Beteiligungsbericht - pforzheim.de · Jugendmusikschule Pforzheim GmbH 100% k.A. k.A. k.A. Ganztagesschule Pforzheim GmbH 60% 3.711 403 31 Volkshochschule Pforzheim - Enzkreis GmbH

Stadt Pforzheim

Stadtkämmerei

Beteiligungsbericht

Jahresabschlüsse 2015

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim

Jahresabschlüsse 2015

Herausgegeben von der Stadtkämmerei der Stadt Pforzheim. Gedruckt auf Recyclingpapier. Fachliche Verantwortung: komm. Stadtkämmerer Konrad Weber Bearbeitung: Anja Weit Alexandra Lössl Nicola Hartmann Pforzheim, im Oktober 2016

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 Vorwort

- 3 -

Vorwort

Mitte des Jahres 1997 wurde anhand des ersten Beteiligungsberichts der Stadt Pforzheim über die Lage der städtischen Beteiligungen, damals noch auf freiwilliger Basis, berichtet. Seit dem Jahr 1999 besteht die gesetzliche Verpflichtung zur Veröffentlichung eines jährlichen Beteiligungsberichts. Mit Vorlage des aktuellen, mittlerweile einundzwanzigsten Berichts, kommen wir dieser Verpflichtung gerne nach. Der Beteiligungsbericht enthält verschiedene Informationen, die über die gesetzlich vorgeschriebenen hinausgehen. Er bietet die Möglichkeit, sich über den Stand der Erfüllung der öffentlichen Aufgaben, wel-che außerhalb des kommunalen Haushalts erbracht werden, umfassend zu informieren. Besonderer Dank für die konstruktive Zusammenarbeit mit dem Beteiligungsmanagement der Stadt gilt den Geschäftsführungen und den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der Beteiligungen der Stadt Pforz-heim sowie deren Wirtschaftsprüfern. Pforzheim, im Oktober 2016 Gert Hager Oberbürgermeister

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 Inhalt

- 5 -

Inhaltsverzeichnis

Seite

Vorwort ...................................................................................................................... 3

Abkürzungsverzeichnis ............................................................................................ 6

1 Allgemeiner Teil .................................................................................................. 7

1.1 Begriffsdefinitionen ................................................................................................................... 7 1.2 Änderungen der Beteiligungsverhältnisse................................................................................ 7 1.3 Beteiligungsübersicht ............................................................................................................... 8 1.4 Gesamtübersicht über die wesentlichen Beteiligungen ......................................................... 10 1.5 Abschlussprüfer der städtischen Beteiligungen und Eigenbetriebe ....................................... 14

2 Einzeldarstellung der Beteiligungsgesellschaften ........................................ 15

2.1 Wesentliche Beteiligungen ..................................................................................................... 15

2.1.1 Betriebs-GmbH für die Jugendbegegnungs- und Jugendbildungsstätte der Manfred Bader-Stiftung ....................................................................................... 17

2.1.2 Gesellschaft für Beschäftigung und berufliche Eingliederung mbH Pforzheim (GBE) ....................................................................................................... 27

2.1.3 Südwestdeutsches Kammerorchester Pforzheim GmbH, Trägergesellschaft .......... 41 2.1.4 Pforzheim Kongress- und Marketing GmbH (PKM) .................................................. 55 2.1.5 Incinea GmbH ............................................................................................................ 61 2.1.6 Stadtbau GmbH Pforzheim ....................................................................................... 69 2.1.7 Jugendmusikschule Pforzheim GmbH ...................................................................... 81 2.1.8 Ganztagesschule Pforzheim GmbH - Schiller-Gymnasium - .................................... 87 2.1.9 Volkshochschule Pforzheim - Enzkreis GmbH .......................................................... 99 2.1.10 SJR Betriebs GmbH ................................................................................................ 111 2.1.11 Eigenbetrieb Goldstadtbäder Pforzheim ................................................................. 119 2.1.12 Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim .......................................... 125 2.1.13 Eigenbetrieb Stadtentwässerung Pforzheim ........................................................... 147 2.1.14 Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe ........................................................... 169 2.1.15 SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG ........................................................ 175 2.1.16 Stadtwerke Pforzheim Verwaltungs GmbH ............................................................. 187 2.1.17 Stadtwerke Pforzheim Beteiligungsgesellschaft mbH ............................................. 191 2.1.18 OptiMal GmbH ......................................................................................................... 197 2.1.19 OptiMist Biogas GmbH ............................................................................................ 203 2.1.20 Heizkraftwerk Pforzheim GmbH .............................................................................. 207 2.1.21 SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG ....................................................... 217 2.1.22 SVP Stadtverkehr Pforzheim Verwaltungs GmbH .................................................. 229 2.1.23 Verkehrsverbund Pforzheim-Enzkreis GmbH ......................................................... 235

2.2 Weitere Beteiligungen .......................................................................................................... 247

2.2.1 HELIOS Klinikum Pforzheim GmbH ........................................................................ 248 2.2.2 Wirtschaftsförderung Zukunftsregion Nordschwarzwald GmbH ............................. 250 2.2.3 Kunststiftung Baden-Württemberg GmbH ............................................................... 252 2.2.4 Regionales Rechenzentrum Karlsruhe VermietungsGdbR ..................................... 254 2.2.5 Schwarzwald Tourismus GmbH .............................................................................. 256 2.2.6 beka GmbH ............................................................................................................. 259 2.2.7 Einkaufsgemeinschaft kommunaler Verwaltungen im Deutschen Städtetag eG .... 261

Anhang I: Erläuterung der Finanzkennzahlen .................................................... 263

Anhang II: Auszug aus der Gemeindeordnung Baden-Württemberg und dem Haushaltsgrundsätzegesetz .............................................. 265

Abkürzungen Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 6 -

Abkürzungsverzeichnis

AG Aktiengesellschaft

AktG Aktiengesetz

AR Aufsichtsrat

BGV Badischer Gemeinde-Versicherungsverband

EEG Erneuerbare-Energien-Gesetz

e.G. eingetragene Genossenschaft

EKV Einkaufsgemeinschaft Kommunaler Verwaltungen eG im Deutschen Städtetag

EPV Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe

ESP Eigenbetrieb Stadtentwässerung Pforzheim

e.V. eingetragener Verein

GBE Gesellschaft für Beschäftigung und berufliche Eingliederung

GbR Gesellschaft des bürgerlichen Rechts

GemO Gemeindeordnung

GF Geschäftsführer

GmbH Gesellschaft mit beschränkter Haftung

GmbHG Gesetz betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung

GuV Gewinn- und Verlustrechnung

GVP Gasversorgung Pforzheim Land

GWh Gigawattstunde

GWR-ÄndG Gemeindewirtschaftsrechts-Änderungsgesetz

HGrG Haushaltsgrundsätzegesetz

HKW Heizkraftwerk

i.e.S. im engeren Sinne

k. A. keine Angaben

KEA Klimaschutz- und Energieagentur

KoSt. Kostenstelle

KWh Kilowattstunde

MWh Megawattstunde

ÖPNV Öffentlicher Personennahverkehr

PG. Produktgruppe

Pkm Personenkilometer

PKM GmbH Pforzheim Kongress- und Marketing GmbH

Sk Sachkonto

StB Steuerberater

SWDKO Südwestdeutsches Kammerorchester

SWP Stadtwerke Pforzheim

Tz Teilzeit

Vhs Volkshochschule

VPE Verkehrsverbund Pforzheim - Enzkreis

Vz Vollzeit

WFG Wirtschaftsförderungsgesellschaft

WP Wirtschaftsprüfer

ZV Zweckverband

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 Allgemeiner Teil

- 7 -

1 Allgemeiner Teil

1.1 Begriffsdefinitionen

Im vorliegenden Bericht werden die Beteiligungen der Stadt Pforzheim wie folgt klassifiziert:

Wesentliche Beteiligungen

Hierbei handelt es sich um Unternehmen des privaten Rechts, an denen die Stadt Pforzheim un-mittelbar mit mindestens 25 % oder mittelbar mit mehr als 50 % beteiligt ist. Nach § 105 Abs. 2 GemO sind diese Beteiligungen im jährlichen Beteiligungsbericht umfassend darzustellen, wobei der Mindestinhalt der Darstellung genau definiert ist. Aus der Tatsache, dass der Gesetzge-ber für diese Beteiligungen die umfassende Darstellung fordert, kann abgeleitet werden, dass er sie für wesentlich hält.

Die Eigenbetriebe der Stadt Pforzheim werden ebenfalls zu dieser Gruppe gezählt.

Die Beteiligungen nach § 105 Abs. 2 GemO und die Eigenbetriebe können zusammen mit der Stadt als „Konzern Stadt Pforzheim“ interpretiert werden. Die wichtigsten aggregierten Daten die-ser Gesellschaften sind unter Kapitel 1.3 angegeben. Die Einzeldarstellungen der wesentlichen Beteiligungen finden sich in Kapitel 2.1.

Weitere Beteiligungen

Hierunter fallen alle sonstigen unmittelbaren Beteiligungen. Gemäß § 105 Abs. 2 letzter Satz GemO muss für diese Gesellschaften im Beteiligungsbericht lediglich der Gegenstand des Unter-nehmens, die Beteiligungsverhältnisse und der Stand der Erfüllung des öffentlichen Zwecks darge-stellt werden. Diese Angaben finden sich im vorliegenden Bericht in Kapitel 2.2.

1.2 Änderungen der Beteiligungsverhältnisse

Im Vergleich zum Vorjahr gab es keine wesentlichen Veränderungen im Beteiligungsportfolio der Stadt Pforzheim.

Allgemeiner Teil Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 8 -

1.3 Beteiligungsübersicht

Beteiligungen und EigenbetriebeAnteil der

StadtUmsatz-erlöse

Jahres-überschuss /

-fehlbetr.

Zuschuss der Stadt

T€ T€ T€

Betriebs-GmbH für die Jugendbegegnungs- und Jugendbildungsstätte der Manfred Bader-Stiftung 100% 37 12 500Gesellschaft für Beschäftigung und berufliche Eingliederung mbH Pforzheim (GBE) 100% 1.454 -19 720Südwestdeutsches Kammerorchester Pforzheim GmbH, Trägergesellschaft 100% 408 13 569

Pforzheim Kongress- und Marketing GmbH (PKM) 100% k.A. k.A. k.A.Incinea GmbH 100% 1.415 185 0

Stadtbau GmbH Pforzheim 100% 18.331 2.705 0

Jugendmusikschule Pforzheim GmbH 100% k.A. k.A. k.A.Ganztagesschule Pforzheim GmbH 60% 3.711 403 31

Volkshochschule Pforzheim - Enzkreis GmbH 50% 2.561 153 268

SJR Betriebs GmbH 26% 2.736 266 2.047SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG 65% 297.073 11.528 0

Stadtwerke Pforzheim Verwaltungs GmbH mittelbar 3 2 0Stadtwerke Pforzheim Beteiligungsgesellschaft mbH mittelbar 0 0 0

OptiMal GmbH mittelbar k.A. k.A. 0

OptiMist Biogas GmbH mittelbar k.A. k.A. 0Heizkraftwerk Pforzheim GmbH mittelbar 29.293 867 0

SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG 100% 16.753 -5.559 0

SVP Stadtverkehr Pforzheim Verwaltungs GmbH mittelbar 0 3 0Verkehrsverbund Pforzheim-Enzkreis GmbH 27,5% 0 0 117

wesentliche Beteiligungen insgesamt: 373.775 10.559 4.252

Eigenbetrieb Goldstadtbäder Pforzheim Eigenbetr. k.A. k.A. k.A.Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim Eigenbetr. 1.452 -7.284 7.838

Eigenbetrieb Stadtentwässerung Pforzheim Eigenbetr. 28.155 20 0

Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe Eigenbetr. k.A. k.A. k.A.

Eigenbetriebe insgesamt: 29.607 -7.264 7.838

Gesamtsumme 2015: 403.382 3.295 12.090

Gesamtsumme 2014: 410.794 4.994 14.374


- 9 -

Beteiligungen und EigenbetriebeBilanz-summe

Eigen-kapital

Darlehens-verbind-

lichkeiten

Arbeit-nehmer

T€ T€ T€ 1

Betriebs-GmbH für die Jugendbegegnungs- und Jugendbildungsstätte der Manfred Bader-Stiftung 128 92 0 11Gesellschaft für Beschäftigung und berufliche Eingliederung mbH Pforzheim (GBE) 1.449 447 0 31Südwestdeutsches Kammerorchester Pforzheim GmbH, Trägergesellschaft 607 144 0 17

Pforzheim Kongress- und Marketing GmbH (PKM) k.A. k.A. k.A. k.A.

Incinea GmbH 1.353 1.012 0 13

Stadtbau GmbH Pforzheim 126.360 51.791 58.976 43

Jugendmusikschule Pforzheim GmbH k.A. k.A. k.A. k.A.Ganztagesschule Pforzheim GmbH 1.397 1.094 0 52

Volkshochschule Pforzheim - Enzkreis GmbH 1.410 704 57 175

SJR Betriebs GmbH 966 448 0 43

SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG 274.217 109.149 91.562 447

Stadtwerke Pforzheim Verwaltungs GmbH 93 85 0 0Stadtwerke Pforzheim Beteiligungsgesellschaft mbH 25.950 25.940 0 2

OptiMal GmbH k.A. k.A. k.A. 2

OptiMist Biogas GmbH k.A. k.A. k.A. 2

Heizkraftwerk Pforzheim GmbH 17.764 6.693 5.876 4

SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG 16.152 671 132 251

SVP Stadtverkehr Pforzheim Verwaltungs GmbH 41 38 0 0Verkehrsverbund Pforzheim-Enzkreis GmbH 374 51 0 8

wesentliche Beteiligungen insgesamt: 468.261 198.359 156.603 1.101

Eigenbetrieb Goldstadtbäder Pforzheim k.A. k.A. k.A. k.A.

Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim 16.279 766 0 41

Eigenbetrieb Stadtentwässerung Pforzheim 252.380 160 179.649 77

Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe k.A. k.A. k.A. 4

Eigenbetriebe insgesamt: 268.659 926 179.649 122

Gesamtsumme 2015: 736.920 199.285 336.252 1.223

Gesamtsumme 2014: 794.076 237.265 337.430 1.2531 Die hier aufgeführten Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten stellen nur einen Teil der Verbindlichkeiten dar. Hinzu kommen i.d.R. weitere Verbindlichkeiten i.S.d. § 266 Handelsgesetzbuch (z.B. Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung).


- 10 -

1.4 Gesamtübersicht über die wesentlichen Beteiligungen Die Umsatzerlöse der Stadtwerke haben sich im Geschäftsjahr 2015 gegenüber dem Vorjahr um 5.523 T€ auf 297.073 T€ erhöht, was im Wesentlichen auf die Sparten Stromversorgung (+2.252 T€) und Fernwärme (+2.487 T€) zurückzuführen ist. Weiterhin wurden mehr Erlöse in den Sparten Gas, Wasser und Telekommunikation erzielt. Der Eigenbetrieb Stadtentwässerung Pforzheim (ESP) hatte eine Steigerung der Umsatzerlöse von 1.624 T€ im Vergleich zum Vorjahr zu verzeichnen. Der ESP hat in 2015 auf der Grundlage des neu ausgehandelten Vertrages eine Nachzahlung der Gemeinde Birkenfeld für den Anschluss an die städtische Kanalisation für die Jahre 2013/2014 in Höhe von 984 T€ erhalten. Ferner konnte die Kostenbeteiligung um 550 T€ angepasst werden. Die Schmutzwassergebühreneinnahmen haben sich 2015 deutlich erhöht und sind im Vergleich mit 2014 um 560 T€ gestiegen. Es wurden am Ende des Jahres 6,08 Mio. m³ Schmutzwasser im Vergleich zum Vorjahr mit 5,82 Mio. m³ abgerechnet. Reduziert haben sich wiederum die Einnahmen beim Straßenentwässerungskostenanteil (-437 T€). Im Geschäftsjahr 2015 wurden bei der Incinea GmbH insgesamt 4.974 Einäscherungen vorgenommen. Dies bedeu-tet eine Erhöhung um 811 Einäscherungen gegenüber den Einäscherungen im Jahr 2014 mit 4.163. Durch die gestiegenen Einäscherungszahlen erhöhten sich die daraus zu erzielenden Um-satzerlöse um 263 T€ auf 1.415 T€. Die Volkshochschule hat einen Umsatzanstieg von 163 T€ erzielt. Sowohl die Kursgebühren und die Prüfungsgebühren als auch die Gebühren für die Kern-zeit- und Ganztagesbetreuung haben hauptsächlich diesen Anstieg bedingt. Das Jahr 2014 schließt für die SWP mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 11.528 T€ (Vorjahr 10.163 T€) ab. Der Jahresüberschuss liegt im Wesentlichen witterungsbedingt um 824 T€ unter dem Wirtschaftsplanergebnis 2015. Das ist überwiegend darauf zurückzuführen, dass das in der Planung unterstellte „Normaljahr“ aufgrund des sehr milden Dezembers nicht erreicht wurde. Das Jahresergebnis der SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG von -5.559 T€ ist wesentlich durch Sondereffekte aus der Entscheidung, den Geschäftsbetrieb mit Wirkung zum 31.12.2016 zu schließen und das Unternehmen abzuwickeln geprägt. Die Stadtbau schließt mit einem Jahres-überschuss von 2.705 T€ ab. Geplant waren 217 T€. Durch konsequentes Kostenmanagement, sonstige betriebliche Erträge wie unter anderem dem Verkauf von Bestandswohnungen, stark ge-sunkenen Zinsaufwendungen und zeitliche Verschiebungen von Instandhaltungsmaßnahmen konnte der geplante Jahresüberschuss deutlich übertroffen werden. Das Schillergymnasium hat das Geschäftsjahr 2014/15 mit einem Überschuss von 403 T€ abgeschlossen. Während das Er-gebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -169 T€ betrug, haben außerordentliche Erträge in Höhe von 572 T€, insbesondere aus der Auflösung von Rückstellungen, den Überschuss bedingt. Das Südwestdeutsche Kammerorchester Pforzheim schließt anders als im Vorjahr nicht mit einem Fehlbetrag (Ergebnis 2014: -86 TEUR), sondern mit einem Überschuss von 13 TEUR ab. Ein wesentlicher Faktor war hierbei jedoch eine Zuwendung im Rahmen einer Erbschaft in Höhe von 85 TEUR. Die Stadtjugendring Betriebs GmbH konnte ihr Ergebnis von 29 T€ in 2014 auf 266 T€ in 2015 verbessern. Das liegt in der Hauptsache daran, dass für die Produkte ein Risikozu-schlag einkalkuliert wurde, die Einnahmen im Bereich „Cool on Tour“ ausgeweitet werden konnten, mehr Spenden geflossen sind als erwartet und durch eine Vielzahl von Maßnahmen Einsparungen erreicht wurden. Nennenswerte Ergebnisverbesserungen waren ferner zu verzeichnen bei der In-cinea GmbH (+159 T€, Überschuss 185 T€), bei der VHS (+86 T€, Überschuss 153 T€) und beim HKW (+122 T€, Überschuss 867 T€). Das Ergebnis des WSP ist um 390 T€ zurückgegangen auf -7.284 T€. Zahlreiche Beteiligungsgesellschaften wurden im Jahr 2015 von der Stadt Pforzheim bezu-schusst. Darunter der WSP mit einem Gesamtzuschuss von 7.838 T€ und die SJR Betriebs GmbH mit 2.047 T€. Auch das Kupferdächle, die GBE, SWDKO, VHS, VPE und Ganztagesschule erhielten Zuschüsse der Stadt, ebenso wie die Goldstadtbäder, deren Abschluss noch nicht end-gültig vorliegt. Größter Arbeitgeber waren die Stadtwerke mit 447 Arbeitnehmern, gefolgt von den SVP mit 251 Mitarbeitern und der Volkshochschule mit 175 Arbeitnehmern.

Eigenbetriebe unmittelbare Eigengesellschaften unmittelbare Beteiligungen

100% 60%

65% 100% 50%

100% 100% 26%

100% 100% 100% 5,1%

100% 11,14% 100%

100% 0,25% 100%

60,0%

100% Weitere Beteiligungen und Zweckverbände:

- Volksbank Pforzheim e.G.- Kunststiftung Baden-Württemberg GmbH- Zweckverband Kommunale Informationsverarbeitung Baden-Franken

100% - Regionales Rechenzentrum Karlsruhe VermietungsGdbR- Zweckverband Tierische Nebenprodukte Neckar-Franken- Einkaufsgemeinschaft kommunaler Verwaltungen im Deutschen Städtetag eG- beka GmbH

27,5%StK = StammkapitalEs werden i.d.R. nur unmittelbare Beteiligungen und mittelbare Beteiligungen > 50 % dargestellt. Stand: 31.12.2015

Verkehrsverbund Pforzheim-Enzkreis

GmbH StK: 51 T€

SVP Stadtverkehr Pforzheim

Verwaltungs GmbH StK: 25 T€

OptiMist Biogas GmbH

StK: 25 T€

SJR Betriebs GmbH StK: 25 T€

Stadtbau GmbH Pforzheim

StK: 12.750 T€

Stadtwerke Pforzheim Beteiligungs-

gesellschaft mbH StK: 30 T€

Schwarzwald Tourismus

GmbHStK: 101 T€

OptiMal GmbH StK: 25 T€

HELIOS Klinikum Pforzheim GmbH

StK: 40.000 T€

Incinea GmbH StK: 100 T€

Jugendmusik- schule Pforzheim

GmbH StK: 25 T€

Stadt Pforzheim

Eigenbetrieb Stadtentwässerung

Pforzheim StK: 0 €

SVP Stadtverkehr Pforzheim

GmbH & Co. KG StK: 1.200 T€

Eigenbetriebe

Eigenbetrieb Goldstadtbäder

Pforzheim StK: 2.000 T€

Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing

Pforzheim StK: 50 T€

Pforzheim Kongress- und Marketing GmbH

StK: 26 T€

Wirtschaftsförderung Zukunftsregion

Nordschwarzwald GmbH StK: 96 T€

Heizkraftwerk Pforzheim GmbH

StK: 52 T€

Eigenbetrieb Pforzheimer

Verkehrsbetriebe StK: 5.000 T€


GmbH & Co. KG StK: 50.000 T€

Stadtwerke Pforzheim Verwaltungs GmbH

StK: 50 T€

Volkshochschule Pforzheim-Enzkreis

GmbH StK: 52 T€

Ganztagesschule Pforzheim GmbH

StK: 26 T€

Südwestdeutsches Kammerorchester Pforzheim

GmbH, Trägergesellschaft

StK: 75 T€

Betriebs-GmbH für die Jugendbegegnungs- und Jugendbildungsstätte der Manfred Bader-Stiftung

StK: 26 T€

Gesellschaft für Beschäftigung und

berufliche Eingliederung mbH Pforzheim (GBE)

StK: 50 T€

- 11 -


Beteiligungen und Eigenbetriebe 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Zuschüsse T€ T€ T€ T€ T€ T€ T€ T€ T€ T€

Manfred-Bader-Stiftung Betriebs-GmbH 370 366 385 405 417 408 433 501 463 500Gesellschaft für Beschäftigung und berufliche Eingliederung mbh Pforzheim 440 407 429 559 424 530 610 645 739 720Südwestdeutsches Kammerorchester Pforzheim GmbH

465 465 516 554 554 554 554 554 554 569

Incinea GmbH 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Stadtbau GmbH Pforzheim 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Jugendmusikschule Pforzheim GmbH - - - - - - 0 431 464 k.A.Ganztagesschule Pforzheim GmbH 42 38 41 41 43 33 35 32 30 31Pforzheim Kongress- und Marketing GmbH 3.541 2.293 2.425 2.288 2.408 2.222 2.850 2.509 2.762 k.A.Volkshochschule Pforzheim - Enzkreis GmbH 237 235 295 296 301 284 271 272 277 268Pforzheimer Sportstätten-Betriebs-GmbH i.L. 0 0 0 0 0 - - - - -SJR Betriebs GmbH - - 1.348 1.495 1.602 1.329 1.498 1.786 1.886 2.047SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Stadtwerke Pforzheim Verwaltungs GmbH 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Stadtwerke Pforzheim Beteiligungsgesellschaft mbH - - - - 0 0 0 0 0 0OptiMal GmbH 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0OptiMist Biogas GmbH 0 0 0 0 0 0 0 0 0Heizkraftwerk Pforzheim GmbH 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0SVP Stadtverkehr Pforzheim Verwaltungs GmbH - - - - - - - - 0 0Verkehrsverbund Pforzheim-Enzkreis GmbH 83 79 81 92 95 95 103 105 114 117Eigenbetrieb Goldstadtbäder Pforzheim - 2.169 2.278 2.471 2.415 2.475 2.528 2.872 k.A. k.A.Städtische Verkehrsbetriebe Pforzheim/ Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 k.A.Eigenbetrieb Stadtentwässerung Pforzheim 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim -

4.407 5.474 5.573 5.867 5.942 6.123 6.360 7.824 7.838

Summe 5.178 10.459 13.272 13.774 14.126 13.872 15.005 16.067 15.113 12.090


- 12 -

Beteiligungen und Eigenbetriebe 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Darlehen geg. Kreditinstituten T€ T€ T€ T€ T€ T€ T€ T€ T€ T€

Manfred-Bader-Stiftung Betriebs-GmbH 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Gesellschaft für Beschäftigung und berufliche Eingliederung mbh Pforzheim 0 0 21 17 0 0 0 0 0 0Südwestdeutsches Kammerorchester Pforzheim GmbH 71 65 58 51 44 36 28 20 11 0Incinea GmbH 303 193 78 0 0 0 0 0 0 0Stadtbau GmbH Pforzheim 66.366 65.954 62.973 62.056 62.295 61.640 60.496 61.926 56.698 58.976Jugendmusikschule Pforzheim GmbH - - - - - - 0 0 0 k.A.Ganztagesschule Pforzheim GmbH 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Pforzheim Kongress- und Marketing GmbH 0 0 0 0 0 0 0 0 0 k.A.Volkshochschule Pforzheim-Enzkreis GmbH 123 114 104 94 83 72 109 89 73 57Pforzheimer Sportstätten-Betriebs-GmbH i.L. 0 0 0 0 0 - - - - -SJR Betriebs GmbH - - 0 0 0 0 0 0 0 0SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG 38.626 36.300 34.063 61.652 61.187 58.029 53.253 74.317 83.522 91.562Stadtwerke Pforzheim Verwaltungs GmbH 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Stadtwerke Pforzheim Beteiligungsgesellschaft mbH - - - - 0 0 0 0 0 0OptiMal GmbH 0 1.668 1.668 1.668 1.569 0 0 0 0 k.A.OptiMist Biogas GmbH - - 0 0 0 0 0 0 0 k.A.Heizkraftwerk Pforzheim GmbH 2.351 2.093 3.128 3.299 4.736 4.106 3.477 7.545 6.613 5.876SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG 0 0 571 1.417 1.203 989 775 561 346 132SVP Stadtverkehr Pforzheim Verwaltungs GmbH - - - - - - - - 0 0Verkehrsverbund Pforzheim-Enzkreis GmbH 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Eigenbetrieb Goldstadtbäder Pforzheim - 0 0 0 0 0 200 1.839 k.A. k.A.Städtische Verkehrsbetriebe Pforzheim/ Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe 3.913 3.838 3.763 3.686 3.607 3.528 3.447 3.364 9.045 k.A.Eigenbetrieb Stadtentwässerung Pforzheim 69.877 71.541 78.199 99.059 125.150 166.701 179.022 181.256 181.122 179.649Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim -

0 0 0 0 0 0 0 0 0

Summe 181.630 181.766 184.626 232.999 259.874 295.101 300.807 330.917 337.430 336.252


- 13 -

Beteiligungen und Eigenbetriebe

Abschlussprüfer Jahresabschluss

2013


2014


2015Betriebs-GmbH für die Jugendbegegnungs- und Jugendbildungsstätte der Manfred Bader-Stiftung

Rechnungsprüfungsamt Rechnungsprüfungsamt Rechnungsprüfungsamt

Gesellschaft für Beschäftigung und berufliche Eingliederung mbH

BSM Bauer - Dr. Schmidt - Merz GmbH + Co. KG, Pforzheim


B/S/M Cordes GmbH & Co. KG Pforzheim

Südwestdeutsches Kammerorchester Pforzheim GmbH, Trägergesellschaft




Pforzheim Kongress- und Marketing GmbH (PKM)

Link & Rotter Treuhand GmbH, Pforzheim

Link & Rotter Treuhand GmbH, Pforzheim

Incinea GmbHBSM Bauer - Dr. Schmidt - Merz GmbH + Co. KG, Pforzheim



Stadtbau GmbH PforzheimPricewaterhouseCoopers Aktiengesellschaft

PricewaterhouseCoopers Aktiengesellschaft


Jugendmusikschule Pforzheim GmbH

Rechnungsprüfungsamt Rechnungsprüfungsamt

Ganztagesschule Pforzheim GmbH

dhmp GmbH & Co. KG Glück und Mäschke glück.mäschke

Volkshochschule Pforzheim - Enzkreis GmbH

Glück und Mäschke Glück und Mäschke glück.mäschke

SJR Betriebs GmbH dhmp GmbH & Co. KG dhmp GmbH & Co. KG dhmp GmbH & Co. KG

Eigenbetrieb Goldstadtbäder Pforzheim

Rechnungsprüfungsamt

Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim

Rechnungsprüfungsamt Rechnungsprüfungsamt Rechnungsprüfungsamt

Eigenbetrieb Stadtentwässerung Pforzheim

Rödl & Partner GmbH und Rechnungsprüfungsamt



Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe

Baker Tilly Roelfs AG und Rechnungsprüfungsamt



SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG




Stadtwerke Pforzheim Verwaltungs GmbH




Stadtwerke Pforzheim Beteiligungsgesellschaft mbH




OptiMal GmbHDr. Fritz Kesel & Partner OHG, München


OptiMist Biogas GmbH

Heizkraftwerk Pforzheim GmbH




SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG

KPMG AG Wirtschaftsprüfungs- gesellschaft

Baker Tilly Roelfs AG Baker Tilly Roelfs AG

SVP Stadtverkehr Pforzheim Verwaltungs GmbH

Baker Tilly Roelfs AG Baker Tilly Roelfs AG

Verkehrsverbund Pforzheim-Enzkreis GmbH

Glück und Mäschke Glück und Mäschke glück.mäschke


1.5 Abschlussprüfer der städtischen Beteiligungen und Eigenbe-triebe

- 14 -

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 Einzeldarstellungen

- 15 -

2 Einzeldarstellung der Beteiligungsgesellschaften

2.1 Wesentliche Beteiligungen Die 19 wesentlichen Beteiligungen der Stadt Pforzheim (s. Übersicht S. 8 und 9) sind zusammen mit den vier Eigenbetrieben im Folgenden gemäß den Bestimmungen des § 105 Abs. 2 GemO ausführlich dargestellt.

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 Kupferdächle

- 17 -

2.1.1

Betriebs-GmbH für die Jugendbegegnungs- und Jugendbildungsstätte der Manfred Bader-Stiftung

Telefon: 07231/ 2 80 95 - 0 Telefax: 07231/ 2 80 95 - 29 Kallhardtstraße 31 E-Mail: [email protected] 75173 Pforzheim Internet: www.kupferdaechle.de Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 03.12.1980 gegründet. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 15.07.2014. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist der Betrieb der Jugendbegegnungs- und Jugendbildungsstätte der Manfred Bader-Stiftung. Die Gesellschaft hat dabei den Zielsetzungen der Manfred Bader-Stiftung Rechnung zu tragen. Näheres ist durch Vereinbarung mit der Manfred Bader-Stiftung ge-regelt. Zweck der Manfred Bader-Stiftung ist die Errichtung und der Betrieb einer konfessionell und partei-politisch unabhängigen Jugendbegegnungs- und Jugendbildungsstätte mit sozialpädagogischer Anleitung. Die Jugendbegegnungs- und Jugendbildungsstätte soll der geistigen und musischen Entwicklung und der Förderung handwerklicher Fertigkeiten von Jugendlichen dienen. Die Jugendbegegnungs- und Jugendbildungsstätte trägt den Namen „Jugendkulturtreff Kupfer-dächle“. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 26.000 € Stadt Pforzheim: 26.000 € = 100 % Organe Gesellschafterversammlung Geschäftsführung: Detlef Wagner

Kupferdächle Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 18 -

Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates Die Geschäftsführung erfolgt im Rahmen einer Nebentätigkeit. Die Angaben über die Vergütung unterbleiben nach § 286 Abs. 4 HGB. Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat oder ein vergleich-bares Organ. Beteiligungen Es bestehen keine Beteiligungen an anderen Unternehmen. Verbindung zum städtischen Haushalt Aufgrund der Umstellung auf das Neue Kommunale Haushaltsrecht erfolgt die Darstellung der Zuschüsse ab dem Berichtsjahr 2013 nach dem Verursachungsprinzip (zuvor: Kassenwirksam-keitsprinzip). Die Zuschüsse werden hier künftig entsprechend den Aufwendungen im städtischen Jahresabschluss dargestellt. Die Stadt übernimmt laufende Betriebs- sowie nicht gedeckte Programmkosten der Jugendbegeg-nungs- und Jugendbildungsstätte. Für die laufenden Betriebskosten wurde - nach Abzug einer Überzahlung aus dem Jahr 2014 in Höhe von 713 € - im Jahr 2015 ein Zuschuss in Höhe von 400.162 € aufwandswirksam bezahlt. Ferner erfolgte erst im Jahr 2016 eine Auszahlung (Personalkostenerstattung) für das Jahr 2015 in Höhe von 99.125 €, so dass für das Jahr 2015 insgesamt ein Zuschuss in Höhe von 500.000 € geleistet wurde. in € 2011 2012 2013 2014 2015

Hhst. 1.4602.715000 416.370 - - - -THH 5, PG. 3620 KoSt. 50006542, Sk. 43150000 - 421.594 499.248 469.350 400.162 Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Kontrakte mit der Stadt Pforzheim Für die Kostenerstattung gelten die Verträge zwischen der Stadt Pforzheim und der Manfred Ba-der-Stiftung vom 9. Februar 1979 und 1. Dezember 1980 und die Verträge zwischen Stadt Pforz-heim und der Betriebs-GmbH vom 1. Dezember 1980 und 5. März 1982.


- 19 -

Leistungsdaten / Erfüllung des öffentlichen Zwecks

Regelmäßige Angebote 2011 2012 2013 2014 2015pro Woche

Musik 1 26 22 21 35 35Theater 7 3 6 9 8Medien 6 8 6 6 6sonstiges 5 6 6 5 5ArGe Kinder- u. Jugendkunst 2 2 2 2 3

Gesamt 46 41 41 57 57

1 feste Gruppen, Projekte und langfristige pädagogische Angebote

Veranstaltungen 2011 2012 2013 2014 2015

Konzerte 53 50 51 50 34Theater 19 21 11 13 26Ausstellungen 4 5 5 5 6sonstiges 23 29 27 38 48

Gesamt 99 105 94 106 114

Workshops, Kurse 2011 2012 2013 2014 2015

Musik 1 42 21 59 24 65Theater 18 31 26 17 19Medien 18 33 21 18 17sonstiges 17 26 44 36 53ArGe Kinder- u. Jugendkunst 25 13 15 12 20

Gesamt 120 124 165 107 174

1 Seit dem Jahr 2011 findet die Veranstaltung 'School of Rock' nur alle 2 Jahre statt.

020406080

100120140160180200

2011 2012 2013 2014 2015

Angebote, Veranstaltungen, Kurse, etc.

RegelmäßigeAngeboteVeranstaltungen

Workshops, Kurse

Die erbrachten Leistungen des Unternehmens entsprechen dem im Gesellschaftsvertrag festgeleg-ten Unternehmenszweck. Somit wird der öffentliche Zweck des Unternehmens erfüllt.


- 20 -

Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Grundlagen des Unternehmens Die Gesellschaft wurde am 3. Dezember 1980 gegründet. Es gilt der Gesellschaftsvertrag vom 15. Juli 2014, der den aktuellen Anforderungen des Gemeindewirtschaftsrechtes nach §§ 102 ff. Gemeindeordnung Baden-Württemberg entspricht. An der Gesellschaft ist die Stadt Pforzheim zu 100% beteiligt. Gegenstand des Unternehmens war im Berichtsjahr nach dem Gesellschaftsvertrag der Betrieb der Jugendbegegnungs- und Jugendbildungsstätte der Manfred Bader-Stiftung. Die Gesellschaft hat dabei den Zielsetzungen der Manfred Bader-Stiftung Rechnung zu tragen. Zweck der Manfred Bader-Stiftung ist die Errichtung und der Betrieb einer konfessionell und parteipolitisch unabhängi-gen Jugendbegegnungs- und Jungendbildungsstätte mit sozialpädagogischer Anleitung. Die Ju-gendbegegnungs- und Jugendbildungsstätte soll der geistigen und musischen Entwicklung und der Förderung handwerklicher Fertigkeiten von Jugendlichen dienen. Die Gesellschaft stellt eine klassische Betreibergesellschaft dar, deren Geschäftszweck in der Um-setzung der Vorgaben der Manfred Bader-Stiftung besteht. Die Manfred Bader-Stiftung ist Eigen-tümerin des Betriebsgebäudes in der Kallhardtstraße 31 in Pforzheim (Erbpacht), welches sie an die Gesellschaft verpachtet. Die Gesellschaft trägt neben dem Pachtzins sämtliche Lasten aus dem Gebäudeunterhalt sowie die Personal-, Sach- und Programmkosten für den Betrieb der Ju-gendbegegnungs- und Jugendbildungsstätte. Aufgrund ihrer stiftungsvertraglichen Verpflichtungen hat sich die Stadt Pforzheim in zwei Verein-barungen vom 1. Dezember 1980 und vom 5. März 1982 gegenüber der Gesellschaft verpflichtet, die entstehenden Sachkosten für das Betriebsgebäude und die Personalkosten für vier pädagogi-sche Mitarbeiter, einen Hausmeister und eine ¾ Verwaltungskraft zu ersetzen. Ebenso werden nach diesen Verträgen die Programmkosten der Einrichtung bis zu einem Wert von € 25.565,00 p. a. durch die Stadt Pforzheim ersetzt. Tatsächlich übernimmt der Stifter, Herr Manfred Bader, bislang die gesamten jährlichen Programmkosten der Einrichtung als freiwillige Leistung in Form einer Spende an die Stadt Pforzheim. Der Stifter hat seinen Spendenbetrag mittlerweile erhöht, um dem gestiegenen Programmkosten-anteil Rechnung zu tragen. Wirtschaftsbericht Entsprechend dem Gesellschaftszweck setzte die Einrichtung im Berichtsjahr ihren Auftrag zur geistigen und musischen Entwicklung und Förderung von Jugendlichen zwischen 12 und 27 Jah-ren wie bereits in den vergangenen Jahren erfolgreich fort. Mit im Berichtsjahr knapp 29.000 Besu-chern konnte die Einrichtung die Zahl der Nutzer innerhalb des Berichtsjahres um ca. 16% stei-gern, was einen außergewöhnlichen Erfolg darstellt. Die Gesellschaft, welche in der Stadtgemein-schaft in Anlehnung an die Fassade des Betriebsgebäudes in der Kallhardtstraße „Kupferdächle“ genannt wird, zählt nach wie vor im Bereich der Jugendkultur zu den wichtigsten kulturellen Akteu-ren in der Stadt Pforzheim sowie im gesamten Umland. Die Einrichtung zeichnet sich insbesondere durch die hohe Aktualität ihrer Bildungs- und Kunstangebote aus, so dass es ihr regelmäßig ge-lingt, Jugendliche auch weit über den Stadtkreis hinaus zu Kursen und Veranstaltungen in die Ein-richtung zu ziehen. Sowohl die programminhaltliche als auch die organisatorische Mitbestimmung wird innerhalb der Einrichtung durch den in der Manfred Bader-Stiftung verfassten Jugendaus-schuss gewährleistet, welcher jährlich gewählt wird. Auch im Berichtsjahr 2015 war dieser durch-gehend besetzt und gewährleistete durch seine aktive Mitarbeit ein hoch attraktives Programm für Jugendliche im vorgenannten Altersspektrum. Die Finanz- und Ertragslage des Unternehmens gestaltete sich im Berichtsjahr entsprechend ei-nem konsumtiv orientierten Kulturbetrieb unter pädagogischer Anleitung mit gesellschaftsvertragli-chen und gesellschaftlichen Verpflichtungen geordnet.


- 21 -

Aufgrund der vertraglichen und stiftungsrechtlichen Vereinbarungen der Gesellschaft mit der Stadt Pforzheim ist die Ertragslage, die im Wesentlichen aus dem jährlichen Betriebszuschuss der Stadt Pforzheim für Personal- und Sachkosten besteht, gesichert. Ebenso ist die Finanzlage des Unter-nehmens, welches als Dienstleistungsunternehmen im Kulturbereich nicht den üblichen Risiken eines produzierenden Unternehmens oder eines Handelsunternehmens am Markt unterworfen ist, sehr stabil. Im Berichtsjahr stiegen sowohl die Betriebsleistung als auch der Betriebsaufwand der Gesellschaft im Verhältnis zu den Leistungsdaten aus dem Jahr 2014 nicht unerheblich an. Jedoch fiel die Stei-gerung der Betriebsleistung im Berichtsjahr rund € 12.000,00 höher als die Steigerung des Be-triebsaufwands aus, was insgesamt zu einem Jahresüberschuss in entsprechender Höhe führte. Im Verhältnis zu den ursprünglichen Haushaltsansätzen übertraf die Betriebsleistung im Berichts-jahr insbesondere aufgrund der gesteigerten Besucherzahl im Bereich der Umsatzerlöse und der sonstigen Betrieblichen Erträge mit rund € 28.000,00 die ursprüngliche Prognose aus dem Jahr 2014 deutlich. Demgegenüber stiegen die tatsächlichen Aufwendungen im Jahr 2015 im Verhältnis zu den ursprünglich geplanten Haushaltsansätzen für denselben Zeitraum nur um ca. € 17.000,00, so dass im Berichtsjahr der vorbenannte Ertrag erwirtschaftet werden konnte. Darüber hinaus wur-den im Berichtsjahr wieder erhebliche Investitionen in die Instandhaltung und Renovierung der Räumlichkeiten getätigt. Im Wesentlichen wurde dabei Brandschutzmaßnahmen im großen Saal sowie Vorarbeiten zur Sanierung des Clubraums getätigt. Neben den beschriebenen finanziellen sind auch unsere nichtfinanziellen Leistungsindikatoren zu nennen. Die Zufriedenheit unserer Besucher und die Attraktivität unserer Angebote spielen hier eine zentrale Rolle und sind unmittelbar miteinander verbunden. In diesen Bereichen konnte das Kupferdächle im Berichtsjahr große Erfolge verzeichnen, was sich insbesondere in den bereits erwähnten hohen Besucherzahlen aber auch in der erheblich gestiegenen Anzahl an durchgeführ-ten Veranstaltungen (insgesamt 114), Workshops und Kursen (insgesamt 174) in nahezu allen pädagogischen Bereichen des Hauses widerspiegelt. Im Berichtsjahr arbeiteten im pädagogischen Bereich insgesamt fünf tarifbeschäftigte Mitarbeiter auf insgesamt etwas weniger als 3,5 Stellendeputaten. Daneben waren zwei Verwaltungskräfte auf insgesamt einem 0,75 Stellendeputat und ein Hausmeister mit einem vollen Stellendeputat bei der Gesellschaft tarifbeschäftigt. Die Gesellschaft beschäftigte damit im pädagogischen Bereich weni-ger Tarifbeschäftigte (12,5%), als ihr dies nach den Vereinbarungen mit der Stadt Pforzheim mög-lich wäre. Die Stellenreduzierung wurde von der Gesellschaft auf freiwilliger Basis bereits im Jahr 2003 eingeführt, um einen Beitrag zur Haushaltskonsolidierung der Stadt Pforzheim zu leisten; auf diese Weise wurde der städtische Haushalt als nahezu alleiniger Zuschussgeber der Gesellschaft bis zum Ende des Berichtsjahres von der Zahlung von rund € 260.000,00 entlastet. Im Übrigen sind in der Gesellschaft noch einige geringfügig Beschäftigte – hierzu zählt auch die Stelle des Geschäftsführers – sowie zwei Jugendliche im Rahmen des Bundesfreiwilligendienstes (BufDi) sowie eine Jugendliche im Rahmen eines Freiwilligen Sozialen Jahres (FSJ) tätig. Nachtragsbericht Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten. Prognosebericht Wesentliche Änderungen der Geschäftspolitik sind nicht geplant. Aufgrund der Erfahrungen der Geschäftsführung und der Mitarbeiter des Hauses mit den Entwicklungen im Jugendkulturbereich kann auch für das Jahr 2016 mit einem konstanten Geschäftsverlauf gerechnet werden. Der Haushalt für das Jahr 2016 geht im Vergleich zum Planansatz des Vorjahres von einer leicht erhöhten Betriebsleistung aus. Die Veränderung ist insbesondere bedingt durch eine leicht erhöhte Zuweisung der Stadt Pforzheim. Die Betriebsaufwendungen werden sich im selben Umfang erhö-hen, was insbesondere durch eine Personalkostenerhöhung im Rahmen der Tarifentwicklung ver-anlasst ist.


- 22 -

Entsprechend des gesellschaftsrechtlichen Auftrages zur Gewährleistung des Betriebs der Ju-gendbegegnungs- und Jugendbildungsstätte der Manfred Bader-Stiftung geht der Haushaltsansatz für das Geschäftsjahr 2016 von einem leicht rückläufigen – aber noch positiven – Jahresüber-schuss aus. Im investiven Bereich wurde aktuell mit den Umbauarbeiten für den Clubraum begonnen. Der Club-raum, der seit Bestehen des Hauses lediglich geringen Renovierungsarbeiten unterzogen wurde, bedarf einer grundlegenden Sanierung des Bodens, der Außentüren, der Lüftung sowie eines neu-en Raumkonzeptes, das eine flexible Nutzung der Räumlichkeiten unter Berücksichtigung der ak-tuellen Erfordernisse der Jugendkultur gewährleistet. Aufgrund der angespannten Haushaltslage der Stadt Pforzheim als alleinige Gesellschafterin und Zuschussgeberin ist zum jetzigen Zeitpunkt jedoch noch nicht absehbar, inwieweit sich die Sanie-rung des Clubraums innerhalb der avisierten Zeitläufe umsetzen lässt. Chancen und Risikobericht Die Gesellschaft ist nahezu ausschließlich im kulturellen Umfeld tätig und erhält aufgrund ihres gesamtgesellschaftlichen Auftrages und der daraus resultierenden vertraglichen Vereinbarungen mit der Stadt Pforzheim eine vollumfängliche Kostenerstattung durch ihre Hauptgesellschafterin. Die Gesellschaft ist daher weder besonderen branchenspezifischen noch ertragsorientierten noch finanzwirtschaftlichen Risiken ausgesetzt. Die Gesellschaft verwendet zur Finanzierung ihrer Maß-nahmen ausschließlich vorhandenes bzw. sicher zufließendes Vermögen und vermag aufgrund einer Liquiditätsreserve die regelmäßig im betrieblichen Verkehr entstehenden Verbindlichkeiten jederzeit sicher zu bedienen. Personalkosten werden direkt durch die Organisation der Stadt Pforzheim (Personal- und Organisationsamt) berechnet, von dort an die Beschäftigten ausbezahlt und mit dem zustehenden Zuschuss verrechnet. Unregelmäßigkeiten in der Begleichung der Hauptverbindlichkeiten der Gesellschaft oder eine nicht korrekte Mittelverwendung im Personalkos-tenbereich sind daher ausgeschlossen. Sämtliche Risiken aus Elementarschäden – bei denen insbesondere das Risiko durch eintretendes Wasser durch die nahegelegene Nagold zu erwähnen ist – sind versichert. Der dauerhafte 24/7-Betrieb der sog. Sumpfpumpen, die das unterhalb des Wasserniveaus befindliche Fundament des Betriebsgebäudes vor dem „Aufschwimmen“ bewahren, wird nicht nur durch regelmäßige Wartung sondern auch durch eine eigene Notstromversorgung für den Fall eines unvorhergesehenen Aus-falls der Stromversorgung gewährleistet. Klassische Risiken aus dem Veranstaltungsbereich (z. B. aufgrund größerer oder schwer be-herrschbarer Menschenansammlungen) werden durch entsprechende Versicherungen und den gezielten Einsatz von baulichen Sicherheitsvorkehrungen und / oder Sicherheitspersonal begegnet. Hierzu berücksichtigt die Veranstaltungsplanung (Booking) insbesondere die marktgängigen und professionell erstellten Prognosezahlen für Veranstaltungsbesucher, die für eine Vielzahl von Bands und Gruppen erhältlich sind. Auch werden eventuell bei der Gesellschaft verbleibende finanzielle Risiken durch Einnahmeaus-fall bei Veranstaltungen aufgrund von mangelndem Besucherinteresse (z. B. aufgrund witterungs-bedingter Unannehmlichkeiten bei Open-Air-Veranstaltungen) bei gleichzeitig hohen Verpflichtun-gen durch Fixkosten (Gagen, Bühnenaufbauten, etc.) dadurch gemanaged, dass bereits im Vorfeld bei der Veranstaltungsplanung durch Worst-Case-Szenarien die maximale Verlusthöhe einge-schätzt und das Risiko durch geeignete Gegenmaßnahmen (Schadensteilung durch weitere Ver-anstaltungspartner, Gagenreduzierung bei Konzertausfall aufgrund höherer Gewalt, etc.) reduziert wird. Darüber hinaus berücksichtigt die Planung auch die Möglichkeit, einen eventuellen Einnah-meausfall durch Rücklagen oder geeignete Einsparmaßnahmen im sonstigen Veranstaltungsbe-reich im laufenden Haushaltsjahr auszugleichen. So wird eine Veranstaltung, deren Worst-Case-Betrachtung einen für die Gesellschaft substantiellen Finanzschaden ergäbe, erst dann durchge-führt, wenn die im Vorfeld identifizierten Risiken entweder durch weitere Umfang- und / oder Kos-tenreduzierung der konkreten Veranstaltung oder durch entsprechende Verpflichtungen zur Scha-densteilung durch Mitveranstalter soweit verringert wurden, dass sich der Schaden selbst im un-günstigsten Fall für das Unternehmen nicht existenzgefährdend auswirkte.


- 23 -

Im Übrigen verbleibende Finanzrisiken einer Veranstaltung werden darüber hinaus mit konkreten Rücklagen oder Einsparvolumina im übrigen Veranstaltungsbereich unterlegt, so dass sämtliche Risiken aus der konkreten Veranstaltung abgesichert sind. Als eine der wichtigsten kulturellen Akteure im Bereich der Jugendkultur in der Stadt und im Um-land sehen wir unsere Chancen in einem vergleichsweise hohen Bekanntheitsgrad der Einrichtung und der hohen Aktualität der Angebote. Ebenso ist die Gebäudeausstattung für jugendkulturelle Veranstaltungen auf dem Stand der Zeit, was eine gute Auslastung der Räumlichkeiten gewährleis-tet. Dadurch sollten unsere Betriebseinnahmen relativ konstant bleiben. Durch unsere Erfahrung, unser Renommee und der bekannten Aktualität unserer Angebote wird es uns auch in 2016 gelin-gen, Jugendliche von uns und unserem Angebot zu überzeugen. Zusammenfassend sehen wir unsere Chancen und Risiken als ausgewogen an, auch vor dem Hintergrund der an anderer Stelle dargestellten Vereinbarungen zur Finanzierung der Gesellschaft. Die vorgenannten Maßnahmen zur Risikominimierung sind langjährig erprobt und gewährleisten, dass die Vermögens- und Ertragslage des Unternehmens im Haushaltsjahr durchgehend stabil bleibt. Durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer

2011 2012 2013 2014 2015

Verwaltungspersonal 1 2 2 2 2 2

Pädagogisches Personal 4 4 5 5 5

Hauswart 1 1 1 1 1

Aushilfen 9 6 4 3 3

Beschäftigte insgesamt 16 13 12 11 11

nachrichtlich:- Bundesfreiwilligendienst / Freiwilliges soziales Jahr 2 3 3 3 3

1 incl. Geschäftsführung (als Nebentätigkeit)

Jugendkulturtage (Quelle: Betriebs-GmbH für die Jugendbegegnungs- und Jugendbildungsstätte

der Manfred Bader-Stiftung)


- 24 -

Jahresabschlussdaten

Bilanzen

Aktiva in T€ 2014 2015 Veränd.Ist Ist 14/15

Anlagevermögen 49 54 5Immaterielle Vermögensgegenst. 6 3 -3Sachanlagen 43 51 8Finanzanlagen 0 0 0

Umlaufvermögen 81 72 -9Vorräte 1 1 0Forderungen 3 3 0Wertpapiere 0 0 0Guthaben 77 68 -9

Rechnungsabgrenzungsposten 0 2 2

Bilanzsumme 130 128 -2

Passiva in T€ 2014 2015 Veränd.Ist Ist 14/15

Eigenkapital 80 92 12Stammkapital 26 26 0Gewinnrücklagen 46 62 16Bilanzgewinn/-verlust 8 4 -4

Sonderposten für Investitionszu-schüsse zum Anlagevermögen 14 13 -1Rückstellungen 20 13 -7Verbindlichkeiten 16 10 -6Rechnungsabgrenzungsposten 0 0 0

Bilanzsumme 130 128 -2

(Quelle: Betriebs-GmbH für die Jugendbegegnungs- und Jugendbildungsstätte

der Manfred Bader-Stiftung)


- 25 -

Gewinn- und Verlustrechnungen

in T€ 2014 2015 2015 2016 Veränd. Abweich.Ist Ist Plan Plan 14/15 Plan/Ist 15

Umsatzerlöse 36 37 25 25 1 12Sonstige betr. Erträge 542 571 555 567 29 16Betriebsleistung 578 608 580 592 30 28

Materialaufwand -101 -103 -76 -77 -2 -27Personalaufwand -325 -347 -348 -358 -22 1Abschreibungen -18 -20 -17 -17 -2 -3Sonstige betr. Aufwendungen -126 -126 -138 -139 0 12Betriebsaufwand -570 -596 -579 -591 -26 -17

Betriebsergebnis 8 12 1 1 4 11Sonstige Zinsen u.ä. Erträge 0 0 0 0 0 0Zinsen u.ä. Aufwendungen 0 0 0 0 0 0Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 8 12 1 1 4 11

außerordentl. Ergebnis 0 0 0 0 0 0Ergebnis vor Steuern 8 12 1 1 4 11Steuern 0 0 0 0 0 0

Jahresüberschuss/-fehlbetrag 8 12 1 1 4 11

Zuschuss Stadt Pforzheim 1 463 500 500 512 37 0

1 enthalten in Sonstige betriebliche Erträge

Kennzahlen der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

2011 2012 2013 2014 2015

Anlagenintensität % 25,7 39,3 35,3 37,7 42,2

Eigenkapitalquote % 40,7 59,8 45,6 61,5 71,9

Anlagendeckung I % 158,1 152,4 129,2 163,3 170,4

Umsatzrentabilität % 105,1 9,1 0,0 22,2 32,4

Eigenkapitalrentabilität % 60,3 4,7 0,0 10,0 13,0

Gesamtkapitalrentabilität % 24,6 2,8 0,0 6,2 9,4

Aufwandsdeckung 1 % 8,0 6,2 6,6 6,3 6,2

Cash-Flow T€ 54 23 11 26 32

1 gem. § 103 Abs. 1 Ziff. 1 GemO. Das Erfordernis der 25-prozentigen Aufwandsdeckung durch Umsatzerlöse ist nicht gegeben, da dieGesellschaft vor Inkrafttreten des GWR-ÄndG 1999 bestand und keine Hinwirkungspflicht nach Artikel 8 § 1 dieses Gesetzes besteht.

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 GBE

- 27 -

2.1.2

Gesellschaft für Beschäftigung und berufliche Eingliederung mbH Pforzheim (GBE)

Telefon: 07231/ 39 34 00 Telefax: 07231/ 39 34 02 Bleichstraße 56 - 68 E-Mail: [email protected] 75173 Pforzheim Internet: www.gbe-pforzheim.de

Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 30.10.1989 gegründet. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 25.11.2014. Gegenstand des Unternehmens (1) Zweck der Gesellschaft ist a) im Rahmen ihrer kommunalen Aufgabenstellung der Abbau vorhandener Defizite bei schwer vermittelbaren Arbeitslosen, welche die (Re-) Integration in den geregelten Arbeitsprozess verhin-dern bzw. erschweren. In diesem Sinne wird die Gesellschaft im Wesentlichen für die Stadt Pforz-heim tätig. b) im Rahmen der Wohlfahrtspflege und zur Förderung der Integration und Inklusion, welche auch kommunale Aufgaben sind, die lokale Schaffung von Arbeitsplätzen für die Beschäftigung, Qualifi-zierung und sozialpädagogische Betreuung von Menschen, die aufgrund erheblicher, insbesondere behinderungsbedingter Einschränkungen, keine Beschäftigung auf dem allgemeinen Arbeitsmarkt finden. In diesem Sinne wird die Gesellschaft auch über Kooperationen und Beteiligungen tätig. (2) Der Zweck der Gesellschaft wird insbesondere durch folgenden Unternehmensgegenstand verwirklicht: a) hinsichtlich des Zwecks gem. Abs. 1 lit. a) dadurch, dass das Unternehmen arbeitslosen Personen Beschäftigungsmöglichkeiten bei Dritten vermitteln und selbst auch sozialversicherungspflichtige Beschäftigungsmöglichkeiten vorüberge-hend bereitstellen wird, sei es in Form von eigenen Beschäftigungsprojekten oder im Rahmen der (wieder-) eingliederungsorientierten Arbeitnehmerüberlassung an Dritte. Hinzu kommt die Vermitt-lung von arbeitsweltlichen und beruflichen Informationen sowie die Durchführung von Trainings- und Qualifizierungsmaßnahmen für diesen Personenkreis, soweit es zur Klärung oder zur Verbes-serung von beruflichen Perspektiven erforderlich ist. Der Unternehmenszweck wird weiterhin ins-besondere verwirklicht durch das Angebot von (sozial-) pädagogischer Betreuung/Begleitung die-ses Personenkreises, soweit soziale und/oder persönliche Konflikte oder Defizite dessen (Wieder-) Eingliederung in den geregelten Arbeitsprozess blockieren bzw. erschweren.

GBE Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 28 -

Die o.g. Maßnahmen für arbeitslose Personen, insbesondere ihre Beschäftigung, sind in Umfang und Dauer nur soweit zulässig, wie es der genannte Personenkreis benötigt, um den Anforderun-gen des geregelten Arbeitsprozesses gewachsen zu sein. Das Unternehmen beabsichtigt nicht, über die Stammbelegschaft hinaus dauerhafte Arbeitsplätze zu schaffen. Ausnahmen sind im Ein-zelfall möglich, wenn bspw. Zeiten bis zum Rentenbezug o.ä. sinnvoll überbrückt werden sollen oder wenn nachweislich gravierende Einschränkungen vorliegen, durch die Dauerarbeitslosigkeit, dauerhafter Bezug von Sozialleistungen oder Dauerabhängigkeit von anderen öffentlichen Unter-stützungsleistungen droht. In den o.g. Angeboten des Unternehmens sollen gemäß den Zielen der Beschäftigungsförderung neben sozial- auch beschäftigungspolitische Aspekte berücksichtigt wer-den, vor allem um die lokale Beschäftigungssituation gemeinsam mit der Agentur für Arbeit, den Kammern sowie anderen lokalen Akteuren nachhaltig und wenn möglich in Kooperation mit der Privatwirtschaft zu verbessern. b) hinsichtlich des Zwecks gem. Abs. 1 lit. b) dadurch, dass das Unternehmen Menschen, die aufgrund erheblicher, insbesondere behinde-rungsbedingter Einschränkungen keine Beschäftigung auf dem allgemeinen Arbeitsmarkt finden, Beschäftigungsmöglichkeiten bei Dritten vermitteln und selbst auch sozialversicherungspflichtige Beschäftigungsmöglichkeiten lokal bereitstellen wird, sei es in Form von eigenen Beschäftigungs-projekten oder im Rahmen der (wieder-) eingliederungsorientierten Arbeitnehmerüberlassung an Dritte. Hinzu kommt die Vermittlung von arbeitsweltlichen und beruflichen Informationen sowie die Durchführung von Trainings- und Qualifizierungsmaßnahmen für diesen Personenkreis, soweit es zur Klärung oder zur Verbesserung von beruflichen Perspektiven und zur Förderung der Integration und Inklusion erforderlich ist. Der Unternehmenszweck wird weiterhin insbesondere verwirklicht durch das Angebot zielgerichteter (sozial-) pädagogischer Betreuung/Begleitung dieses Personen-kreises. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 50.000 € Stadt Pforzheim: 50.000 € = 100 % Organe Gesellschafterversammlung Aufsichtsrat: Bürgermeisterin Monika Müller, Vorsitzende Rüdiger Staib, stv. Vorsitzender Stadtrat Jörg Augenstein Stadtrat Joachim Bott (bis 15.12.2015) Stadträtin Dr. Monika Engeser Stadtrat Dr. Bernd Grimmer Uwe Jung – Pätzold, Leiter Soziale Dienste, Jugend- und Sozial-

amt der Stadt Pforzheim Stadträtin Dr. Brigitte Langer-Glock Reiner Müller, Leiter Wirtschaftsförderung, Wirtschaft und Stadt-

marketing Pforzheim Stadtrat Michael Schwarz Stadtrat Claus Spohn (ab 16.12.2015) Stadtrat Dr. Hans Eckard von Laue Stadtrat Henry Wiedemann Stadtrat Bernd Zilly


- 29 -

Hans-Günter Engelsberger (Handwerkskammer Karlsruhe) - beratend Max Hohenschläger (Verband Garten-, Landschafts- und Sport-

platzbau Region Nordschwarzwald) - beratend Mathias Morlock (Kreishandwerkerschaft Pforzheim-Enzkreis) - beratend Jens Mühleisen (IHK Nordschwarzwald) - beratend Stephanie Schake (Jobcenter Pforzheim) - beratend Jürgen Schwab (Agentur für Arbeit Nagold-Pforzheim) - beratend Geschäftsführung: Matthias Kremer Gesamtbezüge der Geschäftsführung und der Mitglieder des Aufsichtsrates Die Angaben über die Vergütung der Geschäftsführung unterbleiben gemäß § 286 Abs. 4 HGB. Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhalten keine Vergütung oder Aufwandsentschädigung. Beteiligungen Es bestehen keine Beteiligungen an anderen Unternehmen.

(Quelle: GBE mbH)


- 30 -

Verbindung zum städtischen Haushalt Die Stadt hat in 2015 verschiedene Zuschüsse geleistet. Aufgrund der Umstellung auf das Neue Kommunale Haushaltsrecht erfolgt die Darstellung der Zuschüsse ab dem Berichtsjahr 2013 nach dem Verursachungsprinzip (zuvor: Kassenwirksam-keitsprinzip). Die Zuschüsse werden hier künftig entsprechend den Aufwendungen im städtischen Jahresabschluss dargestellt. in € 2011 2012 2013 2014 2015

Hhst. 1.4392.620000 39.678 - - - -

Hhst. 1.4392.718000 429.190 - - - -

THH 8, PG. 5710 KoSt. 56007000, Sk.43170000 1,2 - - - 53.368 56.843

THH 8, PG. 5710 KoSt. 56007000, Sk.43180000 3,4,5,6 - 428.816 468.325 463.695 309.976

THH 5, PG. 3810 KoSt. 50005100, Sk.43150000 7 - - - - 100.000

7 Im Jahr 2015 wurde ein Zuschuss für den Tafelladen i.H.v. 100.000 € gezahlt.

6 Im Jahr 2015 ist ein Jobladen-Zuschuss für 2014/2015 i.H.v. 5.250 €/99.750 €, ein Zuschuss für das Projekt Best-E für 2014/2015 i.H.v. 4.500 €/19.570 €, ein Zuschuss für das Bistro/Stadtteilcafé i.H.v. 79.921 €, ein Zuschuss für die sozialpädagogische Begleitung i.H.v. 37.816 €, ein Zuschuss für das Projekt BIWAQ für 2014/2015 i.H.v. 3.507 €/59.662 € enthalten. Nicht enthalten ist der restliche Jobladen-Zuschuss 2015 i.H.v. 4.969 €, da dieser erst im Haushaltsjahr 2016 geleistet (aufwandswirkam) wurde.

3 Der Pauschalzuschuss 2012 betrug lt. Haushaltsansatz der Stadt 240.000 €. Unter Berücksichtigung der Zuschusserhöhung von 13.733 € und derRestzahlung für 2011 in Höhe von 12.000 € erfolgte eine liquiditätswirksame Auszahlung von 265.733 €. Hinzu kommen Auszahlungen für denJobladen von 103.979 €, die Verbundausbildung in Höhe von 50.751 € und das Projekt Best-E in Höhe von 8.353 €.4 Im Jahr 2013 ist der Pauschalzuschuss in Höhe von 281.200 €, ein Zuschuss für die Verbundausbildung 2013 in Höhe von 52.435 €, ein Jobladen-Zuschuss für 2013 in Höhe von 107.345 € und ein Zuschuss für das Projekt Best-E in Höhe von 22.500 € enthalten. Des Weiteren wurde ein Jobladen-Zuschuss für 2012 in Höhe von 4.845 € berücksichtigt, da er im Haushaltsjahr 2013 aufwandswirksam wurde.

1 Der Zuschuss Verbundausbildung wird ab dem Jahr 2014 separat dargestellt. Im Jahr 2014 ist eine Zahlung für 2013 i.H.v. 694 € enthalten, die im Jahr 2014 aufwandswirksam wurde.2 In 2015 ist eine Restzahlung für die Verbundausbildung 2014 i.H.v. 2.773 € enthalten.

5 Im Jahr 2014 ist der Pauschalzuschuss i.H.v. 281.200 €, ein Jobladen-Zuschuss für 2013/2014 i.H.v. 2.745 €/99.750 €, ein Zuschuss für das Projekt Best-E i.H.v. 15.000 € und ein Zuschuss für das Projekt BIWAQ i.H.v. 65.000 € enthalten.

Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Kontrakte mit der Stadt Pforzheim Die Gesellschaft für Beschäftigung und berufliche Eingliederung mbH Pforzheim erhielt seit 1996 bis 2010 einen Pauschalzuschuss in Höhe von jährlich 281 T€, im Jahr 2011 betrug dieser Zu-schuss 240 T€, in 2012 wurde er in Höhe von 254 T€ gewährt und im Jahr 2013 und 2014 wieder in Höhe von 281 T€. Im Jahr 2015 wurde kein Pauschalzuschuss gewährt.


- 31 -


2011 2012 2013 2014 2015

Durchschnittliche Anzahl der Projektteilnehmer 232 245 257 252 159

Übernahmen in reguläre Beschäftigung % 17,0 16,8 11,9 10,6 17,3

Abbrecher % 25,5 33,7 42,4 24,2 37,8 Die erbrachten Leistungen des Unternehmens entsprechen dem im Gesellschaftsvertrag festgeleg-ten Unternehmenszweck. Somit wird der öffentliche Zweck des Unternehmens erfüllt. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Grundlagen des Unternehmens Die GBE ist seit 1989 in der Rechtsform der (gemeinnützigen) GmbH als Tochtergesellschaft der Stadt Pforzheim in der Beschäftigung, Qualifizierung und Vermittlung von benachteiligten Jugendli-chen und Erwachsenen tätig. Für die Beschäftigung und berufliche Qualifizierung verfügt die GBE über verschiedene Gewerke in Handwerk, Handel, Produktion und Dienstleistung, die produktionsorientiert arbeiten. Wirtschaftsbericht Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs und des Geschäftsergebnisses 2015. Mit einem Jahresfehlbetrag von T€ 19 hat sich das Jahresergebnis gegenüber dem Jahr 2014 (- T€ 370) deutlich verbessert. Wie auch in den Vorjahren wurde die GBE durch das kommunale Jobcenter der Stadt Pforzheim mit mehreren Maßnahmen zur Wiedereingliederung von Langzeitarbeitslosen Menschen beauf-tragt. Dabei wurden die Platzzahlen bei den Arbeitsgelegenheiten auf 85 reduziert. Die sozialpädagogi-sche Begleitung und Qualifizierung parallel zur Beschäftigung wurde im gleichen Umfang wie die Beschäftigung fortgesetzt. Die Arbeitsgelegenheiten „Stromsparcheck“ konnten im Auftrag des Bundesumweltministeriums und des Jobcenters auf dem Niveau des Vorjahres weiter geführt werden. Mit dem Bewerbercenter und der JobAkademie gab es in 2015 zwei Maßnahmen, die konkret die Suche der Langzeitarbeitslosen nach einer Beschäftigung unterstützt. Die JobAkademie richtet sich dabei konkret an Neuantragsteller im SGB II; eine Kundengruppe, die so speziell erstmals bei der GBE angesprochen wurde. Auch die besonders enge kooperative Zusammenarbeit zwischen GBE und Jobcenter in der JobAkademie war neu. Die unter BIWAQ II begonnene Existenzgründerberatung konnte als zertifizierte Gutscheinmaß-nahme weiter geführt werden. Insgesamt wurden 62 Gutscheine des Jobcenters und der Ar-beitsagentur eingelöst. Alle Maßnahmen des Jobcenters waren im Jahr 2015 durchgehend gut belegt, so dass die geplan-ten Einnahmen nahezu erzielt werden konnten.


- 32 -

Als Kompensation für den Pauschalzuschuss (T€ 281) der Stadt konnten zwei Projektförderungen akquiriert werden. (T€ 124) Die Pforzheimer Tafel wurde erstmalig mit T€ 100 direkt bezuschusst. Die Einnahmen aus weiteren ESF-, Bundes- und Landesprogrammen waren weiter deutlich rück-läufig zum Vorjahr. Dies hängt vor allem mit dem Auslaufen der großen Bundesprogramme BIWAQ II und XENOS zusammen. Das im April begonnene Projekt „Uhrwerk“ im Rahmen des Bundespro-gramms BIWAQ III ist im Umfang deutlich geringer. Die GBE ist „nur“ Teilprojektträger; Hauptan-tragsteller ist hier die Stadt Pforzheim (die auch die Kofinanzierung für die GBE zur Verfügung stellt). Die Zusammenarbeit mit dem Jugend- und Sozialamt der Stadt Pforzheim konnte weiter ausgebaut werden. Die Platzzahl im Aktiv Club konnte um 50% erhöht werden (8 Jugendliche in 2014; 12 Jugendliche in 2015), die Anzahl der beschäftigten Personen mit wesentlichen Behinderungen wurde um eine Person erhöht, zusätzlich wurde ab Oktober 2015 ein Beschäftigungsprojekt für Flüchtlinge angeboten. Aufgrund deutlich rückläufiger Teilnehmerzahlen fielen auch die Aufwendungen für Teilnehmerlöh-ne geringer aus. (Löhne, Sozialversicherungsbeiträge, Mehraufwandsentschädigungen). Im Jah-resschnitt waren nur noch 39 Personen im Rahmen des Mindestlohns beschäftigt (ohne JobLa-den). Im Vorjahr lag diese Zahl noch bei 85. Die Erlöse aus der Arbeitnehmerüberlassung gingen ebenfalls deutlich zurück. Aufgrund fehlender geeigneter Maßnahmen der Arbeitsverwaltung waren nur zwei Personen im Verleih. Dies ist ebenfalls Konsequenz der Beendigung des Bundesprojektes Bürgerarbeit, weitere Ursache ist das Ende der Überlassungsverträge von Menschen mit wesentlichen Behinderungen. Aufgrund der gesetzlichen Befristung der Arbeitnehmerüberlassung wurden die Personen zum 01.01.2015 bei der GBE unbefristet beschäftigt und werden seit dem von GBE Beschäftigten angeleitet (z.B. Projekt „Wildpark“). In den Gewerken wurden insgesamt deutlich mehr Umsätze erwirtschaftet als im Vorjahr. Vor allem der Bereich Garten- und Landschaftsbau konnte sein Ergebnis mehr als verdoppeln. Dies lag vor allem an der Beauftragung des Grünflächen- und Tiefbauamts mit Pflegearbeiten an den Friedhö-fen, die den Aufbau eines neuen „Teams“ mit fünf Langzeitarbeitslosen möglich machte. Auch das Gewerk Bistro/Catering hat seine Umsätze vervielfacht. Dies ist der Gewinnung neuer Kunden für Catering und Auslieferung von Mittagessen zurück zu führen (Reuchlingymnasium, Hochschule, VHS). Der Umsatz im Second Hand Palast konnte ebenfalls deutlich gesteigert werden. In 2015 kam die eigenverantwortliche Bewirtschaftung von drei Wertstoffhöfen im Auftrag der Stadt Pforzheim für die GBE neu hinzu. Diese Aufgabe war bis Ende 2014 als zusätzliche Aufgabe im Rahmen des Bundesprogramms „Bürgerarbeit“ übernommen worden. Mit der offiziellen Beauftra-gung der GBE, auch ohne Projekthintergrund der Arbeitsmarktförderung konnte Nachhaltigkeit erreicht werden. Die Bereiche Maler und Hausservice/Gebäudereinigung konnten die Erlöse leicht steigern. Auch hier wurden neue Kunden gewonnen. Nicht genutzte Ressourcen in der Holzwerkstatt (Anleitung und Werkstatt) konnten von einem Kooperationspartner genutzt werden; die Umsatzerlöse des Bereichs Holz/Bau wurden entsprechend gesteigert. Bei der Pforzheimer Tafel blieb der Umsatz konstant. Die Umsätze des JobLaden männlich gingen weiter zurück. Die Metallwerkstatt wurde Ende April 2015 geschlossen, da die Umsätze in den letzten Jahren immer weiter zurück gingen. Erstmals standen für die sozialversicherungspflichtige Beschäftigung von Langzeitarbeitslosen in GBE Gewerken kaum Zuschüsse zur Verfügung. Die Umsatzerlöse in den Gewerken wurden somit zunächst für die Deckung der Personalkosten der Mindestlohn-Beschäftigten benötigt. So müssen bspw. dem Second Hand Palast T€ 96 Löhne und gesetzl. Aufwendungen ohne entsprechende Zuschüsse zugerechnet werden. Gleiches gilt für die Wertstoffhöfe (Personalkosten TN = T€ 64).


- 33 -

Daher entwickelte sich das Jahresendergebnis der GBE nicht kongruent zu den Umsatzsteigerun-gen. Lage des Unternehmens Das Gesamtvermögen hat sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 57 auf T€ 1.448 reduziert. Unsere Finanzlage ist als gut zu bezeichnen und ermöglichte es, Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen. Kurzfristige Liquiditätsüberschüsse wurden auf einem festverzinsli-chen Tagesgeldkonto angelegt. Das Eigenkapital hat sich durch den Jahresfehlbetrag auf T€ 447 vermindert. (2014: T€ 466). Ei-genkapitalquote bleibt beim Vorjahreswert von 31% (2013: 64%). In die technische Ausstattung und den Fuhrpark wurde in 2015 investiert; wobei Anschaffungen meist geleast wurden. Die Höhe der Abschreibungen hat sich weiter reduziert. Durch die Einführung der neuen Software (Warenwirtschaft und Rechnungswesen) hat sich die Rechnungsstellung der Gewerke verzögert. Auf Grund der im Vergleich zum Vorjahr verspäteten Abrechnungen erhöhten sich die Forderungen. Die Wertberichtigungen sind von T€ 23 auf T€ 37 angestiegen. Mit dem Materialeinsatz der Gewerke, der Kosten für Werkzeuge, Büromaterial, Öffentlichkeitsar-beit und der Sicherheitskleidung für Teilnehmende hat die GBE ca. T€ 335 in Pforzheim und der Region investiert. Dazu kommen nochmals über T€ 120, welche die GBE an die Stadt Pforzheim für Miete (in der Zeppelinstraße für die Räume der Pforzheimer Tafel, des Stadtteil-Bistros und des Second-Hand-Palastes) und für Dienstleistungen wie die Lohn- und Gehaltsabrechnung, die Be-treuung der Telekommunikation oder Beratung in Sachen Datenschutz und Arbeitssicherheit be-zahlt. Der durchschnittliche GBE Personalbestand wurde im Laufe des Jahres um eine Person erhöht. Der Anstieg der Personalkosten von GBE Personal (T€ 1.647 inkl. Sozialabgaben, ZVK und Be-rufsgenossenschaft) ist vor allem auf die Gehaltszahlungen und die Abfindung an den ehemaligen Geschäftsführer zurück zu führen. Die Anzahl sozialversicherungspflichtig beschäftigter Projektteil-nehmender ging auf 80 (Vorjahr: 165) zurück. Dies v.a. durch das Ende des Bundesprojektes „Bürgerarbeit“ und des „JobLaden Benckiser Park“. Wesentliche Leistungsindikatoren Als wesentlichen finanziellen Leistungsindikator sehen wir die Umsatzerlöse. Wie oben beschrie-ben konnten wir diese in einzelnen Gewerken und insgesamt deutlich steigern. Die Einnahmen aus Zuschüssen stellen für uns ebenfalls einen solchen wesentlichen Indikator dar, auch wenn die da-mit im Zusammenhang stehenden Aufwendungen meist parallel verlaufen. Diese betrugen im Ge-schäftsjahr T€ 2.162 im Vergleich zum Vorjahr T€ 3.214. Der deutliche Rückgang resultiert aus der Beendigung von mehreren Projekten und Maßnahmen zum Jahresende 2014. Als wesentlichen nichtfinanziellen Leistungsindikator sehen wir die Teilnehmerzahlen: Hier waren in Maßnahmen pro Monat durchschnittlich 284 Personen (2014: 257; 2013: 257). 602 Personen wurden in Maßnahmen und Projekten aufgenommen (2014: 404; 2013: 292) 104 Personen wurden von der GBE in Arbeit vermittelt (davon 1 Ausbildung) (2014: 46; 2013: 29); 31 Personen verließen die GBE in die Selbständigkeit.


- 34 -

Bericht über die zukünftige Entwicklung sowie Chancen und Risiken des Unternehmens Voraussichtliche Entwicklung des Unternehmens Nach wie vor ist die zukünftige Strategie der GBE nicht abschließend geklärt. Die Diskussionen in den Gremien in 2015 führten schließlich zur Beauftragung einer Unternehmensberatung durch die Stadt im Januar 2016. Ziel war es, einen Vorschlag für eine zukünftige Strategie zu erarbeiten, die für die Stadtverwaltung und die politische Landschaft inkl. der Kammern konsensfähig ist. Die im April 2016 in den Gremien vorgestellte Konzentrationsstrategie würde ein Ende für einige „Gewerke“ bedeuten und ein Öffnen hin zu einem Dienstleistungsbereich für städtische Ämter. Angedacht sind „Arbeitsteams“, die von der Stadt beauftragt werden, so dass diese auskömmlich finanziert sind. Aus Vorgesprächen mit den Amtsleitungen ergeben sich Tätigkeiten im Bereich Gartenbau/Umweltschutz, Straßenreinigung, Schulreinigung und Wertstoffhöfe. Ein Businessplan wird aktuell von der Unternehmensberatung erstellt. Der im Januar 2016 vom Aufsichtsrat beschlossene Wirtschaftsplan des bisherigen Geschäftsfüh-rers berücksichtigt die vorgeschlagene Strategieänderung nicht. Die hier geplante Darlehensauf-nahme ist in der Planung der Unternehmensberatung nicht vorgesehen. Das Bistro Z16 und damit auch der gesamte Bereich Catering steht aufgrund bautechnischer Prob-lematiken in der Zeppelinstraße darüber hinaus in Frage. Ein Umbau vor Ort lässt sich nicht durch-führen. Wird zum Jahresende 2016 keine alternative „Produktionsstätte“ (z.B. Mensa) gefunden, die den Bereich auf wirtschaftlich solide Beine stellt, muss die GBE sich vom Gastronomiebereich verabschieden. Die Arbeitsbereiche des Second Hand Palasts sollen von einem anderen sozialen Träger (z.B. als Integrationsbetrieb) übernommen werden; für die Pforzheimer Tafel soll ebenfalls ein anderer Trä-ger gefunden werden. Die Beschäftigung von Menschen mit Behinderungen im Auftrag des Sozialamtes der Stadt und des Integrationsfachdienstes ist maßgeblich abhängig von der Art der Tätigkeiten, die die GBE zukünftig durchführt. Das oben dargestellte Konzept der „Arbeits-Teams“ geht weiter von einer geförderten Beschäftigung dieser Zielgruppe aus. Aufgrund der geringen Produktivität ist dies je-doch nur bei einer entsprechenden Förderung der Lohn- und Lohnnebenkosten möglich. Eine Beschäftigung der Zielgruppen der GBE ist ohne enge sozialpädagogische Begleitung nach unserer Erfahrung nicht möglich und würde zu einer deutlichen Erhöhung von Fehlzeiten bis hin zu Kündigungen führen. Im Zukunftsmodell „Arbeits-Teams“ muss diese über die Umsätze mit finan-ziert werden. Im Rahmen der Erarbeitung der Konzentrationsstrategie werden auch die aktuell durchgeführten Projekte und Maßnahmen auf den Prüfstand gestellt. Für die GBE gilt es dabei zu klären ob ein-zelne Projekte innerhalb der eigentlichen Kernaufgabe (Beschäftigungsförderung) durchführbar sind, ob diese alle anfallenden Kosten tragen und ihren Beitrag zum Overhead leisten können. Bei den Arbeitsgelegenheiten mit Mehraufwandsentschädigung und dem neu begonnenen Projekt „Soziale Teilhabe“ kommt zusätzlich zu fehlenden Overhead-Beiträgen ein enormes Risiko für die GBE als Anbieter der Einsatzstellen hinzu. Die fortwährende Verschärfung der Zusätzlichkeitskrite-rien erhöht das Rückzahlungsrisiko bezahlter Zuschüsse. Zudem trägt die GBE bei Arbeitsgele-genheiten das Risiko nicht besetzter Plätze im vollen Umfang (taggenaue Abrechnung). Wir rech-nen daher momentan damit, dass die Anzahl der AGH Einsatzstellen voraussichtlich deutlich redu-ziert werden muss. Bei allen Regelmaßnahmen des Jobcenters fehlt darüber hinaus Planungssicherheit, da aus haus-haltstechnischen Gründen die einjährige Befristung (idR mit Verlängerungsoption) meist unum-gänglich ist. Sonderprogramme der Bundesagentur für Arbeit wie z.B. das ESF Bundesprogramm zum Abbau von Langzeitarbeitslosigkeit werden vom Jobcenter voraussichtlich auch weiterhin mit der GBE


- 35 -

durchgeführt. Hier nicht nur die Beschäftigung, sondern auch die sozialpädagogische Begleitung, im Rahmen des durch das Projekt finanzierten Aufwands. Die Durchführung von ESF Ko-finanzierten Projektvorhaben ist in Zukunft nur dann möglich, wenn diese alle anfallenden Kosten tragen und ihren Beitrag zum Overhead leisten können. Die GBE ist in Zukunft nicht mehr in der Lage eigene Umsatzerlöse für eine Finanzierung neuer Projektvorha-ben einzubringen. Eine Beantragung von Projektmitteln kann somit nur unter finanzieller Beteili-gung der Stadt Pforzheim erfolgen. Die Sach- und Verwaltungskostenpauschalen aktueller Förde-rungen führen in den kommenden Jahren zu einem wirtschaftlichen Defizit (so z.B. im „Netzwerk zur Integration von Flüchtlingen in Arbeit“ (NIFA)). Die Förderung der Verbundausbildung endet im Sommer 2016. Ob hier eine weitere Förderung möglich ist, bleibt aufgrund der Konsolidierung des städtischen Haushalts fraglich. Ziel ist zumin-dest die Fortführung der bereits begonnen Ausbildung von zwei jungen Erwachsenen. Das Engagement der GBE im Bereich Berufsorientierung wird aufgrund der anstehenden Verände-rung im Bereich „Gewerke“ inhaltlich für die GBE voraussichtlich nicht mehr möglich sein. (Projekt das Best-E) Für die immer größer werdende Zielgruppe der Flüchtlinge konnte die GBE mit Förderung der Stadt Pforzheim ein Beschäftigungsprojekt beginnen. Da diese Beschäftigung jedoch eine freiwilli-ge Leistung der Stadt ist, ist eine Fortsetzung über 2016 hinaus sehr in Frage zu stellen. Die Durchführung weiterer Maßnahmen für diese Zielgruppe wäre für die GBE jedoch wünschenswert. Es ist davon auszugehen, dass der Bund weitere Mittel für diese Zielgruppe zur Verfügung stellt. Die GBE steht diesbezüglich im engen Kontakt mit Jobcenter und Jugend- und Sozialamt. Chancen- Risikobericht Durch den bisher erarbeiteten Strategiewechsel werden die Dienstleistungsbereiche der GBE (bis-her „Gewerke“) noch näher an die Anforderungen des ersten Arbeitsmarktes heran rücken. Eine Herausforderung wird insbesondere die Erzielung der notwendigen Umsätze zur Deckung aller Kosten sowie die Qualitätsanforderungen der städtischen Ämter sein. Die GBE hat jedoch seit Jahren Erfahrungen in der Auftragserfüllung für städtische Kunden, die Beauftragung im Bereich Garten- Landschaftsbau und den Wertstoffhöfen hat hier in 2015 eine weitere Qualitätsstufe er-reicht. Am Jahresergebnis des Abschlusses 2015 zeigt sich heute schon, dass es möglich ist, die nötigen Umsätze mit der Zielgruppe der GBE zu erreichen. Durch die Erfüllung von Aufträgen für die Stadt verbessert sich die Vorbereitung der Klientel auf die Anforderungen des ersten Arbeitsmarkts. Dies wird sich auch an der verbesserten Vermittlungsfä-higkeit der (ehemals Langzeitarbeitslosen) Beschäftigten in den Arbeitsteams zeigen. Die GBE wird ihrem Qualifizierungsauftrag also weiter gerecht. Die aktuelle Debatte um ein Haushaltskonsolidierungskonzept der Stadt Pforzheim verschärft die schwierige Lage der GBE weiter. Nach aktuellem Stand der Verhandlungen über das Auftragsvo-lumen von städtischen Ämtern gehen wir von einem Dienstleistungsbereich mit drei Teams aus (Eine Anleitung, 4 Langzeitarbeitslose plus ggf. Personen aus dem Kundenkreis des SGBXII). Fin-det sich eine Lösung für den Gastronomiebereich würde hier noch ein Team hinzukommen. Des Weiteren gehen wir davon aus, dass alle Projekte bis zum vereinbarten Projektende durchge-führt werden. Langfristige Projekte mit Laufzeiten bis 2018/2019 sind hier BIWAQ „Uhrwerk“, NIFA, Soziale Teilhabe, ESF Langzeitarbeitslosenprogramm, Stromsparcheck. Vor der Beantragung neuer Projekte muss deren Wirtschaftlichkeit umfassend geprüft werden. (s. oben) Die nun schon lange anhaltende Diskussion um die Strategie der GBE und die Wechsel in der Geschäftsführung schaffen bei den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern zusätzliche Verunsicherung. Verschärft wird die Situation aktuell durch die Diskussion um einen voraussichtlichen Stellenabbau und der Schließung des Bistro Z16 und der Aufgabe des Second Hand Palastes.


- 36 -

Hinzu kommt die jährlich wiederkehrende Unsicherheit bzgl. der Fortführung von Maßnahmen für das Jobcenter und die Beschäftigungsförderung der Stadt. Die Frage des Bestandes und der Ausrichtung der GBE schlagen sich im Betriebsklima und in der gesundheitlichen Situation der Stammbeschäftigten nieder. Die Planungssicherheit der Höhe der Beauftragung durch die Stadt würde zu einer deutlichen Entlastung der einzelnen Beschäftigten führen. Prognosebericht Nach wie vor bleibt die zukünftige Ausrichtung der GBE ungeklärt. Der von der Unternehmensbera-tung derzeit erarbeitete Strategiewechsel soll in der Sitzung am 26.07.2016 vom Gemeinderat ge-prüft und beschlossen werden. Um die praktische Umsetzbarkeit abschließend zu bewerten müssen jedoch die aktuellen Diskus-sionen um notwendige Einsparungen des städtischen Haushalts abgeschlossen sein. Avisierte Umsätze und Beauftragungen müssen nach der Haushaltskonsolidierung noch zur Verfügung ste-hen. Den bisherigen Absichtserklärungen müssen tatsächliche Verträge folgen. Parallel müssen auslaufende Projekte und Maßnahmen auf eine mögliche Fortsetzung geprüft werden und Preise angepasst werden. Es ist momentan davon auszugehen, dass für den Fortbestand der Gesellschaft mit dem noch zu beschließenden Strategiewechsel eine Bezuschussung durch die Stadt nur noch mittelfristig not-wendig ist. Auch hierzu müssen die Stadt und die politisch Verantwortlichen Stellung beziehen. Der vorgestellte Strategiewechsel bedeutet deutliche Veränderungen in den Arbeitsabläufen der GBE und sieht den Abbau von festangestelltem Personal vor. Die Umsetzungsfähigkeit der neuen Strategie hängt jedoch auch maßgeblich von ihrer Akzeptanz durch die Beschäftigten ab. Je nach zukünftigem Raumbedarf muss geklärt werden, ob die Zusammenlegung der beiden Standorte Zeppelinstraße und Bleichstraße umgesetzt werden kann. Die aus dem Strategiewechsel entstehenden „Restrukturierungskosten“ (Abfindungen, Umzug, Umbau) können voraussichtlich nicht aus Umsätzen des aktuellen Geschäfts der GBE gedeckt werden. Trotz der Herausforderungen, vor die der Strategievorschlag der Unternehmensberatung die GBE stellt, glaubt die Geschäftsführung an die Durchsetzungsfähigkeit dieses Geschäftsmodells. Mit einer stringenten Umsetzung der Empfehlungen der Unternehmensberatung Dr. Malcher kann die GBE langfristig bestehen. Der Dienstleistungsbereich und der Projektbereich können parallel weiter geführt werden, wenn die Rahmenbedingungen geklärt sind. Ein Ausbau des Dienstleistungsbe-reichs ist möglich, wenn die Beauftragung durch die Stadt erweitert werden kann. Das „Projektge-schäft“ wird immer abhängig von politischen Strömungen in der Kommune, beim Bund und auch im europäischen Umfeld sein. Die weitere Verschiebung einer Entscheidung über die strategische Ausrichtung wäre für die GBE dramatisch. Die Glaubwürdigkeit der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates und der Leistungs-wille der Beschäftigten würden durch eine „Nicht-Entscheidung“ in unbestimmbarem Umfang lei-den. Nachtragsbericht Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Ende des Geschäftsjahres haben sich nicht ereig-net.


- 37 -

Durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer

2011 2012 2013 2014 2015

Angestellte 1 38 38 34 30 31

Aushilfen 0 0 0 0 0Beschäftigte insgesamt 38 38 34 30 31

1 incl. Geschäftsführung


Bilanzen


Anlagevermögen 139 126 -13Immaterielle Vermögensgegenst. 1 1 0Sachanlagen 138 125 -13Finanzanlagen 0 0 0

Umlaufvermögen 1.365 1.318 -47Vorräte 28 43 15Forderungen, SonstigeVermögensgegenstände 439 553 114Wertpapiere 0 0 0Guthaben 898 722 -176


Bilanzsumme 1.505 1.449 -56


Eigenkapital 466 447 -19Stammkapital 50 50 0Rücklagen 525 525 0Gewinn-/Verlustvortrag 261 -109 -370Jahresüberschuss/-fehlbetrag -370 -19 351Bilanzgewinn 0 0 0

Sonderposten für Investitionszu-schüsse zum Anlagevermögen 31 26 -5Rückstellungen 803 788 -15Verbindlichkeiten 204 185 -19Rechnungsabgrenzungsposten 1 3 2

Bilanzsumme 1.505 1.449 -56


- 38 -

Gewinn- und Verlustrechnungen2 3


Umsatzerlöse 981 1.454 1.355 473Bestandsänd./akt. Eigenleist. 0 0 0 0Sonstige betr. Erträge 3.333 2.237 2.655 -1.096Betriebsleistung 4.314 3.691 4.010 -623

Materialaufwand -321 -287 -309 34Personalaufwand -3.268 -2.594 -3.218 674Abschreibungen -63 -51 -84 12Sonstige betr. Aufwendungen -1.029 -775 -691 254Betriebsaufwand -4.681 -3.707 -4.302 974

Betriebsergebnis -367 -16 -292 351Sonstige Zinsen u.ä. Erträge 1 0 0 -1Zinsen u.ä. Aufwendungen 0 0 -10 0Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -366 -16 -302 350

außerordentl. Ergebnis 0 0 3 0Ergebnis vor Steuern -366 -16 -299 350Steuern -3 -3 0 0

Jahresüberschuss/-fehlbetrag -369 -19 -299 350

2 3


Zuschuss Stadt Pforzheim 739 720 687 -19

SGB II, Menschen mit Behinderung 138 155 99 17

Kommunale Beschäft.förderung 512 323 251 -189

- Pauschalzuschuss 281 0 0 -281

- Beschäft.projekte, Zeitverträge 231 323 251 92

Sonstige Projekte 58 127 237 69

Zuschuss Tafel 0 100 100 100

Kosten der Unterkunft 31 15 0 -16

Zuschuss Jobcenter 711 888 1.442 177

Zuschuss Agentur für Arbeit 11 0 0 -11

- sonstige Maßnahmen 11 0 0 -11

- Erstattung Altersteilzeit 0 0 0 0

Zuschuss EU, Bund und Land 1.753 554 526 -1.199

Zuschuss Zivil-/Freiwill.dienst 0 0 0 0

Zuschüsse insgesamt 1 3.214 2.162 2.655 -1.0521 enthalten in Sonstige betriebliche Erträge

Zuschüsse

3 Der Wirtschaftsplan 2016 entspricht nicht mehr der derzeitigen Lage der Gesellschaft. Der Aufsichtsrat hat beschlossen, auf die Neuerstellung des Wirtschaftsplanes 2016 zu verzichten.

2 Für das Jahr 2015 wurde kein Wirtschaftsplan festgesetzt.


- 39 -

2011 2012 2013 2014 2015




Umsatzrentabilität % -9,5 1,8 19,7 -37,6 -1,3

Eigenkapitalrentabilität % -11,9 2,4 20,9 -79,2 -4,3

Gesamtkapitalrentabilität % -5,4 1,3 13,4 -24,5 -1,3


Cash-Flow T€ 39 69 210 -326 32



Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 SWDKO

- 41 -

2.1.3

Südwestdeutsches Kammerorchester Pforzheim GmbH, Trägergesellschaft

Telefon: 07231/ 46 46 44 Telefax: 07231/ 46 46 43 Westliche Karl-Friedrich-Straße 257 a E-Mail: [email protected] 75172 Pforzheim Internet: www.swdko-pforzheim.de

Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 01.01.1985 gegründet. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 19.01.2005 unter Berücksichtigung der Änderungen durch Gesellschafterbeschluss vom 05.09.2007. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist im Rahmen seiner kommunalen Aufgabenstellung die Förde-rung von Kunst und Kultur durch Trägerschaft und Betrieb des Südwestdeutschen Kammerorches-ters Pforzheim. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 75.000 € Stadt Pforzheim: 75.000 € = 100 % Organe Gesellschafterversammlung Verwaltungsrat: Oberbürgermeister Gert Hager, Vorsitzender Dr. Isabel Greschat, stv. Vorsitzende (bis 31.08.2015) Stadtrat Hans-Joachim Bruch Dr. Gerhard Flöck Stadtrat Dr. Bernd Grimmer (ab 24.04.2015) Christoph Heinkele, Ministerium für Wissenschaft, Forschung und Kunst Stadtrat Dr. Klaus Kasten (bis 10.02.2015) Ilka Knoth (ab 24.04.2015) Stadtrat Jens Kück Stadtrat Dr. Hans Eckard von Laue Prof. Dr. Hartmut Löffler (bis 24.04.2015) Jens Mühleisen Stadträtin Dorothea Patberg

SWDKO Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 42 -

Stadträtin Brigitte Römer Stadtrat Christof Weisenbacher Helga Woelk Geschäftsführung: Andreas Herrmann Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Verwaltungs-rates Die Angaben über die Vergütung der Geschäftsführung unterbleiben gemäß § 286 Abs. 4 HGB. Die Mitglieder des Verwaltungsrates erhalten keine Vergütung oder Aufwandsentschädigung. Beteiligungen Es bestehen keine Beteiligungen an anderen Unternehmen. Verbindung zum städtischen Haushalt Aufgrund der Umstellung auf das Neue Kommunale Haushaltsrecht erfolgt die Darstellung der Zuschüsse ab dem Berichtsjahr 2013 nach dem Verursachungsprinzip (zuvor: Kassenwirksam-keitsprinzip). Die Zuschüsse werden hier künftig entsprechend den Aufwendungen im städtischen Jahresabschluss dargestellt. Neben dem jährlichen Zuschuss in Höhe von 565.490 € wurde in 2015 ein Sonderzuschuss für ein Projekt zum 65-jährigen Orchesterjubiläum in Höhe von 4.000 € bezahlt. in € 2011 2012 2013 2014 2015

Hhst. 1.3320.715000 554.400 - - - -THH 4, PG. 2620 KoSt. 41006420, Sk. 43150000 - 554.400 554.400 554.400 565.490THH 4, PG. 2520 KoSt. 41766410, Sk. 42710000 - - - - 4.000 Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen.


- 43 -


2011 2012 2013 2014 2015

KonzertePforzheim 58 54 65 57 62Baden-Württemberg 26 22 15 20 19übrige Bundesländer 16 15 8 14 17Ausland 3 4 2 2 3

insgesamt: 103 95 90 93 101

Rundfunk- und CD-Produktionen 10 8 12 13 4

113 103 102 106 105

Zuschuss Stadt Pforzheim € 554.400 554.400 554.400 554.400 569.490

Zuschuss pro Veranstaltungbzw. Produktion € 4.906 5.383 5.435 5.230 5.424

Gesamtveranstaltungen/ Produktionen


0

20

40

60

80

100

2011 2012 2013 2014 2015

Gesamtveranstaltungen/ Produktionen

Konzerte

Rundfunk- und CD-Produktionen

4.600

4.700

4.800

4.900

5.000

5.100

5.200

5.300

5.400

5.500

2011 2012 2013 2014 2015

€

Zuschuss pro Veranstaltung bzw. Produktion

Grundlagen des Unternehmens Das Südwestdeutsche Kammerorchester Pforzheim wurde im Jahr 1950 von dem Dirigenten Fried-rich Tilegant gegründet und fand bereits nach wenigen Jahren internationale Anerkennung, die sich in Konzertreisen und Gastspielen bei renommierten Festivals und Konzertveranstaltern, in seither über 250 CD- bzw. Schallplattenproduktionen, zahlreichen Rundfunkaufnahmen sowie einer Reihe von Preisen und Auszeichnungen (u.a. Grand Prix du Disque, Monteverdi-Preis, Artur-Honegger-Preis, Goldene Schallplatte) widerspiegelt. Das Kammerorchester gestaltet seit 65 Jahren das kulturelle, gesellschaftliche und schulische Leben der Stadt Pforzheim wesentlich mit.


- 44 -

Durch seinen künstlerischen Ruf, seine Gastspieltätigkeit und seine Präsenz auf CDs, im Rundfunk und im Internet erzielt es weitreichende Werbe- und Imageeffekte für die Stadt und hat wirtschaftli-che Bedeutung als Standortfaktor und durch Mittelrückflüsse aus städtischen Zuschüssen (Steu-ern, Konsum und Wertschöpfung der Mitarbeiter, Gäste und Konzertbesucher). Das Kammeror-chester zählt zu denjenigen Pforzheimer Institutionen, die als „Premiummarken“ innerhalb ihrer Branche über nationale und internationale Reputation verfügen. Das Profil des Orchesters wird geprägt durch eine höchstmögliche Qualität der künstlerischen Arbeit, programmatische Vielfalt zwischen Tradition und Innovation, seinen bildungspolitischen Beitrag (Schulprojekte, Kinder- und Familienkonzerte) und seine sozialen Beitrag im Leben der Stadt (Benefizprojekte, Veranstaltun-gen im Bereich Senioren- und Behindertenarbeit). Geführt wird das Kammerorchester in der Form einer GmbH (Alleingesellschafterin: Stadt Pforz-heim), die von den Finanzbehörden als gemeinnützig anerkannt und umsatzsteuerbefreit ist. Fi-nanziert wird die Gesellschaft durch einen jährlichen Zuschuss der Stadt Pforzheim als Träger, einen jährlichen Zuschuss des Landes Baden-Württemberg sowie durch eigene Einnahmen, die im Wesentlichen aus Konzert- und Tonträgerhonoraren, Einnahmen aus eigenen Konzertveranstal-tungen, Sponsoring- und Werbeeinnahmen und Spenden stammen. Der Verein zur Förderung des Südwestdeutschen Kammerorchesters Pforzheim e.V. unterstützt die Arbeit des Kammerorches-ters ideell und finanziell. Darstellung des Geschäftsverlaufs und der Lage Künstlerische Entwicklung Im Berichtsjahr absolvierte das Südwestdeutsche Kammerorchester Pforzheim insgesamt 105 Veranstaltungen, die sich aus 101 Konzerten und musikalischen Veranstaltungen sowie 4 Rund-funk- bzw. CD-Produktionen (gewichtet) zusammensetzten. Die Entwicklung der Anzahl der Ver-anstaltungen und die örtliche Verteilung der Konzerte stellt sich für den Zeitraum der letzten zehn Jahre wie folgt dar: Gesamtübersicht Veranstaltungen

2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006

Konzerte/musikal. Veranstaltungen insges.

101 93 90 95 103 77 85 89 86 75

- Pforzheim 62 57 65 54 58 41 32 44 36 32- Baden-Württemberg (ohne Pforzheim)

19 20 15 22 26 20 16 28 17 19

- Deutschland (ohne Pforzheim/Bad.-Württ.)

17 14 8 15 16 13 34 15 21 18

- Ausland 3 2 2 4 3 3 3 2 12 6Rundfunk- und CD-Produktionen (gewichtet)

4 13 12 8 10 13 15 15 18 23

Gesamtsumme Veranstaltungen:

105 106 102 103 113 90 100 104 104 98

In guter Tradition bildeten die Abonnementkonzerte des Kammerorchesters auch im Jahr 2015 die künstlerischen Höhepunkte der Orchesterarbeit. Dies betrifft sowohl das Programm (inklusive Neueinstudierung von Werken, die anschließend teilweise in das ständige Repertoire des Orches-ters übernommen werden) als auch die Resonanz bei Publikum und Presse. Als Solisten waren wieder renommierte und international bekannte Vertreter ihres Fachs in Pforzheim zu Gast. Hierzu zählen sowohl der ungarische Geiger Kristóf Baráti als auch die deutsche Geigerin Arabella Steinbacher und die amerikanische Sopranistin Robin Johannsen. Die ursprünglich vorgesehenen Solisten Markus Schirmer (Klavier) und Carsten Duffin (Horn), die aufgrund von Erkrankung bzw. aus persönlichen Gründen kurzfristig absagen mussten, wurden durch adäquate „Einspringer“ er-setzt (Cornelia Herrmann, Klavier; Christian Lampert, Horn). Erstmals wurde ein Abonnementkon-zert ganz ohne Solist konzipiert, hier stand ganz das Orchester im Mittelpunkt.


- 45 -

Auch im Jahr 2015 (bzw. in den entsprechenden Spielzeiten 2014/15 und 2015/16) konzipierte Timo Handschuh als Künstlerischer Leiter die Abonnementkonzerte unter besonderen inhaltli-chen Schwerpunkten. Entsprechende Konzerttitel wie „Tanz des Ostens“, „Im Licht der Antike“ oder „Auf Flügeln des Gesanges“, die im Zusammenwirken von Dirigent, Programmheftautorin und Geschäftsstelle entwickelt werden, unterstützten erneut Werbung und Kartenverkauf besonders im Hinblick auf Nichtabonnenten, also Besucher einzelner Konzerte. Die unterschiedlichen „Farben“ der Abonnementkonzerte und der Soloinstrumente standen erneut für eine Vielfalt, die den Kenner ebenso ansprechen möchte wie ein breites Publikum. Mit der traditionellen und von vielen Abon-nenten besonders geschätzten Basisbesetzung als Streicherensemble soll auch weiterhin die Hälf-te der Konzerte bestritten werden, mit größeren Besetzungen sollen in der anderen Hälfte das Re-pertoire des Orchesters auch für Gastspiele erweitert werden und zusätzliche Besucherkreise angesprochen werden. Die in der Saison 2013/14 eingeführte Veranstaltungsreihe „Das besondere Konzert“ gehört mitt-lerweile zum festen Bestand der Pforzheimer Aktivitäten des Kammerorchesters und verdeutlicht darüber hinaus seinen künstlerischen und programmatischen Anspruch. Im Berichtsjahr 2015 zähl-ten dazu eine Neuauflage des erfolgreichen Projektes „Jazz trifft Klassik“ mit Sebastian Studnitzky, die Premiere der auf Anhieb erfolgreichen Reihe „Brötzinger Kammerkonzerte“ – einer Initiative aus den Reihen der Orchestermusiker selbst - ,“Rock trifft Klassik“ mit der Band „Fools Garden“, nach den bisherigen Weihnachtskonzerten mit Senta Berger und Friedrich von Thun nun ein inno-vatives Programm mit den Aurelius-Sängerknaben Calw sowie – zum ersten Mal unter der Leitung von Chefdirigent Timo Handschuh – das Silvesterkonzert im CongressCentrum Pforzheim in gro-ßer sinfonischer Besetzung. Zu den weiteren Aktivitäten des Kammerorchesters an seinem Heimat- und Sitzort Pforzheim gehörten auch 2015 die seit vierzig Jahren bestehenden „Stadtteilkonzerte“ (erstmals als Sonder-konzert in der Auferstehungskirche auch für die Innenstadt), die Teilnahme des Orchesters am Stadtteilkulturfest „Brötzinger Samstag“, am „Tag der Musik“ des Pforzheimer Kulturrates, an der „Langen Kulturnacht“ und am Pforzheimer Kulturfestival „WerkSTADT“, die musikalische Gestal-tung der Reuchlinpreisverleihung, das Sonderkonzert des Fördervereins in der Schlosskirche Pforzheim und das traditionelle „Dreikönigskonzert“ in der Matthäuskirche Arlinger. Erstmals wirkte das Kammerorchester aus Anlass seines 65-jährigen Bestehens in dem von 2000 Bürgerinnen und Bürgern besuchten Neujahrsempfang der Stadt Pforzheim mit, spontan beteiligte es sich musika-lisch und ideell an der Gedenkveranstaltung „Nous sommes unis“ für die Opfer der Terroranschlä-ge von Paris. Im Rahmen seiner Besuche in sozialen Einrichtungen der Stadt gab es erstmals in der „Lebenshilfe Pforzheim-Enzkreis“ ein Konzert für Menschen mit Behinderungen. Kooperati-onspartner bei den Veranstaltungen in Pforzheim und der Region waren unter anderen das Kul-turhaus Osterfeld, das PZ-Forum der Pforzheimer Zeitung, der Richard-Wagner-Verband Baden-Baden/Pforzheim, der Lions Club Pforzheim-Enz, das Stadtmuseum Pforzheim, die Badische Phil-harmonie Pforzheim, der Enzkreis und der Landkreis Calw. Neben dem weiterhin sehr gut angenommenen Angebot des Kammerorchesters für Kinder und Schulen (Kinderkonzertprogramme „Rumpelstilzchen“ und „Mensch, Mozart!“ und Schulbesuche) wurde mit entsprechendem Werbevorlauf im Berichtsjahr 2015 erstmals ein Familienkonzert ange-boten, das dann am 30.01.2016 als frei verkaufte Veranstaltung auf Anhieb über 500 kleine und große Besucher in den Mittleren Saal des CongressCentrums Pforzheim lockte. Prominenter Er-zähler in Saint-Saens‘ „Karneval der Tiere“ war Armin Maiwald, Erfinder, Stimme und Regisseur der legendären „Sendung mit der Maus“. Im Zuge der regelmäßigen Zusammenarbeit mit der musikalischen Hochschulausbildung in Baden-Württemberg stellte sich das Kammerorchester wie jedes Jahr als Partner für eine Ar-beitsphase mit zwei Abschlusskonzerten an der Musikhochschule Stuttgart (Studiengang Kirchen-musik A) zur Verfügung. Im Rahmen des Internationalen Bodensee-Musikwettbewerbs begleite-te es die Preisträger im Abschlusskonzert.


- 46 -

Auch 2015 trat das Kammerorchester mit seinen Gastspielen als kultureller Botschafter, Werbe- und Imageträger der Stadt Pforzheim und des Landes Baden-Württemberg in Erscheinung. International bekannte Solisten und Partner, mit denen es in diesem Jahr zusammenarbeitete, waren neben den Solisten der Abonnementkonzerte u.a. das Ensemble Spark („Die klassische Band“) im Rahmen des Schwarzwald-Musikfestivals, die Cellisten Wen-Sinn Yang und Maximilian Hornung, die Geiger Linus Roth und Tamaki Kawakubo, der Pianist Ramin Bahrami (in der Tonhal-le Zürich), der Trompeter Gabór Boldoczki, der Klarinettist Vlad Weverbergh (im Kunstcampus De Singel Antwerpen), der Jazzmusiker Sebastian Studnitzky, die Rockgruppe „Fools Garden“ und die Schauspielerin Senta Berger. Im Rahmen des neuen Geschäftsfeldes der Seminare und Workshops für Führungskräfte, in denen Manager die Arbeit eines Orchesters kennenlernen und daraus für ihre Führungs- und Teamkom-petenz profitieren sollen, wurde das Programm „Leadership by Music“ auch im Jahr 2015 fortge-führt. Im Bereich der Tonaufnahmen wurden im Jahr 2015 folgende Produktionen realisiert: Tonträgerproduktionen - CD-Produktion Boris Papandopulo: Konzerte für Solo und Streichorchester. Solisten: Michael

Martin Kofler; Jörg Halubek, Cembalo; Miljenko Turk; Bariton; Timo Handschuh, Leitung (La-bel cpo), Produktion 1. Teil

- CD-Produktion „Schlosskonzerte Königs Wusterhausen live 2015“. Felix Mendelssohn Bartholdy: Konzert für Klavier und Orchester Nr. 2 d-Moll op. 40 in der historischen Fassung mit Streichorchester von Paul Graf von Waldersee. Gerlint Böttcher, Klavier; Timo Handschuh, Leitung

Hörfunksendungen - Aufzeichnung des Konzertes beim Mozart-Sommer Salem 2015 durch Deutschlandradio Kul-

tur: Werke von Haydn und Mozart; Wen-Sinn Yang, Violoncello; Georg Mais, Leitung - Ausstrahlung von CD-Aufnahmen und Hörfunkproduktionen des Kammerorchesters in den

Programmen in- und ausländischer Sender (SWR, WDR, Bayerischer Rundfunk (BR Klassik), HR, NDR, Deutschlandradio Kultur, Radio Swiss Classic, Klassik Radio u.a.)

Im Bereich Personal gab es innerhalb des künstlerischen Personals (Chefdirigent und 14 Musiker-stellen) nach den beiden Stellenbesetzungen im Vorjahr (Solo-Kontrabass, Konzertmeister 50%) keine Veränderungen. Die seit dem 01.09.2014 vakante Position Violine I (tutti) wurde nach mehr-fachen Probespielen und Probekonzerten nicht mehr im Jahr 2015, aber zum 01.03.2016 besetzt. Im Bereich der Geschäftsstelle (im Vorjahr 1 Vollzeitstelle Geschäftsführer und 1,83 Stellen, verteilt auf drei Teilzeitkräfte) wurde die Teilzeitstelle „Künstlerisches Betriebsbüro / Marketing / Projektas-sistenz“ nach zunächst zweijähriger Befristung nun durch einstimmigen Beschluss des Verwal-tungsrates dauerhaft von 33% auf 66% erhöht, um den kontinuierlich gestiegenen Arbeitsanfall aufzufangen. Die Personalkapazität besteht nun neben der Vollzeitstelle Geschäftsführer aus 2,16 Stellen, verteilt auf drei Teilzeitkräfte. Personell gab es gegenüber dem Vorjahr keine Verän-derungen. Wirtschaftliche Entwicklung Das Geschäftsjahr 2015 schließt anders als im Vorjahr nicht mit einem Fehlbetrag (Ergebnis 2014: -86 TEUR), sondern mit einem Überschuss von 13 TEUR ab. Ein wesentlicher Faktor war hierbei jedoch eine Zuwendung im Rahmen einer Erbschaft in Höhe von 85 TEUR. Das Eigenkapital zum 31.12.2015 ist auf 144 TEUR (Vorjahr: 131 TEUR) gestiegen. Entwicklung des Jahresergebnisses in den Jahren 2003-2015 (in TEUR) 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

-31 -61 -82 -121 -38 -49 9 61 46 10 8 -86 13


- 47 -

Einnahmen Die Betriebsleistung (Summe der Einnahmen) hat sich mit 1.755 TEUR gegenüber dem Vorjahr (1.650 EUR) um 105 TEUR verbessert: Nachdem der Zuschuss der Gesellschafterin Stadt Pforzheim sechs Jahre in Folge (2009-2014) unverändert bei einem jährlichen Betrag von 554 TEUR geblieben war, wurde er im Berichtsjahr um den Betrag von 11 TEUR auf nunmehr 565 TEUR leicht angehoben. Der Zuschuss des Landes Baden-Württemberg erhöhte sich entsprechend dem Staatshaushaltsplan und dem Wirtschaftsplan des Kammerorchesters von 570 TEUR im Jahr 2014 auf 589 TEUR im Jahr 2015. Hinzu kamen sowohl von Seiten der Stadt als auch des Landes aus Anlass des 65-jährigen Jubiläums des Or-chesters je ein Sonderzuschuss in Höhe von 4 TEUR. Entwicklung der unmittelbaren öffentlichen Zuschüsse (ohne Sonderzuschüsse) in den Jah-ren 2004-2015 (in TEUR ) 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015Stadt 465 465 465 465 516 554 554 554 554 554 554 565Land 474 471 471 474 474 484 535 545 548 549 570 589Summe 939 936 936 939 990 1038 1089 1099 1102 1103 1124 1151

Die Umsatzerlöse gingen im Berichtsjahr gegenüber dem Vorjahr (424 TEUR) um 16 TEUR auf 408 TEUR zurück. Der Rückgang gegenüber dem Vorjahr resultiert vor allem aus dem Bereich Honorare aus Ton-trägeraufnahmen. Während hier im Jahr 2014 ein Umsatzerlös von 19 TEUR erzielt werden konn-te, lag er im Berichtsjahr durch die terminlich notwendige Verschiebung geplanter Aufnahmen in das Jahr 2016 nur bei 4 TEUR. Hinter den Erwartungen blieb auch der Bereich der Konzerthono-rare, der mit 301 TEUR gegenüber dem Vorjahr unverändert blieb: Marktbedingt konnte nicht die angestrebte Zahl von (Anschluss-)Konzerten akquiriert werden bzw. je nach Projekt nicht die an-gestrebte Honorarhöhe realisiert werden. Teilweise beruht die niedrigere Höhe des Umsatzes aber auch auf einer veränderten Vertragsgestaltung, etwa bei der direkten Übernahme von Solisten-, Gastdirigenten- oder Hotelkosten durch den Veranstalter. Entsprechend ergeben sich hier teilweise Einsparungen in anderen Bereichen, wie im Geschäftsjahr 2015 etwa bei den gegenüber dem Vor-jahr niedrigeren Solistenkosten deutlich wird (2014: 51 TEUR, 2015: 44 TEUR). Beim Ticketverkauf konnte im Bereich Abonnementverkauf das Vorjahresergebnis (74 TEUR) mit 73 TEUR nahezu wieder erreicht werden. Der Erlös aus dem Verkauf von Einzeltickets blieb mit 26 TEUR ebenfalls knapp unter dem Ergebnis des Vorjahres (27 TEUR). Hier zeigt sich zum einen, dass die Erhöhung der Eintrittspreise zum Beginn der Saison 2015/16 durch etwas geringere Be-sucherzahlen als im Vorjahr (2014: 6.039 Besucher, 2015: 5.680 Besucher) noch keine Wirkung entfaltet hat oder sogar „abschreckt“. Genauer analysiert werden muss, welche Folgen möglicher-weise die Tatsache hat, dass das Kammerorchester seit zwei Jahren mit der neuen Reihe „Das besondere Konzert“ seinen Besuchern ein zusätzliches, besonders attraktives Konzertangebot macht, worunter evtl. die Besucherfrequenz der „normalen“ Abonnementkonzerte leiden könnte. Deutlich wird aber in der Betrachtung der letzten Jahre, dass Programme mit den „klassischen“ Soloinstrumenten Violine, Cello und Klavier und einer Ausrichtung auf Barock und Klassik beim Einzelbesucher größere Resonanz finden als Blasinstrumente (Fagott, Horn) und Gesang und als Programme mit vorwiegend romantischer oder moderner Musik. Bei den sonstigen betrieblichen Erträgen konnte im Bereich Spenden und Sponsoring nach dem Anstieg im Vorjahr (von 33 TEUR im Jahr 2013 auf 43 TEUR im Jahr 2014) im Berichtsjahr mit einem Ertrag von 53 TEUR erneut eine deutliche Steigerung erzielt werden. Bei dem gegen-über früheren Jahren ebenfalls kontinuierlich gesteigerten Ertrag aus Anzeigenwerbung in der Saisonbroschüre und den Programmheften des Kammerorchesters konnte 2015 nochmals eine Verbesserung um 4 TEUR auf 28 TEUR erreicht werden.


- 48 -

Hierdurch und durch die bereits erwähnte testamentarische Verfügung einer 2015 verstorbenen, langjährigen Abonnentin in Höhe von 85 TEUR ergab sich bei den sonstigen betrieblichen Erträgen eine gegenüber dem Vorjahr und dem Ansatz im Wirtschaftsplan deutliche Steigerung, die - unab-hängig von der Betrachtung der Ausgabenentwicklung - die nicht erreichten, höheren Umsatzziele kompensiert hat. Ausgaben Der Betriebsaufwand stieg von 1.733 TEUR im Jahr 2014 um 9 TEUR auf 1.742 TEUR im Jahr 2015. Etwas geringere Ausgaben als im Vorjahr verursachten die Honorare für vakanzbedingte Vertre-tungsmusiker, die von 34 TEUR leicht auf 33 TEUR fielen. Deutlich höher lagen demgegenüber die Ausgaben für krankheitsbedingte Vertretungen, die von 23 TEUR auf 39 TEUR anstiegen, verursacht durch einen Langzeitkrankheitsfall seit Februar 2015 und einen höheren Kurzzeitkran-kenstand als im Vorjahr. Auch die Kosten für partiturbedingte Verstärkungen (zusätzliche Gast-musiker bei groß besetzten Projekten) stiegen von 89 TEUR um 6 TEUR auf 95 TEUR. Ursächlich hierfür war in erster Linie das besonders groß besetzte Silvesterkonzert, auf das allein 20 TEUR Gastmusikerhonorare entfielen. Rückläufig waren dagegen die Solistenhonorare. Die Personalkosten (Gehälter, Sozialabgaben und Zusatzversorgungsleistungen) gingen gegen-über dem Vorjahr von 1.243 TEUR um 48 TEUR auf 1.195 TEUR zurück. Hier macht sich u.a. die wegfallende Sonderbelastung des Vorjahres durch eine Nachzahlung infolge von Tariferhöhungen für die Musiker (30 TEUR) entlastend bemerkbar. Auch gegenüber dem Ansatz im Wirtschaftsplan fielen die Personalkosten durch die Vakanzen im Jahr 2015 (Violine 1 tutti, Konzertmeister 50%) sowie durch Langzeitkrankheitsfälle (nach der auf 6 Monate bzw. 6 Wochen befristeten Lohnfort-zahlung) geringer aus. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (Sachkosten) stiegen von 152 TEUR im Jahr 2014 um 30 TEUR auf 182 TEUR im Jahr 2015 deutlich an. Hier wirkte sich neben dem Anstieg der nicht abziehbaren Vorsteuer (von 17 TEUR auf 24 TEUR) und allgemeinen Preissteigerungen projekt-bezogener, höherer Aufwand in verschiedenen Bereichen aus, so bei Hotelübernachtungen und Reisekosten auf Konzertreisen, Grafik- und Druckkosten (durch mehr Veranstaltungen in der Reihe „Das besondere Konzert“ und das neue Konzertformat Brötzinger Kammerkonzerte, notwendiges neues Fotomaterial, zusätzliche Werbemedien wie Saisonbroschüre „light“, Kulturwerbung im Kommunalen Kino etc.), bei Anschaffungskosten und Lizenzgebühren für Notenmaterial sowie bei Porto- und Telefonkosten aufgrund verstärkter Akquisetätigkeit. Gesamtbetrachtung Zu beachten ist in der Gesamtbetrachtung, dass das positive Ergebnis des Wirtschaftsjahres 2015 letztlich erst durch den Ertrag aus einer testamentarischen Verfügung möglich wurde – wenngleich sie nicht „Zufall“ ist, sondern auch Auswirkung einer langjährigen überzeugenden künstlerischen Arbeit des Kammerorchesters und einer individuellen und aufwändigen Betreuung der Abonnenten durch die Geschäftsstelle. Die Geschäftsführung nimmt die testamentarische Ver-fügung zum Anlass, neben der Spenden- und Sponsorenakquise auch den - inzwischen durch Spezialisten professionalisierten und bei Nonprofit-Unternehmen verstärkt beachteten - Bereich des „Erbschaftsmarketings“ auch für das Kammerorchester mit dem gebotenen Fingerspitzenge-fühl anzugehen. Vermögens- und Finanzlage Die Bilanzsumme beläuft sich zum 31.12.2015 auf 607 TEUR. Auf der Aktivseite entfallen davon 61 % auf das Sachanlagevermögen, das sich im Vergleich zum Vorjahr um 22 TEUR erhöht hat – resultierend aus Zugängen in Höhe von 35 TEUR abzüglich 13 TEUR Jahresabschreibung.


- 49 -

Die Zugänge beim Anlagevermögen im Geschäftsjahr 2015 ergaben sich insbesondere aus der notwendigen Erneuerung der 30 Jahre alten Klimaanlage im Orchesterprobensaal (18 TEUR), der Erneuerung der ebenfalls 30 Jahre alten Orchesterbestuhlung im Probensaal (12 TEUR) und Auf-wendungen für die technische, inhaltliche und gestalterische Erneuerung der 8 Jahre alten Inter-netseite des Orchesters. Das Eigenkapital beträgt 144 TEUR (Vorjahr: 131 TEUR), die Eigenkapitalquote beläuft sich auf 24 % und ist gegenüber dem Vorjahr unverändert. Langfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kredit-instituten bestehen nach vorfristiger Rückzahlung eines Bankdarlehens nicht mehr, die kurzfristi-gen Verbindlichkeiten haben sich gegenüber dem Vorjahr um 27 TEUR erhöht. Die zur Analyse der Finanzlage für das Geschäftsjahr 2015 erstellte Kapitalflussrechnung zeigt gegenüber dem Vorjahr eine entsprechende Verschlechterung des Finanzmittelbestands in Höhe von 27 TEUR (Kontokorrentverbindlichkeiten 2015: 245 TEUR, 2016: 272 TEUR), die im Wesentli-chen auf Auszahlungen im Zusammenhang mit den oben genannten Anlagezugängen zurückge-hen. Weiterhin war die erwähnte Erbschaft im Geschäftsjahr 2015 noch nicht vollständig zah-lungswirksam. Hier besteht zum Stichtag 31.12.2015 noch eine Restforderung in Höhe von 45 TEUR. Wesentliche Leistungsindikatoren Als wesentliche finanzielle Leistungsindikatoren des Kammerorchesters sind aus den Umsatz-erlösen die Honorare aus Konzerten und Tonträgeraufnahmen sowie dem Ticketverkauf für eigene Veranstaltungen zu nennen, aus den sonstigen betrieblichen Erträgen die öffentlichen Zuschüs-se, Sponsoring- und Werbeeinahmen sowie Spenden. Die Entwicklung dieser Leistungsindikatoren gegenüber dem Vorjahr wurde bereits unter „Wirtschaftliche Entwicklung“ des Lageberichts näher erläutert. Wenngleich die Umsatzerlöse aus Konzerten (Honorare und Ticketverkäufe) im Geschäftsjahr 2015 mit 401 TEUR gegenüber dem Vorjahr (402 TEUR) stabil blieben, so liegen sie doch deutlich unter den Erwartungen im Wirtschaftsplan 2015 (498 TEUR). Ursächlich dafür sind Konzertenga-gements, die im Verlauf der Verhandlungen mit Veranstaltern und Agenturen nicht zu den ange-strebten Konditionen abgeschlossen werden konnten oder aus terminlichen oder finanziellen Gründen (Budget, Sponsorenausfälle, etc.) von den Verhandlungspartnern verschoben oder noch vor Vertragsschluss abgesagt wurden. Ähnliches gilt für die Honorare aus Tonträgeraufnahmen (Vorjahr: 19 TEUR, Wirtschaftsplan: 24 TEUR, Ergebnis: 4 TEUR). Bei den öffentlichen Zuschüs-sen hingegen wurden die Erwartungen des Wirtschaftsplanes nicht nur eingelöst, sondern lagen durch zwei Sonderzuschüsse (Stadt Pforzheim: 4 TEUR, Land Baden-Württemberg: 4 TEUR) im Ergebnis noch etwas höher. Auch die Entwicklung des Bereichs Sponsoring und Spenden lag mit dem Ergebnis von 54 TEUR um 1 TEUR über dem Ansatz des Wirtschaftsplanes. Der Ansatz bei den Werbeeinnahmen (29 TEUR) konnte mit einem Ergebnis von 28 TEUR fast erreicht werden. Neben den finanziellen Leistungsindikatoren sind auch die nichtfinanziellen Leistungsindikato-ren zu nennen. Im Bereich des Kammerorchester spielt hier zum einen die Kundenzufriedenheit eine wichtige Rolle: bei den Abonnenten der eigenen Konzerte ebenso wie bei den Veranstaltern, bei denen das Orchester gastiert: Hier sind die positive Einlösung der Erwartungen an Programm und künstlerische Qualität entscheidend für eine Wiedereinladung des Orchesters und den Aufbau einer langfristigen Geschäftsbeziehung, ebenso die immer mehr serviceorientierte Betreuung der Konzertbesucher und der Veranstalter (Werbematerial, Presseunterstützung, CD-Bemusterung, Kontaktpflege) durch Geschäftsstelle bzw. Geschäftsführung. Weitere nichtfinanzielle Leistungsin-dikatoren sind die für Reputation und Akquise wichtigen Pressekritiken zu Konzerten und CDs aus Tages- und Fachpresse. Sie fielen im Geschäftsjahr 2015 erneut außerordentlich positiv aus. Nachtragsbericht Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ablauf des Geschäftsjahres 2015, die eine wesentliche Auswirkung auf die im Jahresabschluss und im Lagebericht dargestellte Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage haben könnten, sind nicht eingetreten.


- 50 -

Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft Im Jahr 2016 wird der Zuschuss des Landes Baden-Württemberg entsprechend dem Staats-haushaltsplan 2015/16 auf 603 TEUR (Vorjahr: 589 TEUR) ansteigen. Als unmittelbarer Zuschuss der Stadt Pforzheim ist im Haushaltsplan 2015/16 für das Jahr 2016 ein Betrag von insgesamt 577 TEUR (Vorjahr: 565 TEUR) angesetzt. Nach fünf Jahren ohne Zuschusserhöhung war der städtische Zuschuss im Jahr 2015 erstmals wieder leicht angehoben worden. Bereits der hohe Fehlbetrag im Jahr 2014 hatte aber deutlich gemacht, dass zur künftigen wirtschaftlichen Absiche-rung des Kammerorchesters - neben den eigenen Bemühungen des Orchesters um eine Steige-rung der Umsatzerlöse - eine der Tarifentwicklung bei den Personalkosten angepasste Zuschuss-entwicklung dringend notwendig ist. Da nach Beendigung verschiedener Vakanzen im Jahr 2016 voraussichtlich wieder alle Orchesterpositionen erfolgreich mit hochqualifizierten Musikern wieder-besetzt sein werden, ergibt sich im Bereich der Personalkosten – anders als in den vergangenen Jahren – kein „Einsparpotential“ mehr. Der Erfolgsplan für das Jahr 2016 legt für die Umsatzerlöse aus Konzerthonoraren trotz allge-mein schwieriger Marktlage (u.a. zunehmende Konkurrenz durch Sinfonieorchester, die durch ei-nen deutlich geringeren Eigenfinanzierungsanteil mit immer niedrigeren Honoraren an den Markt gehen) wie schon für 2015 erneut einen Ansatz von 388 TEUR zugrunde und strebt damit eine deutliche Steigerung gegenüber dem Ergebnis des Berichtsjahres (301 TEUR) und des Vorjahres (ebenfalls 301 TEUR) an. Die Verbesserung der Marktchancen durch die erfolgreiche Arbeit des seit 2013 amtierenden Künstlerischen Leiters und die Entwicklung weiterer attraktiver Gastspielan-gebote (Crossover, Weihnachtsprogramme, Kammermusik) und möglicher zusätzlicher Eigenver-anstaltungen (Königliches Kurtheater Bad Wildbad, Familienkonzert) soll sich fortsetzen. Nach einem extrem schwachen Jahr 2015 bei den CD-Produktionen sind für das Jahr 2016 die Fortfüh-rung bereits begonnener bzw. die Realisierung terminlich verschobener Aufnahmen vorgesehen. Zur Stärkung der sonstigen betrieblichen Erträge wurde durch den 2015 erneuerten Vorstand des Fördervereins bereits mit einer intensiven Spenden-, Abonnenten- und Mitgliederwerbung und der Entwicklung weiterer Unterstützungsprojekte und neuer Angebote für die Mitglieder begonnen. Die künftige Berücksichtigung eines dezenten „Erbschaftsmarketings“ wurde bereits erwähnt. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung Durch seinen Beschluss vom 14.02.2012 über die Fortführung der Orchesterarbeit, eine dreijährige Zuschussentscheidung für die Jahre 2012 bis 2014 sowie eine Zuschusserhöhung für die Jahre 2015 und 2016 hat der Gemeinderat der Stadt Pforzheim die außerordentlich positive künstleri-sche und bildungspolitische Arbeit des Kammerorchesters gewürdigt. Gleiches gilt für das Land Baden-Württemberg, das durch die an der tariflichen Fortentwicklung der Personalkosten orien-tierte Bezuschussung die Zukunft des Kammerorchesters existenziell mit sichert. Das Orchester will durch hervorragende Arbeit, anhaltend hohe Präsenz in der Stadt, in der Region und im Land Baden-Württemberg und durch eine verstärkte Kommunikation in der Öffentlichkeit auch in Zukunft überzeugen. Neben der Unterstützung durch Spendenakquise und Abonnentenwerbung will auch der Förderverein des Kammerorchesters verstärkt in die Öffentlichkeit hineinwirken und in enger Zusammenarbeit mit der Geschäftsführung und der künstlerischen Leitung des Orchesters neben dem traditionellen Sonderkonzert weitere Aktivitäten anbieten. Die erstmals im Lagebericht 2008 festgestellte mittelfristige Gefährdung des wirtschaftlichen Bestands der Gesellschaft hat sich durch den nach fünf Jahren erstmals wieder auch von städti-scher Seite angehobenen Zuschuss und das positive Jahresergebnis 2015 nur leicht reduziert. Der aufgrund der erwähnten Erbschaft von 85 TEUR erzielte Überschuss von 13 TEUR ist zur Stabili-sierung des Eigenkapitals dringend nötig, da sich durch den hohen Fehlbetrag des Vorjahres (-86 TEUR) der Gewinnvortrag von 142 TEUR auf 56 TEUR und das Eigenkapital insgesamt von 217 TEUR auf 131 TEUR reduziert hatten. So gilt das in den Lageberichten für die Jahre 2010 bis 2014 Gesagte unverändert fort: Aufgrund der Marktabhängigkeit der Umsatzerlöse sowie den von der Tarifentwicklung, Vakanzen und Krankheitsfällen abhängigen Personalkosten sind neben der künstlerischen Weiterentwicklung des Orchesters auch in Zukunft alle Bemühungen auf eine weitere wirtschaftliche Stabilisierung der Trägergesellschaft zu richten.


- 51 -


2011 2012 2013 2014 2015

Kaufm. Angestellte 1 4 4 4 4 4Orchestermitglieder 2 13 14 13 13 13Beschäftigte insgesamt 17 18 17 17 17

1 incl. Geschäftsführung2 incl. Künstlerischer Leitung

Das Südwestdeutsche Kammerorchester Pforzheim zu Gast bei der Königlichen Konzertgesellschaft im Konzerthaus Antwerpen / Belgien 2015

(Quelle: Südwestdeutsches Kammerorchester Pforzheim, Foto: Simon Dolaček)


- 52 -


Bilanzen


Anlagevermögen 348 370 22Immaterielle Vermögensgegenst. 0 3 3Gebäude 319 311 -8Sachanlagen 29 56 27

Umlaufvermögen 189 233 44Vorräte 109 100 -9Forderungen 79 132 53Wertpapiere 0 0 0Guthaben 1 1 0


Bilanzsumme 537 607 70


Eigenkapital 131 144 13Stammkapital 75 75 0Gewinnvortrag 142 56 -86Jahresüberschuss/-fehlbetrag -86 13 99

Rückstellungen 42 20 -22Verbindlichkeiten 296 371 75Rechnungsabgrenzungsposten 68 72 4


(Quelle: Südwestdeutsches Kammerorchester Pforzheim)


- 53 -



Umsatzerlöse 424 408 527 525 -16 -119Bestandsänd./akt. Eigenleist. 0 0 0 0 0 0Sonstige betr. Erträge 1.226 1.347 1.288 1.319 121 59Betriebsleistung 1.650 1.755 1.815 1.844 105 -60

Materialaufwand incl. Honorare -328 -351 -193 -194 -23 -158Personalaufwand -1.243 -1.195 -1.449 -1.479 48 254Abschreibungen -11 -13 -10 -10 -2 -3Sonstige betr. Aufwendungen -152 -182 -160 -159 -30 -22Betriebsaufwand -1.734 -1.741 -1.812 -1.842 -7 71

Betriebsergebnis -84 14 3 2 98 11Sonstige Zinsen u.ä. Erträge 0 0 0 0 0 0Zinsen u.ä. Aufwendungen -2 -1 -3 -2 1 2Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -86 13 0 0 99 13

außerordentl. Ergebnis 0 0 0 0 0 0Ergebnis vor Steuern -86 13 0 0 99 13Steuern 0 0 0 0 0 0

Jahresüberschuss/-fehlbetrag -86 13 0 0 99 13

2

Zuschuss Stadt Pforzheim 554 569 565 592 15 4

Zuschuss Land B.-W. 570 593 589 603 23 4Zuschuss Deutscher Musikrat 0 1 6 3 1 -5

Zuschüsse insgesamt 1 1.124 1.163 1.160 1.198 39 3

1 enthalten in Sonstige betriebliche Erträge2 Im Jahr 2015 wurde neben dem jährlichen Zuschuss in Höhe von 565.490 € ein Sonderzuschuss für ein Projekt zum 65-jährigen Orchesterjubiläum in Höhe von 4.000 € bezahlt.


- 54 -


2011 2012 2013 2014 2015




Umsatzrentabilität % 9,3 2,4 2,0 -20,3 3,2

Eigenkapitalrentabilität % 23,1 4,8 3,7 -65,6 9,0

Gesamtkapitalrentabilität % 8,9 2,4 2,2 -15,6 2,3


Cash-Flow T€ 90 -2 -5 -100 1


Chefdirigent Timo Handschuh (rechts) und Moderatorin Anne-Katrin Mücke (links) mit drei jungen Besuchern des Kinderkonzertprogramms „Rumpelstilzchen“,

die als Darsteller in die Aufführung einbezogen wurden (Quelle: Südwestdeutsches Kammerorchester Pforzheim, Foto: Regine Landauer)

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 PKM

- 55 -

2.1.4

Pforzheim Kongress- und Marketing GmbH (PKM) Telefon: 07231/ 1 45 45 - 0 Telefax: 07231/ 1 45 45 - 45 Am Waisenhausplatz 1 - 3 E-Mail: [email protected] 75172 Pforzheim Internet: www.pkm.de Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 08.08.1984 gegründet. Eine Neustrukturierung und -firmierung erfolgte im Jahr 1996. Bis 2004 wurden die Anteile an der Gesellschaft von der Pforzheimer Reisebüro GmbH gehalten. Im Zeitraum vom 19.08.2004 bis 31.12.2006 hat die Stadt Pforzheim 100 % der Anteile an der Pforzheim Kongress- und Marketing GmbH (PKM) direkt gehalten. Im Rahmen der Ausgliederung des Geschäftsbereichs Touristik/Marketing aus der PKM und des-sen Zuordnung zum Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim (WSP) ab dem 01.01.2007 wurde der Gesellschaftsvertrag am 21.12.2006 neu gefasst und zuletzt geändert durch Gesellschafterbeschluss vom 21.11.2007. Mit Wirkung vom 01.01.2007 hält die Stadt Pforzheim 100 % der Anteile an der PKM über den Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim (WSP). Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist im Rahmen seiner kommunalen Aufgabenstellung der Betrieb des CongressCentrums Pforzheim und sonstiger Einrichtungen der Stadt Pforzheim zur Durchfüh-rung von Veranstaltungen aller Art sowie die mietweise und sonstige Überlassung an Dritte zu diesem Zweck. Die Gesellschaft ist zu allen Geschäften und Maßnahmen berechtigt, die den Gesellschaftszweck fördern. Sie kann sich hierbei anderer Unternehmen bedienen, sich an ihnen beteiligen oder solche Unternehmen sowie Hilfs- und Nebenbetriebe errichten, erwerben oder pachten. Die Gesellschaft arbeitet mit der Stadt Pforzheim, insbesondere dem Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim, im Sinne eines einheitlichen und abgestimmten Stadtmarketings eng und vertrauensvoll zusammen und ist gegenüber der Stadt Pforzheim zu regelmäßiger und umfas-sender wechselseitiger Information und zur Abstimmung der Aktivitäten verpflichtet. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 26.000 € Stadt Pforzheim über Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim: 26.000 € = 100 %

PKM Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 56 -

Organe Gesellschafterversammlung Geschäftsführung: Oliver Reitz Günter Ihlenfeld Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates Die Angaben über die Vergütung der Geschäftsführung unterbleiben nach § 286 Abs. 4 HGB. Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat oder ein vergleichbares Organ. Beteiligungen Es bestehen keine Beteiligungen an anderen Unternehmen. Verbindung zum städtischen Haushalt Die Stadt leistet gemäß dem Grundsatzbeschluss des Gemeinderats vom 05.11.1985 einen jährli-chen Zuschuss. Seit dem Jahr 2007 zahlt die Stadt den Zuschuss an die PKM über den Eigenbe-trieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim (WSP). in € 2011 2012 2013 2014 2015

2.222.000 2.850.000 2.508.252 2.762.688 2.684.575

Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Leistungsdaten / Erfüllung des öffentlichen Zwecks

1

CCP Veranstaltungsmix 2011 2012 2013 2014 2015

Kultur 65 58 59 57Gastronomie u. Gesellschaft 125 126 118 103Tagungen, Kongresse 190 190 206 191Sport 5 5 5 4Ausstellungen 63 51 106 59Proben/Training 30 33 27 26

Veranstaltungen gesamt 478 463 521 4401 Die Erstellung des Jahresabschlusses hat sich verzögert. Zum Zeitpunkt des Redaktionsschlusses für den Beteiligungsbericht lagen noch keine testierten Ergebnisse vor.


- 57 -

1

CCP Raumbelegung nach Sälen 2011 2012 2013 2014 2015

Großer Saal (alle Varianten) Tage 423 403 343 376Auslastung % 116 110 94 103(Basis: 365 mögl. Belegungstage)

Mittlerer Saal (alle Varianten) Tage 362 440 453 472Auslastung % 99 121 124 129(Basis: 365 mögl. Belegungstage)

Kleiner Saal (alle Varianten) Tage 344 393 327 343Auslastung % 94 108 90 94(Basis: 365 mögl. Belegungstage)

Großer, Mittlerer und Kleiner Saal Tage 1.129 1.236 1.123 1.191Gesamtauslastung % 103 113 103 109

1

St. Maur-Halle Veranstaltungsmix 2011 2012 2013 2014 2015

Kultur 0 0 0 0Gastronomie u. Gesellschaft 116 116 130 114Tagungen, Kongresse 0 0 0 0Sport 141 101 96 106Ausstellungen 6 10 8 0Proben/Training 192 189 182 190

Veranstaltungen gesamt 455 416 416 410

1

St. Maur-Halle Belegung 2011 2012 2013 2014 2015

St. Maur-Halle Tage 456 419 426 410Auslastung % 124,9 114,8 116,7 112,3(Basis: 365 mögl. Belegungstage)1 Die Erstellung des Jahresabschlusses hat sich verzögert. Zum Zeitpunkt des Redaktionsschlusses für den Beteiligungsbericht lagen noch keine testierten Ergebnisse vor. Die erbrachten Leistungen des Unternehmens entsprechen dem im Gesellschaftsvertrag festgeleg-ten Unternehmenszweck. Somit wird der öffentliche Zweck des Unternehmens erfüllt. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Die Erstellung des Jahresabschlusses 2015 hat sich verzögert. Zum Zeitpunkt des Redaktions-schlusses für den Beteiligungsbericht lagen noch keine testierten Ergebnisse vor.


- 58 -


2

2011 2012 2013 2014 2015

Angestellte 1 14 13 14 16

Aushilfen 36 38 38 36

Beschäftigte insgesamt 50 51 52 52

nachrichtlich: Auszubildende 2 4 4 2

1 incl. Geschäftsführung2 Die Erstellung des Jahresabschlusses hat sich verzögert. Zum Zeitpunkt des Redaktionsschlusses für den Beteiligungsbericht lagen noch keine testierten Ergebnisse vor. Jahresabschlussdaten1

Bilanzen


Anlagevermögen 13.522Immaterielle Vermögensgegenst. 186Sachanlagen 571Finanzanlagen 12.765

Umlaufvermögen 269Vorräte 10Forderungen 251Guthaben 8

Rechnungsabgrenzungsposten 80

Bilanzsumme 13.871


Eigenkapital 26Stammkapital 26Gewinn-/Verlustvortrag 0Jahresüberschuss/-fehlbetrag 0

Rückstellungen 105Verbindlichkeiten 13.685Rechnungsabgrenzungsposten 55

Bilanzsumme 13.871

1 Die Erstellung des Jahresabschlusses hat sich verzögert. Zum Zeitpunkt des Redaktionsschlusses für den Beteiligungsbe-richt lagen noch keine testierten Ergebnisse vor.


- 59 -



Umsatzerlöse 1.235 3.248 1.186Sonstige betr. Erträge 2.780 2.870 2.891Betriebsleistung 4.015 6.118 4.077

Materialaufwand -1.716 -3.549 -1.766Personalaufwand -1.127 -1.229 -1.276Abschreibungen -128 -169 -177Sonstige betr. Aufwendungen -894 -1.021 -721Betriebsaufwand -3.865 -5.968 -3.940

Betriebsergebnis 150 150 137Sonstige Zinsen u.ä. Erträge 1 1 1Zinsen u.ä. Aufwendungen -20 -13 -4Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 131 138 134

außerordentl. Ergebnis 0 0 0Ergebnis vor Steuern 131 138 134Steuern -131 -138 -134

Jahresüberschuss/-fehlbetrag 0 0 0

2

Zuschuss Stadt Pforzheim 1 2.762 2.703 2.788

- CongressCentrum Pforzheim 2.620 2.510 2.611

- St. Maur-Halle 142 193 1771 enthalten in Sonstige betriebliche Erträge

2 Aufgrund der im Rahmen der Haushaltsberatungen vom WSP geforderten Einsparungen wurde nach Beschluss des Wirtschaftsplanes 2015 durch die PKM eine interne Kürzung i.H.v. 38 T€ vorgenommen. Der Zuschuss nach Kürzung beläuft sich auf 2.665 T€.


- 60 -


2011 2012 2013 2014 2015

Anlagenintensität % 95,4 95,8 97,6 97,5

Eigenkapitalquote % 0,2 0,2 0,2 0,2

Anlagendeckung I % 0,2 0,2 0,2 0,2

Umsatzrentabilität % 0,0 0,0 0,0 0,0

Eigenkapitalrentabilität % 0,0 0,0 0,0 0,0

Gesamtkapitalrentabilität % 0,2 0,2 0,2 0,1

Aufwandsdeckung 1 % 56,6 28,9 56,2 30,8

Cash-Flow T€ 96 109 121 1281 gem. § 103 Abs. 1 Ziff.1 GemO

(Quelle: PKM GmbH)


- 61 -

2.1.5

Incinea GmbH Telefon: 07231/ 39 25 75 Telefax: 07231/ 39 13 95 Ispringer Straße 42 E-Mail: [email protected] 75177 Pforzheim Internet: www.incinea-pforzheim.de

Rechtliche Grundlage Der Gemeinderat der Stadt Pforzheim hat am 17. Februar 2004 beschlossen, den Betriebszweig des städtischen Krematoriums aus dem Regiebetrieb „Grünflächenamt - Abteilung Friedhöfe“ der Stadt mit allen Aktiva und Passiva auf die neu zu gründende Kapitalgesellschaft Incinea GmbH auszugliedern (Ausgliederung zur Neugründung gem. § 168 UmwG). Die Ausgliederung ist mit Eintragung in das Handelsregister am 5. März 2004 wirksam geworden. Die Übernahme des Vermögens des ausgegliederten Betriebszweigs erfolgte im Innenverhältnis mit Wirkung ab dem 01. Januar 2004. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 23. Februar 2004. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist im Rahmen seiner kommunalen Aufgabenstellung nach §§ 17 bis 19 BestattG Baden-Württemberg der Erhalt und der Betrieb eines Krematoriums für das Ge-meindegebiet sowie das Umland zur Gewährleistung einer würdevollen örtlichen Kremation der Toten unter Berücksichtigung der bestehenden Bestattungskultur. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 100.000 € Stadt Pforzheim: 100.000 € = 100 % Organe Gesellschafterversammlung Geschäftsführung: Aike Kremser

Incinea Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 62 -

Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates Die Geschäftsführung erfolgt im Rahmen einer Nebentätigkeit. Die Angaben über die Vergütung unterbleiben nach § 286 Abs. 4 HGB. Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat oder ein vergleich-bares Organ. Beteiligungen Es bestehen keine Beteiligungen an anderen Unternehmen. Verbindung zum städtischen Haushalt Aus dem Mietvertrag vom 05.08.2004 besteht eine finanzielle Verbindung zum städtischen Haus-halt. Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Leistungsdaten / Erfüllung des öffentlichen Zwecks

2011 2012 2013 2014 2015

Anzahl der Einäscherungen 3.968 4.268 3.545 4.163 4.974 Die erbrachten Leistungen des Unternehmens entsprechen dem im Gesellschaftsvertrag festgeleg-ten Unternehmenszweck. Somit wird der öffentliche Zweck des Unternehmens erfüllt. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Grundlagen des Unternehmens Betrieb eines Krematoriums für das Gemeindegebiet sowie das Umland zur Gewährleistung einer würdevollen örtlichen Kremation von Verstorbenen unter Berücksichtigung der bestehenden Be-stattungskultur und der gesetzlichen Bestimmungen. Darstellung des Geschäftsverlaufs und der Lage Entwicklung der Einäscherungszahlen 2015 Im Geschäftsjahr 2015 wurden insgesamt 4.974 Einäscherungen vorgenommen. Dies bedeutet eine Erhöhung um 811 Einäscherungen gegenüber den Einäscherungen im Jahr 2014 mit 4.163. Die Kooperation mit dem Krematorium Osterburken wurde im Februar 2015 aufgelöst, mit der Fol-ge, dass kurzfristig der Überführungsdienst mit eigenen Fahrzeugen organisiert werden musste. Die erfolgreiche Umsetzung hat sich positiv auf die Einäscherungszahlen ausgewirkt, da mit dieser Veränderung gleichzeitig zusätzliche Bestatterkunden nach Pforzheim gelenkt werden konnten.

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 Incinea

- 63 -

Ertragslage 2015 Umsatzerlöse der letzten 5 Jahre

2011 2012 2013 2014 2015

1.035.578,00 € 1.145.622,00 € 990.263,82 € 1.151.984,75 € 1.415.254,71 €

Durch die gestiegenen Einäscherungszahlen erhöhten sich die daraus zu erzielenden Umsatzerlö-se um 263 T€ auf 1.415 T€. Jedoch stiegen in diesem Zusammenhang auch die Kosten für bezo-gene Leistungen für Gas, Strom und Überführungen um rd. 48 T€ sowie die Personalkosten durch den Schichtbetrieb um rd. 30 T€. Die Abschreibungen erhöhten sich um rd. 32 T€ gegenüber dem Jahr 2014. Die Kosten für Reparaturen und Instandhaltungen reduzierten sich dagegen um rd. 18 T€ gegenüber dem Vorjahr.


- 64 -

Im Wirtschaftsplan für 2015 war ein Jahresüberschuss von 153 T€ eingeplant. Mit 185 T€ Jahres-überschuss wurde die Prognose um 33 T€ übertroffen. Allerdings ist hierbei zu berücksichtigen, dass das Jahresergebnis 2015 ein Mehrergebnis aus der Betriebsprüfung durch das Finanzamt Pforzheim für die Jahre 2012 - 2014 in Höhe von 33 T€ (netto) enthält. Jahresüberschuss - Überblick der letzten 5 Jahre

2011 2012 2013 2014 2015

153.062 € 198.659 € -92.383 € 25.662 € 185.300 €

Vermögens- und Finanzlage Durch den Jahresüberschuss von 185 T€ erhöht sich das Eigenkapital zum 31. Dezember 2015 auf 1.012 T€ und beträgt, unverändert zum Vorjahr, 75 % des Gesamtkapitals. Die Betriebs- und Geschäftsausstattung erhöhte sich um rd. 54 T€, insbesondere durch die Instal-lierung einer Videoüberwachungsanlage, zusätzliche Sargregalwagen sowie einem zusätzlichen Bestattungsfahrzeug. Durch planmäßige Abschreibungen verringerte sich der Ansatz für die tech-nischen Anlagen und Maschinen um rd. 69 T€, so dass sich das Sachanlagevermögen insgesamt um rd. 16 T€ im Vorjahresvergleich reduzierte. Aufgrund der guten finanziellen Entwicklung erhöhten sich der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten um rd. 272 T€ im Stichtagsvergleich. Es waren um rd. 70 T€ weniger sonstige Rückstellungen notwendig. Dagegen stiegen die Verbind-lichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber dem Vorjahr, überwiegend stichtagsbedingt, um rd. 76 T€. Personal Durch die erhöhten Einäscherungszahlen und der damit verbundenen Rechnungslegung und Ver-buchung der Einnahmen war im Geschäftsjahr 2015 eine Ausweitung der Buchhaltung im Rahmen einer geringfügigen Beschäftigung erforderlich geworden.


- 65 -

Veränderungen an der Anlage Die Anlage blieb seit Inbetriebnahme des neuen Ofens am 18.02.2014 unverändert. Im Jahr 2015 musste im Rahmen der Gewährleistung die Ausmauerung des Sammelkanals mit Schamottestei-nen nochmals erfolgen. Für 2016 stehen nach derzeit rd. 12.000 Einäscherungen auf Grund des Verschleißes erste Erneuerungen der Ausmauerung des Ofens mit der Bodenplatte und der Nach-brennkammer an (nach Angaben des Ofenherstellers waren 8.000 Einäscherungen hierfür prog-nostiziert). Es ist geplant, die Seitenwände sowie die Decke des Ofens im Herbst ebenfalls zu er-neuern. In 2015 war das Krematorium Pforzheim in ein von der Deutsche Bundesstiftung Umwelt (DBU) gefördertes Forschungsvorhaben eingebunden. Gegenstand dieses Projektes war, die Auswirkun-gen unterschiedlicher Betriebsweisen auf die Emissionen, insbesondere Kohlenmonoxid (CO) zu untersuchen. Infolge eines Ausfalls der Betriebssauerstoffmesssonde und weiterer Anlagendefek-te, vornehmlich in der Prozesssteuerung, kam es im Zeitraum zwischen KW18 und KW24 zu signi-fikanten CO-Grenzwertüberschreitungen. Nach Behebung dieser Defekte konnte trotz einer sehr günstigen Emissionssituation in der zweiten Jahreshälfte das Jahresemissionsverhalten nicht mehr kompensiert werden. Diese äußerst günstige Emissionssituation setzt sich im Jahr 2016 bisher fort. Wesentliche Leistungsindikatoren Wie bereits beschrieben, hat sich die Einrichtung eines eigenen Fahrdienstes und dessen positive Auswirkung auf die Einäscherungszahlen bestätigt. Nachtragsbericht Bezüglich der seit 2014 anhängigen Klage im Zusammenhang mit dem Störfall in der Rauchgas-reinigung wurde im Mai 2016 einem Vergleich des Landgerichtes Karlsruhe zugestimmt. Derzeit ist die Einrichtung eines Waldfriedhofes für die naturbelassene Bestattung von Urnen im Ortsteil Büchenbronn in der Diskussion. Die Incinea GmbH soll diesen Waldfriedhof einrichten und privatwirtschaftlich betreiben. Vorbehaltlich der Zustimmung des Gemeinderates, werden entspre-chende Finanzmittel für die Einrichtung und den Betrieb in den Wirtschaftsplan 2017 aufgenommen werden. Prognosebericht Es ist nach den derzeitigen Einäscherungszahlen (2.521 Einäscherungen Stand 30.06.2016) damit zu rechnen, dass zum Jahresende wiederum an die 5.000 Einäscherungen erreicht werden kön-nen. Der im Wirtschaftsplan 2016 geplante Jahresüberschuss von 66 T€ sollte daher trotz der er-höhten Kosten durch die Ausmauerungen erreichbar sein, wenn keine unvorhergesehene Ereig-nisse eintreten. Bericht über Chancen und Risiken / Unternehmensstrategie Um die Einäscherung in Pforzheim für auswärtige Bestatter attraktiver zu gestalten, besteht die Möglichkeit über den Service noch zusätzliche Kunden zu gewinnen bzw. die bestehenden Kunden langfristig an das Krematorium Pforzheim zu binden. Deshalb ist noch für 2016 geplant, den Über-führungsdienst in zwei Bereiche aufzuteilen (Nord und Süd), damit den Wünschen der Kunden (Bestatter) noch mehr entsprochen werden kann. Über diese Möglichkeit wird insbesondere im südlichen Bereich noch die Möglichkeit gesehen, zusätzliche Kunden zu gewinnen. Dazu wird ein 2. Fahrzeug eingesetzt. Mit der Einrichtung und dem Betrieb eines Waldfriedhofes für eine naturbelassene Beisetzung von Urnen unter Bäumen besteht die Möglichkeit, dass die Incinea GmbH ihren Gesellschaftszweck erweitern kann. Trotz der dafür notwendigen Investitionen und der zusätzlichen laufenden Be-triebskosten wird sich ein positiver Beitrag auf das Betriebsergebnis der Gesellschaft – auch durch zusätzliche Einäscherungen - entwickeln.


- 66 -

Ziel des Finanz- und Risikomanagements ist die Sicherung vor finanziellen Risiken jeglicher Art. Die Incinea GmbH verfügt über ein effizientes Mahnwesen und arbeitet mit einem Inkassobüro zusammen. Außer Forderungen und Verbindlichkeiten sowie Bankguthaben werden keine weiteren Finanzinstrumente eingesetzt. Die Liquiditätslage ist gut. Die nicht für die Investitionen in die neuen Anlagen benötigten liquiden Mittel werden weiterhin auf Tagesgeldkonten angelegt. Liquiditätsrisiken sind derzeit nicht erkenn-bar. Durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer

2011 2012 2013 2014 2015

Verwaltungspersonal 1 2 2 2 2 2

Arbeiter 1 1 2 4 4

Aushilfen 5 5 5 4 7



Ofenraum Incinea 2014

(Quelle: Incinea GmbH)


- 67 -


Bilanzen


Anlagevermögen 745 730 -15Immaterielle Vermögensgegenst. 0 0 0Sachanlagen 745 730 -15Finanzanlagen 0 0 0

Umlaufvermögen 336 617 281Vorräte 6 17 11Forderungen, SonstigeVermögensgegenstände 189 188 -1Wertpapiere 0 0 0Guthaben 141 412 271

Rechnungsabgrenzungsposten 6 6 0Aktive latente Steuern 18 0 -18

Bilanzsumme 1.105 1.353 248


Eigenkapital 827 1.012 185Stammkapital 100 100 0Gewinnrücklagen 551 577 26Gewinvortrag 150 150 0Jahresüberschuss 26 185 159



Krematorium der Stadt Pforzheim

(Quelle: Incinea GmbH)


- 68 -



Umsatzerlöse 1.152 1.415 1.100 1.200 263 315Sonstige betr. Erträge 39 94 40 40 55 54Betriebsleistung 1.191 1.509 1.140 1.240 318 369

Materialaufwand -300 -354 -230 -300 -54 -124Personalaufwand -431 -461 -360 -445 -30 -101Abschreibungen -92 -125 -80 -95 -33 -45Sonstige betr. Aufwendungen -329 -303 -250 -300 26 -53Betriebsaufwand -1.152 -1.243 -920 -1.140 -91 -323

Betriebsergebnis 39 266 220 100 227 46Sonstige Zinsen u.ä. Erträge 0 0 0 0 0 0Zinsen u.ä. Aufwendungen -1 0 0 -1 1 0Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 38 266 220 99 228 46

außerordentl. Ergebnis 0 0 0 0 0 0Ergebnis vor Steuern 38 266 220 99 228 46Steuern -12 -81 -67 -33 -69 -14

Jahresüberschuss/-fehlbetrag 26 185 153 66 159 32

2011 2012 2013 2014 2015




Umsatzrentabilität % 14,8 17,4 -9,3 2,3 13,1

Eigenkapitalrentabilität % 22,0 22,3 -11,5 3,1 18,3

Gesamtkapitalrentabilität % 16,9 18,3 -8,8 2,4 13,7


Cash-Flow T€ 251 303 93 118 310

1 gem. § 103 Abs. 1 Ziff. 1 GemO


Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 Stadtbau

- 69 -

2.1.6

STADTBAU GmbH PFORZHEIM Telefon: 07231/ 39 31 10 Telefax: 07231/ 39 15 15 Schlossberg 20 E-Mail: [email protected] 75175 Pforzheim Internet: www.stadtbau-pforzheim.de Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 22.07.1966 gegründet. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 27.03.2009. Gegenstand des Unternehmens Zweck der Gesellschaft ist es, im Rahmen ihrer kommunalen Aufgabenstellung 1. vorrangig eine sozial verantwortbare Wohnungsversorgung für breite, insbesondere einkom-

mensschwächere Schichten der Bevölkerung sicherzustellen, 2. die kommunale Siedlungspolitik und Maßnahmen der Infrastruktur zu unterstützen, 3. städtebauliche Entwicklungs- und Sanierungsmaßnahmen durchzuführen. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 12.750.000 € Stadt Pforzheim: 12.750.000 € = 100 % Organe Gesellschafterversammlung Aufsichtsrat: Bürgermeister Alexander Uhlig, Vorsitzender komm. Stadtkämmerer Konrad Weber, stv. Vorsitzender Stadtrat Axel Baumbusch Stadtrat Waldemar Birkle (ab 25.03.2015) Stadtrat Carol Braun Stadtrat Rolf Constantin Stadträtin Ellen Eberle Stadtrat Helge Hutmacher (ab 21.12.2015) Stadtrat Dr. Klaus Kasten (bis 25.03.2015) Stadtrat Peter Pfeiffelmann (ab 21.12.2015) Stadtrat Wolfgang Schick Stadtrat Wolfgang Schulz (bis 21.12.2015) Stadträtin Christine Stavenhagen (bis 12.11.2015) Stadtrat Bernd Zilly

Stadtbau Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 70 -

Geschäftsführung: Ulrich Füting Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in € 2011 2012 2013 2014 2015

Geschäftsführung 1 - - - - -Aufsichtsrat 21.473 21.060 20.280 21.060 22.020

1 Die Angaben unterbleiben nach § 286 Abs. 4 HGB.

Beteiligungen Die Stadtbau GmbH war am 31.12.2015 an Kapitalgesellschaften bzw. Genossenschaften wie folgt beteiligt: Beteiligungswert Stimmrechtsanteile 1. Konversionsgesellschaft Buckenberg mbH: 762.500 € 50,0 % 2. Pforzheimer Bau und Grund GmbH: 7.176.160 € 38,6 % 3. Familienheim Pforzheim Baugenossenschaft eG: 84.480 € < 5,0 % 4. Baugenossenschaft Huchenfeld eG: 1.260 € < 5,0 % 5. Volksbank Pforzheim eG: 300 € < 5,0 % Verbindung zum städtischen Haushalt Aus Übertragung von bebautem städtischem Grundbesitz an die STADTBAU GmbH PFORZHEIM besteht ein Gesellschafterdarlehen der Stadt Pforzheim, das am 31.12.2015 noch eine Restschuld von 9.160.000 € hatte. Hierfür sind jährliche Zins- und Tilgungsraten an die Stadt Pforzheim zu entrichten. Im Jahr 2015 wurde eine Sondertilgung in Höhe von 3.000.000 € getätigt. Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden eine Kapitalzuführung in Höhe von 3.000.000 € vorgenommen. Dies entspricht der Hö-he der Sondertilgung des Gesellschafterdarlehens. Die STADTBAU verpflichtet sich im Gegenzug zur Erstellung von 100 Sozialwohnungen in den nächsten 10 Jahren.

(Quelle: Stadtbau GmbH)


- 71 -


2011 2012 2013 2014 2015

1. Bestand an eigenen ObjektenMietwohnungen 2.727 2.722 2.776 2.747 2.753Gewerbe 68 68 70 71 74Garagen 1.297 1.299 1.342 1.338 1.343sonstige Einheiten 9 7 7 6 6zusammen: 4.101 4.096 4.195 4.162 4.176

2. Bautätigkeit eigene Objekte- fertiggestellt -Mietwohnungen 8 0 60 0 0Gewerbe 0 1 1 0 3Garagen 28 0 45 0 0zusammen: 36 1 106 0 3

3. Modernisierung eigene Objekte- fertiggestellt -Mietwohnungen 42 44 164 37 61

4. Verwaltete Objekte DritterMiet-/Eigentumswohnungen 75 75 101 107 113Gewerbe 15 15 15 15 15Garagen 109 109 142 147 154sonstige Einheiten 1 1 1 1 1zusammen: 200 200 259 270 283

5. Eigentumsobjekte- fertiggestellt -verkaufte Wohnungen 0 0 31 4 6verkaufte Gewerbeeinheiten 0 0 0 0 0zusammen: 0 0 31 4 6

0

50

100

150

200

250

300

2011 2012 2013 2014 2015

Obj

ekte

Bautätigkeit und Verwaltung von Objekten

Bautätigkeit eigene Objekte

Modernisierung eigene Objekte

Verwaltete Objekte Dritter

Eigentumsobjekte



- 72 -

Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Allgemeine Entwicklung in Baden-Württemberg: Die Wirtschaft Baden-Württembergs in 2015 zeigt sich, trotz aller negativen Einflüsse, in guter Ver-fassung. Im Gesamtjahr ist mit einer Steigerung des realen Bruttoinlandsproduktes von knapp 2 % zu rechnen. Somit dürfte die Nachfrage nach Arbeitskräften trotz des bereits sehr hohen Beschäfti-gungsstandes weiter zunehmen. Im Bauhauptgewerbe ist festzustellen, dass der Wohnungsbau an Dynamik verloren hat, stattdes-sen entwickelt sich der Gewerbebau überdurchschnittlich. Trotz der niedrigen Zinsen haben sich die Bauinvestitionen bundesweit eher schwach entwickelt (+ 0,2 %), obwohl sich die volkswirtschaftlichen Rahmenbedingungen für den Wohnungsbau posi-tiv gestalten. Die Arbeitsmarkt- und Einkommensaussichten sind positiv. Die hohe Nettozuwanderung steigert die Nachfrage nach Wohnraum zusätzlich. Alle Indikatoren für den Wohnungsbau deuten auf einen Aufwärtstrend im Jahr 2016. Einzig das Bereitstellen von geeigneten Flächen für den Wohnungs-bau, insbesondere für den sozialen Wohnungsbau, bremst die Dynamik stark ein. Hier sollte der Gesetzgeber zügig eine Klärung zwischen Ökonomie und Ökologie herbeiführen. Die Lage auf dem Arbeitsmarkt ist in Baden-Württemberg nach wie vor günstig. Die Arbeitslosen-quote belief sich Ende 2015 im Landesdurchschnitt auf 3,6 %. Schlusslicht in Baden-Württemberg ist nach wie vor Pforzheim mit einer Quote im Dezember 2015 von 6,9 %. Bei der Sozialhilfe hat sich in Baden-Württemberg die Zahl der Harz IV-Empfänger leicht erhöht. Alleine 53 % der Empfänger von Grundsicherung sind bereits im Rentenalter. Auf Pforzheim bezogen waren im Dezember 2015 4.371 Personen (6,9 %) arbeitslos gemeldet, davon 32 % in der Arbeitslosenversicherung und 68 % in der Grundsicherung. Trotz des guten konjunkturellen Umfeldes nahmen in 2015 die Unternehmensinsolvenzen um 5 % gegenüber dem Vorjahr zu. Überwiegend waren es kleinere und jüngere Unternehmen. Die Verbraucherpreise zeigen eine Teuerungsrate von nur 0,2 %. Preisdämpfend wirkten hier die Preisrückgänge bei Mineralölprodukten und Haushaltsenergie. Weiterhin auf hohem Niveau liegt bei der Bildung, der Übertritt der Viertklässler auf das Gymnasi-um mit 44 % und die Hochschulzugangsberechtigung bei 58 %. Die Zahl der abgeschlossenen Ausbildungsverträge blieb gegenüber 2014 nahezu stabil. Bei der Familie ist die Ehe noch das dominierende Modell des Zusammenlebens. Ehen werden kinderärmer und weitere Lebens- und Familienformen haben sich etabliert. Mütter mit schulpflichti-gen Kindern sind mit 77 % viel häufiger erwerbstätig als früher. Bei der Gestaltung unserer Woh-nungsgrundrisse werden wir hierauf reagieren müssen. Auf der Klimakonferenz in Paris einigte man sich auf das Ziel, die mittlere globale Erwärmung auf deutlich unter 2 Grad Celsius zu begrenzen. Baden-Württemberg unterstützt dieses Ziel nachhaltig. So konnte der CO2-Ausstoß gegenüber 1990 im Land um 20 % reduziert werden. Wir beteiligen uns an diesem Thema auch mit der Teilnahme am Klimahaus Baden-Württemberg und haben mit 3 Gebäuden bei dem Wettbewerb „Haus mit hoher Energieeffizienz“ Auszeichnun-gen vom Land Baden-Württemberg erhalten. Das kontinuierliche Wirtschaftswachstum und die anhaltend günstige Arbeitsmarktentwicklung haben Deutschland zu einem Haupteinwanderungsland der EU-Emigration werden lassen.


- 73 -

Die Zahl der Flüchtlinge, die 2015 nach Deutschland gekommen sind, liegt geschätzt bei 850.000 – 1 Mio. Personen. Eine Zuwanderung in dieser Größenordnung ist seit den 50er Jahren ohne Ver-gleich. Wir haben als STADTBAU zur Unterbringung der Flüchtlinge in Pforzheim durch den Bau und Kauf von Objekten erheblich beigetragen. Dies wird auch 2016 weiter ein großes Aufgabenfeld für uns bleiben. Ergänzend schaffen wir ebenfalls Wohnraum zur Unterbringung von anerkannten Asylbe-werbern. Umsatz und Geschäftsfelder Der Umsatz aus Vermietung und Verpachtung im Jahr 2015 hat sich gegenüber dem Vorjahr um EUR 825.181,04 auf EUR 18.196.774,47 erhöht (gegenüber Plan 2015 um EUR 360.774,47). Dies resultiert aus der Erhöhung der abzurechnenden Betriebskosten, aus moderaten Mieterhöhungen, auch nach durchgeführten Modernisierungsmaßnahmen, und aus Neuvermietung von fertiggestell-ten Projekten. Die Umsatzerlöse betragen EUR 18.330.635,78 (Vorjahr EUR 18.534.154,13, Plan 2015 EUR 18.005.000,00). Vermietung, Verpachtung, Leerstände Die Gesamt-Leerstandsquote des Unternehmens lag am 31.12.2015 bei 1,3 %. Die Quote fiel da-mit um 0,8 % - Punkte gegenüber dem Jahr 2014. Davon wurden 0,6 % der leer stehenden Woh-nungen aufgrund von anstehenden Modernisierungs- und Instandsetzungsmaßnahmen nicht wei-ter vermietet. Wegen beabsichtigter Verkäufe sind weitere 0,1 % der Wohnungen nicht vermietet, sodass der tatsächliche Leerstand am 31.12.2015 lediglich 0,6 % des gesamten Wohnungsbe-standes ausmacht. Entwicklung des Wohnungsleerstandes (ohne gewerbliche Einheiten) durch Mietausfall

Stand im Dezember

2014

Stand im Dezember

2015

Anzahl

Wohnungen Sollmiete

EUR Anzahl

Wohnungen Sollmiete

EUR

Gesamtbestand : 2.747 882.892 2.753 923.973

Leerstehende Wohnungen insgesamt : 57 3.520 36 4.429

= in Prozent 2,1 % 0,4 % 1,3 % 0,5 %

darunter : wegen laufender/beabsichtigter Modernisierung/Abbruch 14 116 16 1.047

= in Prozent 0,5 % 0,0 % 0,6 % 0,1 %

wegen Verkaufsabsicht 24 2

= in Prozent 0,9 % 0,1 %

somit : tatsächlicher Leerstand 19 3.404 18 3.382

= in Prozent 0,7 % 0,4 % 0,6 % 0,4 %


- 74 -

Leerstands- und Fluktuationsquote gesamt

2010 2011 2012 2013 2014 2015

Gesamtbestand 31.12. Anzahl WE 2.736 2.727 2.722 2.776 2.747 2.753

Leerstand Anzahl WE 92 57 45 84 57 36

Leerstand in % 3,4 % 2,1 % 1,7 % 3,0 % 2,1 % 1,3 %

Fluktuation Anzahl WE 279 263 255 247 236 200

Fluktuation in % 10,2% 9,6% 9,4% 8,9 % 8,6 % 7,3 %

Die Fluktuationsrate hat sich gegenüber dem Jahr 2014 um 1,3 Prozent - Punkte auf 7,3 % gemin-dert. Davon sind 1,2 % Mieter innerhalb unseres eigenen Bestandes umgezogen. Die Auswertung der Fluktuation hat folgende meist genannten Kündigungsgründe ergeben:

Wohnung zu klein rein private Gründe Sonstiges Erwerb von Eigentum Alten- und Pflegeheim / zur Familie Arbeitsplatzwechsel

Auch im Jahr 2015 haben wir die Leerstandszeiten genutzt, um die Wohnungen zu modernisieren, insbesondere die Erneuerung der Böden und Sanitäreinrichtungen. Hier ist nach wie vor ein hoher Investitionsbedarf notwendig. Mietausfälle aufgrund der Leerstandsquote haben auf die wirtschaft-liche Lage des Unternehmens zwar Einfluss, der aber nicht von wesentlicher Bedeutung ist. Datenschutz Wir haben einen externen Datenschutzbeauftragten beauftragt, diese Aufgabe zu übernehmen. Die mit ihm getroffenen Maßnahmen besitzen die Eignung im Sinne des § 9 BDSG, die Ausführung der Vorschriften des Bundesdatenschutzes zu gewährleisten. Bauträgerschaft Im Bauträgergeschäft fanden 2015 keine Aktivitäten statt. Dienstleistungsgeschäft Die Eigentumsverwaltung und Geschäftsbesorgung bei der Verwaltung von Wohnungen für Dritte hat sich gegenüber dem Vorjahr leicht erhöht. Die in 2015 verwalteten Einheiten belaufen sich auf 128 Wohn- und Gewerbeeinheiten. Beim Objekt „Wohnen mit Service“ bieten wir für die Kapitalanleger eine Mietverwaltung an. Sieben Kapitalanleger nehmen diese Dienstleistung in Anspruch. Die eingesetzten Personal- und Sachkosten sind abgedeckt. In diesem Geschäftsfeld besteht kein nennenswertes Unternehmensrisiko. Die Projektentwicklung und Beratertätigkeit der STADTBAU GmbH PFORZHEIM für Projekte Drit-ter ist nach wie vor gefragt z. B. für die Konversionsmaßnahme Buckenberg. Der Deckungs- und Ergebnisbetrag für diese Dienstleistung ist für die nächsten Jahre festgelegt, womit auch hier kein Risiko besteht.


- 75 -

Finanz- und Vermögenslage, Kosten – und Ertragssituation Das Anlagevermögen ist auf EUR 118.017.694,52 angestiegen. Die Erhöhung resultiert insbeson-dere aus dem Erwerb und der Erstellung von Asylbewerberunterkünften, aber auch von anderen Wohnungen. Dieser stehen planmäßige Abschreibungen gegenüber, die jedoch deutlich unterhalb der Investitionen für die Neubaumaßnahmen und den angefallenen Modernisierungen des Woh-nungsbestandes liegen. Investitionen erfolgten im Geschäftsjahr in Höhe von EUR 9.951.582,14 (Plan 2015 EUR 10.850.000,00). Der Anteil des Anlagevermögens am Gesamtvermögen beträgt nunmehr 93,4 %. Das Eigenkapital beträgt zum Jahresende EUR 51.790.972,93 = 41,0 % am Gesamtvermögen und ist damit gegen-über dem Jahr 2014 gestiegen. Unverändert stehen auf der Passivseite das Eigenkapital (EUR 51.790.972,93) und die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (EUR 58.987.049,08) im Vordergrund. Schaubild Anlagevermögen

2010 2011 2012 2013 2014 2015

113.157.844 110.142.832 108.085.102 106.038.758 113.137.933 118.017.695

0 €

20.000.000 €

40.000.000 €

60.000.000 €

80.000.000 €

100.000.000 €

120.000.000 €

Nach wie vor ist die Liquidität gesichert, da ausreichend Finanzvolumen zur Verfügung steht. Die Gewinn- und Verlustrechnung schließt mit einem Jahresüberschuss von EUR 2.704.555,65 ab. Geplant war ein Jahresüberschuss in Höhe von EUR 217.000,00. Mehrerlöse aus Vermietung (ca. EUR 125.000,00), sonstige Erträge (ca. EUR 700.000,00), geringerer Zinsaufwand (ca. EUR 133.000,00), höheres Beteiligungsergebnis (ca. EUR 157.000.,00) und geringere Instandhal-tungskosten (ca. EUR 1.000.000,00), insbesondere auch durch zeitliche Verschiebungen und Akti-vierungspflicht, führen gegenüber der Planung zu einer deutlichen Verbesserung des Jahreser-gebnisses. Wie in den letzten Jahren wurde auch im Jahr 2015 der Haupterlös der STADTBAU GmbH PFORZHEIM im Vermietungsbereich erwirtschaftet. Da hier der Schwerpunkt unserer Unterneh-menstätigkeit liegt, ist die Erhaltung des Anlagevermögens für uns äußerst wichtig. Daher werden wir nach wie vor hohe Investitionen in umfangreiche Instandhaltungs- und Modernisierungsmaß-nahmen tätigen, um dieses Unternehmensziel langfristig zu sichern. Organtätigkeit Im Jahr 2015 wurden 7 Aufsichtsratssitzungen durchgeführt und 1 Besichtigungsfahrt zu den aktu-ellen Bauvorhaben. Die Gesellschafterversammlung fand am 26. Juni 2015 statt.


- 76 -

Beteiligung an anderen Unternehmen Pforzheimer Bau und Grund GmbH Die STADTBAU GmbH PFORZHEIM zeichnet am Stammkapital der Pforzheimer Bau und Grund GmbH derzeit 38,67 %. Aufgrund der uns vorliegenden Daten ist die wirtschaftliche Situation des Unternehmens Pforzheimer Bau und Grund GmbH geordnet. Konversionsgesellschaft Buckenberg mbH An der am 29.11.2006 gegründeten Konversionsgesellschaft Buckenberg mbH ist die STADTBAU GmbH PFORZHEIM mit 50 % beteiligt. Weitere Gesellschafter sind die Haus GmbH der Sparkasse Pforzheim Calw Grundstücksgesellschaft & Co. KG, die AJS-Projekt GbR, die Arbeitsgemeinschaft Pforzheimer Wohnungsunternehmen GbR und die SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG. Gegenstand des Unternehmens ist im Rahmen der kommunalen Aufgabenstellung die Vorberei-tung, Planung, Entwicklung und Neuerschließung des Konversionsgeländes der Buckenberg-Kaserne in Pforzheim und die Bewirtschaftung, Vermarktung und der Verkauf der neu gebildeten Grundstücke und Grundstücksrechte. Das rund 20 ha umfassende Gelände der ehemaligen Buckenberg-Kaserne wurde im Oktober 1996 durch die französischen Streitkräfte geräumt. Das Gelände befand sich bis 2006 im fiskali-schen Besitz der Bundesanstalt für Immobilienaufgaben, BImA, Stuttgart. Am 21.12.2006 erfolgte der Kauf des Areals durch die Konversionsgesellschaft Buckenberg mbH, nachdem der Gemeinde-rat der Stadt Pforzheim die bau- und planungsrechtlichen Voraussetzungen in Form eines Bebau-ungsplanes für das Gelände beschlossen hat. Bis zum 31.12.2015 sind insgesamt 145 Grundstücke verkauft worden, 16 weitere Grundstücke sind reserviert und 2 Grundstücke haben einen Gutbefund. 8 Grundstücke stehen noch zum Ver-kauf. Insgesamt umfasst das Erschließungsgebiet 'tiergarten' 171 Einfamilienhausgrundstücke neben einer größeren zusammenhängenden Mischgebietsfläche im nördlichen Teil des Areals, die kom-plett veräußert ist. Zusammengefasst hat sich die positive Entwicklung des Projektes 'tiergarten' auch im Jahre 2015 fortgesetzt. Organisation und Mitarbeiter Kundenorientierung und Servicequalität standen im abgelaufenen Geschäftsjahr wie auch in den vergangenen Jahren im Vordergrund bei der Ausrichtung unserer Mitarbeiter. Regelmäßige Mitar-beitergespräche dienen dazu, Unternehmensstrategien und -ziele zu definieren. Durch Mitarbeiter-qualifizierung sichern wir die Kompetenz unserer Beschäftigten. Wir haben für unser Unternehmen Richtlinien zur Korruptionsvorbeugung erarbeitet und unseren Mitarbeitern zur Verfügung gestellt. Um im Wettbewerb bestehen zu können, sind eine starke Kundenbindung aber auch ein positives Image wichtige Erfolgsfaktoren. Mit der Zielsetzung, Kundenbedürfnisse frühzeitig wahrzunehmen und diese zielgruppenspezifisch stärker in zukünftige Bestandsmaßnahmen einzubeziehen, um Kundenzufriedenheit kontinuierlich zu verbessern und die Neukundengewinnung zu fördern, be-schäftigen wir uns seit 2011 schwerpunktmäßig.


- 77 -

Risikomanagement Das für unser Unternehmen aufgebaute Risikomanagement zielt darauf ab, die Geschäfts- und IT-Risiken frühzeitig zu identifizieren. Dies umfasst folgende Punkte:

Festlegung von Zielen auf der Basis von unterschiedlichen Strategien Identifikation von Risiken mit Bewertung Steuerung der Risikoabwehr Früherkennung und Risikoabwehr

So wird als Beispiel der Auslauf von Zinsbindungen ständig überwacht und seit den 80er Jahren eine breit gestreute Laufzeit bei Prolongationen eingehalten. Damit ist das Risiko bei anstehenden Zinsprolongationen eingegrenzt. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten oder, soweit absehbar, in diesen Bericht bereits aufgenommen. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung / Mittlere Finanzplanung und Zahlungsfähigkeit Bei einigen geplanten Instandhaltungsmaßnahmen sind zeitliche Verzögerungen entstanden, die erst 2016 abgeschlossen werden. Neben weiteren Kosteneinsparungen sind diese Punkte die Hauptgründe dafür, dass der Jahres-überschuss deutlich höher als geplant ausfiel. Die hohen Investitionen, die wir tätigen, tragen zur wirtschaftlichen Stabilisierung des örtlichen Handwerks bei. Der Aufsichtsrat wurde kontinuierlich über die aktuelle wirtschaftliche Situation des Unternehmens informiert und über die Entwicklung der STADTBAU GmbH PFORZHEIM unterrichtet. Zusammengefasst kann für das Jahr 2015 festgestellt werden, dass wie in den vergangenen Jah-ren kein Risiko aus laufenden Geschäften oder abgeschlossenen Rechtsgeschäften zu verzeich-nen ist. Es gab keine Rechtsstreitigkeiten von Bedeutung. Versicherungen zur Abdeckung von Haftungen und Betriebsrisiken sind in ausreichendem Maße abgeschlossen. Die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens war und ist jederzeit gewährleistet. Der Abschreibungsbedarf bei Mieten bewegt sich weiter auf niedrigem Niveau. Dies ist im Wesent-lichen auf das bestehende straffe Mahnwesen zurückzuführen. Die STADTBAU GmbH PFORZHEIM hat sich in den vergangenen Jahren intensiv um die Be-standserneuerung ihrer Gebäude bemüht. Schwerpunkt waren dabei die Sanierungen vor allem der von der Stadt Pforzheim übernommenen Wohngebäude, die häufig unter Denkmalschutz ste-hen und dadurch einen erhöhten Investitionsaufwand erforderlich machten. Die Mietobjekte aus den 60er – 70er Jahren bilden einen weiteren Schwerpunkt bei unseren Sanierungs- und Moderni-sierungsmaßnahmen. Hier gehen wir von einer ganzheitlichen Sanierung aus, die zum einen die Außenhaut und Balkone der Gebäude betrifft und zum anderen die inneren Bereiche eines Gebäu-des wie Bäder, Küchen, Sanitärleitungen, Abwasser, Aufzug usw. Nach wie vor verfolgen wir das Neubausegment Geschosswohnungsbau stetig weiter mit der Zielrichtung, mietgünstigen Wohn-raum mit bezahlbaren Nebenkosten zu bauen. Dies war auch im Jahr 2015 ein Schwerpunkt unse-res unternehmerischen Handelns. Wir führen ständig Mieterbefragungen durch, die den Stand unserer Bemühungen zeigen. Die Mieterzeitung geht auf aktuelle Themen ein und wird gerne gelesen.


- 78 -

Um die gesamtwirtschaftlichen Risiken zu mindern, beobachten wir permanent die wirtschaftliche Entwicklung unseres Raumes. Hier lassen sich momentan insofern Risiken erkennen, als dass die Arbeitslosenquote trotz der positiven wirtschaftlichen Entwicklung in Pforzheim nach wie vor über dem Durchschnitt Baden-Württembergs und vor allem des unmittelbaren Umfeldes liegt. Der Be-darf an preisgünstigen Wohnungen wird weiter steigen. Mieterberatung und das Forderungs- und Mahnwesen werden besonders gefordert sein. Bestandsgefährdende Risiken sind aus heutiger Sicht nicht erkennbar. In der Eisenbahnstraße planen wir einen II. Bauabschnitt. Hier werden 48 Sozialwohnungen er-stellt. Die Baugenehmigung liegt bereits vor. Die Baumaßnahmen beginnen in 2016 und werden bis Ende 2017 beendet sein. Der Neubau von 8 Reihenhäusern im Krebspfad wird im Frühjahr 2016 fertiggestellt und bezugsfer-tig sein und an junge Familien preisgünstig vermietet. Das Thema Unterbringung von Asylbewerbern, ebenso wie die der anerkannten Asylbewerber, wird zunehmend an Bedeutung gewinnen. Bereits 2014 haben wir uns mit diesem Aufgabenbe-reich beschäftigt. Wir gehen davon aus, dass dies auch in den nächsten Jahren der Fall sein wird. Bei den betrieblichen Risiken kann man feststellen, dass der bisherige Verlauf des Geschäftsjahres 2016 den Vorgaben des Wirtschaftsplanes entspricht. Die Instandhaltungsmaßnahmen werden im Jahr 2016 um ca. EUR 1.300.000,00 steigen. Wir erwarten trotzdem einen Jahresüberschuss in Höhe von EUR 740.000,00. Auch in 2017 sind kostenintensive Instandhaltungsmaßnahmen vorge-sehen.

(Quelle: Stadtbau)


- 79 -


2011 2012 2013 2014 2015

Kaufm. Mitarbeiter 1 12 14 14 15 15

Techn. Mitarbeiter 11 11 11 12 13

Hauswarte/geringf. Besch. 21 20 19 17 15Beschäftigte insgesamt 44 45 44 44 43

nachrichtlich: Auszubildende 2 2 1 1 0

1 incl. Geschäftsführung Jahresabschlussdaten

Bilanzen


Anlagevermögen 113.138 118.018 4.880Immaterielle Vermögensgegenst. 19 5 -14Sachanlagen 105.094 109.988 4.894Finanzanlagen 8.025 8.025 0

Umlaufvermögen 8.659 8.309 -350Verkaufsgrundstücke, Vorräte, Unfertige Leist. 5.124 5.190 66Forderungen, Sonstige Vermögensgegenstände 802 931 129Wertpapiere 0 0 0Guthaben 2.733 2.188 -545

Rechnungsabgrenzungsposten 45 33 -12

Bilanzsumme 121.842 126.360 4.518


Eigenkapital 46.086 51.791 5.705Stammkapital 12.750 12.750 0Rücklagen 32.138 36.608 4.470Verlustvortrag 0 0 0Bilanzgewinn/-verlust 1.198 2.433 1.235

Rückstellungen 815 503 -312Verbindlichkeiten 74.848 73.972 -876Rechnungsabgrenzungsposten 93 94 1

Bilanzsumme 121.842 126.360 4.518


- 80 -



Umsatzerlöse 18.534 18.331 18.005 18.941 -203 326Bestandsänd./akt. Eigenleist. -308 190 415 561 498 -225Sonstige betr. Erträge 489 854 115 64 365 739Betriebsleistung 18.715 19.375 18.535 19.566 660 840

Aufwand für bezogene Lieferungen und Leistungen -8.983 -8.381 -9.810 -10.195 602 1.429Personalaufwand -1.859 -1.922 -1.896 -1.990 -63 -26Abschreibungen -3.442 -3.924 -3.860 -3.996 -482 -64Sonstige betr. Aufwendungen -973 -832 -848 -960 141 16Betriebsaufwand -15.257 -15.059 -16.414 -17.141 198 1.355

Betriebsergebnis 3.458 4.316 2.121 2.425 858 2.195Zinserträge, Ertr. aus Beteilig. 656 543 386 385 -113 157Zinsaufwand -2.320 -1.687 -1.821 -1.600 633 134Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 1.794 3.172 686 1.210 1.378 2.486

außerordentl. Ergebnis 0 0 0 0 0 0Ergebnis vor Steuern 1.794 3.172 686 1.210 1.378 2.486Steuern -462 -467 -469 -470 -5 2

Jahresüberschuss/-fehlbetrag 1.332 2.705 217 740 1.373 2.488

Einstellungen in bzw. Ent-nahmen aus Rücklagen (-/+) -134 -272 -22 -74 -138 -250

Bilanzgewinn/-verlust 1.198 2.433 195 666 1.235 2.238


2011 2012 2013 2014 2015








Cash-Flow T€ 4.321 4.272 5.644 4.774 6.629


Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 JMS

- 81 -

2.1.7

Jugendmusikschule Pforzheim GmbH

Telefon: 07231/ 39 35 00 Telefax: 07231/ 39 35 29 E-Mail: info@jugendmusikschule- pforzheim.de Deimlingstr. 12 Internet: www.jugendmusikschule- 75175 Pforzheim pforzheim.de

Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde mit notarieller Urkunde vom 10.12.2012 gegründet und am 23.01.2013 in das Handelsregister eingetragen. Der Gesellschaftsvertrag datiert vom 10.12.2012. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist im Rahmen der kommunalen Aufgabenstellung die Förderung von Kunst und Kultur durch Betrieb einer Jugendmusikschule zur musikalischen Erziehung und Weiterbildung von Kindern, Jugendlichen und Erwachsenen. Sie soll das Interesse an der Musik und das praktische Musizieren auf breiter Basis wecken und fördern. Darüber hinaus soll sie auch den sozial schwächer gestellten Bevölkerungskreisen die Musikausbildung ermöglichen. Ihre besonderen Aufgaben sind:

A. die Heranbildung des Nachwuchses für das Laienmusizieren B. die Förderung des gemeinsamen Musizierens in kleinen und großen Gruppen C. die Begabtenauslese D. die studienvorbereitende Ausbildung.

Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 25.000 € Stadt Pforzheim: 25.000 € = 100 % Organe Gesellschafterversammlung Aufsichtsrat: Oberbürgermeister Gert Hager, Vorsitzender

Dr. Isabel Greschat (bis 31.08.2015) komm. Stadtkämmerer Konrad Weber

JMS Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 82 -

Geschäftsführung: Stefan Hauswirth Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates Die Angaben über die Vergütung für die Geschäftsführung unterbleiben nach § 286 Abs. 4 HGB. Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhalten keine Vergütung oder Aufwandsentschädigung. Beteiligungen Es bestehen keine Beteiligungen an anderen Unternehmen. Verbindung zum städtischen Haushalt Die Stadt gewährt der Jugendmusikschule zur teilweisen Finanzierung ihrer Betriebskosten einen jährlichen Zuschuss. Im Jahr 2015 wurde insgesamt ein Zuschuss in Höhe von 464.278 € aufwandswirksam ausbezahlt. Darin enthalten ist ein Betriebskostenanteil in Höhe von 227.329 € und ein Mietkostenanteil von 236.949 €. in € 2013 2014 2015

THH 4, PG. 2630 KoSt. 41006420, Sk. 43150000 197.300 227.300 227.329THH 4, PG. 2630 KoSt. 65003318, Sk. 42310000/42310200 234.017 236.221 236.949 Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Leistungsdaten / Erfüllung des öffentlichen Zwecks

1 2

2011 2012 2013 2014 2015

Durchschnittliche Schülerzahl 904 889 843 814Gesamtwochenstunden 611 577 564 538

1 Die Jugendmusikschule Pforzheim GmbH wurde am 10.12.2012 gegründet. Der Betrieb ging zum 01.01.2013 auf die GmbH über und wurde zuvor von einem gemeinnützigen Verein wahrgenommen.2 Die Erstellung des Jahresabschlusses 2015 hat sich verzögert. Zum Zeitpunkt des Redaktionsschlusses für den Beteiligungsbericht lagen noch keine testierten Ergebnisse vor.



- 83 -

Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Die Erstellung des Jahresabschlusses 2015 hat sich verzögert. Zum Zeitpunkt des Redaktions-schlusses für den Beteiligungsbericht lagen noch keine testierten Ergebnisse vor. Durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer

2 3

2011 2012 2013 2014 2015

Lehrkräfte - Angestellte 30 30 29 28

Lehrkräfte - Honorarkräfte 3 4 5 7

Verwaltung - Angestellte 2 2 2 2

Geringfügig Beschäftigte1 1 1 2 2

Beschäftigte insgesamt 36 37 38 39


2 Die Jugendmusikschule Pforzheim GmbH wurde am 10.12.2012 gegründet. Der Betrieb ging am 01.01.2013 auf die GmbH über und wurde zuvor von einem gemeinnützigen Verein wahrgenommen.3 Die Erstellung des Jahresabschlusses 2015 hat sich verzögert. Zum Zeitpunkt des Redaktionsschlusses für den Beteiligungsbericht lagen noch keine testierten Ergebnisse vor.

(Quelle: Jugendmusikschule Pforzheim GmbH)


- 84 -

Jahresabschlussdaten1

Bilanzen


Anlagevermögen 2Sachanlagen 2Finanzanlagen 0

Umlaufvermögen 89Vorräte 0Forderungen 35Wertpapiere 0Guthaben 54


Bilanzsumme 92


Eigenkapital 52Stammkapital 25Gewinnvortrag 18Jahresüberschuss/-fehlbetrag 9

Rückstellungen 3Verbindlichkeiten 16Rechnungsabgrenzungsposten 21

Bilanzsumme 92

1 Die Erstellung des Jahresabschlusses 2015 hat sich verzögert. Zum Zeitpunkt des Redaktionsschlusses für den Beteili-gungsbericht lagen noch keine testierten Ergebnisse vor.


- 85 -



Umsatzerlöse 656 664 655Bestandsänd./akt. Eigenleist. 0 0 0Sonstige betr. Erträge 624 623 618Betriebsleistung 1.280 1.287 1.273

Materialaufwand -1 0 0Personalaufwand -999 -1.005 -998Abschreibungen -1 -1 -1Sonstige betr. Aufwendungen -270 -271 -271Betriebsaufwand -1.271 -1.277 -1.270

Betriebsergebnis 9 10 3Erträge aus Beteiligungen, Wertpapieren, etc. 0 0 0Abschreibungen auf Finanzanl., Wertpap. und Sonstiges 0 0 0Ergebnis der gewöhnl. Geschäftstätigkeit 9 10 3

außerordentl. Ergebnis 0 0 0Ergebnis vor Steuern 9 10 3Steuern 0 0 0


Zuschuss Stadt Pforzheim 464 438 463

Zuschuss Land B.-W. 89 87 87Zuschuss Enzkreis 28 29 29Sonstige 20 44 19

Zuschüsse gesamt 1 601 598 598

1 enthalten in Sonstige Betriebliche Erträge


- 86 -

2

2012 2013 2014 2015

Anlagenintensität % 2,9 2,2

Eigenkapitalquote % 60,9 56,5

Anlagendeckung I % 2.100,0 2.600,0

Umsatzrentabilität % 2,7 1,4

Eigenkapitalrentabilität % 40,5 17,3

Gesamtkapitalrentabilität % 24,6 9,8

Aufwandsdeckung 1 % 50,6 51,6

Cash-Flow T€ 23 10


2 Die Jugendmusikschule Pforzheim GmbH wurde am 10.12.2012 gegründet. Der Betrieb wurde zuvor von einem gemeinnützigen Verein wahrgenommen.


Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 Schiller-Gymnasium

- 87 -

2.1.8

Ganztagesschule Pforzheim GmbH - Schiller-Gymnasium -

Telefon: 07231/ 39 30 31 Telefax: 07231/ 39 30 33 Siedlungstraße 38 E-Mail: [email protected] 75180 Pforzheim Internet: www.schiller-gym.pf.bw.schule.de

Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 20.08.1986 gegründet. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 23.01.2008. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist im Rahmen der kommunalen Aufgabenstellung der Betrieb einer privaten Ganztagesschule nach den jeweils geltenden Vorschriften des Landes Baden-Württemberg. Das Schiller-Gymnasium ist ein staatlich anerkanntes Ganztagesgymnasium. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 26.000 € Stadt Pforzheim: 15.600 € = 60 % Förder- und Freundeskreis des Schiller-Gymnasiums Pforzheim e.V.: 10.400 € = 40 % Organe Gesellschafterversammlung Aufsichtsrat: Oberbürgermeister Gert Hager, Vorsitzender

komm. Stadtkämmerer Konrad Weber, stv. Vorsitzender Dr. med. Peter Olles, Vorsitzender des Förder- und Freundeskrei-

ses Schiller-Gymnasium Pforzheim e.V. mit Sitz in Pforzheim (bis 25.03.2015)

Gunther Krichbaum MdB, Vorsitzender des Förder- und Freundes-kreises Schiller-Gymnasium Pforzheim e.V. mit Sitz in Pforzheim (ab 26.03.2015)

Geschäftsführung: Georg Busch

Schiller-Gymnasium Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 88 -

Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates Die Angaben über die Vergütung für die Geschäftsführung unterbleiben nach § 286 Abs. 4 HGB. Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhalten keine Vergütung bzw. Aufwandsentschädigung. Beteiligungen Es bestehen keine Beteiligungen an anderen Unternehmen. Verbindung zum städtischen Haushalt Aufgrund der Umstellung auf das Neue Kommunale Haushaltsrecht erfolgt die Darstellung der Zuschüsse ab dem Berichtsjahr 2013 nach dem Verursachungsprinzip (zuvor: Kassenwirksam-keitsprinzip). Die Zuschüsse werden hier künftig entsprechend den Aufwendungen im städtischen Jahresabschluss dargestellt. Die Stadt leistet einen jährlichen Zuschuss, der sich nach der Anzahl der Schüler bemisst. Durch die Anwendung des Vermieter-/Mietermodells ist grundsätzlich die Erhebung einer Echtmiete er-forderlich. Im Jahr 2015 wurde ein Zuschuss von 31.074 € ausgezahlt. Des Weiteren erfolgte Im Jahr 2015 die „Verrechnung“ an das Gebäudemanagement auf der Grundlage einer kostenechten Miete für 2015 in Höhe von 150.399 €. Insgesamt ermittelt sich für das Jahr 2015 ein Gesamtzuschuss in Höhe von 181.473 €. in € 2011 2012 2013 2014 2015

Hhst. 1.2390.715000 141.655 137.911 - - -THH 3, PG. 2150 KoSt. 40660600, Sk. 43150000 - - 30.732 30.108 31.074THH 3, PG. 2150 KoSt. 65008117, Sk. 42310000 - - - 208.742 150.399 Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Leistungsdaten / Erfüllung des öffentlichen Zwecks

2010/2011 2011/2012 2012/2013 2013/2014 2014/2015

Durchschnittliche Schülerzahl 469 455 428 426 433Klassenteiler 24,7 23,9 25,2 25,1 25,5


- 89 -

400

420

440

460

480

Durchschnittliche Schülerzahl

Die erbrachten Leistungen des Unternehmens entsprechen dem im Gesellschaftsvertrag festgeleg-ten Unternehmenszweck. Somit wird der öffentliche Zweck des Unternehmens erfüllt. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Darstellung des Geschäftsverlaufs Entwicklung der Branche Ziel des Gymnasiums ist es laut Schulgesetz, „Schülern mit entsprechender Begabung und Bil-dungsabsichten eine breite und vertiefende Allgemeinbildung, die zur Studierfähigkeit führt“, zu vermitteln. Damit schafft es zugleich die Voraussetzungen sowohl für eine berufliche Ausbildung ohne Studium als auch für Führungsaufgaben in Berufen, die einen Hochschulabschluss verlan-gen. An den öffentlichen und privaten allgemeinbildenden Schulen war mit annähernd 1,308 Millionen Schülerinnen und Schülern im Schuljahr 2003/04 ein relativer Höhepunkt erreicht worden. Im Schuljahr 2014/15 lag die Schülerzahl bei rund 1,129 Millionen. Hier ist bis 2025/26 ein Rückgang um 47 000 (–5 Prozent) auf 1,082 Millionen möglich, wobei die Schülerzahl ab 2020/21 nahezu konstant bleiben würde. Eine Stabilisierung der Geburtenzahlen, die aktuelle Zuwanderung – auch von Kindern im schul-pflichtigen Alter – sowie der steigende Anteil inklusiv beschulter Kinder mit Anspruch auf ein son-derpädagogisches Förderangebot dürften dafür sorgen, dass die Schülerzahlen an den Grund-schulen bis 2025/26 leicht ansteigen dürften. Gegenüber dem Schuljahr 2014/15 läge die Schüler-zahl 2025/26 mit 381 900 um etwa 12 500 (+3 Prozent) höher. An den weiterführenden Schulen wird die Einführung der Gemeinschaftsschule aller Voraussicht nach für eine deutliche Verlagerung der Schülerzahlen sorgen. Die Annahmen zum weiteren Aus-bau der Gemeinschaftsschulen ergeben in der Modellrechnung des Statistischen Landesamts für sie bis 2025/26 den Wert von 122 500 Schülerinnen und Schülern. Die Schülerzahl der Werkreal- und Hauptschulen würde demnach von 114 048 im Schuljahr 2014/15 bis 2025/26 auf 50 400 (–56 Prozent) zurückgehen. Die Realschulen hatten im Schuljahr 2009/10 mit 246 779 den höchsten Stand seit Beginn der 1980er-Jahre erreicht. Ihre Schülerzahl könnte vom Stand des Schuljahres 2013/14 von 239 350 bis 2025/26 auf 185 200 (–23 Prozent) absinken. Im Schuljahr 2010/11 waren mit 345 998 so viele Schülerinnen und Schüler an den Gymnasien wie nie zuvor.


- 90 -

Mit dem Ausscheiden des »doppelten Abiturjahrgangs« im Sommer 2012 hat sich dann die Schü-lerzahl von 344 002 im Schuljahr 2011/12 auf 318 354 im Schuljahr 2012/13 deutlich verringert. Im Schuljahr 2025/26 läge die Schülerzahl der Gymnasien gemäß der Modellrechnung mit 284 100 um rund 29 400 (–9 Prozent) unter dem Wert des Schuljahres 2014/15. (Statistisches Landesamt Baden-Württemberg „Entwicklung der Schülerzahl an allgemeinbildenden Schulen in Baden-Württemberg" vom 23.07.2015) Umsatzentwicklung Die Gesellschaft finanziert sich durch Zuschüsse des Landes Baden-Württemberg, des Enzkreises und der Stadt Pforzheim. Der Enzkreis hat den Zuschuss im Jahr 2014 um zwei Drittel reduziert und wird diesen im Jahr 2015 ganz einstellen. Daneben bezahlen die Eltern ein monatliches Schulgeld in Höhe von € 330,00 (seit dem Schuljahr 2010/2011), € 350,00 ab dem Schuljahr 2015/2016. Die Anzahl der Schüler hat sich von 426 Schülern im Vorjahr auf 433 Schüler im Berichtsjahr er-höht. Die Umsatzerlöse haben sich auf 3.710.695,93 € (Vj: 3.618.158,84 €) um 92.537,09 € auf-grund der Anpassung der Zuschüsse vom Land Baden-Württemberg und der gestiegenen Schüler-zahl erhöht. Leistung der Ganztagesschule Pforzheim GmbH Die staatliche Anerkennung der Ganztagesschule Pforzheim GmbH ("Schiller Gymnasium") garan-tiert, dass alle Zeugnisse und Abschlüsse bis hin zum Abitur den staatlichen Gymnasien gleichen. Dies beinhaltet auch, dass ein Wechsel von oder zu einer staatlichen Schule in Baden-Württemberg jederzeit möglich ist. Unterschiede zu den Lehrplänen an staatlichen Schulen existie-ren nicht. Der besondere Charakter zeigt sich in der gebundenen Form der Ganztagesschule und den angebotenen Projekten und Arbeitsgemeinschaften bzw. Kursen. Ganztagesunterricht mit Mehrstunden, intensive und individuelle Betreuung, gemeinsames und selbstständiges Lernen, sind die wichtigsten Grundlagen der pädagogischen Konzeption am Schil-ler-Gymnasium. Durch eine vorgegebene Klassenstärke von 26 Schülern sowie Mehr- und Dop-pelstunden können wir uns mehr Zeit für eine intensive und individuelle Förderung nehmen. Das gemeinsame Mittagessen, attraktive Arbeitsgemeinschaften bis Klasse 8, Exkursionen und Klas-senfahrten tragen darüber hinaus zu einer positiven Schulatmosphäre und einem sozialen Mitei-nander bei. In Klasse 5 durchlaufen alle Schülerinnen und Schüler vier Module. Hierbei stehen Sport, Handar-beiten und Werken, der Umgang mit Internet und PC sowie das „Lernen lernen“ im Vordergrund. Schon früh steht die Berufs- und Studienorientierung im Mittelpunkt. Es werden Grundkenntnisse über betriebs- und volkswirtschaftliche Zusammenhänge vermittelt. Dazu gehören Betriebserkun-dungen, Unternehmenswettbewerbe oder Veranstaltungen mit Fachleuten. Bewerbertraining, Be-suche an Hochschulen und Ausbildungsmessen sind nur eine kleine Auswahl. Berufspraktika und das Kennenlernen sozialer Einrichtungen runden das Konzept ab. Für dieses Engagement ist das Schiller-Gymnasium von der Landesstiftung Baden-Württemberg mit der Verleihung des Gütesie-gels „BoriS“ Berufswahl-SIEGEL Baden-Württemberg 2010 und 2013 für die besonderen Leistun-gen zur Berufswahlvorbereitung und Studienorientierung ausgezeichnet worden. Da das Gymnasium eine Ganztagesschule ist, ist es notwendig, dass die Schüler ein täglich frisch zubereitetes Mittagessen bekommen. Pro Tag müssen ca. 380 bis 400 Essen (einschließlich ca. 40 vegetarische Essen) zubereitet und Getränke bereitgestellt werden. Die Schulküche bietet au-ßerdem ein täglich wechselndes Salatbuffet. Daneben erhalten die Schüler in den Pausen frisches Obst. Die Schule ist zum EU-Schulobst und –Gemüseprogramm im Schuljahr 2015/2016 zugelas-sen und erhält darüber einen Zuschuss für ihren Obstkorb für die Schüler der Klassenstufe 5 – 8.


- 91 -

Beschaffung Die Beschaffung der Lebensmittel für das Mittagessen erfolgt nach ökologischen und wirtschaftli-chen Maßstäben. Im Zuge von Angebotsvergleichen orientiert man sich ständig am Markt. Derzeit werden 85 % der Waren über einen Großhändler eingekauft. Daneben werden Waren von regiona-len Lieferanten bezogen. Dabei wird sehr stark darauf geachtet, dass die Lieferanten zertifiziert sind. Bei allen weiteren Beschaffungen orientiert sich die Gesellschaft an den Vorgaben nach der VOL. Investitionen Im Berichtsjahr wurden Investitionen im Bereich des Anlagevermögens i.H.v. T€ 17,4 getätigt. Die Investitionen konnten durch Eigenmittel finanziert werden. Finanzierungsmaßnahmen und -vorhaben wurden im laufenden Geschäftsjahr aus dem Cash flow der laufenden Geschäftstätigkeit getätigt. Personal- und Sozialbereich Entsprechend dem genehmigten Stellenplan waren im Berichtsjahr insgesamt 47,4 Stellen vorge-sehen. Am Bilanzstichtag waren 43,4 Stellen besetzt. Für die Weiterbildung des technischen Personals werden intern regelmäßig Schulungen durchge-führt. Darüber hinaus werden gezielt von Mitarbeitern externe Schulungen besucht. Das pädagogi-sche Personal nutzt die Fortbildungsmaßnahmen des Kultusministeriums Baden-Württemberg. Die Ganztagesschule Pforzheim GmbH hat ein Dienstleistungs- und Beratungsunternehmen für den Gesundheits- und Arbeitsschutz beauftragt. Der Vertrag umfasst u.a. die arbeitsmedizinische und sicherheitstechnische Betreuung nach dem Arbeitssicherheits- und dem Arbeitsschutzgesetz sowie Umweltschutz und Arbeitsplatzmessungen. Das Unternehmen unterliegt keiner Tarifbindung. Die Bezahlung der Entgelte erfolgt in Anlehnung an den Tarifvertrag TVÖD für den kommunalen Bereich. Das Entgeltsystem wurde in einer Be-triebsvereinbarung zwischen der Gesellschaft und dem Betriebsrat zum 01.01.2008 geregelt. Diese wurde am 12.11.2015 in Bezug auf die Sonderzahlung und Urlaubsgeld einvernehmlich geändert um die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft zu verbessern. Umweltschutz Die Verwertung der Speisereste (Küche) erfolgt in einer amtlich zugelassenen Biogas-Anlage. Speiseölreste werden gesammelt und an den Lieferanten zur weiteren Verarbeitung zurückgege-ben. Die Gesellschaft hat auf dem Dach der Schule eine Photovoltaikanlage mit insgesamt 124 kwpi installiert und verwendet den damit erzeugten Strom selbst. Der darüber hinaus erzeugte Strom wird in das Netz eingespeist. Gesamtbeurteilung der Lage Insgesamt verlief das Geschäftsjahr im Rahmen der Erwartungen. Darstellung der Lage des Unternehmens Ertragslage Im Geschäftsjahr 2014/2015 waren an der Schule 433 (Vj: 426) Schüler. Die Schüler kommen in erster Linie aus Pforzheim (199) und dem Enzkreis (180). Die Gesellschaft verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke im Sinne der §§ 51 ff. der Abgabenordnung. Im Geschäftsjahr 2014/2015 wurde ein Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit in Höhe von T€ -169,3 (Vj: T€-175,8) ausgewiesen. Es führten folgende Positionen zu diesem Ergebnis:


- 92 -

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden außerordentliche Erträge in Höhe von 572,4 T€ erzielt. Diese resultieren in Höhe von 559,6 T€ aus der teilweisen Auflösung von Rückstellungen für eine Nachversicherung der Rentenversicherungsbeiträge der verbeamteten Lehrkräfte und der Rück-stellung für Substanzerhaltung. Die im laufenden Schuljahr ergriffenen Maßnahmen der Ergebnisverbesserung können erst im kommenden Schuljahr greifen und führen im Wirtschaftsplan 2015/2016 zu einem ausgeglichenen Ergebnis. Es wurden die Erhöhung des Schulgeldes ab 01.08.2015 beschlossen und der Ab-schluss einer Veränderung der Betriebsvereinbarung für das Urlaubsgeld und die Sonderzahlung vereinbart. Vermögenslage Die Bilanzsumme der Gesellschaft hat sich im Vergleich zum Vorjahr von T€ 1.577,7 auf T€ 1.396,8 um T€ 180,8 reduziert. Die Aktivseite der Bilanz wird dabei von den liquiden Mitteln mit einem Anteil von 62 % (Vj. 59,5 %) bestimmt. Die Sachanlagen haben einen Anteil von 27 % (Vj. 30,2 %). Der Buchwert der Sachanlagen ist auf Grund der im Geschäftsjahr 2014/2015 durchgeführten Investitionen in Höhe von T€ 17,4 (Vj. T€ 6,7), des Abgangs in Höhe von T€ 56 und der Abschreibungen auf Sachanlagen von T€ 59,5 (Vj. T€ 66,5) auf T€ 377,6 (Vj. T€ 475,9) gesunken. Die sonstigen Ver-mögensgegenstände haben sich um T€ 5 reduziert. Der Kassenbestand ging um T€ 72,9 auf T€ 250,9 zurück. Die Wertpapiere blieben unverändert. Die Passivseite wird von den Betriebsmittelrücklagen und den sonstigen Rückstellungen geprägt. Die Eigenkapitalquote hat sich wegen des hohen außerordentlichen Ergebnisses von 43,8 % auf 78,3 % erhöht. Die sonstige Rückstellungen haben einen Anteil von 18,6 % (Vj. 54,0 %) und ver-änderten sich insbesondere durch die Reduzierung der Rückstellungen für die Sozialversicherung. Finanzlage Die Summe der Zahlungsmittel einschließlich der Wertpapiere reduziert sich auf Grund des Liquidi-tätsbedarfs aus laufender Geschäftstätigkeit im Vergleich zum Bilanzstichtag des Vorjahres von T€ 936,9 um T€ 72,9 auf T€ 864,0. Die Ganztagesschule Pforzheim GmbH investierte im Geschäftsjahr 2014/2015 insgesamt T€ 17,4 (Vj.: T€ 6,7). Geringfügige Wirtschaftsgüter in Höhe von T€ 4,9 wurden gleichzeitig als Abgang berücksichtigt. Im direkten Vergleich mit dem Vorjahr haben sich die Investitionen um T€ 10,7 er-höht. Den Gesamtinvestitionen standen Abschreibungen in Höhe von insgesamt T€ 59,5 (Vj. T€ 66,5) gegenüber.

2014/15 2013/14

Umsatzerlöse 3.710.695,93 € 3.618.158,84 €Sonstige betriebliche Erträge 80.650,53 € 163.144,43 €Personalkosten 3.336.951,72 €- -3.314.355,09 €Abschreibungen -59.483,81 € -66.518,50 €Sonstige betriebliche Aufwand -583.592,64 € -600.556,07 €sonstige Zinsen und Erträge 19.373,20 € 27.991,86 €Zinsen und ähnliche Aufwendungen - € -3.675,68 €Ergebnis der gewähnlichen Geschäftstätigkeit -169.308,51 € -175.810,21 €

außerordentlicher Ertrag 572.362,64 € 0,00 €

Jahresergebnis 403.054,13 € -175.810,21 €


- 93 -

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit verbesserte sich von im Vorjahr T€ -222,0 auf T€ -130,8. Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit betrug auf Grund der nachträglichen Gel-tendmachung von Vorsteuer auf Investitionen des Vorjahres im laufenden Geschäftsjahr T€ 58,2. Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit betrug im Geschäftsjahr 2014 / 2015 T€ 0,0 (Vj. T€ 0,0). Chancen- und Risikobericht Im Rahmen der geschäftlichen Tätigkeiten ist die Gesellschaft auch Risiken ausgesetzt, die un-trennbar mit dem unternehmerischen Handeln verbunden sind. Die im Hause vorhandene Bericht-erstattung und Kommunikation gibt der Unternehmensleitung die Möglichkeit, auf unternehmeri-sche Risiken zu reagieren. Das Rechnungswesen (z.B. Buchhaltung und betriebswirtschaftliche Auswertungen) erlaubt der Geschäftsführung eine laufende Kontrolle, so dass zeitnah auf Verän-derungen reagiert werden kann. Der statistische Trend zeigt mittelfristig sinkende Schülerzahlen in Baden-Württemberg. Langfristig werden sich diese wieder stabilisieren. Diese demografische Entwicklung und die Schulsituation in Pforzheim haben sich verändert. Daraus folgt, dass gewisse Risiken erkennbar sind und die Schu-le auf diese geänderten Rahmenbedingungen reagieren muss: Risiken können sich zukünftig aus einer Reduzierung der Zuschüsse Dritter (Land und Stadt Pforz-heim) ergeben. Der Enzkreis hat mit Kreistagsbeschluss vom 12. Juli 2010 folgende Regelung getroffen. Die Zuschüsse an Schulen in freier Trägerschaft wurden ab den Jahren 2012 ff. in gleichmäßigen Schritten reduziert und ab dem Jahr 2015 ganz eingestellt. Die Reduzierung bei der vollständigen Einstellung beträgt rd. T€ 30. Diese Änderung wurde bereits im Wirtschaftsplan und der mittelfristigen Finanzplanung berücksichtigt. Die Stadt Pforzheim bezahlt 156 € je Pforzheimer Schüler/in pro Rechnungsjahr. Das Land gewährt einen Zuschuss von 4.666,40 € im Jahr 2014 je Schüler. Im Folgenden geben wir einen kurzen Überblick über die von uns darüber hinaus als wesentlich erachteten Risiken: Risiken aus Informationstechnologie Den typischen Risiken der elektronischen Medien, beispielsweise in Form von Hacker- und Viren-angriffen, wird im Unternehmen mit umfangreichen Sicherungsmaßnahmen begegnet. Eine strikte Trennung der hausinternen EDV-Verwaltung sowohl im Schulnetz als auch im Verwaltungsnetz und Online-Verbindungen über Internet u.ä. wird eingehalten. Sollten wider Erwarten in diesem Bereich signifikante Probleme auftreten, kann dies die wirtschaftliche Entwicklung beeinträchtigen. Risikobegrenzung durch Versicherungen Alle im Rahmen der Geschäftstätigkeit entstehenden, relevanten Risiken sind durch Versicherun-gen abgedeckt. Der Umfang der Versicherungen wird laufend überprüft und bei Bedarf angepasst bzw. erweitert. Preisänderungs-, Ausfall- und Liquiditätsrisiken sowie Risiken aus Zahlungsstromschwan-kungen Die Liquiditätslage ist ausreichend; es sind keine Engpässe zu erwarten. Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Guthaben bei Kreditinstituten und Wert-papiere. Die Gesellschaft verfügt über ein effizientes Mahnwesen; Forderungsausfälle sind die Ausnahme. Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt. Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Sicherung gegen finanzielle Risiken jegli-cher Art. Beim Finanzmanagement verfolgt das Unternehmen eine konservative Risikopolitik. Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko und zur Aufrechterhaltung der jederzeitigen Zahlungsfä-higkeit wird ein fortlaufender Liquiditätsplan erstellt, der permanent an aktuelle Änderungen ange-passt wird und als Basis für die Geldmitteldisposition dient.


- 94 -

Chancen ergeben sich für die Schule im Wesentlichen aus der langjährigen Tradition und dem pädagogischen Konzept, mit dem gut ausgebildeten und motivierten Lehrkörper. Außerdem durch die jährlichen Infoveranstaltungen zur Vorstellung des Lehrkonzeptes durch die Schulleitung. Zusammenfassung der Chancen- und Risikosituation Entsprechend der Unternehmensgröße und Organisation ist eine unternehmensinterne Kommuni-kation, die eine Wahrnehmung von Chancen bei gleichzeitiger Minimierung der genannten Risiken gewährleistet, vorhanden. Auf der Grundlage der heute bekannten Informationen sind keine Risi-ken erkennbar, die einzeln oder in Kombination eine unmittelbare Entwicklungsbeeinträchtigung oder den Fortbestand der Gesellschaft gefährden würden. Nachtragsbericht Seit dem Schluss des Berichtsjahres verläuft das Geschäft im Rahmen der Erwartungen. Besonde-re Ereignisse nach dem Schluss des Geschäftsjahres mit Wirkung auf den Jahresabschluss sind nicht eingetreten. Prognosebericht Ziel für das laufende Geschäftsjahr und das nächste Geschäftsjahr ist es, dass die Vorgaben des Wirtschaftsplanes eingehalten und erfüllt werden können. Die Geschäftsleitung geht davon aus, dass die Schülerzahl bei ca. 430 Schülern in den kommenden Jahren bleibt und dadurch die Um-satzerlöse gesichert sind. Der Schulausschuss mit allen am Schulleben Beteiligten sorgt für eine laufend durchgeführte Kommunikation. Dabei werden Vorschläge zur Konzeptverbesserung darge-legt und wird das Ziel verfolgt, dass auch künftig Eltern Ihre Kinder am Schiller-Gymnasium anmel-den. Durch Beschluss des Aufsichtsrats wurde das Schulgeld ab dem 01.08.2015 auf 350 € monat-lich angehoben. Daneben wurde der vom Aufsichtsrat erteilte Auftrag, den Personalaufwand zu prüfen und mit dem Betriebsrat eine einvernehmliche Lösung zu finden, die Ausgaben zu reduzie-ren, um ein ausgeglichenes Jahresergebnis zu erreichen, umgesetzt. Die Geschäftsführung geht in ihrer Planung davon aus, dass die geplanten Maßnahmen im Schul-jahr 2015/2016 greifen werden und es zu einem ausgeglichenen Wirtschaftsplan kommen wird. Gesamtaussage zur voraussichtlichen Entwicklung Die Geschäftsleitung der Gesellschaft samt Schulleitung sind der Auffassung, dass sie auch zu-künftig den Auftrag einer Ganztagesschule voll erfüllen können, vorausgesetzt, dass sich die Rah-menbedingungen für den Schulbetrieb nicht maßgeblich ändern.

(Quelle: Ganztagesschule Pforzheim GmbH)


- 95 -


2010/2011 2011/2012 2012/2013 2013/2014 2014/2015

Angestellte - pädag. P. 43 42 42 40 40

sonstige Angestellte 1 4 5 5 6 6

Arbeiter 7 6 6 6 6

Aushilfen 2 3 3 1 0Beschäftigte insgesamt 56 56 56 53 52

1 incl. Geschäftsführung Jahresabschlussdaten

Bilanzen

Aktiva in T€ 2013/2014 2014/2015 Veränd.Ist Ist 13/14 zu

14/15

Anlagevermögen 476 378 -98Sachanlagen 476 378 -98Finanzanlagen 0 0 0

Umlaufvermögen 1.084 996 -88Vorräte 17 16 -1Forderungen 130 116 -14Wertpapiere 613 613 0Guthaben 324 251 -73


Bilanzsumme 1.578 1.397 -181

Passiva in T€ 2013/2014 2014/2015 Veränd.Ist Ist 13/14 zu

14/15

Eigenkapital 691 1.094 403Stammkapital 26 26 0Gewinnrücklagen 841 665 -176Jahresüberschuss/-fehlbetrag -176 403 579


Bilanzsumme 1.578 1.397 -181


- 96 -


in T€ 2013/2014 2014/2015 2014/2015 2015/2016 Veränd. Abweich.Ist Ist Plan Plan 13/14 zu

14/15Plan/Ist

14/15

Umsatzerlöse 3.618 3.711 3.678 3.864 93 33Bestandsänd./akt. Eigenleist. 0 0 0 0 0 0Sonstige betr. Erträge 163 80 108 89 -83 -28Betriebsleistung 3.781 3.791 3.786 3.953 10 5

Materialaufwand 0 0 0 -192 0 0Personalaufwand -3.314 -3.337 -3.360 -3.350 -23 23Abschreibungen -66 -59 -67 -60 7 8Sonstige betr. Aufwendungen -601 -583 -569 -369 18 -14Betriebsaufwand -3.981 -3.979 -3.996 -3.971 2 17

Betriebsergebnis -200 -188 -210 -18 12 22Erträge aus Beteilig., Sonstige Zinsen u.ä. Erträge, u.a. 28 19 34 18 -9 -15Abschreibungen auf Finanzanl., Zinsen u.ä. Aufwendungen -4 0 0 0 4 0Ergebnis der gewöhnl. Geschäftstätigkeit -176 -169 -176 0 7 7

außerordentl. Ergebnis 0 572 0 0 572 572Ergebnis vor Steuern -176 403 -176 0 579 579Steuern 0 0 0 0 0 0

Jahresüberschuss/-fehlbetrag -176 403 -176 0 579 579

Zuschuss Stadt Pforzheim 1 30 31 31 31 1 0

Zuschuss Land B.-W. 1.943 2.016 1.991 2.065 73 25Zuschuss Enzkreis 14 4 0 0 -10 4

Zuschüsse gesamt 2 1.987 2.051 2.022 2.096 64 29

2 enthalten in Umsatzerlöse

1 Da das Schuljahr und das Haushaltsjahr zeitlich nicht identisch sind, können sich rechnerische Differenzen zwischen dem Zuschuss gemäß Jahresabschluss der Gesellschaft und dem Zuschuss gemäß Jahresabschluss der Stadt Pforzheim ergeben.


- 97 -


2010/2011 2011/2012 2012/2013 2013/2014 2014/2015




Umsatzrentabilität % 2,2 0,2 -1,3 -4,9 10,9

Eigenkapitalrentabilität % 9,8 0,7 -5,2 -25,5 36,8

Gesamtkapitalrentabilität % 4,4 0,6 -2,1 -10,9 28,8


Cash-Flow T€ 133 23 -56 -181 -1


Schulgebäude Schiller-Gymnasium (Quelle: Ganztagesschule Pforzheim GmbH)

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 vhs

- 99 -

2.1.9

Volkshochschule Pforzheim - Enzkreis GmbH Telefon: 07231/ 38000 Telefax: 07231/ 3800-34 Zerrennerstraße 29 E-Mail: [email protected] 75172 Pforzheim Internet: www.vhs-pforzheim.de Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 18.12.1991 gegründet. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 06.03.2007. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist im Rahmen seiner kommunalen Aufgabenstellung der Betrieb einer Volkshochschule mit Abendgymnasium und Abendrealschule unter Beachtung der Grundsät-ze für die Errichtung und den Betrieb der Volkshochschule nach § 13 Abs. 3 h) und unter Zugrun-delegung folgender Leitsätze: a) Die Volkshochschule nimmt als gleichberechtigte Einrichtung im Bildungswesen für die Stadt

Pforzheim und den Enzkreis den gesetzlichen Auftrag der Weiterbildung nach dem Gesetz zur Förderung der Weiterbildung und des Bibliothekswesens des Landes Baden-Württemberg wahr.

Als öffentlich verantwortete und geförderte Weiterbildungseinrichtung ist die Volkshochschule elementarer Bestandteil der Daseinsvorsorge.

b) Sie leistet als konfessionell und politisch unabhängige Einrichtung im Rahmen der freiheitlich

demokratischen Grundordnung eine den Zielen des Grundgesetzes und der Landesverfas-sung förderliche Weiterbildungsarbeit. Sie erfüllt darin auch eine Aufgabe der Daseinsvorsor-ge.

c) Der Zugang zu den Veranstaltungen der Volkshochschule ist jedermann ohne Rücksicht auf

Staatsangehörigkeit, gesellschaftliche und berufliche Stellung sowie politische und weltan-schauliche Zugehörigkeit offen.

d) Die Gesellschaft arbeitet im Rahmen ihres Programms mit anderen Kultureinrichtungen, Ver-

bänden und Organisationen zusammen. Sie soll den Verbänden im Bereich der Erwachse-nenbildung angehören.

Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 52.000 € Stadt Pforzheim: 26.000 € = 50 % Enzkreis: 26.000 € = 50 %

vhs Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 100 -

Organe Gesellschafterversammlung Aufsichtsrat: Landrat Karl Röckinger, Vorsitzender Oberbürgermeister Gert Hager, stv. Vorsitzender Bürgermeisterin Monika Müller Kulturdezernent Roland Hübner Kreisrätin Christine Danigel Kreisrat Heinrich Furrer Kreisrat Hans-Peter Huber Stadträtin Dorothea Luppold Kreisrat Udo Mack Stadträtin Brigitte Römer Stadträtin Christine Stavenhagen (bis 12.11.2015) Stadträtin Renate Thon Rolf Becker – beratend (bis 31.01.2015) Klaus-Peter Böhringer - beratend Prof. Dr. Barbara Burkhardt-Reich - beratend Wilfried Dölker – beratend (bis 24.02.2015) Michael Gutjahr – beratend Gaetano Marrone – beratend (ab 25.02.2015) Waldemar Meser – beratend (ab 25.02.2015) Dieter Müller - beratend Murat Sanlitürk – beratend (bis 24.02.2015) Andrea Schumacher – beratend Geschäftsführung: Dr. Philipp Salamon-Menger Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in € 2011 2012 2013 2014 2015

Geschäftsführung 1 - - - - -Aufsichtsrat 1.110 1.110 912 1.881 1.083

1 Die Angaben unterbleiben nach § 286 Abs. 4 HGB. Beteiligungen Es bestehen keine Beteiligungen an anderen Unternehmen. Verbindung zum städtischen Haushalt Die Stadt leistet einen jährlichen Zuschuss zum Betrieb der Volkshochschule, der Freiwilligen Agentur Pforzheim-Enzkreis (FRAG) sowie für die im Auftrag der Stadt angebotene Hausaufga-benbetreuung, die Ergänzende Betreuung im Rahmen der Verlässlichen Grundschule (früher Kernzeitbetreuung) und die Schulkindbetreuung „Hort an der Schule“. Aufgrund der Umstellung auf das Neue Kommunale Haushaltsrecht erfolgt die Darstellung der Zuschüsse ab dem Berichtsjahr 2013 nach dem Verursachungsprinzip (zuvor: Kassenwirksam-keitsprinzip). Die Zuschüsse werden hier künftig entsprechend den Aufwendungen im städtischen Jahresabschluss dargestellt.


- 101 -

in € 2011 2012 2013 2014 2015

VHS – BarzuschussHhst. 1.3500.716000 219.207 - - - -THH4, PG 2710

KoSt. 41006420, Sk.431500002 - 226.325 222.229 232.232 222.406

VHS – Raumbenutzungskosten für Schulen

Hhst. 1.3500.7160001 55.560 - - - -THH4, PG 2710

KoSt. 41006420, Sk.431800003 - 0 49.587 45.121 45.235

VHS – Freiwilligen Agentur Pforzheim-Enzkreis (FRAG)

Hhst. 1.3500.7160004 12.434 - - - -THH4, PG 2710

KoSt. 41006420, Sk.431600004 - 17.500 17.386 14.586 15.263

Verlässliche GrundschuleHhst. 1.2910.6760001 130.000 - - - -THH4, PG 2710

KoSt. 40310100, Sk.445600005,6,7,9,10,11 - 0 160.000 187.500 197.000

Schulkindbetreuung Hhst. 1.2910.6760001 558.000 - - - -THH3, PG 2110

KoSt. versch., Sk.445600008,9,10,12,13 - 616.000 980.000 911.000 1.254.000

HausaufgabenbetreuungHhst. 1.4650.7057001 5.281 - - - -THH3

KoSt. 40670600, Sk.4318000014,15,16 - 0 0 10.054 5.087

761.275 859.825 1.429.202 1.400.493 1.738.991

10 Im Jahr 2013 ist unter dem Zuschuss Schulkindbetreuung eine Abschlagszahlung 2012 für Schulkindbetreuung/Kernzeitenbetreuung/Ferienbetreuung i.H.v. 70.000 € enthalten, die im Haushaltsjahr 2013 aufwandswirksam wurde.

14 Im Jahr 2014 wurde der Zuschuss für die Hausaufgabenbetreuung 2012 i.H.v. 6.448 € und 2013 i.H.v. 3.606 € ausgezahlt.

2 Barzuschuss: In 2012 wird der liquidiätswirksame Zuschuss dargestellt, dieser enthält eine Nachzahlung für das Jahr 2011 i.H.v. 7.779 €.

13 Im Jahr 2015 ist für die Schulkindbetreuung 2014 ein Betrag i.H.v. 286.000 € enthalten.

15 Im Jahr 2015 wurde der Zuschuss für die Hausaufgabenbetreuung 2013 und 2014 i.H.v. 5.087 € ausgezahlt. 16 Im Jahr 2016 wurde ein weiterer Zuschuss für die Hausaufgabenbetreuung 2015 i.H.v. 3.500 € ausgezahlt. Der Zuschuss ist nicht in der Tabelle dargestellt, da er im Jahr 2015 nicht aufwandswirksam wurde.

1 Schwankungen aufgrund unterschiedlicher Abrechnungszeiträume.

6 In 2014 ist ein Zuschuss für die Kernzeitbetreuung 2012 i.H.v. 14.500 € und für 2013 i.H.v. 10.000 € enthalten. 7 In 2015 ist ein Zuschuss für die Kernzeitbetreuung 2014 i.H.v 36.000 € enthalten.

5 In 2013 wurde zusätzlich ein Zuschuss für Kernzeitbetreuung i.H.v. 120.000 € und Ferienbetreuung i.H.v. 10.000 € bezahlt, jedoch dem Jahr 2012 zugerechnet, so dass eine Aufnahme in die Tabelle aufgrund der Darstellungsänderung unterblieben ist.

3 Die Raumbenutzungskosten für das Jahr 2012 i.H.v. 53.647 € wurden erst im Jahr 2013 kassenwirksam ausgezahlt, jedoch dem Jahr 2012 zugerechnet, so dass eine Aufnahme in die Tabelle aufgrund der Darstellungsänderung unterblieben ist.

12 Im Jahr 2014 ist für die Schulkindbetreuung 2013 ein Betrag i.H.v. 90.000 € enthalten.

4 Der FRAG Zuschuss 2011/2012/2013/2014/2015 i. H. v. 19.000 € ist abzügl. einer Rückerstattung für 2010/2011/2012/2013/2014 von 6.566 €/1.500 €/1.614 € /4.414 €/3.737 € dargestellt.

11 Im Jahr 2014 ist bei der Verlässlichen Grundschule ein Betrag für die Ferienbetreuung 2013/2014 i.H.v. 1.500 €/11.500 € enthalten.

8 Im Jahr 2013 ist eine Zahlung für die Schulkindbetreuung 2012 i.H.v. 61.000 € enthalten, die im Haushaltsjahr 2013 aufwandswirksam wurde. 9 Im Jahr 2013 wurden zusätzlich für die Kernzeit- und Schulkindbetreuung folgende Beträge kassenwirksam bezahlt, jedoch dem Haushaltsjahr 2012 zugerechnet, so dass eine Darstellung in der Tabelle unterblieb: für das Jahr 2010: 2.064 €, 2011: 64.861 €.


- 102 -

Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Leistungsdaten / Erfüllung des öffentlichen Zwecks

1

2011 2012 2013 2014 2015

Veranstaltungen gesamt2 2.534 2.534 2.394 2.285 2.310 davon Kernbetrieb2 2.450 2.434 2.284 2.184 2.255 davon Schulkindbetreuung - - - - 55Unterrichtsstunden gesamt 85.253 103.500 103.277 106.805 113.508 davon Kernbetrieb2 38.754 38.995 36.712 33.790 47.370 davon Schulkindbetreuung - - - - 66.138Teilnehmer gesamt 32.175 31.098 30.716 29.498 31.065 davon Kernbetrieb2 29.166 28.567 27.700 26.708 29.907 davon Schulkindbetreuung - - - - 1.158

Zuschuss Stadt Pforzheimfür Kernbetrieb2 € 219.207 218.546 222.229 232.232 222.406

Zuschuss Kernbetrieb2

pro Veranstaltung € 89,47 89,79 97,30 106,33 98,63pro Unterrichtsstunde € 5,66 5,60 6,05 6,87 4,70pro Teilnehmer € 7,52 7,65 8,02 8,70 7,44

1 Ab dem Jahr 2015 erfolgt eine separate Darstellung der Schulkindbetreuung. 2 Die Änderung der Darstellung hat eine Anpassung der Bezeichnung der Leistungsdaten zur Folge (Kursveranstaltungen ab 2015: Veranstaltungen, VHS-Betrieb ab 2015: Kernbetrieb).

1.0001.2001.4001.6001.8002.0002.2002.4002.6002.8003.000

2011 2012 2013 2014 2015

Veranstaltungen gesamt

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

2011 2012 2013 2014 2015

Teilnehmer gesamt


- 103 -

0

20

40

60

80

100

120

140

2011 2012 2013 2014 2015

€

Zuschuss pro VeranstaltungKernbetrieb

0123456789

10

2011 2012 2013 2014 2015

€

Zuschuss pro TeilnehmerKernbetrieb

Die erbrachten Leistungen des Unternehmens entsprechen dem im Gesellschaftsvertrag festgeleg-ten Unternehmenszweck. Somit wird der öffentliche Zweck des Unternehmens erfüllt. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Unternehmensprofil Die Volkshochschule Pforzheim-Enzkreis GmbH (vhs) betreibt Weiterbildung in Pforzheim und 26 Außenstellen im Enzkreis, sowie verschiedene Nebenbetriebe. Hier sind vor allem Horte, Kernzeit- und Ferienbetreuung im Schulkindbereich zu nennen. Es handelt sich dabei um insgesamt 19 Ein-richtungen der Schulkindbetreuung. Hinzu kommen zwei staatlich anerkannte Schulen (Abendreal-schule und Abendgymnasium). Rahmenbedingungen Die beiden Gesellschafter der vhs sind die Stadt Pforzheim und der Enzkreis. Sie finanziert sich aus Eigenmitteln, Zuschüssen der Gesellschafter und leistungsabhängigen Zuschüssen des Lan-des. Ihre Eigenfinanzierung liegt bei 88 % und damit erheblich über dem Landesdurchschnitt von 57 %. Die Zuschüsse der Gesellschafter machen 8 %, die des Landes 4 % des Haushalts aus. Die Ertragslage und damit der Zuschussbedarf sind geprägt von der Entwicklung der Teilnehmer-zahlen in den Kursen der Volkshochschule und durch die Erweiterung der Nebenbetriebe. Sowohl in den Nebenbetrieben als auch im Hauptbetrieb war im Jahr 2015 ein leichter Zuwachs möglich. Die Nebenbetriebe machen derzeit etwa 60 % des Haushaltsvolumens aus. Den Geschäftsumfang der Nebenbetriebe kann die Gesellschaft kaum beeinflussen, da diese we-sentlich durch politisch geprägte Parameter und durch die Zuweisung seitens der Kommunen be-stimmt wird. Der Erfolg des Hauptbetriebs ist dagegen davon abhängig, inwieweit die vhs in der Lage ist, mit ihrem Angebot die bildungsinteressierten Einwohner zu erreichen und auch ihren steigenden An-sprüchen gerecht zu werden. Geschäftsverlauf des Unternehmens Das Geschäftsjahr 2015 konnten wir mit einem positiven Ergebnis schließen. Das Volumen der gesamten Erträge lag bei rund 5,9 Mio € und damit 7% über dem vorangegangenen Jahr. Trotz der tariflichen Personalkostensteigerungen und notwendigen Investitionen konnte ein Jahresergebnis von rund 153 T€ erwirtschaftet werden, das entspricht 2,7 % des Gesamtvolumens.


- 104 -

Erfreulicherweise haben wir bei den Kursgebühren Mehreinnahmen erreichen können. Weiterhin ist die Erhöhung der Landeszuschüsse für die Volkshochschulen hier zu veranschlagen. Ein weite-rer wichtiger Faktor waren Einmaleffekte in den Zuschüssen der Abendschulen. Bei den Nebenbe-trieben konnte durch sparsames Wirtschaften eine leichte Steigerung der Fixkostendeckung für den Betrieb erreicht werden. Die Eigenfinanzierung liegt nach wie vor bei über 88 % und zeigt die herausragende wirtschaftliche Leistungsfähigkeit der vhs Pforzheim-Enzkreis. Die Gesamtzahl der geleisteten Unterrichtsstunden erreichte ein neues Rekordniveau von rund 114.000 und konnte somit um 6 % gesteigert werden. Erfreulicherweise konnte der lange Jahre anhaltende Abwärtstrend der förderfähigen Unterrichtseinheiten abgefangen werden, so dass erstmals wieder eine leichte Steigerung auf 34.000 Unterrichtseinheiten zu verzeichnen war im Gegensatz zu teilweise dramatischen Rückgängen von fast 10 % in den Vorjahren. In den Außen-stellen konnte der Abwärtstrend allerdings nur eingeschränkt aufgefangen werden. Bedingt durch die Nebenbetriebe legten wir im Bereich der nicht-förderfähigen Unterrichtseinheiten um 9 % zu. Diese Leistungen wurden von 175 Beschäftigten erbracht. Das Ergebnis zeigt, dass die Drittmittelfinanzierung in steigendem Maße essentiell für die vhs-Gesamtfinanzierung wird und ist. Mittlerweile machen die Nebenbetriebe ungefähr 60 % des ge-samten Haushalts aus. Damit sind nicht unerhebliche Risiken für den Kernbetrieb verbunden, der in immer stärkere Abhängigkeit von Nebenbetrieben, Projekten und Eigenfinanzierung durch Auf-tragsmaßnahmen gerät. In diese Bereiche fließen zudem nennenswerte Anteile der Arbeitskraft. An insgesamt 19 Standorten betreute die vhs im Jahr 2015 ca. 1.000 Kinder in Horten an der Schule oder in Einrichtungen der Kernzeitbetreuung. Allgemeine Lage zum Ende des Geschäftsjahres und aktuell Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Das Jahresergebnis ist deutlich positiver ausgefallen, als es prognostiziert wurde. Die Ursache hierfür liegt zum einen darin begründet, dass im vhs-Hauptbetrieb wieder moderate Zuwächse gewonnen werden konnten. Diese günstige Ertragslage half, Mehrausgaben an anderer Stelle des Hauptbetriebs zu kompensieren. Ein weiterer nicht unwesentlicher Faktor waren ein nachträglicher Zuschuss seitens des Landes und eine Ausweitungen in Kernzeit- und Hortbetreuungsangeboten. Der weitaus größte Anteil dieses Ergebnisses ist auf Einmaleffekte zurückzuführen, die in dieser Form nicht zu erwarten waren und auch nicht mehr zu erwarten sind. Auf mittlere und langfristige Sicht sind positive Jahresergebnisse nicht mehr zu erwarten. Die Gründe hierfür sind der langfristi-ge Trend sinkender Teilnehmerzahlen, vor allem aber die Umbrüche in der Situation der Schul-kindbetreuung für Grundschüler in Baden-Württemberg. Hier werden erhebliche Herausforderun-gen auf uns zukommen. Falls wir kurzfristig die Aufgaben in der Schulkindbetreuung verlieren soll-ten, so werden schlagartig Finanzierungslücken entstehen, die aus anderen Einnahmen nicht kompensiert werden können. Wegen der stark angestiegenen Bilanzsumme ist die Eigenkapitalquote trotz des positiven Jahres-ergebnisses von 51% auf 50% zurückgegangen. Unterjährig waren jederzeit in ausreichender Höhe liquide Mittel vorhanden. Durch das Jahreser-gebnis und den Anstieg der Verbindlichkeiten stiegen die liquiden Mittel zum Stichtag 31.12.2015 auf TEUR 603. Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter Vor dem Hintergrund der erwarteten Rückgänge bei den Nebenbetrieben steht und fällt die Zukunft der Gesellschaft mit der Aufrechterhaltung der hohen Qualifikation der Mitarbeiter im Hauptbetrieb. Um diese weiter zu erhöhen soll hierzu in Zukunft die Spezialisierung und der qualifikationsgerech-te Einsatz der Mitarbeiter verbessert werden sowie die Verwaltungs-Tätigkeiten wieder auf die ursprünglich dafür vorgesehenen Mitarbeiter verlagert werden, die erwartungsgemäß mittelfristig bei den Nebenbetrieben frei werden. Dies soll ermöglicht werden durch die Steigerung der Qualität des Angebots der vhs und die daraus resultierende Erhöhung der Teilnehmerzahlen.


- 105 -

Chancen- und Risikobericht Die Risikomanagementziele der vhs richten sich auf die Erfüllung des Bildungsauftrags und die mittelfristig nachhaltige finanzielle Ausrichtung. Sie bedient sich dazu der üblichen Controllingme-thoden. Mit Blick auf die Herausforderungen für die Stadt Pforzheim und den Enzkreis sieht die vhs Ihre Chancen vor allem darin, bestimmte Fachbereiche (Deutsch und Gesundheit wären an erster Stel-le zu nennen) auszubauen, um somit einen nachhaltigen Beitrag für die Entwicklung des Umfelds zu leisten. In der Aufsichtsratssitzung vom 19. Juli 2005 wurde das Risikomanagementsystem der vhs vorge-stellt und jährlich ergänzt und fortgeschrieben. In der Aufsichtsratssitzung am 25. Februar 2015 wurden alle Risiken noch einmal zusammenfassend dargestellt. Größere Risiken könnten in einer möglichen Mehrwertsteuerangleichung durch die EU liegen. Eine Kürzung öffentlicher Zuschüsse ist zurzeit nicht aktuell, bleibt aber auf Grund der Erfahrung der letzten Jahre latent bestehen. Für den Hauptbetrieb stellen Überlastung der Mitarbeiter und ein weiterer Rückgang der Teilnehmer die größten Risikofaktoren dar. In den Nebenbetrieben ist vor allem der Umbruch in der Schulland-schaft von Baden-Württemberg zu nennen. Es sollen mehr staatliche Ganztagesschulen (in ge-bundener oder offener Form) eingeführt werden. Nicht unerhebliche Risiken sieht die vhs in der nahen Zukunft darin, dass keine weiteren Hort-Einrichtungen mehr finanziell vom Land gefördert werden. Damit ist ein Ausbau in diesem Segment nicht mehr zu erwarten. Preisänderungs-, Ausfall und Liquiditätsrisiken sowie Risiken aus Zahlungsstromschwankungen ist die Gesellschaft derzeit nur in geringem Maße ausgesetzt. Nachtrags- und Prognosebericht Besondere Ergebnisse nach dem Stichtag haben sich nicht ergeben. Die Geschäftsentwicklung vom Stichtag bis aktuell verlief bisher im Rahmen der revidierten Erwar-tungen. Nachdem der Jahresplan 2016 ohne Berücksichtigung von zum Teil nicht erwartbaren Zuschußsteigerungen seitens des Landes aufgestellt wurde, erwarten wir nunmehr einen stagnie-renden Umsatzverlauf im Hauptbetrieb, leichte Rückgänge bei den Nebenbetrieben und ein in Summe leicht positives Jahresergebnis.


- 106 -


2011 2012 2013 2014 2015

Angestellte - Kernbetrieb 1 23 24 25 23 22

Aushilfen - Kernbetrieb 26 31 28 29 28

Betreuer/-innen an den Grundschulen 58 59 67 78 85

Lehrer/innen Abendgymnasium 18 19 19 20 20

Lehrer/innen Abendrealschule 17 17 16 14 11

sonst. Beschäftigte - in Nebenbetrieben 2 2 6 8 9


nachrichtlich:

- Zivildienstleistende 1 0 0 0 0



- 107 -


Bilanzen


Anlagevermögen 216 202 -14Immaterielle Vermögensgegenst. 19 17 -2Sachanlagen 197 185 -12Finanzanlagen 0 0 0

Umlaufvermögen 846 1.190 344Vorräte 0 0 0Forderungen 504 588 84Wertpapiere 0 0 0Guthaben 342 602 260




Eigenkapital 550 704 154Stammkapital 52 52 0Rücklagen 93 93 0Gewinn-/Verlustvortrag 338 406 68Jahresüberschuss/-fehlbetrag 67 153 86

Rückstellungen 178 230 52Verbindlichkeiten 270 366 96Rechnungsabgrenzungsposten 80 110 30



- 108 -



Umsatzerlöse 2.398 2.561 2.449 2.539 163 112Bestandsänd./akt. Eigenleist. 0 0 0 0 0 0Sonstige betr. Erträge 3.185 3.392 3.042 3.360 207 350Betriebsleistung 5.583 5.953 5.491 5.899 370 462

Materialaufwand -1.123 -1.211 -1.197 -1.296 -88 -14Personalaufwand -3.613 -3.853 -3.692 -4.113 -240 -161Abschreibungen -46 -34 -44 -36 12 10Sonstige betr. Aufwendungen -733 -700 -558 -518 33 -142Betriebsaufwand -5.515 -5.798 -5.491 -5.963 -283 -307

Betriebsergebnis 68 155 0 -64 87 155Sonstige Zinsen u.ä. Erträge 1 0 1 1 -1 -1Zinsen u.ä. Aufwendungen -2 -2 -1 -1 0 -1Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 67 153 0 -64 86 153

außerordentl. Ergebnis 0 0 0 0 0 0Ergebnis vor Steuern 67 153 0 -64 86 153Steuern 0 0 0 0 0 0

Jahresüberschuss/-fehlbetrag 67 153 0 -64 86 153

(Quelle: vhs)


- 109 -


Zuschuss Stadt Pforzheim 1.608 1.663 1.461 1.721 55 202

- Kernbetrieb 277 268 278 290 -9 -10- Hausaufgaben-, Kernzeit- und Schul-kindbetreuung 1.312 1.376 1.164 1.412 64 212

- Freiwilligen Agentur Pforzheim-Enzkreis (FRAG) 19 19 19 19 0 0

Zuschuss Enzkreis 237 249 242 263 12 7

- Kernbetrieb 174 184 173 171 10 11

- Familienbildung 33 30 32 30 -3 -2

- "Förd. leistungsschwach. Schüler" 28 33 30 35 5 3

- Freiwilligen Agentur Pforzheim-Enzkreis (FRAG) 2 2 7 27 0 -5

Zuschuss Land B.-W. 191 239 194 285 48 45

- Kernbetrieb 188 234 189 280 46 45

- Hausaufgaben- und Schulkind-betreuung 3 5 5 5 2 0

Zuschuss Regierungspräsidi. 758 796 777 751 38 19

- Abendschulen 358 387 397 343 29 -10

- Kernzeit- und Schulkindbetreuung 400 409 380 408 9 29

Enzkreis-Gemeinden 254 245 240 266 -9 5- Kernzeit- und Schulkindbetreuung 254 245 240 266 -9 5

Landkreis Calw - Gemeinden 10 10 10 10 0 0- Kernbetrieb 10 10 10 10 0 0

Sonstige 5 4 9 5 -1 -5- Kernbetrieb2 5 4 9 5 -1 -5

Sonstige 61 48 0 0 -13 48- unterstützende Projekte 61 48 0 0 -13 48

Zuschüsse insgesamt1 3.124 3.254 2.933 3.301 130 321

1 enthalten in Sonstige betriebliche Erträge2 Im Planjahr 2015 wurde eine nachträgliche Korrektur i.H.v. 9 T€ vorgenommen.

Zuschüsse


2011 2012 2013 2014 2015




Umsatzrentabilität % 0,6 -1,3 5,4 2,8 6,0

Eigenkapitalrentabilität % 3,7 -8,3 27,3 12,2 21,7

Gesamtkapitalrentabilität % 1,7 -2,7 12,7 6,4 10,9


Cash-Flow T€ 7 -36 135 106 187


Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 SJR

- 111 -

2.1.10

SJR Betriebs GmbH Telefon: 07231/ 14428-0 Telefax: 07231/ 14428-28 Oranierstraße 15 E-Mail: [email protected] 75175 Pforzheim Internet: www.sjr-pforzheim.de Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 07.12.2007 gegründet und am 21.12.2007 in das Handelsregister ein-getragen. Der Verein „Stadtjugendring Pforzheim e.V.“, Pforzheim, hat im Wege der Ausgliederung mit wirtschaftlicher Wirkung rückwirkend zum 01.01.2008 den Geschäftsbetrieb zur Ausführung von Kinder- und Jugendarbeit in Pforzheim auf die Gesellschaft ausgegliedert. Die Ausgliederung ist am 05.11.2008 wirksam geworden. Der Gesellschaftsvertrag wurde geändert durch Beschlüsse vom 23.06.2008 und vom 30.04.2009. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist nach Maßgabe der gemeindewirtschaftsrechtlichen Bestim-mungen der Gemeindeordnung Baden-Württemberg - die Förderung und Kooperation der Arbeit mit Kindern und Jugendlichen in Zusammenarbeit mit

öffentlichen und freien Trägern - die Durchführung von Maßnahmen der Jugendarbeit, der Jugendsozialarbeit und des erzieheri-

schen Kinder- und Jugendschutzes im Sinne der §§ 9, 11-14 SGB VIII; - die Durchführung von Freizeiten, Ferienlagern, Ferienprogrammen und Studienfahrten auch in

Zusammenarbeit mit Mitgliedsverbänden des Stadtjugendrings Pforzheim e.V.; - die Verwaltung der Jugendfreizeitstätten „Lindelbrunn“ und „Jugendzeltplatz Hoheneck“; - die Verleihung bzw. Vermietung von Ausrüstungsgegenständen für die Jugendarbeit insbesonde-

re für die Mitglieder des Stadtjugendring Pforzheim e.V.; - die Wahrnehmung der Geschäftsstellentätigkeit für den Stadtjugendring Pforzheim e.V., nament-

lich auch die Bearbeitung der Jugendfördermittel. Die Gesellschaft ist zu allen Geschäften und Maßnahmen berechtigt, die den Gesellschaftszweck fördern. Sie kann sich hierbei anderer Unternehmen bedienen, sich an ihnen beteiligen oder solche Unternehmen sowie Hilfs- und Nebenbetriebe errichten, erwerben oder pachten. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 25.400 € Stadtjugendring Pforzheim e.V.: 18.800 € = rd. 74 % Stadt Pforzheim: 6.600 € = rd. 26 %

SJR Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 112 -

Organe Gesellschafterversammlung Geschäftsführung: Hartmut Wagner Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates Die Angaben über die Vergütung der Geschäftsführung unterbleiben nach § 286 Abs. 4 HGB. Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat oder ein vergleichbares Organ. Beteiligungen Im Jahr 2015 betrug die Beteiligung an der Baugenossenschaft Arlinger eG 1.230 €. Verbindung zum städtischen Haushalt Aufgrund der Umstellung auf das Neue Kommunale Haushaltsrecht erfolgt die Darstellung der Zuschüsse ab dem Berichtsjahr 2013 nach dem Verursachungsprinzip (zuvor: Kassenwirksam-keitsprinzip). Die Zuschüsse werden hier künftig entsprechend den Aufwendungen im städtischen Jahresabschluss dargestellt. Um eine einheitliche Darstellung der Zuschüsse zu gewährleisten werden ab dem Berichtsjahr 2014 Projektzuschüsse ebenfalls in die Tabelle aufgenommen. in € 2011 2012 2013 2014 2015

Hhst. 1.4600.717000 1.098.707 - - - -

THH 5, PG. 3160 KoSt. 50006542, Sk. 431800001,2,4 - 1.460.750 1.689.320 1.807.400 1.954.480

THH 8, PG. 5710 KoSt. 50007000, Sk. 431800001,3,4,5,6 - - - 53.862 52.750

2 Im Jahr 2014 ist der Pauschalzuschuss 2014 i.H.v. 1.747.400 € und eine Zuschusserhöhung für 2013 i.H.v. 60.000 € enthalten.

5 Im Jahr 2015 ist ein Zuschuss für die Kompetenzagentur 2014 i.H.v. 1.950 €, ein Zuschuss für das Projekt individuelle Lernbegleiter i.H.v. 4.800 €, ein Zuschuss für das Projekt JUSTIQ i.H.v. 24.750 €, ein Zuschuss für das Projekt Zukunft durch Ausbildung i.H.v. 4.312 € und ein Zuschuss für das Projekt Bildung für alle i.H.v. 16.938 € enthalten. 6 Nicht enthalten in 2015 sind die restlichen Zuschüsse für die Projekte JUSTIQ 2015 i.H.v. 1.303 € und Bildung für Alle 2015 i.H.v. 891 €, da diese erst im Jahr 2016 aufwandswirksam ausbezahlt wurden.

1 Ab dem Jahr 2014 erfolgt eine separate Darstellung der Mittel aus der kommunalen Beschäftigungsförderung.

3 Im Jahr 2014 ist ein Zuschuss für die Kompetenzagentur 2014 i.H.v. 36.998 €, ein Zuschuss für das Projekt individuelle Lernbegleiter i.H.v. 4.800 €, ein Zuschuss für das Projekt Zukunft durch Ausbildung i.H.v. 10.263 € und ein Zuschuss für das Projekt Azubi statt ungelernt i.H.v. 1.801 € enthalten. 4 Im Jahr 2015 wurde ein Zuschuss i.H.v. 1.954.480 € ausgezahlt.

Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen.


- 113 -

Kontrakte mit der Stadt Pforzheim Der Gemeinderat hat in seiner Sitzung am 13.11.2007 mit Vorlage O 1343 Ziffer 8 den Abschluss einer Zuschussvereinbarung zwischen SJR Betriebs GmbH und Stadt Pforzheim beschlossen. Die Fortsetzung dieses Vertrags vom 01.01.2011 bis 31.12.2011 mit der Maßgabe, dass sich der Zu-schussbetrag von 1.558.400 € auf 1.289.400 € reduziert, wurde am 14.12.2010 vom Gemeinderat beschlossen. Die Fortsetzung dieses Vertrages mit der Maßgabe, dass der für das Jahr 2011 beschlossene Zu-schussbetrag von 1.289.400 € im Bewilligungszeitraum vom 01.01.2012 bis 31.12.2012 unverän-dert fortgeschrieben wird, wurde mit Vorlage P 957 am 11.10.2011 vom Gemeinderat beschlossen. Mit Vorlage P 1263 hat der Gemeinderat am 24.07.2012 die Zuschusskürzung mit Wirkung zum 01.09.2012 zurückgenommen und den Zuschuss 2012 somit auf 1.379.070 € festgesetzt. Dazu kam mit Beschlussvorlage P 1012 die Einrichtung der Mobilen Jugendarbeit in der Nordstadt mit 97.800 € jährlich. Davon wurden 2012 für die Monate März bis Dezember 81.500 € bereitge-stellt. Das Budget 2013 und 2014 setzt sich wie folgt zusammen: 1.558.400 € (Budget 2010) plus 2 % pauschale Erhöhung 31.200 € (Vorlage P 1473) und 97.800 € für die MJA Nord. Mit der Vorlage P 1860 erfolgte eine Erhöhung des Budgets um 60.000 €. Dies ergibt ein Gesamtbudget für 2013 und 2014 in Höhe von 1.747.400 €. Mit Vorlage P 2097 wurde auch für 2015 der Zuschuss in dieser Höhe (1.747.400 €) bewilligt. Ferner erfolgte die Bereitstellung eines Zuschusses für 2015 in Höhe von 35.000 € für das Ju-gendhaus Brötzingen mit Beschluss vom 16.12.2014 (Q 0154). Des weiteren wurde im Rahmen der Beschlussvorlage Q 0238 eine Erhöhung des Zuschusses für das Haushaltsjahr 2015 an die SJR Betriebs GmbH um 165.000 € auf 1.947.400 € beschlossen.

(Quelle: SJR Betriebs GmbH)


- 114 -


1

2011 2012 2013 2014 2015

Offene Jugendarbeit 8.160 8.560 8.831 6.766 70.203 Zentrale Angebote 4.980 5.110 5.151 3.136 38.012

regelmäßige Besucher 530 590 610 620 37.262sporadische Besucher2 610 660 670 810 k.ASportevents 80 80 76 51 60Konzerte6 3.100 2.990 2.780 850 0Kinderfeste 660 790 1.015 805 690

Jugendarbeit Stadtteile 3.180 3.450 3.680 3.630 32.191regelmäßige Besucher 460 490 630 570 29.741sporadische Besucher2 330 370 390 480 k.ASportevents 740 890 880 860 760Spielefest 1.650 1.700 1.780 1.720 1.690

Mobile Jugendarbeit / Streetwork 2.168 2.989 3.114 3.042 8.153Mobile Angebote für Kinder 4.053 4.412 4.398 4.896 5.234Kinder- und Jugendreisen 1.106 1.041 1.256 1.154 1.253

Freizeiten 433 412 432 447 405Cool on Tour (Klassenfahrten) 673 629 824 707 848

Jobmobil3 528 470 833 197 0Sozialtraining 206 172 41 0 0Bewerbungswerkstatt 322 298 792 197 0

Jugendbüro Ost u. West3 0 100 156 285 0ESF - Projekte

Kompetenzagentur3 161 216 191 163 0Zukunft durch Ausbildung3 0 206 311 2.246 0Jugend stärken im Quartier4,5 0 0 0 0 56Bildung für Alle4,5 0 0 0 0 94

Gesamt 16.176 17.788 18.779 16.503 84.843

6 Keine Konzerte in 2015 aufgrund Renovierung (Haus der Jugend).

1 In 2015 wurden bei der offenen Jugendarbeit entgegen den Vorjahren Besucher gezählt (nicht 'Köpfe').2 Sporadische Besucher wurden in den Vorjahren geschätzt. In 2015 ist keine Schätzung erfolgt.3 Projektende 20144 Projektbeginn 20155 Intensive Betreuung durch Einzelgespräche



- 115 -

Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Die Gesellschaft hat zulässigerweise keinen Lagebericht erstellt. Durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer

2011 2012 2013 2014 2015

Angestellte - päd. Mitarbeiter 26 29 32 33 30

Angestellte - Verwaltung1 4 4 5 5 5

geringfügig Beschäftigte 7 6 7 7 8


nachrichtlich:

- Auszubildende2 1 1 2 2 0

- Praktikanten 6 3 3 1 2

- Zivildienstl. / Freiwillige 2 2 3 3 4

1 incl. Geschäftsführung2 Im Jahr 2013/2014: DHBW Studenten

(Quelle: SJR Betriebs GmbH)


- 116 -


Bilanzen


Anlagevermögen 58 56 -2Immaterielle Vermögensgegenst. 19 14 -5Sachanlagen 38 41 3Finanzanlagen 1 1 0

Umlaufvermögen 864 907 43Vorräte 2 1 -1Forderungen 86 106 20Guthaben 776 800 24




Eigenkapital 182 448 266Stammkapital 25 25 0Kapitalrücklage 0 0 0Gewinnrücklagen 75 270 195Bilanzgewinn 82 153 71

Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen 6 11 5Rückstellungen 143 123 -20Verbindlichkeiten 382 315 -67Rechnungsabgrenzungsposten 211 69 -142


1 Die Feststellung des Jahresabschlusses und die Entscheidung über die Einstellung in die Gewinnrücklagen stand zum Zeitpunkt des Redaktionsschlusses für den Beteiligungsbericht noch aus.


- 117 -

Gewinn- und Verlustrechnungen1


Umsatzerlöse 2.665 2.736 2.554 71Bestandsänd./akt. Eigenleist. 0 0 0 0Sonstige betr. Erträge 139 124 194 -15Betriebsleistung 2.804 2.860 2.748 56

Materialaufwand -630 -484 -594 146Personalaufwand -1.691 -1.710 -1.795 -19Abschreibungen -20 -21 -23 -1Sonstige betr. Aufwendungen -433 -377 -355 56Betriebsaufwand -2.774 -2.592 -2.767 182

Betriebsergebnis 30 268 -19 238Sonstige Zinsen u.ä. Erträge 1 0 0 -1Zinsen u.ä. Aufwendungen 0 0 0 0Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 31 268 -19 237

außerordentl. Ergebnis 0 0 0 0Ergebnis vor Steuern 31 268 -19 237Steuern -2 -2 0 0

Jahresüberschuss/-fehlbetrag 29 266 -19 237

Gewinn-/Verlustvortrag aus Vorjahr 108 82 -26Entnahmen aus Gewinnrücklagen 0 0 0Einstellungen in Gewinnrücklagen -55 -195 -140

Bilanzgewinn/-verlust 82 153 71

1 Für das Jahr 2015 wurde kein Wirtschaftsplan festgesetzt.


- 118 -

2


Zuschuss Stadt Pforzheim 1.886 2.047 2.040 161

- Personal-, Programm- und Betriebskosten 1.747 1.947 1.977 200

- separate Projekte 139 100 63 -39

Jugendfonds Pforzheim 0 0 0 0

Zuschuss Enzkreis 19 16 16 -3

Zuschuss Land B.-W. 132 181 139 49

- Landesjugendplan-Mittel 22 104 62 82

- verschiedene Einzelprojekte 110 77 77 -33

Zuschuss Bund 76 30 0 -46

- Projekte 76 30 0 -46

- Erst. Zivildienst/Altersteilzeit/Freiwillige 0 0 0 0

Sonstige 279 218 215 -61- ESF-Mittel 113 130 178 17

- EU Projekte 145 38 10 -107

- sonstige Projekte 21 50 27 29

Zuschüsse insgesamt 1 2.392 2.492 2.410 100

Zuschüsse

1 In der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten in Umsatzerlöse.2 Für das Jahr 2015 wurde kein Wirtschaftsplan festgesetzt.

2011 2012 2013 2014 2015




Umsatzrentabilität % -6,4 -5,9 2,5 1,1 9,7

Eigenkapitalrentabilität % -54,1 -124,7 39,2 15,9 59,4

Gesamtkapitalrentabilität % -15,0 -14,6 6,6 3,1 27,5


Cash-Flow T€ -114 -93 82 49 287



Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 EGP

- 119 -

2.1.11

Eigenbetrieb Goldstadtbäder Pforzheim Telefon: 07231/ 39 - 2630 Telefax: 07231/ 39 - 1657 Gerberstraße 4 E-Mail: [email protected] 75175 Pforzheim Internet: www.goldstadtbaeder.de Rechtliche Grundlage Der Gemeinderat der Stadt Pforzheim hat am 14.11.2006 beschlossen, das städtische Bäderamt in einen Eigenbetrieb zu überführen. Der Eigenbetrieb wurde am 01.01.2007 gegründet. Es gilt die am 01.01.2007 in Kraft getretene Betriebssatzung. Eine Satzungsänderung trat am 01.01.2014 in Kraft. Gegenstand des Unternehmens Die Stadt Pforzheim erfüllt ihre Aufgaben im Bereich des Betriebs der öffentlichen Bäder in der Rechtsform eines Eigenbetriebs. Der Betrieb wird nach den Vorschriften des Eigenbetriebsgeset-zes geführt. Dem Eigenbetrieb obliegen die Aufgaben des Betriebs, der Verpachtung und der Unterhaltung der öffentlichen Hallenbäder, Freibäder und Saunen der Stadt Pforzheim. Außerdem übernimmt der Eigenbetrieb die Bereitstellung eines Kreativzentrums im Altbau des Emma-Jaeger-Bades sowie die Verwaltung und Bewirtschaftung der im Anlagevermögen befindlichen Liegenschaften. Der Eigenbetrieb kann alle seinen Unternehmensgegenstand fördernden Geschäfte betreiben. Hierzu zählen insbesondere die Nebengeschäfte aus der gastronomischen oder sonstigen Versor-gung der Badegäste, der Betrieb von Solarien oder von Energieanlagen. Der Eigenbetrieb dient der Förderung des Breiten- und Leistungssports, insbesondere der Ge-sundheit, Erholung und Freizeitgestaltung der Familien, Schulen und Vereine. Dabei ist den sozia-len Gesichtspunkten ebenso zu entsprechen wie den Grundsätzen der Wirtschaftlichkeit. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 2.000.000 € Der Eigenbetrieb Goldstadtbäder Pforzheim (EGP) ist ein Eigenbetrieb der Stadt Pforzheim.

EGP Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 120 -

Organe Gemeinderat Ausschuss für öffentliche Einrichtungen: Erster Bürgermeister Roger Heidt, Vorsitzender

Stadtrat Jörg Augenstein Stadtrat Hans Joachim Bruch Stadtrat Rolf Constantin Stadtrat Wolfgang Peter Gremminger Stadträtin Jacqueline Roos Stadtrat Wolfgang Schick Stadtrat Michael Schwarz Stadtrat Claus Spohn (bis 15.12.2015) Stadtrat Dr. Hans Eckard von Laue Stadtrat Christoph Weisenbacher Stadtrat Henry Wiedemann Jugendgemeinderätin Kira Stelter – beratend Jugendgemeinderätin Elena Toth – beratend

Oberbürgermeister: Gert Hager Betriebsleitung: Erich Forstner (bis 30.06.2015) Bernd Mellenthin (kommissarisch ab 01.07.2015) Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates Die Angaben über die Vergütung der Betriebsleitung unterbleiben gemäß § 286 Abs. 4 HGB. Die Mitglieder des Ausschusses für öffentliche Einrichtungen erhalten keine besondere Vergütung oder Aufwandsentschädigung. Beteiligungen Es bestehen keine Beteiligungen an anderen Unternehmen. Verbindung zum städtischen Haushalt Der für das Jahr 2015 geplante Zuschuss lt. Wirtschaftsplan betrug 2.930.000 €. Des Weiteren kam ein erhöhter Verlustausgleich aus dem Nachtrag zum Wirtschaftsplan (Q 0502) in Höhe von 474.900 € zur Auszahlung. Insgesamt ermittelt sich im Jahr 2015 eine Zahlung in Hö-he von 3.404.900 €. Die Zahlung der Stadt wird in der Bilanz des EGP solange als Verbindlichkeit ausgewiesen, bis der förmliche Beschluss des Gemeinderates über die Verlustabdeckung vorliegt. Korrespondierend dazu wird die Zahlung in der Bilanz der Stadt ab 2014 als Forderung bis zum Beschluss des Gemeinderates über die Verlustabdeckung abgebildet. Da in der Tabelle nur die aufwandswirksamen Zuschusszahlungen dargestellt werden, erfolgt eine Aufnahme des Aufwands für 2014 und 2015 erst im Beteiligungsbericht 2016 (nach Feststellung der Jahresabschlüsse 2014 und 2015).


- 121 -

in € 2011 2012 2013 2014 2015

Hhst. 1.5700.715000 2.475.000 2.713.824 - - - THH3, PG. 4240 KoSt. 20906110, Sk. 43150000 - - 2.553.019 - - Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Leistungsdaten / Erfüllung des öffentlichen Zwecks Anzahl der Badegäste 2011 2012 2013 2014 2015

Emma-Jaeger-Bad 239.782 218.382 231.996 227.052 137.556Stadtteilbäder 244.888 237.588 240.282 226.598 208.583Freibäder 83.212 108.482 129.010 87.771 157.278

insgesamt: 567.882 564.452 601.288 541.421 503.417

1 1

Defizit 2011 2012 2013 2014 2015

pro Badegast € 4,30 4,64 4,67

1 Die Erstellung der Jahresabschlüsse 2014 und 2015 hat sich verzögert. Zum Zeitpunkt des Redaktionsschlusses für den Beteiligungsbericht lagen noch keine testierten Ergebnisse vor. Die erbrachten Leistungen des Unternehmens entsprechen dem in der Betriebssatzung festgeleg-ten Unternehmenszweck. Somit wird der öffentliche Zweck des Unternehmens erfüllt. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Die Erstellung der Jahresabschlüsse 2014 und 2015 hat sich verzögert. Zum Zeitpunkt des Redak-tionsschlusses für den Beteiligungsbericht lagen noch keine testierten Ergebnisse vor.


- 122 -


2 2

2011 2012 2013 2014 2015

Vollzeitbeschäftigte 1 31 29 29

Teilzeitbeschäftigte 9 9 7

Saisonbeschäftigte 6 7 9

Beschäftigte insgesamt 46 45 45

nachrichtlich: Auszubildende 9 8 9

1 incl. Betriebsleitung

2 Die Erstellung der Jahresabschlüsse 2014 und 2015 hat sich verzögert. Zum Zeitpunkt des Redaktionsschlusses für den Beteiligungsbericht lagen noch keine testierten Ergebnisse vor.

Logo des Eigenbetriebs Goldstadtbäder Pforzheim (Quelle: Eigenbetrieb Goldstadtbäder)


- 123 -




Umsatzerlöse 1.130Bestandsänd./akt. Eigenleist. 0Sonstige betr. Erträge 486Betriebsleistung 1.616

Materialaufwand -1.962Personalaufwand -2.150Abschreibungen -1.389Sonstige betr. Aufwendungen -355Betriebsaufwand -5.856

Betriebsergebnis -4.240Sonstige Zinsen u.ä. Erträge 0Zinsen u.ä. Aufwendungen -275Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -4.515

außerordentl. Ergebnis 0Ergebnis vor Steuern -4.515Steuern -1

Jahresüberschuss/-fehlbetrag -4.516

3

Zuschuss Stadt Pforzheim 1 3.405

1 Der Zuschuss der Stadt muss in der Bilanz solange als Verbindlichkeit ausgewiesen werden bis der förmliche Beschluss des Gemeinderates über die Verlustabdeckung vorliegt. Ab diesem Zeitpunkt kann der Betrag als Eigenkapital behandelt werden. 2 Der Nachtragswirtschaftsplan 2015 wurde mit Vorlage Q 0502 am 15.12.2015 vom Gemeinderat beschlossen.

3 Aufgrund der Zusammenführung der Eigenbetriebe "Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe" (EPV) und "Eigenbetrieb Goldstadtbäder Pforzheim" (EGP) zum 01.01.2016 wurde mit Vorlage Q 0699 ein Wirtschaftsplan für den neuen Eigenbetrieb "Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrs- und Bäderbetriebe" (EPVB) beschlossen.

3 Der Eigenbetrieb hat für das Jahr 2015 unter Berücksichtigung aller zahlungswirksamen Vorgänge einen Finanzmittelbedarf von 3.404.900 € errechnet, der seitens der Stadt in 2015 ausbezahlt wurde.

4 Die Erstellung der Jahresabschlüsse 2014 und 2015 hat sich verzögert. Zum Zeitpunkt des Redaktionsschlusses für den Beteiligungsbericht lagen noch keine testierten Ergebnisse vor.


- 124 -

2011 2012 2013 2014 2015

Anlagenintensität % 95,1 98,1 96,1

Eigenkapitalquote % 5,6 3,5 0,5

Anlagendeckung I % 5,9 3,6 0,5

Umsatzrentabilität % -129,4 -143,1 -149,5

Eigenkapitalrentabilität % n.def. n.def. n.def.

Gesamtkapitalrentabilität % -20,4 -22,4 -20,7

Aufwandsdeckung 1 % 39,8 40,2 39,3

Cash-Flow T€ -2.031 -2.359 -2.529



Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 WSP

- 125 -

2.1.12

Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim Telefon: 07231/ 39 - 28 34 Telefax: 07231/ 39 - 25 95 Lindenstr. 2 E-Mail: [email protected] 75175 Pforzheim Internet: www.ws-pforzheim.de Rechtliche Grundlage Am 19.12.2006 hat der Gemeinderat der Stadt Pforzheim die Gründung des Eigenbetriebs Wirt-schaft und Stadtmarketing Pforzheim (WSP) beschlossen. Dem Geschäftsfeld des Eigenbetriebs WSP wurden die früheren zum Teil selbständig, zum Teil unselbständig geführten städtischen und privaten Bereiche „Wirtschaftsförderung“, „Tourismus, Eventmanagement, Enzauenpark“, „Ci-tymarketing“ und „Hallen und Messen“ zugeordnet. Der Geschäftsbereich „Hallen und Messen“ wird in Form einer GmbH geführt. Zum 01.01.2008 wurde ferner die zuvor beim Hauptamt ange-siedelte Kommunale Statistikstelle als Geschäftsbereich V in den WSP eingegliedert. Innerhalb einer betriebsinternen Umstrukturierung wurden in 2008 die Aufgabenbereiche „Eventmanage-ment“ und „Enzauenpark“ dem Geschäftsbereich Citymarketing zugeordnet. Am 15.12.2009 hat der Gemeinderat der Stadt Pforzheim die Gründung des sechsten Geschäftsbereichs „Kreativwirt-schaft“ zum 01.01.2010 beschlossen. Es gilt die am 01.01.2007 in Kraft getretene Betriebssatzung, Änderungssatzungen traten am 01.01.2008, am 01.01.2009 und am 01.01.2010 in Kraft. Eine Anpassung des Organigramms zum 01.01.2015, die insbesondere eine Reduzierung von sechs auf drei Geschäftsbereiche zum Gegenstand hatte, erfolgte durch Beschlüsse des Gemein-derats im Geschäftsjahr 2014. Gegenstand des Unternehmens Die Stadt Pforzheim erfüllt ihre Aufgaben im Bereich der Wirtschaftsförderung, des Stadtmarke-tings und der Stadtentwicklung, des Citymarketings, der Steuerung und Koordination im Bereich des Hallen- und Messewesens, der Kommunalen Statistikstelle und der Förderung der Kreativwirt-schaft in der Rechtsform eines Eigenbetriebs. Der Betrieb wird nach den Vorschriften des Eigenbe-triebsgesetzes geführt. Dem Eigenbetrieb obliegen dabei insbesondere folgende Aufgaben: a) im Bereich der strategischen Gesamtausrichtung - Strategisches Stadtmarketing/Stadtentwicklung einschließlich Imagebildung - Strategische Entscheidungen zur Förderung von Wirtschaft, Handel, Verkehr und Tourismus b) im Bereich der Wirtschaftsförderung - Bestandspflege der ortsansässigen Wirtschaftsunternehmen - Förderung der Ansiedlung von Unternehmen - Mitwirkung bei der Gewerbeflächenvorsorge und Standortplanung - Existenzgründungs- und Innovationsförderung - Entwicklung und Management wirtschaftsfördernder Projekte - Betrieb des Technologie- und Gründerzentrums Innotec

WSP Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 126 -

- Betrieb des Plakatanschlagwesens - Unternehmer-Service Pforzheim (USP) c) im Bereich des Stadtmarketings/der Stadtentwicklung - Operatives Stadtmarketing - Eventmanagement - Management von Veranstaltungen im Enzauenpark - Betrieb einer Touristeninformation zur Betreuung von Touristen und Einheimischen und aller Geschäfte, die der Förderung des Städtetourismus dienlich sind d) im Bereich des Citymarketings - Maßnahmen zur Stärkung der (Handels-)zentralität der Stadt Pforzheim - Maßnahmen zur Stärkung der Innenstadt und zur Verbesserung der innerstädtischen Atmosphäre - Zentrenmanagement - Ladenlokalmanagement e) im Bereich der Kommunalen Statistikstelle - Aufgaben nach dem Landesstatistikgesetz (LStatG) sowie verwaltungsintern beauftragte statistische Erhebungen und Analysen f) im Bereich der Kreativwirtschaft - Aufbau umfangreicher Kooperationen mit der Hochschule Pforzheim mit dem Ziel der Unter- stützung der Kreativwirtschaft - Abwicklung der beantragten Förderung der regionalen Clusterinitiativen im Rahmen der EFRE-Förderung 2007-2013 unter dem Titel „Netzwerkmanagement – Unterstützungs- leistungen für ein Cluster der Kreativwirtschaft“ - Management des zukünftigen Kreativzentrums - Entwicklung weiterer Maßnahmen im Sinne einer branchenspezifischen Wirtschaftsförderung zugunsten der Kreativwirtschaft Dem Eigenbetrieb obliegt weiter im Bereich des Hallen- und Messewesens die Koordination und Steuerung von Maßnahmen und Aktivitäten mit der PKM GmbH. Er ist zu regelmäßiger und um-fassender wechselseitiger Information und Abstimmung der Aktivitäten mit dem Kulturmarketing des Kulturamts verpflichtet. Er sucht und pflegt den Kontakt und die Zusammenarbeit mit den wirt-schaftlichen Interessenverbänden und Gesellschaften auf lokaler und regionaler Ebene. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 50.000 € Der WSP wird als Eigenbetrieb der Stadt Pforzheim geführt. Organe Gemeinderat Wirtschaftsförderungsausschuss: Oberbürgermeister Gert Hager, Vorsitzender Stadtrat Jörg Augenstein Stadtrat Joachim Bott Stadtrat Carol Braun Stadtrat Thomas Goßweiler Stadtrat Jens Kück Stadtrat Dr. Brigitte Langer-Glock Stadtrat Maximilian Müssle Stadträtin Jaqueline Roos Stadträtin Sibylle Schüssler Stadtrat Christopher Seidemann Stadtrat Claus Spohn (bis 15.12.2015)


- 127 -

Patrick Stöber - beratend Markus Wexel – beratend Jugendgemeinderätin Melisa Celik - beratend - Jugendgemeinderätin Christina Weisheit - beratend - Oberbürgermeister: Gert Hager Betriebsleitung: Oliver Reitz Gesamtbezüge der Mitglieder der Betriebsleitung und des Wirtschaftsförde-rungsausschusses Die Angaben über die Vergütung der Betriebsleitung unterbleiben gemäß § 286 Abs. 4 HGB. Die Mitglieder des Wirtschaftsförderungsausschusses erhalten keine besondere Vergütung oder Auf-wandsentschädigung. Beteiligungen Der Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim war in 2015 an Gesellschaften wie folgt beteiligt: Beteiligungswert Stimmrechtsanteile 1. Pforzheim Kongress- und Marketing GmbH, Pforzheim 26.000 € 100 % 2. Wirtschaftsförderungsgesellschaft Zukunftsregion Nordschwarzwald GmbH, Pforzheim 11.000 € 11,14 % 3. Schwarzwald Tourismus GmbH 1 € 0,25 % Verbindung zum städtischen Haushalt Der für das Jahr 2015 geplante Zuschuss lt. Wirtschaftsplan betrug 8.053.428 € (BV Q 0146-1). Im Zuge der städtischen Haushaltsplanberatung erfolgte eine Einsparung in Höhe von 215.350 €, so dass der tatsächliche Zuschussbedarf für das Jahr 2015 bei 7.838.078 € lag. Nach Abzug der erübrigten Mittel aus dem Jahr 2013 in Höhe von 496.774 € verbleibt ein Betrag von 7.341.304 €. Dieser Betrag wurde im Jahr 2015 an den WSP ausbezahlt. Die Zahlung der Stadt wird in der Bilanz des WSP solange als Verbindlichkeit ausgewiesen, bis der förmliche Beschluss des Gemeinderates über die Verlustabdeckung vorliegt. Korrespondierend dazu wird die Zahlung in der Bilanz der Stadt ab 2014 als Forderung bis zum Beschluss des Gemeinderates über die Verlustabdeckung abgebildet. Da in der Tabelle nur die aufwandswirksamen Zuschusszahlungen dargestellt werden, erfolgt eine Aufnahme des Aufwands für 2014 im Beteiligungsbericht 2015 (nach Feststellung des Jahresab-schlusses 2014). in € 2011 2012 2013 2014 2015

Hhst. 1.7902.715000 5.938.900 - - - -THH 8, PG. 5710 KoSt. 20906115, Sk. 43150000 - 6.067.467 6.360.456 6.894.108THH 8, PG. 5710 Auftrag 571001, Sk. 31450000 - - - -109.341 -


- 128 -

Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Leistungsdaten / Erfüllung des öffentlichen Zwecks Geschäftsbereich I 2011 2012 2013 2014 2015

Wirtschaftsdatensozialversicherungspflichtig Beschäftigte 50.727 51.124 53.313 55.500 56.102Arbeitslosenquote % 8 7,7 8 7,2 7,4Gewerbesteueraufkommen Mio. € 76 105 99,5 90,9 80

Unternehmerservice Pforzheim (USP)Unternehmensansiedlungen 1 10 9 8 8 18Unternehmensumsiedlungen 1 15 12 15 17 26Unternehmenserweiterungen 1 5 6 16 16 6Gewerbeimmobilienvermittlungen 52 50 53 50 68Unternehmensbesuche 120 125 122 126 130Messebeteiligungen 15 8 10 6 12Veranstaltungen 12 10 6 11 17

Innotec PforzheimAkquisegespräche mit Interessenten 12 10 8 6 11Aufnahme von Existenzgründern

und jungen Unternehmen 2 3 4 4 6Anz. der Unternehmen im Innotec 24 22 25 25 29Vermietungsquote % 85 85 80 75 77Arbeitsplätze bei Innotec-Unternehmen 95 115 105 105 110Auszüge/Umsiedlung innerhalbPforzheim 1 1 1 2 3Veranstaltungen im Innotec 7 15 12 7 9

Wirtschaftsfördernde Projekte2 8 8 8 8 10

Wirtschaftsförderung und Kommunale Statistik

Fachbereich Bestandsentwicklung

1 in 2015 abgeschlossene und laufende Fälle2 In 2015: Clusterinitiative HOCHFORM, IT+Medien-Initiative, Fachkräfte-Allianz, Offen für Morgen, Pforzheim-Tour, Erstwohnsitzkampagne, Unternehmer-Service etc.


- 129 -

Geschäftsbereich I 2011 2012 2013 2014 2015

eigene Publikationen 1 Stück 6 7 6 6 6Verkauf Mietspiegel 2,3 Stück 232 265 173 256 777

29 43 47 102 113Sonderprojekte 6 6 8 7 6 5Umfragen und Befragungen 7 5 4 4 4

Messebeteiligungen 1 1 2 5 3 2Messebesuche 2 2 5 3 2Unternehmensbesuche k.A. 8 15 10 8Netzwerkveranstaltungen 2 15 17 14 12 14Sonderprojekte 3 3 1 1 3 4

1 In 2015: Gründermessen

Fachbereich Kommunale Statistik

Statistische Analysen und Sonderauswertungen 4,5

Fachbereich Kreativwirtschaft

4 Der Anstieg im Jahr 2014 ist auf einen gestiegenen Bedarf an Sonderauswertungen zurückzuführen.

Wirtschaftsförderung und Kommunale Statistik

3 In 2015: Young European Talents Workshop, Schöne Bescherung, Dachkino, Sommerfest

3 Der Anstieg im Jahr 2015 ist auf die Neuerscheiung des Mietspiegels zurückzuführen.

2 Neuerhebung des Mietspiegels alle 4 Jahre, Fortschreibung nach Verbraucherpreisindex alle 2 Jahre (2015 Fortschreibung).

1 Darunter das Stat. Jahrbuch, Bevölkerungsheft, Halbjahresberichte, Wahlanalysen.

5 Meist Berichte und Auswertungen für die Stadtverwaltung sowie lokale Medien. 6 Sonderprojekte in 2015 u.a.: Landtagswahl, Asylstandorte7 In 2015 u.a.: Evaluation von WSP-Veranstaltungen (Messen, Werkstofftag, Offen für morgen), Regionalmonitor.

2 In 2015: Creative After Work, Workshops/Seminare für Kreativschaffende im EMMA

Geschäftsbereich II 2011 2012 2013 2014 2015Standortmarketing

Gäste 105.783 106.934 104.724 110.993 110.996davon vom Ausland 24.414 24.091 21.792 22.366 22.127

Übernachtungen 220.838 230.687 227.487 236.781 239.758davon vom Ausland 50.314 56.091 49.777 48.951 50.210

Besuchergruppen 1,2 162/4.759 115/5.073 99/2.316 84/2.156 101/2.534Teilnahme an Messen 9 9 10 10 8Eigenveranstaltungen 3,4 8 6 4 5 5

Besucher 200.000 20.000 5.000 3.000 3.500

Fachbereich Tourismusmarketing

4 Die hohe Teilnehmeranzahl im Jahr 2011 ist auf die Großveranstaltung 'Motorissimo' zurückzuführen.

1 Anzahl Gruppen/ Anzahl Besucher (incl. drei Angebote aus der Broschüre "Pforzheim erleben").2 Zuwachs aufgrund zusätzlicher Werbemaßnahmen (Broschüre "Gruppenführungen Pforzheim") im Fachbereich.3 In 2015: Hobby-Schmuck-Kurs, 24-Stunden-Wanderung/WanderOpening, Nordschwarzwaldtag


- 130 -

Geschäftsbereich II 2011 2012 2013 2014 2015Standortmarketing

Mitgliedsunternehmen 138 138 134 122 120Events und Aktionen 1 Besucher 586.000 551.000 562.000 552.000 579.000Kundenbindungsinstrumente Teilnehmer 14.000 21.000 20.000 18.000 18.000Merchandising-Artikel Verkauf 2 Stück 1.250 1.300 1.250 1.150 1.1001 Darunter in 2015 zwei verkaufsoffene Sonntage (Pforzheimer Wirtschaftswunder und Goldstadtfieber), eine lange Einkaufsnacht, Nightgroove, City on Ice, CityLauf, Gruschtelmarkt, OechsleFest, Bierbörse, Mobil ohne Auto, Großes Lichterfest (Enzauenpark), Bertha-Benz-Fahrt, Großer Kinder- u. Jugendtag (Enzauenpark).

Fachbereich Citymarketing und Eventmanagement

2 Darunter in 2015: Goldi (Citymaskottchen, Plüschbär), Goldi-Tassen, Goldstadtschirm, Wirtschaftswundertüten, Wirtschaftswunder-Pins.

Die erbrachten Leistungen des Unternehmens entsprechen dem in der Betriebssatzung festgeleg-ten Unternehmenszweck. Somit wird der öffentliche Zweck des Unternehmens erfüllt. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Lage und Geschäftsverlauf Strukturelle Änderungen und Weiterentwicklungen des Eigenbetriebs Wirtschaft und Stadtmarke-ting Pforzheim (WSP) Der Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing (WSP) wurde zum 1. Januar 2007 gegründet. Ziele des WSP sind die Stärkung der Wirtschaftsförderung, eine Verbesserung der Gesamtsteue-rung aller Bereiche sowie die Einbeziehung von Wirtschaft und Politik in die Entscheidungsprozes-se. Die Initiierung von Maßnahmen zur Förderung von Handel und Tourismus stellen wichtige Un-terziele in diesem Prozess dar. Eine Stärkung der kulturellen Aktivitäten Pforzheims wird in enger Abstimmung mit den Akteuren aus Kulturamt und Kulturträgern sowie durch den WSP-Fachbereich Stadtmarketing und Kulturmarketing erreicht. Die Integration der Pforzheim Kongress- und Marke-ting GmbH in die Organisationsstrukturen des WSP garantiert eine optimale Verzahnung und Ver-netzung insbesondere mit dem Angebot des CongressCentrums Pforzheim (CCP) im Bereich des Tagungsgeschäftes. Die innerbetriebliche Zusammenarbeit des WSP strukturiert sich unter der Geschäftsleitung in drei Geschäftsbereiche. Die Leitung entwickelt die strategische Richtung des Eigenbetriebs und ist darüber hinaus für die Konzeption geschäftsbereichsübergreifender Maßnahmen sowie für die betriebliche Gesamtsteuerung und Koordination verantwortlich. Des Weiteren unterstützt sie die Aufgaben der Wirtschaftsförderung im operativen Bereich und entwickelt neue Aufgabenfelder insbesondere im Bereich der Wirtschaftsförderungspolitik, des Standort- und Stadtmarketings sowie des Tourismus- und Citymarketings. Die Geschäftsbereiche sind in ihrer operativen Arbeit sowie im Einsatz der finanziellen und personellen Ressourcen selb-ständig. Dieses Maß an Autonomie bedeutet jedoch gleichzeitig ein hohes Maß an Kooperations-willen und -fähigkeit zwischen den einzelnen Bereichen. Insgesamt waren beim WSP zum Ende des Jahres 2015 55 Personen (darunter drei Auszubilden-de und einer DHBW-Studentin) tätig. Zum 1. Januar 2015 erfolgte eine Umstrukturierung innerhalb des WSP, durch die die Strukturen von sechs auf drei Geschäftsbereiche zzgl. der Geschäftslei-tung verändert und optimiert wurden. Das nachfolgende Organigramm zeigt die Zuständigkeiten innerhalb der einzelnen Geschäftsbereiche (Stand Dezember 2015).


- 131 -


- 132 -

In einer weiteren Neustrukturierung mit dem Ziel einer weiteren Ressourcenoptimierung und Effi-zienzsteigerung ist zum Geschäftsjahr 2017 eine noch weitergehende organisatorische Verände-rung vorgesehen. Der WSP arbeitet in institutionalisierter Form mit externen Gruppierungen aus Wirtschaft und Poli-tik zusammen. Gemäß der Zielsetzung ist hierauf besonders Wert zu legen. Die folgende Aufstel-lung von Gremien und Institutionen verdeutlicht die intensive Vernetzung des WSP: Geschäftsleitung: Gemeinderat Wirtschaftsförderungsausschuss Forum für Pforzheim Lenkungsgruppe Pforzheim-Mitte / IE-Ost

Projektgruppe Pforzheim-Mitte / IE-Ost Fachbeirat der Wirtschaftsförderung Nordschwarzwald GmbH Gesamtvorstand Naturpark Schwarzwald Mitte/Nord Gremien des Tourismusmarketings

(Schwarzwald sowie landesweit) Wirtschaftsförderung: Fachkräfte-Allianz Pforzheim / Nordschwarzwald

Arbeitskreise und Netzwerke in den Clustern Präzisionstechnik, Kreativ- Wirtschaft sowie Medien und IT

Tourismusmarketing: Verkehrsverein Pforzheim e.V. Arbeitskreise Rad und Wandern der STG Citymarketing: Arbeitskreis City-Einzelhandel Die unmittelbare Verknüpfung zur Kommunalpolitik erfolgt über die Gremienarbeit mit dem Wirt-schaftsförderungsausschuss und dem Gemeinderat. Der Ausschuss tagte im Jahr 2015 viermal. Der Gemeinderat beschäftigte sich in seinen Sitzungen in 2014 fünfmal mit Themen aus dem en-geren Aufgabenbereich des WSP. Geschäftsverlauf des Eigenbetriebs Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim Die Aktivitäten des WSP hatten im Jahr 2015 in den einzelnen Geschäftsbereichen verschiedene Schwerpunkte, deren Zielsetzungen und Umsetzungen für die Darstellung im Lagebericht relevant erscheinen. Geschäftsleitung In der Geschäftsführung werden alle Geschäftsbereiche des WSP übergreifend gebündelt. Hier werden strategische Entscheidungen für den Standort sowie für den WSP getroffen. Aufgrund der angespannten finanziellen Situation der Gesamtstadt Pforzheim und der damit verbundenen Haus-haltkonsolidierung stand geschäfts- und fachbereichsübergreifend weiterhin die strategische Aus-richtung des Eigenbetriebs WSP und die Fokussierung auf seine Kernaufgaben und Ziele im Vor-dergrund. Die in 2013 begonnenen konzeptionellen Veränderungen für den gesamten WSP wur-den im Jahr 2015 strategisch und operativ umgesetzt. Somit war die effiziente Ausgestaltung des zum 1. Januar 2015 in Kraft getretenen WSP-Organigramms prägend für das Jahr 2015. Die Su-che nach geeignetem Personal für verschiedene vakante Stellen beim WSP gestaltete sich müh-sam und zeitaufwändig. Personelle Fluktuationen – auch bedingt durch Elternzeiten direkt im Be-reich der Geschäftsleitung - rückten die Sicherstellung der zentralen administrativen Aufgaben in den Fokus.


- 133 -

Im Geschäftsjahr 2015 wurden die Planungen für das 250-jährige Jubiläum der Schmuck- und Uhrenbranche, soweit sie beim WSP zu verantworten waren, deutlich verstärkt. Der Pforzheimer Wirtschaftspreis fand erneut regen Anklang und etablierte sich als zentrale Jahresveranstaltung im wirtschaftlichen Leben der Stadt Pforzheim. Die unter dem Dach „Pforzheim-Mitte“ zusammengefassten Projekte im Bereich der Innenstadt wurden seitens des WSP durch die Geschäftsleitung initiiert, koordiniert und vorangetrieben. Zahl-reiche Abstimmungen im verwaltungsinternen, politischen oder institutionellen Umfeld sowie ein enger Austausch mit Akteuren der Immobilienwirtschaft, Betreibern aus Hotellerie, Gastronomie, Einzelhandel etc. prägten den Kalender des Jahres 2015. Wirtschaftsförderung und Kommunale Statistik (GB I) Wirtschaftsförderung / Bestandsentwicklung Neben der Pflege des lokalen Unternehmensbestands und Anfragen von Investoren, wie etwa im Rahmen des „Unternehmerservices Pforzheim (USP)“, hat der Fachbereich Bestandsentwicklung die Kontaktpflege und die Vernetzung von Unternehmen zur Aufgabe. Einen weiteren Baustein stellen hier die zahlreichen Unternehmensbesuche der Geschäftsleitung, des Geschäftsbereichs-leiters sowie des Oberbürgermeisters dar. Der WSP und die Dezernatsleitung machen sich regel-mäßig vor Ort ein Bild von der Arbeit der Unternehmen. Im Jahr 2015 besuchte darüber hinaus auch der Wirtschaftsförderungsausschuss vor seinen Sitzungen jeweils ein lokales Unternehmen. So konnte der Kontakt zwischen Politik und Wirtschaft weiter intensiviert werden. Standort- und Projektentwicklung Der Wirtschaftsstandort Pforzheim bietet Unternehmen, Investoren und Projektentwicklern ein viel-fältiges Angebot an städtischen und privaten Entwicklungsflächen und Immobilien. Diese bieten Raum für Produktions- und Dienstleistungsunternehmen, aber auch für Nutzungskonzepte in den Bereichen Handel, Gastronomie, Hotellerie, Büro und Wohnen. Der Fachbereich Standort- und Projektentwicklung bietet gezielte Standortinformation und –beratung, vermittelt städtische und private Grundstücksflächen und Bestandsobjekte. Er begleitet Unternehmen während des gesam-ten Ansiedlungsprozesses, bei der Realisierung von Bauvorhaben und Projektentwicklungen. Als Schnittstelle zur Stadtverwaltung unterstützt der Fachbereich Standort- und Projektentwicklung bei Planungs- und Baurechtsfragen. Schwerpunkt des Fachbereichs ist zudem die gewerbliche und infrastrukturelle Weiterentwicklung des Standorts Pforzheims – hierfür erarbeitet er federführend und in Kooperation mit anderen Ämtern der Stadtverwaltung vorbereitende Konzepte und Studien. Brancheninitiativen / Hochschulservice und Förderung von Gründung und Wachstum Das Clustermanagement „Hochform“ (Präzisionstechnik) des Fachbereichs Brancheninitiativen führte die mittlerweile erfolgreich etablierten Veranstaltungen und Projekte fort. So fand erneut die Reihe „Industrie trifft Hochschule“ statt und erfreute sich großer Resonanz durch zahlreiche Teil-nehmer aus Wissenschaft und Wirtschaft. Bei dieser regelmäßigen Austausch-Plattform geht es gezielt um die Förderung der Innovationstätigkeit der Clusterunternehmen. Daneben steht die Fachkräftegewinnung bei den beteiligten Unternehmen im Fokus. Die in 2014 gestartete Auszubil-dendenkampagne wurde im Jahr 2015 durch Hochform fortgeführt. Witzige Motive sprechen hier speziell Jugendliche an, um für Ausbildungsberufe der Präzisionstechnik zu begeistern. Der erfolg-reiche Werkstofftag ging 2015 bereits in die vierte Runde. Weiterhin rundeten zahlreiche gemein-same Messebesuche die mannigfaltigen Projekte der Clusterinitiative ab. Im Segment „Schmuck und Uhren“ bot die Wirtschaftsförderung lokalen Produzenten die Beteili-gung am Gemeinschaftsstand auf der Leitmesse Baselworld an - im Zeichen von „Gold.Stadt.Pforzheim. Unsere Unternehmen sind Gold wert“.


- 134 -

Die vorausschauende Flächenentwicklung in Pforzheim ist von immenser Bedeutung für den Standort. Das Gewerbeflächenkonzept, welches federführend vom GB I Wirtschaftsförderung und Kommunale Statistik erarbeitet wurde, verdeutlicht die dringend erforderliche Ausweisung von Ge-werbeflächen, um auch mittel- bis langfristig ein attraktiver Standort für Investoren und Projektent-wickler zu bleiben. Dass dies der Fall ist, zeigte sich auch 2015 im Rahmen des Messeauftritts bei der Expo Real. Die moderne Standgestaltung und die vielfältigen Möglichkeiten im Kontext des Entwicklungsvorhabens „Pforzheim-Mitte“ führten zu zahlreichen vielversprechenden Gesprächen. Da die mit der Kreativwirtschaft verbundenen Perspektiven und insbesondere der Aspekt Design einen wichtigen Beitrag zum Identitätsstiftung am Standort Pforzheim beitragen können, verfolgt der Fachbereich das Ziel, den Kreativstandort Pforzheim in Kooperation mit regionalen Akteuren nachhaltig zu stärken und überregional zu positionieren. Einen wichtigen Meilenstein hierzu wurde bereits 2014 mit der Eröffnung des Kreativzentrums EMMA gelegt. Das Jahr 2015 stand im Zei-chen der Kernaufgabe, das EMMA in der kreativen Szene zu etablieren und sowohl als Arbeits-raum (Mietflächen), Kommunikations- und Veranstaltungsplattform sowie als räumliche Schnittstel-le zur Fakultät für Gestaltung zu positionieren und zu vermarkten. Im Clustermanagement von „CREATE PF!“ wurden auch im Jahr 2015 die Netzwerktreffen „Creati-ve After Work“ durchgeführt, zu dem jeweils ein Gastreferent zu einem bestimmten Thema einge-laden wird. Zur aktiven Unterstützung der IT- und Medienbranche am Standort Pforzheim, die im Zuge der zunehmenden Digitalisierung als Schnittstellenbranche für andere Wirtschaftszweige immer mehr an Bedeutung gewinnt, wurde im Jahr 2015 die neue WSP-Brancheninitiative „Netzwerk IT + Me-dien“ ins Leben gerufen. Die mit rund 100 Teilnehmern sehr gut besuchte Auftaktveranstaltung machte das große Interesse der Unternehmen an der neuen Initiative deutlich. Mit der Veranstal-tungsreihe IT-AFTER-WORK, bei der jeweils ein Experte zu aktuellen Themen der IT- und Medi-enbranche referiert, wurde im Jahr 2015 bereits ein regelmäßig stattfindendes Format etabliert. In enger Zusammenarbeit mit der Hochschule Pforzheim veranstaltete das Clustermanagement dar-über hinaus das „IT Camp Pforzheim“. Studierende der Hochschule bekamen hier die Möglichkeit, Fähigkeiten im Bereich der App-Entwicklung zu erwerben oder bereits bestehende Kenntnisse weiter auszubauen. Des Weiteren bot die Ausrichtung eines Unternehmensplanspiels zahlreichen Auszubildenden von IT- und Medienberufen die Chance, in die Rolle einer Unternehmerin bzw. eines Unternehmers zu schlüpfen und im Team unternehmerische Entscheidungen zu treffen. Zu-dem konnte mit einem Messestand auf der Aus- und Weiterbildungsmesse „beruf aktuell“ eine erste Maßnahme zur Gewinnung von Auszubildenden für IT- und Medienunternehmen realisiert werden. Als Schnittstelle zwischen Unternehmen und Studierenden verstärkte der WSP-Hochschulservice sein Marketing und setzte u. a. das Veranstaltungsformat „Rotating Diner“ mit jeweils großer Reso-nanz fort. Sowohl in der persönlichen Beratung von Personalverantwortlichen in Unternehmen als auch in zahlreichen Kontakten mit Studierenden bzw. Absolventen konnte das vermittelnde Ange-bot des WSP überaus erfolgreich wirken. Für Start-Ups bzw. Jungunternehmen – nicht nur aus dem akademischen Umfeld - bietet zudem nach wie vor das Innotec Pforzheim – Zentrum für Soft-ware, Technik und Design auf einer Gesamtfläche von 5.500 m2 25 Untermietflächen und ver-zeichnete auch 2015 eine gute Auslastung. Kommunale Statistik Die Kernaufgabe des Fachbereichs Kommunale Statistik ist das wissenschaftliche Aufbereiten und die Zurverfügungstellung von Zahlen und Analysen für nahezu alle Bereiche der Verwaltung und Politik. Dazu veröffentlicht der Fachbereich regelmäßige statistische Halbjahresberichte, das Bevölke-rungsheft oder das statistische Jahrbuch. Sie bilden Arbeitsgrundlage und Entscheidungshilfen für Kommunales Handeln in Pforzheim. Einen großen Schwerpunkt nahmen im Jahr 2015 die statisti-sche Begleitung der Kommunalwahl inkl. Erstellung einer Publikation sowie Sozialraumanalysen ein.


- 135 -

Auch im Jahr 2015 war die Kommunale Statistik gemeinsam mit den anderen beteiligten Ämtern im Rahmen der Suche nach geeigneten Standorten für Asylbewerberunterkünfte tätig. Darüber hinaus zählten zu den Aufgaben der Kommunalen Statistik verschiedene mitunter sehr umfangreiche Ver-öffentlichungen. So wurde in 2015 die neuste Publikation zum Thema Demographie „Pforzheimer Bevölkerung 2014“ veröffentlicht. Zum ersten Mal beinhaltet das Heft ein dreiseitiges Kapitel zum Thema Bevölkerung mit Migrationshintergrund. Standortmarketing (GB II) Tourismusmarketing Im Zusammenhang mit der Umstrukturierung des WSP wurde im Fachbereich Tourismusmarketing die zukünftige Ausrichtung des Fachbereichs weiter konkretisiert. Hierbei liegt der Fokus auf der Stärkung des Tagungstourismus sowie auf dem regionalen Schulterschluss bei Angeboten für Ta-gesgäste. In einem Workshop mit Mitgliedern des Wirtschaftsförderungsausschusses wurden zu-dem Zielgruppen, Angebote und Wertschöpfungsketten des Tourismus erörtert und verdeutlicht. Bei den Messeauftritten im Rahmen der ITB, der CMT und der MomenTour wurden die touristi-schen Angebote von Pforzheim in Szene gesetzt. Insbesondere die ITB wurde von der WSP-Betriebsleitung auch für Gespräche mit Hotelinvestoren und -betreibern genutzt. Der Fachbereich Tourismusmarketing ist stets in einem großen Maß an lokalen und regionalen Kooperationsprojekten beteiligt. Unter anderem werden mit der Tourismus Marketing GmbH Ba-den-Württemberg, der Schwarzwald Tourismus GmbH und der Touristik Nördlicher Schwarzwald gezielte Maßnahmen zur Förderung des Tourismus umgesetzt. Gemeinsam mit lokalen Leistungs-trägern wie dem Gasometer, dem Schmuckmuseum, den Schmuckwelten und dem Kulturamt hat das Tourismusmarketing diverse Angebote entwickelt. Die statistische Tourismusbilanz konnte im Berichtsjahr nahezu unverändert gehalten werden (110.996 Ankünfte, durchschnittliche Aufenthaltsdauer 2,2 Übernachtungen). Citymarketing und Eventmanagement Ziele des Fachbereichs Citymarketing und Eventmanagement sind die Etablierung des Oberzent-rums Pforzheim als Einkaufsstadt und eine Attraktivitätssteigerung der Innenstadt insbesondere durch zielführende Veranstaltungen. Die Veranstaltungssaison 2015 eröffnete der verkaufsoffene Sonntag unter dem Motto „Goldstadt-fieber“. Im Mai folgte dann der „Große Kindertag“ im Enzauenpark. In der sommerlichen Hochpha-se fanden in chronologischer Reihenfolge statt: „Mobil ohne Auto – Erlebnis Würmtal“, „SWP-Citylauf“, „Gruschtelmarkt“, „Lichterfest im Enzauenpark“ und das „Oechslefest“. Auch der Herbst hat mit dem verkaufsoffenen Sonntag „Wirtschaftswunder“ und dem „Nightgroove“ zwei erfolgrei-che Veranstaltungen zu bieten. Das Eislaufevent „City on Ice“ sowie die „Lange Einkaufsnacht“ bildeten den kalendarischen Abschluss. Innenstadtentwicklung Der Fachbereich Innenstadtentwicklung hat das Ziel, die Vitalität, Multifunktionalität und Aufent-haltsqualität in der Pforzheimer Innenstadt kontinuierlich zu verbessern. In enger Zusammenarbeit mit den übrigen Fachbereichen des WSP und mit der Stadtplanung gilt es, Konzepte zur Attraktivi-tätssteigerung zu entwickeln und umzusetzen. Hierzu gehören u. a. die übergreifende Umsetzung eines Innenstadtkonzeptes oder die Mitwirkung bei der Erarbeitung eines Fassadenkonzeptes und von Gestaltungsrichtlinien für den zentralen Innenstadtbereich. Weitere Schwerpunkte sind die Stärkung des gastronomischen Angebotes, die Veränderungen im stationären Handel, Verbesserung der Erreichbarkeit und der Parksituation, aber auch die Optimierung von Zuliefer- und Logistikfragen.


- 136 -

Im Sinne einer nachhaltigen Stadtentwicklung setzt der WSP hierbei auf zukunftsfähige, urbane Konzepte, um die Stadt langfristig leistungsstark zu positionieren, Lebensqualität und Erreichbar-keit zu optimieren und mit einem vielfältigen Angebot an städtischen Veranstaltungen und Leistun-gen zu überzeugen. Stadtmarketing und Kulturmarketing Die Stärkung und Verbesserung der Attraktivität und Wettbewerbsfähigkeit der Stadt Pforzheim ist das Ziel vielfältiger Aktivitäten im Stadtmarketing und Kulturmarketing. Zentrale Aufgabengebiete waren im Jahr 2015 die Positionierung und Vermarktung der Stadt Pforzheim sowie die Medienar-beit des WSP. Unabhängig davon nahm bereits im Berichtsjahr das Jubiläum „250 Jahre Goldstadt“ einen zentra-len Bestandteil in den Aufgabenfeldern des Fachbereichs Stadtmarketing und Kulturmarketing ein. Das gesamtstädtische Marketing möchte Pforzheim als facettenreichen und attraktiven Standort positionieren. Ob Wohnen und Arbeiten, Erleben und Erholen oder Bildung und Kultur – all das sind Aspekte, die auf den Wohlfühlfaktor einer Stadt einwirken. So arbeitet der Fachbereich gemeinsam mit weiteren Kolleginnen und Kollegen des WSP sowie des Amtes für Stadtplanung, Liegenschaften und Vermessung im Projekt „Pforzheim-Mitte“ daran, die Innenstadt lebens- und liebenswerter zu gestalten, um eine neue Qualität in der Stadt zu schaf-fen und Pforzheimer Bürgerinnen und Bürger sowie Gäste (neu) für die Innenstadt zu begeistern. Eine besondere Rolle im Stadtmarketing spielen neben den „Alteingesessenen“ aber auch diejeni-gen, die neu in die Stadt gezogen sind. Um Neu-Pforzheimer ihre künftige Heimatstadt als attrakti-ven Lebensraum vorzustellen, hat der WSP erstmals eine Neubürgerwoche konzipiert (Durchfüh-rung in 2016). Im Rahmen dieser Veranstaltung haben frisch Zugezogene die Gelegenheit, hiesige Firmen, Institutionen und Vereine kennenzulernen und auf verschiedenen Rundgängen die Stadt zu entdecken. An ein Neubürgerfrühstück schließt sich eine Aktionswoche mit einer großen Band-breite an Angeboten vom Theaterbesuch über eine Wanderung an Pforzheims Flüssen bis zur Einkaufs-Tour an. In inhaltlicher Verbindung zur Neubürgerwoche steht auch das neue WSP-Format „Spätschicht“ – eine „Lange Nacht der Unternehmen“. Pforzheims Unternehmer öffnen ihre Türen, gewähren Einblick hinter die Kulissen und werden so in ihrer Wahrnehmung und Bekannt-heitsgrad gestärkt. Dass die Pforzheimer Wirtschaft Tradition und Zukunft hat, zeigt sich jedes Jahr aufs Neue beim Pforzheimer Wirtschaftspreis, der im Jahr 2015 ebenfalls vom Fachbereich Stadtmarketing und Kulturmarketing veranstaltet wurde. Zum dritten Mal wurden Pforzheimer Unternehmen ausge-zeichnet, die den rund 400 anwesenden Gästen deutlich machten, wie erfolgreiche Unternehmen das Profil eines selbstbewussten und wirtschaftlich leistungsfähigen Pforzheims schärfen. Doch nicht nur eine starke Wirtschaft, auch eine reiche Kulturlandschaft macht eine Stadt lebendig und lebenswert. Mit dem Kulturamt arbeitet der WSP-Fachbereich im Thema Kulturmarketing in-tensiv zusammen, auch um die Pforzheimer Kultur lokal und regional zu bewerben. Hallen und Messen (GB III) Der Geschäftsbereich Hallen und Messen wird operativ von der Pforzheim Kongress- und Marke-ting GmbH (PKM) umgesetzt, die insbesondere als Betreibergesellschaft des CongressCentrum Pforzheim (CCP) und des Eissportzentrums St. Maur-Halle fungiert. Das Veranstaltungsaufkommen im CongressCentrum Pforzheim war im Vergleich zum Vorjahr mit 445 (Vj. 440) Veranstaltungen nahezu identisch, wobei bei dieser – auch im überregionalen Ver-gleich angewandten - statistischen Erhebung bei mehrtägigen Veranstaltungen jeweils jeder ein-zelne Tag gezählt wird. Auch im Berichtsjahr 2015 fielen, wie im Vorjahr, rund 44 % aller Veranstal-tungen auf den Bereich „Tagungen und Kongresse“.


- 137 -

Die Anzahl der Tagungen und Kongresse konnten gegenüber dem Vorjahr minimal auf 193 gestei-gert werden (Vj. 191). Die Anzahl der kulturellen Veranstaltungen blieb mit 56 ebenfalls auf Vorjah-resniveau (Vj. 57). Mit den „Ehrlich Brothers“ konnten weitere Garanten für einen ausverkauften großen Saal hinzugewonnen werden. Insgesamt kamen rund 13.000 Besucher mehr ins CCP. Im Vergleich zum Vorjahr erhöhte sich die Anzahl der Besucher erneut um rund 11 % auf 136.707 (Vj. 122.965). Obgleich das Veranstal-tungsaufkommen auf Vorjahresniveau blieb, erhöhte sich die Anzahl der Raumbelegungen auf-grund zahlreicher mehrtägiger Kongresse deutlich auf 1.311 (Vj. 1.191). Einen wesentlichen Anteil am jährlichen Besucheraufkommen haben Kulturveranstaltungen. Gastspiele und Konzerte nam-hafter Künstler wirken sich positiv auf die Besucherzahlen aus. Die Bedeutung des CCP als wichtiger Wirtschaftsfaktor wird durch die hohe Anzahl von Tagungen und Kongressen erneut deutlich – der Kaufkraftzufluss allein durch die Tagungs- und Kongressbe-sucher sowie die Aussteller und Besucher der Messen/Ausstellungen betrug geschätzt rund 10,5 Mio. €. Beispielhaft können in diesem Zusammenhang verschiedene Kongresse im Laufe des Jahres 2015 angeführt werden. Aus aller Welt kamen die rund 300 Teilnehmer zum zweitägigen Sales-Meeting-Kongress eines führenden deutschen Herstellers von Analyse-Systemen in das CCP. Internationa-le Tagungsgäste konnte auch das Pforzheimer Unternehmen Meyle + Müller GmbH & Co. KG bei seinem New Media Symposium begrüßen ebenso wie die IBF Automatisierungs- und Sicherheits-technik GmbH aus Vils in Österreich zu ihren dreitägigen CE-Praxistagen. An jeweils zwei Tagen im Frühjahr und Herbst tauschten Experten aus ganz Deutschland und dem angrenzenden Aus-land beim Maschinenbauforum im CCP ihre Erfahrungen aus, und auch die Versicherungsbranche wie z. B. Allianz und Axa genossen zum wiederholten Male die Gastfreundschaft im CCP. Die Be-rufsgenossenschaft Rohstoffe und chemische Industrie führte ihren dreitägigen Kongress für Si-cherheitsfachkräfte und Betriebsärzte ebenso im CCP durch wie REWE seine Händlertagung mit 350 Teilnehmern aus dem gesamten Südwesten. Im März 2015 veranstaltete die PKM zum vierten Mal die „MomenTour“ im CCP. Die von der PKM konzipierte jährlich stattfindende Publikumsmesse für den Kurz- und Tagestourismus besetzt eine Nische, die von den großen Tourismusmessen nicht bedient werden kann. Gegenüber dem Vorjahr konnte die Ausstellerzahl um rund 44 % gesteigert werden. Die Aussteller äußerten sich wieder höchst zufrieden über den Messeverlauf. Die Netto-Ausstellungsfläche erhöhte sich um rund 46 % auf 845 qm (Vj. 578). Am letzten Messetag hatten etliche Aussteller ihre Buchungszusage für die „MomenTour 2015“ bereits erteilt. Unter Einbeziehung aller Kostenpositionen ist diese regionale Fachmesse allerdings noch nicht vollumfänglich kostendeckend. Mit der Erwartung, in eine gewinnbringende Situation zu geraten, musste im Jahr 2015 die weitere Entwicklung im Detail analysiert werden, um etwaige Zukunftsszenarien für weitere Messe-Jahre frühzeitig abzuwägen bzw. zu entscheiden. Die Fachmessen „Turning Days Süd“ in Villingen-Schwenningen und „Turning Days West“ in Dort-mund finden turnusmäßig immer in den ungeraden Jahren statt. Anfang 2015 wurde gemeinsam mit dem Messebeirat der Turning Days Süd der Umzug der Messe von Villingen-Schwenningen nach Friedrichshafen beschlossen, weil die Möglichkeiten der Weiterentwicklung der Messe auf dem bisherigen Messegelände vor allem aufgrund baulicher Restriktionen eingeschränkt waren. Insbesondere wurde vermehrt seitens der Aussteller die Gefahr eines rückläufigen Besucherinte-resses gesehen, da die Messe keine Entwicklungspotenziale zu bieten hatte (immer dieselben Aussteller, keine Fläche für Sonderthemen). Während der Messe Turning Days Süd im Frühjahr 2015 wurde dann aber sehr deutlich, dass sei-tens eines Teils der bisherigen Aussteller eine deutliche Ablehnung gegen den Umzug zu spüren war. Einen Weg zurück gab es allerdings nicht mehr, da die Südwestmesse (Vermieter des Mes-segeländes in Villingen-Schwenningen) bereits eine Konkurrenzveranstaltung in Villingen-Schwenningen angekündigt hatte. Vor diesem Hintergrund zeichnete sich ab, dass für den neu gewählten Messestandort Friedrichshafen ein sehr erheblicher Aufwand bei Ausstellerakquisition, Besuchermarketing und Kommunikation zu betreiben wäre, um die Messe auch wirtschaftlich in die Erfolgsspur zurückzuführen.


- 138 -

Somit standen insbesondere die letzten Monate des Jahres 2015 im Zeichen intensiver Erörterun-gen des weiteren Vorgehens. Verschiedene Szenarien wurden seitens der PKM sowohl mit dem Kooperationspartner Dirk Spahn, mit dem gemäß vertraglicher Vereinbarung Rechte und Pflichten bei der Durchführung und Wirtschaftlichkeit der Turning Days geteilt werden, als auch mit maßgeb-lichen Ausstellern einer weitreichenden Abwägung unterzogen, um etwaige Entscheidungen spä-testens bis zur Jahresmitte 2016 in die Wege leiten zu können. Seit 2009 wird das Eissportzentrum St. Maur-Halle von der PKM ganzjährig betrieben. Im Jahr 2015 wurden an 178 (Vj. 208) Veranstaltungstagen insgesamt 361 (Vj. 410) Veranstaltungen wie z.B. Eisdiscos, Schulsport, Publikumslauf und Ligaspiele der Eishockeyabteilung des 1. CfR Pforz-heim durchgeführt. Im Vergleich zum Vorjahr ist die Besucherzahl im Berichtsjahr auf 43.669 (Vj. 42.196) gestiegen. Die durchschnittliche Besucherzahl pro Publikumslaufveranstaltung wäh-rend der Eissportsaison verzeichnete im Vergleich zum Vorjahr mit 231 (Vj. 185) einen Zuwachs. Dies liegt vor allem darin begründet, dass sich durch die neu bzw. wieder besetzte Vertriebspositi-on bei der PKM die fortgesetzte intensive Akquisition von Schulen zur Auslastung der Vormittage ausgezahlt hat. In der eisfreien Zeit wurde erstmals die Messe „Bauen und Wohnen“ in der St. Maur-Halle ausgetragen. Trotz der positiven Entwicklung im Vergleich zum Vorjahr bietet das Eis-sportzentrum bisher noch nicht ausgenutztes, weiteres Potential. Gerade außerhalb der Eissport-saison (April bis September) gilt es, die Auslastung der Halle weiter voranzutreiben, sofern dies seitens der PKM und im Hinblick auf ein starkes Wettbewerbsumfeld in der Region möglich ist. In Kombination mit dem Vincenza-Platz bietet die Halle grundsätzlich die Möglichkeit, Veranstaltun-gen im Innen- und Außenbereich auszutragen. Jedoch erst durch verschiedene bauliche Investitio-nen – u. a. Anpassung der Belüftungsanlage und der sanitären Ausstattung - kann das Fassungs-vermögen deutlich gesteigert werden. Somit würden Grundlagen geschaffen werden, um die Halle in der eisfreien Zeit besser nutzen zu können. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Eigenbetriebs Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim Vermögenslage Die Bilanz 2015 des Eigenbetriebs WSP schloss zum 31.12.2015 mit der Summe von T€ 16.279 ab und steigerte sich damit um T€ 686 (2014: T€ 15.593). Das Anlagevermögen besteht dementsprechend hauptsächlich aus den immateriellen Vermögens-gegenständen in Form von Anteilen an der Wortmarke „Turning Days“ mit T€ 190 (2014: T€ 209). Die Verringerung erklärt sich durch die jährlichen Abschreibungen. Die Sachanlagen umfassen T€ 334 (2014: T€ 361). Der Großteil mit T€ 274 bilden dabei Bauten auf fremden Grundstücken (Innotec). Unverändert bleiben die Finanzanlagen des Eigenbetriebs WSP, die mit T€ 26 das Stammkapital der PKM GmbH und mit T€ 11 Anteile an der Wirtschafts-förderung Nordschwarzwald GmbH und der Schwarzwald Tourismus GmbH umfassen. Beim Umlaufvermögen nehmen den größten Anteil Forderungen ein. In den Forderungen aus Lie-ferungen und Leistungen (T€ 159) sind T€ 16 als Forderungen gegen Gesellschafter enthalten. Den größten Anteil an der Summe haben bereits abgerechnete, aber noch ausstehende Forderun-gen gegenüber Dritten, wie Sponsorenrechnungen oder Umlagen. Mit T€ 13.128 (2014: T€ 12.839) beinhalten die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen im Wesentlichen das Mieter-darlehen für die GkV zur Finanzierung des CCP. Die Forderungen an die Stadt fallen mit T€ 2.109 deutlich höher aus als im Vorjahr (T€ 1.812). Dies ist vor allem in der veränderten Ausweisung des Cashpools begründet, der an dieser Stelle statt unter dem Kassenbestand bilanziert wird. Die sonstigen Vermögensgegenstände von T€ 37 enthalten Forderungen für die noch ausstehenden Fördermittel für die Clusterinitiative Hochform und die Fachkräfteallianz. Der Kassenbestand be-läuft sich auf T€ 6.


- 139 -

Finanzlage Auf der Passivseite der Bilanz setzt sich das Eigenkapital ebenso wie im Vorjahr zusammen aus dem gezeichneten Kapital (T€ 50) und der Kapitalrücklage (T€ 8.000). Der Jahresfehlbetrag 2015 beträgt T€ 7.284 (2014: T€ 6.894). Im Verhältnis zur Bilanzsumme liegt eine Eigenkapitalquote von 49 % vor. Das Fremdkapital setzt sich zusammen aus den Rückstellungen (T€ 385), den erhaltenen Anzah-lungen aus Bestellungen (T€ 1), den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (T€ 202), den Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt und den Eigenbetrieben (T€ 14.641), den sonstigen Verbindlichkeiten (T€ 54) und den Rechnungsabgrenzungsposten (T€ 210). Abzuziehen ist der städtische Zuschuss zum Ausgleich des Jahresfehlbetrags (T€ 7.284). Ertragslage Das Ergebnis nach Steuern betrug T€ 7.284 (2014: T€ 6.894). Der für das Jahr 2015 ursprünglich geplante und beschlossene städtische Zuschuss laut Wirtschaftsplan betrug T€ 8.053 (BV Q 0146 1). Im Zuge der städtischen Haushaltsplanberatung erfolgten nachträgliche Einsparungen in Höhe von T€ 215. Diese Einsparungen enthalten Mittel für das Schmuckjubiläum in Höhe von T€ 60. Somit betrug der geplante Zuschussbedarf des Eigenbetriebs für das Geschäftsjahr T€ 7.838. Nach Abdeckung des Jahresverlustes ergibt sich ein nicht verwendeter Zuschuss in Hö-he von T€ 554. Damit liegt der WSP um 7 % unter dem ursprünglichen Ansatz für das Jahr 2015. Die Abweichung ist im Kern mit geringeren Personalkosten sowie Einsparungen in den administra-tiven und operativen Bereichen des WSP begründet. Nicht zuletzt durch Vakanzen (u. a. Elternzeit, Stellenwechsel) oder spätere Stellenbesetzungen haben sich im Personalkostenbereich Einspa-rungen ergeben. Durch die baulich bedingte verspätete Inbetriebnahme des Kreativzentrums An-fang Oktober 2014 wurden rund T€ 110 nicht verausgabt. Mit etwa T€ 80 weniger als geplant schlagen Administrationskosten (u. a. Versicherungen und Beiträge, Raumkosten oder Reparatur-kosten) sowie um T€ 50 reduzierte Verbrauchskosten (Bürobedarf, Porto / Telefon, Rechts- und Beratungskosten) zu Buche. Komplettiert wird das Jahresergebnis durch zusätzliche Umsatzerlöse in Höhe von T€ 114. Dies ist zurückzuführen auf Einnahmensteigerungen bei Eigenveranstaltun-gen, Messebeteiligungen und sonstigen Erlösen. Die PKM GmbH trägt mit einem geringeren Zu-schussbedarf von T€ 78 zum Jahresergebnis bei. Umsatzerlöse Die Umsatzerlöse liegen insgesamt bei T€ 1.452. Davon entfallen auf Projektzuschüsse 18.500 € für Messen (durch Baden-Württemberg International), für Aktivitäten im Rahmen der Fachkräftesi-cherung 15.000 € und für die Fachkräfteallianz 16.700 €. Die Fördermittelprojekte im Rahmen des Cluster-/Netzwerkmanagements wurden im Jahr 2014 abgewickelt und nunmehr vollumfänglich durch den WSP getragen. Personalaufwand Der Personalaufwand für das Berichtsjahr beträgt in Summe T€ 2.021 (2014: T€ 1.910). Diese setzt sich zusammen aus den Löhnen und Gehältern i.H.v. T€ 1.549 (2014: T€ 1.462), Sozialabga-ben (2015: T€ 273, 2014: T€ 253) sowie Aufwendungen für die Altersvorsorge (2015: T€ 200, 2014: T€ 195). Die Beschäftigtenzahl (ohne PKM GmbH) lag zum 01.12.2015 bei 37 aktiv Beschäf-tigten davon 12 in Teilzeit (2014: 34, davon 13 in Teilzeit). Voraussichtliche Entwicklung Risiken Als städtischer Eigenbetrieb finanziert sich der WSP im Wesentlichen durch städtische Zuschüsse und unterliegt damit allen für die Gesamtstadt Pforzheim geltenden Rahmenbedingungen in haus-halterischer Hinsicht.


- 140 -

Mit der jährlichen Wirtschaftsplanung und deren Beschlussfassung im Gemeinderat ist der finanzi-elle Rahmen für den WSP abgesteckt. Unterjährige Veränderungen durch zusätzliche Aufgaben oder notwendige Einsparungen müssen durch Verlagerungen im Sachkostenbereich erfolgen. Ge-gebenenfalls muss auf zunächst geplante Projekte und Maßnahmen zugunsten anderer Prioritäten oder mit Blick auf die Haushaltslage verzichtet werden. Die im Jahr 2016 erforderlichen Einsparun-gen werden im operativen Bereich sowohl bei den Sachkosten als auch in verstärktem Maße bei den Personalkosten im Zusammenhang mit Stellenwiederbesetzungen oder personellen Konsoli-dierungen erzielt. Durch regelmäßige Quartalsberichte sind die aktuellen Buchungszahlen ablesbar und werden auf Basis der Wirtschaftsplanung geprüft. Erforderliche Gegensteuerungsmaßnahmen bei Fehlentwick-lungen können somit nahezu unmittelbar ergriffen werden. Zusätzlich ist bei der PKM GmbH ein Risikofrüherkennungssystem eingeführt. Beim WSP werden die verschiedenen Maßnahmen überwiegend in Einzelprojekten durchgeführt, deren finanzieller Umfang jeweils klar definiert ist. Alle werden durch ein separates Projektcontrol-ling begleitet. Durch den Querverbund aller Geschäfts- und Fachbereiche ist zudem im Bedarfsfall zunächst ein Ausgleich nach dem Solidarprinzip vorstellbar. Nach wie vor steht der WSP mit langfristigen Zielsetzungen und damit verbundenen Projekten vor Herausforderungen, die maßgeblichen Einfluss auf die finanzielle Situation des Eigenbetriebs ha-ben werden. So macht sich erstmals im Geschäftsjahr 2015 die vor rund sechs Jahren getroffene Grundsatzentscheidung, die Kreativwirtschaft zu stärken und ein Kreativzentrum zu betreiben, in vollem Umfang bemerkbar. Im Rahmen des europaweiten RegionWIN-Förderprogramms wurde das in enger Abstimmung mit den regionalen Partnern vom WSP initiierten Zentrums für Präzisionstechnik (ZPT) als „Leucht-turmprojekt“ ausgewählt. Derzeit befindet sich dieses Vorhaben in der Partnergewinnungs- und Konkretisierungsphase. Die Realisierung des ZPT ist als wichtige und zielorientierte Maßnahme unter dem vom Gemeinde-rat definierten Masterplanziel „Entwicklungsschwerpunkte / Zukunftsbrachen (Cluster)“ einzuord-nen. Die konzipierte strategische Ausrichtung des ZPT wird zu einer ganz wesentlichen Stärkung der Präzisionstechnik-Unternehmen im Bereich Forschung und Entwicklung sowie zu deren Inno-vationsbereitschaft und Innovationstätigkeit beitragen und damit die Wettbewerbsfähigkeit der Un-ternehmen deutlich erhöhen. Damit verbunden sind eine Erhöhung der Wertschöpfung und der Wirtschaftskraft sowie der Erhalt bestehender und die Schaffung neuer Arbeitsplätze, wodurch eine Verbesserung der wirtschaftlichen Situation der Stadt Pforzheim zu erwarten ist. Überdies trägt das Zentrum zu einer weiteren Positionierung und Profilbildung des Wirtschaftsraumes als räumliches Zentrum der Präzisionstechnik bei. Der WSP hat sich auf der Grundlage von Beschlüssen gemeinderätlicher Gremien bereits 2014 intensiv mit der Projektidee für ein ZPT auseinandergesetzt und diese konkretisiert. Ein Grund-satzbeschluss zur Realisierung erfolgte im Dezember 2015 durch den Gemeinderat. Im weiteren Entscheidungsfindungs- und Umsetzungsprozess wird maßgeblich zu berücksichtigen sein, ob und in welcher Höhe gemäß Einschätzung des Regierungspräsidiums die Stadt Pforzheim und somit auch der WSP in der Lage sein werden, den Eigenanteil an den Gesamtkosten des Pro-jektes bereitzustellen bzw. die Folgekosten für Finanzierung und Betrieb zu tragen. Für den WSP stellt der zu erbringende Eigenanteil zweifelsohne eine weitere Belastung für Perso-nalkapazitäten und Sachmittel dar; eine entsprechende Erhöhung des jährlichen Etats und somit des Defizits werden die Folge sein, sofern nicht grundsätzliche andere Aufgabenfelder größeren Umfangs zur Disposition gestellt werden. Im Spätsommer 2017 läuft die derzeitige Vertragskonstruktion des CongressCentrums mit der Ge-sellschaft für kommunale Versorgungseinrichtungen aus.


- 141 -

Damit geht das Gebäude in das Eigentum der Stadt Pforzheim über. Vor diesem immobilienwirt-schaftlichen Hintergrund und in Anbetracht des Ruhestands des langjährigen operativen Ge-schäftsführers der PKM wurden bereits im Jahr 2015 verschiedene Szenarien geprüft, um eine auch langfristig sinnvolle und effiziente Zuordnung sowohl hinsichtlich der CCP-Eigentümersituation als auch einer optimierten Betriebsstruktur herbeizuführen. Im Vorgriff auf weitere Überlegungen wurde bereits zum Ende des Geschäftsjahres 2015 eine Integration ver-schiedener Aufgabenfelder der zunächst noch eigenständigen PKM in den Gesamtbetrieb WSP angestrebt (u. a. Objektmanagement, Vertrieb, Buchhaltung). Bei einer Bewertung etwaiger Risiken sind auch bestehende Vermarktungshemmnisse zu benen-nen. Durch die bislang bestehende enge vertragliche und operative Anbindung an das Parkhotel ergeben sich für das CCP insbesondere bei der Catering-Situation monopolartige Strukturen, die sich bei der Ansprache potentieller Veranstaltungskunden des CCP (Tagungen, Kongresse etc.) mitunter als nachteilig und wettbewerbsverzerrend auswirken. Ein besonderes Augenmerk galt im Geschäftsjahr 2015 der Entwicklung der Messen Turning Days und MomenTour. Die von der PKM initiierte und organisierte Eigenveranstaltung MomenTour hat nach vier Jahren ihres Bestehens hinsichtlich Ausstellerzahl und Besucheraufkommen offenbar nahezu eine Sättigung, aber keine volle Kostendeckung erreicht. Vor diesem Hintergrund war im Hinblick auf eine langfristige Fortführung der MomenTour zu sondieren, welche weiteren Entwick-lungsmöglichkeiten mit dieser Messe für Kurzzeittourismus verbunden sein könnten. Eine weitere bzw. dauerhafte defizitäre Situation stellt für den Betriebsteil „Messen“ innerhalb der PKM eine Belastung dar, die zu einer wirtschaftlichen, aber auch inhaltlichen und personellen Konsolidierung führen muss. Ähnliche Fragestellungen ergaben sich auch für die Messe Turning Days, die nach einer anfangs positiven Entwicklung in früheren Jahren nunmehr nicht zuletzt durch einen Anfang 2015 durch den Messebeirat beschlossenen Standortwechsel einer unsicheren Zukunft entgegensieht. Aufgrund räumlicher Engpässe und baulich schwieriger Rahmenbedingungen drängten maßgebliche Aus-steller auf eine Verlagerung der von der PKM bislang in Villingen-Schwenningen ausgerichteten Messe zum vermeintlich attraktiveren Standort Friedrichshafen. Im Laufe des Jahres 2015 hat sich jedoch abgezeichnet, dass diese Standortverlagerung nur von einem Teil der Aussteller tatsächlich mitgetragen wird und somit im Hinblick auf eine erfolgreiche Messedurchführung am neuen Stand-ort sehr umfassende auf aufwändige Akquisitionsaktivitäten erfolgen müssten. Auch der Ableger der Messe Turning Days, der von der PKM im westfälischen Dortmund, verantwortet wird, war im Frühjahr 2015 Gegenstand verschiedener Zukunftsszenarien, da sowohl aus Aussteller- als auch aus Besucherperspektive, diese Messe nicht den Erwartungen entsprach und somit auch wirt-schaftlich keinesfalls zufriedenstellend abgeschlossen werden konnte. Aufgrund einer engen vertraglich vereinbarten Kooperation mit dem Messepartner Dirk Spahn wer-den gemeinsam mit diesem durch die PKM Rechte und Pflichten getragen. Das Risiko für ein kommunales Tochterunternehmen ist jedoch anders zu bewerten als ein solches Risiko für einen privaten Messebetreiber, zumal die Aktivitäten der PKM bei den Turning Days keinesfalls mehr – wie in den Anfangsjahren – am Standort Pforzheim, sondern nunmehr in Friedrichshafen und Dortmund stattfinden. Auch dieser durch die PKM mit öffentlichen (Pforzheimer) Mitteln vollzogene Eingriff in den privaten Wettbewerb, ist als Risiko zu bewerten, da ggf. eine Wettbewerbsverzer-rung gegeben sein könnte. Einem ähnlichen Risiko unterliegen könnte das mitunter sehr vielfältige und umfassende Engage-ment des WSP-Fachbereichs Citymarketing und Eventmanagement. Hier wird mit Personal- und Sachmitteleinsatz des WSP bei verschiedenen Veranstaltungen dauerhaft ein Spektrum an Dienst-leistungen erbracht, welche auch vollumfänglich und eigenständig durch private Anbieter erbracht werden könnten. So werden Flohmärkte wie der Gruschtelmarkt, winterliche Eisbahnen wie „City on Ice“, Sportveranstaltungen wie der „City-Lauf“ oder Weinfeste wie das „OechsleFest“ in anderen Städten nicht selten ausnahmslos durch private Veranstalter betrieben. Im Jahr 2015 hat der WSP in einem Workshop mit Mitgliedern des Wirtschaftsförderungsausschusses diese Thematik grund-sätzlich angesprochen und insbesondere den Ressourceneinsatz vor dem Hintergrund der Effizi-enz erörtert.


- 142 -

Unabhängig davon gilt es überdies zu prüfen, ob der WSP auch weiterhin operativ im Veranstal-tungsmanagement tätig sein darf oder sich aus wettbewerbsrechtlicher Sicht allenfalls auf An-schub-Engagements oder koordinierende Tätigkeiten beschränken muss. In der Abwägung dauerhafter Risiken ist in diesem Lagebericht für das Geschäftsjahr 2015 darauf hinzuweisen, dass im Berichtsjahr das Kreativzentrum erstmals im Vollbetrieb und ganzjährig be-wirtschaftet wurde. Baulich bedingt ist nur ein recht geringer Teil der Gebäudefläche für Vermie-tung geeignet. Einnahmen durch vermietete Büroflächen, Veranstaltungen, Werkstattnutzungen etc. können das Betriebskostendefizit sowohl im Geschäftsjahr als auch dauerhaft kaum spürbar reduzieren. Der Aufwand für Gebäudeunterhalt und -Finanzierung, Projekte und Personal der Kreativwirtschaft beläuft sich auf eine Summe von 1.018.000 € Euro/a. Vor diesem Hintergrund besteht für den WSP ein weiteres Risiko in der im Raum stehenden Überlegung, das Gebäude, welches bislang im Eigentum der Eigenbetriebs Goldstadtbäder ist, dem WSP zu übertragen. Ob eine solche Option für den WSP tatsächlich nachteilige Auswirkungen hat, konnte im Geschäftsjahr 2015 nicht abschließend geprüft werden. Chancen Der Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim begleitet und unterstützt maßgeblich die Entwicklung des Wirtschaftsstandorts Pforzheim. In der Konsequenz ist eine seiner wesentli-chen Aufgaben, aktuelle Themen der Wirtschaftsförderung, Stadt- und Standortentwicklung aufzu-greifen und für Pforzheim positiv umzusetzen. Der WSP mit seinen Geschäftsbereichen und Mitar-beiterinnen und Mitarbeitern ist damit stets zukunftsorientiert und dynamisch ausgerichtet. Damit ergibt sich eine große Chance für den Eigenbetrieb, sich selbst, die eigenen Schwerpunkte sowie den Standort Pforzheim weiterzuentwickeln. Die Wichtigkeit der Entwicklung von Gewerbeflächen am Standort Pforzheim wurde in der Vergan-genheit insbesondere mit dem Gewerbeflächenkonzept des WSP bestätigt. In der konkreten Um-setzung dieses Konzeptes war der WSP im Geschäftsjahr 2015 intensiv eingebunden in die Pla-nungen zusammenhängender größerer Gewerbeflächen, aber auch stark initiativ oder begleitend engagiert bei einzelnen Flächenentwicklungen, wie bspw. auf dem Areal ZOB-Süd oder bei der Nachfolgenutzung von Gewerbeflächen wie in der Bleichstraße (C. Hafner) oder im Brötzinger Tal (Bader). Überdies erfolgen zahlreiche Identifizierungen potentieller Investoren oder Betreiber auch für kleinere (Handels-)Flächen über den WSP. Mit bereits eingeleiteten Profilschärfungen im Tourismusmarketing erfolgt eine inhaltliche und wirt-schaftliche Konsolidierung, wobei hier die größten Chancen in einem engen regionalen Schulter-schluss liegen, die der WSP nunmehr noch stärker nutzt. Die bisherigen Strukturen des WSP wurden mit Jahresbeginn 2015 durch die Verschlankung auf nunmehr drei Geschäftsbereiche verändert. Hintergrund war hier die Nutzung von Synergieeffekten vor allem im Bereich der städtischen Gesamtvermarktung, was sich in der Zusammenführung in den Geschäftsbereich II Standortmarketing darstellt. Die Umsetzung dieses neuen Organigramms dauerte im Jahr 2015 an und hat auch durch räumliche Veränderungen Ausdruck gefunden. Auch zukünftig wird die strukturelle Anpassung des WSP ein wichtiger Aspekt sein, um den Anforderun-gen, die an den WSP gestellt werden, gerecht zu werden, aber auch um erfolgreich neue Impulse für den Wirtschaftsstandort Pforzheim zu setzen. Hier besteht insbesondere durch aktuelle oder in den nächsten Jahren anstehende personelle Veränderungen im Hinblick auf Ruhestandsphasen von Leitungskräften die Möglichkeit, strukturell zu justieren und somit ggf. auch etablierten Kolleginnen und Kollegen im WSP eine grundsätzliche neue Entwicklungsperspektive zu bieten. Resümee In den Jahren seit der Gründung des WSP konnte der Eigenbetrieb seine Aktivitäten und Beschäf-tigungsfelder weiter ausbauen. Die im Jahr 2015 erfolgte weitere Überarbeitung der Unterneh-mensstrategie macht deutlich, wo der WSP inhaltlich seine Schwerpunkte setzt. Diese Unterneh-mensstrategie gilt es stets zu überprüfen und weiter zu entwickeln.


- 143 -

Eine besondere herausragende Rolle werden nach wie vor die Unternehmenspflege, -ansprache und –ansiedlung einnehmen. Dies steht darüber hinaus in einem engen Zusammenhang mit der ganzheitlichen Vermarktung der Gesamtstadt als attraktiver Arbeits-, Wohn- und Freizeitraum. Damit kann es gelingen, die strukturelle Situation Pforzheims zu verändern, indem höhere Gewer-be- und Einkommenssteuereinnahmen erzielt sowie kommunale Sozialleistungen verringert wer-den. Ein nachhaltiger Einsatz von Mitteln ist dabei Priorität des WSP. Neben dem stets effizienten Mitteleinsatz muss für den WSP zukünftig eine optimierte Mittelplanung mit möglichst geringen Abweichungen im Soll-/Ist-Vergleich weiter in den Fokus rücken. Darüber hinaus wird es wichtig sein, sich wirkungsorientiert mit den gesteckten und erreichten Zie-len auseinanderzusetzen, um über das reine Zahlenwerk hinaus, Erfolgsmessungen und –argumente darzustellen, die auch den Entscheidungsträgern in den Gremien des Gemeinderats eine umfassende und fundierte Grundlage bieten können. Durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer

2011 2012 2013 2014 2015

Beamte 1 1 1 1 2

Tarifbeschäftigte 1 28 28 29 29 33

Aushilfen 9 11 8 7 6



1 incl. Betriebsleitung

(Quelle: © Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim, Fotograf Janusch Tschech)


- 144 -


Bilanzen


Anlagevermögen 607 562 -45Immaterielle Vermögensgegenst. 209 190 -19Sachanlagen 361 335 -26Finanzanlagen 37 37 0

Umlaufvermögen 14.956 15.491 535Vorräte 54 51 -3Forderungen 14.897 15.434 537Wertpapiere 0 0 0Guthaben 5 6 1


Bilanzsumme 15.593 16.279 686


Eigenkapital 1.156 766 -390Stammkapital 50 50 0Rücklagen 8.000 8.000 0Gewinn-/Verlustvortrag 0 0 0Jahresüberschuss/-fehlbetrag -6.894 -7.284 -390

Rückstellungen 454 385 -69Verbindlichkeiten 13.753 14.918 1.165Rechnungsabgrenzungsposten 230 210 -20

Bilanzsumme 15.593 16.279 686

5 Die Feststellung des Jahresabschlusses stand zum Zeitpunkt des Redaktionsschlusses für den Beteiligungsbericht noch aus.


- 145 -



Umsatzerlöse 1.338 1.452 1.458 1.403 114 -6Bestandsänd./akt. Eigenleist. 0 0 0 0 0 0Sonstige betr. Erträge 76 74 8 8 -2 66Betriebsleistung 1.414 1.526 1.466 1.411 112 60

Materialaufwand -1.399 -1.690 -1.733 -1.783 -291 43Personalaufwand -1.910 -2.022 -2.197 -2.172 -112 175Abschreibungen -59 -64 -56 -53 -5 -8Sonstige betr. Aufwendungen -4.934 -5.027 -5.525 -5.587 -93 498Betriebsaufwand -8.302 -8.803 -9.511 -9.595 -501 708

Betriebsergebnis -6.888 -7.277 -8.045 -8.184 -389 768Sonstige Zinsen u.ä. Erträge 2 0 0 0 -2 0Zinsen u.ä. Aufwendungen -2 0 0 0 2 0Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -6.888 -7.277 -8.045 -8.184 -389 768

außerordentl. Ergebnis 0 0 0 0 0 0Ergebnis vor Steuern -6.888 -7.277 -8.045 -8.184 -389 768Steuern -6 -7 -8 -8 -1 1

Jahresüberschuss/-fehlbetrag -6.894 -7.284 -8.053 -8.192 -390 769

Zuschuss Stadt Pforzheim 1 7.824 7.838 7.556 8.192 14 282

1 Der Zuschuss der Stadt muss in der Bilanz solange als Verbindlichkeit ausgewiesen werden bis der förmliche Beschluss des Gemeinderates über die Verlustabdeckung vorliegt.

2011 2012 2013 2014 2015




Umsatzrentabilität % -365,8 -463,7 -434,8 -515,2 -501,7

Eigenkapitalrentabilität % -199,6 -371,9 -400,9 -596,4 -950,9

Gesamtkapitalrentabilität % -38,7 -44,9 -44,9 -44,2 -44,7


Cash-Flow T€ -5.438 -6.255 -6.352 -6.835 -7.220



Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 ESP

- 147 -

2.1.13

Eigenbetrieb Stadtentwässerung Pforzheim Telefon: 07231/ 39 24 58 Telefax: 07231/ 39 11 85 Am Mühlkanal 16 E-Mail: [email protected] 75172 Pforzheim Internet: www.pforzheim.de Rechtliche Grundlage Der Gemeinderat der Stadt Pforzheim hat am 17.06.2003 beschlossen, den Bereich Stadtentwäs-serung des bisherigen Amtes für Stadtentsorgung in einen Eigenbetrieb zu überführen. Der Eigen-betrieb wurde am 01.01.2004 gegründet. Es gilt die am 01.01.2004 in Kraft getretene Betriebssat-zung in der zuletzt am 16.12.2008 geänderten Fassung. Gegenstand des Unternehmens Erfüllung der Aufgaben der Stadt Pforzheim als Beseitigungspflichtige für Abwasser nach dem Bundes- und Landesrecht sowie den ortsrechtlichen Regelungen. Die Aufgaben des Eigenbetriebs sind die Bereitstellung folgender Produkte:

- Bereitstellung und Betrieb von Anlagen zur Abwasserableitung und Abwasserreinigung (Schmutzwasser und das von befestigten Flächen abfließende Niederschlagswasser)

- Dienstleistungen bei der Grundstücksentwässerung - Sonstige Dienstleistungen (Fachtechnische Prüfungen, Stellungnahmen und Beratungen) - Leistungen für andere Ämter der Stadtverwaltung - Leistungen für Dritte

Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: Auf die Festsetzung eines Stammkapitals wurde verzichtet. Die Stadtentwässerung Pforzheim (ESP) wird als Eigenbetrieb der Stadt Pforzheim geführt. Organe Gemeinderat Werkeausschuss: Erster Bürgermeister Roger Heidt, Vorsitzender Stadtrat Hans-Joachim Bruch Stadträtin Uta Golderer Stadtrat Florentin Goldmann Stadtrat Jens Kück Stadträtin Dr. Brigitte Langer-Glock

ESP Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 148 -

Stadtrat Peter Pfeiffelmann (bis 15.12.2015) Stadtrat Dr. Hans-Ulrich Rülke Stadtrat Wolfgang Schulz Stadtrat Christopher Seidemann Stadtrat Henry Wiedemann Stadtrat Carsten von Zepelin Oberbürgermeister: Gert Hager Werkleitung: Thorsten Sudhof Gesamtbezüge der Mitglieder der Werkleitung und des Werkeausschusses Die Angaben über die Vergütung der Werkleitung unterbleiben gemäß § 286 Abs. 4 HGB. Die Mit-glieder des Werkeausschusses erhalten keine besondere Vergütung oder Aufwandsentschädi-gung. Beteiligungen Es bestehen keine Beteiligungen an anderen Unternehmen. Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen.

(Quelle: ESP)


- 149 -

Leistungsdaten / Erfüllung des öffentlichen Zwecks Betriebsleistungen 2011 2012 2013 2014 2015

Reinigung Abwasser 1.000 m³ 15.088 16.111 17.784 15.714 14.180

Länge Kanalnetz 2011 2012 2013 2014 2015

Kanalnetz insgesamt km 509 507 512 514 514Schmutzwasserkanäle1 km 94 96 97 97 97Regenwasserkanäle1 km 138 135 135 136 136Mischwasserkanäle1 km 277 276 280 281 281

Sonderbauwerke 2011 2012 2013 2014 2015

Sonderbauwerke insgesamt 56 55 56 60 62Regenüberlaufbecken1 36 31 31 33 33Regenklärbecken1 5 5 6 6 8Regenrückhaltebecken1 9 4 4 6 6Regenrückhaltekanäle1 - 8 8 8 8Bodenfilter 1 1 1 1 1Pumpwerke1 5 6 6 6 6

1 Im Jahr 2012 ist eine Änderung in der Darstellung der Rückhaltekanäle erfolgt. Bis zum Jahr 2012 sind die Regenrückhaltekanäle unter den Becken erfasst. Ab dem Jahr 2012 werden sie separat dargestellt. Die erbrachten Leistungen des Unternehmens entsprechen dem im der Betriebssatzung festgeleg-ten Unternehmenszweck. Somit wird der öffentliche Zweck des Unternehmens erfüllt. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Aufgaben Die Abwasserableitung und Abwasserreinigung sind Aufgaben der hoheitlichen Daseinsvorsorge. Die Stadt Pforzheim erfüllt diese Aufgaben als Beseitigungspflichtige für Abwasser nach dem Bun-des- und Landesrecht sowie nach den ortsrechtlichen Regelungen, seit dem 01.01.2004 in der Rechtsform eines kommunalen Eigenbetriebes. Der Eigenbetrieb stellt eine Gestaltungsmöglichkeit eines kommunalen Unternehmens dar. Er ist eine besondere öffentlich-rechtliche Unternehmensform. Er hat keine eigene Rechtspersönlichkeit, sondern stellt ein ausgegliedertes Sondervermögen dar und ist organisatorisch und finanzwirt-schaftlich aus der jeweiligen Gemeindeverwaltung ausgegliedert. Nach außen werden die rechtli-chen Handlungen eines Eigenbetriebes der jeweiligen Gemeinde zugerechnet. Wesentliches Ziel der alltäglichen Aufgabenerfüllung des Eigenbetriebes Stadtentwässerung Pforzheim (ESP) ist es die Funktionalität des Kanalnetzes, des Klärwerkes und der Sonderbauwer-ke (Regenbecken u.a.) nach den gesetzlichen Bestimmungen und den gesellschaftlichen Anforde-rungen der Stadt Pforzheim kontinuierlich zu gewährleisten.


- 150 -

Das Erreichen eines wirtschaftlich optimierten Betriebes der Abwasserableitung und der Abwasser-reinigung, bei angemessener Substanzerhaltung der Anlagen und gleichzeitiger Stabilisierung der Abwassergebühren, wird angestrebt. Die hierbei zu erfüllenden Aufgaben der Stadt sind im Einzelnen:

- Bereitstellung und Betrieb der öffentlichen Abwasseranlagen zur Abwasserbeseitigung und zur Abwasserreinigung

- Veranlassung der Entleerung von Anlagen auf privaten Grundstücken (geschlossene Ab-wassergruben und Kleinkläranlagen)

- Erhebung von Abwasserbeiträgen und Abwassergebühren (Schmutzwasser - Nieder-schlagswasser)

- Fachtechnische Prüfung und Genehmigung zum Anschluss von privaten Kanälen an das öffentliche Kanalnetz

- Fachliche Auskünfte und Informationen zu bestehenden öffentlichen und privaten Anlagen und zu Fragen bei Grundstücksentwässerungsanlagen, zur Ableitung, Nutzung und zur Versickerung von Niederschlagswasser auf Grundstücken und zur Ermittlung der abfluss-wirksamen Flächen hinsichtlich der Berechnung der Niederschlagswassergebühren

- Leistungen für Dritte (z. B. Ungezieferbekämpfung, Unterstützung des Betriebes öffentli-cher Bedürfnisanstalten im Auftrag u. ä. sowie temporäre Unterstützungsleistungen für be-nachbarte Städte und Gemeinden bei Bedarf)

- Mitbehandlung des kommunalen Abwassers der Nachbargemeinde Birkenfeld nach den Vorgaben der öffentlich-rechtlichen Vereinbarung.

Die hierfür notwendigen Aufwendungen werden nach dem Kommunalabgabengesetz von Baden-Württemberg über Gebühren und Beiträge finanziert. Fördermittel (Zuschüsse) des Landes für Investitionen in Abwasseranlagen, zur Verbesserung der Qualität der Oberflächengewässer sowie zum Schutz des Grundwassers werden, soweit möglich, ausgeschöpft. Geschäftsverlauf im Überblick Der Wirtschaftsplan 2015 wurde mit Vorlage Q 0143 am 16.12.2014 vom Gemeinderat beschlos-sen. Am 12.01.2015 bestätigte das Regierungspräsidium Karlsruhe dies als gesetzmäßig und ge-nehmigte die ausgewiesenen Kreditaufnahmen, Verpflichtungsermächtigungen und den Höchstbe-trag der Kassenkredite. Der Eigenbetrieb Stadtentwässerung konnte das Geschäftsjahr 2015 noch besser abschließen als in der Vorlage Q 0694 vom 21.03.2016 über den vorläufigen Jahresbericht angekündigt und weist nun einen Jahresgewinn in Höhe von rund

(+) 2.544 T€ aus. Von diesem Gewinn entfallen auf die Sparten Kleinkläranlagen ca. (+) 13 T€, auf Gewinn Un-gezieferbekämpfung/Sonstige Leistungen ca. (+) 7 T€ sowie (+) 2.524 T€ auf den Gewinn aus der Gesamttätigkeit zur Ableitung und Entsorgung von Schmutz- und Niederschlagswasser. Durch die in der Gebührenkalkulation geplante Entnahme aus der Gebührenausgleichsrückstellung in Höhe von 824 T€ ergibt sich insgesamt ein Unternehmensgewinn von

(+) 3.368 T€. Von diesem Unternehmensgewinn werden 3.348 T€ wieder in die Gebührenausgleichsrückstellung eingestellt. Der Gewinn aus den Nebengeschäften in Höhe von 20 T€ verbleibt im Unternehmen. Die Verbesserung des Ergebnisses um 3.368 T€ gegenüber dem Wirtschaftsplan 2015 (geplantes Ergebnis 2015 war ein Null - Ergebnis unter Berücksichtigung einer Auflösung aus der Gebühren-ausgleichsrückstellung in Höhe von rd. 824 T€, vgl. Vorlage Q 0143) ist im Wesentlichen durch nachfolgend beschriebene Verbesserungen begründet:


- 151 -

- geminderter Materialaufwand (geringerer Energieaufwand, geringerer Aufwand für die Klärschlammentsorgung) in Höhe von ca. 950 T€

- geminderte Personalaufwendungen in Höhe von ca. 158 T€ - geminderte Zinsaufwendungen in Höhe von ca. 443 T€ - geminderte sonstige Aufwendungen (erneute Verrechnung der Abwasserabgabe) in Höhe

von 289 T€ - gestiegene Betriebserträge (Nachzahlung der Gemeinde Birkenfeld, höhere Schmutzwas-

sergebühreneinnahmen) in Höhe von ca. 1.513 T€ Erklärung der Abweichungen: Beim Materialaufwand (Roh-, Hilfs-, Betriebsstoffe) konnten gegenüber dem Planansatz insge-samt 950 T€ eingespart werden. Insbesondere bei der Klärschlammentsorgung konnten durch den Abschluss eines neuen Vertrages deutliche Einsparungen erzielt werden. Neben dieser erhebli-chen Position, die sich erst nach Abschluss des Wirtschaftsplanes ergeben hat, gab es auch klei-nere Verbesserungen wie z.B. beim Energieaufwand. Der Personalaufwand war in Summe um 158 T€ geringer als geplant. Die Reduzierung gegen-über dem Ansatz im Wirtschaftsplan ist begründet im Auslaufen von Zeitverträgen sowie einem unerwarteten Personalaustritt. Gegenüber dem Vorjahr 2014 ist der Personalaufwand um insge-samt 66 T€ höher ausgefallen. Diese Steigerung ist im Wesentlichen begründet durch die tarifliche Lohn- und Gehaltserhöhung (zum 01.03.2015 von 2,4%). Die Zinsaufwendungen konnten bedingt durch das allgemein niedrige Zinsmarktniveau im Ver-gleich zum Wirtschaftsplan deutlich um 443 T€ gesenkt werden. Der ESP hat in 2015 nur ein neu-es Darlehen zur Finanzierung langfristiger Investitionen über 4 Mio. € bei der WL-Bank aufgenom-men, mit einem Zinssatz von 1,83% bei einer Laufzeit von 30 Jahren. Ein Altdarlehen konnte eben-falls mit diesem niedrigen Zinssatz umgeschuldet werden. Günstige Fremdkapitalzinssätze haben damit wesentlich zum positiven Ergebnis beigetragen. Die sonstigen Aufwendungen konnten gegenüber dem Planansatz um 289 T€ reduziert werden, was mit der erneuten Verrechnung der Abwasserabgabe zu erklären ist, welche im Planansatz mit 440 T€ enthalten war. Zu einer Steigerung der sonstigen Aufwendungen im Vergleich zum Planan-satz um ca. 160 T€, kam es bei der Position Rechts- und Beratungskosten. Diese Steigerung ist begründet mit Leistungen in der Fortschreibung der Vereinbarung mit der Gemeinde Birkenfeld, Untersuchungen bezüglich dem möglichen Gewerbegebiet „Ochsenwäldle“ sowie Beratungen im Zusammenhang mit den Betonschäden im Obsthofstollen. Die Betriebserträge sind verglichen mit dem Erfolgsplan 2015 insgesamt um 1.513 T€ gestiegen. Zu den in 2015 insgesamt generierten Betriebserträgen sind folgende Anmerkungen zu den wich-tigsten Ertragspositionen zu machen: Der ESP hat in 2015 auf der Grundlage des neu ausgehandelten Vertrages eine Nachzahlung der Gemeinde Birkenfeld für den Anschluss an die städtische Kanalisation für die Jahre 2013/2014 in Höhe von 984 T€ erhalten. Dieser Betrag zeigt sich bei den periodenfremden Umsatzerlösen. Die Schmutzwassergebühreneinnahmen haben sich 2015 deutlich erhöht und sind im Vergleich mit 2014 um 560 T€ gestiegen. Es wurden am Ende des Jahres 6,08 Mio. m³ Schmutzwasser im Ver-gleich zu geplanten 5,75 Mio. m³ abgerechnet. Die Niederschlagswassergebühren zeigen sich auf konstantem Niveau und sind um 7 T€ ganz leicht gestiegen, im Vergleich zum Vorjahr. Reduziert haben sich wiederum die Einnahmen beim Straßenentwässerungskostenanteil (-437 T€), hier profi-tiert die Stadt Pforzheim vom guten Gesamtergebnis des ESP. Die Abschreibungen haben sich im Jahr 2015 mit 8,40 Mio. € planmäßig entwickelt. Geplant wa-ren 8,42 Mio. €. Die Abschreibungen sind damit im Vergleich zum Vorjahr um 22 T€ leicht ange-stiegen. Die Funktionssicherheit beim Betrieb der Anlagen im Kanalnetz, in den Sonderbauwerken und im Klärwerk war im Berichtsjahr jederzeit in vollem Umfang gegeben.


- 152 -

Betriebserträge Die Umsatzerlöse belaufen sich im Berichtsjahr auf 28,15 Mio. € (Vorjahr 26,53 Mio. €). Diese Steigerung ist sehr erfreulich, gerade unter dem Aspekt, dass die Abwassergebühren in 2015 nicht gestiegen sind. Unter Einbeziehung der sonstigen Erträge und der aktivierten Eigenleistungen be-tragen die Gesamterträge in 2015 nun 29,35 Mio. € (Vorjahr 27,79 Mio. €). Der starke Anstieg bei den Betriebserträgen wurde auf der Seite 5 ausführlich erläutert. Abbildung 1

Schmutzwasserge‐bühren 49%

Schmutzwassergebühren

1%

Niederschlags‐wassergebühren

25%

Straßenent‐wässerungs‐gebühren

13%

Sondereinleiter Birkenfeld

6%Auflösung

BKZ6%

ESP Umsatzerlöse 2015

Mit der Beilage P 1875 (Gebührenkalkulation Niederschlagswasser/Schmutzwasser für die Jahre 2014/2015) wurde vom Gemeinderat am 17.12.2013 eine Erhöhung der Gebühren für Nieder-schlagswasser von 0,97 €/m² im Jahr auf 1,03 €/m² im Jahr beschlossen. Gleichzeitig wurde be-schlossen, die bisher festgesetzte Gebühr für Schmutzwasser von 2,17 €/m³ unverändert zu las-sen. Durch die gute Ertragslage in den Jahren 2014 und 2015 sowie der hohen vorhandenen Gebüh-renausgleichsrückstellung, ist im laufenden Jahr 2016 eine Gebührensenkung umgesetzt worden. Die Schmutzwassergebühr liegt 2016 bei 2,03 €/m³, die Niederschlagswassergebühr bei 1,01 €/m². Abgerechnet wurde im Berichtsjahr 2015 eine Schmutzwassermenge von insgesamt rund 6,08 Mio. m³. Gegenüber dem Planansatz 2015 von 5,75 Mio. m³ konnte wahrscheinlich durch den warmen Sommer eine verhältnismäßig starke Steigerung um rd. 330.000 m³ erreicht werden. Ver-glichen mit dem Vorjahr 2014 (5,82 Mio. m³) stieg die gebührenrelevante Schmutzwassermenge um 258 T m³ auf insgesamt 6,08 Mio. m³ an. Nachdem sich die gebührenrelevante Schmutzwas-sermenge in den letzten 5 Jahren zwischen 5,80 Mio. m³ und 5,90 Mio. m³ eingependelt hatte, haben wir nun zum ersten Mal wieder eine deutliche Steigerung auf über 6 Mio.m³ Schmutzwasser. Die im Klärwerk gereinigten Abwassermengen beliefen sich 2015 auf 14,18 Mio. m³ (Vorjahr 15,71 Mio. m³). Die Ursache für die große Schwankung bei der gereinigten Abwassermenge (Schmutzwasser und Regenwasser) ist in der Tatsache begründet, wie feucht ein Jahr gewesen ist. Das Jahr 2015 war nicht nur besonders warm, sondern auch sehr trocken.


- 153 -

Die Verbrauchswassermenge wirkt sich direkt auf die Schmutzwassergebühreneinnahmen aus. Die Schmutzwassermengen der letzten Jahre haben sich wie folgt entwickelt: 2007 5,97 Mio. m³ (Ist) 2008 5,90 Mio. m³ (Ist) 2009 5,79 Mio. m³ (Ist) 2010 5,88 Mio. m³ (Ist) 2011 5,80 Mio. m³ (Ist) 2012 5,82 Mio. m³ (Ist) 2013 5,89 Mio. m³ (Ist) 2014 5,82 Mio. m³ (Ist) 2015 6,08 Mio. m³ (Ist aus dem Jahresabschluss 2015) Die Entwicklung der abflusswirksamen Fläche beeinflusst maßgeblich die Niederschlags- wassergebühreneinnahmen. Bisherige abgerechnete Flächen waren: Grundstücksflächen: Straßenflächen: Summe: 2007 5,91 Mio. m² (Ist) 2007 3,58 Mio. m² 9,49 Mio. m² 2008 6,15 Mio. m² (Ist) 2008 3,61 Mio. m² 9,76 Mio. m² 2009 6,21 Mio. m² (Ist) 2009 3,51 Mio. m² 9,72 Mio. m² 2010 6,23 Mio. m² (Ist) 2010 3,50 Mio. m² 9,73 Mio. m² 2011 6,26 Mio. m² (Ist) 2011 3,62 Mio. m² 9,88 Mio. m² 2012 6,29 Mio. m² (Ist) 2012 3,61 Mio. m² 9,90 Mio. m² 2013 6,39 Mio. m² (Ist) 2013 3,62 Mio. m² 10,01 Mio. m² 2014 6,43 Mio. m² (Ist) 2014 3,62 Mio. m² 10,05 Mio. m² 2015 6,44 Mio. m² (Ist) 2014 3,76 Mio. m² 10,20 Mio. m² Die Entwicklung der letzten Jahre zeigt, dass bei den abflusswirksamen Flächen von 9,49 Mio. m² im Jahr 2007 (Grundstücke und öffentliche Straßen) bis zum Jahr 2015 mit 10,20 Mio. m² ein steti-ger leichter Anstieg zu verzeichnen war. Dieser Trend dürfte wohl auch die kommenden Jahre anhalten. Veränderungen der abflusswirksamen Flächen entstehen hauptsächlich durch Korrekturen nach Überprüfung der Ersterfassung sowie durch Entsiegelungen und Neuerschließungen. Aufwendungen Von den Gesamtaufwendungen in Höhe von 26,81 Mio. € (Vorjahr 27,09 Mio. €) entfällt ein großer Anteil von 14,46 Mio. € auf die Kapitalkosten (Abschreibung und Zins). Die Kapitalkosten liegen somit bei rd. 54 % (Vorjahr rd. 54 %; Bundesdurchschnitt 45% [DWA Wirtschaftsdaten 2014]) der Gesamtaufwendungen. In der folgenden Abbildung 2 ist die Aufteilung der Gesamtaufwendungen im Jahr 2015 dargestellt.


- 154 -

Abbildung 2

Material18%

Personal17%

Afa31%

Zinsen23%

Sonst.Auf‐wand11%

ESP Aufwendungen 2015

Der Zinsaufwand für die Fremddarlehen beläuft sich auf 6,06 Mio. € (2014: 6,30 Mio. €, 2013: 6,12 Mio. €, 2012: 5,83 Mio. €, 2011: 6,32 Mio. €; 2010: 7,13 Mio. €) und reduziert sich damit um 238 T€ gegenüber dem Vorjahr. An Abschreibungen auf das Anlagevermögen sind 8,40 Mio. € (2014: 8,38 Mio. €, 2013: 8,03 Mio. €, 2012: 7,42 Mio. €, 2011: 7,19 Mio. €, 2010 6,84 Mio. €) zu verzeichnen. Die Erhöhung der Ab-schreibungen um 22 T€ gegenüber dem Vorjahr kann als moderat bezeichnet werden. Die Anlagen die noch nicht in Betrieb gegangen sind (Bauzeiten länger als Ende des Wirtschaftsjahres), wurden als Zugang bei den Anlagen im Bau in Höhe von rd. 4,55 Mio. € dargestellt. Die Anlagen im Bau werden somit erst in den Folgejahren in den Abschreibungen enthalten sein. Das Gesamtvermö-gen der Anlagen im Bau beläuft sich somit auf 5,48 Mio. € (Vorjahr 3,63 Mio. €). Aufwendungen für bezogenes Material und Fremdleistungen sind in Höhe von 4,98 Mio. €, das entspricht rd. 18% der Gesamtkosten, (2014: 4,93 Mio. €, 2013: 4,99 Mio. €, 2012: 4,88 Mio. €, 2011: 5,03 Mio. €, 2010: 4,42 Mio. €) entstanden. Die Aufwendungen konnten damit wie eingangs erklärt, deutlich unter dem Ansatz im Wirtschaftsplan gehalten werden. Der Personalaufwand liegt mit rd. 4,58 Mio. €, das entspricht rd. 17% der Gesamtkosten, (2014: 4,51 Mio. €, 2013: 4,27 Mio. €, 2012: 4,30 Mio. €, 2011: 4,12 Mio. €, 2010 3,97 Mio.), um 158 T€ niedriger als im Ansatz des Wirtschaftsplans prognostiziert. An sonstigen betrieblichen Aufwendungen waren rd. 2,79 Mio. € (2014: 2,97 Mio. €, 2013: 3,24 Mio. €, 2012: 2,72 Mio. €, 2011: 2,96 Mio. €, 2010: 2,87 Mio. €, 2009: 2,65 Mio. €) zu verzeichnen. Damit wurde der Planansatz um 289 T€ unterschritten. Insgesamt konnten, saldiert über alle Aufwandsposten hinweg, rd. 1,83 Mio. € zum Wirtschafts-planansatz eingespart werden.


- 155 -

Investitionen und Finanzierung In das Anlagevermögen investiert wurde im Jahr 2015 inklusive Bauzeitzinsen und aktivierter Ei-genleistungen ein Gesamtbetrag von 6,67 Mio. € (Vorjahr 9,01 Mio. €). Davon wurden 2,12 Mio. € im Anschaffungsjahr 2015 fertig gestellt (Vorjahr 6,18 Mio. €) und 4,55 Mio. € (Vorjahr 2,83 €) wur-den für im Bau befindliche Anlagen auf 2016 vorgetragen. In den Vermögensplan war ursprünglich ein Investitionsvolumen von 9,86 Mio. € (Vorjahr 12,45 Mio. €) eingestellt worden. Durch Verschiebungen von Neuinvestitionen nach 2016 (z.B. Kanalerneuerung Redtenbacherstraße, Erneuerung Niederspannungshauptverteilung im Klärwerk) sowie noch nicht abgerechneten Bauschlussrechnungen (z.B. Enzdüker) ist die Gesamtinvestiti-onssumme um 3,19 Mio. € gesunken. Der Mittelabfluss im Vermögensplan 2015 ist dadurch mit knapp 67 % etwas niedriger ausgefallen (Vergleich mit Vorjahren: 2014 waren es rund 73%, 2013 rund 64% Mittelabfluss, 2012 rund 80% und 2011 sogar 105%). Die wichtigsten Investitionsmaßnahmen im Jahr 2015 waren: Kanalerneuerungen und Sanierungen (Investitionsgesamtsumme 2,72 Mio. €) verschiedene Inlinersanierungen, Redtenbacherstraße, Gneisenaustraße, Bekstraße Erschließungsmaßnahmen (Investitionsgesamtsumme 0,75 Mio. €) Erschließung Hegenach Ost 2. BA, Erschließung Hegenach 3. BA Sonderbauwerke (Investitionsgesamtsumme 2,17 Mio. € Ausgaben, 0,81 Mio.€ Einnahmen) RKB Fritz-Ungerer-Straße (diese Maßnahme ist durch die Förderrichtlinien der Wasserwirtschaft des Landes Baden-Württemberg mit rd. 50 % mit finanziert) Kläranlage (Investitionsgesamtsumme 0,81 Mio. €) Ing. Leistungen 4. Reinigungsstufe, Umbauten Betriebsgelände (Einfriedung, Straßen, Beleuch-tung), Sanierung Hochbau Voreindicker Die Investitionen konnten finanziert werden aus den Abschreibungen, den erhaltenen Ertragszu-schüssen (Abwasserbeiträgen), erübrigten Mitteln des Vorjahres sowie aufgenom- menen Fremddarlehen i. H. v. anteilig rd. 4,0 Mio. €. Der laut Wirtschaftsplan 2015 bewilligte Kre-ditrahmen in Höhe von 8,16 Mio. € wurde damit um 4,16 Mio. € geringer in Anspruch genommen. Diese positive Entwicklung war im Wesentlichen den geringeren Investitionsausgaben und den erübrigten Mitteln aus dem Jahr 2014 zu verdanken. Der Kassenstand zum 31.12.2015 beträgt Plus 9.320 T€. Der hohe Stand an kurzfristigen Finan-zierungsmitteln wird aufs neue Jahr vorgetragen und im Wesentlichen durch Auflösung der Gebüh-renausgleichsrückstellung, innerhalb der nächsten 5 Jahre wieder zurückgegeben. Das Anlage-vermögen ist vollständig langfristig finanziert. Die Bankverbindlichkeiten (Neudarlehen abzüglich Tilgung) konnten um 1,47 Mio. € reduziert wer-den. Bei der Erstellung des Wirtschaftsplanes 2015 war man noch davon ausgegangen, dass die Bankverbindlichkeiten um 2,86 Mio. € ansteigen werden. Der Eigenbetrieb Stadtentwässerung konnte damit wirtschaftlich optimiert werden, bei angemessener Substanzerhaltung und stabilen Gebühren. Finanzlage Der Kassenstand belief sich zum 31.12.2015 auf Plus 9.320 T€. Das langfristig gebundene Vermö-gen (Anlagevermögen abzüglich empfangener Ertragszuschüsse) in Höhe 179,2 Mio. € (Vorjahr 180,6 Mio. €) ist durch langfristige Finanzierungsmittel in Höhe von 179,8 Mio. € (Vorjahr 181,3 Mio. €) vollständig langfristig finanziert. Die erübrigten Mittel des langfristigen Vermögens von ca. 0,6 Mio. € werden vom ESP in 2016 für Investitionen verwendet. Die kurzfristigen Finanzie-rungsmittel haben sich von 9,3 Mio. € auf 12,1 Mio. € erhöht.


- 156 -

Vermögenslage Übersicht Entwicklung des Eigenkapitals und der Rückstellungen

Stand

01.01.2015 EUR

Entnahme 2015

Zugang

2015 EUR

Stand

31.12.2015 EUR

Verwen-dung

nicht benö-tigt

Kleinkläranlagen Bedürfnis- anstalten Gewinn Unge-zieferbekämp-fung/ Sonstige Leistungen Gewinn aus BgA

-13.980,78

16.855,48

106.869,46

30.021,60

13.135,69

2,00

7.356,91

-845,09

16.857,48

114.226,37

30.021,60

Eigenkapital

139.765,76

20.494,60

160.260,36

Rückstellung für Gebühren-ausgleich Übrige Rückstellungen

5.924.597,38

583.937,17

823.604,02

342.366,71 11,25

3.347.509,40

813.316,75

8.448.502,76

1.054.875,96

Sonstige Rückstellungen

6.508.534,55

1.165.970,73 11,25

4.160.826,15

9.503.378,72

Die Rückstellungen haben sich insgesamt auf 9,50 Mio. € (Vorjahr 6,51 Mio. €) im Saldo erhöht. Die Erhöhung liegt im Wesentlichen an zwei Faktoren, der hohen Zuführung bei der Gebührenaus-gleichrückstellung sowie der Rückstellung für die Rückzahlung Straßenentwässerungskostenanteil an die Stadt Pforzheim. Für diese Rückzahlung wurde vorsorglich ein Betrag von ca. 612 T€ zu-rückgestellt. Die Stadt Pforzheim partizipiert an dieser Stelle vom guten Jahresergebnis des ESP. Zusammen mit der Rückzahlung aus 2014 werden in 2016 rd. 850.000,- € an Straßenentwässe-rungsanteil an den Steuerhaushalt zurückgezahlt. Die genaue Berechnung erfolgt mit der Gebüh-renendberechnung für 2014/2015. Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr um 1,62 Mio. € auf 252,38 Mio. € erhöht. Auf der Aktivseite ist eine Reduzierung beim Anlagevermögen um 1,81 Mio. € auf 239,56 Mio. € einge-treten. Das kurzfristig gebundene Umlaufvermögen hat sich um 3,43 Mio. € auf 12,84 Mio. € erhöht. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben sich infolge neuer Kreditaufnahmen, bei gleich-zeitiger Tilgung von Darlehen, im Saldo um 1,47 Mio. € auf 179,65 Mio. € reduziert.


- 157 -

Grundstücke Der Bestand an Grundstücken für den ESP hat sich im Berichtsjahr nicht verändert. Mitarbeiter Zum 31.12.2015 waren beim ESP insgesamt 76 Mitarbeiter (einschließlich Halbtagskräfte / ohne Werkleitung / Auszubildende) beschäftigt. Insgesamt stehen im Berichtsjahr 3 Eintritte, 6 Austritte gegenüber. Die Fluktuation ist hauptsächlich durch auslaufende und neu geschaffene Zeitverträge bestimmt. Nach Ende der Ausbildung bekommen die Auszubildenden bei entsprechender Leistung die Möglichkeit, nach tariflichen Vorgaben bis zu 12 Monate im Betrieb zu bleiben, wenn sie nicht fest übernommen werden können. Je nach Bedarf und betrieblicher Notwendigkeiten werden auch längere Zeitverträge abgeschlossen. Die Personalaufwendungen sind insgesamt um 1,46% zum Vorjahr gestiegen: Die Steigerung ist bedingt durch die tarifliche Lohn- und Gehaltssteigerung von 2,4% zum 01.03.2015. Der Personalstand (ohne Werkleitung) setzt zum sich 31.12.2015 wie folgt zusammen: 2015 2014 2013

Beamte 2 2 2 Angestellte 40 45 43

Arbeiter 34 32 32 Gesamt 76 79 77

nachrichtlich:

Auszubildende 10 10 7

Der gesamte Personalaufwand liegt innerhalb des Ansatzes vom Wirtschaftsplan. Die im Stellen-plan genehmigte Anzahl der Stellen im ESP blieb unverändert. Der Personalaufwand hat sich wie folgt entwickelt:

2015 TEUR

2014 TEUR

Veränderung

TEUR

Veränderung

%

Bezüge; Löhne und Gehälter Sozialabgaben Altersversorgung und Unterstützung

3.472

700

409

3.423

693

399

+ 49

+ 7

+10

+ 1,43 %

+ 1,01 %

+ 2,50 %

Insgesamt

4.581 4.515

+ 66 + 1,46 %

Sonstige wichtige Ereignisse Anpassungsverlangen der Kostenbeteiligung Gemeinde Birkenfeld Die Stadtentwässerung hat im Herbst 2012 ein Anpassungsverlangen der Kostenbeteiligung an der Abwasserbehandlung an die Gemeinde Birkenfeld gestellt. Das Anpassungsverlangen war durch die sehr hohen Schmutzfrachtbelastungen, die im Oktober 2012 gemessen wurden, begründet. Mit der Ausschöpfung der vorhandenen vertraglichen Verein-barungen konnten die verursachergerechten Kosten nicht vollständig abgebildet werden. Die Ab-


- 158 -

rechnung der Jahre 2014 und 2015 erfolgte zunächst nach der vorhandenen Vertragslage. Die Ansätze im Wirtschaftsplan 2015, die bereits 2014 angesetzt wurden, entsprechen damit der Ver-tragslage des alten Vertrages mit der Gemeinde Birkenfeld. Der Gemeinderat der Stadt Pforzheim hat mit der Vorlage Q 0466 die neue „Vereinbarung über die Fortschreibung der öffentlich-rechtlichen Vereinbarung zwischen der Stadt Pforzheim und der Ge-meinde Birkenfeld über den Anschluss der Ortsentwässerung der Gemeinde Birkenfeld an die Stadtentwässerung der Stadt Pforzheim“ im Oktober 2015 genehmigt. Die Werkleitung der Stadtentwässerung konnte nach mehrjähriger intensiver Verhandlung mit der Gemeinde Birkenfeld eine Neuorientierung des Vertragsinhaltes erreichen. Durch die erfolgreichen Verhandlungen wurde das Vertragswerk für eine zukunftssichere und verursachergerechte Ab-rechnung für beide Parteien angepasst. Die monetären Auswirkungen sind im Jahresabschluss 2015 ausführlich dargestellt. Die Kostenbe-teiligung konnte von jährlich rd. 850 T€ auf rd. 1,4 Mio. € angepasst werden. Regelungen zur kon-tinuierlichen Anpassung der Kostenbeteiligung sind im neuen Vertragswerk vorhanden und werden jährlich geprüft. Diverse Arbeiten für Dritte Gemäß § 1 Absatz 3 der Betriebssatzung des Eigenbetriebes Stadtentwässerung Pforzheim (ESP) kann der ESP im Rahmen der kommunalrechtlichen Möglichkeiten Leistungen für die Stadt Pforz-heim und Dritte übernehmen, wenn diese Tätigkeit mit dem Unternehmensgegenstand (Abwas-serwirtschaftliche Betätigung) des Eigenbetriebs Berührungspunkte aufweist. Im Jahr 2015 be-standen folgende Kooperationen: Schömberg Der ESP erfüllt seit 2008 den Wunsch der Gemeinde Schömberg nach einer temporären Unter-stützung, z.B. durch eine zeitweise Übernahme der Betriebsleitung (als Urlaubsvertretung für die dortige Betriebsleitung) und bzw. oder Personaleinsatz für den Rufbereitschaftsdienst sowie durch fallweise Beratungsleistungen in betriebstechnischen Fragen der Kläranlage in Schömberg. In 2015 sind keine Aufwendungen angefallen. Risikobericht Risikomanagementbericht für das Jahr 2015 Risikomanagement Seit Januar 2013 wurde vom ESP auf Gesamtbetriebsebene ein Risikomanagement eingeführt. Der Werkeausschuss wurde mit der Vorlage P 1743 darüber ausführlich informiert. Die Quartalsbe-richte des Jahres 2015 haben im Anhang jeweils eine Kurzübersicht (Ampeltechnik) über die maß-geblichen Risiken des ESP. Zielsetzung des Risikomanagements des ESP ist die langfristige Sicherung des Unternehmenser-folges und der Unternehmensziele durch die kontinuierliche Identifikation, Überwachung und Steu-erung aller wesentlichen Unternehmensrisiken. Hierbei geht das Risikomanagement über die Erfül-lung der gesetzlichen Vorgaben des Gesetzes zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbe-reich (KontraG) hinaus und liefert als standardisierter Managementprozess einen wesentlichen Beitrag zur nachhaltigen Entwicklung des Unternehmens. Erfassung und Bewertung aller identifizierten Risiken ermöglicht die Überwachung und Steuerung von Risiken, um gegebenenfalls Gegenmaßnahmen einleiten zu können.


- 159 -

Abbildung: Risikomanagementbericht 2015

Chancen- und Risikomanagementbericht

für das Jahr 2015

Gesamt - Übersicht

Finanzen Organisation und Prozesse

1. Gebührenrelevante Abwassermenge 9. AbwAG

2. Abflusswirksame Fläche 10. Kanalreinigung

3. Liquidität 11. Kanalinspektion

4. Investitionscontroling

5. Kreditvolumen

6. Zinsentwicklung

7. Finanzwirtschaftliche Kennzahlen

Kunden und Umwelt Mitarbeiter und Führung

8. Kundenzufriedenheit 12. Personalstruktur

13. Zunahme der Krankheitsfälle

Als Grundlage für die laufende Bewertung dient der vierteljährlich erstellte Risikomanagementbe-richt. In diesem wird die aktuelle Situation anhand der vier Zielkategorien „Finanzen“, „Kunden und Umwelt“, „Organisation und Prozesse“ sowie „Mitarbeiter und Führung“ dargestellt. Für jede Kate-gorie sind die Faktoren definiert, die den Geschäftsbetrieb wesentlich beeinflussen und bei kriti-schen Entwicklungen den Fortbestand des Eigenbetriebes gefährden würden. Die Abbildung „Risi-komanagementbericht 2015“ zeigt die Zusammenfassung des Jahres 2015. Laut Risikomanagement für das Jahr 2015 bestanden keine maßgeblichen Risiken, die für den ESP nachteilige Auswirkungen gehabt hätten. Die Ampelfunktionen sind alle auf grün. Folgende Bewertungen der Risiken ergeben sich für das Jahr 2015: Finanzen 1. Gebührenrelevante Abwassermenge

Die Entwicklung der Frischwassermenge korrespondiert mit der gebührenrelevanten Ab-wassermenge. Sie wirkt sich direkt auf die Schmutzwassergebühreneinnahmen aus und damit auf die Umsatzerlöse im Jahresergebnis. Für das Jahr 2015 waren in der Gebührenkalkulation 5,75 Mio. m3 gebührenrelevante Ab-wassermenge angesetzt. Im Ergebnis des Jahresabschlusses wurde ein Plus von 258 T m3 auf 6,08 Mio. m3 durch die Stadtwerke Pforzheim festgestellt.

Zum 31.12.15 ist somit im Vergleich zur Planzahl eine leichte Steigerung der gebührenre-levanten Abwassermenge zu verzeichnen und somit eine Steigerung der Erlöse in den Schmutzwassergebühren. Inwieweit diese positive Entwicklung Bestand hat, ist abzuwar-ten.

2. Abflusswirksame Fläche

Die Entwicklung der abflusswirksamen Fläche beeinflusst maßgeblich die Niederschlags-wassergebühren und damit die Umsatzerlöse im Jahresergebnis.


- 160 -

Für das Jahr 2015 waren in der Gebührenkalkulation die privaten abflusswirksamen Flä-chen mit 6,45 Mio. m2 und die der öffentlichen Straßen und Wege waren mit 3,58 m2 ange-setzt. Im Ergebnis des Jahresabschlusses konnten die privaten abflusswirksamen Flächen mit 6,43 Mio. m2 und die der öffentlichen Straßen und Wege mit 3,75 Mio. m2 festgestellt werden. Die Versiegelungszahlen bewegen sich auf einem konstanten bis leicht steigenden Niveau.

3. Liquidität

Im aktuellen Berichtszeitraum 2015 traten keine Liquiditätsengpässe auf. Der Kassenstand (inklusive Handkassen) war zum 31.12.2015 mit 9.320.378,75 € positiv.

4. Investitionscontrolling

Dem Investitionscontrolling kommt eine große Bedeutung zu, weil Investitionsentscheidun-gen in der Regel mit hohem Kapitaleinsatz, langfristiger Kapitalbindung und weitreichenden Wirkungen in andere Unternehmensbereiche verbunden sind. Bei der Abwicklung des Vermögensplans wurden bis zum 31.12.2015 Ausgaben in Höhe von 6,67 Mio. EUR (Planansatz mit aktivierten Eigenleistungen und Bauzeitzinsen war 9,86 Mio. EUR) ver-bucht. In die Kanalnetzsanierung wurden im Jahr 2015 rd. 2,72 Mio. € investiert. Als Faustwert der Fachverbände müssen zur Verhinderung eines Substanzverlustes der Anlagen zur Abwasserableitung jährlich zwischen 5,00 € und 10,00 € - pro laufenden Meter Kanal – in das öffentliche Kanalnetz investiert werden. Für Pforzheim ist somit eine jährliche Sanie-rungsrate im Kanalnetz von 2,50 – 5,00 Mio. € notwendig und wird im Jahresergebnis 2015 gerade so erreicht.

5. Kreditvolumen

Da der Eigenbetrieb Stadtentwässerung Pforzheim zum größten Teil fremdfinanziert ist, kommt der Kreditfinanzierung durch Bankdarlehen ebenfalls eine große Bedeutung zu. Darlehen sind festverzinsliche Kredite, die an bestimmten vertraglich vereinbarten Termi-nen auszuzahlen oder zurückzuzahlen sind. Insgesamt waren Kreditaufnahmen von 8,160 Mio. EUR für das laufende Wirtschaftsjahr 2015 geplant. Zum 31.12.2015 wurden in Summe 4,0 Mio. € an neuen Darlehen aufgenommen. Insge-samt konnte die geplante Kreditaufnahme um 4,16 Mio. € reduziert werden. Die Reduzie-rung ist durch eine Verschiebung mehrerer Projekte entstanden, die im Folgejahr abgear-beitet werden.

6. Zinsentwicklung

Die allgemeine Zinsentwicklung bzw. das Controlling des Zinsaufwandes hat für die Ge-bührenentwicklung entscheidenden Charakter. Durch das vorhandene niedrige Zinsniveau für Kommunalkredite im Jahr 2015 konnte die Ablösung vorhandener auslaufender Kredite sowie die zur Finanzierung der Investitionen notwendige Darlehensaufnahme zu einem für den Eigenbetrieb recht günstigen Zeitpunkt erfolgen.


- 161 -

Die Gesamthöhe des Zinsaufwandes für das Jahr 2015 wurde mit 6,49 Mio. € prognosti-ziert (Gebührenkalkulation 2014/15). Im Jahresabschluss sind rd. 6,06 Mio. € festgestellt worden. Damit sind rd. 430 € weniger Zinsaufwendungen entstanden, als ursprünglich ge-plant.

7. Finanzwirtschaftliche Kennzahlen

Die Kostenkontrolle dient der Kontrolle der Wirtschaftlichkeit der betrieblichen Leistungs-erstellung. Zur Wirtschaftlichkeitskontrolle bedient man sich des Soll-Ist-Vergleichs. Die geplanten Kosten werden mit den entstandenen Kosten verglichen. Kostenabweichungen werden dabei festgestellt, analysiert und Gegenmaßnahmen eingeleitet. Insgesamt ergab sich im Jahr 2015 ein Gewinn aus der Gesamttätigkeit zur Abwasserbeseitigung von 2,54 Mio. €. Der Ansatz im Wirtschaftsplan wurde somit um 3,37 Mio. € übertroffen.

Kunden und Umwelt 8. Kundenzufriedenheit

Die Anzahl der Klagen und Widersprüche ist ein Indiz für die Bürgerzufriedenheit und eine Beurteilungsmöglichkeit unserer Abrechnungsbeauftragten SWP. Im Berichtszeitraum 2015 gab es 5 Klagen aus dem Jahr 2013, welche von einer Klägerin mit zwei Abnahmestellen stammt und sich in der Sache auf die Verbuchung von Schmutz-wassergebühren und Niederschlagswassergebühren bezieht. Im Jahr 2015 gab es insge-samt 41 Widersprüche wovon 40 erledigt sind. Zum 31.12.2015 war noch 1 Widerspruch offen (0 beim Niederschlagswasser und 1 beim Schmutzwasser). Die Zahl der in 2015 ins-gesamt eingegangenen Widersprüche verringerte sich zum Vorjahr 2014 von 55 auf 41.

Organisation und Prozesse 9. Abwasserabgabegesetz ( AbwAG)

Für das direkte Einleiten von Abwasser in Gewässer ist eine Abgabe zu zahlen. Sie richtet sich nach der Schädlichkeit des Abwassers. Im Jahr 2015 wurden bei der Abwasserbe-handlung in der Kläranlage Pforzheim alle vorgeschriebenen Überwachungswerte einge-halten, so dass sich keine Erhöhung bei der Abwasserabgabe ergeben hat.


- 162 -

10. Kanalreinigung

Im Arbeitsprozess „Kanalreinigung“ war die Gesamtreinigungsstrecke im Jahr 2015 ausrei-chend und somit im definierten unkritischen Bereich.

11. Kanalinspektion

Die durchgeführte Kanalinspektionsstrecke liegt im Jahr 2015 mit rd. 62,9 km deutlich über dem Bewertungswert von jährlich 44 km. Die gesetzlichen und betrieblichen Vorgaben werden damit ausreichend eingehalten.

Mitarbeiter und Führung 12. Personalstruktur

Zu den wichtigsten demografischen Kennzahlen bei unseren Mitarbeiterinnen und Mitarbei-tern gehört der Altersdurchschnitt. Der Altersstruktur ist laut eines IHK-Berichtes als „ge-sund“ zu bezeichnen, wenn der Altersdurchschnitt unter 45,1 Jahren liegt. Im Beobach-tungszeitraum 2015 lag der Altersdurchschnitt beim ESP mit 48 Jahren über dem durch die IHK festgestellten gesunden Altersdurchschnitt.


- 163 -

Die dargestellte Entwicklung zeigt auf, dass die Mitarbeiter des ESP langsam überaltern. Die Entwicklung wird insbesondere durch die geburtenstarken Jahrgänge in den 60er Jah-ren beeinflusst.

13. Zunahme der Krankheitsfälle

Die Krankheitsquote sollte bei einer überdurchschnittlichen Zahl auf Ihre Ursachen hin un-tersucht werden. Im Jahr 2015 waren aufgrund der Langzeitkranken mehr Krankheitstage festzustellen. Die Quote der Krankheitstage beim ESP lag 2015 mit 6,1 % leicht über den Durchschnitt von 6,0 % der durch die AOK beschriebenen Vergleichsgruppe.

Prognosebericht Mit der seit dem 01.01.2014 bestehenden Gebührenhöhe von 2,17 €/m³ für Schmutzwasser und 1,03 €/m² für Niederschlagswasser und einer Auflösung aus der Gebührenausgleichsrückstellung 2015 in Höhe von rd. 823 T€ sollten die notwendigen Aufwendungen für das Wirtschaftsjahr 2015 abgedeckt werden. Durch positive Effekte die vorhergehend ausführlich beschrieben wurden, konnte das Planergebnis sogar um rd. 3,37 Mio. € übertroffen werden. Dieser sehr positive Ab-schluss im zweiten Jahr des 2-jährigen Kalkulationszeitraumes 2014/2015 ist sehr erfreulich und setzte die bereits positive Tendenz aus dem ersten Jahr des Kalkulationszeitraums 2014/2015 fort. Mit den Wirtschaftsplänen 2014/15 (Vorlagen P 1876 und Q 0143) und der Gebührenkalkulation 2014/2015 (Vorlage P 1875) wurde aufgezeigt, dass mit einer Auflösung aus der Gebührenaus-gleichsrückstellung von insgesamt ca. 1,36 Mio. € eine Kostendeckung erreicht wird. Die Kalkulati-on wurde durch die Ergebnisse der Jahresabschlüsse 2014 und 2015 bestätigt. Die erhebliche Verbesserung des Ergebnisses gegenüber den Wirtschaftsplänen ist weitgehend durch eine Viel-zahl von nicht vorher zu sehenden positiven Effekten entstanden. Mit der Aufstellung des Wirtschaftsplans 2016 (Vorlage Q 0521) ist eine Fortschreibung der Ge-bührenprognose bis 2020 durchgeführt worden. Eine Fortschreibung der Kostenentwicklung dieser Gebührenprognose mit Einbeziehung der sehr guten Ergebnisse der Wirtschaftsjahre 2014/2015 bis zum Jahr 2020 ist in den Abbildungen 3 und 4 dargestellt. Die guten Ergebnisse der Jahresabschlüsse 2014/2015 und die damit erhöhte Gebührenaus-gleichsrückstellung auf rd. 8,45 Mio. € sind in die Fortschreibung der Gebührenprognose eingeflos-sen. Die erwirtschafteten Unternehmensgewinne die in die Gebührenausgleichsrückstellung ge-flossen sind, werden nach den Vorgaben des Kommunalabgabengesetzes dem Gebührenzahler innerhalb von spätestens fünf Jahren zurückgegeben. Die nächste 2-jährige Abwassergebühren-kalkulation der Stadtentwässerung Pforzheim erfolgt im Herbst 2016 für die Jahre 2017/2018. Ak-tuell deutet der Trend in der fortgeschriebenen Prognose auf eine Stabilisierung der Abwasserge-bühren für die nächsten 3 bis 4 Jahre hin.


- 164 -

Abbildung 3

4,93 4,98 4,88 5,00 5,10 5,10 5,20

2,97 2,793,27 3,20 3,20 3,20 3,20

4,52 4,58 4,85 4,80 4,90 5,00 5,10

8,38 8,40 8,51 8,60 8,70 8,809,20

6,30 6,066,40 6,30 6,40 6,50 6,60

0,00 Mio. EUR

1,00 Mio. EUR

2,00 Mio. EUR

3,00 Mio. EUR

4,00 Mio. EUR

5,00 Mio. EUR

6,00 Mio. EUR

7,00 Mio. EUR

8,00 Mio. EUR

9,00 Mio. EUR

10,00 Mio. EUR

Jahr

Kostenentwicklung Abwasserbeseitigung 2014 ‐ 2020

Materialaufwand Sonst.betriebl.Aufwend./Steuern

Personalkosten Abschreibungen

Zinsen

Als Grundlage der Gebührenprognose wurde ein konstanter Frischwasserverbrauch (5,85 Mio. m³) und eine leicht ansteigende abflusswirksame Fläche (von 6,45 Mio. m² bis 6,65 Mio. m²) als Teiler zur Ermittlung der Schmutzwasser- und Niederschlagswassergebühren angenommen. Kostenstei-gerungen der Personalkosten sind mit 3,0% angesetzt worden, die Sachkosten werden leicht ge-steigert. Die Zinsentwicklung sieht aus heutiger Sicht immer noch positiv aus. Hier wird eine konstante Ent-wicklung des Gesamtzinsaufwandes durch Umschuldung, Tilgung und laufender Kredite und Neu-aufnahme zinsgünstiger Darlehen erwartet. Um dem kaufmännischen Vorsichtsprinzip nachzukommen, wurde dennoch eine leichte Steigerung der Zinsaufwendungen angesetzt. Die Abschreibungen steigen ebenfalls kontinuierlich an, da die geplanten Investitionen auch in den nächsten Jahren bei der Stadtentwässerung weiterhin hoch sein werden.


- 165 -

Abbildung 4

0,00 €

0,50 €

1,00 €

1,50 €

2,00 €

2,50 €

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Ist Kalkulation Prognose

1,03 € 1,03 € 1,01 € 1,01 € 1,01 € 1,01 € 1,03 €

2,17 € 2,17 €2,03 € 2,03 € 2,03 € 2,03 € 2,07 €

Gebührenentwicklung Abwasserbeseitigung

Niederschlagswasser €/m² Schmutzwasser €/m³

Die für das Jahr 2016 beschlossene Gebührensenkung im Schmutzwasser von 2,17 €/m³ auf 2,03 €/m³ und im Niederschlagswasser von 1,03 €/m² auf 1,01 €/m², wird erst mit dem Jahresab-schluss 2016 die Wirkungen zeigen. Aufgrund der sehr hohen Gebührenausgleichsrückstellung von rd. 8,45 Mio. € zum Jahresabschluss 2015, kann eine Stabilisierung der Abwassergebühren in den nächsten Jahren prognostiziert werden. Die Höhe der Abwassergebühren wird voraussichtlich erst wieder ab den Jahren 2020/2021 steigen. Bis zu diesem Zeitpunkt müssen die vorhandenen Gebührenausgleichsrückstellungen aus dem Jahresabschluss 2015 von 8,45 Mio. € nach dem Kommunalabgabengesetz (KAG) vollständig den Gebührenzahlern zurückgegeben werden. Die weitere Entwicklung ist jedoch stark von der Investitionsrate und der Erlössituation abhängig. Mit der Aufstellung des Wirtschaftsplans 2017 und gleichzeitiger Gebührenkalkulation für die Jahre 2017/2018 erfolgt eine Fortschreibung der Gebührenprognose im Herbst. Nachtragsbericht Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ablauf des Geschäftsjahres 2015, die eine geänderte Darstellung der im Lagebericht dargestellten Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage er-fordert hätten, sind nicht eingetreten.


- 166 -


2011 2012 2013 2014 2015

Beamte 2 2 2 2 2

Angestellte 1 40 41 44 46 41

Arbeiter 33 34 32 33 34



1 incl. Werkleitung


Bilanzen


Anlagevermögen 241.349 239.536 -1.813Immaterielle Vermögensgegenst. 440 232 -208Sachanlagen 240.909 239.304 -1.605

Umlaufvermögen 9.410 12.844 3.434Vorräte 237 153 -84Forderungen 9.173 12.691 3.518Kassenbestand 0 0 0


Bilanzsumme 250.759 252.380 1.621


Eigenkapital 140 160 20Stammkapital 0 0 0Rücklagen 0 0 0Gewinn/Verlust (-) des Vorjahres 125 140 15Jahresgewinn/-verlust 15 20 5

Empfangene Ertragszuschüsse 61.033 60.444 -589Sonderposten aus Investitions-zuschüssen 1 1 0Rückstellungen 6.508 9.503 2.995Verbindlichkeiten 183.076 182.265 -811Rechnungsabgrenzungsposten 1 7 6

Bilanzsumme 250.759 252.380 1.621


- 167 -



Umsatzerlöse 26.531 28.155 26.933 25.736 1.624 1.222Bestandsänd./akt. Eigenleist. 856 889 845 856 33 44Sonstige betr. Erträge 1 939 1.133 62 62 194 1.071Betriebsleistung 28.326 30.177 27.840 26.654 1.851 2.337

Materialaufwand -4.927 -4.977 -5.927 -4.883 -50 950Personalaufwand -4.514 -4.581 -4.738 -4.807 -67 157Abschreibungen -8.382 -8.403 -8.422 -8.508 -21 19Sonstige betr. Aufwendungen 2 -4.200 -6.135 -3.077 -3.270 -1.935 -3.058Betriebsaufwand -22.023 -24.096 -22.164 -21.468 -2.073 -1.932

Betriebsergebnis 6.303 6.081 5.676 5.186 -222 405Erträge aus Beteilig., Sonstige Zinsen u.ä. Erträge, u.a. 11 0 6 6 -11 -6Abschreibungen auf Finanzanl., Zinsen u.ä. Aufwendungen -6.295 -6.057 -6.500 -6.400 238 443Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 19 24 -818 -1.208 5 842

außerordentl. Ergebnis 0 0 0 0 0 0Ergebnis vor Steuern 19 24 -818 -1.208 5 842Steuern -4 -4 -5 -4 0 1

Jahresüberschuss/-fehlbetrag 3 15 20 -823 -1.212 5 843

1 In den sonstigen betrieblichen Erträgen ist im Jahresergebnis 2014/2015 eine Entnahme aus der Gebührenausgleichsrückstellung i.H.v. 535 T€/824 T€ enthalten.2 In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist im Jahresergebnis 2014/2015 eine Einstellung in Gebührenausgleichsrückstellung i.H.v. 1.234 T€/3.348 T€ enthalten.3 Ohne Berücksichtigung der Entnahme aus der Gebührenausgleichsrückstellung, bzw. Einstellung in die Gebührenausgleichsrückstellung ergäbe sich für das Jahresergebnis 2014/2015 ein Jahresüberschuss i.H.v. von 714 T€/2.544 T€.


- 168 -

2011 2012 2013 2014 2015


Eigenkapitalquote % n. def. n. def. n. def. n. def. n. def.

Anlagendeckung I % n. def. n. def. n. def. n. def. n. def.


Eigenkapitalrentabilität % n. def. n. def. n. def. n. def. n. def.



Cash-Flow T€ 7.354 7.410 7.872 8.330 8.396



(Quelle: ESP)

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 EPV

- 169 -

2.1.14

Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe Telefon: 07231/ 39 - 38 01 Telefax: 07231/ 39 - 27 84 Heinrich-Witzenmann-Str. 13 E-Mail: [email protected] 75179 Pforzheim Internet: - Rechtliche Grundlage Der Gemeinderat der Stadt Pforzheim hat am 04.04.2006 nach einem europaweiten Vergabever-fahren beschlossen, den Busbetrieb aus dem bisherigen Eigenbetrieb Städtische Verkehrsbetriebe Pforzheim in eine Gesellschaft privater Rechtsform auszugliedern, einen Anteil von 51 % an die Connex Regiobahn GmbH zu veräußern und die gemeinsame SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG über einen Verkehrsvertrag mit der Erbringung der Nahverkehrsleistungen in Pforzheim zu beauftragen. Nachdem ein Bürgerentscheid gegen die Teilprivatisierung am 23.07.2006 das erforderliche Quorum verfehlte, wurde dieser Beschluss am 01.08.2006 vom Gemeinderat bestä-tigt. In Umsetzung der Beschlüsse wurde die SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG gegründet, an der neben der Stadt Pforzheim mit 49 % die Veolia Verkehr Regio GmbH (vormals Connex Re-giobahn GmbH), Berlin, mit 51 % beteiligt war. Auf diese SVP KG wurde der Fahrbetrieb und das Personal des bisherigen Eigenbetriebs SVP Städtische Verkehrsbetriebe Pforzheim im Wege der Umwandlung ausgegliedert und durch Abschluss eines Verkehrsvertrages die Durchführung des ÖPNV geregelt. Der bisherige Eigenbetrieb SVP fungiert damit als „Bestellereinheit“, dessen Hauptaufgaben in der Grundsatzplanung des Verkehrsangebots, dem Vertrags- und Qualitätsma-nagement sowie der Tarif- und Einnahmenüberwachung liegen. Der Eigenbetrieb SVP wurde - um Verwechslungen mit der neuen SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG zu vermeiden - in „Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe“ (kurz: EPV) umbenannt. Mit Anteilskaufvertrag vom 01.08.2014 hat die Stadt Pforzheim die Anteile (51 %) der Veolia Ver-kehr Regio GmbH an der SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG mit wirtschaftlicher Wir-kung zum 01.01.2014 erworben. Somit hält die Stadt jetzt über den EPV 100 % der Anteile an der SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG. Es gilt die Betriebssatzung vom 27.10.2006. Gegenstand des Unternehmens Die Aufgaben des Eigenbetriebs Pforzheimer Verkehrsbetriebe liegen in der Grundsatzplanung des öffentlichen Verkehrsangebots, dem Vertrags- und Qualitätsmanagement, der Festlegung der Fahrpreise und der Weiterentwicklung des ÖPNV.

EPV Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 170 -

Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 5.000.000 € Der Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe (EPV) ist ein Eigenbetrieb der Stadt Pforzheim. Organe Gemeinderat Werkeausschuss: Erster Bürgermeister Roger Heidt, Vorsitzender Stadtrat Hans-Joachim Bruch Stadträtin Uta Golderer Stadtrat Florentin Goldmann Stadtrat Jens Kück Stadträtin Dr. Brigitte Langer-Glock Stadtrat Peter Pfeiffelmann (bis 15.12.2015) Stadtrat Dr. Hans-Ulrich Rülke Stadtrat Wolfgang Schulz Stadtrat Christopher Seidemann Stadtrat Henry Wiedemann Stadtrat Carsten von Zepelin Jugendgemeinderätin Kira Stelter - beratend Jugendgemeinderätin Elena Toth - beratend Oberbürgermeister: Gert Hager Betriebsleitung: Bernd Mellenthin Gesamtbezüge der Mitglieder der Betriebsleitung und des Werkeaus- schusses Die Angaben über die Vergütung der Betriebsleitung unterbleiben gemäß § 286 Abs. 4 HGB. Die Mitglieder des Werkeausschusses erhalten keine besondere Vergütung oder Aufwandsentschädi-gung. Beteiligungen Der Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe (EPV) war zum 31.12.2014 (letzter testierter Stand) an Gesellschaften mit folgenden Einlagen beteiligt: Beteiligungswert Stimmrechtsanteile 1. SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG, Pforzheim 42.190.538 € 65 % 2. SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG6 100.000 € 100 % 3. Verkehrsverbund Pforzheim-Enzkreis GmbH (VPE), Pforzheim 14.061 € 27,5 % 4. beka GmbH, Köln 5.113 € 0,78 %

6 Zum 31.12.2015 reduziert sich der Beteiligungswert voraussichtlich auf 1 € aufgrund absehbarer Gesellschaftsliquidation.


- 171 -

Wichtige Vereinbarungen mit der Stadt Pforzheim Es bestehen keine wichtigen Vereinbarungen mit der Stadt Pforzheim. Verbindung zum städtischen Haushalt Der Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe erhält die auf die Stadt Pforzheim entfallenden Gewinnabführungen der SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG (100 %) und der SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG (65 %). Ferner werden vom Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe Verwaltungskostenbeiträge für verschiedene Leistungen der Stadt erhoben. Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Leistungsdaten / Erfüllung des öffentlichen Zwecks

Stadtlinienverkehr 2011 2012 2013 2014 2015

Fahrgäste Mio. 22,58 22,49 22,43 22,34 22,10Verkehrseinnahmen brutto T€ 11.123 11.377 11.870 12.234 12.468Ø-Erlös pro Fahrgast € 0,49 0,51 0,53 0,55 0,56

Die erbrachten Leistungen des Unternehmens entsprechen dem in der Betriebssatzung festgeleg-ten Unternehmenszweck. Somit wird der öffentliche Zweck des Unternehmens erfüllt. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Die Erstellung des Jahresabschlusses 2015 hat sich verzögert. Der testierte Lagebericht lag zum Zeitpunkt des Redaktionsschlusses für den Beteiligungsbericht noch nicht vor. Durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer

2011 2012 2013 2014 2015

Angestellte1 3 3 3 3 4

Arbeiter 0 0 0 0 0



1 incl. Werkleitung


- 172 -


Bilanzen


Anlagevermögen 49.740Immaterielle Vermögensgegenst. 3.345Sachanlagen 4.085Finanzanlagen 42.310

Umlaufvermögen 9.673Vorräte 0Forderungen 9.673Kassenbestand 0


Bilanzsumme 59.416


Eigenkapital 45.515Stammkapital 5.000Rücklagen 40.595Verlustvortrag -311Jahresüberschuss 231

Rückstellungen 2.956Verbindlichkeiten 10.779Rechnungsabgrenzungsposten 166

Bilanzsumme 59.416

7 Die Erstellung des Jahresabschlusses 2015 hat sich verzögert. Zum Zeitpunkt des Redaktionsschlusses für den Beteili-gungsbericht lag noch kein testiertes Ergebnis vor.


- 173 -

Gewinn- und Verlustrechnungen2


Umsatzerlöse 13.512 13.470Bestandsänd./akt. Eigenleist. 0 0Sonstige betr. Erträge 423 430Betriebsleistung 13.935 13.900

Materialaufwand -15.115 -15.300Personalaufwand -239 -280Abschreibungen -835 -996Sonstige betr. Aufwendungen -4.121 -4.135Betriebsaufwand -20.310 -20.711

Betriebsergebnis -6.375 -6.811Erträge aus Beteilig., Sonstige Zinsen u.ä. Erträge, u.a. 6.704 8.069

Abschreibungen auf Finanzanl., Zinsen u.ä. Aufwendungen -154 -583Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 175 675

außerordentl. Ergebnis 0 0Ergebnis vor Steuern 175 675Steuern 56 -30

Jahresüberschuss/-fehlbetrag 231 645

Zuführung Jahresüberschuss SVP GmbH & Co. KG (Anteil

Stadt) 10 0

Zuführung Jahresüberschuss SWP GmbH & Co. KG (Anteil

Stadt) 16.606 8.029

Verlustabdeckung durch Stadt Pforzheim

0 0

1 Darstellung in Gewinn- und Verlustrechnung unter Erträge aus Beteiligungen. Bei der Zuführung des Jahresüberschusses von der SWP erfolgt der Planansatz gemäß Mitteilung SWP.2 Aufgrund der Zusammenführung der Eigenbetriebe "Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe" (EPV) und "Eigenbetrieb Goldstadtbäder Pforzheim" (EGP) zum 01.01.2016 wurde mit Vorlage Q 0699 ein Wirtschaftsplan für den neuen Eigenbetrieb "Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrs- und Bäderbetriebe" (EPVB) beschlossen.


- 174 -


2011 2012 2013 2014 2015



Anlagendeckung I % 88,6 94,6 95,8 91,5

Umsatzrentabilität % 28,8 31,3 15,4 1,7

Eigenkapitalrentabilität % 9,1 9,2 4,5 0,5

Gesamtkapitalrentabilität % 6,9 7,1 3,8 0,6


Cash-Flow T€ 3.942 4.063 2.259 809


EigenbetriebPforzheimerVerkehrsbetriebe

(Quelle: EPV)

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 SWP

- 175 -

2.1.15

SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG Telefon: 07231/ 39 71 - 10 01 Telefax: 07231/ 39 71 - 22 09 Sandweg 22 E-Mail: [email protected] 75179 Pforzheim Internet: www.stadtwerke-pforzheim.de Rechtliche Grundlage Am 12.06.2001 hat der Gemeinderat der Stadt Pforzheim beschlossen, den Teilbetrieb Versor-gung, bestehend aus den Betriebszweigen Strom-, Gas-, Wasser- und Wärmeversorgung, sowie die zur Versorgung gehörenden Bereiche Telekommunikation und Energiedienstleistungen ein-schließlich Kundenservice/Dienstleistungen im Wege der Spaltung entsprechend § 123 Abs. 3 Nr. 1 UmwG aus den Stadtwerken Pforzheim auszugliedern. Der verbleibende Teilbetrieb Verkehr wurde als SVP Städtische Verkehrsbetriebe Pforzheim weitergeführt. Der ausgegliederte Teilbe-trieb Versorgung wurde in die zu diesem Zweck bereits am 20.12.2000 gegründete Stadtwerke Pforzheim Versorgungs GmbH & Co. KG (in 2001 umbenannt in SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG), Pforzheim, aufgenommen. Die Ausgliederung ist mit Eintragung in das Handelsregister am 22.06.2001 wirksam geworden. Die Übernahme des Vermögens des ausgegliederten Teilbetriebes erfolgte im Innenverhältnis mit Wirkung ab dem 01.01.2001. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 18.06.2001. In der Gesellschafterversamm-lung vom 22.07.2002 wurde der Gesellschaftsvertrag bezüglich Unternehmenszweck sowie Aufga-ben des Aufsichtsrats geändert. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist die auch im öffentlichen Interesse liegende Versorgung anderer mit Energie (Gas, Strom, Wärme usw.) und Wasser, die Erzeugung, die Förderung, der Bezug und die Lieferung und der Verkauf der benötigten Energie- und Wassermengen sowie die Errichtung und der Betrieb der hierfür erforderlichen Anlagen. Zum Unternehmensgegenstand gehören ferner die damit im Zusammenhang stehenden Dienstleistungen einschließlich solcher im Bereich der Telekommunikation. Zum Unternehmenszweck gehören weiterhin insbesondere: - die Erbringung sämtlicher Dienstleistungen auf dem Gebiet der Beratung von öffentlichen oder

privaten Unternehmen und Eigenbetrieben in allen betriebswirtschaftlich relevanten Bereichen, insbesondere auf den Gebieten des Beschaffungsmanagements, des Geschäftsprozess-managements, des Projektmanagements, der Organisationsberatung, des Personalmanage-ments, des Rechnungswesens, des Controllings und des Marketings;

- die Erstellung von Einzel- oder Gesamtgewerken und Erbringungen von Dienstleistungen jegli-

cher Art im Bereich Telekommunikation, Elektrik, Elektronik, Metall, Bau, Wasser, Abwasser, Gasversorgung, Maschinen- und Anlagenbau sowie des Netzbaus.

SWP Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 176 -

Beteiligungsverhältnisse Kommanditkapital: 50.000.000 € Stadt Pforzheim über Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe: 32.500.000 € = 65 % Thüga Aktiengesellschaft, München: 17.500.000 € = 35 % Persönlich haftende Gesellschafterin (Komplementärin) ist die Stadtwerke Pforzheim Verwaltungs GmbH. Sie leistet keine Einlage. Organe Gesellschafterversammlung Aufsichtsrat: Erster Bürgermeister Roger Heidt, Vorsitzender Dr. jur. Gerhard Holtmeier, stv. Vorsitzender Stadtrat Hans-Joachim Bruch Stadträtin Dr. Marianne Engeser Stadtrat Florentin Goldmann Stadtrat Dr. Bernd Grimmer Eva Hennig Stadtrat Jens Kück Stadträtin Jacqueline Roos Stadtrat Dr. Hans-Ulrich Rülke (MdL) Stadtrat Wolfgang Schulz Stadträtin Sibylle Schüssler Stadtrat Carsten von Zepelin Geschäftsführung: Die Geschäftsführung obliegt der Stadtwerke Pforzheim Verwaltungs GmbH, Pforzheim, durch die Geschäfts- führer Wolf-Kersten Meyer und Thomas Engelhard. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in € 2011 2012 2013 2014 2015


1 Die Angaben unterbleiben analog § 286 Abs. 4 HGB.

Beteiligungen Die SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG waren in 2015 an Gesellschaften und Zweckver-bänden wie folgt beteiligt:


- 177 -

Beteiligungswert Stimmrechtsanteile 1. Stadtwerke Pforzheim Verwaltungs GmbH, Pforzheim 50.000 € 100 % 2. SWP Beteiligungsgesellschaft mbH, Pforzheim 25.939.762 € 100 % 3. OptiMal GmbH, Pforzheim 0 € 100 % 4. OptiMist Biogas GmbH, Bad Rappenau 1 € 100 % 5. Heizkraftwerk Pforzheim GmbH, Pforzheim 31.200 € 60 % 6. EBZ Energie- und Bauberatungszentrum Pforzheim/ Enzkreis gGmbH, Pforzheim 12.500 € 50 % 7. Netze Pforzheim – Region GmbH & Co. KG 6.568.100 € 40 % 8. Gasversorgung Pforzheim Land GmbH, Pforzheim 2.556.459 € 20 % 9. Konversionsgesellschaft Buckenberg mbH, Pforzheim 76.250 € 5 % 10. Syneco GmbH & Co. KG, München 265.732 € rd. 2 % 11. Thüga Erneuerbare Energien GmbH & Co. KG, München 1.377.939 € rd. 2 % 12. KEA Klimaschutz- und Energieagentur Baden-

Württemberg GmbH, Stuttgart 2.658 € < 1 % 13. Zweckverband Bodensee-Wasserversorgung, Stuttgart 3.231.850 € 14. Zweckverband Wasserversorgung der Gebietsgemeinden Tiefenbronn 269.434 € 15. BGV-Versicherung Aktiengesellschaft, Karlsruhe 9.300 € Verbindung zum städtischen Haushalt Die Stadt Pforzheim erhält über den Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe einen anteiligen Beteiligungsertrag. Der Gewinn muss nach Feststellung durch die Gesellschafterversammlung im Folgejahr innerhalb von zwei Wochen gutgebracht werden. Die Stadt Pforzheim erhält des Weite-ren Einnahmen aus der Konzessionsabgabe. Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Leistungsdaten / Erfüllung des öffentlichen Zwecks Abgabeentwicklung 2011 2012 2013 2014 2015

Strom GWh 836,9 1008 1.020,4 1.019,4 1.130,3Gas GWh 807,0 786,1 624,0 492,3 427,6Wärme GWh 244,3 254,2 274,5 213,3 237,9Wasser Mio. m³ 6,12 6,10 6,20 6,14 6,38



- 178 -

Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Geschäfts- und Rahmenbedingungen Geschäftsmodell des Unternehmens Die Kernaufgaben der SWP sind der Energievertrieb und der Netzbetrieb in den Wettbewerbs-märkten Strom und Gas in Pforzheim und der Region sowie die Versorgung von Kunden in der Stadt Pforzheim mit Fernwärme und Trinkwasser. Erweitert wird die Angebotspalette der SWP um Energiedienstleistungen wie Contracting, Dienstleistungen im Bereich Telekommunikation, die Vornahme von kaufmännischen und technischen Betriebsführungen bei Beteiligungsgesellschaf-ten, städtischen Eigenbetrieben sowie für die Wasserversorgungsbetriebe in mehreren Gemeinden in der Region Pforzheim. Außerhalb der Region Pforzheim betreibt die SWP eng mit externen Ver-triebspartnern das Wachstum auf dem Strom- und Gasmarkt. Ziel des Unternehmens Die erfolgreiche nachhaltige Positionierung in den Wettbewerbsmärkten Strom und Gas mit der Erzielung eines den Renditeerwartungen der Gesellschafter entsprechenden Unternehmensergeb-nisses ist nach wie vor oberstes wirtschaftliches Ziel der Gesellschaft. Steuerungssystem Der wirtschaftliche Erfolg wird an der nachhaltigen Ertragskraft des Unternehmens gemessen. Die zentralen Steuerungsgrößen für die Gesellschaft stellen hierbei die Spartenergebnisse sowie der Jahresüberschuss dar. Für die Messung wird ein Planungs- und Controlling System eingesetzt. Wirtschaftsbericht Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen „Die deutsche Energiewirtschaft durchläuft seit einigen Jahren eine Phase tiefgreifenden Wandels. Für die beiden großen Versorgungsunternehmen E.ON und RWE ist diese Veränderung aufgrund unterschiedlicher Faktoren mit fortschreitenden Profitabilitätsproblemen im Erzeugungsgeschäft verbunden. Der Börsenwert beider Unternehmen ist signifikant zurückgegangen. Insbesondere die sinkende Schuldentragfähigkeit wird dabei als ein maßgebliches Problem angesehen; die Er-schließung neuer Geschäftsfelder ist mit erheblichen Investitionen verbunden und gleichzeitig sinkt die operative Profitabilität grundlegend. Fraglich ist dagegen bislang, ob die kommunale Energieversorgungswirtschaft in ähnlicher Weise eine Profitabilitäts- und Verschuldungskrise durchläuft oder auf eine solche zusteuert. Viele Anzei-chen sprechen dafür – beispielsweise der Umstand, dass in den letzten Jahren erstmals kommu-nale Versorger von der Insolvenz bedroht oder sogar betroffen waren, wie im Fall der Stadtwerke in Gera und Wanzleben. In einer kürzlich vom Institut für den öffentlichen Sektor veröffentlichten Studie über die rechtlichen und finanzwirtschaftlichen Schwierigkeiten, innerhalb kommunaler Holdingstrukturen mit existenz-gefährdenden Krisen umzugehen, wurde unter anderem aufgezeigt, dass die finanzielle Lage von fast 40 Prozent der in diesem Zusammenhang untersuchten Stadtwerkekonzerne stark angespannt ist.“ (Quelle: „Stadtwerke auf dem Weg in die Krise“, Publikation der KPMG AG, Wirtschaftsprü-fungsgesellschaft). Geschäftsverlauf Das Jahr 2015 schließt für die SWP mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 11.528 TEUR (Vor-jahr 10.163 TEUR) ab. Der Jahresüberschuss in Höhe von 11.528 TEUR wird den Gesellschafter-konten gutgeschrieben.


- 179 -

Die Nettoumsatzerlöse haben sich im Geschäftsjahr 2015 gegenüber dem Vorjahr um 5.524 TEUR auf 297.073 TEUR erhöht, was im Wesentlichen auf die Sparten Stromversorgung und Fernwärme zurückzuführen ist. Weiterhin wurden mehr Erlöse in den Sparten Gas, Wasser und Telekommuni-kation erzielt. Die gesamten Materialaufwendungen haben sich im Vergleich zum Vorjahr um 659 TEUR auf 224.363 TEUR verringert. Die Aufwendungen für den Energiebezug liegen um 8.222 TEUR unter dem Vorjahreswert. Dagegen steht ein Anstieg der Aufwendungen für die EEG-Umlage um 6.568 TEUR sowie ein An-stieg bei den Netznutzungsentgeltzahlungen an fremde Netzbetreiber i.H.v. 1.609 TEUR. Die Personalaufwendungen liegen mit 29.884 TEUR um 2.121 TEUR über dem Vorjahr, was zum einen auf die tarifvertraglichen Lohnsteigerungen und zum anderen auf eine Erhöhung des Perso-nalbestands aufgrund gesetzlicher Anforderungen und Umsatzwachstum zurück zu führen ist. Das Ergebnis vor Steuern 2015 beträgt 13.102 TEUR. Die verkaufte Abgabe in den Vertriebssparten hat sich wie folgt entwickelt:

Der Anstieg der Absatzmenge in der Sparte Stromvertrieb ist dabei überwiegend im Bereich der RLM Kunden zu finden. Das Jahr 2015 war gegenüber dem Jahr 2014 deutlich kälter. Dies führte dazu, dass der Absatz in den wärmegeführten Sparten anstieg. Gegenläufig wirkten sich in der Sparte Gasvertrieb die Ab-satzmengen der RLM Kunden aus. Dies führte zu einer Verringerung der abgesetzten Gasmenge. Das Jahr 2015 war darüber hinaus auch sehr trocken, was zu einem Anstieg der Wassermenge gegenüber dem Vorjahr führte. Abweichung gegenüber Wirtschaftsplanung Der Jahresüberschuss in Höhe von 11.528 TEUR liegt im Wesentlichen witterungsbedingt um 891 TEUR unter dem Wirtschaftsplanergebnis 2015. Das ist überwiegend darauf zurückzuführen, dass das in der Planung unterstellte „Normaljahr“ aufgrund des sehr milden Dezembers nicht er-reicht wurde. In den wärmegeführten Sparten kam es dadurch gegenüber Plan zu Mengen- und auch Erlösrückgängen. Weiterhin zu erwähnen ist ein geringerer Absatz in der Sparte Gasvertrieb. Entgegen den Annah-men in Plan war ein gezieltes bundesweites Wachstum mit ausreichender Marge am Markt nicht möglich. Zum anderen gab es Konsolidierungseffekte in der Sparte Stromversorgung. Gegenüber der Wirt-schaftsplanung wurde ein geringeres Kundenwachstum angestrebt. Investitionen Im Geschäftsjahr 2015 wurden insgesamt 25.267 TEUR in das Sach- und Finanzanlagevermögen investiert.


- 180 -

Die Schwerpunkte der Investitionen lagen in den Verteilungsnetzen, den Grundstücken und Bauten sowie der Betriebs- und Geschäftsausstattung. Personal- und Sozialbereich Zum 31.12.2015 waren in unserem Unternehmen 398 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter im festen Arbeitsverhältnis beschäftigt (Vorjahr 378). Darüber hinaus bestanden zum Jahresende 53 befriste-te Arbeitsverhältnisse (Vorjahr 55). Der Personalstand hat sich aufgrund von gesetzlichen Anforde-rungen und Umsatzwachstum insgesamt um 18 Beschäftigte erhöht. Aus- und Weiterbildung Wie schon in den vergangenen Jahren engagierten sich die SWP auch im Berichtsjahr 2015 stark für die Ausbildung junger Menschen. Mit 26 Auszubildenden zum Stand 31.12.2015 bilden die SWP weit über den eigenen Bedarf aus. In regelmäßigen Unterweisungen werden die Mitarbeiter für die Belange der Arbeitssicherheit und Unfallverhütung sensibilisiert. Ertragslage Die Nettoumsatzerlöse betrugen im Geschäftsjahr 2015 297.073 TEUR nach 291.550 TEUR im Vorjahr.

2015 2014 VeränderungTEUR TEUR TEUR

Stromversorgung 213.637 211.385 2.252Gasversorgung 31.097 30.667 429Wasserversorgung 15.407 14.715 692Wärmeversorgung 23.629 21.143 2.487Telekommunikation 683 575 108Energiedienstleistungen und Nebengeschäfte 12.620 13.066 -445Gesamt 297.073 291.550 5.523 Die sonstigen betrieblichen Erträge liegen mit 6.002 TEUR um 890 TEUR unter dem Vorjahreswert von 6.892 TEUR Finanzlage Die zur Analyse der Finanzlage für das Geschäftsjahr 2015 erstellte Kapitalflussrechnung zeigt die Zahlungsströme getrennt nach Geschäfts-, Investitions- und Finanzierungstätigkeit. Als Saldo der Kapitalflussrechnung ergibt sich die zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes, der die flüssigen Mittel enthält.


- 181 -

2015 2014

TEUR TEURMittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit 17.074 29.454Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit -17.943 -22.428Mittelzufluss aus Finanzierungstätigkeit 572 7.159Finanzmittelbestand am Anfang der Periode 8.377 -5.808Finanzmittelfonds am Ende der Periode 8.080 8.377

Zusammensetzung des Finanzmittelfonds 2015 2014TEUR TEUR

Liquide Mittel 8.080 8.377Kontokorrentkredit / Kurzfristige Darlehen 0 0

8.080 8.377 Die Finanzlage ist weiterhin sehr stabil. Die Zahlungsfähigkeit war im Geschäftsjahr 2015 jederzeit gewährleistet. Aufgrund der vorliegenden stabilen Finanzlage werden keine Liquiditätsrisiken ge-sehen. Vermögenslage Die Bilanzsumme beläuft sich zum 31.12.2015 auf 274.218 TEUR. Auf der Aktivseite entfallen da-von 56,2% auf das Sachanlagevermögen. Die Bilanzsumme hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 3.168 TEUR erhöht. Das wirtschaftliche Eigenkapital beträgt 109.149 TEUR. Die Eigenkapitalquote beläuft sich auf 39,80 % gegenüber 40,27 % im Vorjahr. Die langfristigen Verbindlichkeiten belaufen sich zum 31.12.2015 auf 81.826 TEUR nach 74.075 TEUR im Vorjahr. Am Gesamtkapital hatten sie einen Anteil von 29,84 % nach 27,33 % im Vorjahr. Nachtragsbericht Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ablauf des Geschäftsjahres 2015, die eine wesentliche Auswirkung auf die im Lagebericht dargestellten Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage haben, sind nicht eingetreten. Chancen- und Risikobericht Risikomanagement bei den SWP Die Zielsetzung des bei den SWP eingerichteten Risikomanagements liegt in der Erkennung, Ana-lyse, Bewertung und Steuerung der unternehmerischen Risiken. Unter Risiken verstehen wir alle Ereignisse und möglichen Entwicklungen innerhalb und außerhalb des Unternehmens mit negati-ven Auswirkungen auf die Ertrags-, Finanz- oder Vermögenslage. Die SWP haben hierzu im Rahmen der gesetzlichen Verpflichtungen nach § 91 Abs. 2 AktG ein den unternehmerischen Aktivitäten entsprechendes unternehmensweites Risikofrüherkennungs-system eingerichtet. Basierend auf der Identifikation der Risiken in den betroffenen Hauptabteilun-gen werden diese entsprechend ihrer möglichen Auswirkungen in Risikoklassen eingeteilt und laufend aktualisiert. Wir sind uns bewusst, dass die Energiehandelsaktivitäten der SWP ein erhebliches Risikopotential für das Unternehmen beinhalten können. Aus diesem Grund wurde für den Bereich des Energie-handels ein spezielles Risikocontrolling-Handbuch in Kraft gesetzt.


- 182 -

Dieses Handbuch beschreibt die Berechnung des Markt-, Adressausfall-, Liquiditäts- und des ope-rationellen Risikos, die Schwellenwerte für die Risikobegrenzung sowie die Gegenmaßnahmen bei Überschreiten der Schwellenwerte. Zur Steuerung der Energiehandelsrisiken werden anerkannte Risikokennzahlen aus der Finanzwelt eingesetzt. Hierbei handelt es sich um die offenen Positionen und deren Bewertung nach dem Value-at-Risk-Verfahren sowie die Profit-and-Loss-Rechnung. Die Energiehandelsrisiken sind Teil des unternehmensweiten Risikomanagementsystems der SWP. Alle Bereiche des Risikomanagementsystems der SWP unterliegen einem kontinuierlichen Anpas-sungsprozess. Das Risikomanagementsystem der SWP erstreckt sich auch über die Beteiligungen. Somit fließen eventuell bestehende wesentliche Risiken aus den Beteiligungen in das Risikomanagement der SWP ein. Zentrales Organ des Risikomanagements ist das Risikokomitee der SWP. Das Risikokomitee legt die Verfahren und die Schwellenwerte fest. Die Berichterstattung an das Risikokomitee und die Kontrolle der Realisierung möglicher Gegenmaßnahmen obliegen einem von der Geschäftsführung eingesetzten Risikobeauftragten. Unsere Chancen sehen wir im Wesentlichen in der Kundenbindung bei Strom und Gas durch wettbewerbsgerechte Preise und den Interessen

der Kunden entsprechende Angebote wie beispielsweise die Garantieverträge, Ökopur-Produkte, Premiumprodukte

der Kundenneugewinnung in überregionalen Märkten, bei den RLM-Kunden durch die Nutzung von Internet-Plattformen und bei den SLP-Kunden durch den Verkauf von White-Label-Produkten in Zusammenarbeit mit Vertriebspartnern

der Optimierung des Energiebezugs bei Strom und Gas durch konsequente Ausnutzung des Wettbewerbs und Nutzung der Möglichkeiten einer strukturierten Beschaffung

dem weiteren Ausbau von energienahen Dienstleistungen (z.B. Contracting) der Hebung von Effizienzen und Verbesserungen der Einnahmeseite bei den Netzentgelten

durch Neuorganisation und kostengerechter Aufwandszuordnung der Ausweitung der Gasversorgung vor allem in die Region (Wurmberg, Tiefenbronn, Neuhau-

sen) sowie in den Ortsteilen Huchenfeld und Hohenwart der Fortführung der Senkung der spezifischen Kosten vor allem durch die Optimierung der

Prozessabläufe der Stärkung der Position in den neuen Konzessionsgebieten Ispringen (Strom), Keltern

(Strom und Gas) und Neuhausen (Strom) Folgende Risiken sind aktuell für die SWP als besonders bedeutend zu betrachten: Marktrisiken Auf der Absatzseite beobachten wir einen stetig ansteigenden Wettbewerb um die Strom- und Gaskunden sowie eine weiterhin rückläufige Preisakzeptanz bei den Kunden. Durch konsequente Ausnutzung der Wettbewerbsangebote bei Strom und Gas, durch eine Reduzierung der Strukturie-rungskosten durch eine angepasste Portfoliobewirtschaftung, durch die Fortführung der bisherigen Preispolitik in Zusammenhang mit der Weitergabe von Änderungen bei den Beschaffungskosten sowie aller Umlagen, durch die Ausweitung des Marktgebiets und des Angebots energienaher Dienstleistungen begrenzen die SWP diese Risiken aus den Marktgegebenheiten weiterhin konse-quent. Adressausfallrisiken Unter Adressausfallrisiken verstehen wir den Ausfall eines Geschäftspartners. Dieses Risiko kann in allen Sparten sowohl auf der Bezugs- als auch auf der Absatzseite auftreten.


- 183 -

Wir begegnen diesem Risiko bei relevanten Geschäftspartnern in den Sparten Strom und Gas durch ein konsequentes Bonitätsmanagement bei Geschäftsaufnahme und in regelmäßigen Ab-ständen. Energiewirtschaftsrechtliche Risiken Der komplexe Geschäftsprozess der Bilanzierung der Gas- und Stromnetze - aufgrund der hierfür notwendigen technischen und personellen Ressourcen mit hoher Qualifikation – beinhaltet für die SWP ein deutliches Risikopotential. Aus diesem Grund haben die SWP mit der Thüga Metering-service GmbH einen kompetenten Partner mit der Systembetreuung des Energiedatenmanage-ments Netz und mit der Durchführung von operationellen Dienstleistungen beauftragt. Technische Risiken Das Aufzeigen möglicher technischer Risiken für die gesamten Versorgungseinrichtungen der SWP einschließlich der DV-unterstützten Anlagensteuerungen ist in das unternehmensweite Risi-komanagementsystem der SWP eingebunden. Die organisatorischen Voraussetzungen zur kurz-fristigen Schadensbehebung bei Störfällen sind jederzeit gegeben. Mittel- bis langfristige Konzepti-onen zur Anlageninstandhaltung und zur Anpassung von Systemen an die technische Entwicklung liegen vor und werden im Zeitablauf umgesetzt. Zusammengefasste Risikobewertung Bei einer Gesamtbetrachtung der aktuell erfassten und bewerteten Risiken lassen sich keine den Fortbestand des Unternehmens gefährdende Entwicklungen und Risiken erkennen. Die Risiko-kennzahlen halten alle Schwellenwerte ein und die Risikotragfähigkeit ist gegeben. Wir sehen gute Chancen für eine erfolgreiche Positionierung in den Wettbewerbsmärkten um die geplanten Unter-nehmensergebnisse zu erreichen. Prognosebericht Die erfolgreiche nachhaltige Positionierung in den Wettbewerbsmärkten Strom und Gas mit der Erzielung eines den Renditeerwartungen der Gesellschafter entsprechenden Unternehmensergeb-nisses ist nach wie vor oberstes wirtschaftliches Ziel der Gesellschaft. Dies schließt die volle Er-wirtschaftung der Konzessionsabgabe mit ein. Die sich nach wie vor schnell ändernden gesetzlichen Rahmenbedingungen für die Unternehmen der Energieversorgung mit dem Kernstück der Regulierung des Netzbetriebs bei Strom und Gas sowie der zunehmende Wettbewerb bei Gas erfordern hierbei sowohl kosten- als auch vertriebs-seitig alle Anstrengungen. Andererseits bergen eine Reihe von Faktoren, die teilweise außerhalb unseres Einflussbereichs liegen, Ungewissheiten und Risiken, die dazu führen können, dass die Ergebniserwartungen nicht eintreten. Insbesondere zählen wir hierzu die Risiken der im Zusammenhang mit der Anreizregulie-rung in der kommenden Regulierungsperiode weiter sinkenden oder sich trotz Kostensteigerungen kaum erhöhenden Netznutzungsentgelte sowie die Auswirkungen des Wettbewerbs auf dem Gas-markt und auf dem Strommarkt. Hinzu kommt, dass die Energiepreise in den Medien nach wie vor eine hohe Aufmerksamkeit erzielen, was auch zu einer immer stärkeren Preissensibilisierung der Kunden führt. Ergebnisentwicklung Für das Jahr 2016 erwarten die SWP ein ähnlich gutes Ergebnis wie im Jahr 2015. Aktuell geht die Geschäftsführung davon aus, dass das angestrebte Planergebnis in Höhe von 11.224 TEUR auch erreicht werden kann.


- 184 -


2011 2012 2013 2014 2015

Angestellte 1 213 219 224 235 249

Arbeiter 129 134 134 141 140

Zeitverträge 24 21 33 47 58





Bilanzen


Anlagevermögen 189.904 196.459 6.555Immaterielle Vermögensgegenst. 2.585 1.652 -933Sachanlagen 153.109 154.123 1.014Finanzanlagen 34.210 40.684 6.474

Umlaufvermögen 78.453 73.837 -4.616Vorräte 3.379 3.614 235Forderungen 66.697 62.143 -4.554Wertpapiere 0 0 0Guthaben 8.377 8.080 -297

Rechnungsabgrenzungsposten 2.693 3.921 1.228

Bilanzsumme 271.050 274.217 3.167


Eigenkapital 109.149 109.149 0Kapitalanteile 50.000 50.000 0Rücklagen 59.149 59.149 0Bilanzgewinn 0 0 0

50 50 0Empfangene Ertragszuschüsse 15.373 16.838 1.465Rückstellungen 8.983 7.598 -1.385Verbindlichkeiten 137.255 140.431 3.176Rechnungsabgrenzungsposten 5 5 0Passive latente Steuern 235 146 -89

Bilanzsumme 271.050 274.217 3.167

Ausgleichsposten für aktivierte eigene Anteile


- 185 -



Umsatzerlöse 291.550 297.073 343.370 334.272 5.523 -46.297Bestandsänd./akt. Eigenleist. 3.213 3.300 3.084 3.223 87 216Sonstige betr. Erträge 6.892 6.002 3.396 5.590 -890 2.606Betriebsleistung 301.655 306.375 349.850 343.085 4.720 -43.475

Materialaufwand -225.022 -224.363 -265.348 -257.655 659 40.985Personalaufwand -27.763 -29.884 -29.983 -31.462 -2.121 99Abschreibungen -11.217 -12.192 -12.046 -11.843 -975 -146Sonstige betr. Aufwendungen -27.095 -27.539 -28.719 -30.175 -444 1.180Betriebsaufwand -291.097 -293.978 -336.096 -331.135 -2.881 42.118

Betriebsergebnis 10.558 12.397 13.754 11.950 1.839 -1.357Erträge aus Beteiligungen und Gewinnabführung 3.926 3.627 3.481 3.794 -299 146

Erträge aus and. Wertpapieren und Ausleihungen 28 13 23 28 -15 -10

sonst. Zinsen u.ä. Erträge 136 153 40 127 17 113

Abschreibungen auf Finanzanl., Zinsen u.ä. Aufwendungen -3.446 -3.088 -3.052 -3.043 358 -36Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 11.202 13.102 14.246 12.856 1.900 -1.144

außerordentl. Ergebnis 0 0 0 0 0 0Ergebnis vor Steuern 11.202 13.102 14.246 12.856 1.900 -1.144Steuern -1.039 -1.574 -1.894 -1.631 -535 320

Jahresüberschuss 10.163 11.528 12.352 11.225 1.365 -824

Einstellungen in bzw. Ent- nahmen aus Rücklagen (-/+) 0 -1.000 -1.000

Ausschüttung an Gesellschafter -10.163 -10.528 -365

Bilanzgewinn 0 0 0

Gewinnabführung an Stadt

Pforzheim -EPV- 16.606 6.843 8.029 7.296 237 -1.186

1 Gewinnabführung (= anteiliger Beteiligungsertrag) an Stadt über den Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe. Aufgrund der zeitlich versetzten Planerstellung liegt für 2014 keine Übereinstimmung zwischen den Planzahlen von SWP und EPV vor.


- 186 -

2011 2012 2013 2014 2015








Cash-Flow T€ 26.201 25.632 22.178 22.435 22.907



(Quelle: SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG)

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 SWP Verwaltungs GmbH

- 187 -

2.1.16

Stadtwerke Pforzheim Verwaltungs GmbH Telefon: 07231/ 39 71 - 10 10 Telefax: 07231/ 39 71 – 10 09 Sandweg 22 E-Mail: [email protected] 75179 Pforzheim Internet: www.stadtwerke-pforzheim.de Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 20.12.2000 in das Handelsregister eingetragen. Alleiniger Gründungs-gesellschafter war die Stadt Pforzheim. Mit notariellem Zessionsvertrag vom 09.02.2001 übertrug die Stadt Pforzheim den gesamten Geschäftsanteil auf die SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 29.11.2000. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand der Gesellschaft ist in erster Linie die Geschäftsführung für die SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG auf den Gebieten der Versorgung anderer mit Energie (Gas, Strom, Wärme usw.) und Wasser, die Erzeugung, die Förderung, der Bezug und die Lieferung und der Verkauf der benötigten Energie- und Wassermengen sowie die Errichtung und der Betrieb der hier-für erforderlichen Anlagen. Zum Unternehmensgegenstand gehören ferner die damit im Zusam-menhang stehenden Dienstleistungen einschließlich solcher im Bereich der Telekommunikation. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 50.000 € Das Stammkapital wird mit 100 % von der SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG, Pforz-heim, gehalten (sog. Einheitsgesellschaft). Organe Gesellschafterversammlung Geschäftsführer: Wolf-Kersten Meyer und Thomas Engelhard

SWP Verwaltungs GmbH Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 188 -

Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates Die Angaben über die Vergütung der Geschäftsführung unterbleiben analog § 286 Abs. 4 HGB. Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat oder ein vergleichbares Organ. Beteiligungen Die Gesellschaft ist Komplementärin der SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG. Sie über-nimmt die persönliche Haftung und die Geschäftsführung der SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG. Verbindung zum städtischen Haushalt Es besteht keine Verbindung zum städtischen Haushalt. Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Leistungsdaten / Erfüllung des öffentlichen Zwecks Die Tätigkeit der Gesellschaft beschränkt sich auf die Geschäftsführung sowie die unbeschränkte Haftung bei der SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Geschäftsumfeld und Geschäftsverlauf Die Gesellschaft übt keine eigene Geschäftstätigkeit aus. Ihre Aufgabe beschränkt sich auf die Komplementärfunktion in der Firma SWP Stadtwerke Pforz-heim GmbH & Co. KG, Pforzheim, bei der sie keine Einlage geleistet hat. Sie erhält eine Haftungs-vergütung in Höhe von 5 % des Stammkapitals für die Übernahme der Komplementärfunktion. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Der Finanzmittelfond hat sich um T€ 1 auf T€ 83 erhöht. Das Eigenkapital ist bedingt durch die vertraglich festgelegte Haftungsvergütung der SWP Stadt-werke Pforzheim GmbH & Co. KG im Wesentlichen gleichbleibend. Die Eigenkapitalquote beträgt 91,6% (Vorjahr 91,1%). Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres beträgt T€ 2 (Vorjahr T€ 2). Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres Nach dem Schluss des Geschäftsjahres traten keine Vorgänge von besonderer Bedeutung ein, über die zu berichten wäre. Risikobeurteilung Die Gesellschaft ist in das Risikomanagementsystem der Alleingesellschafterin SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG, Pforzheim, eingebunden.

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 SWP Verwaltungs GmbH

- 189 -

Existenzgefährdende Risiken aus der verwaltenden Tätigkeit bestehen zum jetzigen Zeitpunkt nicht. Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft Die voraussichtliche Entwicklung als Komplementärin und Geschäftsführerin der GmbH & Co. ist mit der weiteren Entwicklung der Kommanditgesellschaft verbunden. Es wird erwartet, dass der Jahresüberschuss 2016 auf dem Niveau des Geschäftsjahres 2015 liegen wird. Durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr keine Arbeitnehmer beschäftigt. Jahresabschlussdaten

Bilanzen


Anlagevermögen 0 0 0Immaterielle Vermögensgegenst. 0 0 0Sachanlagen 0 0 0Finanzanlagen 0 0 0

Umlaufvermögen 91 93 2Vorräte 0 0 0Forderungen 9 10 1Wertpapiere 0 0 0Guthaben 82 83 1


Bilanzsumme 91 93 2


Eigenkapital 83 85 2Gezeichnetes Kapital 50 50 0Rücklagen 0 0 0Bilanzgewinn 33 35 2

Rückstellungen 6 8 2Verbindlichkeiten 2 0 -2Rechnungsabgrenzungsposten 0 0 0

Bilanzsumme 91 93 2

SWP Verwaltungs GmbH Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 190 -



Umsatzerlöse 3 3 0Bestandsänd./akt. Eigenleist. 0 0 0Sonstige betr. Erträge 7 8 1Betriebsleistung 10 11 1

Materialaufwand 0 0 0Personalaufwand 0 0 0Abschreibungen 0 0 0Sonstige betr. Aufwendungen -6 -8 -2Betriebsaufwand -6 -8 -2

Betriebsergebnis 4 3 -1Erträge aus Beteilig., Sonstige Zinsen u.ä. Erträge, u.a. 0 0 0

Abschreibungen auf Finanzanl., Zinsen u.ä. Aufwendungen 0 0 0Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 4 3 -1

außerordentl. Ergebnis 0 0 0Ergebnis vor Steuern 4 3 -1Steuern -1 -1 0

Jahresüberschuss 3 2 -1

Gewinn-/Verlustvortrag aus Vorjahr 30 33 3

Bilanzgewinn/-verlust 33 35 2

1 Da sich die Tätigkeit der Stadtwerke Pforzheim Verwaltungs GmbH auf die Funktion der unbeschränkt haftenden Gesellschafterin der SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG beschränkt, wird auf die Darstellung entsprechender Planungsrechnungen verzichtet.

Kennzahlen der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Auf die Ermittlung und Darstellung von Kennzahlen wird aufgrund der geringen Geschäftstätigkeit verzichtet.

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 SWP BeteiligungsG

- 191 -

2.1.17

Stadtwerke Pforzheim Beteiligungsgesellschaft mbH

Telefon: 07231/ 39 71 – 20 10 Telefax: 07231/ 39 71 – 20 09 Sandweg 22 E-Mail: [email protected] 75179 Pforzheim Internet: www.stadtwerke-pforzheim.de

Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 25.01.2010 in Pforzheim gegründet. Mit der SWP Stadtwerke Pforz-heim GmbH & Co. KG, Pforzheim (Organträger), wurde am 01.12.2010 ein Ergebnisabführungs-vertrag abgeschlossen, dem die Gesellschafterversammlung am 01.12.2010 zugestimmt hat. Es gilt der Gesellschaftsvertrag vom 25.01.2010, zuletzt geändert durch Beschluss von 01.12.2010.

Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist die Beteiligung an der im Handelsregister des Amtsgerichts Freiburg i. Br. unter HRA 701458 eingetragenen Kom9 GmbH & Co. KG, einer Kommanditgesell-schaft, deren Unternehmensgegenstand der Erwerb, das unmittelbare oder mittelbare Halten und die Verwaltung von Anteilen an einer oder mehreren Gesellschaften ist, die ihrerseits mittelbar oder unmittelbar Aktien oder Geschäftsanteile an der im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 59888 eingetragenen Thüga AG mit Sitz in München oder deren Rechtsnachfolger hal-ten. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 30.000 € SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG, Pforzheim: 30.000 € = 100 % Organe Gesellschafterversammlung Geschäftsführung: Wolf-Kersten Meyer und Thomas Engelhard (ab 02.03.2015)

SWP BeteiligungsG Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 192 -

Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates Die Geschäftsführung erfolgt im Rahmen einer Nebentätigkeit. Die Angaben über die Vergütung unterbleiben nach § 286 Abs. 4 HGB. Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat oder ein vergleich-bares Organ. Beteiligungen Am 01.12.2010 hat die SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG ihren Kommanditanteil an der Kommanditgesellschaft Kom9 GmbH & Co. KG im Nominalbetrag von 20.010.000 € (entspricht einem Stimmrechtsanteil von 2,6 %) auf die Stadtwerke Pforzheim Beteiligungsgesellschaft mbH übertragen. Die Übertragung erfolgte rückwirkend zum 02.04.2010. Am 01.01.2012 hat sich die Beteiligung der Stadtwerke Pforzheim Beteiligungsgesellschaft mbH an der Kom9 GmbH & Co. KG auf 25.914.762 € erhöht.

(Quelle: Thüga AG / SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG)

Verbindung zum städtischen Haushalt Es besteht keine Verbindung zum städtischen Haushalt. Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Leistungsdaten / Erfüllung des öffentlichen Zwecks Mit der Beteiligung der kommunalen Versorgungsunternehmen an der Thüga AG über die Kom9 GmbH & Co. KG soll die strategische Sicherung der zukünftigen Überlebensfähigkeit einer kom-munalen Energie- und Wasserversorgung im globalen Markt erreicht werden. Der im Gesellschaftsvertrag festgelegte öffentliche Zweck des Unternehmens wird erfüllt.


- 193 -

Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Geschäfts- und Rahmenbedingungen Die Stadtwerke Pforzheim Beteiligungsgesellschaft mbH wurde am 25. Januar 2010 gegründet. Seit dem 01.12.2010 beträgt das Stammkapital 30.000 €. Gegenstand des Unternehmens ist die Beteiligung an der Kom9 GmbH & Co. KG, einer Komman-ditgesellschaft, deren Unternehmensgegenstand der Erwerb, das unmittelbare oder mittelbare Halten und die Verwaltung von Anteilen einer oder mehrerer Gesellschaften ist, die ihrerseits mit-telbar oder unmittelbar Aktien oder Geschäftsanteile an der Thüga AG mit Sitz in München oder deren Rechtsnachfolger halten. Es besteht ein Ergebnisabführungsvertrag zwischen der Stadtwerke Pforzheim Beteiligungsgesell-schaft mbH und der SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG. Die SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG bilden dabei den Organträger, die Stadtwerke Beteiligungsgesellschaft mbH die Organgesellschaft. Die Beteiligung der Stadtwerke Pforzheim Beteiligungsgesellschaft mbH an der Kom9 GmbH & Co. KG beträgt 25.914.762 Euro. Wirtschaftsbericht Geschäftsverlauf Das Geschäftsfeld der Stadtwerke Pforzheim Beteiligungsgesellschaft mbH beschränkte sich im Jahr 2015 auf das Halten der Beteiligung an der Kom9 GmbH & Co. KG. Vergleich des tatsächlichen mit dem prognostizierten Verlauf Das Beteiligungsergebnis aus 2015 entspricht weitestgehend dem im Vorjahr prognostizierten Wert. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Das Anlagevermögen beinhaltet ausschließlich die Beteiligung an der Kom9 GmbH & Co. KG. Die Anlagenintensität beträgt 99,9% (Vorjahr 98,5%). Der Finanzmittelfond hat sich um T€ 6 auf T€ 35 erhöht. Das Eigenkapital ist bedingt durch den Ergebnisabführungsvertrag mit der SWP Stadtwerke Pforz-heim GmbH & Co. KG unverändert. Die Eigenkapitalquote beträgt 99,9% (Vorjahr 98,6%). Das Beteiligungsergebnis beträgt T€ 2.759 (Vorjahr T€ 2.637). Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ablauf des Geschäftsjahres 2015, die eine wesentliche Auswirkung auf die im Lagebericht dargestellten Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage haben, sind nicht eingetreten. Chancen- und Risikobericht Die Gesellschaft ist in das Risikomanagementsystem der Alleingesellschafterin SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG, Pforzheim, eingebunden.


- 194 -

Chancen und Risiken ergeben sich für die Gesellschaft aus Abweichungen der tatsächlichen Er-gebnisentwicklung der Kom9 GmbH & Co. KG von der mittel- und langfristigen geplanten und er-warteten Ergebnisentwicklung. Die Ergebnisentwicklung der Kom9 GmbH & Co. KG hängt wiede-rum von der Ergebnisentwicklung der Thüga AG ab. Die Kom9 GmbH & Co. KG geht in ihrer mittelfristigen Ergebnisplanung davon aus, dass sich das Ergebnis und die Ausschüttung auf der Höhe des Jahres 2015 bewegen werden. Das finanzwirt-schaftliche Risiko wird damit als gering eingeschätzt. Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft Aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages entstehen bei der SWP Stadtwerke Pforzheim Beteili-gungsgesellschaft mbH weder Gewinne noch Verluste. Die Erträge der Gesellschaft hängen unmit-telbar mit den Erträgen der Kom9 GmbH & Co. KG und mittelbar mit den Erträgen der Thüga AG zusammen. Nach den vorliegenden Planungen der Kom9 GmbH und Co. KG sowie der Thüga AG wird in den nächsten Jahren eine Ausschüttung erwartet, die derjenigen des Jahres 2015 ent-spricht. Durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer

2011 2012 2013 2014 2015

Vollzeitbeschäftigte 0 0 0 0 0

Teilzeitbeschäftigte 1 2 2 2 2 2




- 195 -


Bilanzen


Anlagevermögen 25.915 25.915 0Sachanlagen 0 0 0Finanzanlagen 25.915 25.915 0

Umlaufvermögen 387 35 -352Vorräte 0 0 0Forderungen 358 0 -358Guthaben 29 35 6


Bilanzsumme 26.302 25.950 -352


Eigenkapital 25.940 25.940 0Stammkapital 30 30 0Rücklagen 25.910 25.910 0Gewinn-/Verlustvortrag 0 0 0Jahresüberschuss/-fehlbetrag 0 0 0

Rückstellungen 7 7 0Verbindlichkeiten 355 3 -352Rechnungsabgrenzungsposten 0 0 0

Bilanzsumme 26.302 25.950 -352


- 196 -




Materialaufwand 0 0 0Personalaufwand 0 0 0Abschreibungen 0 0 0Sonstige betr. Aufwendungen -11 -10 1Betriebsaufwand -11 -10 1

Betriebsergebnis -11 -10 1Erträge aus Beteilig., Sonstige Zinsen u.ä. Erträge 2.644 2.767 123Abschreibungen auf Finanzanl. 0 0 0Zinsen u.ä. Aufwendungen 0 0 0Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 2.633 2.757 124

außerordentl. Ergebnis 0 0 0Ergebnis vor Steuern 2.633 2.757 124Aufwendungen aus Gewinnabführung -2.633 -2.757 -124Steuern 0 0 0


Gewinnabführung an SWP 1 2.633 2.757 124

1 Gewinnabführung an SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG aufgrund Ergebnisabführungsvertrag2 Von der Gesellschaft werden keine Wirtschaftspläne vorgelegt.

Kennzahlen der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Im Hinblick auf den Gesellschaftszweck und die daraus resultierende Bilanzstruktur der Gesell-schaft wird auf die Ermittlung und Darstellung von Kennzahlen verzichtet.

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 OptiMal

- 197 -

2.1.18

OptiMal GmbH Telefon: 07231/ 39 71 – 40 00 Telefax: 07231/ 39 71 – 20 09 E-Mail: Johannes.Rager@stadtwerke- Sandweg 22 pforzheim.de 75179 Pforzheim Internet: - Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 01.07.2005 in Karlsbad gegründet. Die SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG haben die Gesellschaft am 26.07.2005 erworben und den Sitz der Gesellschaft nach Pforzheim verlegt. Es gilt der Gesellschaftsvertrag vom 01.07.2005 unter Berücksichtigung der Änderung durch Gesellschafterbeschluss vom 26.07.2005. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist die Erbringung von Dienstleistungen für öffentliche oder private Unternehmen und Eigenbetriebe auf dem Gebiet der Beratung in allen betriebswirtschaftlichen Fragen, insbesondere auf den Gebieten des Beschaffungsmanagements, des Geschäftsprozess-managements, des Projektmanagements, der Organisationsberatung, des Personalmanagements, des Rechnungswesens und des Controllings, sofern und soweit sie der Energiewirtschaft dienen. Weiterhin ist Gegenstand des Unternehmens die Erbringung von Dienstleistungen für öffentliche oder private Unternehmen, Eigenbetriebe oder Privatkunden auf dem Gebiet der Energiewirtschaft, insbesondere Abrechnung, Rechnungsstellung und Beitreibung von Energie- und Wasserliefe-rungskosten sowie Abwassergebühren nebst der Erstellung sonstiger Mietnebenkostenabrechnun-gen. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 25.000 € SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG, Pforzheim: 25.000 € = 100 %

OptiMal Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 198 -

Organe Gesellschafterversammlung Geschäftsführung: Thomas Engelhard (bis 01.03.2015) Johannes Rager (ab 02.03.2015) Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates Die Geschäftsführung erfolgt im Rahmen einer Nebentätigkeit. Die Angaben über die Vergütung unterbleiben nach § 286 Abs. 4 HGB. Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat oder ein vergleich-bares Organ. Beteiligungen Es bestehen keine Beteiligungen an anderen Unternehmen. Verbindung zum städtischen Haushalt Es besteht keine Verbindung zum städtischen Haushalt. Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Leistungsdaten Bezüglich der Leistungsdaten wird auf den Bericht zum Geschäftsverlauf und Lage des Unterneh-mens verwiesen. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Die Erstellung des Jahresabschlusses 2015 hat sich verzögert. Die Daten lagen zum Zeitpunkt des Redaktionsschlusses für den Beteiligungsbericht noch nicht vor. Um einen Überblick über die Lage des Unternehmens zu geben, wird im Folgenden zumindest der Lagebericht 2014 wiedergege-ben: Geschäftsumfeld und Geschäftsverlauf Die OptiMal GmbH wurde 2005 gegründet und ist eine 100 %-Tochter der SWP Stadtwerke Pforz-heim GmbH & Co. KG. Gegenstand des Unternehmens ist die Erbringung von Beratungsdienstleistungen in allen be-triebswirtschaftlichen Fragen, sofern sie der Energiewirtschaft dienen, sowie die Erbringung von Dienstleistungen für öffentliche oder private Unternehmen, Eigenbetriebe oder Privatkunden auf dem Gebiet der Energiewirtschaft


- 199 -

Die Gesellschaft hat kein hauptberufliches Personal. Der Geschäftsführer und der Prokurist arbei-ten beide in Nebentätigkeit. Darüber hinaus hat die Gesellschaft kein weiteres Personal. Gemäß der Vereinbarung über die Erbringung kaufmännischer und finanzieller Dienstleistungen werden kaufmännische Aufgaben, soweit möglich und sinnvoll, als Dienstleistung durch die SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG erbracht. Die OptiMal war in 2014 nicht mehr operativ tätig. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Aufgrund des eingeschränkten Geschäftsbetriebs stehen den sonstigen betrieblichen Erträgen mit TEUR 1, Personalkosten und sonstige betriebliche Aufwendungen mit TEUR 14 und ein negatives Finanzergebnis mit TEUR 4 gegenüber. Dies führte zu einem Jahresfehlbetrag von TEUR 17. Aufgrund des Jahresfehlbetrags 2014 hat sich der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag auf TEUR 197 erhöht. Um eine Überschuldung zu vermeiden, hat die Alleingesellschafterin SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG für das noch der OptiMal GmbH eingeräumte Darlehen in Höhe von TEUR 192 den Rangrücktritt erklärt. Aufgrund des erklärten Rangrücktritts ist die Gesell-schaft rechtlich nicht überschuldet. Nachtragsbericht Über wesentliche Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Ende des Geschäftsjahres ist nicht zu berichten. Risikobericht Die von Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG) geforderten Maßnahmen zum Risikomanagement sind von der Gesellschaft in Jahr 2007 an die SWP Stadt-werke Pforzheim GmbH & Co. KG übertragen worden. Ausblick Der Geschäftsbetrieb soll weiter reduziert werden. Es wird erwartet, dass der Jahresfehlbetrag 2015 auf dem Niveau des Geschäftsjahres 2014 liegen wird. Durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer

2011 2012 2013 2014 2015





OptiMal Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 200 -

Jahresabschlussdaten 1

Bilanzen





197

Bilanzsumme 210


Eigenkapital 0Stammkapital 25Rücklagen 0Gewinn-/Verlustvortrag -205Jahresüberschuss/-fehlbetrag -17

davon nicht durch Eigenkapital 197gedeckt

Investitionszuschuss 0Rückstellungen 3Verbindlichkeiten 207Rechnungsabgrenzungsposten 0

Bilanzsumme 210

Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

1 Die Erstellung des Jahresabschlusses 2015 hat sich verzögert. Die Daten lagen zum Zeitpunkt des Redaktionsschlusses für den Beteiligungsbericht noch nicht vor.


- 201 -



Umsatzerlöse 0Bestandsänd./akt. Eigenleist. 0Sonstige betr. Erträge 1Betriebsleistung 1

Materialaufwand 0Personalaufwand -6Abschreibungen 0Sonstige betr. Aufwendungen -8Betriebsaufwand -14

Betriebsergebnis -13Erträge aus Beteilig., Sonstige Zinsen u.ä. Erträge 0Abschreibungen auf Finanzanl. 0Zinsen u.ä. Aufwendungen -4Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -17

außerordentl. Ergebnis 0Ergebnis vor Steuern -17Steuern 0

Jahresüberschuss/-fehlbetrag -17

1 Von der Gesellschaft werden keine Wirtschaftspläne vorgelegt.

2011 2012 2013 2014 2015



Anlagendeckung I % n.def. n.def. n.def. n.def.

Umsatzrentabilität % n.def. n.def. n.def. n.def.

Eigenkapitalrentabilität % n.def. n.def. n.def. n.def.

Gesamtkapitalrentabilität % 72,0 -13,6 -6,1 -6,2


Cash-Flow T€ 26 -30 -16 -17



Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 OptiMist

- 203 -

2.1.19

OptiMist Biogas GmbH Telefon: 07231/ 39 71 – 30 00 Telefax: 07231/ 39 71 – 48 00 E-Mail: Christian.Schneider@ Sandweg 22 stadtwerke-pforzheim.de 75179 Pforzheim Internet: - Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 20.09.2006 in Pforzheim gegründet. Der Sitz der Gesellschaft wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 10.12.2014 von Bad Rappenau nach Pforzheim verlegt. Es gilt der Gesellschaftsvertrag vom 20.09.2006, geändert durch Beschlüsse vom 14.05.2007 und 10.12.2014. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist die Errichtung und der Betrieb einer Biogasanlage zur Produk-tion und Lieferung von Energie aus der Verwertung von Biomasse. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 25.000 € SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG, Pforzheim: 25.000 € = 100 % Organe Gesellschafterversammlung Geschäftsführung: Christian Schneider

OptiMist Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 204 -

Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates Die Geschäftsführung erfolgt im Rahmen einer Nebentätigkeit. Die Angaben über die Vergütung unterbleiben nach § 286 Abs. 4 HGB. Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat oder ein vergleich-bares Organ. Beteiligungen Es bestehen keine Beteiligungen an anderen Unternehmen. Verbindung zum städtischen Haushalt Es besteht keine Verbindung zum städtischen Haushalt. Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Leistungsdaten1 Der Geschäftsbetrieb der Gesellschaft war im Jahr 2014 weiterhin stark reduziert, so dass auf den Ausweis von Leistungsdaten verzichtet wird. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens1 Nachdem in Zukunft Projekte unter sehr strengen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen verfolgt werden sollen und im Augenblick keine neuen Geschäftstätigkeiten anstehen, bleibt der Ge-schäftsbetrieb weiterhin stark reduziert. Auch im Jahre 2014 wurden keine Investitionen getätigt. Aufgrund des eingeschränkten Geschäftsbetriebs hat die Gesellschafterversammlung die Ge-schäftsführung ermächtigt, den Jahresabschluss 2014 ohne Lagebericht zu erstellen. Durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer

2011 2012 2013 2014 2015






Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 OptiMist

- 205 -


Bilanzen





Bilanzsumme 18


Eigenkapital 16Stammkapital 25Kapitalrücklage 323Bilanzverlust -332

Rückstellungen 1Verbindlichkeiten 1Rechnungsabgrenzungsposten 0

Bilanzsumme 18


OptiMist Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 206 -



Umsatzerlöse 0Bestandsänd./akt. Eigenleist. 0Sonstige betr. Erträge 0Betriebsleistung 0

Materialaufwand 0Personalaufwand 0Abschreibungen 0Sonstige betr. Aufwendungen -2Betriebsaufwand -2

Betriebsergebnis -2Sonstige Zinsen u.ä. Erträge 0Zinsen u.ä. Aufwendungen 0Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -2

außerordentl. Ergebnis 0Ergebnis vor Steuern -2Steuern 0

Jahresfehlbetrag -2

Verlustvortrag -330

Bilanzgewinn/-verlust -332

1 Von der Gesellschaft werden keine Wirtschaftspläne vorgelegt.


Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 HKW

- 207 -

2.1.20

Heizkraftwerk Pforzheim GmbH Telefon: 07231/ 39 71 – 80 01 Telefax: 07231/ 39 71 – 80 09 Sandweg 22 E-Mail: [email protected] 75179 Pforzheim Internet: www.heizkraftwerk-pforzheim.de Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 25.09.1979 gegründet. Der Gesellschaftsvertrag vom 25.09.1979 wur-de mit Gesellschafterbeschluss vom 17.12.1997 geändert und der Sitz der Gesellschaft nach Pforzheim verlegt. Der Name der Gesellschaft wurde in Heizkraftwerk Pforzheim GmbH geändert. Es gilt die Neufassung des Gesellschaftsvertrags vom 09.07.1998 unter Berücksichtigung der Än-derungen durch Gesellschafterbeschluss vom 25.07.2001, vom 29.03.2007 und vom 12.03.2010. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist der Bezug, die Produktion und die Versorgung anderer mit Energie sowie der Bau von hierzu erforderlichen Energieversorgungsanlagen sowie die Vornahme aller damit im Zusammenhang stehenden Geschäfte im Versorgungsgebiet der Stadtwerke Pforz-heim und auch darüber hinaus. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 52.000 € SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG, Pforzheim: 31.200 € = 60,0 % EnBW Energie Baden-Württemberg AG, Karlsruhe 15.600 € = 30,0 % Thüga AG, München: 5.200 € = 10,0 %


GmbH & Co. KG60 %EnBW Energie

Baden-Württemberg AG

30 %

Thüga AG 10 %

HKW Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 208 -

Organe Gesellschafterversammlung Aufsichtsrat: Erster Bürgermeister Roger Heidt, Vorsitzender Reiner Hönes, stv. Vorsitzender Rainer Allmannsdörfer Stadträtin Uta Golderer Stadtrat Dr. Bernd Grimmer Stadtrat Helge Hutmacher Stadtrat Jens Kück Andreas Sautter Stadtrat Janis Wiskandt Geschäftsführung: Martin Seitz Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in € 2011 2012 2013 2014 2015


1 Die Angaben unterbleiben nach § 286 Abs. 4 HGB. Beteiligungen Im Jahr 2015 betrug die Beteiligung an der BGV-Versicherung AG, Karlsruhe, 350 €. Verbindung zum städtischen Haushalt Es besteht keine Verbindung zum städtischen Haushalt. Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Leistungsdaten / Erfüllung des öffentlichen Zwecks

2011 2012 2013 2014 2015

Stromabsatz Mio. kWh 220,3 204,8 185,3 151,7 154,1Wärmeabsatz Mio. kWh 289,2 318,5 341,9 275,5 303,9


- 209 -

0

50

100

150

200

250

300

350

400

2011 2012 2013 2014 2015

Mio

. kW

h

Strom- und Wärmeabsatz

Stromabsatz Wärmeabsatz

Die erbrachten Leistungen des Unternehmens entsprechen dem im Gesellschaftsvertrag festgeleg-ten Unternehmenszweck. Somit wird der öffentliche Zweck des Unternehmens erfüllt. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Geschäfts- und Rahmenbedingungen Geschäftsmodell des Unternehmens Die Heizkraftwerk Pforzheim GmbH (HKW) erzeugt in ihren Anlagen in mehreren Blöcken, unter Einsatz von im Wesentlichen Steinkohle, Erdgas und Biomasse, Strom und Fernwärme in Kraft-Wärme-Kopplung. Alleiniger Abnehmer der Fernwärme sind die SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG (SWP). Der mit Hilfe des Wirbelschichtblocks, des Kombiblocks (Gasturbine mit Abhitze-kessel) und der Altbau-Kesselanlagen erzeugte Strom wird am Strommarkt veräußert, wobei so-wohl langfristige Terminverkäufe als auch Lieferungen am kurzfristigen Spot- und Intradaymarkt vorgenommen werden. Die EEG-Stromerzeugung aus dem Biomasse-HKW wird direkt an andere Handelspartner im Rahmen der Direktvermarktung verkauft. Ziel des Unternehmens Das Ziel des Unternehmens ist der Bezug, die Produktion und die Versorgung anderer mit Energie sowie der Bau von hierzu erforderlichen Energieversorgungsanlagen sowie die Vornahme aller damit in Zusammenhang stehenden Geschäfte, im Versorgungsgebiet der Stadtwerke Pforzheim und auch darüber hinaus. Steuerungssystem Der wirtschaftliche Erfolg wird an der nachhaltigen Ertragskraft des Unternehmens gemessen. Die zentrale Steuerungsgröße für die Gesellschaft stellt hierbei der Jahresüberschuss dar. Für die Messung wird ein Planungs- und Controlling-System eingesetzt. Wirtschaftsbericht Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen Zur Sicherstellung einer zuverlässigen, unterbrechungsfreien Stromversorgung sind konventionelle Kraftwerke auch in den nächsten Jahrzehnten unverzichtbar. Fossile Brennstoffe wie Kohle und vor allem Erdgas werden bis auf weiteres ein wichtiges Bindeglied bleiben, um den Ausbau der erneuerbaren Energien vorantreiben zu können. Zeitgleich wird es immer schwieriger, die notwen-digen Margen für den Betrieb der bestehenden, konventionellen Kraftwerke erzielen zu können.


- 210 -

Der Strompreis an den Strombörsen sinkt kontinuierlich und deckt heute bereits kaum noch die Kosten für Brennstoffe und Emissionszertifikate. Für neu errichtete Kraftwerke ist es im derzeitigen Marktumfeld zudem immer schwieriger, den Kapitaldienst zu decken. Gleichzeitig steigt der Strom-preis für die Verbraucher durch Steuern und Abgaben Jahr für Jahr weiter an, da immer mehr Strom aus erneuerbaren Energiequellen stammt. In diesem herausfordernden Umfeld müssen die Unternehmen der Branche ihre Geschäftsmodelle überprüfen und auf die neuen Marktgegebenhei-ten ausrichten. Die Fernwärmeerzeugung in Kraft-Wärme-Kopplung ist dabei weiterhin ein wichti-ger, ressourcen- und klimaschonender Bestandteil für eine erfolgreiche Energiewende. Geschäftsverlauf Das Geschäftsjahr 2015 schließt mit einem Jahresüberschuss von rd. TEUR 867 ab. Gegenüber dem Planergebnis i.H.v. TEUR 995 ergibt sich eine Reduzierung von TEUR 128. Zum Vorjahreser-gebnis 2014 mit TEUR 745 stellt sich eine Ergebnisverbesserung von TEUR 122 ein. Die Umsatz-erlöse sind im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 828 geringer, welches überwiegend auf gesunkene Stromerlöse zurück zu führen ist. Die sonstigen betrieblichen Erträge sind im Berichtsjahr um TEUR 128 gestiegen. Den um TEUR 700 geringeren betrieblichen Erträgen stehen um TEUR 871 geringere betriebliche Aufwendungen gegenüber, was im Wesentlichen auf rückläufige Abschreibungen zurück zu führen ist, die sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 799 verringert haben. Die Veränderung ist dabei maßgeblich auf das Auslaufen der Abschreibungen für den Wirbelschichtblock zurück zu führen. Nach Verrechnung der betrieblichen Erträge mit den betrieblichen Aufwendungen verbleibt ein um TEUR 171 besseres Ergebnis vor Steuern und Finanzergebnis. Ertragslage Die Umsatzerlöse betrugen im Geschäftsjahr 2015 TEUR 29.292 nach TEUR 30.120 im Vorjahr.

Unter Berücksichtigung der in den Materialaufwendungen enthaltenen Stromrückkäufe ergibt sich folgender saldierter Stromerlös (Stromverkäufe minus Stromrückkäufe):

Die Verringerung der saldierten Stromerlöse gegenüber dem Vorjahr ergibt sich durch einen Rück-gang der erzielten Stromerlöse, da die Großhandelspreise deutlich gesunken sind. Die Stromer-zeugung aus dem BioHKW war dabei aufgrund sehr guter Anlagenverfügbarkeit höher als in 2014. Die Wärmeerlöse des Berichtsjahres liegen mengenbedingt über denen des Vorjahres, obwohl der spezifische Fernwärmepreis an den Abnehmer Stadtwerke Pforzheim rund 8 % niedriger lag. Die Aufwendungen für Brennstoffe sind gegenüber dem Vorjahr leicht gesunken, wobei es brenn-stoffspezifisch gegenläufige Bewegungen gab. Während die Kohlebezugskosten mengenbedingt gesunken sind, musste für den Bezug von Erdgas mengenbedingt mehr Geld ausgegeben werden.


- 211 -

Die Biomassebezugsaufwendungen waren trotz Mehrmenge geringer, da die Bezugspreise gesun-ken sind. Bei der Durchführung der Brennstoffbeschaffung wurden keine nennenswerten Verände-rungen vorgenommen, da sich die Optimierungsmaßnahmen der Vorjahre als positiv etabliert ha-ben. Die sonstigen betrieblichen Erträge des Jahres 2015 liegen bei TEUR 509 (Vorjahr TEUR 381). Die Veränderung gegenüber dem Vorjahr ergibt sich überwiegend aus rückläufigen periodenfremden Erträgen (TEUR ./. 96) und einer Schadensersatzzahlung durch den Versicherer BGV i.H. v. TEUR 250. Die Veränderung bei den periodenfremden Erträgen ist dabei überwiegend auf im Vor-jahr enthaltene Erträge aus der Bilanzkreisabrechnung zurück zu führen. Der Materialaufwand hat sich geringfügig gegenüber dem Vorjahr um TEUR 8 verringert. Für das Jahr 2015 wurden für die Fernwärmeerzeugung Emissionszertifikate unentgeltlich zuge-teilt, welche zusammen mit dem Übertrag aus dem Vorjahr und einer geringen Zukaufmenge den gegenüber Plan gesunkenen Bedarf sogar überdecken. Die verbleibenden, nicht benötigten Zertifi-kate in Höhe von 9.142 EAUs wurden auf das Jahr 2016 übertragen. Der Jahresüberschuss beträgt zum 31.12.2015 TEUR 867 (Vorjahr TEUR 745). Energieabgabemengen Die Gesamtstromabgabe hat sich in 2015 um 1,7 % gegenüber dem Vorjahr auf nunmehr 154,1 Mio. kWh erhöht. Die im HKW vorhandenen Erzeugungseinheiten Wirbelschichtblock, Bio-masseblock und Kombiblock / Altbau haben hierzu gleichermaßen beigetragen. Fernwärmebedingt lag die Stromerzeugung des Wirbelschichtblocks in KWK um 1,1 Mio. kWh, die des Kombiblocks / Altbau um 1,8 Mio. kWh und die des Biomasseblocks um 1,9 Mio. kWh über den Werten des Vorjahres. Die Fernwärmeerzeugung betrug im Jahr 2015 insgesamt 303,9 Mio. KWh und liegt damit um 10,3 % höher als im Jahr 2014, in welchem witterungsbedingt lediglich eine Menge von 275,5 Mio. KWh abgesetzt werden konnte. Der gesamte Brennstoffeinsatz im HKW ist gegenüber 2014 leicht um 1,3 % auf 728,9 Mio. kWh angestiegen. Dies liegt zum einen begründet in einem witterungsbedingt deutlich höheren Erdgas-verbrauch, zum anderen lag der Bedarf an Biomasse wegen guter Anlagenverfügbarkeit etwas über dem Vorjahresniveau. Die im Wirbelschichtblock eingesetzte Menge an Steinkohle war gerin-ger als in 2014 bei zeitgleich gestiegener Ersatzbrennstoffmenge. Hier zeigen sich die positiven Effekte der im Jahr 2015 durchgeführten Optimierungen bei der Mitverbrennung der Ersatzbrenn-stoffe. Wegen technischen Einschränkungen beim städtischen Klärwerk konnte uns ab August kein Klärgas mehr geliefert werden, weshalb sich die verbrannte Menge gegenüber dem Vorjahr beina-he halbiert hat. Der Gesamtnutzungsgrad aller Anlageblöcke liegt bei 62,8 % und damit im langjährigen Mittel. Der Anstieg gegenüber dem Vorjahr (Vorjahr 59,4 %) liegt im Wesentlichen an der größeren Fernwär-meerzeugung, welche bedingt durch die Kraft-Wärme-Kopplung einen höheren Brennstoffnut-zungsgrad zur Folge hat. Die Erhöhung resultiert im Wesentlichen aus dem angestiegenen Nut-zungsgrad des Biomasseblocks (62,0 %) sowie des Wirbelschichtblocks (63,3 %), deren KWK-Anteil sich im Vergleich zum Vorjahr erhöht hat. Der Nutzungsgrad des Gaskombiblocks bzw. der Gaskesselanlage liegt mit 66,2% niedriger als im Vorjahr (76,0 %). Dies liegt an den geringen Be-triebstagen des Gaskombiblockes, in welchen er auch nur überwiegend in Teillast betrieben wurde. Betrieb und Instandhaltung Die Maßnahmen im Bereich der Instandhaltung gewährleisteten auch im Jahr 2015 einen sicheren und hochverfügbaren Betrieb der Anlagen. Der Aufwand für Materialverbrauch und Fremdleistun-gen zur Instandhaltung der Anlagen beschränkte sich im Wesentlichen auf die planmäßigen Revi-sionen bei allen Anlagenblöcken. Im Geschäftsjahr waren in den Anlagen keine außerplanmäßigen


- 212 -

Instandhaltungsaufwendungen notwendig, wozu die Optimierung der Vorjahre in hohem Maße beitrugen. Vermögenslage Die Bilanzsumme der HKW beläuft sich zum 31.12.2015 auf TEUR 17.764. Auf der Aktivseite ent-fallen davon 74,5 % auf das Anlagevermögen. Die Bilanzsumme hat sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 1.618 verringert. Das wirtschaftliche Eigenkapital beträgt TEUR 6.693. Das Eigenkapital verbesserte sich um TEUR 122 aufgrund des Jahresüberschusses in Höhe von TEUR 867. Die bilanzielle Eigenkapital-quote beläuft sich auf 37,7 % gegenüber 33,9% im Vorjahr. Die langfristigen Verbindlichkeiten hatten am Gesamtkapital einen Anteil von 28,5 %. Dem langfris-tig gebundenen Vermögen (TEUR 13.228) stehen zum Bilanzstichtag langfristige Mittel in Höhe von TEUR 11.751 gegenüber. Finanzlage Die zur Analyse der Finanzlage für das Geschäftsjahr 2015 erstellte Kapitalflussrechnung zeigt die Zahlungsströme getrennt nach Geschäfts-, Investitions- und Finanzierungstätigkeit. Als Saldo der Kapitalflussrechnung ergibt sich die zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes, der die flüssigen Mittel enthält.

2015TEUR

2014TEUR

Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit 874 1.806Cashflows aus Investitionstätigkeit -800 -1.639Cashflow aus Finanzierungstätigkeit -1.015 -2.286Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds -941 -2.119

Finanzmittelbestand am Anfang der Periode 1.079 3.198Finanzmittelfonds am Ende der Periode 138 1.079

Zusammensetzung des Finanzmittelfonds2015TEUR

2014TEUR

Guthaben bei Kreditinstituten (Kontokorrentkredit) 235 1.180Verbindlichkeiten bei Kreditinstituten (Kontokorrentkredit) -97 -101

138 1.079 Vergleich des tatsächlichen mit dem prognostizierten Verlauf In der Prognose 2015 wurde für das Geschäftsjahr 2015 ein Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 990 prognostiziert. Die prognostizierte Steuerungsgröße Jahresüberschuss konnte aufgrund des Umsatzrückgangs nicht vollständig erreicht werden. Grund hierfür waren unplanmäßige Auf-wendungen für die EEG-Umlage des bezogenen Eigenbedarfes sowie eine Abwertung der zum Bilanzstichtag vorhandenen Brennstoffmengen an Heizöl EL und Kohle. Nachtragsbericht Nachträgliche Veränderungen oder Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Ge-schäftsjahres sind nicht eingetreten.


- 213 -

Chancen- und Risikobericht Risikomanagementsystem Die Zielsetzung des Risikomanagements liegt in der Erhebung, Analyse, Bewertung und Steuerung der unternehmerischen Risiken. Unter Risiken werden hierbei die möglichen negativen Auswirkun-gen auf die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage betrachtet. Die erkannten Risiken werden ent-sprechend ihrer möglichen Auswirkungen in Risikoklassen eingeteilt und laufend aktualisiert. Risikobericht Folgende Risiken sind aktuell für die Gesellschaft insbesondere mit Blick auf die Auswirkungen auf die zentrale Steuerungsgröße Jahresüberschuss als besonders bedeutend zu betrachten: Marktpreisrisiken Durch den anhaltenden Rückgang der Marktpreise für den im HKW erzeugten Strom besteht beim Betrieb der Anlagen das Risiko rückläufiger Margen. Insbesondere vor diesem Hintergrund sowie aufgrund der steigenden Komplexität des Marktumfelds hat das HKW in 2010 ein erweitertes Risi-komanagementsystem zur Steuerung der Risiken im Brennstoff-, Strom- und Emissionshandel eingeführt. Hierdurch werden mit den Prinzipien der Aufteilung der Strom- und Brennstoffmengen mit zeitlicher Streuung der Handelszeitpunkte sowie der jeweiligen Zeitgleichheit der Brennstoffbe-zugs- mit den Stromverkaufsgeschäften Schwankungsrisiken minimiert und offene Positionen ver-mieden. Überdies werden durch die Wärmeversorgungsvereinbarung mit den SWP die Marktpreis-risiken der Brennstoffbeschaffung größtenteils auf die SWP übertragen und verbleiben nur zu ei-nem kleinen Teil beim HKW. Gesetzliche Rahmenbedingungen Derzeit liegen hierzu keine bekannten Risiken vor. Technische Risiken Das Aufzeigen technischer Risiken für den komplexen Anlagenbestand des HKW ist in das Risi-komanagement eingebunden. Die Voraussetzungen zur kurzfristigen Schadensbehebung bei Stö-rungen sind grundsätzlich gegeben, Konzeptionen zur mittelfristigen Anlageninstandhaltung sind definiert und werden im erforderlichen Zeitablauf umgesetzt. Das Risiko größerer Schadensfälle ist angemessen versichert. Risikobericht Finanzinstrumente Risiken, die sich beim Einsatz originärer Finanzinstrumente - dies sind auf der Aktivseite im We-sentlichen der Forderungsbestand und die flüssigen Mittel, auf der Passivseite die Verbindlichkei-ten - durch die Veränderung von Marktpreisen, durch Zahlungsstromschwankungen, durch man-gelnde Liquidität oder durch Forderungsausfälle ergeben, sind derzeit nicht erkennbar. Risiken die den Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten Ein nachhaltig bestandsgefährdendes Risiko ist derzeit nicht erkennbar. Chancenbericht Die Gesellschaft sieht Ihre Chancen im Wesentlichen in einem höheren Fernwärmeabsatz durch Ausbau der Fernwärmeversorgung in Form einer Nachverdichtung in bestehenden Versorgungs-gebieten bzw. Vergrößerung des Versorgungsgebietes durch Neuverlegung von Fernwärme-Transportleitungen.


- 214 -

Prognosebericht Der Ausblick auf weiterhin niedrige Strommarkterlöse erfordert differenzierte Strategien, um einen wirtschaftlichen Betrieb von KWK-Anlagen sicherstellen zu können. Eine wichtige Kenngröße zur Definition eines wirtschaftlichen Anlagenbetriebes, ist der sog. Spread. Mit Spark bzw. Dark Spreads wird die Produktionsmarge bei der Herstellung von Strom minus aller notwendigen Kos-ten, in Form von Gas bzw. Kohle, definiert. Da die Entwicklung der Börsenstromerlöse, als ein wichtiger Bestandteil des Spreads, nicht steuerbar ist, gilt es auf der anderen Seite die Brennstoff-kosten zu senken. Gestaltbar sind dabei die Aufwendungen für die Ersatzbrennstoffe oder für das Altholz, welche je nach Qualitätsanforderungen oder Herkunft schwanken. Hier ist mit Blick in die Zukunft noch Potential vorhanden. Zudem gilt es im komplexen energiewirtschaftlichen Gesamt-kontext Flexibilitäten zu nutzen. Der vom Aufsichtsrat des HKW für 2016 genehmigte Wirtschaftsplan beinhaltet einen Jahresüber-schuss in Höhe von TEUR 993. In der mittelfristigen Erfolgsplanung von 2017 bis 2020 geht das HKW ebenfalls von positiven Jahresergebnissen in der Höhe von rund TEUR 980 aus.

(Quelle: HKW GmbH)


- 215 -


2011 2012 2013 2014 2015

Vollzeitbeschäftigte 1 3 3 4 3 3



1 incl. Geschäftsführung2 incl. geringfügig Beschäftigte


Bilanzen


Anlagevermögen 13.136 13.228 92Immaterielle Vermögensgegenst. 36 25 -11Sachanlagen 13.100 13.203 103Finanzanlagen 0 0 0

Umlaufvermögen 6.225 4.519 -1.706Vorräte 2.031 1.491 -540Forderungen 3.014 2.793 -221Wertpapiere 0 0 0Guthaben 1.180 235 -945

Rechnungsabgrenzungsposten 21 17 -4

Bilanzsumme 19.382 17.764 -1.618


Eigenkapital 6.571 6.693 122Stammkapital 52 52 0Rücklagen 5.774 5.774 0Gewinn-/ Verlustvortrag 0 0 0Jahresüberschuss/ -fehlbetrag 745 867 122

Sonderposten für unentgeltl. erh. 0 0 0EmissionsrechteRückstellungen 194 216 22Verbindlichkeiten 12.617 10.855 -1.762Rechnungsabgrenzungsposten 0 0 0

Bilanzsumme 19.382 17.764 -1.618


- 216 -



Umsatzerlöse 30.120 29.293 29.833 28.454 -827 -540Bestandsänd./akt. Eigenleist. 0 0 0 0 0 0Sonstige betr. Erträge 380 508 11 21 128 497Betriebsleistung 30.500 29.801 29.844 28.475 -699 -43

Materialaufwand -20.025 -20.017 -19.993 -18.652 8 -24Personalaufwand -419 -414 -390 -410 5 -24Abschreibungen -1.507 -708 -942 -1.056 799 234Sonstige betr. Aufwendungen -7.129 -7.071 -6.822 -6.741 58 -249Betriebsaufwand -29.080 -28.210 -28.147 -26.859 870 -63

Betriebsergebnis 1.420 1.591 1.697 1.616 171 -106Sonstige Zinsen u.ä. Erträge 3 2 0 0 -1 2Zinsen u.ä. Aufwendungen -257 -251 -245 -161 6 -6Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 1.166 1.342 1.452 1.455 176 -110

außerordentl. Ergebnis 0 0 0 0 0 0Ergebnis vor Steuern 1.166 1.342 1.452 1.455 176 -110Steuern -421 -475 -457 -462 -54 -18

Jahresüberschuss/-fehlbetrag 745 867 995 993 122 -128

2011 2012 2013 2014 2015








Cash-Flow T€ 3.861 4.062 4.139 2.252 1.575



Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 SVP GmbH & Co. KG

- 217 -

2.1.21

SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG Telefon: 07231/ 8008-101 Telefax: 07231/ 8008-151 Heinrich-Witzenmann-Str. 13 E-Mail: [email protected] 75179 Pforzheim Internet: www.pforzheimfaehrtbus.de Rechtliche Grundlage Der Gemeinderat der Stadt Pforzheim hat am 04.04.2006 nach einem europaweiten Vergabever-fahren beschlossen, den Busbetrieb aus dem bisherigen Eigenbetrieb Städtische Verkehrsbetriebe Pforzheim in eine Gesellschaft privater Rechtsform auszugliedern, einen Anteil von 51 % an die Connex Regiobahn GmbH zu veräußern und die gemeinsame SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG über einen Verkehrsvertrag mit der Erbringung der Nahverkehrsleistungen in Pforzheim zu beauftragen. Nachdem ein Bürgerentscheid gegen die Teilprivatisierung am 23.07.2006 das erforderliche Quorum verfehlte, wurde dieser Beschluss am 01.08.2006 vom Gemeinderat bestä-tigt. Mit Vertrag vom 19.06.2006 und wirtschaftlicher Wirkung zum 01.01.2006 wurde die SVP Stadt-verkehr Pforzheim GmbH & Co. KG gegründet. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 17.08.2006. Alleinige Kommanditistin im Rahmen der Gründung war die Stadt Pforzheim mit einer Einlage von 1.000 €. Die Stadt Pforzheim hat mit Vertrag vom 23.08.2006 einen Anteil im Nenn-wert von 510 € an die Veolia Verkehr Regio GmbH (vormals Connex Regiobahn GmbH), Berlin, veräußert. Mit Vertrag vom 23.08.2006 und wirtschaftlicher Wirkung zum 01.01.2006 hat die Stadt Pforzheim im Rahmen eines Ausgliederungs- und Übernahmevertrags Teile des Eigenbetriebs Städtische Verkehrsbetriebe Pforzheim in die Gesellschaft gegen Erhöhung ihres Kommanditan-teils um 1.199.000 € eingebracht und mit Vertrag vom gleichen Tag einen Kommanditanteil in Hö-he von 611.490 € an die Veolia Verkehr Regio GmbH veräußert. Übernahmestichtag war der 01.10.2006. Ergänzend zum Beteiligungskaufvertrag wurde ein Konsortialvertrag zwischen der Stadt Pforzheim und Veolia abgeschlossen, der die Grundlagen der Zusammenarbeit regelt. In diesem Rahmen wurden Call-/Put-Optionen zugunsten der Stadt Pforzheim bezüglich der an Veolia verkauften Kommanditanteile vereinbart. Diese erlauben der Stadt, unter bestimmten Voraussetzungen alle Anteile an der SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG zurück zu erwerben (Call-Option) oder aber auch die bei der Stadt verbliebenen Anteile an Veolia zu verkaufen (Put-Option). Der Gemeinderat der Stadt Pforzheim hat am 23.07.2013 beschlossen, mit Wirkung zum 10.12.2016 die Put-Option auszuüben. Ferner hat der Gemeinderat in seinem Beschluss das Ziel formuliert, den städtischen ÖPNV ab dem 11.12.2016 (Ende des Verkehrsvertrages) erneut in ei-nem gemischt-wirtschaftlichen Unternehmen zu betreiben. Als weiterer Bestandteil der städtischen Vorgehensweise wurde die Verwaltung beauftragt, eine Vorteilhaftigkeit des Rückerwerbs für die Stadt zu prüfen und ggf. mit der Veolia Verkehr Regio GmbH Verhandlungen über einen vorzeiti-gen lastenfreien Erwerb der Gesellschaftsanteile der Veolia an der SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG aufzunehmen.

SVP GmbH & Co. KG Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 218 -

Am 01.12.2013 fand ein Bürgerentscheid zur zukünftigen Organisation des Stadtbusbetriebs in Pforzheim statt. Es wurde darüber abgestimmt, ob die Erbringung des Stadtbusverkehrs künftig durch ein rein kommunales Unternehmen oder weiterhin durch ein gemischtwirtschaftliches Unter-nehmen, an dem die Stadt selbst und ein Privater beteiligt sind, erfolgen soll. Der Bürgerentscheid hat das erforderliche Quorum verfehlt und der Gemeinderat hat das Ziel der Stadt Pforzheim, den städtischen ÖPNV ab 2017 erneut in einem gemischt-wirtschaftlichen Unternehmen zu betreiben, am 17.12.2013 bestätigt. Mit Datum vom 28.02.2014/5.3.2014 haben die Stadt Pforzheim und die Veolia Verkehr Regio GmbH nach einem entsprechenden Beschluss des Gemeinderats ein Eckpunktepapier zum Rück-kauf der Anteile der Veolia Verkehr Regio GmbH an der SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG unterschrieben. Gegenstand dieses Eckpunktepapiers waren die wesentlichen Bedingungen eines lastenfreien Rückerwerbs der Anteile mit wirtschaftlicher Wirkung zum 01.01.2014. Auf Basis dieses Eckpunktepapiers wurde ein Anteilskaufvertrag ausgehandelt, mit dem die Stadt Pforzheim am 01.08.2014 die Anteile (51 %) der Veolia Verkehr Regio GmbH an der SVP Stadt-verkehr Pforzheim GmbH & Co. KG (SVP) erworben hat. Somit hält die Stadt jetzt 100% der Antei-le an der SVP. Der neue Gesellschaftsvertrag der SVP datiert vom 01.08.2014. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist im Rahmen seiner kommunalen Aufgabenstellung die Erbrin-gung von Verkehrsdienstleistungen im straßen- und schienengebundenen öffentlichen Personen-nahverkehr sowie mobilitäts- und artverwandte Dienstleistungen nach Maßgabe der gemeindewirt-schaftsrechtlichen Bestimmungen der Gemeindeordnung Baden-Württemberg. Beteiligungsverhältnisse Kommanditkapital: 1.200.000 € Stadt Pforzheim über Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe: 1.200.000 € = 100 % Persönlich haftende Gesellschafterin (Komplementärin) ist die SVP Stadtverkehr Pforzheim Ver-waltungs GmbH. Sie verfügt über keinen Kapitalanteil sowie kein Stimmrecht. Organe Gesellschafterversammlung Aufsichtsrat: Erster Bürgermeister Roger Heidt, Vorsitzender Stadtrat Hans-Joachim Bruch Stadträtin Uta Golderer Stadtrat Florentin Goldmann Stadtrat Jens Kück Stadträtin Dr. Brigitte Langer-Glock Stadtrat Peter Pfeiffelmann Stadtrat Dr. Hans-Ulrich Rülke Stadtrat Wolfgang Schulz Stadtrat Christopher Seidemann Stadtrat Henry Wiedemann Stadtrat Carsten von Zepelin


- 219 -

Geschäftsführung: Die Geschäftsführung der Gesellschaft wird durch die alleinige unbeschränkt haftende Gesellschafterin, die SVP Stadtverkehr Pforzheim Verwaltungs GmbH, Pforzheim, wahrgenommen. Geschäftsführerin der Komplementärin war: Claudia Wiest Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in € 2011 2012 2013 2014 2015

Geschäftsführung 1 - - - - -Aufsichtsrat 1.400 1.500 800 2.000 2.900

1 Die Angaben unterbleiben analog § 286 Abs. 4 HGB.

Beteiligungen1 Die SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG hielt zum 31.12.2015 100 % der Geschäftsantei-le an der SVP Stadtverkehr Pforzheim Verwaltungs GmbH mit einem Beteiligungswert von 25.000 €. Verbindung zum städtischen Haushalt Die Geschäftsanteile an der SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG werden wirtschaftlich vom Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe (EPV) gehalten. Aus Beteiligungskaufvertrag, Verkehrsvertrag, Pachtvertrag und Betriebsführungsübertragungs- und Subunternehmervertrag bestehen finanzielle Verbindungen zum EPV. Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Die Einlageverpflichtung der Stadt Pforzheim in Höhe von 4.625 T€ wurde auf dem Kapitalkonto II erfasst.

1 Mit wirtschaftlicher Wirkung zum 01. April 2013 hat die SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG die 0,5 % Anteile der Willi Maisch Omnibus-Vermietung GmbH, Pforzheim und der Firma Hermann Schuhmacher an der Verkehrsverbund Pforz-heim-Enzkreis GmbH (VPE), sowie einen 3 % Anteil der VPO Verkehrs- und Beratungsgesellschaft privater Omnibusunter-nehmen mbH, Pforzheim am VPE übernommen. Die Beschlussvorlage wurde in der Gesellschafterversammlung des VPE genehmigt. Die Kaufverträge sind unterschrieben. Die SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG ist ihrer sich aus der Anteilsübernahme ergebenden Belastung durch Übernahme der Verlustausgleichsverpflichtung für die Jahre 2013 – 2015 nachgekommen.


- 220 -

Leistungsdaten / Erfüllung des öffentlichen Zwecks Fahrgastbeförderung 2011 2012 2013 2014 2015

Fahrgäste Überlandverkehr Mio. 1,68 1,60 2,03 2,23 2,24 Betriebsleistungen 2011 2012 2013 2014 2015

Wagenkilometer 1.000 4.630 4.732 5.175 5.182 3.923Platzkilometer 1.000 367.159 373.828 408.825 409.378 330.897 Die erbrachten Leistungen des Unternehmens entsprechen dem im Gesellschaftsvertrag festgeleg-ten Unternehmenszweck. Somit wird der öffentliche Zweck des Unternehmens erfüllt. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Grundlagen des Unternehmens Die SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co KG ist ein Unternehmen des öffentlichen Personen-nahverkehrs und auf der Grundlage entsprechender Genehmigungen des Regierungspräsidiums Karlsruhe als zuständiger Genehmigungsbehörde sowie eines mit der Stadt Pforzheim bestehen-den Verkehrsvertrages noch bis zum 10. Dezember 2016 zur Durchführung definierter Verkehrs-leistungen im Linienbündel „Stadtverkehr Pforzheim“ berechtigt und verpflichtet. Auftraggeber der SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG ist die Stadt Pforzheim mit ihrem Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe (EPV). Die Stadt Pforzheim ist seit der Rekommunalisierung mit Vertrag vom 01. August 2014 rückwirkend zum 01. Januar 2014 wieder alleinige Gesellschafterin der SVP, als sie die Anteile der Veolia Ver-kehr Regio GmbH, Berlin, an der SVP zurückerwarb. Der bestehende Verkehrsvertrag regelt die Bedienungs- und Qualitätsstandards. Dieser endet am 10. Dezember 2016. Die Stadt Pforzheim schuldet der SVP eine Abgeltung in Höhe der angebote-nen Gesamtkosten abzüglich der von der SVP vereinnahmten Nettofahrgelderlöse, Netto-Ausgleichsbeträge aus der Einnahmenaufteilung der Verkehrsverbund Pforzheim-Enzkreis GmbH (VPE) und Nettobeträge der gesetzlichen Ausgleichszahlungen sowie zu- und abzüglich weiterer Positionen, wie z. B. Preisgleitung, Ausgleich reduzierter Fahrzeugzuschüsse, Faktor Leistungsan-passungen oder zuzüglich Mehrkosten für Zubestellungen, Kürzungen für Nichtleistungen, Minde-rungen bei Schlechtleistungen sowie Erlösbonus/Erlösmalus aus speziell definierten Erlösanreizen. Für das Jahr 2015 wurden EUR 12.251.500 vereinbart. Seit dem 01. Januar 2007 können die je-weils aktuell angebotenen Gesamtkosten auf Verlangen einer Vertragspartei an die tatsächliche Kostenentwicklung angepasst werden, die sich aus der Multiplikation mit einem im Vertrag definier-ten Preiselementefaktor ergibt. Die Gesellschaft unterliegt den Regelungen des Personenbeförderungsgesetzes (PBefG). Mit Bescheid vom 12. Januar 2016 hat das Regierungspräsidium Karlsruhe der RVS Regionalver-kehr Südwest GmbH (nachfolgend kurz „RVS“) auf deren Antrag die Genehmigung zur Einrichtung und eigenwirtschaftlichen Erbringung von Linienverkehren im Bündel „Stadtverkehr Pforzheim“ erteilt. Eine Prüfung des Bescheids des Regierungspräsidiums Karlsruhe sowohl durch die SVP wie auch durch die Stadt Pforzheim hat ergeben, dass eine Anfechtung keine hinreichenden Erfolgsaussich-ten bieten würde. Der Rat der Stadt Pforzheim hat daher in seiner Sitzung am 10. Februar 2016 einen Rechtsmittelverzicht beschlossen.


- 221 -

Die Rechtskraft des Bescheids führt dazu, dass die SVP schrittweise das Recht zur Bedienung der Buslinien verliert. Infolge der Beendigung des geltenden Verkehrsvertrages hat die SVP darüber hinaus bereits mit Ablauf des 10. Dezember 2016 keinen laufenden Verkehrsbetrieb und insoweit keine Einnahmen mehr. Der Rat der Stadt Pforzheim hat daher in seiner Sitzung am 15. März 2016 beschlossen, den Geschäftsbetrieb der SVP mit Wirkung zum 31. Dezember 2016 zu schließen und das Unternehmen abzuwickeln. Wirtschaftsbericht Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen Im Gesamtjahr 2015 hat sich die gesamtwirtschaftliche Leistung der deutschen Volkswirtschaft um preisbereinigt 1,7 % und damit leicht stärker als im Vorjahr erhöht. Bei längerfristiger Betrachtung zeigt sich, dass das Wirtschaftswachstum 2015 wieder über dem Durchschnitt der letzten zehn Jahre von + 1,3 % lag.1 Laut dem Bundesministerium für Finanzen kamen positive Impulse 2015 vor allem von der In-landsnachfrage. Die konjunkturelle Aufwärtsbewegung wurde zum einen durch die anhaltende Einkommens- und Beschäftigungsexpansion begünstigt. Zum anderen resultierten aus dem Rück-gang der Ölpreise Kostenentlastungen für Unternehmen und Kaufkraftsteigerungen der privaten Haushalte.2 Auch der Arbeitsmarkt entwickelte sich 2015 weiter positiv. Es waren im Jahresdurchschnitt 2,8 Millionen Menschen arbeitslos gemeldet. Die Arbeitslosenquote konnte um 0,3 % auf 6,4 % redu-ziert werden. Die gesamtwirtschaftliche Leistung wurde 2015 erstmalig von mehr als 43 Millionen Personen erbracht.3 Branchenbezogene Rahmenbedingungen Seit 2006 besteht in Baden-Württemberg eine pauschalierte Bezahlung von Ausgleichsleistungen an die Verkehrsunternehmen für rabattierte Fahrkarten für den Ausbildungsverkehr nach §45a PBefG. Das Ministerium für Verkehr und Infrastruktur Baden-Württemberg hat den Umsetzungs-termin für die geplante Reform am 01. Januar 2015 nicht vollzogen. Die bestehende Pauschalrege-lung wurde um zwei Jahre verlängert. Damit besteht bis 2016 diesbezüglich eine gewisse Pla-nungssicherheit. Dieses Thema wird die Busbranche aber auch zukünftig beschäftigen. Die ange-strebte ÖPNV-Finanzierungsreform betrifft die oben erwähnten Ausgleichsleistungen. Sowohl die Mittel gemäß §45a PBefG (diese stehen den Verkehrsunternehmen zu), als auch die Mittel im Rahmen des baden-württembergischen Finanzausgleichsgesetz, FAG, § 18 (diese gehen an die Stadt- und Landkreise), stellen eine wichtige Komponente der ÖPNV-Finanzierung dar. Der Landtag von Baden-Württemberg hat im April 2013 das Tariftreue- und Mindestlohngesetz für öffentliche Aufträge in Baden-Württemberg (LTMG) beschlossen. Die wesentlichen hiermit verbun-denen Thematiken sind wie folgt:

Das Gesetz gilt für alle öffentlichen Aufträge (insbesondere für Ausschreibungen und Di-rektvergaben) im ÖPNV ab einem geschätzten Auftragswert von 20 TEUR netto.

Das Gesetz gilt auch für freigestellte Verkehrsleistungen mit KOM. Es umfasst alle Vergabeverfahren die nach dem 27.11.2013 eingeleitet wurden. Das Gesetz gilt auch für Sub- und Verleihunternehmen. Jeder Unternehmer, der sich in Baden-Württemberg an Vergaben von Busverkehren betei-

ligt, muss erklären, dass er für den betreffenden Verkehr entweder nach WBO-Tarif oder nach dem Tarifvertrag für kommunale Nahverkehrsbetriebe (TV-N) bezahlt; auf jeden Fall muss aber der jeweils aktuell gültige Mindestlohn bezahlt werden.

1 Vgl. https://www.destatis.de/DE/PresseService/Presse/Pressemitteilungen/2016/01/PD16_014_811.html 2 Vgl. http://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Monatsberichte/2016/01/Inhalte/Kapitel-3-Analysen/3-1-haushaltsabschluss-2015.html 3 Vgl. http://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Monatsberichte/2016/01/Inhalte/Kapitel-3-Analysen/3-1-haushaltsabschluss-2015.html


- 222 -

Geschäftsverlauf Der Jahresabschluss 2015 war im Wesentlichen durch die Situation einer angespannten Ergebnis-lage und die Entscheidung, die Gesellschaft zu beenden und abzuwickeln, geprägt. Die wesentlichen Kennzahlen den Geschäftsverlauf betreffend entwickelten sich wie folgt: Die erbrachte Kilometerleistung betrug 4.162.061 km und unterschritt die Planung um 3.402 km bzw. 0,08 %. Diese Abweichung ist durch insgesamt 695 Fahrtenausfälle begründet. Ursachen für die Fahrtausfälle waren im Wesentlichen Unfälle, technische Defekte an Fahrzeugen bzw. ver-sperrte oder unbefahrbare Straßen. Auch gab es vereinzelt Ausfälle aufgrund betriebsinterner Stö-rungen. Im Berichtsjahr 2015 waren 94,52% aller Abfahrten pünktlich. Gegenüber 2014 konnte eine Steige-rung der Pünktlichkeitsqualität um 1,42 % realisiert werden. Mit 20.298.000 beförderten Personen reduzierte sich die Beförderungsleistung im Berichtszeitraum ca. 1,13 % (im Vorjahr: 20.531.000). Eine signifikante prozentuale Veränderung bei den beförder-ten Personen ergibt sich mit -14,0 % bei den Tagestickets – dies entspricht einer absoluten Redu-zierung von 63.000. Im Berichtsjahr 2015 konnten insgesamt rund TEUR 105 an Forderungen aus dem Erhöhten Be-förderungsentgelt realisiert werden. Hierbei handelt es sich um einen Saldowert, inkl. Abgrenzun-gen und Forderungen. Die nach § 27 des Verkehrsvertrages geschuldete Abgeltung wird in monatlichen Beträgen unter Anrechnung der vereinnahmten Nettofahrgelderlöse, Netto-Ausgleichsbeträge aus der Einnah-menaufteilung des VPE und der gesetzlichen Ausgleichszahlungen nach §§ 45a PBefG sowie 145 SGB IX bezahlt. Zur Abgeltung des für 2015 geltenden Gesamtanspruchs in Höhe von EUR 12.251.500 (brutto) erhielt die SVP EUR 4.560.000 als Sockelbetrag und EUR 7.691.500 an Verkehrseinnahmen. Die Anzahl der eingegangenen Beschwerden ist gegenüber dem Vorjahr um 51 auf insgesamt 237 Beschwerden gestiegen. Die häufigsten Beschwerdegründe der Fahrgäste bezogen sich auf fehlerhaftes Verhalten der Busfahrer und auf Unpünktlichkeiten sowie Fahrtausfälle. Für die Gesamtzufriedenheit 2015 wurde ein Wert von 2,4 ermittelt, der vergleichbar mit dem Ni-veau des Vorjahres ist. Wirtschaftsbericht Vermögenslage Aufgrund der Entscheidung, den Geschäftsbetrieb der SVP mit Wirkung zum 31. Dezember 2016 zu schließen und das Unternehmen abzuwickeln, ist der Jahresabschluss unter Abkehr der Unter-nehmensfortführungsannahme aufgestellt. Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr deutlich um TEUR 7.046 bzw. 77,3 % erhöht. Der Anstieg resultiert im Wesentlichen aus einer Einlageverpflichtung des Gesellschafters in Höhe von TEUR 4.620, die dem Kapitalkonto II gutgeschrieben wurde und damit zu einer Bilanzverlänge-rung führt. Die Bilanzsumme der SVP setzt sich zum 31. Dezember 2015 auf der Aktivseite (im Vorjahr ohne Berücksichtigung des aktiven Rechnungsabgrenzungspostens) zu 26,1 % (im Vorjahr: 68,2 %) aus Anlagevermögen und zu 73,9 % (im Vorjahr: 26,4 %) aus Umlaufvermögen zusammen. Im Vorjahr bestanden des Weiteren nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Verlustanteile der Kommandi-tisten in Höhe von TEUR 478 bzw. 5,4 % der Bilanzsumme.


- 223 -

Das Anlagevermögen beinhaltet im Wesentlichen Fahrzeuge für Personenverkehr und Infrastruk-tursysteme (FGI) sowie andere Anlagen und Betriebs- und Geschäftsausstattungen (Sachanla-gen). Der Fahrzeugbestand der SVP beträgt Ende 2015 74 Fahrzeuge. Die SVP hat auch im Ge-schäftsjahr 2015 keine Neuinvestitionen in den Fuhrpark getätigt. Der Rückgang des Anlagevermögens ist hauptsächlich durch den Rückgang der Fahrzeuge und der anderen Anlagen und Betriebsausstattung aufgrund von planmäßigen Abschreibungen in Höhe von TEUR 946 sowie aufgrund von Sonderabschreibungen im Rahmen der geplanten Schließung und Abwicklung der Gesellschaft und der damit verbundenen Bewertung zu Liquidationswerten in Höhe von TEUR 1.323 bedingt. Das Umlaufvermögen besteht vor dem Hintergrund der beschriebenen Entwicklung im Wesentli-chen aus Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 10.097 (im Vorjahr: TEUR 0). Aufgrund der Einlageverpflichtung der Stadt Pforzheim in Höhe von TEUR 4.625 wurde eine Forderung gegen Gesellschafter in dieser Höhe gegen den Anteilseigner Stadt Pforzheim gebucht. Des Weiteren bestehen aus der Durchführung des Linienverkehrs in Pforzheim im Jahr 2015 Forderungen in Höhe von TEUR 5.472 gegen die Stadt Pforzheim. Auf der Passivseite weist das Eigenkapital einen Wert von TEUR 671 (im Vorjahr: TEUR 0) aus. Der Anstieg im Vergleich zum Vorjahr ist im Wesentlichen auf die Entwicklung des Kapitalkontos II zurückzuführen: Die Einlageverpflichtung der Stadt Pforzheim in Höhe von TEUR 4.625 wurde auf dem Kapitalkonto II erfasst. Im Berichtsjahr wurde das Kapitalkonto II abweichend zum Vorjahr im Eigenkapital ausgewiesen. Aufgrund der wirtschaftlichen Situation der Gesellschaft dient das Kapi-talkonto II ausschließlich dem Zwecke bestehende und künftige Verpflichtungen der Gesellschaft bedienen zu können. Entnahmen des Gesellschafters sind nicht länger vorgesehen. Dementspre-chend hat das Kapitalkonto II seinen Fremdkapitalcharakter verloren. Die Rückstellungen haben sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 3.494 auf TEUR 8.714 erhöht. Der Anstieg ist im Wesentlichen durch die beschlossene Abwicklung der Gesellschaft begründet. Es wurden Rückstellungen für Abfindungen in Höhe von TEUR 4.200 sowie für interne Kosten in Höhe von TEUR 802 gebildet. Gegenläufig ist die Rückstellung für drohende Verluste aus schwe-benden Geschäften, welche den Verkehrsvertrag betrifft, rückläufig. In diesem Vertrag ist eine jähr-lich sinkende Abgeltung vereinbart, auf die die SVP einen monatlichen Abschlag für die Durchfüh-rung der vertraglichen Leistungen vom Auftraggeber erhält. Durch die jährlich sinkenden Erlöse aus dem Vertrag sowie der angespannten Kostensituation ist bis zum Ende der Vertragslaufzeit nicht mit einem positiven Jahresergebnis zu rechnen. Der Anstieg der Verbindlichkeiten um TEUR 3.382 auf TEUR 6.484 ist im Wesentlichen durch den Anstieg der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen begründet. Diese resultieren aus Verbindlichkeiten gegenüber dem Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe für die Durch-führung des Linienverkehrs in Pforzheim im Jahr 2015. Gegenläufig wirkt sich der im Vergleich zum Vorjahr geänderte Ausweis des Kapitalkontos II im Eigenkapital aus. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass das bestehende Vermögen ausreicht, um eine plan-gemäße Liquidation vorzunehmen. Eine Insolvenzgefahr ist nicht zu verzeichnen. Finanzlage Die Finanzmittel setzen sich zum Bilanzstichtag wie folgt zusammen:

Zusammensetzung der Finanzmittel 2015 2014

TEUR TEUR Liquide Mittel 891 1.382Forderungen gegen den Gesellschafter 4.625 0

Finanzmittel am Ende der Periode 5.516 1.382


- 224 -

Die Forderungen gegen den Gesellschafter umfassen die Einlageverpflichtung der Stadt Pforz-heim. Investitionen wurden im Geschäftsjahr 2015 in nicht nennenswertem Umfang getätigt. Die Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2015 stets fähig, ihren finanziellen Verpflichtungen nachzu-kommen. Alle Verbindlichkeiten sind kurzfristiger Natur. Ertragslage Die SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG schließt das Wirtschaftsjahr 2015 mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 5.559 ab, welcher maßgeblich durch die außerordentlichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 6.325 und die außerordentlichen Erträge in Höhe von TEUR 163 bedingt ist. Die außerordentlichen Aufwendungen resultieren im Rahmen der Schlie-ßung und geplanten Liquidation der Gesellschaft aus der Bewertung der Vermögensgegenstände zu Liquidationswerten (TEUR 1.323) sowie aus Aufwendungen aus der Bildung der Rückstellungen für Abfindungen (TEUR 4.200) und Abwicklungskosten (TEUR 802). Die Umsatzerlöse sind im Wirtschaftsjahr 2015 mit TEUR 16.753 um TEUR 269 geringer als im Vorjahr. Der Materialaufwand ist im Berichtsjahr um TEUR 1.714 auf insgesamt TEUR 6.636 zurückgegan-gen. Verursacht wurde dies im Wesentlichen durch um TEUR 827 niedrigere Mietaufwendungen für Fremdbusse sowie geringere bezogene Fremdleistungen von Auftragnehmern zur Personenbe-förderung (TEUR -590). Darüber hinaus sind die Aufwendungen für Treibstoffe gesunken (TEUR -201). Gesamtaussage zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Der Jahresabschluss der SVP weist zum 31. Dezember 2015 vor dem Hintergrund der geplanten Abwicklung der Gesellschaft einen Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 5.559 (i.Vj. TEUR 478) aus. Aufgrund der auf dem Kapitalkonto II erfassten Einlageverpflichtung der Stadt Pforzheim in Höhe von TEUR 4.625 beträgt das Eigenkapital TEUR 671. Aufgrund der Entscheidung des Rats der Stadt Pforzheim im März 2016, den Geschäftsbetrieb der SVP mit Wirkung zum 31. Dezember 2016 zu schließen und das Unternehmen abzuwickeln, wird vor dem Hintergrund der Bilanzierung zu Liquidationswerten sowie den im Rahmen der Abwicklung zu erfassenden Aufwendungen ein Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 5.559 ausgewiesen. Inso-fern sind die Erwartungen des Vorjahres nicht eingetroffen. Prognose-, Chancen- und Risikobericht Mit Bescheid vom 12. Januar 2016 hat das Regierungspräsidium Karlsruhe der RVS auf deren Antrag die Genehmigung zur Einrichtung und eigenwirtschaftlichen Erbringung von Linienverkeh-ren im Bündel „Stadtverkehr Pforzheim“ erteilt. Die SVP wird schrittweise das Recht zur Bedienung der Buslinien verlieren. Infolge der Beendigung des geltenden Verkehrsvertrages hat die SVP dar-über hinaus bereits mit Ablauf des 10. Dezember 2016 keinen laufenden Verkehrsbetrieb und in-soweit keine Einnahmen mehr. Der Rat der Stadt Pforzheim hat daher in seiner Sitzung am 15. März 2016 beschlossen, den Geschäftsbetrieb der SVP mit Wirkung zum 31. Dezember 2016 zu schließen und das Unternehmen abzuwickeln. Aufgrund der Schließung der Gesellschaft liegt der Fokus der Geschäftsführung darauf, den Ver-kehrsvertrag bis Vertragsende im Dezember 2016 zu erfüllen und die Gesellschaft ordnungsgemäß abzuwickeln. Das wesentliche Risiko besteht hinsichtlich der Durchführbarkeit der geplanten Liqui-dation.


- 225 -

Die Geschäftsführung geht auf Basis ihrer Planungen und der vorliegenden Informationen davon aus, dass die vorhandenen Vermögensgegenstände und liquiden Mittel ausreichen, die Gesell-schaft nach Beendigung des Geschäftsbetriebes mit Ablauf des 31. Dezember 2016 liquidieren zu können. Ein Insolvenzrisiko ist derzeit nicht erkennbar. Diese Einschätzung ist im Wesentlichen davon abhängig, dass die Verpflichtungen aus dem Sozialplan und den hieraus resultierenden Abfindungsverpflichtungen im Rahmen der Erwartung der Geschäftsführung liegen. Die Geschäftsführung erwartet für das Geschäftsjahr 2016 ein stark negatives Ergebnis, welches wiederum durch Sondereffekte aus der Abwicklung der Gesellschaft geprägt sein wird. Aus Sicht der Geschäftsführung reicht das bestehende Vermögen aus, um die Gesellschaft ordnungsgemäß abzuwickeln. Nachtragsbericht Infolge des Bescheids vom 12. Januar 2016, mit welchem das Regierungspräsidium Karlsruhe der RVS auf deren Antrag die Genehmigung zur Einrichtung und eigenwirtschaftlichen Erbringung von Linienverkehren im Bündel „Stadtverkehr Pforzheim“ erteilt hat, verliert die SVP schrittweise das Recht zur Bedienung der Buslinien. Der Rat der Stadt Pforzheim hat in seiner Sitzung am 15. März 2016 beschlossen, den Geschäftsbetrieb der SVP mit Wirkung zum 31. Dezember 2016 zu schlie-ßen und das Unternehmen abzuwickeln. In Folge dessen wurde der Jahresabschluss 2015 unter Abkehr der Unternehmensfortführungsannahmen aufgestellt. Weitere Ereignisse haben sich nicht ergeben. Durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer

2011 2012 2013 2014 2015

Verwaltung 1 28 29 28 28 29

Fahrer 173 157 151 174 167

Werkstattmitarbeiter 27 23 21 21 26

Leitstelle 11 11 11 11 14

Kundendienst 12 10 10 10 15

Mitarbeiter insgesamt 251 230 221 244 251




- 226 -


Bilanzen


Anlagevermögen 6.024 4.211 -1.813Immaterielle Vermögensgegenst. 81 114 33Sachanlagen 5.916 4.071 -1.845Finanzanlagen 27 27 0

Umlaufvermögen 2.330 11.941 9.611Vorräte 256 166 -90Forderungen 692 10.884 10.192Guthaben 1.382 891 -491

Rechnungsabgrenzungsposten 275 0 -275Nicht d. Vermögenseinl. gedeckteVerlustant. der Kommanditisten 478 0 -478

Bilanzsumme 9.107 16.152 7.045


Eigenkapital 0 671 671Kapitalanteile 0 671 671Rücklagen 0 0 0

Ausgleichsposten f. akt. eig. Ant. 25 25 0Sonderposten f. Inv.zuschüsse 759 257 -502Rückstellungen 5.221 8.714 3.493Verbindlichkeiten 3.102 6.484 3.382Rechnungsabgrenzungsposten 0 0 0

Bilanzsumme 9.107 16.152 7.045



- 227 -



Umsatzerlöse 17.022 16.753 -269Bestandsänd./akt. Eigenleist. 0 0 0Sonstige betr. Erträge 4.533 4.646 113Betriebsleistung 21.555 21.399 -156

Materialaufwand -8.350 -6.636 1.714Personalaufwand -11.084 -11.512 -428Abschreibungen -1.059 -987 72Sonstige betr. Aufwendungen -1.543 -1.452 91Betriebsaufwand -22.036 -20.587 1.449

Betriebsergebnis -481 812 1.293Erträge aus Beteilig., Sonstige Zinsen u.ä. Erträge, u.a. 0 0 0

Abschreibungen auf Finanzanl., Zinsen u.ä. Aufwendungen -284 -204 80Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -765 608 1.373

außerordentl. Ergebnis 291 -6.162 -6.453Ergebnis vor Steuern -474 -5.555 -5.081Steuern -4 -4 0

Jahresüberschuss/-fehlbetrag -478 -5.559 -5.081

Verrechnung mit Gewinn- rücklagen 0 0 0Belastung auf Kapitalkonten 478 5.559 5.081Ergebnis nach Verwendungsrechnung

0 0 0

Gewinnabführung an Stadt

Pforzheim -EPV- 10 0 0

1 Gewinnabführung (= anteiliger Beteiligungsertrag) an Stadt über den Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe. Bevor ein Gewinnanteil zur Auszahlung kommt, muss zunächst ein evtl. negativer Stand auf dem Verlustvortragskonto ausgeglichen werden. 2 Die Wirtschaftspläne 2014 bis 2016 wurden im Gemeinderat nichtöffentlich behandelt.


- 228 -

2011 2012 2013 2014 2015




Umsatzrentabilität % -29,0 -6,3 -17,9 -2,8 -33,2

Eigenkapitalrentabilität % n.def. n.def. n.def. n.def. -828,5

Gesamtkapitalrentabilität % -30,0 -5,0 -16,2 -2,1 -33,2


Cash-Flow T€ -809 -1.123 403 -737 -6.361



(Quelle: SVP GmbH & Co. KG)

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 SVP Verwaltungs GmbH

- 229 -

2.1.22

SVP Stadtverkehr Pforzheim Verwaltungs GmbH Telefon: 07231/ 8008 - 101 Telefax: 07231/ 8008 – 151 Heinrich-Witzenmann-Str. 13 E-Mail: [email protected] 75179 Pforzheim Internet: www.pforzheimfaehrtbus.de Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde mit Vertrag vom 19.06.2006 gegründet, die Eintragung in das Handelsre-gister erfolgte am 14.08.2006. Alleiniger Gründungsgesellschafter war die Stadt Pforzheim. Mit notariellem Vertrag vom 23.08.2006 übertrug die Stadt Pforzheim den gesamten Geschäftsanteil auf die SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG. Es gilt die Neufassung des Gesellschafts-vertrags vom 01.08.2014 unter Berücksichtigung der Änderung durch Gesellschafterbeschluss vom 21.08.2014. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb und die Verwaltung von Beteiligungen sowie die Übernahme der persönlichen Haftung und Geschäftsführung bei der SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG (nachstehend „KG“ genannt). Gegenstand des Unternehmens der KG ist im Rahmen seiner kommunalen Aufgabenstellung die Erbringung von Verkehrsdienstleistungen im straßen- und schienengebundenen öffentlichen Personennahverkehr sowie mobilitäts- und artver-wandte Dienstleistungen nach Maßgabe der gemeindewirtschaftsrechtlichen Bestimmungen der Gemeindeordnung Baden-Württemberg. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 25.000 € Das Stammkapital wird mit 100 % von der SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG, Pforz-heim, gehalten (sog. Einheitsgesellschaft). Organe Gesellschafterversammlung Geschäftsführerin: Claudia Wiest

SVP Verwaltungs GmbH Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 230 -

Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates Die Geschäftsführerin bezieht von der Gesellschaft keine Vergütung. Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat oder ein vergleichbares Organ. Beteiligungen Die Gesellschaft ist Komplementärin der SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG. Sie über-nimmt die persönliche Haftung und die Geschäftsführung der SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG. Verbindung zum städtischen Haushalt Es besteht keine Verbindung zum städtischen Haushalt. Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Leistungsdaten / Erfüllung des öffentlichen Zwecks Die Tätigkeit der Gesellschaft beschränkt sich auf die Geschäftsführung sowie die unbeschränkte Haftung bei der SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Grundlagen des Unternehmens Die SVP Stadtverkehr Pforzheim Verwaltungs GmbH ist operativ nicht tätig. Die Verwaltungs GmbH übernimmt lediglich die Komplementärsfunktion der SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG. Die Geschäftsführer(in) der SVP Stadtverkehr Pforzheim Verwaltungs GmbH, Frau Clau-dia Wiest (bis 29. Februar 2016), Herr Joachim Zimmermann (von 1. März 2016 bis 7. Juni 2016), anschließend Herr Nico Langemeyer (ab 8. Juni 2016) werden gehaltstechnisch bei der SVP KG berücksichtigt. Wirtschaftsbericht Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen „Die konjunkturelle Lage in Deutschland war in 2015 gekennzeichnet durch ein solides und stetiges Wirtschaftswachstum. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war nach ersten Berechnun-gen des Statistischen Bundesamtes im Jahresdurchschnitt 2015 um 1,7% höher als im Vorjahr. Im vorangegangenen Jahr war das BIP in ähnlicher Größenordnung gewachsen (+1,6%), 2013 ledig-lich um 0,3%. Eine längerfristige Betrachtung zeigt, dass das Wirtschaftswachstum im Jahr 2015 wieder über dem Durchschnittswert der letzten zehn Jahre von +1,3% lag. Auf der Verwendungsseite des Bruttoinlandprodukts war der Konsum im Jahr 2015 wichtigster Wachstumsmotor der deutschen Wirtschaft: Die privaten konsumausgaben waren preisbereinigt um 1,9%, die Konsumausgaben des Staates sogar um 2,8% höher als im Jahr zuvor.


- 231 -

Auf der Entstehungsseite des Bruttoinlandsprodukts trugen sowohl das Produzierende Gewerbe ohne Baugewerbe als auch die Dienstleistungsbereiche insgesamt zur wirtschaftlichen Belebung im Jahr 2015 bei.“ 16 Branchenbezogene Rahmenbedingungen Seit 2006 besteht in Baden-Württemberg eine pauschalierte Bezahlung von Ausgleichsleistungen an die Verkehrsunternehmen für rabattierte Fahrkarten für den Ausbildungsverkehr nach §45a PBefG. Das Ministerium für Verkehr und Infrastruktur Baden-Württemberg hat den Umsetzungs-termin für die geplante Reform am 01. Januar 2015 nicht vollzogen. Die bestehende Pauschalrege-lung wurde um 2 Jahre verlängert. Dieses Thema wird die Busbranche somit auch zukünftig noch begleiten. Die angestrebte ÖPNV-Finanzierungsreform betrifft die oben erwähnten Ausgleichsleis-tungen. Sowohl die Mittel gemäß §45a PBefG (diese stehen den Verkehrsunternehmen zu), als auch die Mittel im Rahmen des baden-württembergischen Finanzausgleichsgesetz, FAG, §18 (die-se gehen an die Stadt- und Landkreise), stellen eine wichtige Komponente der ÖPNV-Finanzierung dar. Der Landtag von Baden-Württemberg hat im April 2013 das Tariftreue- und Mindestlohngesetz für öffentliche Aufträge in Baden-Württemberg (LTMG) beschlossen. Die wesentlichen hiermit ver-bundenen Thematiken sind wie folgt:

Das Gesetz gilt für alle öffentlichen Aufträge (insbesondere für Ausschreibungen und Di-rektvergaben) im ÖPNV ab einem geschätzten Auftragswert von 20 TEUR netto

Das Gesetz gilt auch für freigestellte Verkehrsleistungen mit KOM Es umfasst alle Vergabeverfahren die nach dem 27. November 2013 eingeleitet wurden Das Gesetz gilt auch für Sub- und Verleihunternehmen Jeder Unternehmer, der sich in Baden-Württemberg an Vergaben von Busverkehren betei-

ligt, muss erklären, dass er für den betreffenden Verkehr entweder nach WBO-Tarif oder nach dem Tarifvertrag für kommunale Nahverkehrsbetriebe bezahlt; auf jeden Fall muss aber der jeweils aktuell gültige Mindestlohn bezahlt werden.

Geschäftsverlauf Da die Gesellschaft operativ nicht tätig ist, entfällt diese Berichterstattung. Wir verweisen auf unse-re Ausführungen unter A. Grundlagen. Frau Claudia Wiest war ab dem 16. April 2012 bis zum 29. Februar 2016 Geschäftsführerin der SVP GmbH. Anschließend war Joachim Zimmermann vom 01. März 2016 bis zum 07. Juni 2016 Geschäftsführer der SVP. Seit dem 08. Juni 2016 ist Nico Langemeyer als Geschäftsführer für die SVP tätig. Lage Vermögenslage Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 3 auf TEUR 41 erhöht. Sie ist damit um 7,9 % höher als in 2014. Die Bilanzsumme der SVP GmbH besteht zum 31. Dezember 2015 auf der Aktivseite zu 100,0 % aus Umlaufvermögen (VJ: 100,0%). Das Umlaufvermögen setzt sich im Wesentlichen aus dem Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von TEUR 37 (VJ: TEUR 38) zusammen. Auf der Passivseite weist das Eigenkapital einen Wert von TEUR 38 aus (VJ: TEUR 35). Die we-sentlichen Positionen sind das gezeichnete Kapital mit unverändert TEUR 25 und der Gewinnvor-trag in Höhe von TEUR 10 (VJ: TEUR 10). Die Rückstellungen haben sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 0,5 auf TEUR 2,4 verringert. Rückstellungsänderungen gab es insbesondere bei den Jahresabschlusskosten. Der Anteil der Verbindlichkeiten an der Bilanzsumme insgesamt beträgt 1,4 % (VJ: 0,0 %).

16 Statistisches Bundesamt, Deutsche Wirtschaft im Jahr 2015 weiter im Aufschwung, Pressemitteilung vom 14. Januar 2016-014/16, Seite 1.


- 232 -

Finanzlage Die Gesellschaft ist aufgrund des fehlenden operativen Bezugs in kein Cash-Management-System eingebunden. Die Gesellschaft erhält von der SVP KG eine jährliche Haftungsvergütung von TEUR 1,5. Die liquiden Mittel betragen in 2015: TEUR 37 (VJ: TEUR 38). Ertragslage Die SVP Stadtverkehr Pforzheim Verwaltungs GmbH schließt das Geschäftsjahr 2015 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 3 ab (VJ: TEUR -0,4). Die Umsatzerlöse definieren sich im Wirtschaftsjahr 2015, wie bereits auch in 2014, im Wesentli-chen durch die erhaltene Haftungsvergütung der SVP KG. Aufwandsseitig sind im Wesentlichen Kosten für die Wirtschaftsprüfer und Nebenkosten für den Geldverkehr enthalten. Gesamtaussage zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Im Hinblick auf die oben skizzierten Umstände kann von einer unproblematischen Vermögens-, Finanz- und Ertragslage gesprochen werden. Prognose-, Chancen- und Risikobericht Die SVP Stadtverkehr Pforzheim Verwaltungs GmbH ist Komplementär der SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG (kurz: „SVP“). Die SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co KG ist ein Unternehmen des öffentlichen Personen-nahverkehrs und auf der Grundlage entsprechender Genehmigungen des Regierungspräsidiums Karlsruhe als zuständiger Genehmigungsbehörde sowie eines mit der Stadt Pforzheim bestehen-den Verkehrsvertrages noch bis zum 10. Dezember 2016 zur Durchführung definierter Verkehrs-leistungen im Linienbündel „Stadtverkehr Pforzheim“ berechtigt und verpflichtet. Die Stadt Pforz-heim ist zugleich alleinige Gesellschafterin der SVP. Mit Bescheid vom 12. Januar 2016 hat das Regierungspräsidium Karlsruhe der RVS Regionalver-kehr Südwest GmbH (nachfolgend kurz „RVS“) auf deren Antrag die Genehmigung zur Einrichtung und eigenwirtschaftlichen Erbringung von Linienverkehren im Bündel „Stadtverkehr Pforzheim“ erteilt. Eine Prüfung des Bescheids des Regierungspräsidiums Karlsruhe sowohl durch die SVP wie auch durch die Stadt Pforzheim hat ergeben, dass eine Anfechtung keine hinreichenden Erfolgsaussich-ten bieten würde. Der Rat der Stadt Pforzheim hat daher in seiner Sitzung am 10. Februar 2016 einen Rechtsmittelverzicht beschlossen. Die Rechtskraft des Bescheids führt dazu, dass die SVP schrittweise das Recht zur Bedienung der Buslinien verliert. Infolge der Beendigung des geltenden Verkehrsvertrages hat die SVP darüber hinaus bereits mit Ablauf des 10. Dezember 2016 keinen laufenden Verkehrsbetrieb und insoweit keine Einnahmen mehr. Der Rat der Stadt Pforzheim hat daher in seiner Sitzung am 15. März 2016 beschlossen, den Geschäftsbetrieb der SVP mit Wirkung zum 31. Dezember 2016 zu schließen und das Unternehmen abzuwickeln. In diesem Zusammenhang wird auch die SVP Stadtverkehr Pforzheim Verwaltungs GmbH mit Ablauf des Geschäftsjahres 2016 abgewickelt werden. Wesentliche Chancen und Risiken in Be-zug auf die GmbH ergeben sich hieraus keine. Aufgrund der finanziellen Ausstattung der SVP Verwaltungs GmbH geht die Geschäftsführung davon aus, dass die Gesellschaft im Rahmen einer Liquidation geordnet abgewickelt werden kann.


- 233 -

Nachtragsbericht Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Abschluss des Geschäftsjahres, die in dem Lagebe-richt zu erwähnen wären, sind nicht eingetreten. Durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr keine Arbeitnehmer beschäftigt. Jahresabschlussdaten17

Bilanzen


Anlagevermögen 0 0 0Immaterielle Vermögensgegenst. 0 0 0Sachanlagen 0 0 0Finanzanlagen 0 0 0

Umlaufvermögen 38 41 3Vorräte 0 0 0Forderungen 0 4 4Wertpapiere 0 0 0Guthaben 38 37 -1


Bilanzsumme 38 41 3


Eigenkapital 35 38 3Gezeichnetes Kapital 25 25 0Rücklagen 0 0 0Gewinnvortrag 10 10 0Jahresfehlbetrag/ -überschuss 0 3 3


Bilanzsumme 38 41 3



- 234 -




Materialaufwand 0 0 0Personalaufwand 0 0 0Abschreibungen 0 0 0Sonstige betr. Aufwendungen -2 -1 1Betriebsaufwand -2 -1 1

Betriebsergebnis 0 3 3Erträge aus Beteilig., Sonstige Zinsen u.ä. Erträge, u.a. 0 0 0

Abschreibungen auf Finanzanl., Zinsen u.ä. Aufwendungen 0 0 0Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 0 3 3

außerordentl. Ergebnis 0 0 0Ergebnis vor Steuern 0 3 3Steuern 0 0 0

Jahresüberschuss 0 3 3

1 Da sich die Tätigkeit der SVP Stadtverkehr Pforzheim Verwaltungs GmbH auf die Funktion der unbeschränkt haftenden Gesellschafterin der SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG beschränkt, wird auf die Darstellung entsprechender Planungsrechnungen verzichtet.


Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 VPE

- 235 -

2.1.23

Verkehrsverbund Pforzheim-Enzkreis GmbH Telefon: 07231/ 41466-0 Telefax: 07231/ 41466-66 Luitgardstraße 14-18 E-Mail: [email protected] 75177 Pforzheim Internet: www.vpe.de

Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 15.11.1994 gegründet. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 14.05.1997. Gegenstand des Unternehmens Die Gesellschaft nimmt für ihre Gesellschafter auf dem Gebiet des öffentlichen Personennahver-kehrs im Rahmen des Verkehrsgebietes insbesondere folgende Aufgaben wahr: a) Vorbereitung der Aufstellung, Änderung und Ergänzung des gesetzlich vorgeschriebenen

Nahverkehrsplanes für das Verkehrsgebiet der Gesellschaft, b) Koordination des von den Gesellschaftern, die als Unternehmer tätig sind (Verkehrsunterneh-

men), durchzuführenden regionalen Busverkehrs sowie Abstimmung mit dem Schienenperso-nennahverkehr,

c) Abstimmung zwischen regionalem Verkehr und Stadtverkehr Pforzheim, Stadtverkehr Mühl-

acker und gegebenenfalls weiteren innerörtlichen Verkehren, d) Entwicklung und Fortschreibung des Verbundtarifs und der Beförderungsbedingungen sowie

des Liniennetzes und des regionalen Busfahrplanes, e) Beantragung von Zuschüssen für die Verkehrsunternehmen im Rahmen des Gesellschafts-

zwecks, Entwicklung eines Einnahmeaufteilungssystems (Fahrgeld und Zuschüsse) sowie dessen Durchführung,

f) Erstellung von Verkehrsanalysen und Entwicklung von Verkehrsplanungen, Konzeption von

Betriebstechnologie und Technik, umweltfreundliche Verkehrsgestaltung, g) Marketing und Öffentlichkeitsarbeit, h) Recht zum Erwerb von Liniengenehmigungen nach dem Personenbeförderungsrecht, ohne

selbst die entsprechenden Verkehre durchzuführen und Zuordnung entsprechender Verkehre anhand von Richtlinien an Verkehrsunternehmen.

VPE Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 236 -

Beteiligungsverhältnisse18 Stammkapital: 51.129 € Stadt Pforzheim – EPV Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe: 14.061 € = 27,5 % Enzkreis: 14.061 € = 27,5 % VPO Verkehrs- und Beratungsgesellschaft privater Omnibusunternehmen mbH, Pforzheim: 10.662 € = 20,0 % RVS Regionalbusverkehr Südwest GmbH, Karlsruhe: 5.369 € = 10,5 % Albtal-Verkehrsgesellschaft mbH, Karlsruhe: 2.556 € = 5,0 % DB Regio AG, Mannheim: 2.556 € = 5,0 % Reisebüro Binder GmbH, Stuttgart: 256 € = 0,5 % Binder Omnibusse GmbH, Wurmberg: 256 € = 0,5 % Richard Eberhardt GmbH, Engelsbrand: 256 € = 0,5 % Müller-Reisen GmbH & Co. KG, Birkenfeld: 256 € = 0,5 % Hermann Schuhmacher, Neuhausen: 256 € = 0,5 % Reise- und Verkehrsgesellschaft Seitter GmbH & Co. KG, Friolzheim: 256 € = 0,5 % Seiz Reisen GmbH, Engelsbrand: 256 € = 0,5 % Wolf Reisen GmbH, Niefern-Öschelbronn: 256 € = 0,5 % Willi Maisch Omnibusvermietung GmbH, Pforzheim: 256 € = 0,5 %

Stadt Pforzheim - EPV Eigenbetrieb Pforzheimer

Verkehrsbetriebe27,5%

Enzkreis27,5%VPO Verkehrs- und

Beratungs-gesellschaft mbH

20,0%

Regionalbus-verkehr Südwest GmbH

10,5%

Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH

5,0%

DB Regio AG5,0%

9 weitere Gesellschafter4,5%

18 Mit wirtschaftlicher Wirkung zum 01. April 2013 hat die SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG die 0,5 % Anteile der Willi Maisch Omnibus-Vermietung GmbH, Pforzheim und der Firma Hermann Schuhmacher an der Verkehrsverbund Pforzheim-Enzkreis GmbH (VPE), sowie einen 3 % Anteil der VPO Verkehrs- und Beratungsgesellschaft privater Omnibus-unternehmen mbH, Pforzheim am VPE übernommen. Die Beschlussvorlage wurde in der Gesellschafterversammlung des VPE genehmigt. Die Kaufverträge sind unterschieben. Die SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG ist ihrer sich aus der Anteilsübernahme ergebenden Belastung durch Übernahme der Verlustausgleichsverpflichtung für die Jahre 2013 - 2015 nachgekommen.


- 237 -

Organe Gesellschafterversammlung Aufsichtsrat: Oberbürgermeister Gert Hager, Vorsitzender Landrat Karl Röckinger, stv. Vorsitzender Karlheinz Binder Stadträtin Ellen Eberle Dr. Thilo Grabo (ab 28.05.2015) Stefanie Haaks (bis 27.05.2015) Bürgermeister a.D. Reiner Herrmann Bernd Mellenthin Hartin Müller Kreisrätin Christa Pfisterer Stadtrat Wolfgang Schick Andreas Schilling (bis 15.01.2015) Klaus Schmitt (ab 16.10.2015) Sandra Schönherr Kreisrätin Margit Vetter Markus Möller - beratend Oberbürgermeister Frank Schneider - beratend Claudia Wiest - beratend Geschäftsführung: Axel Hofsäß Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in € 2011 2012 2013 2014 2015


1 Die Angaben unterbleiben nach § 286 Abs. 4 HGB. Beteiligungen Im Jahr 2015 betrug die Beteiligung an der BGV-Versicherung AG, Karlsruhe, 50 €. Verbindung zum städtischen Haushalt bzw. zum EPV Der EPV leistet Beteiligungsbeiträge an den Verkehrsverbund Pforzheim-Enzkreis GmbH und deckt Teile des verbleibenden Verlusts ab. in T€ 2011 2012 2013 2014 2015

Beteiligungsbeiträge 1.056 1.338 1.588 1.619 2.147Verlustabdeckung 95 103 105 114 117

Summe 1.151 1.441 1.693 1.733 2.264


- 238 -

Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim bzw. den EPV Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Leistungsdaten / Erfüllung des öffentlichen Zwecks

2011 2012 2013 2014 2015

Anzahl der Bahnhöfe: 40 40 40 40 40Anzahl der Bushaltestellen: 1.501 1.503 1.505 1.507 1.509

Verkehrsleistung: Mio. Pkm 308 307 304 302 302davon Bahn: Mio. Pkm 66 65 64 64 64

davon Bus: Mio. Pkm 242 242 240 238 238

Verkehrsleistung pro Einwohner: Pkm 764 761 785 778 769

Umsatz je Einwohner: € 60,2 61,9 66,2 66,0 67,2

Pkm = Personenkilometer Die erbrachten Leistungen des Unternehmens entsprechen dem im Gesellschaftsvertrag festgeleg-ten Unternehmenszweck. Somit wird der öffentliche Zweck des Unternehmens erfüllt. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Wirtschaftliche Entwicklung Geschäft und Rahmenbedingungen Der VPE hat gegenüber dem Vorjahr an seiner organisatorischen und rechtlichen Struktur nichts geändert. Der Verbund ist ein klassischer Mischverbund. Die Rechtsform ist eine GmbH. Der Ver-bund hält keine wesentlichen Beteiligungen an anderen Firmen. Die Leitung ist stablinienförmig organisiert. Es besteht ein internes Kontrollwesen. Sitz der Gesellschaft ist Pforzheim. Grundlegende Aufgabe des Verbundes ist es, die Gesellschaf-ter, die öffentlichen Nahverkehr im Verbundgebiet betreiben, zu koordinieren. Der Verbund ist im Wesentlichen für Fahrpläne und Fahrpreisgestaltung, Marketing und Werbung sowie für das Fi-nanzclearing der Gebietskörperschaften und der Verkehrsunternehmen zuständig. Das Gebiet des VPE besteht aus dem Enzkreis und der Stadt Pforzheim sowie aus einigen an den Enzkreis angrenzenden Kommunen. Durch die neue EU-VO 1370/2007 entsteht Stück für Stück je nach Vergabe Wettbewerb bei den Verkehrsunternehmen. Die Gesellschaft wird hauptsächlich durch die Stadt Pforzheim, den Enzkreis und das Land Baden-Württemberg gefördert. Die Ausgleichs- und Förderungsmittel, die die Verkehrsunternehmen direkt erhalten, beeinflussen ebenfalls die Finanzierung des Verkehrsverbundes.


- 239 -

Geschäftsverlauf Entwicklung Fahrgastzahlen Das ÖPNV-Nutzungsverhalten der Bevölkerung wird auch von den externen Faktoren wie der wirt-schaftlichen Lage, der Altersstruktur sowie durch die Kosten des Individualverkehrs bestimmt. 2015 war ein leichter Rückgang der Fahrgäste von 0,45% auf Basis der verkauften Fahrscheine zu beobachten. Der Rückgang bei den Zeitkarten Schüler (1,18%) konnte durch höhere Verkaufszah-len bei StudiTickets und Übergangsschülermonatskarten gebremst werden. Bei der klassischen Schülermonatskarte waren deutlichere Rückgänge zu verzeichnen. Bei den Zeitkarten gab es Verschiebungen weg von klassischen Jahreskarten hin zu JobTickets und Monatskarten. Übergangskarten und Seniorenkarten stagnierten gegenüber dem Vorjahr. Ins-gesamt waren 1,09% mehr Fahrgäste mit Zeitkarten unterwegs. Der Anteil der Gelegenheitskunden ging weiterhin zurück (1,54%). Die Verkürzung des Gültigkeits-zeitraums der Tageskarten wirkt sich auf dieses Segment dauerhaft aus. Entwicklung Fahrgäste (in Tausend) 2015 2014 2013 Zeitkarten Schüler 15.685 15.947 16.045 Zeitkarten Erwachsene 15.454 15.288 15.311 Einzelfahrscheine, Tageskarten u. a. 4.104 4.168 4.204 35.243 35.403 35.560 Umwelt Zur Verringerung der Umweltbelastung sollte der ÖPNV weiter ausgebaut werden. Hierbei kommt dem Leopoldplatz in der Stadt Pforzheim als wichtige Zielhaltestelle und Umsteigestelle eine zent-rale Bedeutung für den Busverkehr aus Stadt und Region. Eine Sperrung des Leopoldplatzes hätte für den gesamten ÖPNV im VPE nachhaltige negative Auswirkungen. Ebenso negativ für den Re-gionalbusverkehr wird die Sperrung der Schlossbergauffahrt beurteilt. Dadurch würde sich der Busverkehr auf der Achse Bahnhofstraße-Leopoldstraße verdichten und in Spitzenzeiten zu Eng-pässen und Verspätungen führen. Tarifmaßnahmen Die VPE-Übergangstarife werden auf das gesamte VGC-Gebiet ausgedehnt. Somit gelten die Übergangstarife flächendeckend zu den Nachbarverbünden KVV, VVS, HNV und VGC. Zum 13.12.2015 wurde eine Tariferhöhung um durchschnittlich 2,47 % durchgeführt. Die Konditionen für ein mögliches Kombiticket wurden neu festgelegt: Pro Veranstaltungsteilnehmer wird der Preis eines Einzelfahrscheins Erwachsener für 2 Zonen in Rechnung gestellt. Damit ist eine netzweite Fahrt für alle Veranstaltungsteilnehmer 3 Stunden vor und 3 Stunden nach Veranstaltung möglich. Der Gepäckfahrschein wurde wegen geringer praktischer Bedeutung eingestellt. Fahrplanmaßnahmen Der Fahrplanwechsel fand am 14.06.2015 zeitgleich mit der Inbetriebnahme des zentralen Omni-busbahnhofs (ZOB) in Pforzheim statt. Die Abfahrtszeiten und Abfahrtsorte änderten sich durch die Zusammenfassung der bisher drei Omnibusbahnhöfe bei vielen Linien. Zum 1. September wurde ein Stadtbahnzubringer zwischen Straubenhardt und Ittersbach eingerichtet. Sonst gab es nur ge-ringfügige Anpassungen.


- 240 -

Der nächste Fahrplanwechsel wird im Dezember 2016 stattfinden. Im Sommerhalbjahr verkehrten wieder die beliebten Freizeitverkehre: Klosterstadt-Express nach Maulbronn, 3-Löwentakt-Radexpreß nach Bad Wildbad, Velo-Bus ins Enztal sowie der Freizeitbus zum Badesee Ehmets-klinge bei Zaberfeld. Finanzierungsmaßnahmen und –vorhaben Die Planansätze für das Haushaltsjahr konnten eingehalten werden. Die Kapitalausstattung der Gesellschaft war ausreichend; unvorhergesehene Besonderheiten traten nicht auf. Personal- und Sozialbereich Zum 1. September 2015 wurde Herr Bernd Zechiel als Einzelprokurist bestellt. Die Personalstruktur ist trotzdem wegen der andauernden Fülle von neuen Aufgaben weiterhin eng und stark speziali-siert. Ein Ausfall vorhandener Mitarbeiter könnte zumindest zeitweise Engpässe mit entsprechen-den Folgen haben. Der VPE wird in zunehmendem Maße mit Aufgaben belastet, die weit über seinen Aufgabenbereich hinausgehen. Durch die Umstellung der Finanzierungsinstrumente, die neue Einnahmenaufteilung im Verbund und deren Folgen sowie das Umsetzen von Großprojekten ist die Personaldecke weiterhin als kritisch bis nicht ausreichend zu bezeichnen. Wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres Die Vorbereitungen für einen neuen Gesellschaftsvertrag wurden 2015 weiter vorangetrieben. Ein weiterer Schwerpunkt war die Durchführung von Infrastrukturmaßnahmen. Der Neubau und die Inbetriebnahme des Zentralen Omnibusbahnhofs (ZOB) in Pforzheim führten zu erheblichem Ab-stimmungs- und Planungsaufwand. Das Rechnergestützte Betriebsleitsystem (RBL light) ging 2015 in den Betrieb. Die Verkehrserhe-bung wurde komplett im Geschäftsjahr ausgewertet. Im Geschäftsjahr wurde die VPE-App in Betrieb genommen und mit dem HandyTicket Deutschland verknüpft. Damit verfügen die VPE-Fahrgäste über ein mobiles Auskunftssystem, das gleich den passenden Fahrschein dazu anbietet. Das Handyticket Deutschland läuft ab dem 1. Januar 2016 unter neuen vertraglichen Rahmenbe-dingungen. Dafür wurden im Geschäftsjahr die Vorarbeiten geleistet. Gleiches gilt für das JobTi-cket BW für Landesbedienstete, das ebenfalls im Januar 2016 eingeführt wurde. Die Verhandlungen, Prüfungen und Ausarbeitungen für das Großprojekt Landestarif sowie einen Baden-Württemberg-weiten Studententarif waren aufwändig und sind noch Jahre zu begleiten. Geschäftsergebnis Ertragslage Die VPE GmbH selbst ist nicht operativ am Markt tätig und nicht unmittelbar mit der Erbringung der Verkehrsleistungen befasst. Sie dient vielmehr als Clearingstelle den Verbundmitgliedern (Ver-kehrsunternehmen und Gebietskörperschaften), wodurch die Personalkosten und die sonstigen betrieblichen Aufwendungen wesentlich das Ergebnis bestimmen. Im Vorjahr waren wegen des baubedingt entfallenen Fahrplanwechsels keine Kosten für den Fahr-plandruck angefallen. Im Geschäftsjahr wurden wieder TEUR 53 für neue Fahrpläne ausgegeben. Im Hinblick auf die Tätigkeit der VPE als Clearingstelle wird der Eigenaufwand der Gesellschaft, soweit dieser nicht durch eigene Erträge des VPE oder Zuwendungen Dritter gedeckt ist, durch die Gesellschafter ausgeglichen. Die Gesellschaft weist ein ausgeglichenes Ergebnis aus.


- 241 -

Der Verlustausgleich der Gesellschafter beträgt für das laufende Geschäftsjahr TEUR 426 nach TEUR 414 im Vorjahr. Finanzlage Die Investitionstätigkeit der Gesellschaft ist von untergeordneter Bedeutung, wodurch keine hohen finanziellen Mittel notwendig sind. Die Liquidität des Unternehmens ist durch die monatlichen Gesellschafterumlagen gesichert. Vermögenslage Die längerfristigen Vermögenswerte sind in vollem Umfang durch längerfristig verfügbare Mittel finanziert. Die Eigenkapitalausstattung ist für den Geschäftsbetrieb ausreichend. Besondere Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag waren nicht zu verzeichnen. Berichterstattung über Chancen und Risiken Geldanlagen wurden nur kurzfristig getätigt. Alle Gelder wurden bei der Sparkasse Pforzheim-Calw angelegt. Die Anlageformen sind grundsätzlich und seit Bestehen des VPE nie risikobehaftet. Die bestehenden, wichtigen Verträge der Gesellschaft sind langfristig ausgelegt und nicht risikobe-haftet. Risikobehaftet ist die Höhe der Zuschüsse des Landes Baden-Württemberg. Der bis zum Jahr 2019 laufende Vertrag steht unter haushaltsrechtlichen Vorbehalten und es besteht die Mög-lichkeit dass durch Änderungen des europäischen Rechtsrahmens eine Änderung der Förderung erfolgen kann. Die Höhe der Förderung ist für den VPE von elementarer Bedeutung. Ein weiteres indirektes Risiko, zumindest für zukünftige Investitionen, stellt das Gemeindeverkehrs-finanzierungsgesetz (GVFG). Die Entwicklung des neuen GVFG war im Laufe des Geschäftsjahres positiv zu werten. Die Festschreibung der Ausgleichsmittel nach § 45a PBefG wurde bis auf weiteres verlängert. Die weitere Entwicklung dieser Ausgleichsmittel ist für die Verkehrsunternehmen von existenzieller Bedeutung. Hier wird nach heutigem Sachstand von erheblichen Kürzungen ausgegangen. Dies hätte Folgen auf die Finanzierungsvereinbarungen mit den Busunternehmen, die voraussichtlich in der heutigen Form nicht mehr aufrechterhalten werden können. Chancen ergeben sich aus der Verbesserung der Verkehrsinfrastruktur. Ausblick Sinkende Mineralölpreise führen zu sinkenden Benzin- und Dieselpreisen und wirken sich negativ auf die Fahrgastentwicklung aus. Die gesamtdeutsche Branchenentwicklung im ÖPNV geht von leicht rückgängigen Umsätzen aus. Die fallenden Zahlen bei der Schülerbeförderung sind nur sehr schwer durch Erhöhungen bei der Erwachsenenbeförderung zu kompensieren. Spürbare Einsparungen sind bei der Schülerbeförde-rung vorerst nicht möglich. Die Sicherung der Landeszuschüsse für den Verbund wird als wichtigste Aufgabe erachtet. Im Jahr 2016 und in den Folgejahren steht der VPE vor zahlreichen neuen Aufgabenstellungen. Die Einnahmenaufteilung, die sich aus den Ergebnissen der Verkehrserhebung ergibt, wird ein zentrales Thema im Jahr 2016 sein.


- 242 -

Im Laufe des Jahres 2016 soll eine Mobilitätszentrale in Pforzheim ihre Arbeit aufnehmen. Dazu sind umfangreiche Vorbereitungen und Abstimmungsgespräche mit allen Beteiligten notwendig. Die erfolgreiche Beantragung der Genehmigungen für das Linienbündel „Stadtverkehr Pforzheim“ durch den RVS Regionalbusverkehr Südwest GmbH ab dem Jahr 2016/2017 bringt erhebliche Veränderungen mit sich. Zahlreiche vertragliche Vereinbarungen entfallen oder müssen angepasst werden. Der VPE-Geschäftsstelle wird den Übergangsprozess eng begleiten. Im Jahr 2019 steht wieder ein Betreiberwechsel an. Die Strecken Stuttgart-Mühlacker-Bruchsal/Pforzheim und Stuttgart-Karlsruhe wurden vom Ministerium für Verkehr und Infrastruktur Baden-Württemberg an die Bahnkonzerne Abellio Rail Südwest GmbH und Go-Ahead vergeben. Die Deutsche Bahn AG hat dagegen juristische Schritte angekündigt. Auch diesen Wechsel wird der VPE kritisch begleiten. Ein höherwertiges Bussystem stellt die Einführung eines Metrobusses dar. Dieses System soll nicht auf die Stadtgrenzen Pforzheims beschränkt sein und kann eine moderne Alternative zu neu-en Stadtbahnverbindungen sein. Ob es hierfür noch realistische Chancen gibt hängt auch mit dem Betreiberwechsel des Stadtverkehrs Pforzheim zusammen.

(Quelle: Verkehrsverbund Pforzheim-Enzkreis GmbH)


- 243 -


2011 2012 2013 2014 2015

Angestellte 7 7 7 8 8

Aushilfen 0 0 0 0 0


Jahresabschlussdaten Bilanzen


Anlagevermögen 38 43 5Immaterielle Vermögensgegenst. 22 34 12Sachanlagen 16 9 -7Finanzanlagen 0 0 0

Umlaufvermögen 1.139 325 -814Vorräte 3 1 -2Forderungen 509 139 -370Sonstige Vermögensgegenstände 5 3 -2Guthaben 622 182 -440


Bilanzsumme 1.181 374 -807


Eigenkapital 51 51 0Gezeichnetes Kapital 51 51 0Jahresüberschuss/-fehlbetrag 0 0 0

Rückstellungen 544 117 -427Verbindlichkeiten 586 206 -380Rechnungsabgrenzungsposten 0 0 0

Bilanzsumme 1.181 374 -807


- 244 -



Sonstige betr. Erträge 449 482 508 535 33 -26Betriebsleistung 449 482 508 535 33 -26

Materialaufwand 0 0 0 0 0 0Personalaufwand -522 -540 -559 -620 -18 19Abschreibungen -20 -20 -9 -16 0 -11Sonstige betr. Aufwendungen -321 -348 -396 -390 -27 48Betriebsaufwand -863 -908 -964 -1.026 -45 56

Betriebsergebnis -414 -426 -456 -491 -12 30Sonstige Zinsen u.ä. Erträge 0 0 0 0 0 0Zinsen u.ä. Aufwendungen 0 0 0 0 0 0Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -414 -426 -456 -491 -12 30

Erträge aus Verlustübernahme 414 426 456 491 12 -30Ergebnis vor Steuern 0 0 0 0 0 0Steuern 0 0 0 0 0 0

Jahresüberschuss/-fehlbetrag1 0 0 0 0 0 0

Zuschuss Stadt Pforzheim 114 117 125 135 3 -8

Zuschüsse anderer Gesellschafter

300 309 331 356 9 -22

Zuschüsse Land B.-W. 2 414 426 456 491 12 -30

Zuschüsse insgesamt 828 852 912 982 24 -60

2 enthalten in Sonstige betriebliche Erträge

1 Das Jahresergebnis ist beim Verkehrsverbund Pforzheim–Enzkreis GmbH immer ausgeglichen, da die entstehenden Defizite (Ergebnisder gewöhnlichen Geschäftstätigkeit) durch Zuschüsse der Stadt Pforzheim und der anderen Gesellschafter abgedeckt werden.


- 245 -

2011 2012 2013 2014 2015




Umsatzrentabilität 2 % n. def. n. def. n. def. n. def. n. def.



Aufwandsdeckung 1, 2 % n. def. n. def. n. def. n. def. n. def.

Cash-Flow T€ 8 13 15 20 20

1 gem. § 103 Abs. 1 Ziff. 1 GemO2 Diese Kennzahlen sind nicht definiert, da die Gesellschaft keine Umsatzerlöse erzielt.


Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 Weitere Beteiligungen

- 247 -

2.2 Weitere Beteiligungen Als weitere Beteiligungen der Stadt Pforzheim gelten all diejenigen, die nicht wesentliche Beteiligun-gen sind (Erläuterung s. Kapitel 1.1). Zum 31.12.2015 bestanden acht weitere Beteiligungen der Stadt. Außerdem war die Stadt Pforzheim Mitglied in den Zweckverbänden Tierische Nebenprodukte Neckar-Franken und Kommunale Informationsverarbeitung Baden-Franken. Sieben der oben genannten weiteren Beteiligungen der Stadt sind im Folgenden in Kürze dargestellt. Auf eine explizite Darstellung der Beteiligung an der Volksbank Pforzheim eG wird verzichtet.

Weitere Beteiligungen Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 248 -

2.2.1

HELIOS Klinikum Pforzheim GmbH Telefon: 07231/ 969 - 0 Telefax: 07231/ 969 - 2417 Kanzlerstraße 2 - 6 E-Mail: [email protected] 75175 Pforzheim Internet: www.helios-kliniken.de/Pforzheim Rechtliche Grundlage Die Stadt Pforzheim hat mit Gemeinderatsbeschluss vom 22.06.2004 der Privatisierung des Städti-schen Klinikums Pforzheim zugestimmt. Das operative Geschäft wurde zum 01.07.2004 in die am 31.01.2003 gegründete RK Klinik Besitz GmbH Nr. 4 eingebracht, die in Klinikum Pforzheim GmbH umbenannt wurde. Mit Wirkung zum 28.02.2014 fand ein Trägerwechsel zur HELIOS Kliniken Gruppe statt. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 28.04.2015. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist unter Berücksichtigung der jeweils gültigen krankenhausplanungs-rechtlichen Vorgaben das Errichten, das Unterhalten und das Betreiben und Fortentwickeln eines Krankenhauses in der Stadt Pforzheim, insbesondere des früheren Städtischen Klinikums Pforzheim sowie die damit zusammenhängenden ambulanten, teilstationären und stationären Einrichtungen und Gesundheitszentren. Die Gesellschaft ist zu allen Maßnahmen und Geschäften berechtigt, durch die der Gesellschafts-zweck unmittelbar oder mittelbar gefördert werden kann. Dazu zählt insbesondere auch die Etablie-rung eines Medizinischen Versorgungszentrums im Sinne von § 95 SGB V. Die Gesellschaft kann Zweigniederlassungen errichten und sich an anderen Unternehmen beteiligen, auch solche errichten oder erwerben. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 40.000.000 € Stadt Pforzheim: 2.040.000 € = 5,10 % HELIOS Kliniken GmbH: 37.960.000 € = 94,90 % Organe Gesellschafterversammlung Aufsichtsrat: Marcus Sommer, Vorsitzender Prof. Dr. Rainer Arbogast Dr. Stefan Knoll Dr. Rolf Beier


- 249 -

Frank Miertsch Erster Bürgermeister Roger Heidt Dr. Gerhard Bartzke Sabine Schwörer Birger Meßthaler Geschäftsführung: Kristian Gäbler (bis 31.07.2015) Anne Matros (ab 01.08.2015)


- 250 -

2.2.2

Wirtschaftsförderung Zukunftsregion Nordschwarzwald GmbH Telefon: 07231/ 15 43 69-0 Telefax: 07231/ 15 43 69-1 Westliche Karl-Friedrich-Straße 29-31 E-Mail: [email protected] 75172 Pforzheim Internet: www.nordschwarzwald.de Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 11.07.1996 gegründet. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 27.07.2005 unter Berücksichtigung der Änderungen durch Gesellschafterbeschluss vom 16.04.2008, vom 05.05.2011, vom 22.11.2011 und vom 14.07.2014. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist die Verbesserung der sozialen und wirtschaftlichen Struktur der Region Nordschwarzwald durch eine gezielte Förderung der Wirtschaft, insbesondere mittels Anre-gung und Hilfestellung bei der Verwirklichung interkommunaler Gewerbegebiete, eines Regionalmar-ketings (nach innen und außen), die Entwicklung und Betreuung des vorhandenen Unternehmensbe-standes, die Akquisition ansiedlungswilliger Unternehmen sowie die Information, Kooperation und Koordination in allen Bereichen der regionalen Wirtschaftsförderung. Bei der Wahrnehmung ihrer Aufgaben arbeitet die Gesellschaft insbesondere mit den Gebietskörper-schaften und den Organisationen der Wirtschaft in der Region zusammen. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 98.700 € Stadt Pforzheim über Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim: 11.000 € = 11,14 % Stadt Bad Teinach-Zavelstein: 300 € = 0,30 % Stadt Freudenstadt: 2.400 € = 2,43 % Stadt Horb am Neckar: 2.600 € = 2,63 % Stadt Maulbronn: 700 € = 0,71 % Stadt Mühlacker: 2.500 € = 2,53 % Stadt Nagold: 2.000 € = 2,03 % Gemeinde Niefern-Öschelbronn: 1.200 € = 1,22 % Landkreis Enzkreis: 11.000 € = 11,14 % Landkreis Calw: 11.000 € = 11,14 % Landkreis Freudenstadt: 11.000 € = 11,14 % Regionalverband Nordschwarzwald: 8.000 € = 8,11 %


- 251 -

Industrie- und Handelskammer Nordschwarzwald: 8.000 € = 8,11 % Sparkasse Pforzheim Calw: 16.000 € = 16,21 % Kreissparkasse Freudenstadt: 8.000 € = 8,11 % Handwerkskammer Karlsruhe: 3.000 € = 3,04 % Organe Gesellschafterversammlung Aufsichtsrat: Landrat Helmut Riegger (Landkreis Calw), Vorsitzender

Präsident Burkhard Thost (IHK Nordschwarzwald), stv. Vorsitzender Oberbürgermeister Gert Hager (Stadt Pforzheim) Landrat Karl Röckinger (Landkreis Enzkreis) Landrat Dr. Klaus Michael Rückert (Landkreis Freudenstadt) Vorstandsvorsitzender Stephan Scholl (Sparkasse Pforzheim Calw) Verbandsvorsitzender und Bürgermeister Jürgen Kurz (Regionalver-band Nordschwarzwald, Gemeinde Niefern-Öschelbronn) Vorstandsvorsitzender Uwe Braun (Kreissparkasse Freudenstadt) Präsident Joachim Wohlfeil (Handwerkskammer Karlsruhe) Oberbürgermeister Jürgen Großmann (Stadt Nagold) Stadtrat Florentin Goldmann (Stadt Pforzheim) Bürgermeister Armin Jöchle (Gemeinde Eutingen im Gäu) Oberbürgermeister Julian Osswald (Stadt Freudenstadt) Oberbürgermeister Peter Rosenberger (Stadt Horb) Oberbürgermeister Frank Schneider (Stadt Mühlacker) Bürgermeister Markus Wendel (Stadt Bad Teinach-Zavelstein) Bürgermeister Andreas Felchle (Stadt Maulbronn)

Geschäftsführung: Steffen Schoch (bis 30.06.2015) Nadine Kaiser (ab 01.07.2015)


- 252 -

2.2.3

Kunststiftung Baden-Württemberg GmbH Telefon: 0711/ 25 99 39 - 0 Telefax: 0711/ 25 99 39 - 20 Gerokstraße 37 E-Mail: [email protected] 70184 Stuttgart Internet: www.kunststiftung.de Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 15.12.1977 gegründet und am 09.03.1978 ins Handelsregister eingetra-gen. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 15.12.1977 mit Nachtrag vom 28.02.1978, zuletzt geändert durch Gesellschafterbeschluss vom 17.07.2012. Gegenstand des Unternehmens Die Stiftung dient der Förderung der Kunst, vornehmlich in Baden-Württemberg. Die Stiftung dient unmittelbar und ausschließlich gemeinnützigen Zwecken. Ihre Tätigkeit ist darauf gerichtet, der Allgemeinheit durch die selbstlose materielle und geistige Förderung der Kunst zu die-nen. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 102.258 € Stadt Pforzheim: 511 € = 0,50 % Landkreise und Städte, Firmen und Verbände sowie Einzelpersonen: 101.747 € = 99,50 % Organe Gesellschafterversammlung Kuratorium: Sabine Kurtz MdL, Vorsitzende Susanne Weber-Mosdorf, stv. Vorsitzende Prof. Dr. Wolfgang Kuhn, stv. Vorsitzender

Das Kuratorium besteht -einschließlich der Vorsitzenden- aus 40 Mit-gliedern.

Beirat: Brigitte Lösch MdL, Vorsitzende Minister a.D. Helmut Rau MdL, stv. Vorsitzender Martin Rivoir MdL, stv. Vorsitzender


- 253 -

Der Beirat besteht einschließlich des/der Vorsitzenden aus 26 Mitglie-dern; 24 Mitglieder werden von der Gesellschafterversammlung ge-wählt (gekorene Mitglieder), 2 weitere Mitglieder werden vom Ministe-rium für Wissenschaft und Kunst Baden-Württemberg berufen (gebo-rene Mitglieder).

Geschäftsführung: Bernd Georg Milla


- 254 -

2.2.4

Regionales Rechenzentrum Karlsruhe VermietungsGdbR Telefon: 0721/9529-0 Telefax: 0721/9529-120 Pfannkuchstraße 4 E-Mail: [email protected] 76185 Karlsruhe Internet: www.kivbf.de Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 13.07.1972 gegründet. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 10.12.2009. Gegenstand des Unternehmens Zweck der Gesellschaft ist die Vorhaltung und Vermietung eines jederzeit betriebsbereiten Betriebs- und Verwaltungsgebäudes in Karlsruhe, Pfannkuchstraße 4, mit allen für den Betrieb eines Rechen-zentrums erforderlichen Sondereinrichtungen. Das Gebäude und sein Inventar dienen zur Vermietung an den Zweckverband Kommunale Informati-onsverarbeitung Baden-Franken, dessen Unternehmen und Einrichtungen. Diese Regelung gilt auch für Unternehmen und Einrichtungen, an denen der Zweckverband Kommunale Informationsverarbei-tung Baden-Franken beteiligt ist. Eine Vermietung an Dritte ist möglich. Die Gesellschaft ist darüber hinaus zu allen Geschäften und Maßnahmen berechtigt, die den Gesell-schaftszweck fördern. Geschäfte die dem Zweckverband Kommunale Informationsverarbeitung Baden-Franken, dessen Unternehmen oder Einrichtungen oder Unternehmen und Einrichtungen an denen der Zweckverband Kommunale Informationsverarbeitung Baden-Franken beteiligt ist, obliegen, darf die Gesellschaft nicht übernehmen. Beteiligungsverhältnisse Allg. Rücklage: 6.995.941 € Stadt Pforzheim: 587.419 € = 8,40 % Gemeinden: 1.645.695 € = 23,52 % Kreise: 1.235.250 € = 17,66 % Städte: 3.527.577 € = 50,42 % Organe Gesellschafterversammlung


- 255 -

Verwaltungsrat: Oberbürgermeister Dr. Frank Mentrup (Stadt Karlsruhe), Vorsitzender (Stand: 31.12.2015) Landrat Jürgen Bäuerle (Landkreis Rastatt), 1. stv. Vorsitzender

Oberbürgermeister Ralf Eggert (Stadt Calw), 2. stv. Vorsitzender Bürgermeister Toni Huber (Gemeinde Weisenbach), 3. stv. Vorsitzender

Erster Bürgermeister Werner Hirth (Stadt Baden-Baden) Oberbürgermeister Hubert Schnurr (Stadt Bühl) Bürgermeister Thomas Nowitzki (Gemeinde Oberderdingen) Bernhard Enderes (Stadt Pforzheim) Landrat Helmut Riegger (Landkreis Calw) Bürgermeister Armin Jöchle (Gemeinde Eutingen im Gäu) Geschäftsführung: William Schmitt


- 256 -

2.2.5

Schwarzwald Tourismus GmbH Telefon: 0761/ 89646-0 Telefax: 0761/ 89646-70 Heinrich-von-Stephan-Straße 8b E-Mail: [email protected] 79100 Freiburg Internet: www.schwarzwald-tourismus.info Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 18.10.2001 gegründet und am 21.12.2001 ins Handelsregister eingetra-gen. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 18.02.2009 unter Berücksichtigung der Än-derungen durch Gesellschafterbeschluss vom 09.07.2009. Gegenstand des Unternehmens Die Gesellschaft fördert und unterstützt die naturnahe, ökologische, nachhaltige und zukunftsgerichte-te Entwicklung des Tourismus und des Kurwesens im Schwarzwald. Die Gesellschaft trägt zur positiven Imagebildung des Schwarzwaldes als Dachmarke national und international bei. Die Gesellschaft sorgt für die Bekanntheit und die Verbreitung des touristischen Angebotes des Schwarzwaldes und trägt zu einem optimierten Informationsservice für potentielle Gäste und Interes-senten bei. Die Gesellschaft entwickelt, betreibt und aktualisiert ein eindeutiges und unverwechselbares Erschei-nungsbild des Schwarzwaldes als Urlaubs- und Erholungsregion und fördert dadurch den Bekannt-heitsgrad des Schwarzwaldes. Die Gesellschaft koordiniert und fördert die Vermarktung des touristischen Angebotes unter dem Dach des touristischen Markenbegriffs. Die Gesellschaft betreibt das operative touristische Marketinggeschäft für den gesamten Schwarz-wald. Die Gesellschaft bezieht privatwirtschaftliche Unternehmen in ihre Marketingaktivitäten ein und koor-diniert gemeinsame Werbung für die Marke Schwarzwald. Die Gesellschaft fördert Maßnahmen zur qualitativen und quantitativen Verbesserung des touristi-schen Angebotes. Zur Erledigung ihrer Aufgaben bedient sich die Gesellschaft eines Marketingkonzeptes und schreibt dieses fort und setzt es um. Die Gesellschaft nimmt ihre Aufgaben im gemeinsamen Interesse der Tourismusbranche und allen sonstigen vom Tourismus profitierenden Betrieben im Schwarzwald wahr.


- 257 -

Die Gesellschaft verfolgt öffentliche Zwecke im Sinne der Gemeindeordnung Baden-Württemberg. Die tourismuspolitischen Aufgaben werden als Klammerfunktion für den gesamten Schwarzwald gegen-über dem Bund, dem Land und den Fach- und Dachverbänden vertreten. Die Gesellschaft anerkennt die Notwendigkeit einer Zusammenarbeit mit den Institutionen und Ver-bänden des Schwarzwaldes, die sich ebenfalls um die Förderung des Tourismus bemühen. Diese Institutionen und Verbände können ihre Interessen in einen Fachbeirat einbringen, welcher durch die Gesellschaft eingerichtet wird. Der Fachbeirat ist aus dem Landkreis-Tourismusausschuss zu entwi-ckeln. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 101.400 € Stadt Pforzheim über Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim: 250 € = 0,25 % KMK Karlsruher Messe- und Kongress GmbH: 1.000 € = 0,99 % Baden-Baden Kur & Tourismus GmbH: 900 € = 0,89 % Landkreis Calw: 8.300 € = 8,19 % Landkreis Rastatt: 3.400 € = 3,35 % Enzkreis: 800 € = 0,79 % Landkreis Freudenstadt: 10.700 € = 10,55 % Landkreis Schwarzwald-Baar: 9.550 € = 9,42 % Landkreis Rottweil: 1.700 € = 1,68 % Ortenaukreis: 17.150 € = 16,91 % Freiburg Wirtschaft Touristik und Messe GmbH & Co. KG: 1.250 € = 1,23 % Landkreis Breisgau-Hoch- schwarzwald: 26.600 € = 26,23 % Landkreis Emmendingen: 3.100 € = 3,06 % Landkreis Lörrach: 6.850 € = 6,75 % Landkreis Waldshut: 8.450 € = 8,33 % Landkreis Karlsruhe: 1.400 € = 1,38 % Organe Gesellschafterversammlung Aufsichtsrat: Landrat Frank Scherer, Vorsitzender Landrat Dr. Klaus Michael Rückert, stv. Vorsitzender Landrat Sven Hinterseh, stv. Vorsitzender Klaus Hoffmann, stv. Vorsitzender Michael Kreft von Byern, stv. Vorsitzender Landrätin Dorothea Störr-Ritter Brigitte Goertz-Meissner Dr. Bernd Dallmann Erster Bürgermeister Roger Heidt Bürgermeister Stefan Wirbser Bürgermeister Gabriel Schweizer Bürgermeister Michael Benitz Bürgermeister Armin Hinterseh Landrat Helmut Riegger Bürgermeister Klaus Mack


- 258 -

Landrat Hanno Hurth Landrat Karl Röckinger Oberbürgermeister Julian Osswald Landrat Dr. Christoph Schnaudigel Landrätin Marion Dammann Bürgermeister Andreas Wießner Bürgermeister a.D. Günter Gorecky Bürgermeister Siegfried Scheffold Bürgermeister Hans-Jürgen Decker Landrat Jürgen Bäuerle Landrat Dr. Wolf-Rüdiger Michel Bürgermeister Fritz Link Landrat Dr. Martin Kistler Bürgermeister Stefan Dorfmeister Stefan Schürlein Klaus Bähr Markus Knoll Christian Rasch Ralf Müller Martin Keppler Geschäftsführung: Christopher Krull


- 259 -

2.2.6

beka GmbH Telefon: 0221/ 95 14 49-0 Telefax: 0221/ 95 14 49-20 Von-Werth-Straße 37 E-Mail: [email protected] 50670 Köln Internet: www.beka.de Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 04.02.1921 gegründet. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 15.05.2012. Gegenstand des Unternehmens Der Ein- und Verkauf aller für den Bau, die Erhaltung und den Betrieb von Verkehrsbetrieben und ähnlichen Unternehmungen erforderlichen Wirtschaftsgüter. Gegenstand des Unternehmens ist weiterhin die Förderung des öffentlichen Nahverkehrs und der öffentlichen Nahverkehrsunternehmungen durch Geschäfte und Maßnahmen aller Art. Die Gesellschaft kann solche Geschäfte und Maßnahmen im eigenen oder fremden Namen betreiben. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 382.520 € Stadt Pforzheim über Eigen- betrieb Pforzheimer Verkehrs- betriebe: 3.000 € = 0,78 % 79 Unternehmen (überwiegend aus dem öffentlichen Verkehrs- sektor): 379.520 € = 99,22 % Organe Gesellschafterversammlung Aufsichtsrat: Martin in der Beek, Vorsitzender (ab 30.11.2015)

Dirk Biesenbach, Vorsitzender (bis 30.11.2015, ausgeschieden am 31.12.2015)

Birgit Münster-Rendel, stv. Vorsitzende (ab 30.11.2015) Martin in der Beek, stv. Vorsitzender (bis 30.11.2015) Marc Kretkowski André Neiß (ausgeschieden am 31.12.2015) Oliver Wolff Birgit Münster-Rendel (bis 30.11.2015)


- 260 -

Joachim Berends Ulf Middelberg Dr. Robert Frank Geschäftsführung: Dr. Robert Coenen


- 261 -

2.2.7

Einkaufsgemeinschaft kommunaler Verwaltungen im Deutschen Städtetag eG

Telefon: 0221/ 34 03 99-20 Telefax: 0221/ 34 03 99-50 Gereonstraße 18-32 E-Mail: [email protected] 50670 Köln Internet: www.ekveg.de

Rechtliche Grundlage Die Genossenschaft wurde am 20.01.2011 gegründet. Es gilt die Satzung in der Fassung vom 20.01.2011. Gegenstand des Unternehmens Zweck der Genossenschaft ist die wirtschaftliche Förderung und Betreuung der Mitglieder durch Bün-delung ihrer Einkaufsaktivitäten. Gegenstand des Unternehmens sind Dienstleistungen zur Versorgung der Mitglieder mit Bedarfsarti-keln jeglicher Art sowie sonstige Dienstleistungen, insbesondere die Durchführung rechtskonformer Ausschreibungen für die Mitglieder sowie die Vermittlung des Wareneinkaufs und alle damit im Zu-sammenhang stehenden Tätigkeiten. Die Genossenschaft kann Beteiligungen an anderen Unternehmen, erwerben, Tochtergesellschaften errichten und Zweigniederlassungen führen, insbesondere Beherrschungs- und Gewinnabführungs-verträge abschließen und alle weiteren Geschäfte betreiben, die dem Gegenstand der Genossen-schaft und/oder der Förderung der Mitglieder dienen oder zu dienen bestimmt sind. Entsprechende Maßnahmen bedürfen der Zustimmung des Aufsichtsrats. Die Ausdehnung des Geschäftsbetriebs auf Nichtmitglieder ist zugelassen. Beteiligungsverhältnisse Geschäftsguthaben: 31.500 € (davon eingezahlt: 31.500 €) Stadt Pforzheim: 500 € = 1,59 % 62 Mitglieder (Städte, Kreise, Kommune, Genossenschaft, Einzelpersonen): 31.000 € = 98,41 % Organe Vorstand: Hauptgeschäftsführer Dr. Stephan Articus, Vorsitzender


- 262 -

Verwaltungsdirektor Heribert Schlaus Aufsichtsrat: Referent Wolfgang Köhler, Vorsitzender Kämmerer Torsten Dollinger Oberbürgermeister Peter Jung (bis 28.10.2015) Generalversammlung Produktbereichsleiterstab: Tobias Behrens (Stadt Wolfsburg) Markus Grams (Stadt Karlsruhe)

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 Anhang I

- 263 -

Erläuterung der Finanzkennzahlen

Für die jeweiligen Beteiligungsgesellschaften werden einheitlich untenstehende Finanzkennzahlen ausgewiesen. Im Folgenden wird ihre Berechnung und Interpretation erläutert:

Kennzahl Erläuterung

Anlagenintensität Anlagevermögen x 100 / Gesamtvermögen

Prozentualer Anteil des Anlagevermögens am Ge-samtvermögen. Eine hohe Anlageintensität ist ein Indiz für einen kostenintensiven Betrieb des Unternehmens, da ein hoher Anteil Anlagevermögen am Gesamtvermögen hohe Fixkosten impliziert.

Eigenkapitalquote Eigenkapital x 100 / Gesamtkapital

Prozentualer Anteil des Eigenkapital am Gesamtka-pital. Eine hohe Eigenkapitalquote gilt als wichtiger Indika-tor für die Bonität eines Unternehmens und ver-schafft Sicherheit und Handlungsfreiheit. Diese Kennzahl ist vor allem im Branchenvergleich aussa-gefähig.

Anlagendeckung I Eigenkapital x 100 / Anlagevermögen

Prozentualer Anteil des Eigenkapitals am Anlage-vermögen. Gemäß einer grundlegenden Finanzierungsregel soll die Fristigkeit der Finanzierungsmittel der Nutzungs-dauer der damit finanzierten Investitionsgüter ent-sprechen. Das bedeutet, dass zumindest langfristig gebundene Vermögenswerte (Anlagevermögen) durch langfristiges Kapital (Eigenkapital) finanziert sein sollen. Die Anlagendeckung dient der Beurtei-lung in welchem Maße diese Finanzierungsregel erfüllt ist.

Umsatzrentabilität Jahresüberschuss x 100 / Umsatzerlöse

Prozentualer Anteil des Jahresüberschusses an den Umsatzerlösen. Die Umsatzrentabilität misst den Betriebserfolg an der Umsatztätigkeit. Sie ist eine wichtige Kennzahl zur Beurteilung der Ertragskraft eines Unterneh-mens. Ihre Aussagekraft erhält sie vor allem durch den Vergleich über mehrere Jahre, da Erhöhungen bzw. Verminderungen der Umsatzrentabilität Rück-schlüsse auf eine verbesserte oder verschlechterte Wirtschaftlichkeit des Betriebes zulassen.

Eigenkapitalrentabilität Jahresüberschuss x 100 / Eigenkapital

Prozentualer Anteil des Jahresüberschusses am Eigenkapital. Die Eigenkapitalrentabilität gibt an, in welcher Höhe sich das eingesetzte Eigenkapital im Geschäftsjahr verzinst hat.

Anhang I Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 264 -

Gesamtkapitalrentabilität (Jahresüberschuss + Fremdkapitalzinsen) x 100 / Gesamtkapital

Prozentualer Anteil des Jahresüberschusses am Gesamtkapital. Die Gesamtkapitalrentabilität gibt an, in welcher Höhe sich das eingesetzte (Gesamt-)Kapital im Ge-schäftsjahr verzinst hat. Mit der Berücksichtigung des Zinsaufwandes wird die unterschiedliche Aus-stattung der Unternehmen mit Eigen- und Fremdka-pital bzw. die daraus resultierende unterschiedliche Zinsbelastung neutralisiert. Um eine einheitliche Vergleichsbasis zu errechnen, wird unterstellt, alle Unternehmen würden nur mit Eigenkapital arbeiten. Deshalb wird dem Betriebsergebnis der tatsächlich entstandene Zinsaufwand für Fremdkapital zuge-schlagen. Die Gesamtkapitalverzinsung bietet so vor allem im Branchenvergleich eine gute Grundlage zur Beurteilung der Ertragskraft unabhängig von der Kapitalstruktur.

Aufwandsdeckung Umsatzerlöse x 100 / Gesamtaufwand

Prozentualer Anteil der Umsatzerlöse am Gesamt-aufwand. Der Aufwandsdeckungsgrad gibt an, in welchem Maße ein Unternehmen seine Aufwendun-gen am Markt über Umsatzerlöse decken kann. Nach § 103 GemO darf eine Gemeinde ein Unter-nehmen in einer Rechtsform des privaten Rechts nur errichten, übernehmen, wesentlich erweitern oder sich daran beteiligen, wenn die Aufwandsde-ckung des Unternehmens nachhaltig mindestens 25 v. H. beträgt.

Cash-Flow Jahresüberschuss + Abschreibungen auf Anlagevermögen + Erhöhung der langfr. Rückstellungen ./. Verminderung der langfr. Rückstellungen

Der Cash-Flow beschreibt den Mittelzufluss (Einzah-lungen) des Geschäftsjahres, dem kein unmittelba-rer Mittelabfluss (Auszahlungen) gegenübersteht. Er zeigt somit den aus der laufenden Umsatztätigkeit resultierenden Finanzmittelüberschuss, der der Un-ternehmung für Investitionsausgaben, Tilgungszah-lungen und Gewinnausschüttungen zur Verfügung steht.

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015 Anhang II

- 265 -

Auszug aus der Gemeindeordnung Baden-Württemberg 19

3. Abschnitt „Unternehmen und Beteiligungen“

19 in der Fassung vom 24. Juli 2000, zuletzt geändert durch Gesetz vom 17. Dezember 2015 (GBl. 2016 S. 1)

§ 102

Zulässigkeit wirtschaftlicher Unternehmen

(1) Die Gemeinde darf ungeachtet der Rechtsform wirtschaftliche Unternehmen nur errichten, über-nehmen, wesentlich erweitern oder sich daran beteiligen, wenn

1. der öffentliche Zweck das Unternehmen recht-fertigt,

2. das Unternehmen nach Art und Umfang in einem angemessenen Verhältnis zur Leis-tungsfähigkeit der Gemeinde und zum voraus-sichtlichen Bedarf steht und

3. bei einem Tätigwerden außerhalb der kommu-nalen Daseinsvorsorge der Zweck nicht eben-so gut und wirtschaftlich durch einen privaten Anbieter erfüllt wird oder erfüllt werden kann.

(2) Über ein Tätigwerden der Gemeinde nach Absatz 1 Nr. 3 entscheidet der Gemeinderat nach Anhörung der örtlichen Selbstverwaltungsorgani-sationen von Handwerk, Industrie und Handel.

(3) Wirtschaftliche Unternehmen der Gemeinde sind so zu führen, dass der öffentliche Zweck erfüllt wird; sie sollen einen Ertrag für den Haus-halt der Gemeinde abwerfen.

(4) Wirtschaftliche Unternehmen im Sinne der Absätze 1 und 2 sind nicht

1. Unternehmen, zu deren Betrieb die Gemeinde gesetzlich verpflichtet ist,

2. Einrichtungen des Unterrichts-, Erziehungs- und Bildungswesens, der Kunstpflege, der körperlichen Ertüchtigung, der Gesundheits- und Wohlfahrtspflege sowie öffentliche Einrich-tungen ähnlicher Art und

3. Hilfsbetriebe, die ausschließlich zur Deckung des Eigenbedarfs der Gemeinde dienen.

Auch diese Unternehmen, Einrichtungen und Hilfsbetriebe sind nach wirtschaftlichen Gesichts-punkten zu führen.

(5) Bankunternehmen darf die Gemeinde nicht betreiben, soweit gesetzlich nichts anderes be-stimmt ist. Für das öffentliche Sparkassenwesen verbleibt es bei den besonderen Vorschriften.

(6) Bei Unternehmen, für die kein Wettbewerb

gleichartiger Privatunternehmen besteht, dürfen der Anschluss und die Belieferung nicht davon abhängig gemacht werden, dass auch andere Leistungen oder Lieferungen abgenommen wer-den.

(7) Die Betätigung außerhalb des Gemeindege-bietes ist zulässig, wenn bei wirtschaftlicher Betä-tigung die Voraussetzungen des Absatzes 1 vor-liegen und die berechtigten Interessen der be-troffenen Gemeinden gewahrt sind. Bei der Ver-sorgung mit Strom und Gas gelten nur die Interes-sen als berechtigt, die nach den maßgeblichen Vorschriften eine Einschränkung des Wettbewerbs zulassen.

§§ 102 a bis d

Selbständige Kommunalanstalt [Nicht abgedruckt.]

§ 103

Unternehmen in Privatrechtsform

(1) Die Gemeinde darf ein Unternehmen in einer Rechtsform des privaten Rechts nur errichten, übernehmen, wesentlich erweitern oder sich daran beteiligen, wenn

1. das Unternehmen seine Aufwendungen nach-haltig zu mindestens 25 vom Hundert mit Um-satzerlösen zu decken vermag,

2. im Gesellschaftsvertrag oder in der Satzung sichergestellt ist, dass der öffentliche Zweck des Unternehmens erfüllt wird,

3. die Gemeinde einen angemessenen Einfluss, insbesondere im Aufsichtsrat oder in einem entsprechenden Überwachungsorgan des Un-ternehmens erhält,

4. die Haftung der Gemeinde auf einen ihrer Leistungsfähigkeit angemessenen Betrag be-grenzt wird,

5. bei einer Beteiligung mit Anteilen in dem in § 53 des Haushaltsgrundsätzegesetzes be-zeichneten Umfang im Gesellschaftsvertrag oder in der Satzung sichergestellt ist, dass

a) in sinngemäßer Anwendung der für Eigen-betriebe geltenden Vorschriften für jedes

Anhang II Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2015

- 266 -

Wirtschaftsjahr ein Wirtschaftsplan aufge-stellt und der Wirtschaftsführung eine fünf-jährige Finanzplanung zu Grunde gelegt wird,

b) der Jahresabschluss und der Lagebericht in entsprechender Anwendung der Vor-schriften des Dritten Buchs des Handels-gesetzbuchs für große Kapitalgesellschaf-ten aufgestellt und in entsprechender An-wendung dieser Vorschriften geprüft wer-den, sofern nicht die Vorschriften des Han-delsgesetzbuchs bereits unmittelbar gelten oder weitergehende gesetzliche Vorschrif-ten gelten oder andere gesetzliche Vor-schriften entgegenstehen,

c) der Gemeinde der Wirtschaftsplan und die Finanzplanung des Unternehmens, der Jahresabschluss und der Lagebericht so-wie der Prüfungsbericht des Abschlussprü-fers übersandt werden, soweit dies nicht bereits gesetzlich vorgesehen ist,

d) für die Prüfung der Betätigung der Ge-meinde bei dem Unternehmen dem Rech-nungsprüfungsamt und der für die überört-liche Prüfung zuständigen Prüfungsbehör-de die in § 54 des Haushaltsgrundsätzege-setzes vorgesehenen Befugnisse einge-räumt sind,

e) das Recht zur überörtlichen Prüfung der Haushalts- und Wirtschaftsführung des Un-ternehmens nach Maßgabe des § 114 Abs. 1 eingeräumt ist,

f) der Gemeinde die für die Aufstellung des Gesamtabschlusses (§ 95 a) erforderlichen Unterlagen und Auskünfte zu dem von ihr bestimmten Zeitpunkt eingereicht werden.

Die obere Rechtsaufsichtsbehörde kann in beson-deren Fällen von dem Mindestgrad der Aufwands-deckung nach Satz 1 Nr. 1 und dem Prüfungser-fordernis nach Satz 1 Nr. 5 Buchst. b, wenn ande-re geeignete Prüfungsmaßnahmen gewährleistet sind, Ausnahmen zulassen. Für kleine Kapitalge-sellschaften nach § 267 Absatz 1 des Handelsge-setzbuchs und für Kleinstkapitalgesellschaften nach § 267 a Absatz 1 des Handelsgesetzbuchs kann sie auch Ausnahmen für die Erfordernisse der Rechnungslegung nach Satz 1 Nummer 5 Buchstabe b zulassen.

(2) Die Gemeinde darf unbeschadet des Absat-zes 1 ein Unternehmen in der Rechtsform einer Aktiengesellschaft nur errichten, übernehmen oder sich daran beteiligen, wenn der öffentliche Zweck des Unternehmens nicht ebenso gut in einer an-deren Rechtsform erfüllt wird oder erfüllt werden kann.

(3) Die Gemeinde hat ein Unternehmen in einer Rechtsform des privaten Rechts, an dem sie mit mehr als 50 vom Hundert beteiligt ist, so zu steu-ern und zu überwachen, dass der öffentliche Zweck nachhaltig erfüllt und das Unternehmen wirtschaftlich geführt wird; bei einer geringeren Beteiligung hat die Gemeinde darauf hinzuwirken. Zuschüsse der Gemeinde zum Ausgleich von Verlusten sind so gering wie möglich zu halten.

§ 103 a

Unternehmen in der Rechtsform einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Die Gemeinde darf unbeschadet des § 103 Abs. 1 ein Unternehmen in der Rechtsform einer Gesell-schaft mit beschränkter Haftung nur errichten, übernehmen, wesentlich erweitern oder sich daran beteiligen, wenn im Gesellschaftsvertrag sicher-gestellt ist, dass die Gesellschafterversammlung auch beschließt über

1. den Abschluss und die Änderung von Unter-nehmensverträgen im Sinne der §§ 291 und 292 Abs. 1 des Aktiengesetzes,

2. die Übernahme neuer Aufgaben von besonde-rer Bedeutung im Rahmen des Unterneh-mensgegenstands,

3. die Errichtung, den Erwerb und die Veräuße-rung von Unternehmen und Beteiligungen, so-fern dies im Verhältnis zum Geschäftsumfang der Gesellschaft wesentlich ist,

4. die Feststellung des Jahresabschlusses und die Verwendung des Ergebnisses.

§ 104

Vertretung der Gemeinde in Unternehmen in Privatrechtsform

(1) Der Bürgermeister vertritt die Gemeinde in der Gesellschafterversammlung oder in dem entspre-chenden Organ der Unternehmen in einer Rechts-form des privaten Rechts, an denen die Gemeinde beteiligt ist; er kann einen Gemeindebediensteten mit seiner Vertretung beauftragen. Die Gemeinde kann weitere Vertreter entsenden und deren Ent-sendung zurücknehmen; ist mehr als ein weiterer Vertreter zu entsenden und kommt eine Einigung über deren Entsendung nicht zu Stande, finden die Vorschriften über die Wahl der Mitglieder be-schließender Ausschüsse des Gemeinderats Anwendung. Die Gemeinde kann ihren Vertretern Weisungen erteilen.


- 267 -

(2) Ist der Gemeinde das Recht eingeräumt, mehr als ein Mitglied des Aufsichtsrats oder eines ent-sprechenden Organs eines Unternehmens zu entsenden, finden die Vorschriften über die Wahl der Mitglieder beschließender Ausschüsse des Gemeinderats Anwendung, soweit eine Einigung über die Entsendung nicht zu Stande kommt.

(3) Die von der Gemeinde entsandten oder auf ihren Vorschlag gewählten Mitglieder des Auf-sichtsrats oder eines entsprechenden Überwa-chungsorgans eines Unternehmens haben bei ihrer Tätigkeit auch die besonderen Interessen der Gemeinde zu berücksichtigen.

(4) Werden Vertreter der Gemeinde aus ihrer Tätigkeit in einem Organ eines Unternehmens haftbar gemacht, hat ihnen die Gemeinde den Schaden zu ersetzen, es sei denn, dass sie ihn vorsätzlich oder grob fahrlässig herbeigeführt haben. Auch in diesem Fall ist die Gemeinde schadenersatzpflichtig, wenn ihre Vertreter nach Weisung gehandelt haben.

§ 105

Prüfung, Offenlegung und Beteiligungsbericht

(1) Ist die Gemeinde an einem Unternehmen in einer Rechtsform des privaten Rechts in dem in § 53 des Haushaltsgrundsätzegesetzes bezeich-neten Umfang beteiligt, hat sie

1. die Rechte nach § 53 Abs. 1 Nr. 1 und 2 des Haushaltsgrundsätzegesetzes auszuüben,

2. dafür zu sorgen, dass

a) der Beschluss über die Feststellung des Jahresabschlusses zusammen mit dessen Ergebnis, das Ergebnis der Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts sowie die beschlossene Verwendung des Jahresüberschusses oder die Behandlung des Jahresfehlbetrags ortsüblich bekannt gegeben werden,

b) gleichzeitig mit der Bekanntgabe der Jah-resabschluss und der Lagebericht an sie-ben Tagen öffentlich ausgelegt werden und in der Bekanntgabe auf die Auslegung hin-gewiesen wird.

(2) Die Gemeinde hat zur Information des Ge-meinderats und ihrer Einwohner jährlich einen Bericht über die Unternehmen in einer Rechtsform des privaten Rechts, an denen sie unmittelbar oder mit mehr als 50 vom Hundert mittelbar betei-ligt ist, zu erstellen. In dem Beteiligungsbericht

sind für jedes Unternehmen mindestens darzustel-len:

1. der Gegenstand des Unternehmens, die Betei-ligungsverhältnisse, die Besetzung der Organe und die Beteiligungen des Unternehmens,

2. der Stand der Erfüllung des öffentlichen Zwecks des Unternehmens,

3. für das jeweilige letzte Geschäftsjahr die Grundzüge des Geschäftsverlaufs, die Lage des Unternehmens, die Kapitalzuführungen und -entnahmen durch die Gemeinde und im Vergleich mit den Werten des vorangegange-nen Geschäftsjahres die durchschnittliche Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer getrennt nach Gruppen, die wichtigsten Kennzahlen der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Un-ternehmens sowie die gewährten Gesamtbe-züge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrats oder der entsprechenden Organe des Unternehmens für jede Personen-gruppe; § 286 Abs. 4 des Handelsgesetzbuchs gilt entsprechend.

Ist die Gemeinde unmittelbar mit weniger als 25 vom Hundert beteiligt, kann sich die Darstellung auf den Gegenstand des Unternehmens, die Be-teiligungsverhältnisse und den Stand der Erfüllung des öffentlichen Zwecks des Unternehmens be-schränken.

(3) Die Erstellung des Beteiligungsberichts ist ortsüblich bekannt zu geben; Absatz 1 Nr. 2 Buchst. b gilt entsprechend.

(4) Die Rechtsaufsichtsbehörde kann verlangen, dass die Gemeinde ihr den Beteiligungsbericht und den Prüfungsbericht mitteilt.

§ 105 a

Mittelbare Beteiligungen an Unternehmen in Privatrechtsform

(1) Die Gemeinde darf der Beteiligung eines Un-ternehmens, an dem sie mit mehr als 50 vom Hundert beteiligt ist, an einem anderen Unterneh-men nur zustimmen, wenn

1. die Voraussetzungen des § 102 Abs. 1 Nr. 1 und 3 vorliegen,

2. bei einer Beteiligung des Unternehmens von mehr als 50 vom Hundert an dem anderen Un-ternehmen

a) die Voraussetzungen des § 103 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 bis 4 vorliegen,

b) die Voraussetzungen des § 103 a vorlie-gen, sofern das Unternehmen, an dem die


- 268 -

Gemeinde unmittelbar beteiligt ist, und das andere Unternehmen Gesellschaften mit beschränkter Haftung sind,

c) die Voraussetzung des § 103 Abs. 2 vor-liegt, sofern das andere Unternehmen eine Aktiengesellschaft ist.

Beteiligungen sind auch mittelbare Beteiligungen. Anteile mehrerer Gemeinden sind zusammenzu-rechnen.

(2) § 103 Abs. 3 und, soweit der Gemeinde für das andere Unternehmen Entsendungsrechte eingeräumt sind, § 104 Abs. 2 bis 4 gelten ent-sprechend.

(3) Andere Bestimmungen zur mittelbaren Beteili-gung der Gemeinde an Unternehmen in einer Rechtsform des privaten Rechts bleiben unbe-rührt.

§ 106

Veräußerung von Unternehmen und Beteiligungen

Die Veräußerung eines Unternehmens, von Teilen eines solchen oder einer Beteiligung an einem Unternehmen sowie andere Rechtsgeschäfte, durch welche die Gemeinde ihren Einfluss auf das Unternehmen verliert oder vermindert, sind nur zulässig, wenn die Erfüllung der Aufgaben der Gemeinde nicht beeinträchtigt wird.

§ 106 a

Einrichtungen in Privatrechtsform

Die §§ 103 bis 106 gelten für Einrichtungen im Sinne des § 102 Abs. 4 Satz 1 Nr. 2 in einer Rechtsform des privaten Rechts entsprechend.

§ 106 b

Vergabe von Aufträgen

(1) Die Gemeinde ist verpflichtet, ihre Gesellschaf-terrechte in Unternehmen des privaten Rechts, auf die sie durch mehrheitliche Beteiligung oder in sonstiger Weise direkt oder indirekt bestimmen-den Einfluss nehmen kann, so auszuüben, dass

1. diese die Verdingungsordnung für Bauleistun-gen (VOB) sowie § 22 Abs. 1 bis 4 des Mittel-standsförderungsgesetzes anwenden und

2. ihnen die Anwendung der Verdingungsord-nung für Leistungen (VOL) empfohlen wird,

wenn diese Unternehmen öffentliche Auftraggeber im Sinne von § 98 Nr. 2 des Gesetzes gegen Wettbewerbsbeschränkungen sind. Satz 1 gilt für Einrichtungen im Sinne des § 102 Abs. 4 Satz 1 Nr. 2 in einer Rechtsform des privaten Rechts entsprechend.

(2) Die Verpflichtung nach Absatz 1 entfällt in der Regel

1. bei wirtschaftlichen Unternehmen, soweit sie

a) mit ihrer gesamten Tätigkeit an einem ent-wickelten Wettbewerb teilnehmen und ihre Aufwendungen ohne Zuschüsse aus öf-fentlichen Haushalten zu decken vermögen oder

b) mit der gesamten Tätigkeit einzelner Ge-schäftsbereiche an einem entwickelten Wettbewerb teilnehmen und dabei ihre Aufwendungen ohne Zuschüsse aus öf-fentlichen Haushalten zu decken vermö-gen,

2. bei Aufträgen der in § 100 Abs. 2 des Geset-zes gegen Wettbewerbsbeschränkungen ge-nannten Art,

3. bei Aufträgen, deren Wert voraussichtlich weniger als 30 000 Euro (ohne Umsatzsteuer) beträgt.

Auch bei Vorliegen der Ausnahmevoraussetzun-gen nach Satz 1 besteht die Verpflichtung nach Absatz 1, soweit die Unternehmen Aufträge für ein Vorhaben vergeben, für das sie öffentliche Mittel in Höhe von mindestens 30 000 Euro in Anspruch nehmen.

§ 107

Energie- und Wasserverträge

(1) Die Gemeinde darf Verträge über die Lieferung von Energie oder Wasser in das Gemeindegebiet sowie Konzessionsverträge, durch die sie einem Energieversorgungsunternehmen oder einem Wasserversorgungsunternehmen die Benutzung von Gemeindeeigentum einschließlich der öffentli-chen Straßen, Wege und Plätze für Leitungen zur Versorgung der Einwohner überlässt, nur ab-schließen, wenn die Erfüllung der Aufgaben der Gemeinde nicht gefährdet wird und die berechtig-ten wirtschaftlichen Interessen der Gemeinde und ihrer Einwohner gewahrt sind. Hierüber soll dem Gemeinderat vor der Beschlussfassung das Gut-achten eines unabhängigen Sachverständigen vorgelegt werden.


- 269 -

(2) Dasselbe gilt für eine Verlängerung oder ihre Ablehnung sowie eine wichtige Änderung derarti-ger Verträge.

§ 108

Vorlagepflicht

Beschlüsse der Gemeinde über Maßnahmen und Rechtsgeschäfte nach § 103 Abs. 1 und 2, §§ 103 a, 105 a Abs. 1, §§ 106, 106 a und 107 sind der Rechtsaufsichtsbehörde unter Nachweis der ge-setzlichen Voraussetzungen vorzulegen.


- 270 -

Auszug aus dem Gesetz über die Grundsätze des Haushaltsrechts des Bundes und der Länder

(Haushaltsgrundsätzegesetz - HGrG) 20

20 vom 19. August 1969, zuletzt geändert durch Artikel 1 des Gesetzes vom 15. Juli 2013 (BGBl. I S. 2398)

§ 53

Rechte gegenüber privatrechtlichen Unternehmen

(1) Gehört einer Gebietskörperschaft die Mehrheit der Anteile eines Unternehmens in einer Rechts-form des privaten Rechts oder gehört ihr mindes-tens der vierte Teil der Anteile und steht ihr zu-sammen mit anderen Gebietskörperschaften die Mehrheit der Anteile zu, so kann sie verlangen, dass das Unternehmen

1. im Rahmen der Abschlussprüfung auch die Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung prü-fen lässt;

2. die Abschlussprüfer beauftragt, in ihrem Be-richt auch darzustellen

a) die Entwicklung der Vermögens- und Er-tragslage sowie die Liquidität und Rentabi-lität der Gesellschaft,

b) verlustbringende Geschäfte und die Ursa-chen der Verluste, wenn diese Geschäfte und die Ursachen für die Vermögens- und Ertragslage von Bedeutung waren,

c) die Ursachen eines in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Jahres-fehlbetrages;

3. ihr den Prüfungsbericht der Abschlussprüfer und, wenn das Unternehmen einen Konzern-abschluss aufzustellen hat, auch den Prü-fungsbericht der Konzernabschlussprüfer un-verzüglich nach Eingang übersendet.

(2) Für die Anwendung des Absatzes 1 rechnen als Anteile der Gebietskörperschaft auch Anteile, die einem Sondervermögen der Gebietskörper-schaft gehören. Als Anteile der Gebietskörper-schaft gelten ferner Anteile, die Unternehmen gehören, bei denen die Rechte aus Absatz 1 der Gebietskörperschaft zustehen.

§ 54

Unterrichtung der Rechnungsprüfungs-behörde

(1) In den Fällen des § 53 kann in der Satzung (im Gesellschaftsvertrag) mit Dreiviertelmehrheit des vertretenen Kapitals bestimmt werden, dass sich die Rechnungsprüfungsbehörde der Gebietskör-perschaft zur Klärung von Fragen, die bei der Prüfung nach § 44 auftreten, unmittelbar unterrich-ten und zu diesem Zweck den Betrieb, die Bücher und die Schriften des Unternehmens einsehen kann.

(2) Ein vor dem Inkrafttreten dieses Gesetzes begründetes Recht der Rechnungsprüfungsbe-hörde auf unmittelbare Unterrichtung bleibt unbe-rührt.

Documents

Beteiligungsbericht - pforzheim.de · Jugendmusikschule Pforzheim GmbH 100% k.A. k.A. k.A. Ganztagesschule Pforzheim GmbH 60% 3.711 403 31 Volkshochschule Pforzheim - Enzkreis GmbH