfru '\

410 20 18.205.833.579.768 18.636.190.815.134 ?

V6n c6 phin 411 21 12.938.780.810.000 12.938.780.810.000 :;;;

C6 phdu ph6 thong c6 quydn bidu quytf 411a 12.938. 780.810.000 12.938.780.810.000

Thi[mg du v6n c6 phin 412 2.246.997 .553.623 2.246.997 .553.623 C6 phiSu guy 415 21 ( 1.350.648.460.000) ( l .350.648.460.000) Quy diu tu phat triSn 418 23 56.981.179.159 56.981.179.159 Quy khac thU()C v6n chu SO' hfru 420 23 1.252.002.338.768 1.252.002.338.768 Lc;,·i nhu~n sau thuS chua phan ph6i 421 3.061.720.158.218 3.492.077 .393.584

LNST chu:a phan phi5i ain cu6i nam tru:&c 421a 3.492.077.393.584

LNST chu:a phan ph6i nam nay 421b 3.061. 720.158.218

TONG C<)NG NGUON VON 440 36.159.058.501.452 42.156.082.419.597

( 440 = 300 + 400)

Ngay 31 thang 3 niim 2019

Nguo·i l~p:

V Luu Vi~t Anh

Kitoan

Cac thuyit minh afnh kem la b{J ph('m h9'p thanh cua baa cao tai chfnh rieng nay

7

Cong ty mf - T~p c1oan Xang diu Vi?t Nam Bao cao k~t qua ho~t c1qng kinh doanh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018

Doanh thu ban hang va cung dip djch v1.,1 Gia vAn hang ban va djch v1.,1 cung dip

L<;>i nhu~n gc)p (20 = 01 - 11)

Doanh thu ho~t d('mg tai chfnh Chi phf tai chfnh

Trang a6: Chi phf Lai vay Chi phf ban hang va quan ly doanh nghi~p

L<;>i nhu~n thu~n tir ho~t dc)ng kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 - 25)

Thu nh~p khac Chi phfkhac

K~t qua tir ho~t dc)ng khac (40 = 31-32)

L<;>i nhu~n k~ toan trU'o·c thu~ (50 = 30 + 40)

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh

Chi phi/(1¢ ich) thu~ TNDN hoan l~i

L<;>i nhu~n sau thu~ TNDN (60 = 50 - 51 - 52)

Luu Vi~t Anh Ki tocin

M~uB 02-DN (Ban hanh theo Thong tU' s6 20012014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 czia Bc.5 Tai chfnh)

Ma Thuy~t 2018 so minh VND

01 25 134.041.224. 722.406

11 26 131.063.297 .852.542

20 2.977 .926.869 .864

21 27 2.812.673 .744.720 22 28 682.491 .089 .879 23 282.114.807.047

25 29 1.909.491.284.325

30 3.198.618.240.380

31 30 208.603 .312.636 32 31 46.336.487 .044

40 162.266.825.592

50 3.360.885.065.972

51 33 291.179.311.814

52 33 7 .985.595.940

60 3.061. 720.158.218

Ngay 31 thang 3 nam 2019

Hoang Chi Mai Truong phong Ki tocin

Nguo·i d

2017 VND

106.849 .300.036.963

104.419.771.790.513

2.429 .528.246.450

2.817.032.769.829 (112.797.048.389) 131.678.232. 759

1.686.387 .088.496

3.672.970.976.172

129.220.560.207 78.584.461 .898

50.636.098.309

3. 723.607.07 4.481

257 .028.491.27 4

(25.498.810.377)

3.492.077 .393.584

Ph~m Dfrc Thitng T<5ng Gicim a6c

Ccic thuyit minh a{nh kem la b9 ph(jn h9'p thanh cua bcio ccio tai ch{nh rieng nay

8

'!! ,1 ....

c 11

E

' ,.I) .;;;;:

Cong ty mt - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Bao cao luu chuyin ti~n t~ rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (PhU'ong phap gian ti~p)

Ma so

MfiuB 03-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(; Tai ch{nh)

2018 VND

2017 VND

LUlJ CHUYEN TIEN TU HO~T I>(>NG KINH DOANH

LQi nhu~n k~ toan trmrc thu~ 01 3.360.885.065.972 3. 723.607 .07 4.481 l>i~u chinh cho cac kho:in

Kh§.u hao va phan b6 02 71.435.978.713 74.213.735.721 Cac khoan dµ phong 03 453.840.549.760 (389.547 .362.566) Lai chenh I?ch ty gia h6i doai do danh gia I~i cac khoan mµc tiSn t? c6 g6c ngo~i t? 04 (9.611.437.111) (3.548.647.129) Lai tir ho~t d9ng d~u tu 05 (2.588.472.401.428) (2.624.698.795.705) Chi phf Jai vay 06 282.114.807 .047 131.678.232.759 Cac khoan diSu chinh khac (Thuy@t minh 19) 07 (l .121 .563.656.502) 1.196.520.262.908

LQi nhu~n tir hol;lt d(>ng kinh doanh trmrc 08 448.628.906.451 2.108.224.500.469

nhfrng thay dBi v6n lll'll d{>ng

Bi@n d9ng cac khoan phai thu 09 2.069.123.630.972 (l.171.666.266.404) Bi@n dong hang t6n kho 10 2.462.479.394.416 ( 4.400.662.695 .220) Bi@n d9ng cac khoan phai tra va n9 phai tra khac 11 (2.806.029 .381.468) 1.802.583.195.293 Bi@n d9ng chi phf tra tm6·c 12 (25 .315 .825 .606) 20.787 .690.677

2.148.886. 724. 7 65 (1.640.733.575.185)

TiSn Jai vay da tra 14 (272.050.015 .220) (122.750.611.033) Thu@ thu nh~p doanh nghi?p da n9p 15 (314.517 .698.576) ( 442.542. 907 .880) TiSn thu khac cho ho~t d9ng kinh doanh 16 12.004.405.847 12.547.265 .951 TiSn chi khac cho ho~t d9ng kinh doanh 17 (24.225 .084.886) (10.056.732.915)

Lll'll chuy~n ti~n thu~n tir 20 1.550.098.331.930 (2.203.536.561.062)

hol;lt d{>ng kinh doanh

LUlJ CHUYEN TIEN TU HO~T I>(>NG DAU TU

TiSn chi mua siim tai san c6 dinh va tai san dai h~n khac 21 (58.642.411 .362) (82.112.340.997) TiSn thu tir thanh ly tai san c6 dinh va tai san dai h~n khac 22 49.199.603 280.562.727 TiSn chi cho vay, mua cac cong cµ n9 cua cac do·n vi khac 23 (6.817 .000.000.000) ( 1.244.000.000.000) TiSn thu h6i cho vay 24 4.347.319.756.941 32.100.115.558 TiSn chi d~u tu g6p v6n vao cac do·n vi khac 25 (204.694.810.000) TiSn thu h6i d~u tu g6p v6n vao cac don vi khac 26 266.407. 728 . 000 Ti Sn thu Jai cho vay, Jai ti Sn gfri, c6 ti'.rc va IQ'i nhu~n duqc chia 27 1.755.840.691 .176 2.581 .740.576.228

Lll'll chuy~n ti~n thu~n tir 30 (506.025.035.642) 1.083.314.103.516

hol;lt d{>ng d~u ttr

Cac thuyit minh dinh kem la b9 ph(Jn h9'p thanh cua bao cao tai chinh rieng nay 9

'!:

~ -,

,~I

I! p

-,.IE :::;

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vift Nam Bao cao luu chuy~n ti~n tf rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (PhU'ong phap gian ti~p - ti~p theo)

M~u B 03-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 czia B9 Tai chfnh)

Ma s&

2018 VND

LUU CHUYEN TIEN TU HO~T D()NG TAI CHINH

TiSn thu tu chuySn nhuqng c6 phiSu guy TiSn vay ngim h~n nh~n duQ'c TiSn chi tra n9· g6c vay TiSn tra c6 tfrc

LtrU chuy~n ti~n thu~n tir ho~t d(>ng tai chinh

LtrU chuy~n ti~n thu~n trong nam (50 = 20 + 30 + 40)

Ti~n va cac khoan trrong drrong ti~n d~u nam

Anh hmmg cua thay d6i ty gia h&i doai quy d6i ngo~i t~

Ti~n va cac khoan trrong drrong ti~n cu&i nam (70 = 50 + 60 + 61) (Thuy~t minh 5)

31 33 61.110.219.775.379 34 (62.738.871.819.687) 36 (3.473 .695 .814.154)

40 (5.102.347.858.462)

50 ( 4.058.27 4.562.17 4)

60 10. 738.819.837.128

61 (649.201.156)

70 6.679 .896.073. 798

Ngay 31 thang 3 nam 2019

Ngu '·i l~p: Nguo·i

2017 VND

1.009.403.435.911 50.693.990.160.458

(44.348.064.091.692) (3.736.013 .869.640)

3.619 .315 .635.037

2.499.093.177.491

8.240.035.351.300

(308.691.663)

10. 738.819.837 .128

Luu Vi~t Anh Ki toan

Hoang Chi Mai Tru(lng phong Ki toan

Ph~m Dfrc ThAng T6ng Giam a6c

Cac thuyit minh tlinh kem la b9 phqn h()'p thanh cua bao cao tai chinh rieng nay 10

~ J~ -.

i 'H II

~ ---

Cong ty mi; - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B¢ Tai chfnh)

Cac thuySt minh nay la bQ pMn hgp thanh va dn dugc d9c d6ng thcJi v6'i bao cao tai chfnh rieng dfnh kem.

1. Don vj bao cao

(a) Hinh thrrc sO' hiiu v6n

(b)

T~p doan Xang ctAu Vi~t Nam ("Cong ty mf'), tru6'c day la T6ng Cong ty Xang ctAu Vi~t Nam, la doanh nghi~p Nha mr6'c ho:;i.t dong trong lTnh vvc kinh doanh xang ctAu va dugc Thu tu6'ng Chfnh phu thanh l~p theo QuySt djnh s6 224/QD-TTg ngay 14 thang 4 nam 1995. T~p doan du9·c Thu tu6·ng Chfnh phu quySt djnh xSp h:;i.ng d~c bi~t t:;i.i QuySt djnh s6 186/TTg ngay 28 thang 3 nam 1996 nhim tang cucmg tfch t1,1, t~p trung, chuyen mon h6a va hgp tac san xu~t, kinh doanh d~ thvc hi~n nhi~m Vl,I Nha nu6c giao, nang cao kha nang va hi~u qua kinh doanh cua cac dun vi thanh vien va toan T~p doan dap (mg yeu du phat tri~n cua nSn kinh tS. Cho ffil,IC dfch trlnh bay bao cao tai chfnh rieng nay, Cong ty my va cac cong ty con se du9·c gQi chung la T~p doan.

Theo QuySt djnh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 vb vi~c phe duy~t phuung an c6 phAn h6a va cu du l:;i.i T6ng Cong ty Xang ctAu Vi~t Nam va Gi~y cht'.rng nMn dang ky kinh doanh s6 0100107370 ngay 1 thang 12 nam 2011, T6ng Cong ty Xang ctAu Vi~t Nam chfnh tht'.rc tn'rthanh cong ty c6 phAn ttr ngay 1 thang 12 nam 2011 v6i ten gQi la T~p doan Xang ctAu Vi~t Nam. Cong ty illy kS thtra cac quySn va nghTa Vl,I cua T6ng Cong ty Xang ctAu Vi~t Nam theo cac quy dinh cua phap lu~t.

Ho~t dqng chinh

Cac ho:;i.t d<;>ng chfnh cua Cong ty my - T~p doan Xang ctAu Vi~t Nam bao g6m xu~t nh~p khiu va kinh doanh xang ctAu, cac san phim h6a ctAu, v~t tu, thiSt bi ph1,1c v1,1 nganh xang ctAu; xay d1,1·ng cac chiSn luge, kS ho:;i.ch phat tri~n nganh xang ctAu cho toan T~p doan; va quan ly phAn v6n g6p cua T~p doan t:;i.i cac doanh nghi~p khac.

(c) Chu ky san xuit kinh doanh thong thrrong

Chu ky san xu~t kinh doanh thong thm'mg cua Cong ty my nim trong ph:;i.m vi 12 thang.

(d) Ciu true T~p doan

Cu du cua T~p doan g6m c6 Cong ty my va cac cong ty thanh vien. T:;i.i ngay 31 thang 12 nam 2018, Cong ty my c6 51 cong ty con bao g6m 43 cong ty xang ctAu do T~p doan so· huu 100% v6n thuQC Kh6i Xang ctAu tr1,1·c thUQC va 8 cong ty con khac (1/1/2018: 58 cong ty con) dugc li~t ke trong ThuySt minh s6 12(a) va 7 cong ty lien ctoanh, lien kSt 01112018: 8 cong ty lien ctoanh, lien kSt) dugc li~t ke trong ThuySt minh s6 12(b).

T:;i.i ngay 31 thang 12 nam 2018, Cong ty my c6 220 nhan vien (1/1/2018: 212 nhan vien).

11

I

' I

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MfiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014flT-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai chfnh)

2. CO' SO' l~p bao cao tai chinh

(a) Tuyen b6 v~ tuan thu

Bao cao tai chfnh rieng nay du9·c l~p theo cac Chufrn m\J'C KS toan Vi~t Nam, Ch@ d(> KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan d@n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh.

Cong ty m~ cung l~p va phat hanh rieng re bao cao tai chfnh h9·p nhk DS c6 thong tin dfry du vb tinh hinh tai chfnh, k@t qua hoi;tt d(>ng kinh doanh va Iuu chuySn tibn t~ h9·p nh§.t cua Cong ty m~, bao cao tai chfnh rieng nay dn duqc d9c cung v6'i bao cao tai chfnh hqp nh§.t cua Cong ty m~.

(b) CO' SO' do hrong

Bao cao tai chfnh rieng, trll' bao cao luu chuySn tiSn t~ rieng, duqc l~p tren co SO' d6n tfch theo nguyen tiic gia g6c. Bao cao Iuu chuySn tibn t~ rieng du9·c I~p theo phuong phap gian ti@p.

(c) Ky k~ toan nam

(d)

Ky kS toan nam cua Cong ty m~ la tll' ngay 1 thang 1 d@n ngay 31 thang 12.

DO'Il vi ti~n t~ k~ toan

Do·n vi tiSn t~ kS toan cua Cong ty m~ la D6ng Vi~t Nam ("VND"), cung Ia don vj tiSn t~ duqc sir dµng cho m1,1c dfch l~p va trinh bay bao cao tai chfnh.

3. Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u

Sau day la nhfrng chfnh sach kS toan chu ySu duqc Cong ty m~ ap d1,1ng trong vi~c l~p bao cao tai chfnh rieng nay .

(a) Cac giao djch bfing ngo~i t~

Cac giao djch b~ng cac dun vi tiSn khac VND trong nam du9·c quy d6i sang VND theo ty gia x§.p xi v6'i ty gia thµc tS ti;ti ngay giao djch.

Cac khoan m1,1c tai san va nq phai tra c6 g6c b~ng dun vj tiSn t~ khac VND du9·c quy d6i sang VND theo ty gia h6i doai cua ngay kSt thuc ky kS toan nam. Ty gia h6i doai khi danh gia li;ti cac khoan m1,1c tiSn t~ c6 g6c ngoi;ti t~ ti;ti ngay kSt thuc ky kS toan nam duqc xac djnh nhu sau:

• D6i v6'i cac khoan m1,1c tiSn t~ c6 g6c ngoi;ti t~ la tai san (tiSn m~t, tiSn gi'.ri ngan hang va cac khoan phai thu): dung ty gia mua ngoi;ti t~ cua Ngan hang Thuung mi;ti C6 phfrn Ngoi;ti thuO'ng Vi~t Nam cong b6 ti;ti ngay kSt thuc ky kS toan nam.

• D6i v6'i cac khoan m1,1c tiSn t~ c6 g6c ngoi;ti t~ la nq phai tra (cac khoan phai tra va vay): dung ty gia ban ngoi;ti t~ cua Ngan hang Thuung mi;ti C6 phfrn Ngoi;ti thuong Vi~t Nam cong b6 ti;ti ngay k@t thuc ky k@ toan nam.

T§.t ca cac khoan chenh ]~ch ty gia h6i doai duqc ghi nh~n vao bao cao kSt qua hoi;tt d(>ng kinh doanh rieng.

12

Cong ty m~ -T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014flT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(! Tai chfnh)

(b) Ti~n va cac khoan tU'ong dU'ong ti~n

(c)

TiSn bao g6m tiSn m~t va tiSn gui ngan hang khong ky h,,m. Cac khoan tuong duong tiSn la cac khoan dfiu tu nglln h~n c6 tfnh thanh khoan cao, c6 th@ d~ dang chuy@n d6i thanh m9t luqng tiSn xac djnh, khong c6 nhiSu rui ro vS thay d6i gia trj va duqc su di,mg cho m1,1c dfch dap i'.mg cac cam kSt chi tiSn nglln h~n hon la cho m1,1c dfch dfiu tu hay la cac m1,1c dfch khac.

Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac duqc phan anh theo gia g6c tn:r di dv phong phai thu kh6 doi.

D1,1· phong phai thu kh6 doi du-qc trfch l~p cho nhfrng khoan phai thu da qua h~n thanh toan tt'r sau thang trcr Jen, ho~C cac khoan phai thu ma ngucYi nQ' kh6 CO kha nang thanh toan do bj thanh ly, pha san hay cac kh6 khan tuong t1,1·.

(d) Hang t6n kho

Hang t6n kho duqc phan anh theo gia thfrp hon gifra gia g6c va gia trj thufin c6 th@ th1,1·c hi~n du\YC. Gia g6c duqc tfnh theo phuong phap nh~p tru6c xufrt tru6c va bao g6m tfrt ca cac chi phf phat sinh dS c6 du9·c hang t6n kho 6· dja di@m va tr~mg thai hi~n t~i . Gia trj thufin c6 th@ thvc hi~n du9·c u6c tfnh d1,1·a vao gia ban cua hang t6n kho tru· di cac khoan chi phf UO'C tfnh dS hoan thanh san ph§.m va cac chi phf ban hang tr1,1·c tiSp.

Cong ty m~ ap d1,1ng phuong phap ke khai thuong xuyen dS h~ch toan hang t6n kho.

Theo QuySt djnh s6 505/XD-QD-TGD ngay 21 thang 9 nam 2012 va QuySt djnh s6 568/PLX-QD­TGD ngay 22 thang 12 nam 2014 cua T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam vS Co chS kinh doanh xang dfiu , tt'r ngay 1 thang 11 nam 2012 toan bQ hang t6n kho la xang dfiu nllm gifr b6'i cac cong ty xang dfiu thanh vien thUQC Kh6i xang d§.u tn,rc thUQC dSu thUQC SO' hfru cua Cong ty m~.

Cong ty m~ trfch l~p dv phong giam gia d6i v6i hang t6n kho 16i tho·i, hong, kem phfrm chfrt va trong truo·ng h9·p gia g6c cua hang tbn kho cao hon gia tri thufin co th@ thvc hi~n du9·c t~i ngay kSt thuc 1cy ks toan nam.

13

Cong ty m~ - T~p c1oan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

(e) Tai san c6 dfnh hiiu hinh

(i) Nguyen gia

MiuB09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B6 Tai chfnh)

Tai san c6 djnh hGu hinh duqc thS hi~n theo nguyen gia tn:r di gia tri hao mon luy k{ Nguyen gia tai san c6 djnh hfru hinh bao g6m gia mua, thuS nh~p kh&u, cac loi;ii thuS mua hang khong hoan 1~ va chi phf lien quan tn,rc tiSp dS dua tai san dSn vi trf va tri;ing thai hoi;it dong cho m1,1c dfch su d1,1ng da d1,1· kiSn.

Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 djnh hfru hinh da dua vao hoi;it dong nhu chi phf st'ra chfra, bao ctuo·ng va di;ii tu du9·c ghi nh~n vao bao cao kSt qua hoi;it dong kinh ctoanh rieng trong nam ma chi phf phat sinh. Trang cac truong hqp c6 thS chfrng minh mot each r6 rang rfing cac khoan chi phf nay lam tang lqi fch kinh tS trong tuo·ng Jai dµ tfnh thu dU'Q'C tu vi~c Slf d1,1ng tai san c6 djnh hfru hinh VU'Q't tren mfrc hoi;it dong tieu chu§.n theo nhU' danh gia ban diu, thi cac chi phf nay dU'Q'C v6n h6a nhU' mot khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 djnh hi:iu hinh.

(ii) Khllu hao

Tai san c6 djnh hfru hinh duqc kh~u hao theo phu'O'ng phap duo·ng thilng d1,1·a tren thai gian hGu d1,1ng U'O'C tinh phu hQ'p v6'i QuySt djnh s6 491/PLX-QD-HDQT ngay 7 thang 12 nam 2011 cua T~p doan Xang diu Vi~t Nam vs vi~c Ban hanh ChS do quan ly, Slf d1,1ng va trfch kh~u hao tai san c6 djnh ap d1,1ng d6i v6'i cac cong ty thanh vien va Thong tu s6 45/2013rIT-BTC ngay 25 thang 4 nam 2013 cua Bo Tai chfnh vs vi~c Hu6'ng d~n chS do quan ly, Slf d1,1ng va trfch kh~u hao tai san c6 djnh. Tho·i gian hfru d1,1ng u6'c tfnh nhu sau:

• Nha cua, v~t kiSn true • May m6c, thiSt bi • Phuung ti~n v~n chuySn • ThiSt bi, d1,1ng Cl,! quan ly • Tai san c6 djnh khac

(f) Tai san c6 dfnh VO hinh

10- 35 nam 4 - 8 nam 6-8 nam 3- 5 nam

5 nam

Tai san c6 djnh VO hinh g6m quySn Slf d1,1ng d~t, phin mSm may tfnh, ban quySn phin mSm va cac tai san c6 djnh VO hinh khac .

(i) Quyin sird1;1ng illlt

QuySn su d1,1ng d~t la toan bo cac chi phf th1,1·c tS phat sinh dS c6 du·9·c quySn su d1,1ng d~t bao g6m ca chi phi dsn bu giai ph6ng, va san l~p m~t bing.

QuySn su d1,1ng d~t g6m c6:

• QuySn su d1,1ng d~t duqc Nha nu6'c giao c6 thu ti Sn su d1,1ng d~t;

• QuySn su d1,1ng d~t nh~n chuySn nhuqng hqp phap; va

• QuySn Slf d1,1ng d~t thue tru6'c ngay c6 hi~u lµc cua Lu~t D~t dai nam 2003 ma tiSn thue d~t da duvc tra tm6'c cho tho·i hi;in dai hun 5 nam va du9·c co quan c6 th&m quySn dp gi~y chfrng nh~n quySn su d1,1ng dk

14

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

M~uB09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/201417T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B6 Tai ch{nh)

QuySn su d1,1ng d&t duQ'c thS hi~n theo nguyen gia tru gia tri hao mon luy k{ QuySn su d1,1ng d&t c6 tho·i h;;in du9·c trfch kh&u hao theo phuong phap ducmg thing dµa tren tho·i gian su d1,1ng d&t. Cong ty m~ khong trfch kh&u hao d6i v6'i quySn SU' d1,mg d&t khong thcJi h;;in.

(ii) Phfm mJm may tinh va ban quyJn phfm mJm

(g)

Ph fin mSm may tf nh va ban quySn phfin mSm bao g6m cac chi phf da chi ra tfnh dSn tho·i di Sm dua phfin mSm va ban quySn vao su d1,1ng. Phfin mSm may tfnh va ban quySn phfin mSm duQ'c kh&u hao theo phuong phap du·o·ng thing dµa tren tho·i gian SU' dµng UO'C tfnh tll' 3 dSn 10 nam.

Chi phi xay d1.fllg CO' ban dO' dang

Chi phf xay dµ·ng cu ban d& dang phan anh cac khoan chi phf xay dµ·ng va m9t s6 phfin mSm may tfnh cua T?p doan chua du9·c hoan thanh. Cong ty m~ khong trfch kh&u hao cho chi phf xay dµng CO' ban d& dang trong giai do;;in xay d1,1·ng va triSn khai.

(h) Cac khoan diu trr

(i) Dau tll' niim giii' llin ngay dao h{ln - ngiin h{ln

Dfiu tu niim gifr dSn ngay dao h;;in - ngiin h;;in la cac khoan dfiu tu ma Ban T6ng Giam d6c cua Cong ty m~ dµ djnh va c6 kha nang niim gifr dSn ngay dao h;;in. Dfiu tu niim gifr dSn ngay dao h;;in - ngi\n h;;in g6m tiSn gu·i ngan hang c6 ky h;;in. Cac khoan dfiu tu nay dUQ'C ghi nh?n theo gia g6c trll' didµ phong giam gia cac khoan dfiu tu.

(ii) Dau tll' vao ding ty con, ding ty lien kit va aau tll' g6p van vao cac lion vi khac - dai h{ln

Cho mµc dfch cua bao cao tai chfnh rieng nay' cac khoan dfiu tu vao cong ty con, cong ty lien kSt va dfiu tu g6p v6n vao don vi khac du9·c ghi nh?n ban dfiu theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phf mua c6 lien quan tn,rc tiSp. Sau ghi nh?n ban dfiu, cac khoan dfiu tu nay duQ'c xac djnh theo gia g6c trl!' di d1,1· phong giam gia khoan dfiu tu.

Dau tll' vao cong ty con

Cong ty con la cac cong ty chju S\f kiSm soat cua Cong ty m~. QuySn kiSm soat cua Cong ty m~ d6i v6'i cong ty con duvc xac djnh khi Cong ty m~ ni\m gifr tren 50% quySn biSu quySt a cong ty con . Vi~c kiSm soat nay d;;it du9·c khi Cong ty m~ c6 kha nang chi ph6i cac chfnh sach tai chfnh va ho;;it d9ng CUa cac cong ty nh?n dfiu tu nhflm thu dUQ'C l9·i fch tll' ho;;tt d9ng CUa cac cong ty nay.

Dau tll' vao cac cong ty lien kit

Cong ty lien kSt la cong ty ma Cong ty m~ c6 anh hu&ng dang kS nhung khong phai la cong ty con cua Cong ty m~. Anh hm'mg dang kS thS hi~n cJ quySn tham gia vao vi~c dua ra cac quySt djnh vS chfnh sach tai chfnh va ho;;it d9ng cua ben nh?n dfiu tu nhung khong c6 quySn kiSm soat ho~c d6ng kiSm soat ct1ng nhu anh hu&ng dang kS dSn nhung chfnh sach nay.

15

Cong ty IDf: - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

M~uB09-DN (Ban himh theo Thong tu s6 200/2014llT-BTC

ngay 22/12/2014 cz,a B(J Tai chinh)

Trong s6 cac cong ty lien kSt cua Cong ty m~ c6 m(h do·n vi ho:;it di;mg trong Hnh v1,rc bao hiSm la T6ng Cong ty C6 phfrn Bao hiSm Petrolimex ("PJICO") va m9t do·n vi ho:;it d9ng trong Hnh vi,rc ngan hang la Ngan hang TMCP Xang dfru Petrolimex ("PG Bank") . Ban T6ng Giam d6c Cong ty m~ danh gia anh hucmg cua cac guy dinh hi~n hanh vb ho:;it d9ng dfru tu g6p v6n vao Hnh Vl,J'C bao hiSm va ngan hang t:;ii Nghi dinh s6 91/2015/ND-CP ngay 13 thang 10 nam 2015 cua Chfnh phu vb Dfru tu v6n Nha nu6'c vao doanh nghi~p va Quan Iy, Sfr di,mg v6n, tai san t:;ii doanh nghi~p. Theo d6, Cong ty m~ da co ks ho:;ich thoai v6n t:;ii cac cong ty lien kSt nay .

DO.u tu vao cac ilO'll vj khac

Dfru tu vao cac cong Cl) v6n chu so· hfru cua cac don vi khac du9·c ghi nh~n ban dfru theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phf mua c6 lien quan tri,rc tiSp. Sau ghi nh~n ban dfru, cac khoan dfru tu nay duqc xac djnh theo gia g6c trtr di dl,f phong giam gia khoan dfru tu.

(iii) Dif phong ilO.u tu tai chinh dai h{ln

D1,r phong giam gia dfru tu duqc l~p khi don vi nh~n dfru tu phat sinh 16, ngo:;ii trtr tmong hqp khoan 16 d6 da n~m trong dl,f kiSn cua Cong ty m~ khi quySt djnh dfru tu. DI)· phong giam gia dfru tu duqc hoan nh~p khi don vi nh~n dfru tu sau d6 t:;io ra !qi nhu~n dS bu trtr cho cac khoan 16 da duqc l~p di)· phong tm6'c kia. Khoan d1,r phong chi du9·c hoan nh~p trong ph:;im vi sao cho khong VU-Qt qua gia tri ghi s6 cua chung khi gia dinh khong c6 khoan di)' phong nao da du9·c ghi nh~n . Vi~c trfch l~p di)· phong dfru tu tai chfnh dai h:;in duqc th1,rc hi~n theo cac guy djnh hu6'ng d~n t:;ii Thong tu s6 89/2013/TT-BTC ngay 28 thang 6 nam 2013 sfra d6i, b6 sung Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay 7 thang 12 nam 2009 cua Bi;> Tai chfnh vb vi~c Hu6'ng d~n chS di;> trfch l~p va SU' d1;1ng cac khoan di,r phong giam gia hang t6n kho, t6n th.it cac khoan dfru tu tai chfnh, nq phai thu kh6 doi va bao hanh san ph~m, hang hoa, cong trinh xay l~p t:;ii doanh nghi~p.

(i) Chi phi tra trmrc dai h;m

(i) L(li thi kinh doanh lien quan ain cJ phO.n hoa

Lqi thS kinh doanh lien quan dSn c6 phfrn h6a cua T6ng Cong ty Xang dfru Vi~t Nam duqc xac dinh va h:;ich toan theo Nghi djnh s6 59/2011/ND-CP ngay 18 thang 7 nam 2011 cua Chfnh phu vb chuySn d6i doanh nghi~p 100% v6n Nha nu6'c thanh cong ty c6 phfrn ("Nghi dinh 59") va Thong tu s6 202/2011/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2011 cua Bi;> Tai chfnh hu6'ng d~n vb vi~c th1;1·c hi~n Nghi djnh 59. Theo d6, gia tri Jqi thS kinh doanh tfnh vao gia tri doanh nghi~p c6 phfrn hoa bao g6m gia tri thuung hi~u va tibm nang phat triSn doanh nghi~p. Gia trj thuong hi~u du9·c xac djnh tren cu so· cac chi phf thl)·c tS cho vi~c t:;io d1,Tng va bao v~ nhan hi~u, ten thuung m:;ii trong qua trinh ho:;it di;>ng cua doanh nghi~p tm6'c tho·i di Sm xac djnh gia tri doanh nghi~p . Tibm nang phat triSn doanh nghi~p duqc duqc tfnh dl)·a tren Gia tri phfrn v6n nha nu6'c theo s6 sach kS toan t:;ii tho·i diSm djnh gia nhan v6'i chenh I~ch gifra ty su:it I9·i nhu~n sau thus tren v6n chu sa hfru blnh quan 3 nam tm6'c thoi diSm xac djnh gia trj doanh nghi~p va Lai su:it cua trai phi Su Chfnh phu c6 ky h:;in 5 nam do Bi;> Tai chfnh cong b6 t:;ii thoi diSm gfrn nh:lt tho'i diSm xac dinh gia tri doanh nghi~p.

L9·i thS kinh doanh du9·c xac djnh trong qua trlnh dinh gia doanh nghi~p dS c6 phfrn h6a T6ng Cong ty Xang dfru Vi~t Nam tri gia 542.140.339.196 VND va duqc phan b6 vao bao cao kSt qua ho:;it di;>ng kinh doanh rieng trong 10 nam kS ttr ngay 1 thang 1 nam 2012.

16

'

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

M~uB09-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200!2014!1T-BTC

ngay 22/12/2014 cz1a B(J Tai chfnh)

(ii) Chi phi thue viin phimg

Chi phf thue van phong duqc ghi nh~n ban d&u theo nguyen gia va phan b6 theo phuung phap duang thilng trong vong 42 thang.

(j) Cac khoan phai tra ngrroi ban va cac khoan phai tra khac

(k)

Cac khoan phai tra ngucri ban va khoan phai tra khac du9·c thS hi~n theo gia g6c.

Dl.f phong

M(>t khoan dlJ phong duqc ghi nMn nSu, do kSt qua cua m(>t SIJ ki~n trong qua khu, Cong ty m~ c6 nghfa Vl,l phap ly hi~n t:;ii hO?C lien d6'i c6 thS UO'C tfnh m(>t each dang tin c~y, va chiic chiin se Jam giam stit cac l9i fch kinh tS trong tuung lai dS thanh toan cac khoan nq phai tra do nghfa Vl,l d6. Cac khoan dµ· phong dugc xac djnh tren cu so· UO'C tfnh cua Ban T6ng Giam d6c vs cac khoan chi phf dn thiSt dS thanh toan nghfa Vl,l nq nay t:;ii ngay kSt thtic ky kS toan nam.

(I) Quy binh An gia xang diu

Quy blnh 6n gia xang d&u duqc trfch l~p va sfr dµng theo quy djnh t:;ii Thong tu lien tjch s6 39/2014fITLT-BCT-BTC ngay 29 thang 10 nam 2014 do lien B(> Cong Thuong va B(> Tai chfnh ban hanh quy djnh vs "Phuung phap tfnh gia CO' so·; CO' chS hlnh thanh, quan ly, SU' dµng Quy blnh 6n gia va diSu hanh gia xang d&u theo quy djnh t:;ii Nghj djnh s6 83/2014/ND-CP ngay 3 thang 9 nam 2014 cua Chfnh phu vS kinh doanh gia xang d§u" ("Thong tu 39") va Thong tu lien tjch s690/2016/ TILT­BCT-BTC sfra d6i b6 sung m(>t s6 diSu cua Thong tu 39. Theo d6:

• Quy blnh 6n gia xang d§u duqc trfch l~p bilng m(>t khoan tiSn Cl,l th( c6 djnh trong gia CO' so· cua lu9ng xang d§u thlJC tS tieu thµ va du9·c xac djnh la m(>t khoan mµc chi phf trong CO' du gia CO'

SO' (muc trfch can cu theo quy djnh tirng thai 1cy cua B(> Tai chfnh) va duqc ghi nh~n vao Gia v6n hang ban trong ky d6i Ung VO'i khoan n9' dai h:;in;

• Quy blnh 6n gia xang d§u duqc SU' dµng theo cong van chi d:;io cua BQ Tai chfnh tfrng tho·i ky. Vi~c su dµng Quy blnh 6n gia xang d&u dµ·a tren san lu9·ng thvc tS tieu thµ nhan mfrc sfr dµng tren m(>t lf t xang d§u theo quy djnh cua B(> Tai chfnh. Khi sfr dµng Quy cho mµc dfch blnh 6n gia, ph§n SU' dµng duqc ghi giam Gia v6n hang ban trong nam; va

• Lai phat sinh duung ho?c phat sinh am (khi vay v6n b6 sung cho ph&n sfr dµng vu9t Quy blnh 6n gia xang d§u) tren tai khoan tiSn gfri Quy blnh 6n gia xang d§u duqc ghi nh~n tang hO?C giam tuung frng tai khoan Quy blnh 6n gia xang d&u.

(m) V6n c6 phin

(i) cJ phiiu ph6 thong

C6 phiSu ph6 thong duqc ghi nMn theo gia phat hanh trfr di chi phf phat sinh lien quan tn,rc tiSp dSn vi~c phat hanh c6 phiSu. Chi phf phat sinh lien quan trvc tiSp dSn vi~c phat hanh c6 phiSu, trfr di anh huo·ng thuS, duqc ghi giam vao th?ng du v6n c6 ph&n.

17

)

.::

Cong ty mf - T~p doan Xang d§u Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

Miiu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chfnh)

(ii) Mua liJ-i c6 phiiu ph6 thong va ttii phtit hanh c6 phiiu quy

C6 phiSu ph6 thong da phat hanh khi Cong ty illy mua li;i.i du9·c phan loi;i.i la c6 phiSu guy trong phftn v6n chu so· hfru. Gia tri cua c6 phiSu guy ghi giam v6n chu so· hfru bao g6m gia mua li;i.i va cac chi phf lien quan tn,rc tiSp dSn vi~c mua c6 phiSu guy.

Khi c6 phiSu guy dugc ban ra (tai phat hanh c6 phiSu guy), gia v6n cua c6 phiSu guy dugc xac djnh theo phuung phap blnh quan gia quysn. Khoan chenh l~ch gifra gia ban c6 phiSu guy va gia v6n cua c6 phiSu guy du9·c ghi nh?n vao tai khoan Th~ng du v6n c6 phftn.

(n) Thu~ thu nh~p doanh nghi?p

Thus thu nh?p doanh nghi~p tfnh tren Jgi nhu?n ho~c 16 tm6'c hgp nhit cua nam bao g6m thuS thu nh?p hi~n hanh va thuS thu nh?p hoan l?i. ThuS thu nh?p doanh nghi~p du9·c ghi nMn trong bao cao kSt qua ho?t d('mg kinh doanh rieng ngoi;i.i trfr tmcmg hc;,.p c6 cac khoan thuS thu nh?p lien quan dSn cac khoan mµc ctugc ghi nMn thiing vao v6n chu so· huu, thl khi ct6 cac khoan thus thu nh?p nay cung dugc ghi nh?n thilng vao v6n chu sa huu.

ThuS thu nh?p hi~n hanh la khoan thus dµ· kiSn phai nQp dµ·a tren thu nh?p chju thus trong nam, Slf dµng cac mfrc thus suit co hi~u Ive t?i ngay kSt thuc ky ks toan nam, va cac khoan diSu chinh thus phai n9p lien quan dSn nhfrng nam tm6'c.

Thus thu nh?p hoan l?i dU'Q'C tfnh theo phuo·ng phap bang can d6i kS toan cho cac chenh ]~ch ti;i.m thoi gifra gia tri ghi s6 cho mµc dfch bao cao tai chf nh va gia tri Slf dµng cho mµc dfch tfnh thuS cua cac khoan mµc tai san va ng phai tra. Gia tri cua thuS thu nh?p hoan li;i.i dugc ghi nh?n dva tren each thfrc dv kiSn thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan mµc tai san va ng phai tra SU dµng cac mfrc thus suit co hi~u lvc ho~c co ban co hi~u lµ·c t?i ngay kSt thuc ky ks toan nam.

Tai san thus thu nMp hoan li;i.i chi dU'Q'C ghi nh?n trong ph?m vi chiic chiin c6 du Jgi nhu?n tfnh thuS trong tuung lai dS tai san thuS thu nMp nay c6 thS SU' dµng dugc. Tai san thus thu nh?p hoan l?i dugc ghi giam trong ph?m vi khong con chiic chiin Ja cac ]9·i fch vS thuS lien quan nay Se Slf dµng dU'Q'C.

( o) Doanh thu va thu nh~p khac

(i) Doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang du9·c ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh rieng khi phftn 16n rui ro va lQi fch giin liSn v6'i quySn sa hfru san ph:lm ho~c hang hoa du9·c chuySn giao cho nguo·i mua. Doanh thu khong du9·c ghi nh?n nSu nhu c6 nhfrng ySu t6 khong chiic chiin tr9ng ySu lien quan t6'i kha nang thu h6i cac khoan phai thu ho~c lien quan t6'i kha nang hang ban bi tra li;i.i. Doanh thu ban hang dU'Q'C ghi nMn theo s6 thuftn sau khi da tnr di s6 chiSt khiu, giam gia hang ban.

Gia ban cac m~t hang xang dftu cua Cong ty my cho cac Cong ty xang dftu thanh vien la gia ban n9i b9 do T?p doan Xang dftu Vi~t Nam guy djnh cho tfrng ky ho?t d9ng dµ·a tren sµ biSn d9ng cua gia xang dftu nh?p kh:lu.

18

G l~I

-'~

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MSiu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cz~a B9 Tai chfnh)

(ii) Doanh thu cung ciip djch v~

Doanh thu cung d.p djch v1,1 du9·c ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho.;tt d(mg kinh doanh rieng theo ty 1~ ph1n tram hoan thanh cua giao djch. Ty 1~ ph1n tram hoan thanh cong vi~c du9·c danh gia d1,1·a tren khao sat cac cong vi~c da dugc th1,1·c hi~n. Doanh thu khong dugc ghi nh?n nSu nhu c6 nhfrng ySu t6 khong chic chin tr9ng ysu lien quan tai kha nang thu h6i cac khoan phai thu .

(iii) Thu nh~p tu tiin liii

Thu nh?p tir tiSn lai du9·c ghi nh?n theo ty 1~ tuong (mg v6·i thai gian dµa tren s6 du g6c va lai suit ap d1,1ng.

(iv) Thu nh~p tu cJ tfrc

(p)

Thu nh?p tir c6 tfrc dugc ghi nh?n khi quySn nh?n c6 tfrc du9·c xac l?p.

Cac khoan thanh toan thue ho~t d9ng

Cac khoan thanh toan thue ho.;tt d()ng dugc ghi nMn trong bao cao kSt qua ho.;tt d(mg kinh doanh rieng theo phuung phap ducmg thilng d1,1·a vao thoi h.;tn cua h9p d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue du9·c ghi nMn trong bao cao kSt qua ho.;tt d()ng kinh doanh rieng nhu la m()t b() pMn h9p thanh cua t6ng chi phf thue.

( q) Chi phi di vay

Chi phf di vay duvc ghi nh?n la chi phf trong nam khi chi phf nay phat sinh, ngo.;ti trir tmcmg hQI> chi phf di vay lien quan dSn cac khoan vay cho m1,1c dfch hlnh thanh tai san du diSu ki~n v6n h6a chi phf di vay thl khi d6 chi phf di vay se dUQ'C v6n h6a va dugc ghi vao nguyen gia cac tai san nay.

(r) Cac hen lien quan

Cac ben dugc coi la ben lien quan cua Cong ty my nSu m()t ben c6 kha nang, tr1,1·c tiSp hoi:ic gian tiSp, ki~m soat ben kia hoi:ic gay anh hm'mg dang k~ tai ben kia trong vi~c ra cac quyst dinh tai chfnh va ho.;tt d()ng, hoi:ic khi Cong ty ffiy va ben kia cung chiu Slf kiSm soat chung hoi:ic anh hucmg dang kS chung. Cac ben lien quan c6 th~ la cac cong ty hoi:ic cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dlnh than C?n cua cac ca nhan dugc coi la lien quan .

Cac cong ty lien quan dS C?P tai cac cong ty con va cong ty lien doanh, lien kSt cua Cong ty illy.

19

H

~l

;;;

Cong ty m~ -T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

4. Cac thay dBi trong cO' c~u cua dO'Il vi

MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(! Tai chinh)

Trong nam, Cong ty C6 phfrn T6ng Cong ty Xay Hip va Thuang m1;1i Petrolimex ("PGCC") du9·c thanh l~p theo Nghj quySt s6 45B/PLX-NQ-HDQT ngay 26 thang 3 nam 2018 cua Hc)i d6ng Quan trj T~p doan Xang dfru Vi~t Nam. Theo d6, T~p doan la c6 dong sang l~p sa huu 99,99% v6n c6 phfrn cua PGCC v6'i tai san g6p v6n la quy~n so· hfru c6 phfrn va phfrn v6n g6p cua T~p doan t1;1i mc)t s6 cong ty con va cong ty lien kSt du9·c djnh gia l1;1i t1;1i ngay g6p v6n vao PGCC nhu sau:

% Gia g6c ciia Gia trf dfnh gia l~i STT Cong ty SO' hiiu khoan d§u tu ciia khoan d§u tu

VND VND

Cong ty CP Xu~t nh~p khAu Petrolimex 52,67% 82.753.110.000 80.056.110.000 2 Cong ty CP Dfru tu va Djch vµ

H? tfrng Xang dfru 51 ,00% 56.576.383.673 51.000.000.000 3 Cong ty CP Ca khi Xang dfru 46,00% 47.517.612.315 77.536.131.640 4 Cong ty TNHH H6a ch~t PTN 60,00% 46.826.010.000 41.831.890.158 5 Cong ty CP ThiSt bi Xang d&u 50,48% 15.554.168.240 22.925.520.000 6 Cong ty CP Tin h9c Vi~n thong

Petrolimex 50,33% 11.435.592.821 33.173.096.190 7 Cong ty CP Tu v~n Xay ctvng Petrolimex 51,00% 6.841.650.000 9.963.972.000 8 Cong ty C6 phfrn Xay Hip I 30,00% 31.296.333.148 60.768.101.500 9 Cong ty C6 phfrn Xay Hip III 30,00% 19.722.009.190 25 .560.000.000

318.522.869.387 402.814.821.488

Khoan chenh l~ch gifra gia g6c va gia trj djnh gia l1;1i cua cac khoan dfru tU' neu tren v6'i s6 ti~n 84.291.952.101 VND duQ'c Cong ty m~ ghi nh~n vao Thu nh~p khac trong nam (ThuySt minh 30).

Sau d6, T~p doan giam ty 1~ so· hfru t1;1i PGCC xu6ng 35% thong qua ban 64,99% c6 phfrn cua PGCC cho cac nha dfru tU'. Theo d6, T~p doan trlnh bay khoan dfru tu v6n dai h1;1n vao PGCC la mc)t khoan dfru tu vao cong ty lien kSt t?i ngay 31 thang 12 ni'im 2018 (ThuySt minh 12(b)) .

Cong ty m~ ghi nMn s6 !91 nhu~n sau tu vi~c thanh ly 64,99% c6 phfrn cua PGCC vao Doanh thu ho1;1t dc)ng tai chfnh trong ni'im:

Gia trj ghi s6 cua khoan dfru tu dUQ'C thanh ly Ti~n thu dUQ'C tu thanh ly cong ty con

L9·i nhu~n tu giao djch ban c6 phfrn mc)t cong ty con (ThuySt minh 27)

Leri nhu~n tir thanh ly cong ty con

VND

(261 .833.520.000) 266 .407. 728. 000

4.574.208.000

20

/

,1 ,; ,..

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

5. Ti~n va cac khoan trrO'Ilg drrO'Ilg ti~n

TiSn m~t TiSn gfri ngan hang

Trang d6: - s6 du tai khoan tidn giri

Quy binh 6n gia xang ddu (i) Cac khoan tuung duong tiSn (ii)

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014nT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(j Tai chfnh)

31/12/2018 VND

271.435 .000 2.762.624.638.798

1.372.574.859.359 3.917.000.000.000

1/1/2018 VND

38.927.000 4.187.780.910.128

3.215.870.855.058 6.551.000.000.000

6.679.896.073.798 10.738.819.837 .128

(i) S6 du tai khoan ti Sn gfri Quy b1nh 6n gia xang d~u du9·c theo doi rieng tren tai khoan ngan hang.

TiSn gih Quy b1nh 6n gia xang d~u chi duQ'c sfr di.mg cho mµc dfch b1nh 6n gia va khong du9·c sfr dµng cho mµc dfch nao khac.

(ii) Cac khoan tuO'ng duung tiSn t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 thS hi~n cac khoan tiSn gfri c61cy h~n khong qua ba thang t~i cac ngan hang trong nu6'c.

21

6.

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

Dfiu hr n~m gifr d~n ngay ciao h~n

31/12/2018

TiSn gfri c6

Gia g6c VND

Gia tri hQ'P ly VND

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200!2014/7T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B6 Tai chfnh)

Gia g6c VND

1/1/2018 Gia tri hQ'P ly

VND

ky hi;m 3.748.000.000.000 3.748.000.000.000 1.244.000.000.000 1.244.000.000.000

Diu tu niim giu- dSn ngay dao h~n th~ hi~n cac khoan tiSn gfri c6 ky h~n tll' tren 3 dSn 6 thang t~i cac ngan hang trong nuac . Gia g6c cua cac khoan tiSn gfri nay x&p xi gia trj h9·p ly do tinh ch&t ngiin h~n cua cac khoan aiu tu.

7. Phai thu ng~n h~n cua khach hang

(a) Phai thu ngin h~n cua khach hang chi ti~t theo khach hang Ion 31/12/2018

VND

Cac cong ty con thu<;>c Kh6i xang diu tn)"c thu<;>c (b) Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao Totsa Total Oil Trading SA Lao State Fuel Company (LSFC) Cong ty Xu&t Nh~p khfiu Sok Kong (Sokimex) Vientiane Petroleum State Enterprise Kampuchea Tela Co., Ltd.

4.350.805.632.106 329.704.243 .670

55 .573.494.424 44.258.812.704 39.455 .305.176 37.369.664.166

1/1/2018 VND

3.893.416.404.182 332.168 .302.757 112.301.751.404 73 .193.921.498 39.025.153.199 31.248 .224.167 11.096.010.444

4.857.167.152.246 4.492.449.767 .651

22

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

M~uB 09-DN (Ban himh theo Thong tu s6 200!2014flT-BTC

ngay 22/12/2014 cua Bi} Tai chfnh)

(b) Phai thu ngiin h~n cu.a khach hang la cac cong ty lien quan

Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao Cac c6ng ty con thu(>c Kh6i xang d§.u tn,rc thu(>c

Cong ty Xang d6u B12 - Cong ty TNHH MTV Cong ty Xang ddu KV2 - Cong ty TNHH MTV Cong ty Xang d6u KV3 - Cong ty TNHH MTV Cong ty Xang d6u Tay Nam B(! Cong ty Xang ddu Phu Khanh Cong ty Xang d6u Ba Ria Viing Tau Cong ty Xang ddu Thanh H6a - Cong ty TNHH MTV Cong ty Xang d6u Ha Tznh Cong ty Xang d6u Biic Tay Nguyen Cong ty Xang d6u KV5 - Cong ty TNHH MTV Cong ty Xang ddu Biic Thai Cong ty Xang d<iu Phu T/19 Cong ty Xang d<iu Vznh Long Cong ty TNHH MTV Xang d<iu Ca Mau Cong ty Xang d<iu Ha Nam Ninh Cong ty Xang d<iu Binh Dinh Cong ty Xang d<iu Quang Tri Cong ty Xang d<iu Tuyen Quang Cong ty TNHH MTV Xang d<iu Tiin Giang Cong ty Xang d<iu Ngh¢ An Cong ty Xang d<iu Lao Cai Cong ty Xang ddu Yen Bai Cong ty TNHH MTV Xang d<iu An Giang Cong ty Xang d<iu Ha Son Binh - Cong ty TNHH MTV Cong ty TNHH MTV Xang d6u Nam Tay Nguyen Cong ty Xang d<iu Di¢n Bien Cong ty Xang d<iu Thai Binh Cong ty Xang d<iu Long An Cong ty Xang d<iu Ha Giang Cong ty Xang ddu D6ng Nai Cong ty Xang d<iu Quang Binh Cong ty Xang d<iu Lam D6ng Cong ty Xang d<iu Thua Thien Hui Cong ty TNHH MTV Xang d<iu Tra Vinh Cong ty TNHH MTV Xang d<iu Quang Ngiii Cong ty Xang d<iu Cao Bizng Cong ty Xang d<iu Lai Chau Cong ty Xang d<iu Bin Tre Cong ty Xang d<iu D6ng Thap Cong ty Xang d<iu Khu vvc I - Cong ty TNHH MTV Cong ty Xang d<iu Tay Ninh

31/12/2018 VND

329.704.243.670 4.350.805.632.106

644.445.309.010 605.539.786.361 323.322.938.412 308.203.719.291 210.607.060.039 194.093.231.327 177.665. 719. 720 176.284.943.002 133.623.467.326 126.019.677.287 108.619.767.735 107.404.266. 753 103.537.109.029 93.695.072.268 80.309.579.561 80.009.673.585 76.231.886.830 74.188.747.744 72.692.995.968 72.316.999.236 64.821.521 .864 60.519.336.480 54.277.374.995 52.641.811.287 50.915.678.361 46.520.393.239 45.281.605.015 40.633.172.403 29.511.949.424 28. 722.465. 778 24.869.081.644 21.401.713.670 18.677.590.781 15.513.884. 708

8.819.199.375 8.622.450.593 6.295.107.075 2.234.974.498 1.714.370.432

1/1/2018 VND

332.168.302. 757 3.893.416.404.182

508. 707.242.172 976.809.564.243 235.671.515.854 189.375.817.776 225.400.632.343 162.757.988.245 143.033.203.380 124.455.959. 004 103.195.523.687

73.610.214.250 24.721.056.686 77.611.189.533

106.817.802.538 103. 702.611 . 703 43.448.946.401 18.154.430.512 49.396.710.236 53.992.696.056 48.435.101.120 26.179.419.014 70.840.460.954 41.718.693.568 36.804.562.689 37.121.877.849 64.020.001.686 24.052.689.013 51.622.498.868 49.472.684.609

38.238.360.381 4.118.375.333 2. 719.835.972

14.660.359.376 27.336.439.875 20.612.757.038 12.333.569.730

5.038.667.550

91.241.386.207 5.985.558.731

4.680.509.875.776 4.225.584.706.939

23

8.

(a)

Cong ty m~ -T~p doan Xang d~u Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/lT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(j Tai chfnh)

Khoan phai thu thuang m?i tu cac Cong ty Xang diu thanh vien thUQC Kh5i xang diu tn,rc thUQC khong co dam bao, huo·ng Iai su~t nam 6% trong trucmg hgp s6 du khoan phai thu t?i thcJ'i diSm cu6i m6i thang VU'Q't qua h?n muc T~p doan cho phep.

Khoan phai thu thuong m?i tU cac cong ty khac khong CO dam bao, khong chju Jai Va CO thai h?n hoan tra tu 30 - 90 ngay kS tu ngay ghi tren hoa dun.

Phai thu ng~n h~n khac

Phai thu ngiin h~n khac

ThuS gia tri gia tang cua hang nh~p kh§u nc;,p thua (i) ThuS gia tri gia tang du9·c khfru tru chua nh~n du9·c h6a don GTGT t?i ngay bao cao Phai thu Be;, Cong thuo·ng vS phf bao quan hang PIO (ii) Lai tiSn gfri dt,r thu Phai thu cac cong ty con T?m ung cho nhan vien Phai thu c6 tt'.rc, lgi nhu~n du9·c chia Phai thu khac

31/12/2018 VND

82.534.765.973

135.479.264.278

11.328.747.850 59 .304.871.956

8.997.885.532 2.610.036.483

17 .675.000.000 15 .455 .562. 735

333.386.134.807

1/1/2018 VND

284.429 .916.127

11.377 .510.838 41.442.626.697

6.431.872.122 3.656.758.160

23.937.805.730 21.554.339.909

392.830.829 .583

(i) Day la khoan phai thu cac chi Cl,IC hai quan lien quan dSn thuS gia tri gia tang cua hang nMp khfiu nc;,p thua do chenh !~ch gifra thuS nh~p khfiu U'U dai thong thm'mg va thuS nh~p kh§u U'U dai d~c bi~t theo cac hi~p djnh thuung m?i khu vµc d5i v6-i mc;,t s6 m~t hang xang diu nh~p khfiu. Cong ty m~ da nc;,p thus gia tri gia tang cho cac 16 hang nMp khfiu tfnh tren thuS nh~p kh§u U'U dai thong thucmg. Sau thong quan, cac 16 hang nh~p kh§u nay da dugc cac chi Cl,)C hai quan ~n djnh huo·ng thuS nMp khfiu U'U dai d~c bi~t, theo d6 Cong ty m~ se dugc hoan l?i phin thuS gia tri gia tang da nc;,p thua.

(ii) Day la khoan phai thu B() Cong Thuong lien quan dSn phf bao quan hang dµ tru· qu6c gia.

24

' ..... ,

-...

Cong ty m~ -T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MliuB 09-DN (Ban himh theo Thong tu s6 200/2014llT-BTC

ngay 22/12/2014 c1ia B6 Tai chfnh)

(b) Phai thu ngiin h;m khac tir cac hen lien quan

9.

T6ng Cong ty Dich vµ Xang d§.u Petrolimex Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao Cong ty CP Tu v~n Xay d\fng Petrolimex Cong ty CP V~t li?u Xay d\fng va Ch~t d6t D6ng Nai Cong ty CP Xay lilp I Cac ben lien quan k.hac

31/12/2018 VND

17 .675.000.000 1.798.819 .389

122.727.000

7 .076.339 .143

26.672.885.532

1/1/2018 VND

15.601.548.762 3.304.623.056 5.765.500.000 3.825.157.500 4.665.981.034

33 .162.810.352

Cac khoan phai thu ngiln h~n khac tu cac ben lien quan khong c6 dam bao, khong tfnh lai va c6 thS thu duqc khi c6 yeu du.

Hang t6n kho

31/12/2018 1/1/2018 Gia g6c D\fphong Gia g6c O\fphong

VND VND VND VND

Hang mua dang di tren dm'mg 676.660.139.551 (28 .776.742.365) 4.049.880.845 .559 Hang h6a 7.067 .705 .902.722 (529.198.449 .325) 6.156.964.591 .130 (6.399.999.192)

7.744.366.042.273 (557 .975 .191.690) 10.206.845.436.689 (6.399 .999.192)

Trong hang t6n kho t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 c6 243 .538 tri?u VND hang mua dang di tren ducmg (1/1 /2018: Khong) va 4.243.310 tri?u VND hang h6a (1/1/2018: 609.171 tri?u VND) du9·c ghi nh~n theo gia tri thu&n c6 thS thµ·c hi?n duqc.

25

C

,\i

\

j ::

10.

Cong ty m~ -T~p doan Xang dftu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

M~uB09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/7T-BTC

ngay 22/12/2014 czia B9 Tc'ii chfnh)

Tai san cA djnh hfi'u hinh

Nha cfra, Maymoc, Phuong ti~n Thi~t bi, Tai san v~t ki~n true thi~t bi v~n chuy~n d1.mg qt quan ly c6 dinh khac T6ng c(>ng

VND VND VND VND VND VND Nguyen gia s6 du d~u nam 46.527 .318.433 37 .9 12.425.958 21.623 .936.363 190.320.124.159 273.745.455 296.657 .550.368 Tang trong nam - 11 .276.667 .950 27.044.320.727 280.000.000 38.600.988.677 ChuySn ttr chi phf xay di,rng cu ban do dang - 10.025.888.842 - - - 10.025.888.842 Thanh ly - - (62.943 .000) (62.943.000) X6as6 - (262.347 .310) - (262.347 .310)

s6 du cu6i nam 46.527 .318.433 47 .938.314.800 32.900.604.313 217.039.154.576 553.745.455 344.959.137.577

Gia tri hao mon liiy k~ s6 du d~u nam 29. 709 .404.573 15. 77 4.061. 778 12.613.909.205 129 .009 .862.023 117 .804.434 187.225.042.013 Khiu hao trong nam 1.467.446.077 7.336.759.610 2.427 .244.886 22.798.052.987 66.941.967 34.096.445.527 Thanh ly - - (62.943.000) (62.943.000) X6as6 - (24 7 .193 .408) - (24 7 .193 .408)

s6 du cu6i nam 31.176.850.650 23.110.821.388 15.041.154.091 151.497.778.602 184.746.401 221.011.351.132

Gia tri con li;ti s6 du d~u nam 16.817.913.860 22.138.364.180 9.010.027.158 61.310.262.136 155.941.021 109.432.508 .355 s6 du cu6i nam 15.350.467.783 24.827.493.412 17.859.450.222 65 .541.375.974 368.999.054 123.947.786.445

Trong tai san c6 djnh hfru hlnh t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 c6 cac tai san v6-i nguyen gia 129.940 tri~u VND da khiu hao hSt nhung v~n dang dugc sfr di,mg (1 / 1/2018: 110.308 tri~u VND).

26

\\in>\ '"..t!:_ •. z I""' ::fc. ~ J " kl

11.

Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chinh)

Tai san c6 djnh VO hinh

Quy~n Phfin m~m Ban quy~n Tai san SU' d\mg d§t may tinh phfin m~m c6 djnh khac T6ng c{>ng

VND VND VND VND VND

Nguyen gia

s6 du d§.u nam 216.496.103.958 288.458.820.942 5.860.531.000 3.555.000.000 514.370.455.900 Tang trong nam - 12.155.667.000 - 12.155.667.000 ChuySn tfr chi phf xay d,,rng CO' ban d& dang - 16.458.000.000 - - 16.458.000.000

s6 du cu6i nam 216.496.103.958 317 .072.487 .942 5.860.531.000 3.555.000.000 542.984.122.900

Gia trj hao mon liiy k~

s6 du d§.u nam 14.578.191.421 239.748.009.368 2.163.347.064 3.170.218.811 259.659.766.664 Khiiu hao trong nam 3.966.580.864 32.431.341.921 586.053.100 355.557.301 37.339.533.186

s6 du cu6i nam 18.544.772.285 272.179 .351.289 2.749.400.164 3.525.776.112 296.999.299.850

Gia trj con l~i

s6 du d§.u nam 201.917 .912.537 48.710.811.574 3.697.183.936 384.781.189 254.710.689.236 s6 du cu6i nam 197 .951.331.673 44.893.136.653 3.111.130.836 29.223.888 245.984.823.050

Trong tai san c6 djnh VO h1nh ti;ti ngay 31 thang 12 nam 2018, c6 cac tai san v6'i nguyen gia 261.486 tri?u VND da khiiu hao hSt nhung v~n dang OUQ'C Sll' dµng (1/1/2018: 25 .001 tri?u VND) .

27

\\,..\ .. ~ ::i:: /~"'ii --

12.

(a)

Cong ty mf - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

DAu trr tai chinh dai h~n

l)§u tU' g6p v6n vao cong ty con 31/12/2018

% quy~n % so· bi~u Gia trj

STT Ten Cong ty Oja chi hfru quy~t Giagilc D\r phimg hQ'J) Iy VND VND VND

I T6ng Cong ty V~n tiii ThC1y Petrolimex Ha N(li 100% 100% 2.196.550.463.185 (*)

2 Cong ty LD TNHH Kho Xang d§u Khanh Ngo~i quan Van Phong Hoa 85% 85% 629.755.076.565 (*)

3 T6ng Cong ty H6a ct/iu Petrolimex - CTCP Ha N(li 79% 79% 570.562.500.000 l .066.950.625.300

4 T6ng Cong ty Dich Y\I Xang ctiiu Petrolimex Ha N(li 100% 100% 316.568.434.951 (*)

5 T6ng Cong ty Gas Petrolimex - CTCP Ha N(li 52% 52% 306.662.738.200 458.262.335.500

6 Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore Singapore 100% 100% 287 .897.4 18.502 (*)

7 Cong ty CP Nhien li~u bay Petrolimex Ha N(li 59% 59% 88.500.000.000 (*)

8 Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao Lao 100% 100% 68.162.068.6 17 (39.376.260.000) (*)

9 Cong ty CP Xufit nh~p kh§u Petrolimex (i) TP. H6 ChfMinh 0% 0%

10 Cong ty CP E)/iu ltr va Dich V\I

H~ tiing Xang dfiu (i) Ha N(li 0% 0%

II Cong ty CP Ca khf Xang ct/iu (i) TP. H6 Chf Minh 0% 0%

12 Cong ty TNHH H6a chfit PTN (i) Hai Phong 0% 0%

13 Cong ty CP Thiet bi Xang ct/iu (i) Ha N(li 0% 0%

14 Cong ty CP Tin hoc Vien thong Petrolimex (i) Ha N(li 0% 0%

15 Cong ty CP Tu vfin Xlly d\lng Petrolimex (i) Ha N(li 0% 0%

% quy~n % so· bi~u hii·u quy~t

100% 100%

85,00% 85,00%

79,07% 79,07%

100% 100%

52,37% 52,37%

100% 100%

59,00% 59,00%

100% 100%

52,67 % 52,67%

5 1,00% 5 1,00%

46,00% 46,00%

60,00% 60,00%

50,48% 50,48%

50,33% 50,33%

51 ,00% 51 ,00%

Miiu B 09-DN (Ban himh theo Thong tU' s6 200/2014/7T-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai chfnh)

1/1/2018

Gia trj Giagilc Dy·phimg h9p Iy

VND VND VND

2.196.550.463.185

629.755.076.565 (120.479.281.783)

(*)

(*)

570.562.500.000 I .597.165.885 .905

316.568.434.95 I (*)

306.662.738.200 496.115.031.806

287.897.418.502 (*)

88.500.000.000 (*)

68.162.068.617 (*)

82.753.110.000 (23.553.904.009) (*)

56.576.383.673 (8.322.225.396) (*)

47.517 .612.315 (*)

46.826.0 I 0.000 (*)

15.554.168.240 (*)

11.435.592.821 (*)

6.841.650.000 (*)

(i) Nhu trinh bay t1;ti Thuy~t minh 4, trong nam T~p doan sfr dµng cac khoan d~u tu vao cac cong ty con nay d~ g6p v6n vao PGCC.

28

~ 'Y ... ,i~--A"""d~+ M " ·~

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vift N;im Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tic sc5 200/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chinh)

31/12/2018 1/1/2018 % quy~n % q~y~n

% so· bi~u Gia tri % so· bieu Gia tri STT Ten Cong ty Dia chi hii'u quy€t Gia gilc D1.1· phong hQply hii'u quyit G ia gilc D1.1·phong hQp ly

VND VND VND VND VND VND

Cac cong ty con thul,\c Khili xang dilu trirc thul,\c

16 Cong ty Xang d:'iu B 12 - Cong ty TNHH MTV Quang Ninh 100% 100% 865.700.000.000 (*) 100% 100% 865.700.000.000 (*)

TP. H6 Chi 17 Cong ty Xang dilu KV2 - Cong ty TNHH MTV Minh 100% 100% 8 12.200.000.000 (*) 100% 100% 8 12.200.000.000 (*)

18 Cong ty Xang diiu KV5 - Cong ty TNHH MTV Ela N~ng 100% 100% 298.400.000.000 (*) 100% 100% 298.400.000.000 (*)

19 Cong ty Xang dilu KV I - Cong ty TNHH MTV Ha Ni;>i 100% 100% 272.600.000.000 (*) 100% 100% 272.600.000.000 (*)

20 Cong ty Xang d:'iu Tay Nam Bi;> Ciln Tho 100% 100% 168. 100.000.000 (*) 100% 100% 168.100.000.000 (*)

2 1 Cong ty Xang diiu Ba Ria Yung Tau Yung Tau 100% 100% 167 .800.000.000 (*) 100% 100% 167 .800.000.000 (*)

22 Cong ty Xang d:'iu Nghe An Nghe An 100% 100% 13 1. I 00.000.000 (*) 100% 100% 131. 100.000.000 (*)

23 Cong ty X ang d:'iu Thanh H6a -

Cong ty TNHH MTV Thanh H6a 100% 100% 125.300.000.000 (*) 100% 100% 125 .300.000.000 (*)

24 Cong ty Xang d:'iu Ytnh Long VTnh Long 100% 100% 123.000.000.000 (*) 100% 100% 123.000.000.000 (*)

25 Cong ty Xang d:'iu Bae Tay Nguyen Gia Lai 100% 100% 11 3.800.000.000 (*) 100% 100% 113.800.000.000 (*)

26 Cong ty Xang d:'iu KV3 - Cong ty TNHH MTV Hai Phong 100% 100% 11 1.300.000.000 (*) 100% 100% 111 .300.000.000 (*)

27 Cong ty Xang d:'iu Ha Son Blnh -

Cong ty TNHH MTV HaNi;>i 100% 100% I 08.500.000.000 (*) 100% 100% I 08.500.000.000 (*)

28 Cong ty Xang d:'iu Phu Khanh Khanh Hoa 100% 100% l 07 .000.000.000 (*) 100% 100% I 07 .000.000.000 (*)

29 Cong ty Xang d:'iu Ha Nam N inh Nam El inh 100% 100% I 05 .600.000.000 (*) 100% 100% I 05.600.000.000 (*)

30 Cong ty Xang d:'iu Long An Long An 100% 100% I 05.200.000.000 (*) 100% 100% I 05.200.000.000 (*)

31 Cong ty TNHH MTV Xang d:'iu Ca Mau Ca.Mau 100% 100% 98.800.000.000 (*) 100% 100% 98.800.000.000 (*)

32 Cong ty Xang d:'iu Blnh Elinh Blnh El inh 100% 100% 87.600.000.000 (*) 100% 100% 87 .600.000.000 (*)

33 Cong ty Xang d:'iu Ha Tinh Ha Tinh 100% 100% 79.900.000.000 (*) 100% 100% 79.900.000.000 (*)

34 Cong ty TNHH MTV Xang dilu Nam Tiiy Nguyen El~c Lak 100% 100% 74.000.000.000 (*) 100% 100% 74.000.000.000 (*)

35 Cong ty Xang d:'iu Phu Th9 Phu Th9 100% !00% 71.100.000.000 (*) 100% 100% 71.100.000.000 (*)

36 Cong ty Xang d:'iu Bae Thai Thai Nguyen 100% 100% 69.300.000.000 (*) 100% 100% 69.300.000.000 (*)

37 Cong ty Xang diiu Thira Thien Hu~ Hu~ 100% 100% 66.000.000.000 (*) 100% 100% 66.000.000.000 (*)

38 Cong ty TNHH MTV Xang d:'iu Tien Giang Tien Giang 100% 100% 60.400.000.000 (*) 100% 100% 60.400.000.000 (*)

39 Cong ty Xang dilu Quiing Tri Quang Tri 100% 100% 57 .000.000.000 (*) 100% 100% 57.000.000.000 (*)

40 Cong ty Xang d:'iu Quang Blnh Quang Blnh 100% 100% 57.000.000.000 (*) 100% 100% 57.000.000.000 (*)

41 Cong ty Xang d:'iu Tuyen Quang Tuyen Quang 100% 100% 48.000.000.000 (*) 100% 100% 48.000.000.000 (*)

29

-~p-·,~~~'~_;,, ~

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

M~uB 09-DN ( Ban hanh theo Thong tU' s6200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B9 Tdi chfnh)

31/12/2018 1/1/2018 % quy~n %quy~n

% so· bit'u Gia trj % so· bit'u Gia trj STT Ten Cong ty Oja chi hii'u quyt't Gia gilc D1_1·phong hQp Iy hii'u quy~t Gia gilc Olf phong hQp ly

VND VND VND VND VND VND

42 Cong ty Xang d/iu D6ng Nai D6ng Nai 100% 100% 47.700.000.000 (*) 100% 100% 47.700.000.000 (*)

43 Cong ty Xang d/iu Tay Ninh Tay Ninh 100% 100% 45.600.000.000 (*) 100% 100% 45.600.000.000 (*)

44 Cong ty Xang diiu Lao Cai Lao Cai 100% 100% 44.000.000.000 (*) 100% 100% 44.000.000.000 (*)

45 Cong ty Xang diiu B~n Tre B~n Tre 100% 100% 44.000.000.000 (*) 100% 100% 44. 000 .000.000 (*)

46 Cong ty TNHH MTV Xang d/iu An Giang An Giang 100% 100% 43 .900.000.000 (*) 100% 100% 43.900.000.000 (*)

47 Cong ty Xang d!iu Ha Biic Biic Giang 100% 100% 42.300.000.000 (*) 100% 100% 42.300.000.000 (*)

48 Cong ty Xang diiu Llim D6ng Lam D6ng 100% 100% 40.900.000.000 (*) 100% 100% 40.900.000.000 (*)

49 Cong ty Xang d/iu Song Be -

Cong ty TNHH MTV Blnh Duong 100% 100% 38.900.000.000 (*) 100% 100% 38.900.000.000 (*)

50 Cong ty Xang d!iu Dien Bien Dien Bien 100% 100% 38.600.000.000 (*) 100% 100% 38.600.000.000 (*)

51 Cong ty Xang diiu Cao Biing Cao Biing 100% 100% 33.500.000.000 (*) 100% 100% 33.500.000.000 (*)

52 Cong ty TNHH MTV Xang d/iu Quang Ngai Quang Ngai 100% 100% 32.100.000.000 (*) 100% 100% 32.100.000.000 (*)

53 Cong ty TNHH MTV Xang d!iu Tra Vinh Tra Vinh 100% 100% 3 1.100.000.000 (*) 100% 100% 31.100.000.000 (*)

54 Cong ty Xang dfiu D6ng Thap D6ng Thap 100% 100% 30.000.000.000 (*) 100% 100% 30.000.000.000 (*)

55 Cong ty Xang d!iu Yen Bai Yen Bai 100% 100% 24.900.000.000 (*) 100% 100% 24.900.000.000 (*)

56 Cong ty Xang diiu Lai Chau Lai Chau 100% 100% 22.000.000.000 (*) 100% 100% 22.000.000.000 (*)

57 Cong ty Xiing d/iu Thai Blnh Thai Blnh 100% 100% 21.000.000.000 (*) 100% 100% 21.000.000.000 (*)

58 Cong ty Xang d/iu Ha Giang Ha Giang 100% 100% 20.500.000.000 (*) 100% 100% 20.500.000.000 (*)

9.450.358.700.020 (39376.260.000) 9.717.863.227.069 (152.355.411.188)

30

Ii ~ / >-'""~

(b)

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

D§u tll' g6p v6n vao cac cong ty lien doanh, lien k~t 31/12/2018

% so· % quy~n D1.1· Gia trj STT Ten Congty E>ja chi hfi'u bi~u quy~t Gia giic phong hQ'j) ly

VND VND VND

Cong ty lien doanh

I Cong ty TNHH Castro! BP-PETCO Viet Nam TP. H6 Chf Minh 35,00% 35,00% 169.426.7 17.325 (*)

Cong ty lien k~t I Ngan hang TMCP Xang dliu Petrolimex (i) Ha.N(\i 40,00% 40,00% I .077.957.925.5 15 (*)

2 Cong ty CP Dich Y\I Dtrimg cao t6c Viet Nam Ha N(\i 22,38% 22,38% 20.000.000.000 (*)

3 Cong ty CP Vat lieu Xang dliu va Chfit d6t D6ng Nai D6ng Nai 21,32% 21 ,32% 2.582.100.000 (*)

4 Cong ty CP Tlmang m,ii Tu yen Quang Tuyen Quang 33, 19% 33, 19% 891.808.000 (*)

5 T<3ng Cong ty C6 phlin Bao hi~m Petrolimex (i) Ha N(\i 40,95% 40,95% 361.849.067.685 657 .542.592.000

6 Cong ty CP Xay l~p I (ii ) Ha N(\i 0,00% 0,00%

7 Cong ty CP Xay l~p Ill (ii) TP. H6 Chf Minh 0,00% 0,00%

8 Cong ty CP T<3ng Cong ty Xay l~p va

Thtrang m,ii Petrolimex ("PGCC") Ha N(\i 35,00% 35,00% 140.987.280.000 (*)

I .773.694.898.525

(i) Nhu trinh bay ti;ii ThuySt minh 3(h)(ii), Cong ty my da c6 kS ho~ch thoai v6n ti;ii PJICO va PG Bank.

% so· hfi'u

35,00%

40,00%

22,38%

21,32%

33, 19%

40,95%

30,00%

30,00%

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tic s6 200/20/4/1T-BTC

ngay 22/12/2014 Clla Bi) Tai ch{nh)

1/1/2018 % quy~n o.,. Gia trj

bi~u quy~t Gia giic phong hq'j) ly VND VND VND

35,00% 169.426.717.325 (*)

40,00% l.077.957.925 .515 (*)

22,38% 20.000.000.000 (*)

21,32% 2.582.100.000 (*)

33, 19% 891.808.000 (*)

40,95 % 361.849.067.685 965.969.137 .532

30,00% 31.296.333 .148 (*)

30,00% 19.722.009.190 (*)

I .683.725.960.863

Ngay 21 thang 4 nam 2018, Ui;ii H(>i d6ng C6 dong cua PG Bank, thong qua Nghi quySt s6 01/2018/NQ-UHUCU-PGB, phe duy~t dS an sap nh~p PG Bank vao Ngan hang TMCP Phat triSn Thanh ph6 H6 Chf Minh. Theo dS an nay, ty 1~ s& hG'u d1,r kiSn cua Cong ty my ti;ii HDBank sau sap nh~p la 5,62%. Cho dSn ngay phe duy~t phat hanh bao cao tai chfnh nay, vi~c sap nh~p chua OU'Q'C hoan thanh.

(ii) Nhu trinh bay ti;ii ThuySt minh 4, trong nam T~p doan SU' d1,1ng cac khoan d~u tu vao cac c6ng ty lien kSt nay dS g6p v6n vao PGCC.

31

II c-. I ~ -··. ,-,, , ~ n

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

(c) Diu tll' g6p vBn vao don vj khac

STT Ten Cong ty

1 Cong ty CP H6a diiu Quan d(>i

2 Ngan hang TMCP Xuiit nh~p khiiu Vi~t Nam

3 Cong ty CP Diiu tu va Phat trien Van Phong

4 Cong ty CP Xang diiu Diiu khf Blnh Thu~n

5 T6ng Cong ty Xuiit nh~p khiiu Djch V\J va Diiu tlf Vi~t Nam (V!COSIMEX)

Dia chi

HaN(>i

TP. H6 Chf Minh

Khanh Hoa

Blnh Thu~n

Da N~ng

31/12/2018 Gia gfic D1.1· phong

VND VND

50.000.000.000

49.913.937.200 ( 15.244.508.450)

3.80 L.690.000

1.697.125.000

500.000.000

105.912.752.200 ( 15.244.508.450)

Gia tri hQ'P ly VND

(*)

34.669.428.750

(*) (*)

(*)

M~uB 09-DN (Ban hcmh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 czia 89 Tai chfnh)

1/1/2018 Gia gfic D1.1· phong Gia tri hQ'P ly

VND VND VND

50.000.000.000 (*) 49.913 .937.200 31.258.729.471

3.801.690.000 (*) 1.697.125.000 (*)

500.000.000 (*)

105.912.752.200

(*) Cong ty m~ chua xac djnh gia tri h9·p ly c1:ia cac khoan d~u tu nay d~ thuySt minh trong bao cao tai chfnh rieng gifra nien d9 bai VI khong c6 gia niem ySt tren thi tmc'mg cho cac khoan d~u tu nay va cac Chu~n m~rc KS toan Vi?t Nam, ChS d() KS toan Doanh nghi?p Vi?t Nam hi?n khong c6 hu6'ng diln vS each tfnh gia tri h9-p ly Slf d~mg cac ky thu~t djnh gia. Gia tri hgp ly cua cac khoan d~u tu nay c6 th~ khac v6'i gia tri ghi s6.

(d) o., phong diu tU' tai chinh dai h~n

BiSn d()ng trong niim d1,r phong giam gia d~u tu tai chfnh dai h~n nhu sau:

S6 du d~u niim Tang d~· phong trong nam Hoan nMp d~· phong trong niim

S6 du cu6i nam

2018 VND

152.355.411.188 54.759.042.020

(152.493 .684.758)

54.620.768.450

2017 VND

548.302.772.946 16.239.064.579

(412.186.426.337)

152.355 .411.188

II:::. I .-., =- ~ J .~ i'

32

Cong ty m~ -T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014flT-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B9 Tai chfnh)

13. Chi phi tra trmrc

(a) Chi phi tra trmrc ngin h~n

(b)

Chi phf lien quan din hang t6n kho Cac lo;;ii chi phf bao hi~m va cac chi phf lien quan dSn ph~n mSm tra tru6'c Chi phf cong Cl) va dµng Cl) xu~t dung

Chi phi tra trm.Yc dai h~n

L(?'i th~ kinh doanh lien quan d~n ca ph~n h6a

VND

S6 du d~u niim 216.856.135.677 Tang trong niim Phan b6 trong niim (54.214.033.920) Thanh ly

S6 du cu6i niim 162.642.101.757

31/12/2018 VND

1/1/2018 VND

52.435 .641.022

77.943.497.317 651.476.227

43 .951.694.743

71.778.791.259 126.752.858

131.030.614.566 115.857.238.860

Chi phi Chi phi thue van phong tra trmrc khac T6ng c(>ng

VND VND VND

4.907.925.680 221.764.061.357 70.977 .674.633 3.198.999.827 74.176.674.460 (5.069.833.902) ( 4.714.650.976) (63.998.518.798)

(35.705.762) (35.705.762)

65.907.840.731 3.356.568.769 231.906.511.257

33

-tJ ... , !f

1

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

14. Phai tra nguoi ban ng~n h~n

M~uB 09-DN (Ban hlmh theo Thong tu· s6 200/2014nT-BTC

ngay 22/ 12/2014 ciia B9 Tai chfnh)

(a) Phai tra ngrroi ban ngiin h~n chi ti~t theo nha cung dp Ion

Cong ty TNHH MTV L9c h6a dfru Binh SO'n T~p doan Dfru khf Vi~t Nam - Chi nhanh Phan ph6i San ph§.m L9c dfru Nghi Son Vito! Asia Pte Ltd Shell Eastern Trading Pte Ltd Elico Oil Pte Ltd Lukoil Asia Pacific Pte Ltd Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore Cac nha cung dp khac

Gia g6c va s6 co kha nang tra nQ" 31/12/2018 1/1/2018

VND VND

3.163.328.126.006

3.134.835 .927.322 1.001.428.378.239

420.081.214.152 89.982.793.419

247.338.887

650.937.873.668

3.792.988.835.875

2.067.997 .501.274 453 .173.873.111 894.030.655 .517

1.083.522.813 .908 1.889 .337 .527 .562 1.325.827 .394.586

8.460.841.651.693 11.506.878.601 .833

(b) Phai tra ngrroi ban ngiin h~n la cac cong ty lien quan

T6ng Cong ty V~n tai thuy Petrolimex Cong ty Lien doanh TNHH Kho Xang dfru Ngo<;1i quan Van Phong Cong ty C6 phfrn Tin h9c ViSn thong Petrolimex Ngan hang Thuong m<;1i C6 phfrn Xang dfru Petrolimex Cong ty C6 phfrn V ~n tai Xang dfru Vi taco Cong ty C6 phfrn V~n tai Xang dfru Dm'mg thuy Petrolimex T6ng Cong ty C6 phfrn Bao hiSm Petrolimex Cong ty TNHH MTV Vitaco Sai Gem Cong ty C6 phfrn V~n tai va Dich Vl,l

Petrolimex Hai Phong Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore

Gia g6c va s6 co kha nang tra nQ" 31/12/2018 1/1/2018

VND VND

39 .202.450.622

29.588 .124.086 25.115.958.294

16.580.481.558 11.743.632.449

8.575 .833 .941 8.387.384.424 6.971.666.592

1.332.191.896

147.497.723 .862

119.697.779.159

30.626.502.422 7.751.820.908

13 .042.945.480 14.014.353.677

24.916.871.118 15.677.788.254 2.270.202.196

8.225 .438.070 1.889.337 .527 .562

2. 125.561.228.846

Khoan phai tra thU'O'ng m<;1i d6i v6'i cac cong ty lien quan khong duqc dam bao, khong chiu lai va phiii tra trong vong 30 d@n 60 ngay ks tu ngay ghi tren M a don.

34

i u ' ,

Cong ty me; - Tjp doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

M~uB 09-DN (Ban himh theo Thong tU' s6 200/2014/'IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai ch[nh)

15. Ngrroi mua tra ti~n trmrc ng~n h,n

Nguai mua tra tiSn tm6'c ngiin hi;m thS hi~n cac khoan t'.mg tm6'c tfr cac cong ty sau:

Cac cong ty con Cong ty Xang dftu Tay Ninh Cong ty Xang d&u Song Be - Cong ty TNHH MTV Cong ty Xang dftu Ha Biic Cong ty Xang d&u Khu v1,rc I - Cong ty TNHH MTV Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore Cong ty Xang d&u Ha Giang Cong ty Xang dftu D6ng Thap Cong ty Xang dftu Thira Thien HuS

Cac hen khac

31/12/2018 VND

10.153.906.831 9 .571.869 .224 8.545.238.288 7.656.374.876

150.625.954

36.078 .015.173

41.759.615

36.119.774.788

16. Thu~ va cac khoan khac phai thu va phai n<)p Nha IlU'O'C

31/12/2018 VND

ThuS va cac khoan khac phai thu Nha nu6'c ThuS va cac khoan phai n('>p Nha nu6'c

1.175.589.503.299 (36.223.862.965)

1.139.365.640.334

1/1/2018 VND

14.792.448.685 15.258.644.341

104.839.904 8.771.397.703 8.137.536.401

914.071.083

47.978 .938.117

41.759.615

48.020.697.732

1/1/2018 VND

2.811.696.725.563 (72.371.930.671)

2.739.324.794.892

35

::::: " \

~' I '(

.~

Cong ty m~ - T~p doan Xang dftu Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

BiSn d9ng cua thuS va cac khoan phai thu va phai n9p Nha nu6c trong nam nhu sau:

ThuS gia tri gia tang d&u ra (*) ThuS tieu th1,1 d~c bi~t cua hang nh~p khAu ThuS tieu th1,1 d~c bi~t Clla hang tieu th\1 n9i dia ThuS nMp khAu Thus gia tri gia tang hang nMp khAu ThuS thu nh~p doanh nghi~p ThuS thu nh~p ca nhan ThuS nha th&u nu6c ngoai Thus va phf khac

Trong a6:

ThuS va cac khoan khac phai thu Nha mr6c ThuS va cac khoan khac phai n()p Nha mr6c

1/1/2018 VND

3.115.281.771 267 .152.672.431

2.748.707.428 2.326.053 .960.640

212.626.103.293 (58 .735 .672.786)

(699.351.126) (12.936.906.759)

2.739.324.794.892

2.811.696.725 .563 (72.371.930.671)

2.739.324.794.892

S6 phat sinh trong nam

VND

(51.901 .000.623) (2.503.591 .904.863)

(2.315.483.668.064) (6.763.758 .960.126)

(291 .180.560.814) (18 .014 .524.462) (32.867 .170.073)

(1.679.342.918)

(l 1.978.477.131.943)

MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22//2/2014 czia Bi} Ta i chfnh)

S6 da n{>p/ dm;rc hoan trong nam

VND

48.785 .718.852 2.255.538.908.895

382.176.389 .396 717.299.666.918

6.594.827 .627 .351 314.517.698 .576

17.888.547.647 45 .804.076.832

1.679.342.918

10.378.517.977.385

31/12/2018 VND

19 .099 .676.463 384.925.096.824 727 .869. 959 .494

43 .694.770.518 (35.398.535 .024)

(825.327.941 )

1.139.365 .640.334

1.175.589.503 .299 (36.223 .862.965)

1.139.365.640.334

(*) s6 thus gia tri gia tang phai n()p trong nam tdnh bay nhu tren thS hi~n s6 li~u sau khi da ct6i tnr voi thus gia tri gia tang d&u vao dugc khiu trtr trong nam.

36

~91~1,1·'(\~

Cong ty mt; - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

17. Phai tra ngiin h~n khac

Phai tra vS c6 tt'.rc Phai tra cong ty con vS tai du true tai chfnh (i) Kinh phf cong doan Phai tra khac

M§uB09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(3 Tai ch fnh)

31/12/2018 VND

2.743.890.846 231.104.870.723

1.037.512.530 1.216.967.047

236.103.241 .146

1/1/2018 VND

231.104.870.723 847.390.659

1.161.095.762

233.113.357.144

(i) Can ct'.r theo Cong van s6 11770/BTC-TCDN ngay 23 thang 8 nam 2016 cua B9 Tai chfnh gfri B9 Cong thuang, Cong van s6 12465/BCT-TC ngay 23 thang 12 nam 2016 cua BQ Cong thuang va Nghj quySt s6 64/PLX-NQ-HDQT ngay 30 thang 12 nam 2016 cua H9i d6ng Quan trj T~p doan, Cong ty mf; da sfr dµng m9t phfin th~ng du v6n c6 phfin trong dQt phat hanh cho nha dfiu tu chiSn luge d~ tai co- du tai chfnh cho Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore ("PLS") v6'i gia trj la 70.980.622 USD (tuang duang v6'i 1.612.679.731.840 VND). Cong ty mf; da thµ·c hi~n bu trtr ngu6n v6n nay v6'i khoan phai thu ttr PLS t~i ngay 31 thang 12 nam 2016 v6·i gia trj la 58.755.777 USD (tuang duung v6'i 1.334.931.262.074 VND), phfin con l~i dugc ghi nh~n la m9t khoan phai tra PLS . Khoan phai tra nay khong dugc dam bao, khong chju lai va duvc tra dfin hang nam theo th6a thu~n giifa hai ben khi c6 nhu du.

37

Cong ty m': - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

18. Vay ng~n h~n

Vay ngfm h,:tn

1/1/2018 Gia tri ghi s6 va s6 c6

kha nang tra IlQ'

VND

8.509.821.739.319

Bi~n d{>ng trong nam Chenh l~ch ty gia

Tang VND

Giam da th1.1·c hi~n VND VND

61.110.219.775 .379 (62.738 .871.819.687)

§' ·°0 K '" ''-',I.., ·~ //,~ .... --·:::.-..... ::1' ..... ~

263.679.977.091

M~uB 09-DN ( Ban hanh theo Thong tU' s6 200/20 I 4/1T-BTC

ngay 22/ 12/2014 cz~a B6 Tai cMnh)

Chenh l~ch ty gia chU'a th\J'C hi~n

VND

(7.406.921.526)

31/12/2018 Gia trj ghi s6 va s6 c6

kha nang tra UQ'

VND

7.137.442.750.576

38

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

(Ban hanh theo Thong tU' s6 200/2014m-BTC ngay 22/12/2014 cua B(! Tai chfnh)

DiSu khoim va diSu ki~n cua cac khoan vay ngiin h?n hi~n con s6 du nhu sau:

Ngan hang TMCP Ngo?i thuung Vi~t Nam

Ngan hang TMCP Ngo?i thuung Vi~t Nam Ngan hang Mizuho - Chi nhanh Ha N9i

Ngan hang TMCP 0§.u tu va Phat tri~n Vi~t Nam Ngan hang ANZ- Chi nhanh Ha N9i

Ngan hang TMCP Ky thuong Vi~t Nam Ngan hang TMCP Ky thuong Vi~t Nam Ngan hang TMCP Xuit nh~p kh&u Vi~t Nam

Ngan hang TMCP Xuit nh~p kh§.u Vi~t Nam

Ngan hang Citibank Vi~t Nam

Ngan hang TNHH M9t thanh vien HSBC (Vi~t Nam) Ngan hang TMCP Quan D9i Ngan hang BNP Paribas Ngan hang TMCP Cong thuo·ng Vi~t Nam

Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam Ngan hang TNHH M9t thanh vien Standard Chartered (Vi~t Nam) Ngan hang TMCP Vi~t Nam Thjnh Vu9·ng

Lo:;ti ti~n

VND

USD

USD

USD VND

VND USD VND

USD

VND

VND VND VND

USD

VND

VND VND

31/12/2018 VND

2.100.220.505.954

563.770.708.383

936.754.617.324

627.615.000.000 626.890.827 .343

577.922.299.997 541.147 .000.000

409.576.247.605

390.000.000.000

232.751.190.994 130.794.352.976

7.137.442.750.576

1/1/2018 VND

1.677.375.851.678

1.022.908.076.674

547.239.481.366 496.908 .697.491

1.945.601.984.650 325.110.500.000

547 .622.167.799

320.410.541.533

304.535 .247 .271

536.945 .120.542 389.017.320.707

160. 000. 000. 000

133.951.749.608 102.195.000.000

8.509.821.739.319

Tit ca cac khoan vay ngiin h?n cua Cong ty m~ du9·c thµc hi~n du6-i h1nh tht'.rc tfn chip, nh~m mvc dfch b6 sung v6n ltru d9ng va ma cac thtr tfn dvng nh~p kh&u hang h6a xang d§.u. Tho·i h?n cac khoan vay dtr6-i 3 thang. Trong nam, cac khoan vay nay chiu lai suit theo lai suit guy djnh trong cac hqp d6ng vay.

39

~ .l:fl /

Cl

~~c~ 1 ~ 1t ~

Cong ty rn~ - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t rninh bao cao tai chinh rieng cho narn k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2018 (ti~p theo)

19. Quy binh An gia xang d~u

s6 du d§.u niim Tang trong nam Giam trong niim Lai phat sinh tfr tai khoan ti~n gfri

s6 du cu6i niim

Trong d6 :

- s6 du tai khoan tiJn giri Quy binh 6n gici xang ddu tc;ti ngan hang (Thuyit minh 5)

- s6 tiJn thu vaol( chi ra) tit tai khoan tiJn giri Quy binh 6n gici xang ddu

s6 du cu6i niim

MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014m-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai chfnh)

2018 VND

3.040.080.594.879 2.502.512.535 .103

(3.624.076 .191 .605) 12.004.405.847

1.930.521.344.224

l.372.574.859.359

557.946.484.865

1.930.521 .344.224

2017 VND

1.830.978.066.020 2.482.212.981.584

(1.285.657 .718.676) 12.547 .265 .951

3.040.080.594.879

3.215.870.855.058

( 175. 790.260.179)

3.040.080.594.879

40

NG :lHl~M

... P1'

.-.r UEt-::-

Cong ty m4; - T~p doan Xiing d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho niim k~t thuc ngay 31 thang 12 niim 2018 (ti~p theo)

20. Thay d6i v6n chu so· hfiu

Vi\n Th~ng dtr ci\ phi~u ci\ phfin vi\n ci\ ph§n guy

VND VND VND

Si\ dtr t!,li ngay 1 thang 1 niim 2017 12.938.780.8 10.000 l .390.950.518 .669 ( l .550.648.460.000)

Chuy€n khoim thi;ing dtr v6n cb ph§n tir mot cong ty con v~ Cong ty mt, 46.643.599.043 Cb phi€u quy ban ra trong niim 811.067 .745.500 200.000.000.000 Cac chi phi tn,rc ti€p lien quan d€n viec phat hanh ls1i cb phi~u guy ( 1.664.309.589) Lqi nhuan thu§n trong niim Phan b6 vao cac quy P~an b6 vao q_uy khen thtr&ng, phuc lqi Co t(rc (Thuyet minh 22)

si\ du· t!,li ngay 1 thang 1 niim 2018 12.938.780.8 10.000 2.246.997 .553.623 ( I .350.648.460.000)

Lqi nhuiln thu§n trong niim Pl!an b6 vao quy khen thLr&ng, phiic !qi Co tt'.rc (Thuyet minh 22)

si\ dtr t!,li ngay 31 thang 12 niim 2018 12.938.780.810.000 2.246.997.553.623 ( 1.350.648.460.000)

\\~\ cf.i §' < J.2>)

Quy dfiu trr Quy khac phat tri~n thui;\c vi\n chii sii' hiiu

VND VND

3.26 1.509.635

53.7 19.669.524 l .252.002.338.768

56.98 1.179. 159 l .252.002.338.768

56.98 1.179. 159 l .252.002.338.768

MfiuB 09-DN (Ban hllnh theo Thring ,,, .wi 200/2014flT.BTC

ngiry 22//2120/4 cua 8() T(li cMnh)

L9i nhuijn sau thul; clma phan phi\i Ti\ng ci;\ng

VND VND

5.068.559.588.932 17 .850.903.967 .236

46.643.599.043 l .01 1.067.745.500

( 1.664.309.589) 3.492.077.393.584 3.492.077.393.584

( l .305.722.008.292) (26.823 .711.000) (26.823.7 1 1.000)

(3 .736.0 13.869.640) (3 .736.013.869.640)

3.492.077.393.584 18.636. 190.815. l 34

3.06 1.720. 158.2 18 3.061.720. 158.2 18 ( 15.637 .688.584) ( 15.637.688.584)

(3.476.439.705.000) (3.476.439.705.000)

3.06 1.720. 158.2 18 I 8.205.833.579.768

41

Cong ty mf - T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

21. V6n cA ph~n

M§uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014,rJT-BTC

ngay 22/12/2014 cita B(! Tai chfnh)

V 6n c6 phlln du9·c duy~t va da g6p cua Cong ty la:

31/12/2018 1/1/2018 S6 cB phi~u VND S6 cB phi~u VND

v6n cA phan dm;rc duy~t 1.293.878.081 12.938. 780.810.000 1.293.878.081 12.938. 780.810.000

v 6n cA phan dang 1.158.813.235 11.588.132.350.000 1.158.813.235 11.588.132.350.000

IU'U hanh Nha nu6'c 981.686.626 9 .816.866.260.000 981.686.626 9.816.866.260.000 c6 dong khac 177.126.609 1.771.266.090.000 177 .126.609 l .771.266.090.000

CB phi~u quy (*) 135.064.846 1.350.648.460.000 135.064.846 1.350.648.460.000

c6 phiSu ph6 thong c6 m~nh gia la 10.000 VND. M6i c6 phiSu ph6 thong tuang i'.mg v6'i m(>t phiSu biSu quySt t~i cac CUQC h9p c6 dong cua Cong ty ill~. Cac c6 dong duqc nh~n c6 tll'C ma Cong ty ill~

cong b6 vao tung tho·i diSm. T~t ca c6 phiSu ph6 thong dSu c6 th(r t,,r uu tien nhu nhau d6i v6'i tai san con l~i cua Cong ty ill~ . Cac quySn l9·i cua cac c6 phiSu da du'Q'C Cong ty ill~ mua l~i dSu bi t~m ngung cho t6-i khi chting duqc phat hanh l~i.

BiSn d(>ng v6n c6 phlln dang luu hanh trong nam nhu sau:

31/12/2018 1/1/2018 VND VND

S6 cA phi~u (theo m~nh gia) S6 cA phi~u (theo m~nh gia)

s6 du dllu nam 1.158.813.235 11.588.132.350.000 1.138.813.235 11.388.132.350.000 C6 phiSu guy ban ra trong nam 20.000.000 200.000.000.000

s6 du cu6i nam 1.158.813.235 11.588.132.350.000 1.158.813.235 11 .588.1 32.350.000

(*) Sau ngay kSt thuc Icy kS toan nam, Cong ty ill~ da ban thanh cong 12.000.000 c6 phiSu guy.

22. cA ttrc

Ngay 27 thang 4 nam 2018, D~i hQi d6ng C6 dong thong qua Nghj quySt s6 01/2018/PLX-NQ­DHDCD da phe duy~t phuung an phan ph6i c6 tll'C bing tiSn v6-i ty 1~ c6 tll'C la 30% tren m~nh gia tuong duang v6-i 3.476.439.705.000 VND (2017: 3.736.013.869.640 VND). Khoan c6 t(rc nay da du9·c tra trong nam 2018.

42

~

j ~ <( ~

~ -~

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

M§uB09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/1T-BTC

ngay 22/12/2014 Cl{Q B6 Tai ch[nh)

23. Cac quy thu{>c ngu6n vBn chii SO' hfru

(a) Quy diu tU' va phat tri~n

Quy d~u tu va phat triSn du'Q'c thanh l~p nhim m1,1c dfch ma r9ng kinh doanh trong tuo·ng lai. Khi guy dugc st'r d1,1ng d@ phat tri@n kinh doanh, khoan ti~n da st'r d1,1ng dugc chuy@n sang V6n c6 ph~n.

(b) Quy khac thu(>c v6n chii SO' hiiu

24.

(a)

(c)

Quy khac thUQC v6n Chu SO' hG'u nay Se dU'Q'C dung d@ phan ph6i !Qi nhu~n cho cac c6 dong trong cac nam sau.

Cac khoan ffi\J.C ngoai Bang can dBi k~ toan

Hang boa nh~n giii· h(> (Xang diu di! trfr qu6c gia)

Don vi

Xang RON 92 D~u Diezen 0,05S Mazut

31/12/2018

Lit 15 Lit 15

Kg

Nguyen t~ Tll'ong dll'ong VND

USD 7 .295 .676 168 .931.374.310

HQ'P d6ng mua ban ngo~i t~

31/12/2018

74.585.145 139.085 .788 39.752.150

1/1/2018

75.486.010 139.260.340

39.766.466

1/1/2018 Nguyen t~

4.550.710

Tll'ong dll'ong VND

103.141.847 .817

T;;ti ngay 31 thang 12 nam 2018, Cong ty m~ c6 cac hgp d6ng mua ngo;;ti t~ c6 ky h;;tn con hi~u lµc sau :

Thoi S6 lll'Qllg Ty gia Ngay th.,c S6 ti~n HQ'P d6ng s6 h~n ngo~i t~ kyh:;in hi~n thanh toan

(ngay) USD USDNND VND

l 806/HDNT-EIBHN/201 8 97 9.200.000 23.485 16/1/2019 216.062.000.000 1865/HDNT-EIBHN/2018 95 7.160.000 23.488 22/1/2019 168.174.080.000 l 878/HDNT-EIBHN/2018 92 7.400.000 23.481 22/1/2019 173.759.400.000 Techcombank 241018 92 8.010.483 23.499 24/1/2019 188.238.349.182 41-2018/MBNT-FW 83 9.421.265 23.482 23/1/2019 221.230.140.034

l 977/HDNT-EIBHN/2018 92 8.312.708 23.488 1/2/2019 195 .248 .893.020

l 995/HDNT-EIBHN/2018 86 7.284.13 1 23.461 30/1/2019 170.892.986.364

l .333.605.848 .600

43

)

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

M§uB09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200!2014/1T-BTC

ngay 22/12/2014 cz,a B() Tai chfnh)

25. Doanh thu ban hang va cung cfip djch VI}

T6ng doanh thu th~ hi~n t6ng gia tri hang ban Ya djch YI,! da cung d.p, khong bao g6m thus gia tri gia tang nhu sau:

Doanh thu ho~t d9ng kinh doanh xang d&u

Doanh thu ho~t d9ng kinh doanh hang h6a khac

Doanh thu cung d.p djch YI,!

26. Gia van hang ban

Gia Y6n ho~t d9ng kinh doanh xang d§.u Gia Y6n ho~t d9ng kinh doanh hang h6a khac Quy Blnh 6n gia xang d§.u (ThuySt rninh 19) Dµ phong giam gia hang t6n kho Chi phf hao hµt Ya cac chi phf khac lien quan dSn hang t6n kho

27. Doanh thu ho~t d<)ng tai chinh

C6 tuc, l9i nhu~n sau thuS duqc chia Lai ti~n gfri Lai chenh !~ch ty gia da thµc hi~n Lai ban hang tra cMm Lai chenh !~ch ty gia chua thµc hi~n Lqi nhu~n tu ban c6 ph§.n cua m9t cong ty con (ThuySt rninh 4) Doanh thu ho~t d9ng tai chfnh khac

2018 VND

2017 VND

133.961.861.869.670 106.799.179.972.563 75.473.670.554 47.048.625.400

3.889.182.182 3.071.439.000

134.041.224.722.406 106.849.300.036.963

2018 VND

13 l .192.928.260.155 75.473.670.549

(l.121.563.656.502) 551.575.192.498

364.884.385.842

2017 VND

102.970.372.672.018 47.048.683.287

1.196.555.262.908 6.399.999.192

199.395.173.108

131 .063 .297 .852.542 104.419.771.790.513

2018 VND

2.068 .302.284.851 430.469.359.510 261 .596.962.153

36.813 .951.837 9.611.437.111

4.574.208.000 1.305.541.258

2.812.673.744.720

2017 VND

2.308.386.665.187 321.989 .386.119 152.514.101.016 26. 796.261.981

3.548.647.129

3.797.708.397

2.817.032.769.829

44

~ j

/

C

~c·

Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

28. Chi phi tai chinh

Chi phf lai vay L6 chenh l~ch ty gia da thvc hi~n Hoan nh~p d1_r phong cac khoan d~u tu tai chfnh ChiSt khfiu thanh toan Chi phf tai chf nh khac

M§uB09-DN (Ban hcmh theo Thong tu s6 200!201417T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chfnh)

2018 VND

282.114.807.047 469.413.743.000 (97.734.642.738) 26.479.539.628

2.217.642.942

682.491.089 .879

2017 VND

131.678.232.759 109.726.578.842

(395.947.361.758) 39.790.390.920

1.955.110.848

(112.797.048.389)

29. Chi phi ban hang va quan ly doanh nghi~p

Chi phf nhan vien Chi phf khfiu hao va phan b6 Phan b6 lqi thS kinh doanh Chi phf thuS, phf va 1~ phf Chi phf dich vt,J mua ngoai Chi phf khac

30. Thu nh~p khac

Chenh J~ch danh gia l~i cac khoan d~u tu (ThuySt minh 4) ThuS nh~p khAu phat sinh cac nam trn6'c du9·c hoan Lai tfr thanh ly tai san c6 dinh va chi phf xay dvng ca ban d6 dang TiSn h6 trq nh~n duqc tfr cac don vj khac TiSn thu tll' phf doi nh~t Thu nh~p khac

2018 VND

104.407 .258.889 70.803 .976.713 54.214.033.920 22.257 .367. 7 52

1.521.052.564.072 136.756.082.979

1.909.491.284.325

2018 VND

84.291.952.101 58.932.975.540

35 .227 .519 800.000.000

40.724.694.001 23 .818.463.475

208.603.312.636

2017 VND

107 .773.175.606 73.335.356.721 54.214.033.920 19.994.785.580

1.373.118.992.396 57 .950.744.273

1.686.387 .088.496

2017 VND

77.345.350.742

280.562.727 450.000.000

42.185.117.121 8.959.529.617

129.220.560.207

45

5~ NH (]

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

31. Chi phi khac

Phf d6i nh~t Thu~ nha th~u cac nam trn&c n()p b6 sung theo k~t Ju~n cua KiSm toan Nha nu&c Chi phf khac

M§uB09-DN (Ban himh theo Thong tu s6 200!2014!7T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B6 Tai chfnh)

2018 VND

42.642.159.809

3.694.327 .235

46.336.487.044

2017 VND

52.291.270.182

13.516.734.636 12.776.457.080

78.584.461.898

32. Chi phi thrrong m~i va kinh doanh theo y~u tA

Chi phf nhan c6ng Chi phf kh:lu hao va phan b6 Chi phf djch vµ mua ngoai Chi phf khac

2018 VND

104.407 .258.889 70.803.976.713

4.028.560.249.432 213 .227.484.651

2017 VND

107 .773.175.606 73.335 .356.721

3.721.305.917.439 131.172.113.773

46

-j

G

Cong ty ID(t - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

33. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

M§uB09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/JT-BTC

ngay 22/12/2014 cua 89 Tai chfnh)

(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d(,ng kinh doanh rieng

Chi phi thu~ hi~n hanh Nam hi~n hanh Dµ phong thiSu trong nhG'ng nam tnr6c

Chi phi/(l(}'i ich) thu~ thu nh~p hoan l~i Phat sinh cac chenh )~ch t1;1.m thcYi

Chi phi thu~ thu nh~p

(b) D6i chi~u thu~ su§t thl,l'c t~

Lqi nhu~n kS toan tnr6c thuS

ThuS tfnh theo thuS suftt cua Cong ty m~ Chi phf khong duvc khftu tru thuS Thu nh~p khong bi tfnh thuS BiSn d(mg cac chenh )~ch t1;1.m tho·i dtrQ"C khftu tru Dµ phong thiSu trong nhG'ng nam tnr6c BiSn d9ng khac

(c) Thu~ su§t ap d\J.ng

2018 VND

289 .398.535 .024 1.780.776.790

291.179.311.814

7.985.595.940

299.164.907 .754

2018 VND

3.360.885 .065.972

672.177.013.194 9 .030.484.432

( 413.660.456.970) 29.843 .048.208

1.780.776.790 (5.957.900)

299.164.907.754

2017 VND

218.735.672.786 38.292.818.488

257.028.491.274

(25.498 .810.377)

231.529 .680.897

2017 VND

3.723.607 .074.481

744.721.414.896 3.027.096.555

(461.677.333.037) (92.834.316.005) 38.292.818.488

231.529 .680.897

Theo cac guy dinh cua Lu~t thuS thu nh~p hi~n hanh, Cong ty m~ c6 nghTa v1,1 nQp cho Nha ntr6c thuS thu nh~p bing 20% tren lQi nhu~n tfnh thuS.

47

... <

r HI

u

--

Cong ty m<; - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

M~uB09-DN (Ban hanh theo Thong tU' s6 200/2014/1T-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B() Tai ch[nh)

34. Cac giao djch phi ti~n t~ tir ho~t d9ng tai chinh

Dfiu tu g6p v6n dai h~n vao cac cong ty con thong qua hlnh tht'.rc d6i tn'r cong ng

35. Cam k~t bao Hinh chll'a dao h~n

2018 VND

Chi ti~t cua cac cam k~t bao Hinh dp cho cong ty con chua dao h~ nhu sau:

31/12/2018 VND

2017 VND

1.319.200.000.000

1/1/2018 VND

Bao Hinh khoan vay ngan hang 988.399.647.368 1.239.598.622.845

Theo Cam k~t bao Hinh s6 28/V ANPHONG/2009/CKBL ngay 8 thang 6 nam 2009 va Cong van s6 0369/PLX-HDQT ngay 1 thang 4 nam 2014, T6ng Cong ty Xang dfiu Vi~t Nam (nay Ia T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam) d6ng y bao Hinh m('>t each khong huy ngang va VO diSu ki~n cho vi~c hoan tra dfiy du va dung h~n cua Cong ty Lien doanh TNHH Kho Xang dfiu Ngo~i quan Van Phong d6i v6-i tfit ca cac nghTa Vl,} cua cong ty nay (bao g6m ca s6 tiSn g6c Jen t6"i 77 .500.000 USD, tiSn lai va phf) phat sinh theo H9p d6ng tfn d1,1ng s6 28/V ANPHONG/2009/HDTD ngay 8 thang 6 niim 2009.

48

Cong ty m«; - T~p ctoan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

M§uB09-DN (Ban hanh theo Th8ng tu s6 200/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai chfnh)

36. Cac giao djch chu y~u v6i cac hen lien quan

Ngoai cac s6 du v6'i ben lien quan duqc trlnh bay t;;ti cac thuy~t minh khac cua bao cao tai chfnh rieng, trong nam Cong ty m~ c6 cac giao dich chu y~u sau v6'i cac ben lien quan:

Cac cong ty con va cong ty lien k~t Cac cong ty con thu{k Kh6i xang d§u trl}'c thu{>c Ban hang h6a Chi phf hang giG' ho L9·i nhu~n du9·c chia Lai cho vay uy thac Thu h6i khoan cho vay uy thac Tang v6n g6p

Ngan hang TMCP Xang d§u Petrolimex Lai ti~n gui

Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore Mua hang h6a va dich Vl,J

T6ng Cong ty C6 ph§n Bao hi~m Petrolimex Mua djch v1,1 C6 tt'.rc duvc chia

T6ng Cong ty V~n tai Thuy Petrolimex Mua dich v1,1 C6 tt'.rc du9·c chia

Cong ty C6 ph§n V~n tai Xang d§u VITACO Muadich v1,1

T6ng Cong ty Hoa d§u Petrolimex - CTCP Mua hang h6a C6 tt'.rc du<7c chia

T6ng Cong ty Gas Petrolimex - CTCP C6 tt'.rc du<7c chia

Cong ty Lien doanh TNHH Kho Xang d§u Ngo~i quan Van Phong Mua dich v1,1

Gia tri giao dich 2018 2017 VND VND

134.037.160.399.924 684.164.135.135

1.325.439.704.957 1.305.541.258

34.319.756.941

81.965.345.224

16.407 .759 .524.190

253.263.903 .922 43 .593 .984.000

1.411.409.761.720 69.631.896.574

204.598.886.417

133.978.566.570 127.778.518 .000

37 .925.158.800

245.388.858.491

106.908.257.860.721 713 .117.002.793

2.308.386.665 .187 3.867.502.188

32.100.115 .558 l .318.900.000.000

63.550.177.859

11.294.300.147.132

220.762.076.112 39.961.152.000

1.536.200.893 .791 85 .538.448.609

174.645 .846.489

127.778.518.000

37 .925 .158.800

118.268.300.589

49

" /'. '-'.

\ i.N

/ ~ /

Cong ty mt; - T~p doan Xang dftu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

Cong ty Ca phin V~n tai Xang diu Dm'mg thuy Petrolimex Mua djch v1,1

Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao C6 tuc du9·c chia

Cong ty ca phin V~n tai va Djch vy Petrolimex Hai Phong Mua djch v1,1

Cong ty TNHH MTV VITA CO Sai Gon Mua djch V\l

Cong ty Ca phin Thi~t bi Xang diu Petrolimex Mua hang h6a va djch VI,]

Cong ty ca phin Tin hqc Vi~n thong Petrolimex Mua hang h6a va djch V\}

C6 tfrc dugc chia

Cong ty TNHH Castrol BP-PETCO Viet Nam C6 tfrc dugc chia ·

C?ng ty Ca phin Nhien li?u bay Petrolimex C6 tfrc dugc chia

H(>i d6ng Quan trj va Ban Ki~m soat LuO'ng, thuo·ng va cac khoan phuc l9i k.hac

Ban Tang Giam d6c LuO'ng, thu6·ng va cac khoan phuc lgi khac

MiuB09-DN (Ban hanh theo Thong tU' s6 200/2014flT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B6 Tai chfnh)

Gia trj giao djch 2018 2017 VND VND

351.401.323.686

10.682.661.500

116.339.225.893

309.726.064.144

84.323.139.931

374.154.084.406

53.100.000.000

13.872.611.718

9.835.343.618

299.247.566.873

14.347.148.230

78.259.173.771

232.566.096.536

4.860.080.000

52.704.384.323 6.732.764.493

532.960.684.657

53 .100.000.000

12.493.249.250

9.116.330.750

50

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

37. sa li~u so sanh

M§uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai ch{nh)

S6 li~u so sanh t~i ngay 1 thang 1 nam 2018 du'Q'C mang sang tu s6 li~u trinh bay trong bao cao tai chfnh rieng cua Cong ty t~i ngay va cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017.

Luu Vi~t Anh Kitoan

Ngay 31 thang 3 nam 2019

Hoang Chi Mai Trnimg phong Ki toan

Ph~m E)frc Thing T6ng Giam a6c

51