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国学时代 430053 公告编号：2016-006
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证券代码：430053 证券简称：国学时代 公告编码：2016-006
国学时代
NEEQ: 430053
北京国学时代文化传播股份有限公司
Beijing Guoxue Times Culture Co., Ltd
年度报告
2015
国学时代 430053 公告编号：2016-006
2
公 司 年 度 大 事 记
1.国学时代股票转让方式由协议转让变更为
做市转让
为了公司的良好发展，经向全国中小企业
股份转让系统有限责任公司申请，公司股票
转让方式于 2015 年 5 月 22 日起由协议转让
方式变更为做市转让方式。主办券商为西部
证券股份有限公司，做市商为太平洋证券股
份有限公司、西部证券股份有限公司、齐鲁
证券有限公司。
2.大型中华古籍全文检索数据库《国学宝典》
进行全面技术升级
作为大数据时代的古籍数据库内容开发
运营龙头企业，古籍数字化技术创新的领航
者，极具增值效益的渠道平台，中国民族品
牌百年老店的铸造者，公司一如既往地着重
于夯实核心数据库的建设。并根据大量的市
场反馈和需求，在保有原数据库所有功能结
构的同时，进行了大规模构架创新和内容重
组，以类相从，在满足大规模用户使用需求
的同时，针对精准需求对数据库进行划分，
百万首的中国历代诗歌数据库，历代碑帖数
据库，历代笔记数据库，历代小说数据库等
新增数十个类别。
3.“数字国学馆”的开发与建设”
根据习近平总书记就弘扬优秀传统文化
作出的一系列重要指示，教育部加大了国学
内容回归大中小学教材的进度，掀起全国性
国学教育的浪潮。在此大力推广国学教育的
形势下，北京国学时代文化传播股份有限公
司利用自身的国学经典书籍以及庞大的国学
4.国学入门三剑客正式出版
公司策划编辑的图书国学入门系列丛书
《数字国学》《国学千问》《图说国学》已分
别于 2015 年 1 月、3 月、6 月正式出版。《数
字国学》另寻蹊径，因数以系词，因词以纪
事，旁搜远绍，引经据典，将中国传统文化
中的各类数目词汇为一编。每一词条均有简
明而详赅之解释，且必注明出处。其编次不
分门类，但以数词顺序为序，又附词尾笔划
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数字化资源等核心产品的优势，启动了数字
国学馆项目的研制。数字国学馆是以国学经
典为基础，以数字技术为手段，将现代互动
教学系统与国学环境有机结合的一种新型育
人空间。由文献学、目录学、史学、哲学、
建筑学、计算机等领域众多国内外知名专家
学者提供权威性的国学教育核心内容，通过
文字、图片、音频以及 3D 特效等形式，全方
位、立体化呈现，向广大大中小学校提供国
学交流传播的平台和渠道，以满足在校师生
现代化全方位互动式的教学需求。经过近半
年的运作，首个试点首都师范大学附属丽泽
中学数字国学馆于 2015 年 9 月 28 日开馆，
取得了较大的社会影响力。
索引，较旧时类书更便于检阅。《国学千问》
按照现代学科分类，将中国数千年的国学精
华从历史、文学、哲学、军事、宗教、艺术、
科技、经济、教育、风俗十个方面，通过 1000
个问题的方式，进行了简明厄要的解释，可
谓荟萃百家，包罗万象。《图说国学》远绍近
取，从浩浩群籍中精选了先秦至晚清两千多
年中国文化史上最具代表性的 81 种国学经
典，并按传统的经史子集四部分类法编排，
并适时增加蒙学一类，涉及儒墨道释、兵法
医算、天文地理、琴棋书画、诗词曲赋，可
说是一个中国人一生都绕不过去的经典，都
应该了解的最低限度的国学书目。此套丛书
销售业绩半年已破万册。
5.举办第五届中国古籍数字化国际学术研讨
会
2015 年 9 月 24 日—25 日，由公司及首
都师范大学电子文献研究所等主办的“第五
届中国古籍数字化国际学术研讨会”在北京
裕龙国际大酒店召开，并得到了国家外国专
家局的支持。来自海内外高校及科研、出版
机构、文博系统的 70 余名专家学者，包括美
国、埃及、韩国等国家的专家出席了会议。
开幕式上，首都师范大学邱运华副校长致欢
迎词。本次会议以“古籍数字化实验室建设”
为主题，重点探讨中文古籍文献数字化保护
手段、数字文献学学科建设与人才培养、简
繁体转换与古籍数据库字形处理、数据库与
网络出版、基于自动排版的古籍个性化出版
等前沿课题，希望为中国古籍数字化探索出
一条在大数据时代可持续发展的创新之路。
6.举办《中国围棋古谱集成》出版座谈会
2015 年 12 月 9 日，《中国围棋古谱集成》
出版座谈会在北京紫玉饭店举行。来自围棋
界、学术界和出版界的众多嘉宾应邀出席会
议。《中国围棋古谱集成》是公司的一大出版
计划，自 2012 年立项，是在总结传承前人对
围棋古籍整理的基础上，编辑出版的一套更
为系统、全面的影印版围棋古籍，将收录自
宋元时期至清末民初的所有围棋古籍。本次
整理采用了公司独有的数字化处理技术，除
了影印出版，亦会同步建成围棋古籍数据库，
以方便围棋爱好者和研究者学习使用。这必
将极大促进围棋文化的传播和弘扬，可谓功
在当代、利在千秋。《寄青霞馆弈选》和《寄
青霞馆弈选续编》二种，作为《中国围棋古
谱集成》的第一辑，将于 2016 年 4 月由青岛
出版社率先刊行。
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目 录
第一节 声明与提示....................................... 6
第二节 公司概况 ......................................... 8
第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................... 10
第四节 管理层讨论与分析 ................................. 11
第五节 重要事项 ........................................ 19
第六节 股本变动及股东情况 ............................... 19
第七节 融资及分配情况 ................................... 22
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............... 25
第九节 公司治理及内部控制 ............................... 28
第十节 财务报告 ........................................ 32
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释义
释义项目 释义
公司、本公司、国学时代、国学公司 指 北京国学时代文化传播股份有限公司
国学宝典 指 国学公司核心产品大型古籍全文检索数据库
自动标点 指 国学公司自由研发的古籍智能辅助标点技术
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第一节 声明与提示
声明
事项 是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否
是否存在豁免披露事项 否
重要风险提示表
重要风险事项名称 重要风险事项简要描述
管理风险 随着公司的持续发展,特别是公司经营资本的增长,经营活动
更趋复杂,人员和业务量也随之有较大增长,由此对公司的管
理水平和决策能力提出了更高的要求。如果公司不能在经营
规模迅速扩大后相应地提升管理水平,则存在不能进行科学
有效的管理决策的风险。
技术风险 公司产品研发所涉及的技术领域广泛、复杂程度高、研发周
期较长,由于公司规模较小,存在因研发资金投入不足而导致
相关技术研制失败或产品不符合市场需求的风险。
市场风险 随着国学热的升温,市场上出现了很多国学类电子产品,既有
针对研究机构的专业研究用产品,也有面向社会大众的普及
产品,有些公司在营销方面十分具有优势,虽然国学公司长期
在产品质量与数量方面遥遥领先,但在推介与推广方面略显
被动,公司面临一定的市场风险。
公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告
所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）
保证年度报告中财务报告的真实、完整。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留审计报告，本
公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
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本期重大风险是否发生重大变化： 否
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第二节 公司概况
一、基本信息
公司中文全称 北京国学时代文化传播股份有限公司
英文名称及缩写 Beijing Guoxue Times Culture Co.,Ltd
证券简称 国学时代
证券代码 430053
法定代表人 尹小林
注册地址 北京市海淀区西三环北路 105 号首都师范大学教一楼 215 室
办公地址 北京市海淀区西三环北路 105 号首都师范大学教一楼 215 室
主办券商 西部证券股份有限公司
主办券商办公地址 陕西省西安市东新街 232号信托大厦 16层
会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名 施丹丹 金戈
会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层
二、联系方式
董事会秘书或信息披露负责人 汪晓京
电话 010-68980439
传真 010-68980439
电子邮箱 [email protected]
公司网址 http://www.guoxue.com
联系地址及邮政编码 北京市海淀区西三环北路 105 号首都师范大学教一楼 215 室
100048
公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室
三、企业信息 单位：股
股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统
挂牌时间 2009年 3月 31日
行业（证监会规定的行业大类） I65软件和信息技术服务业
主要产品与服务项目 从事古籍数字化研究、网络文献检索开发和网站建设
普通股股票转让方式 做市转让
普通股总股本 13,691,700
控股股东 尹小林
实际控制人 尹小林
四、注册情况
项目 号码 报告期内是否变更
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企业法人营业执照注册号 91110108738205133R 是
税务登记证号码 91110108738205133R 是
组织机构代码 91110108738205133R 是
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 单位：元
本期 上年同期 增减比例
营业收入 10,624,727.92 8,492,390.23 25.11%
毛利率 56.89% 54.91% -
归属于挂牌公司股东的净利润 1,452,437.43 835,053.72 73.93%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的
净利润
1,444,343.20 943,883.70 53.02%
加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司
股东的净利润计算）
7.41% 4.54% -
加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司
股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）
7.47% 4.65% -
基本每股收益 0.11 0.07 57.14%
二、偿债能力 单位：元
本期期末 上年期末 增减比例
资产总计 24,163,530.90 21,863,246.89 10.52%
负债总计 2,512,805.32 247,745.71 914.67%
归属于挂牌公司股东的净资产 19,449,686.92 19,386,079.82 0.22%
归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.42 1.42 0.00%
资产负债率 10.40% 1.13% -
流动比率 87.51 81.59 -
利息保障倍数 0.00 0.00 -
三、营运情况 单位：元
本期 上年同期 增减比例
经营活动产生的现金流量净额 67,654.25 -1,760,358.69 -
应收账款周转率 4.71 4.18 -
存货周转率 1.65 1.00 -
四、成长情况
本期 上年同期 增减比例
总资产增长率 10.52% -7.82% -
营业收入增长率 25.11% -26.28% -
净利润增长率 65.83% -8.40% -
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五、股本情况 单位：股
本期期末 上年期末 增减比例
普通股总股本 13,691,700 13,691,700 -
计入权益的优先股数量 - - -
计入负债的优先股数量 - - -
带有转股条款的债券 0.00 0.00 -
期权数量 0 0 -
六、非经常性损益 单位：元
项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,806.55
非经常性损益合计 23,806.55
所得税影响数 3,570.98
少数股东权益影响额（税后） 8,094.23
非经常性损益净额 12,141.34
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有）
科目 本期期末（本期） 上年期末（去年同期）
调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后
- - - - -
第四节 管理层讨论与分析
一、经营分析
（一）商业模式
国学时代是一家在国学传播领域独具特色的文化创意企业，主要从事古籍数字化研究、网络文献检索
开发和网站建设。2015 年，公司努力拓展市场，一方面，完成从传统图书出版到数字国学馆、互联网、
消费品结合型产品过渡；一方面，狠抓公司内部管理，完善各项规章制度，落实绩效考核，大规模展开对
外合作，促使公司多年技术成果落地。尤其是借助成功研发的古籍 “自动标点”、“自动比对”、“自动排
版”三大核心技术签订的几个重大项目的合作协议有了重要进展。在继续稳步拓展传统的古籍数据库服务
之外，三大核心技术应用更加广泛。作为大数据时代的古籍数据库内容开发运营龙头企业，古籍数字化技
术创新的领航者，极具增值效益的渠道平台，中国民族品牌百年老店的铸造者，我们在一如既往地夯实核
心数据库的同时整合产业链，发展核心数据库向外围衍生的转型应用，期望最终带来企业未来爆发性增长。
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针对核心数据库，根据大量的市场反馈和需求，我们在保有原数据库所有功能结构的同时，进行了大
规模构架创新和内容重组，百万首的中国历代诗歌数据库，历代碑帖数据库，历代笔记数据库，历代小说
数据库，汉代文献专题库，魏晋专题数据库等新增数十个类别，更便于我们的产品由小众群体向大众群体
拓展。数字国学馆是以国学经典为基础，以数字技术为手段，将现代互动教学系统与国学环境有机结合的
一种新型育人空间。根据习总书记就弘扬优秀传统文化作出的一系列重要指示，国学文化迎来历史的新拐
点。教育部加大了国学内容回归大中小学教材的进度，掀起全国性国学教育的浪潮。在此大力推广国学教
育的形势下，国学时代利用自身的国学经典书籍以及庞大的国学数字化资源等核心产品的优势，联合北京
鑫台华科技有限公司启动了数字国学馆项目的研制，依托鑫台华强大的销售能力，以实现国学数字化产品
研发和销售的强强联合，扩大产品的输出渠道。继续在传统出版领域深度拓展，由国学时代及人民邮电出
版社共同策划的国学入门三剑客——《国学千问》《数字国学》《图说国学》已于 2015 年正式出版。这套
丛书由冯其庸先生题词，王立群先生作序，无论在内容和形式上都获得业界的高度认可。
2015 年收入来源主要还是数据库及其衍生产品。公司对古籍的个性化定制与出版社的合作取得重要
进展，以此为基础拓展的产品数字国学馆项目进展顺利，与专业的销售企业签订了合作开发推广协议。随
着国学公司三大核心技术在大型古籍整理和出版工程的应用，将衍生出大量新需求，立足于不同终端客户
市场提供更多的机遇，同时也因此面临更大的挑战。公司为应对市场需求，加大了对新技术、新产品的研
发力度，力争为公司提高核心竞争力提供有力保障。
报告期内，公司的商业模式无重大变化。
年度内变化统计：
事项 是或否
所处行业是否发生变化 否
主营业务是否发生变化 否
主要产品或服务是否发生变化 否
客户类型是否发生变化 否
关键资源是否发生变化 否
销售渠道是否发生变化 否
收入来源是否发生变化 否
商业模式是否发生变化 否
（二）报告期内经营情况回顾
2015 年度，公司实现营业收入 10,624,727.92 元，利润总额 1,679,885.31 元，营业收入较上年增加
25.11%，利润总额较上年增加 15.40%，2015 年度实现净利润 1,404,394.40 元，较上年同期增加 68.18%，
但归属于母公司所有者的净利润是 1,452,437.43 元，较上期增加 531,099.79 元。2015 年度末资产总额为
24,163,530.90 元，负债总额为 2,512,805.32 元，资产负债率 10.40%。截至 2015 年 12 月 31 日，归属于挂
牌公司的所有者权益为 19,449,686.92 元。
2015 年，国学公司继续专注于公司的两大业务内容，古籍数据库及国学网的建设，大规模拓展核心产
品“国学宝典”的古籍数量与质量，同时围绕公司的古籍“自动标点”、“自动比对”、“自动排版”三大核
心技术，紧跟市场需求，拓展古籍数字化大型项目，提供具有竞争力的技术与产品。
公司资金变化情况：随着三大核心技术的成熟应用，大规模古籍整理及开发项目逐步推进。公司已经
启动的二十四史、中华易学全书及中国围棋古谱集成等项目的研发，衍生品为此带来一定的收益，因此公
司货币资金相对上期有所增加。
公司毛利变化情况：公司主要产品为数字化产品及其衍生品，在大数据库构建之初，规范有效的数据
管理结构和方式使得其至今具有广泛的应用空间和多次使用的挖掘价值，其显着特点就是一次性投入，多
角度多层次组合利用，前期投入大，在多次产出后，毛利可以大幅度上升。导致毛利率相对上期有所上升。
公司销售变化情况：在公司加大市场拓展的规划之下，2015 年在个性化定制及与出版社资源合作方面
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取得重大开展，公司的盈利项目凸显公司核心技术与特质的领域，本年度销售额略有上升。
从整体来看，公司在报告期内积极建设销售网络平台，宣传三大核心技术，用以开拓市场，扩大公司
在同行业知名度。其次，不断完善公司治理、内部控制和制度管理，提高公司整体运行成效。产品销售市
场正逐渐打开，尤其是独具特色的对外合作模式逐渐发挥出多年积淀的成果。公司持续经营能力将得到充
分体现。
1、主营业务分析
（1）利润构成 单位：元
项目 本期 上年同期
金额 变动比例 占营业收入的
比重
金额 变动比例 占营业收入的
比重
营业收入 10,624,727.92 25.11% - 8,492,390.23 -26.28% -
营业成本 4,580,360.33 20.52% 84.41% 3,829,198.00 -27.76% 87.63%
毛利率 56.89% - - 54.91% - -
管理费用 3,819,335.94 17.27% 35.95% 3,256,930.92 6.40% 38.35%
销售费用 391,535.61 24.78% 3.68% 313,760.64 -35.00% 3.69%
财务费用 18,501.79 28.47% 1.70% 14,401.97 -56.98% 0.17%
营业利润 1,656,078.76 57.60% 15.59% 1,050,830.37 -13.75% 12.37%
营业外收入 44,506.55 - 0.42% - - -
营业外支出 20,700.00 -21.95% 0.19% 26,524.78 -86.11% 0.31%
净利润 1,404,394.40 68.18% 13.22% 835,053.72 -8.44% 9.83%
项目重大变动原因：
营业利润与 2014 年相比增加 57.60%，主要是主营业务量的发展有所提升，公司内控管理制度得到深
化执行，成本得到更优化的控制所致。
净利润与 2014 年相比增加 68.18%，主要是主营业务收入的明显增长，毛利率有所上升，公司内部供
应链不断整合，管理不断加强所致。
（2）收入构成 单位：元
项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额
服务收入 5,154,786.10 1,013,212.05 3,568,037.06 813,811.44
销售收入 5,469,941.82 3,567,148.28 4,924,353.17 3,015,386.56
合计 10,624,727.92 4,580,360.33 8,492,390.23 3,829,198.00
按产品或区域分类分析： 单位：元
类别/项目 本期收入金额 占营业收入
比例
上期收入金额 占营业收入比
例
北京区域 7,771,775.37 73.15% 6,329,378.43 74.53%
外地区域 2,852,952.55 26.85% 2,163,011.79 25.47%
合计 10,624,727.92 100.00% 8,492,390.23 100.00%
收入构成变动的原因
在公司加大市场拓展的规划之下，公司核心技术与特质在领域凸显，2015 年在个性化定制及与出版
社资源合作方面得到重大开展，销售额有所提高。
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（3）现金流量状况 单位：元
项目 本期金额 上期金额
经营活动产生的现金流量净额 67,654.25 -1,760,358.69
投资活动产生的现金流量净额 -749,276.94 -23,700.00
筹资活动产生的现金流量净额 830,830.00 -2,321,333.67
现金使用分析：
经营活动产生的现金流量净额：2015 年度经营活动产生的现金流量净额为 6.76 万元，比 2014 年同
比增加 169.27 万元，主要是产品销售市场稳定，经营活动中大量货币资金回笼，在经营活动还收到部分
的补助所致。
投资活动产生的现金流量净额：2015 年度投资活动产生的现金流量净额为-74.92 万元，比 2014 年同
比增加 72.55 万元，主要是 2015 年购买古籍产品及固定资产比 2014 年略有增加。
筹资活动产生的现金流量净额：2015 年度筹资活动产生的现金流量净额为 83.08 万元，比 2014 年增
加 223.75 万元，主要是 2015 年度银行信用贷款方面有所增加。
报告期内 2015 年净利润 140.43 万元，比 2014 年净利润增加 68.18%，企业盈利中归属于母公司利润
较上年上升 57.64%，主要是本年度销售环境利好，加大市场开拓力度，销售业绩相应有所提升，主营业
务成本维持稳定，净利润明显增加。
（4）主要客户情况 单位：元
序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关
联关系
1 北京鑫台华科技有限公司 1,500,000.00 14.12% 否
2 上海科学技术文献出版社 1,000,000.00 9.41% 否
3 中国学术期刊(光盘版)电子杂志社 355,224.96 3.34% 否
4 成都珍希堂文化传播有限公司 300,000.00 2.82% 否
5 浙江理工大学 16,600.00 0.15% 否
合计 3,171,824.96 29.84% -
（5）主要供应商情况 单位：元
序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关
联关系
1 人民邮电出版社 610,000.00 18.02% 否
2 北京正采文化科技有限公司 600,000.00 17.72% 否
3 北京海润源文化有限公司 300,000.00 8.86% 否
4 珠海市金讯润通软件科技有限公司 274,999.70 8.12% 否
5 北京蓝美视讯科技有限公司 42,000.00 1.24% 否
合计 1,826,999.70 53.96% -
（6）研发支出 单位：元
项目 本期金额 上期金额
研发投入金额 775,476.60 470,633.60
研发投入占营业收入的比例 7.30% 5.40%
2、资产负债结构分析 单位：元
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本年期末 上年期末
项目 金额 变动
比例
占总资产
的比重
金额 变动
比例
占总资产
的比重
占总资产比
重的增减
货币资金 3,776,101.12 4.19% 15.63% 3,626,893.81 -53.09% 16.59% -0.96%
应收账款 2,902,438.51 80.03% 12.01% 1,612,196.75 -34.14% 7.37% 4.64%
存货 2,692,162.76 -6.33% 11.14% 2,874,215.06 -38.99% 13.15% -2.01%
长 期 股 权
投资
- - - - - - -
固定资产 1,566,767.36 0.29% 64.84% 1,562,156.03 -30.41% 7.15% 57.69%
在建工程 - - - - - - -
短期借款 2,200,000.00 - 0.91% - - - -
长期借款 - - - - - - -
资产总计 24,163,530.90 10.52% - 21,863,246.89 -7.82% - -
资产负债项目重大变动原因：
应收账款与 2014 年相比增加 80.03%，主要是公司的销售客户为全国各地高校、图书馆等具有图书
使用和管理机构，以及各中小学个性化订制的数字国学馆等，政府类结算方式都有所滞后。
3、投资状况分析
（1）主要控股子公司、参股公司情况
报告期内，本公司控股子公司、参股公司范围无变动，不存在来源于单个子公司的净利润或单个参
股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上的情况。
（2）委托理财及衍生品投资情况
报告期内，本公司无委托理财及衍生品。
（三）外部环境的分析
古籍数字化行业进入壁垒较高，竞争不是很激烈。由于研发成果各具特色，在内容上也有较大差异，
各自产品呈现出优势互补的态势。目前比较典型的产品有：由本公司研制开发的“国学宝典”，香港迪
志文化出版公司与上海人民出版社等合作开发的《四库全书》数据，由北京大学研制开发的“中国基本
古籍库”等。
2015 年整体行业发展环境良好，尤其是国家对传统文化的重视，出台了一系列对传统文化鼓励和支
持的相关政策。国家对出版及图书经营销售领域的重视与扶持，2014 年取消了图书经营税收，公司前期
申办的图书批发销售经营资质将极大地受益，对当前公司与出版社开展的大规模合作也是重大利好。与
人民邮电出版社合作的“典策时光”品牌、与青岛出版社合作的大型围棋古谱整理出版项目《中国围棋
古谱集成》正在顺利展开中。
习近平总书记曾多次在讲话中提到传统文化，指出：“要认真汲取中华优秀传统文化的思想精华和
道德精髓，大力弘扬以爱国主义为核心的民族精神和以改革创新为核心的时代精神，深入挖掘和阐发中
华优秀传统文化讲仁爱、重民本、守诚信、崇正义、尚和合、求大同的时代价值，使中华优秀传统文化
成为涵养社会主义核心价值观的重要源泉”，“把这些经典嵌在学生的脑子里，成为中华民族的文化基
因”。伴随着国家相关政策的对本行业的重视和支持，我们认为这个具有较高行业壁垒的领域将迎来重
要的行业拐点与产业爆发。
（四）竞争优势分析
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1.技术优势：公司拥有数十项软件著作权。在技术层面上，古籍数字化行业进入壁垒较高，公司无
论在研发能力和研发成果上在全国乃至国际上都具有绝对的优势，是中国古籍数字化的重镇。尤其是公
司独立研发的三大核心技术——自动标点、自动比对、自动排版，对传统的古籍整理和出版将带来革命
性的意义。
2.人才优势： 本行业对于人员的素质要求较高，一般从业人员要求除具有基本的计算机软件程序
开发技能外，还需要古代汉语、目录学、文献学等学科专业知识，还需要具备团队管理能力及项目开发
经验。公司在这方面积累了特殊的人才。
3.成本优势：古籍数字化是一个高投入，回报周期长，但是具有爆发力的行业，依靠公司多年在此
领域的探索，目前形成了一整套大规模古籍文献资料数字化加工体系和多种集成化解决方案，在古籍资
料的数字化加工、数字化管理和数字化成果研发利用方面，积累了丰富经验。可以大幅度降低成本。
（五）持续经营评价
公司报告期主营业务未发生变化，主营业务突出且构成较为稳定。
从整体来看，公司在报告期内积极建设销售网络平台，用以开拓市场，扩大公司在同行业知名度。
其次，不断完善公司治理、内部控制和制度管理，提高公司整体运行成效。产品销售市场正逐渐打开，
尤其是独具特色的对外合作模式逐渐发挥出多年积淀的成果。公司持续经营能力将得到充分体现。
（六）自愿披露（如有）
-
二、未来展望（自愿披露）
（一）行业发展趋势
古籍数字化具有巨大的社会效益和经济效益，是保护传统文化的重要手段。我国宏富
浩繁的文化典籍是中华民族政治、经济、历史、文化和民族精神的重要载体，据专家估计，
中国存世古籍总计在 10 万种以上，如果计入碑刻、家谱等，约有 15 万种左右。把信息科
学技术融入传统文化的整理、保存、传播和研究之中，将古籍原典、历朝历代整理成果数
字化，可以实现海量信息查询、字词频分析，用字量统计等古人难以实现的功能，将使传
统文化呈现出新的价值，焕发出新的生命力，为学术研究拓展一片新领域。古籍数字化为
传统文化走向现代化提供了必要条件，为公司未来经营和盈利提供了广阔的空间。
近年来年国家加大了对出版领域的支持力度，行业发展前景不断趋好。国学公司依靠
自主研发的核心技术，在图书个性化定制与出版社的大规模古籍整理项目中，拥有很明显
优势。
（二）公司发展战略
公司目标是成为古籍个性化出版的领航者和古籍文献数据交换中心。
公司将大力实施市场营销战略和品牌战略，以市场为导向、以技术和管理创新为动力、
以顾客满意为目标，围绕培育和发展企业核心竞争力这一发展思路，深度开发具有自主知
识产权的古籍数字化产品，以最快的速度、先进的产品和完善的服务致力于数字出版产业，
向用户提供完整的古籍数字化解决方案，满足用户需求。
（三）经营计划或目标
1.产品开发方面，做好公司现有产品升级换代工作，为用户提供科学的解决方案，增
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强市场竞争能力。公司将进一步加大科研投入，加强与国内外科研机构、高校院所、技术
领先企业的合作；加大产品品种的技术创新、市场拓展和应用研究，使之成为公司新的增
长点。
2.人力资源是公司最重要的战略资源之一，公司将采取外部引进和内部培养两方面措
施加快公司人力资源建设。公司将深化人事、劳动用工、分配、再教育等制度改革，完善
激励机制和约束机制，营造富有公司特色的企业文化，引进优秀人才、留住优秀人才，公
司计划今年再招聘五名左右高技术专业研发人员。
3.完善新经济形式下的销售模式。
4.充分利用国家对创意文化产业及高新技术企业的支持政策，争取税收、信贷、资助
等方面的优惠政策，降低各项成本，扩大经营效益。
5.《四库全书》是中国历史上规模最大的一部丛书，收录古籍 3503 种、79337 卷。
公司计划在未来五年内，借助自有知识产权的“古籍智能辅助标点系统”和“自动版本比
对系统”对《四库全书》数亿字内容进行全面标点整理，并最终实现《四库全书》标点本
的整理出版。
（四）不确定性因素
公司发展过程中的不确定因素主要为：能否培养出适应发展的销售模式及团队，建立
广泛有效的营销网络来推动公司业务快速发展。
三、风险因素
（一）持续到本年度的风险因素
1.管理风险与对策
随着公司的持续高速发展，特别是公司的资产规模大幅增长，经营活动更趋复杂，人员和业务量也随
之有较大增长，由此对公司的管理水平和决策能力提出了更高的要求。如果公司不能在经营规模迅速扩大
后相应地提升管理水平，则存在不能进行科学有效的管理决策的风险。
对策：公司的核心技术人员在技术研发方面有着多年丰富的经验，在古籍数字化领域具有领先的竞争
优势，对古籍数字化的技术发展趋势和市场发展趋势有着深刻的理解。另外，经过几年的发展，公司已建
立了一套行之有效的管理制度。为有效规避快速发展带来的管理风险，公司将进一步完善法人治理结构和
内部控制制度，完善现行的科研管理、质量管理、人力资源管理、财务管理、销售管理等相关管理制度。
2.技术风险及对策
公司产品研发所涉及的技术领域广泛、复杂程度高、研发周期较长，由于公司规模较小，存在因研发
资金投入不足而导致相关技术研制失败或产品不符合市场需求的风险。
对策：针对资金规模较小的风险，公司一方面通过与研究机构进行项目合作或承担科研项目，通过项
目合作进行研发，在项目合作中积累技术，同时取得销售收入；另一方面，公司积极准备通过资本市场以
定向增发等方式进行融资，为新项目的研发提供充足的资金支持。在古籍数字化过程中，最重要的工作是
要在录入文本前对古籍进行整理。目前从事古籍整理工作的人才非常少，特别是既具备古籍整理知识又能
熟练应用现代信息技术的高层次人才更为匮乏。由于古籍数字化行业是一个新兴行业，技术壁垒高，研究
人员相对匮乏，容易出现技术人员流失的现象，核心技术也容易随之流失。为规避上述风险，一方面公司
加强了对知识产权的保护力度，对于一些新开发的技术积极申请专利和软件著作权；另一方面，公司对于
管理层和技术骨干人员均采取了相应的激励措施，并且与技术骨干签订保密协议，保持公司管理层和技术
团队的稳定以及对核心技术的有效保护。
3.市场风险及对策
随着国学热的升温，市场上出现了很多国学类电子产品，既有针对研究机构的专业研究用产也有面向
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社会大众的普及产品，有些公司在营销方面十分具有优势，虽然国学公司在产品质量与数量遥遥领先，但
在推介与推广方面略显被动，因而公司面临一定的市场风险。
对策：公司的核心产品“国学宝典”属于古籍数字化及数字出版领域的高端产品，具有较强的竞争优
势。公司另外几种主要产品“国学经典文库”、“国学专题系列光盘”和“国学 U 盘智能书库”与核心产
品基本实现了低、中、高端产品衔接，普及与专业配套的构架。
总之，公司的产品定位于专业与普及并重，在内容、技术、功能、实用性及价格方面具有较强的竞争
优势；并且产品间实现了低、中、高端产品衔接，具备整体竞争优势；因此，公司产品的竞争优势明显，
可替代性较弱。面对竞争对手，尤其是资金强于自己的企业，公司一方面抓住机遇发展自己，建立自身的
品牌优势；另一方面公司将发挥服务优势，积极调整市场营销战略，稳定和开拓大客户，同时加大经销商
网络体系建设，充分利用金融危机后国内文化市场投资加大的有利时机，继续扩大市场份额，实现公司的
加速发展。另外还积极拓展国际市场，扩大对外出口市场。
（二）报告期内新增的风险因素
公司在 2015 年持续平稳运行，无新增风险因素。
四、对非标准审计意见审计报告的说明
是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否
审计意见类型： 标准无保留意见
董事会就非标准审计意见的说明：
无
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第五节 重要事项
一、重要事项索引
事项 是或否 索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 -
是否存在对外担保事项 否 -
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 -
是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 否 -
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否 -
是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否 -
是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 -
是否存在股权激励事项 否 -
是否存在已披露的承诺事项 否 -
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 -
是否存在被调查处罚的事项 否 -
是否存在重大资产重组的事项 否 -
是否存在媒体普遍质疑的事项 否 -
是否存在自愿披露的重要事项 否 -
第六节 股本变动及股东情况
一、普通股股本情况
（一）普通股股本结构
股份性质 期初 本期变动 期末
数量 比例 数量 比例
无限售 无限售股份总数 8,164,200 59.63% 181,500 8,345,700 60.95%
条件股 其中：控股股东、实际控制
人 1,441,000 10.52% -670,000 771,000 5.63%
份 董事、监事、高管 170,500 1.25% 57,700 228,200 1.67%
核心员工 - - - - -
有限售 有限售股份总数 5,527,500 40.37% -181,500 5,346,000 39.05%
条件股 其中：控股股东、实际控制
人 4,323,000 31.57% 0 4,323,000 31.57%
份 董事、监事、高管 1,204,500 8.80% -181,500 1,023,000 7.48%
核心员工 - - - - -
总股本 13,691,700 - 0 13,691,700 -
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普通股股东人数 42
（二）普通股前十名股东情况 单位：股
序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持
股比例
期末持有限售
股份数量
期末持有无限售
股份数量
1 尹小林 5,764,000 -670,000 5,094,000 37.21% 4,323,000 771,000
2 杨礼贵 2,728,000 -271,000 2,457,000 17.95% - 2,457,000
3 北京汉风高
阳科技发展
有限公司
755,100 595,000 1,350,100 9.86% - 1,350,100
4 张淑芬 752,000 104,400 856,400 6.25% - 856,400
5 王文菊 594,000 -35,000 559,000 4.08% 445,500 113,500
6 姜盼 - 389,000 389,000 2.84% - 389,000
7 田晓鹏 440,000 -55,000 385,000 2.81% - 385,000
8 谢锋 396,000 -20,000 376,000 2.75% 297,000 79,000
9 张剑波 - 247,000 247,000 1.80% - 247,000
10 张松 238,000 -10,000 228,000 1.67% - 228,000
合计 11,667,100 274,400 11,941,500 87.22% 5,065,500 6,876,000
前十名股东间相互关系说明：
报告期内，本公司前十名股东不存在关联关系。由于公司股票转让方式于 2015年 5月 22日起由协议转让方式变更为做市
转让方式，前十名股东期初持股数为 11,667,100股，期末持股数为 11,941,500股。
二、优先股股本基本情况
项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量
计入权益的优先股 - - -
计入负债的优先股 - - -
优先股总计 - - -
三、控股股东、实际控制人情况
尹小林持有公司股份 509.40 万股，占公司总股本的 37.21%，为公司控股股东、实际控制人，现
任公司董事长。尹小林的基本情况如下：
尹小林，男，中国籍，无其他国家或地区居留权，重庆大学本科毕业，MBA。1983 年至 2002 年
在军队服役，2002 年出资设立北京国学时代文化传播有限公司，现任公司董事长。
报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。
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四、股份代持情况
报告期内，不存在股份代持情况。
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第七节 融资及分配情况
一、挂牌以来普通股股票发行情况（如有） 单位：元或股
发
行
方
案
公
告
时
间
新
增
股
票
挂
牌
转
让
日
期
发行价
格
发行
数量
募集
金额
发行对
象中董
监高与
核心员
工人数
发行
对象
中做
市商
家数
发行
对象
中外
部自
然人
人数
发行
对象
中私
募投
资基
金家
数
发行
对象
中信
托及
资管
产品
家数
募集资
金用途
（具体
用途）
募
集
资
金
用
途
是
否
变
更
201
2 年
7 月
23
日
201
2 年
7 月
24
日
10.00 1023
500.
00
1023
5000
.00
1 - - - - “文渊
阁四库
全书版
二十四
史”的
整理出
版项目
否
-
二、存续至本年度的优先股股票相关情况（如有）
1、基本情况 单位：元或股
证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股
息率
转让起始
日
转让终止
日
- - - - - - - -
2、股东情况
证券代码 -
证券简称 -
股东人数 -
序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例
- - - - -
3、利润分配情况 单位：元
证券代码 证券简称 本期股
息率
分配金额 股息
是否
累积额 是否参与剩
余利润分配
参与剩余分
配金额
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累积
- - - - - - - -
4、回购情况 单位：元或股
证券代码 证券简称 回购选择权的行
使主体
回购期间 回购数量 回购比例 回购资金总额
- - - - - - -
5、转换情况 单位：元或股
证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行
使主体
转换形成的普
通股数量
- - - - - -
6、表决权恢复情况 单位：元或股
证券代码 证券简称 恢复表决权的优先
股数量
恢复表决权的优先
股比例
有效期间
- - - - -
三、债券融资情况（如有） 单位：元
代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否
违约
- - - - -
- -
合计 - - - - - -
注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等
公开发行债券的披露特殊要求：（如有）
-
二、间接融资情况（如有） 单位：元
融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约
贷款 中国建设
银行北京
阜成路支
行
1,500,000.00 4.35% 2015.12-2016.12 否
贷款 北京银行
奥东支行
700,000.00 5.82% 2015.7-2016.7 否
合计 - 2,200,000.00 - - -
以上贷款经公司董事会通过，依据公司《章程》规定，无需经股东大会审议。
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三、利润分配情况（如有）
15 年分配预案： 单位：股
股利分配日期 每 10股派现数（含税） 每 10股送股数 每 10股转增数
- 1.00 - -
2015年度分红派息方案将于 2016年 3月 16日召开的第三届董事会第四次会议审议通过，
以 2015 年 12 月 31 日的股本总数 13,691,700.00 元为基数，向全体股东每 10 股发放现金股
利 1 元（含税），共派发现金 1,369,170.00 元，剩余未分配利润 41,791.24 元结转下一年度。
该议案尚需公司 2015 年年度股东大会审议通过。
14 年利润分配情况： 单位：股
股利分配日期 每 10股派现数（含税） 每 10股送股数 每 10股转增数
2015年 7月 14日 1.00 - -
2014 年度分红派息方案已于 2015 年 5 月 7 日召开的公司 2014 年年度股东大会的
审议通过，以 2014 年 12 月 31 日的股本总数 13,691,700.00 元为基数，向全体股东每
10 股发放现金股利 1 元（含税），共派发现金 1,369,170.00 元，剩余未分配利润
38,909.46 元结转下一年度。
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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
（一）基本情况
姓名 职务
性别 年龄 学历 任期
在公司
是否领
取薪水
尹小林 董事、董事长 男 51 MBA 2015 年 5 月至 2018 年 4 月 否
李方舟 董事 男 33 本科 2015 年 5 月至 2018 年 4 月 否
谢锋 董事 男 41 本科 2015 年 5 月至 2018 年 4 月 否
汪晓京 董事、董秘、
总经理
女 47 硕士 2015 年 5 月至 2018 年 4 月 是
郭崇华 董事 男 53 本科 2015 年 5 月至 2018 年 4 月 否
王文菊 监事 女 53 本科 2015 年 5 月至 2018 年 4 月 否
梁 玮 监事 女 53 本科 2015 年 5 月至 2018 年 4 月 否
向雅琴 监事 女 34 本科 2015 年 5 月至 2018 年 4 月 是
罗岚 财务总监 女 36 本科 2015 年 5 月至 2018 年 4 月 否
董事会人数：5
监事会人数：3
高级管理人员人数：2
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
报告期内，控股股东、实际控制人尹小林为董事长外，其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控
股股东、实际控制人之间不存在关联关系。
（二）持股情况 单位：股
姓名 职务 年初持普通股股数 数量变动 年末持普通
股股数
期末普通股
持股比例
期末持有股票
期权数量
尹小林 董事长 5,764,000 -670,000 5,094,000 37.21% 0
李方舟 董事 236,000 -10,000 226,000 1.65% 0
谢锋 董事 396,000 -20,000 376,000 2.75% 0
王文菊 监事 594,000 35,000 559,000 4.08% 0
梁 玮 监事 88,000 -5,000 83,000 0.61% 0
向雅琴 监事 2,200 0 2,200 0.02% 0
合计 - 7,080,200 -740,000 6,340,200 46.32% 0
（三）变动情况
董事长是否发生变动 否
信息统计 总经理是否发生变动 是
董事会秘书是否发生变动 否
财务总监是否发生变动 否
姓名 期初职务 变动类型（新 期末职务 简要变动原因
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任、换届、离任）
尹小林 董事长、总
经理
离任 董事、董事长 为了促进公司的进一步
发展,强化公司治理结
构,提高公司综合管理
能力
汪晓京 董秘、副总
经理
新任 董事、总经理、董秘 为了促进公司的进一步
发展,强化公司治理结
构,提高公司综合管理
能力
本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
截止本报告出具之日，公司于 2015 年 3 月 23 日经第二届董事会第十五次会议审议通过《关于免去
尹小林公司总经理职务的议案》和《关于聘任汪晓京为公司总经理的议案》。公司总经理发生变动，由尹
小林变更为汪晓京，详细情况请查阅公司 2015 年 3 月 25 日所发《高级管理人员变动公告》（公告编号：
2015-001）。
汪晓京，中国籍，1968 年 10 月出生，研究生学历。曾先后任国际商务师，出版社编辑，现任公司总
经理、董事会秘书。目前未持有公司股份。
二、员工情况
（一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 期末人数
行政管理人员 - 3
生产人员 - -
销售人员 - 1
技术人员 18 14
财务人员 2 2
员工总计 20 20
注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 1 1
硕士 3 3
本科 16 16
专科 - -
专科以下 - -
员工总计 20 20
人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
报告期内，无人员变动情况。
（二）核心员工 单位：股
期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 期末股票期权数量
核心员工 - - - -
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核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：
报告期内，核心员工未发生变动。
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第九节 公司治理及内部控制
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 否
董事会是否设置专业委员会 否
董事会是否设置独立董事 否
投资机构是否派驻董事 否
监事会对本年监督事项是否存在异议 否
管理层是否引入职业经理人 否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是
一、公司治理
（一）制度与评估
1、公司治理基本状况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份
转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善
法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召
集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，
公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，
截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责
和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法
律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，
截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义
务。
4、公司章程的修改情况
报告期内，公司章程无修改。
（二）三会运作情况
1、三会召开情况
会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述）
董事会 4 1.审议通过《关于免去尹小林公司总经理职务的
议案》;2.审议通过《关于免去汪晓京公司副总
经理职务的议案》;3.审议通过《关于聘任汪晓
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京为公司总经理的议案》;4.审议通过《2014 年
度总经理工作报告》;5.审议通过《2014 年董事
会工作报告》;6.审议通过《2014 年度财务审计
报告》;7.审议通过《2014 年度财务决算报
告》;8.审议通过《2015 年财务预算报告》;9.
审议通过《2014 年年度利润分配方案》;10.审
议通过《2014 年年度报告及摘要》;10.审议通
过《关于续聘大华会计师事务所(特殊普通合伙)
为公司 2015 年度审计机构的议案》;11.审议通
过《关于变更公司股票转让方式为做市转让方式
的议案》;12.审议通过《关于提请股东大会授权
董事会全权办理变更股票转让方式为做市方式
事宜的议案》;13.审议通过《关于推举第三届董
事会董事候选人的议案》;14.审议通过《关于<
年度报告重大差错责任追究制度>的议案》;15.
审议通过《关于提议召开 2014 年年度股东大会
的议案》;16.审议通过《关于选举公司董事长的
议案》;17.审议通过《关于聘任公司总经理的议
案》;18.审议通过《关于聘任公司董事会秘书的
议案》;19.审议通过《关于聘任公司财务总监的
议案》;20.审议通过《关于公司 2015 年半年度
报告的议案》。
监事会 3 1.审议通过《2014 年年度报告及摘要》;2.审议
通过《2014 年度监事会工作报告》3.审议通过
《2014 年度财务审计报告》;4.审议通过《2014
年度财务决算报告》;5.审议通过《2015 年度财
务预算报告》;6.审议通过《2014 年度利润分配
方案》;7.审议通过《关于推举第三届监事会监
事候选人的议案》;8.审议通过《关于选举公司
监事会主席的议案》;9.审议通过《关于公司
2015 年半年度报告的议案》。
股东大会 1 1.审议通过《2014 年董事会工作报告》;2.审议
通过《2014 年监事会工作报告》;3.审议通过
《2014 年度财务审计报告》;4.审议通过《2014
年度财务决算报告》;5.审议通过《2015 年财务
预算报告》;6.审议通过《2014 年年度利润分配
方案》;7.审议通过《2014 年年度报告及摘
要》;8.审议通过《关于续聘大华会计师事务所
(特殊普通合伙)为公司 2015 年度审计机构的
议案》;9.审议通过《关于变更公司股票转让方
式为做市转让方式的议案》;10.审议通过《关于
提请股东大会授权董事会全权办理变更股票转
让方式为做市方式事宜的议案》;11.审议通过
《关于选举第三届董事会董事的议案》;12.审议
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通过《关于选举第三届监事会监事的议案》。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
公司 2015 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等
要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公
司法》等法律法规的任职。
（三）公司治理改进情况
公司在报告期内，不存在未按照《公司法》等相关法律、法规的要求及时召开董事会、股东大会的事
项。公司将根据经营需要不断改善规范公司治理结构，提高公司治理水平，切实履行应尽的职责和义务。
（四）投资者关系管理情况
报告期内，公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，切实有
效地保护投资者权益。公司投资者关系管理工作严格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及全国中小企
业股份转让系统有限责任公司有关业务规则的规定。公司设置专业人员负责投资者关系管理工作的有序进行，在
日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜
在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。
（五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有）
-
二、内部控制
（一）监事会就年度内监督事项的意见
报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。
（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东及
实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。
（三）对重大内部管理制度的评价
1.关于会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细
节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2.关于财务管理体系
报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格
管理，继续完善公司财务管理体系。
3.关于风险控制体系
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前
提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
（四）年度报告差错责任追究制度相关情况
为加强信息披露管理工作，确保信息披露合法、真实、准确、完整、及时，保护公司、股东、债权人及其
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他利益相关者的合法权益，结合公司的实际情况，公司制定并通过了《信息披露管理制度》。报告期内，公司未
发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司经营管理层严格遵守了上述制度，执
行情况良好。
公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。
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第十节 财务报告
一、审计报告
是否审计 是
审计意见 标准无保留意见
审计报告编号 大华审字[2016]002513 号
审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层
审计报告日期 2016 年 3 月 15 日
注册会计师姓名 施丹丹 金戈
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 7
审计报告正文：审计报告
大华审字[2016]002513 号
北京国学时代文化传播股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京国学时代文化传播股份有限公司(以下简称国学时代公司)财务报表，包括 2015
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、对财务报表出具的审计报告
（一）管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是国学时代公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定
编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
（二）注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的
规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对
财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册
会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以
及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）审计意见
我们认为，国学时代公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国学时
代公司 2015年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
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大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：施丹丹
中国•北京
中国注册会计师：金 戈
二〇一六年三月十五日
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二、财务报表
(一)合并资产负债表 单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 六、注释 1 3,776,101.12 3,626,893.81
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
- -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 注释 2 2,902,438.51 1,612,196.75
预付款项 注释 3 12,849,715.76 12,081,067.76
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 注释 4 80,887.48 20,409.10
存货 注释 5 2,692,162.76 2,874,215.06
划分为持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 22,301,305.63 20,214,782.48
非流动资产：
发放贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
投资性房地产 - -
固定资产 注释 6 1,566,767.36 1,562,156.03
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 - -
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 注释 7 247,996.49 60,094.43
递延所得税资产 注释 8 47,461.42 26,213.95
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 1,862,225.27 1,648,464.41
资产总计 24,163,530.90 21,863,246.89
35
流动负债：
短期借款 注释 9 2,200,000.00 -
向中央银行借款 - -
吸收存款及同业存放 - -
应付短期融资款 - -
拆入资金 - -
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
- -
衍生金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 4,000.00 -
预收款项 注释 10 - 34,584.50
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 注释 11 -6,110.45 842.54
应交税费 注释 12 277,104.45 174,507.35
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 注释 13 37,811.32 37,811.32
应付分保账款 - -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
划分为持有待售的负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 2,512,805.32 247,745.71
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 - -
预计负债 注释 14 - -
递延收益 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - -
负债合计 2,512,805.32 247,745.71
所有者权益（或股东权益）：
股本 注释 15 13,691,700.00 13,691,700.00
36
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 注释 16 4,004,248.25 4,004,248.25
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 注释 17 670,709.93 518,259.73
一般风险准备 - -
未分配利润 1,083,028.74 1,171,871.84
归属于母公司所有者权益合计 19,449,686.92 19,386,079.82
少数股东权益 2,201,038.66 2,229,421.36
所有者权益总计 21,650,725.58 21,615,501.18
负债和所有者权益总计 24,163,530.90 21,863,246.89
法定代表人：尹小林 主管会计工作负责人：罗岚 会计机构负责人：向雅琴
（二）母公司资产负债表 单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,420,500.55 3,161,298.88
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
- -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 2,897,688.51 1,580,181.75
预付款项 7,849,715.76 6,917,267.76
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 259,153.90 217,879.00
存货 2,692,162.76 2,874,215.06
划分为持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 17,119,221.48 14,750,842.45
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 3,600,000.00 3,600,000.00
投资性房地产 - -
固定资产 1,537,735.36 1,510,040.63
在建工程 - -
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工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 - -
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 46,996.11 22,940.43
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 5,184,731.47 5,132,981.06
资产总计 22,303,952.95 19,883,823.51
流动负债：
短期借款 2,200,000.00 -
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
- -
衍生金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 4,000.00 -
预收款项 - 34,584.50
应付职工薪酬 - -
应交税费 264,861.89 169,479.93
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 37,811.32 37,811.32
划分为持有待售的负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 2,506,673.21 241,875.75
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - -
负债合计 2,506,673.21 241,875.75
38
所有者权益：
股本 13,691,700.00 13,691,700.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 4,023,908.57 4,023,908.57
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 670,709.93 518,259.73
一般风险准备 - -
未分配利润 1,410,961.24 1,408,079.46
所有者权益合计 19,797,279.74 19,641,947.76
负债和所有者权益总计 22,303,952.95 19,883,823.51
（三）合并利润表 单位：元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 注释 19 10,624,727.92 8,492,390.23
其中：营业收入 10,624,727.92 8,492,390.23
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 8,968,649.16 7,441,559.86
其中：营业成本 4,580,360.33 3,829,198.00
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
营业税金及附加 注释 20 9,777.12 22,380.32
销售费用 注释 21 391,535.61 313,760.64
管理费用 注释 22 3,819,335.94 3,256,930.92
财务费用 注释 23 18,501.79 14,401.97
资产减值损失 注释 24 149,138.37 4,888.01
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,656,078.76 1,050,830.37
加：营业外收入 44,506.55 -
其中：非流动资产处置利得 - -
39
减：营业外支出 注释 26 20,700.00 26,524.78
其中：非流动资产处置损失 - -
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,679,885.31 1,024,305.59
减：所得税费用 注释 27 275,490.91 189,251.87
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,404,394.40 835,053.72
其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -
归属于母公司所有者的净利润 1,452,437.43 835,053.72
少数股东损益 -48,043.03 -86,283.92
六、其他综合收益的税后净额 - -
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净
额
- -
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
- -
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
- -
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
- -
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
- -
4．现金流量套期损益的有效部分 - -
5．外币财务报表折算差额 - -
6．其他 - -
归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 1,404,394.40 835,053.72
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,452,437.43 921,337.64
归属于少数股东的综合收益总额 -48,043.03 -86,283.92
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 0.07
（二）稀释每股收益 - -
法定代表人：尹小林 主管会计工作负责人：罗岚 会计机构负责人：向雅琴
（四）母公司利润表 单位：元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 10,263,407.53 8,282,637.42
减：营业成本 4,580,360.33 3,829,198.00
营业税金及附加 9,113.04 21,887.50
销售费用 391,535.61 313,760.64
管理费用 3,329,956.41 2,830,353.22
财务费用 18,569.04 14,940.91
资产减值损失 160,371.19 6,313.31
40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,773,501.91 1,266,183.84
加：营业外收入 44,382.77 -
其中：非流动资产处置利得 - -
减：营业外支出 20,700.00 26,524.78
其中：非流动资产处置损失 - -
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,797,184.68 1,239,659.06
减：所得税费用 272,682.70 188,895.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,524,501.98 1,050,763.51
五、其他综合收益的税后净额 - -
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
- -
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
- -
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4．现金流量套期损益的有效部分 - -
5．外币财务报表折算差额 - -
6．其他 - -
六、综合收益总额 1,524,501.98 1,050,763.51
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 0.07
（二）稀释每股收益 0.11 0.07
（五）合并现金流量表 单位：元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,517,398.42 9,721,886.56
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
- -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
41
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 36,333.77 -
收到其他与经营活动有关的现金 4,030,668.46 107,243.14
经营活动现金流入小计 12,584,400.65 9,829,129.70
购买商品、接受劳务支付的现金 6,362,642.06 7,840,599.95
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 1,441,328.64 1,492,076.67
支付的各项税费 362,003.52 467,888.72
支付其他与经营活动有关的现金 4,350,772.18 1,788,923.05
经营活动现金流出小计 12,516,746.40 11,589,488.39
经营活动产生的现金流量净额 67,654.25 -1,760,358.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 749,276.94 23,700.00
投资支付的现金 - -
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 749,276.94 23,700.00
投资活动产生的现金流量净额 -749,276.94 -23,700.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 2,200,000.00 -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 2,200,000.00 -
偿还债务支付的现金 - 1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,369,170.00 1,321,333.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 1,369,170.00 2,321,333.67
筹资活动产生的现金流量净额 830,830.00 -2,321,333.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
42
五、现金及现金等价物净增加额 149,207.31 -4,105,392.36
加：期初现金及现金等价物余额 3,626,893.81 7,732,286.17
六、期末现金及现金等价物余额 3,776,101.12 3,626,893.81
法定代表人：尹小林主管会计工作负责人：罗岚会计机构负责人：向雅琴
（六）母公司现金流量表 单位：元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,156,078.03 9,426,046.56
收到的税费返还 36,333.77 -
收到其他与经营活动有关的现金 3,866,868.46 106,244.20
经营活动现金流入小计 12,059,280.26 9,532,290.76
购买商品、接受劳务支付的现金 6,362,642.06 7,840,599.95
支付给职工以及为职工支付的现金 1,363,818.06 1,379,578.15
支付的各项税费 357,577.91 446,370.78
支付其他与经营活动有关的现金 3,797,593.62 1,484,112.46
经营活动现金流出小计 11,881,631.65 11,150,661.34
经营活动产生的现金流量净额 177,648.61 -1,618,370.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 749,276.94 23,700.00
投资支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 749,276.94 23,700.00
投资活动产生的现金流量净额 -749,276.94 -23,700.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 2,200,000.00 -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 2,200,000.00 -
偿还债务支付的现金 - 1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,369,170.00 1,321,333.67
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 1,369,170.00 2,321,333.67
筹资活动产生的现金流量净额 830,830.00 -2,321,333.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 259,201.67 -3,963,404.25
43
加：期初现金及现金等价物余额 3,161,298.88 7,124,703.13
六、期末现金及现金等价物余额 3,420,500.55 3,161,298.88
44
（七）合并股东权益变动表 单位：元
本期
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合
收益
专项储备 盈余公积 一般风险准
备
未分配利润 少数股东权益 所有者权益
一、上年期末余额 13,691,700.00 4,004,248.25 - - - 518,259.73 - 1,171,871.84 2,229,421.36 21,615,501.18
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 13,691,700.00 4,004,248.25 - - - 518,259.73 - 1,171,871.84 2,229,421.36 21,615,501.18
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
- - - - - 152,450.20 - -88,843.10 -28,382.70 35,224.40
（一）综合收益总额 - - - - - - - 1,452,437.43 -28,382.70 1,424,054.73
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - 152,450.20 - -1,541,280.53 - -1,388,830.33
1．提取盈余公积 - - - - - 152,450.20 - -152,450.20 - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - -1,369,170.00 - -1,388,830.33
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -19,660.33 - -19,660.33
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
45
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -19,660.33 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 13,691,700.00 4,004,248.25 - - - 670,709.93 - 1,083,028.74 2,201,038.66 21,650,725.58
上期
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益
一、上年期末余额 13,691,700.00 4,004,248.25 - - - 413,183.38 - 1,724,780.55 2,315,705.28 22,149,617.46
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 13,691,700.00 4,004,248.25 - - - 413,183.38 - 1,724,780.55 2,315,705.28 22,149,617.46
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
- - - - - 105,076.35 - -552,908.71 -86,283.92 -534,116.28
（一）综合收益总额 - - - - - - - 921,337.64 -86,283.92 835,053.72
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -
46
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - 105,076.35 - -1,474,246.35 - -1,369,170.00
（三）利润分配 - - - - - 105,076.35 - -105,076.35 - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - -1,369,170.00 - -1,369,170.00
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 13,691,700.00 4,004,248.25 - - - 518,259.73 - 1,171,871.84 2,229,421.36 21,615,501.18
法定代表人：尹小林 主管会计工作负责人：罗岚 会计机构负责人：向雅琴
（八）母公司股东权益变动表 单位：元
项目 本期
股本 资本公积 减：库存股 其他综
合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
所有者权益合计
一、上年期末余额 13,691,700.00 4,023,908.57 - - - 518,259.73 1,408,079.46 19,641,947.76
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
47
其他 - - - - - - - -
二、本年期初余额 13,691,700.00 4,023,908.57 - - - 518,259.73 1,408,079.46 19,641,947.76
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - 152,450.20 2,881.78 155,331.98
（一）综合收益总额 - - - - - - 1,524,501.98 1,524,501.98
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - 152,450.20 -1,521,620.20 -1,369,170.00
1．提取盈余公积 - - - - - 152,450.20 -152,450.20 -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -1,369,170.00 -1,369,170.00
3．其他 - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - -
四、本年期末余额 13,691,700.00 4,023,908.57 - - - 670,709.93 1,410,961.24 19,797,279.74
项目 上期
48
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 13,691,700.00 4,023,908.57 - - - 413,183.38 1,831,562.30 19,960,354.25
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年期初余额 13,691,700.00 4,023,908.57 - - - 413,183.38 1,831,562.30 19,960,354.25
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - 105,076.35 -423,482.84 -318,406.49
（一）综合收益总额 - - - - - - 1,050,763.51 1,050,763.51
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - 105,076.35 -1,474,246.35 -1,369,170.00
1．提取盈余公积 - - - - - 105,076.35 -105,076.35 -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -1,369,170.00 -1,369,170.00
3．其他 - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - -
49
（六）其他 - - - - - - - -
四、本年期末余额 13,691,700.00 4,023,908.57 - - - 518,259.73 1,408,079.46 19,641,947.76
50
财务报表附注
北京国学时代文化传播股份有限公司
2015 年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
北京国学时代文化传播股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由北京国学时代文化
传播有限公司整体改制设立，本公司注册地址：北京市海淀区西三环北路 105 号首都师范大
学教一楼 215 室。公司的企业法人营业执照注册号：110108003779864。公司的注册资本为
13,691,700.00 元。经中国证券业协会备案本公司已于 2009 年 3 月 31 日在全国中小企业股
份转让系统有限责任公司挂牌，公司代码：430053。
本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制；根据业务发展需
要，设立财务部、市场营销部、数据中心、产品部、出版事业部、网络部、综合部等职能部
门。
(二) 经营范围
批发、零售图书、报纸、期刊、电子出版物。（出版物经营许可证有效期至 2015 年 12
月 31 日）；技术开发、技术咨询、技术服务；基础软件服务；应用软件服务；数据处理；设
计、制作、代理、发布广告；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；承办展览展示活
动；会议服务；复印服务；销售自行开发后的产品、计算机、软件及辅助设备、文化用品。
(三) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属文化行业，主要产品或服务为与国学相关的光盘、优盘、数据库及相关的服务
等。
(四) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 3 月 13 日批准报出。
二、 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共一户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
北京元典方策围棋文化传播有限公司 控股子公司 2 60.00 60.00
51
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
三、 财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014
年修订)的规定，编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、 重要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，
52
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计
负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本
溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初
始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合
并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处
置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费
用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务
性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所
有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期
股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间
已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留
存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策
进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3． 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在
合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
53
理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的
交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之
前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合
并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允
价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收
益等转为购买日所属当期投资收益。
(五) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
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将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负
债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七) 外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
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币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处
置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1． 金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可
供出售金融资产；其他金融负债等。
2． 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
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认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3） 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，
遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场
利率变化对该项投资的公允价值没有显着影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
所引起。
（4） 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4． 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
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（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初
始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少
且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提
高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(九) 应收款项
1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
应收款项余额前五名”或“占应收款项余额 10％以上且金额在 100 万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2． 按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
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起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款
项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5.00 5.00
1－2 年 20.00 20.00
2－3 年 35.00 35.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
进行计提。
(十) 存货
1． 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品等。
2． 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4． 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
（2） 包装物采用一次转销法。
(十一) 长期股权投资
1． 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见同一控制下和非同一控制下企
业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
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施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
(十二) 固定资产
63
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口
关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产
的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但
合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支
付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损
益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并
在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00
运输设备 年限平均法 10 5.00 9.50
办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00
古籍 年限平均法 5 5.00 19.00
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
64
(十三) 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合
资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
65
额，调整每期利息金额。
(十四) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产包括软件。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确
定的无形资产。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法
摊销。每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估
计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与
以前估计未有不同。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无
形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减
值测试。
(十五) 长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
(十六) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
66
1． 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2． 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存
计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工
遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由使用预期累计福
利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当
期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，
设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损
益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且
在后续会计期间不允许转回至损益。
3． 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4． 其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工
福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(十七) 预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
67
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十八) 重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
本公司本年无会计政策变更。
2． 会计估计变更
本公司本年无会计估计变更。
五、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点
地区适用应税劳务收入） 17%、6%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
北京元典方策围棋文化传播有限公司 25%
(二) 税收优惠政策及依据
2009 年 12 月本公司被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、
68
北京市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号为：GR200911002057，有效时间为三年，
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有
关问题的通知》（国税函（2009）203 号）规定，本公司自 2009 年起按照高新技术企业所得
税优惠税率 15%计缴企业所得税。2012 年 10 月 30 日重新认定为高新技术企业，证书编号
为：GF201211001526，有效时间为三年，本公司自 2012 年 10 月 30 日起按照高新技术企业
所得税优惠税率 15%计缴企业所得税。2015 年，本公司继续被认定为高新技术企业，有效
期 3 年，企业所得税按 15%计缴。
六、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1． 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 146,802.01 18,435.78
银行存款 3,629,299.11 3,608,458.03
合计 3,776,101.12 3,626,893.81
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2． 应收账款
1． 应收账款分类披露
种类
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值 金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备
的应收账款 3,213,270.96 100.00 310,832.45 9.67 2,902,438.51
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 3,213,270.96 100.00 310,832.45 9.67 2,902,438.51
续：
种类
期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备
的应收账款 1,760,207.11 100.00 148,010.36 8.41 1,612,196.75
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种类
期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 1,760,207.11 100.00 148,010.36 8.41 1,612,196.75
应收账款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额
应收账款 坏账准备
1 年以内 2,212,144.96 110,607.25
1－2 年 1,001,126.00 200,225.20
合计 3,213,270.96 310,832.45
2． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
单位名称 期末余额 占应收账款期末
余额的比例(%) 账龄
北京鑫台华科技有限公司 1,500,000.00 46.68 1 年以内
上海科学技术文献出版社 1,000,000.00 31.12 1-2 年
中国学术期刊（光盘版）电子杂志社 355,224.96 11.05 1 年以内
成都珍希堂文化传播有限公司 300,000.00 9.34 1 年以内
浙江理工大学 16,600.00 0.52 1 年以内
合计 3,171,824.96 98.71
注释3． 预付款项
1． 预付款项按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,994,380.76 38.86 6,417,267.76 53.12
1 至 2 年 2,404,960.00 18.72 163,800.00 1.35
2 至 3 年 5,500,000.00 45.53
3 至 4 年 5,450,375.00 42.42
合计 12,849,715.76 100.00 12,081,067.76 100.00
2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
广州华茂易博士电子产品有限公司 5,000,000.00 3-4 年 未交房
70
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
北京创想恒信科技有限公司 1,400,000.00 1-2 年 项目未完成
北京门吉利磁电工程研究所 500,000.00 1-2 年 项目未完成
北京伟路捷经贸中心 304,960.00 1-2 年 项目未完成
北京利智嘉诚计算机经营部 200,000.00 1-2 年 项目未完成
于晓明 450,375.00 3-4 年 项目未完成
合计 7,855,335.00
3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额
占预付账
款总额的
比例(%)
账龄 未结算原因
广州华茂易博士电子产品有限公司 5,000,000.00 38.91 3-4 年 未交房
北京福欧克斯科技有限公司 2,291,000.00 17.83 1 年以内 项目未完成
北京创想恒信科技有限公司 1,400,000.00 10.90 1-2 年 项目未完成
北京十一街科技发展有限公司 1,000,000.00 7.78 1 年以内 项目未完成
北京天石网通科技有限责任公司 800,000.00 6.23 1 年以内 项目未完成
合计 10,491,000.00 81.65
4． 预付款项的其他说明
（1）预付广州华茂易博士电子产品有限公司房款 5,000,000.00元为2012年在广州买的
期房，以备将来扩展业务之用，截止 2014年12月31日房屋已经建成，但尚未交付。
（2）预付账款于晓明 45.0375 万元为于晓明欠款，双方针对该款项存在法律纠纷，2015
年 3 月 18 日，海淀区人民法院出具（2015）海民（商）初字第 12137 号民事调解书，双方
达成以下协议：被告于晓明应当偿还原告本公司借款本金及利息共计 54.50 万元，于 2015
年 4 月 9 日前付 4.50 万元，于 2015 年 7 月 9 日前付 5.50 万元，2015 年 12 月 31 日前付 10.00
万元，2016 年 12 月 31 日前付 25 万元，2017 年 3 月 30 日前付清余款 9.50 万元。截止 2015
年 12 月 31 日，于晓明累计偿还本公司借款 8.9635 万元。
注释4． 其他应收款
1． 其他应收款分类披露
种类
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值 金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 85,223.66 100.00 4,336.18 5.09 80,887.48
71
种类
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值 金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 85,223.66 100.00 4,336.18 5.09 80,887.48
续：
种类
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值 金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款 38,429.00 100.00 18,019.90 46.89 20,409.10
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 38,429.00 100.00 18,019.90 46.89 20,409.10
其他应收款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 84,723.66 4,236.18 5.00
1－2 年 500.00 100.00 20.00
合计 85,223.66 4,336.18 5.09
2． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收
款期末余额
的比例(%)
坏账准备
期末余额
景桐 备用金 50,000.00 1 年以
内 58.67 2,500.00
北京智信恒远物业管理有限公司 押金 32,223.66 1 年以
内 37.81 1,611.18
北京东鼎兴业物业管理有限责任公司 押金 3,000.00 1 年以
内/1-2
年
3.52 225.00
合计 85,223.66 100.00 4,336.18
注释5． 存货
存货分类
72
项目 期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 2,692,162.76 2,692,162.76 2,874,215.06 2,874,215.06
合计 2,692,162.76 2,692,162.76 2,874,215.06 2,874,215.06
注释6． 固定资产原价及累计折旧
固定资产情况
项目 电子设备 运输设备 办公家具 古籍 合计
一. 账面原值合计
1． 期初余额 1,869,427.08 824,632.00 94,180.00 1,824,986.00 4,613,225.08
2． 本期增加金额 305,276.94 - 154,000.00 290,000.00 749,276.94
购置 305,276.94 - 154,000.00 290,000.00 749,276.94
3． 本期减少金额
4． 期末余额 2,174,704.02 824,632.00 248,180.00 2,114,986.00 5,362,502.02
二. 累计折旧
1． 期初余额 1,349,483.59 597,940.43 55,136.86 1,048,508.17 3,051,069.05
2． 本期增加金额 292,708.85 78,340.04 29,306.87 344,309.85 744,665.61
计提
3． 本期减少金额
4． 期末余额 1,642,192.44 676,280.47 84,443.73 1,392,818.02 3,795,734.66
三. 减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金额
3． 本期减少金额
4． 期末余额
四. 账面价值合计
1． 期末账面价值 532,511.58 148,351.53 163,736.27 722,167.98 1,566,767.36
2． 期初账面价值 519,943.49 226,691.57 39,043.14 776,477.83 1,562,156.03
注释7． 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 60,094.43 16,692.90 43,401.53
租金 421,978.26 217,383.30 204,594.96
合计 60,094.43 421,978.26 234,076.20 - 247,996.49
注释8． 递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
73
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 315,168.63 47,461.42 166,030.26 26,213.95
合计 315,168.63 47,461.42 166,030.26 26,213.95
注释9． 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 2,200,000.00 1,000,000.00
合计 2,200,000.00 1,000,000.00
注释10． 应付职工薪酬
1． 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 2,739,777.41 13,031,858.44 11,189,799.86 897,718.83
离职后福利-设定提存计划 1,500.00 747,182.46 747,182.46 1,500.00
合计 2,741,277.41 13,953,514.74 12,111,456.16 899,218.83
2． 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,739,777.41 13,031,858.44 11,189,799.86 897,718.83
职工福利费 23,491.38 23,491.38
社会保险费
其中：基本医疗保险费 90,857.21 90,857.21
补充医疗保险
工伤保险费 35,339.19 35,339.19
生育保险费 24,786.06 24,786.06
合计 2,739,777.41 13,031,858.44 11,189,799.86 897,718.83
3． 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 671,115.90 671,115.90
失业保险费 1,500.00 76,066.56 76,066.56 1,500.00
合计 1,500.00 747,182.46 747,182.46 1,500.00
注释11． 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 -37,697.02 -12,111.43
企业所得税 309,160.65 182,492.70
个人所得税 1,246.74 931.01
74
税费项目 期末余额 期初余额
城市维护建设税 2,563.22 1,865.99
教育费附加 1,098.52 797.45
地方教育费附加 732.34 531.63
合计 277,104.45 174,507.35
注释12． 其他应付款
按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
制作费 37,811.32 37,811.32
合计 37,811.32 37,811.32
注释13． 股本
项目 期初余额
本期变动增（+）减（－）
期末余额 发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其他 小计
尹小林 5,764,000.00
5,764,000.00
王文菊 594,000.00
594,000.00
杨礼贵 2,728,000.00
2,728,000.00
张淑芬 752,000.00 752,000.00
田小鹏 440,000.00
440,000.00
谢锋 396,000.00
396,000.00
罗列 220,000.00
220,000.00
梁玮 88,000.00
88,000.00
李方舟 286,000.00
286,000.00
广州金蟾软件研发中
心有限公司 1,122,000.00
1,122,000.00
北京圣隆园林工程有
限责任公司 220,000.00
220,000.00
王虎虎 44,000.00
44,000.00
李莉 44,000.00 44,000.00
闫国猛 22,000.00
22,000.00
刘炯辉 22,000.00
22,000.00
马小奔 4,400.00
4,400.00
张松
238,000.00
238,000.00
75
项目 期初余额
本期变动增（+）减（－）
期末余额 发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其他 小计
北京汉风高阳科技发
展有限公司
705,100.00
705,100.00
向雅琴 2,200.00
2,200.00
股份总数 13,691,700.00
13,691,700.0
0
注释14． 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 4,004,248.25 4,004,248.25
合计 4,004,248.25 4,004,248.25
注释15． 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 518,259.73 152,450.20 670,709.93
合计 518,259.73 152,450.20 670,709.93
注释16． 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 1,171,871.84 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 1,171,871.84 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,432,777.10 —
减：提取法定盈余公积 152,450.20 10.00
对所有者的分配 1,369,170.00
其他利润分配
加：盈余公积弥补亏损
期末未分配利润 1,063,368.41
注释17． 营业收入和营业成本
1.营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 10,624,727.92 4,580,360.33 8,492,390.23 3,829,198.00
76
2. 营业收入按产品类别列示
产品名称 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
服务收入 5,154,786.10 1,013,212.05 3,568,037.06 813,811.44
销售收入 5,469,941.82 3,567,148.28 4,924,353.17 3,015,386.56
合计 10,624,727.92 4,580,360.33 8,492,390.23 3,829,198.00
注释18． 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,700.69 13,057.38
教育费附加 2,445.85 5,593.75
地方教育费附加 1,630.58 3,729.19
合计 9,777.12 22,380.32
注释19． 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 66,425.82 48,217.00
工资 115,700.00 80,190.00
汽车费用 107,942.19 104,917.31
交通费 27,619.80 32,290.50
会议费 42,295.00 15,784.00
维修费 29,409.97 29,676.92
商标注册费 800.00
运费 2,142.83 1,884.91
合计 391,535.61 313,760.64
注释20． 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 123,857.30 90,930.53
工资 1,226,928.76 1,425,037.28
残疾人保障金 9,218.00 8,310.00
低值易耗品 2,498.00
督导费 20,000.00 20,000.00
中介机构费 209,423.27 40,301.89
房租物业费 472,568.79 388,711.61
福利费 67,789.99 33,613.43
会费 34,735.66 44,000.00
教育经费 12,042.00
77
项目 本期发生额 上期发生额
水电费 1,258.92 4,048.20
研发费 775,476.60 470,633.60
业务招待费 58,515.00 44,597.00
折旧 744,665.61 672,207.38
服务费 74,898.04
合计 3,819,335.94 3,256,930.92
注释21． 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 17,764.84 11,576.67
减：利息收入 3,692.47 7,243.14
其他 4,429.42 10,068.44
合计 18,501.79 14,401.97
注释22． 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 149,138.37 4,888.01
合计 149,138.37 4,888.01
注释23． 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损
益的金额
政府补助 44,506.55 44,506.55
合计 44,506.55 44,506.55
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关
/与收益相关
捐赠利得 21,560.00 与收益相关
企业所得税退税 14,773.77 与收益相关
中关村补贴 8,172.78 与收益相关
合计 44,506.55
注释24． 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损
益的金额
对外捐赠 20,000.00 20,000.00
其他 700.00 26,524.78 700.00
合计 20,700.00 26,524.78 20,700.00
78
注释25． 所得税费用
1． 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 296,738.38 164,191.64
递延所得税费用 -21,247.47 25,060.23
合计 275,490.91 189,251.87
2． 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 1,679,885.31
按法定/适用税率计算的所得税费用 296,738.38
不可抵扣的成本、费用和损失影响 -21,247.47
所得税费用 275,490.91
注释26． 现金流量表附注
1． 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,692.47 7,243.14
往来款 4,026,975.99 100,000.00
合计 4,030,668.46 107,243.14
2． 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
手续费 4,429.42 10,068.44
罚款及捐赠支出 20,700.00 1,805.78
管理费用中的支出 1,520,676.59 1,251,433.18
销售费用中的支出 275,835.61 233,570.64
往来款 2,529,130.56 292,045.01
合计 4,350,772.18 1,788,923.05
注释27． 现金流量表补充资料
1． 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,404,394.40 835,053.72
加：资产减值准备 149,138.37 4,888.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 744,665.61 706,205.26
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 135,635.93 6,677.16
79
项目 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -21,247.47 25,060.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 182,052.30 1,836,918.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,422,900.85 -4,777,366.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -104,084.04
-397,794.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 67,654.25 -1,760,358.69
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 3,776,101.12
3,626,893.81
减：现金的期初余额 3,626,893.81
7,732,286.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 149,207.31
-4,105,392.36
2． 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,776,101.12 3,626,893.81
其中：库存现金 146,802.01 18,435.78
可随时用于支付的银行存款 3,629,299.11 3,608,458.03
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,776,101.12 3,626,893.81
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
80
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的实际控制人
名称 与本公司的关系 持股数量 对本公司的持股比
例(%)
对本公司的表决
权比例(%)
尹小林 法定代表人 5,764,000.00 42.10 42.10
(二) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
王文菊 股东
杨礼贵 股东
张淑芬 股东
田小鹏 股东
谢锋 股东
罗列 股东
梁玮 股东
李方舟 股东
广州金蟾软件研发中心有限公司 股东
北京汉风高阳科技发展有限公司 股东
北京圣隆园林工程有限责任公司 股东
(三) 关联方交易
关联方应收应付款项
1、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 150,000.00 150,000.00
合计 150,000.00 150,000.00
八、 承诺及或有事项
截止 2015 年 12 月 31 日本公司不存在需要披露的承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
截止财务报表报出日，本公司不存在需要披露的重要事项说明。
十、 其他重要事项说明
本公司 2012 年预付广州华茂易博士电子产品有限公司房款 5,000,000.00 元，用于在广
州购买期房，以备将来扩展业务之用。截止 2015 年 12 月 31 日所购房屋已经建成，但由
81
于开发商更名等原因，公司尚未取得房屋土地所有权证，也未办理入驻手续。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无其他重要事项说明。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
注释1． 应收账款
1． 应收账款分类披露
种类
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值 金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款 3,208,270.96 100 310,582.45 9.68 2,897,688.51
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 3,208,270.96 100 310,582.45 9.68 2,897,688.51
续：
种类
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值 金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款 1,726,507.11 100.00 146,325.36 8.48 1,580,181.75
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 1,726,507.11 100.00 146,325.36 8.48 1,580,181.75
应收账款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,207,144.96 110,357.25 5.00
1－2 年 1,001,126.00 200,225.20 20.00
合计 3,208,270.96 310,582.45 9.68
2． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
单位名称 期末余额 占应收账款余额
比例 账龄
82
单位名称 期末余额 占应收账款余额
比例 账龄
北京鑫台华科技有限公司 1,500,000.00 46.68 1 年以内
中国学术期刊（光盘版）电子杂
志社 1,000,000.00 31.12 1-2 年
成都珍希堂文化传播有限公司 355,224.96 11.05 1 年以内
浙江理工大学 300,000.00 9.34 1 年以内
合计 3,171,824.96
注释2． 其他应收款
1． 其他应收款分类披露
种类
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值 金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款 53,000.00 100 2,725.00 5.14 50,275.00
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 53,000.00 100 2,725.00 5.14 50,275.00
续：
种类
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值 金额 比例（%） 金额
计提比例
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款 15,611.00 6.95 6,610.90 42.35 9,000.10
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款 208,878.90 93.05 208,878.90
合计 224,489.90 100.00 6,610.90 2.94 217,879.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 52,500.00 2,625.00 5.00
1－2 年 500.00 100.00 20.00
合计 53,000.00 2,725.00 5.14
注释3． 长期股权投资
款项性质 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
83
款项性质 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00
合计 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00
对子公司投资
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期
增加
本期
减少 期末余额
本期计
提减值
准备
减值
准备
期末
余额
北京元典方策围棋文化传播有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00
合计 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00
注释4． 营业收入及营业成本
1． 营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 10,624,727.92 4,580,360.33 8,282,637.42 3,829,198.00
2. 营业收入按产品类别列示
产品名称 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
服务收入 4,793,465.71 567,174.55 3,358,284.25 849,811.44
销售收入 5,469,941.82 4,013,185.78 4,924,353.17 2,979,386.56
合计 10,263,407.53 4,580,360.33 8,282,637.42 3,829,198.00
十二、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
84
项目 金额 说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,806.55
所得税影响额 3,570.98
少数股东权益影响额（税后） 8,094.23
合计 12,141.34
（二） 净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均
净资产收益率（%）
每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.41 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 7.47 0.11 0.11
北京国学时代文化传播股份有限公司（公章）
二〇一六年三月十五日
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附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会秘书办公室。
