BASILEA II y La Gestión del Riesgo Operativo

Ing. Cesar Novo, MAICG, ENDirector de TAAC´sSM Soriano, Martinez & Asocs.

AGENDA• Perfil corporativo SM Soriano, Martínez & Asocs.• Conceptos básicos sobre Basilea.• Concepto de Activos de riesgo en el nuevo acuerdo de Basilea.• Elementos de evaluación del riesgo crediticio.• El riesgo operativo de acuerdo a Basilea II: Método Básico,

Método Estándar y Método de Medición Avanzada.• Exigencias de una metodología de Gestión de Riesgo en los

métodos de Medición Avanzada (AMA).• Los criterios en la evaluación del riesgo: Cualitativo y

Cuantitativo.• Reflexiones Finales

Quiénes somosSM Soriano, Martínez & Asociados es una firma de auditores y consultores, establecida de acuerdo con las leyes de la República Dominicana. La firma fue fundada en el año 1988.

RSM International• Con sede en Londres.• 1,8 mil millones en renta libre. • 75 países.• 23,000 personas en todo el mundo.• 600 oficinas.• 7mo. mayor proveedor de servicios profesionales en

el mundo.• Una red Internacional que une a nuestros clientes a

los recursos en todo el mundo a través de un puesto de mando centralizado.

Acerca de RSMi

¿Reglamento de riesgo operativo?

¿BASILEA II?

CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA

•El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, llamado así debido a que este comité fue conformado en la ciudad de Basilea, Suiza. El mismo fue creado en el 1975 por los gobernadores de los bancos centrales del G-10 (Este es el grupo de las principales potencias mundiales).

•Su principal objetivo era el de emitir un conjunto de recomendaciones a fin de establecer el capital mínimo que una institución bancaria debía tener en función de los riesgos que afrontaba.

Basilea I emitido en el año 1988 consideraba:

CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA

FONDOS PROPIOS > 8% de los Activos de riesgo

ACTIVOS DE RIESGO = RIESGO DE

CREDITORIESGO DE

NEGOCIACIONRIESGO

CAMBIARIO+ +

PRINCIPAL LIMITACION: INSENSIBILIDAD A LAS VARIACIONES DEL RIESGO

Basilea II emitido en el año 2004 considera:

CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA

ACTIVOS DE RIESGO

RIESGO DE CREDITO

RIESGO DE NEGOCIACION

RIESGO CAMBIARIO+ + RIESGO

OPERATIVO

Su forma de calculo se mantuvo conforme a BASILEA I

+

Basilea II emitido en el año 2004 considera:

CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA

RIESGO DE CREDITO

PD LGD EAD

Basilea II emitido en el año 2004 considera:

CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA

RIESGO OPERATIVO

METODO INDICADOR

BASICO

METODO ESTANDAR

METODO DE MEDICION

AVANZADA

Basilea II emitido en el año 2004 considera:

METODO DE INDICADOR BASICO

CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA

Este método exige un requerimiento mínimo de capital del 15% del total de los ingresos netos promedio de los últimos 3 años de la institución.

Ej:

Ingresos Brutos de ultimos 3 años = RD$ 25,000,000

Requerimiento de capital exigido para este metodo = RD$ 3,750,000

Basilea II emitido en el año 2004 considera:

METODO ESTANDAR

CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA

Este metodo divide a los bancos en 8 lineas de negocio:

1. Finanzas corporativas.2. Negociacion y Ventas.3. Banca Minorista.4. Banca Comercial.5. Liquidacion y Pagos.6. Servicios de Agencia.7. Administracion Activos.8. Intermediacion Minorista

Basilea II emitido en el año 2004 considera:

METODO ESTANDAR

CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA

Basilea II emitido en el año 2004 considera:

METODO DE MEDICION AVANZADA (AMA)

CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA

Este metodo exige a los entes bancarios la utilizacion de una metodologia adecuada para la medicion del riesgo operativo.

Este metodo disminuye los requerimientos de capitales no necesarios. El mismo podra ser medido cualitativamente ó cuantitativamente.

El mismo debera ser aprobado por las autoridades competentes.

Basilea II emitido en el año 2004 considera:

CONCEPTOS BASICOS SOBRE BASILEA

AMA

COSO - ERM AS/NZS 4360:2004

TECNICAS DE EVALUACION DEL

RIESGO

La estructura ERM del Informe COSO define componentes esenciales, sugiere un lenguaje común, y provee una dirección y guía clara para la administración de riesgos de la empresa.

Hay una relación directa entre los objetivos principales de una organización (arriba) y los 8 componentes ERM (al frente). La entidad y sus unidades se describen en la tercera dimensión del cubo.

COSO – ERM

EntidadDivisiónUnidad de NegocioSubsidiaria

Las actividades se consideran a todos los niveles de la organización:

EstratégicosDe OperacionesDe Informes De Cumplimiento

Los objetivos se observan en el contexto de cuatro categorías:

Ambiente Interno

Fijación de Objetivos

Identificación de Eventos

Evaluación de Riesgos

Respuesta a los Riesgos

Actividades de Control

Información y Comunicación

Monitoreo

8 componentes interelacionados que están integrados con el proceso de gerenciamiento:

Co

mu

nic

ar

y co

nsu

ltar

Monitorear y revisar

Establecer el contexto

Identificar los riesgos

Analizar los riesgos

Evaluar los riesgos

Tratar los riesgos

Evaluar riesgos

Paso 1

Paso 2

Paso 3

Paso 4

Paso 5

Paso 6Paso 7

Estándar 4360:2004

CRITERIOS DE EVALUACION DEL RIESGO

El riesgo es medido en base a dos criterios básicos:

1.Impacto2.Probabilidad

METODO DE MONTECARLO

RED BAYESIANA

UNA VEZ EL MODELO DE EVALUACION MADURE SE EXIGIRAN

LAS TECNICAS DE EVALUACION CUANTITATIVAS

NECESIDAD DE BASE DE DATOS

DE PERDIDAS HISTORICO

EN LA ACTUALIDAD SE EXIGIRA EL METODO DE EVALUACION CUALITATIVO

REFLEXIONES FINALES

•En tiempos de crisis las regulaciones bancarias tienden a ser más fuertes. Esto debido a que de acuerdo con el Sr. Jose Roldan, Director General de Regulación de Bancos de España plantea que: En muchos casos no ha fallado la norma sino su aplicación practica.

•La gestión de riesgo más que un elemento en la organización responsabilidad del área de riesgo es una responsabilidad que compete a todos.

•La gestión de riesgo más que el cumplimiento con exigencias regulatorias son herramientas que permiten a las organizaciones al logro de sus objetivos.

•Basilea II se convierte en un catalizador para la aplicación de la gestión de riesgo avanzada.

MUCHAS GRACIAS