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BILANCIO DI ESERCIZIO ECONSOLIDATO DI GRUPPO
AL 31 DICEMBRE 2008
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
w w w . a r p a o n l i n e . i t
Cariche Sociali ARPA S.p.A.
Consiglio di Amministrazione
Presidente: Ing. Nicola BASILAVECCHIAVice Presidente: Dott. Nicola SPOSETTIConsigliere: Sig. Gabriele PIZIIConsigliere: Sig. Domenico DI FABRIZIOConsigliere: Dott. Alfredo MORONI
Collegio Sindacale
Presidente: Rag. Antonio FRATTARIComponente: Dott. Emilio MARZETTIComponente: Dott. Alessandro NOVELLI
Direzione
Direttore Generale: Dott. Carlo Michele DI GIAMBATTISTAVice Direttore Generale e Dir. Economico Finanziario: Ing. Paolo F. PALOMBODirettore Tecnico: Ing. Eduardo IEZZIDirettore Affari Generali e Società Partecipate/Risorse Umane: Dott. Michele LITTERIO
Direttore Esercizio: Geom. Antonio MONTANARO
Controllo Contabile
KPMG S.p.A.
BILANCIO DI ESERCIZIOE CONSOLIDATO DI GRUPPO
AL 31 DICEMBRE 2008
Approvato dal Consiglio di Amministrazione nella seduta del 22 maggio 2009Approvato dall’Assemblea degli Azionisti nella seduta del 30 giugno 2009
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
Bilancio di esercizio al 31 dicembre 2008
• Relazione sulla gestione 7
• Stato Patrimoniale 29
• Conto Economico 37
• Nota integrativa 41
• Allegati 105
Rendiconto fi nanziario 107
Parco rotabile 108
Composizione capitale sociale 109
• Relazione del Collegio Sindacale 111
• Relazione della Società di Revisione 117
Bilancio consolidato al 31 dicembre 2008
• Relazione sulla gestione del bilancio consolidato 123
• Stato Patrimoniale consolidato 137
• Conto Economico consolidato 143
• Nota integrativa 147
• Allegati 171
• Relazione della Società di Revisione 179
Indice
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESIARPA SPA
RELAZIONE SULLA GESTIONE
BILANCIO DI ESERCIZIOAL 31 DICEMBRE 2008
9
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2008
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI ARPA SPA
Sede in Chieti (CH) – Via Asinio Herio, 75 Capitale sociale Euro 8.990.644 i.v. Codice fi scale e numero d’iscrizione al Registro delle imprese di Chieti: 00288240690.
Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2008.
Signori Azionisti,
l’esercizio chiuso al 31/12/2008 riporta un risultato positivo pari ad Euro 1.014.011.
L’esercizio 2008 s’inquadra nel particolare contesto normativo e
gestionale che prelude alla completa attuazione dell’apertura al mercato
del settore del trasporto pubblico locale. È noto infatti, nonostante
il rinvio del regime delle gare al 31 dicembre 2010 (Legge 133/2008
nonché Legge Regionale 16/2008), che l’azienda e il settore regionale
TPL nel suo complesso sono attesi da sfi de ed impegni importanti.
Il decreto legge 25 giugno 2008, n. 112, modifi cato dalla Legge di
conversione 6 agosto 2008, n. 133, all’art. 23 bis, comma 9, posticipa al
31 dicembre 2010 il termine ultimo per l’affi damento dei servizi mediante
procedura competitiva ad evidenza pubblica. Al riguardo, l’art. 1,
comma 57, legge regionale 21 novembre 2008, n. 16, nel recepire la
nuova disciplina statale ha stabilito che l’esercizio dei medesimi servizi
sia prorogato alla data del 31 dicembre 2010.
Malgrado l’aumento sensibile del costo dei prodotti petroliferi nei
primi 10 mesi dell’esercizio e il rinnovo del CCNL avvenuto il 30 aprile 2009
che ha comportato un costo aggiuntivo di €/mgl 1.015 (attualmente non
fi nanziato contrariamente a quanto accaduto per i rinnovi precedenti),
le azioni poste in essere hanno consentito il miglioramento strutturale
delle performance aziendali e la crescita della società. I risultati di tali
Contesto di riferimento
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
10Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2008
azioni possono sintetizzarsi nell’utile di bilancio pari a €/mgl 1.014 e
nel risultato della gestione tipica (+€/mgl 424), come più analiticamente
illustrato nel commento dell’andamento economico.
Le linee guida delle attività poste in essere nel 2008 sono state
indicate dal piano d’impresa per il triennio 2007-2009, approvato
dall’Assemblea dei Soci.
È di tutta evidenza che nell’avvicinarsi della stagione dell’apertura
al mercato del settore TPL, da inquadrare nel contesto del processo
di riassetto societario avviato dalla Regione Abruzzo, il più completo
conseguimento degli obiettivi posti dal piano d’impresa, costituisce
presupposto per mettere Arpa in grado di predisporre un’offerta di gara
competitiva per qualsiasi scenario verrà scelto dalla Regione stessa.
Gli eventi signifi cativi che hanno caratterizzato l’esercizio 2008,
possono essere così riassunti:
• immissione in servizio di nuovi autobus, complessivamente n. 57
di cui 17 con esclusive risorse aziendali; di portata innovativa
appare l’introduzione di n. 4 autobus snodati, i primi del genere
in Abruzzo;
• attivazione delle procedure per l’acquisto on line dei titoli di viaggio
sulla linea Pescara-L’Aquila relativamente alle corse no-stop;
• incentivazioni complessive all’utilizzo dell’acquisto on line dei
titoli di viaggio che è aumentato da €/mgl 269 nel 2007 a €/mgl
528 nel 2008;
• lavori di manutenzione straordinaria nelle sedi di Lecce dei Marsi,
Teramo, L’Aquila, Avezzano e Giulianova;
• lavori di adeguamento funzionale e di sicurezza del Terminal di
Collemaggio;
• defi nizione del contenzioso con l’Agenzia delle Entrate
relativamente al rimborso dell’Irap 2002 che ha generato
signifi cativa sopravvenienza attiva;
• defi nizione di accordi sindacali per il premio di risultato e di
produttività;
• ulteriore miglioramento complessivo dei rapporti con il sistema
creditizio e bancario;
11
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2008
• pubblicazione bandi di concorso per selezione autisti di linea e
operatori qualifi cati con eliminazione della tassa di ammissione;
• approvazione di 5 bandi per l’acquisto di n. 46 autobus di cui 25
assistiti da contribuzione regionale e 21 da fi nanziare con fondi
propri;
• prosecuzione delle attività di riorganizzazione del sistema di verifi ca
dei titoli di viaggio, anche per contrastare l’evasione tariffaria;
• attuazione del nuovo sistema sanzionatorio previsto dalla Legge
Regionale 13/2008;
• indagini di customer satisfaction sulle autolinee Pescara-Roma
e avvio di una campagna di comunicazione e marketing con
l’attivazione del sito dell’autolinea e lancio di nuovi prodotti (low
cost);
• ottimizzazione dell’esercizio:
- istituzione di una coppia di corse sulla tratta Avezzano-Roma,
implementando così l’offerta sulla linea;
- variazione dell’esercizio della linea Pescara-L’Aquila con
modifi che di orario e d’itinerario e con l’istituzione dell’agente
unico su alcune corse;
- riorganizzazione, in concomitanza con la riapertura dell’anno
scolastico e su richiesta degli Istituti e del Comune, di tutti gli
orari dei servizi scolastici del Polo di Lanciano;
- completamento, nell’ambito del nuovo sistema informativo
aziendale, della banca dati delle linee, delle fermate e dei turni
di servizio.
Sono tuttora in fase di completamento le attività e procedure di
implementazione del nuovo Sistema Informativo Aziendale.
Dal punto di vista del SIA sono stati effettuati i collaudi parziali dei
software ed è in fase di implementazione il controllo di gestione.
Da ultimo si segnala che la società, essendo tenuta alla redazione
del bilancio consolidato, si è avvalsa del maggior termine previsto
dall’art. 2364 comma 2 del Codice Civile e dall’art. 12 dello statuto
sociale, relativamente alla convocazione dell’assemblea ordinaria dei
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
12Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2008
soci per l’approvazione del bilancio di esercizio 2008.
Si precisa che a causa del terremoto non sono disponibili le risultanze
contabili della società Paoli Bus e che pertanto, per il 2008, la stessa è
stata esclusa dall’area di consolidamento.
Aspetti societari ed organizzativi
Nel 2008 si è concluso il processo di fusione per incorporazione tra
la controllata Paoli Bus Srl e le Autolinee Schiappa Srl.
Come noto, in conseguenza della politica di partecipazioni e
cointeressenze societarie da anni avviata, ARPA è tenuta alla redazione
del bilancio consolidato di gruppo con le società controllate Sistema Spa,
Autoservizi Cerella Srl, Bus Italia scarl e Paoli Bus Srl (nel 2008 esclusa
dal consolidato).
La situazione pregressa di pesanti perdite dei bilanci delle società
controllate, in particolare della società Autoservizi Cerella srl, grazie
alla realizzazione delle strategie previste nei piani d’impresa, risulta nel
presente esercizio quasi assorbita e si può prevedere il raggiungimento
di risultati positivi già a partire dal prossimo esercizio.
Particolare importanza assume il progetto di riassetto delle società
regionali del TPL che ha avuto un deciso impulso tra la fi ne del 2007 e
i primi mesi del 2008.
Come noto, la Regione Abruzzo, ha avviato, con delibera di Giunta
Regionale n. 43 del 21 gennaio 2008, la realizzazione di un Piano di
riassetto societario ed organizzativo delle società operanti nel trasporto
pubblico locale controllate dalla Regione stessa, previa approvazione di
uno schema di Accordo di Programma ex art. 15 L. n. 241/90.
L’Accordo di Programma, sottoscritto anche dalle tre aziende
pubbliche A.R.P.A., FAS Sangritana e G.T.M., indica, in sintesi, quali
obiettivi:
– la realizzazione di una maggiore integrazione tra le società regionali
per sviluppare più elevate competenze industriali in tutti i settori
di business;
– il rafforzamento della solidità patrimoniale delle aziende;
– la creazione di uno strumento idoneo ad attivare politiche
13
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2008
industriali, sinergie operative, sia in tema di contenimento di costi che di integrazione ed ottimizzazione dei servizi.
Estremamente negativi appaiono inoltre gli effetti del devastante terremoto che ha colpito l’Abruzzo il 6 aprile 2009, di cui si riferirà più dettagliatamente in apposito paragrafo.
A tal proposito la controllata Paoli Bus srl, come da apposite deliberazioni societarie ha rinviato l’approvazione del bilancio di esercizio in quanto impossibilitata a redigere il documento per inagibilità degli uffi ci.
Piano di impresa 2007-2009 Arpa SpA
Il piano d’impresa di ARPA SpA, come già evidenziato in premessa, è stato approvato dall’Assemblea dei Soci il 23 maggio 2007 e si fonda su tre linee strategiche fondamentali, ognuna delle quali si sostanzia in aree di intervento specifi che:
1. Razionalizzazione: le aree di intervento riguardano l’effi cienta-mento della struttura, il riassetto delle corse non contribuite ed il rafforzamento del controllo di gestione;
2. Investimenti e sviluppo: le aree di intervento riguardano gli investimenti in mezzi, investimenti in sedi, investimenti in tecnologie e sviluppo del personale;
3. Strategie verso l’esterno: le aree di intervento riguardano l’implementazione di strategie per le gare del TPL ed accordi con altri operatori, al fi ne di aumentare la competitività.
Tra gli obiettivi indicati dal Piano di Impresa 2007-2009 è stata data priorità all’attuazione di investimenti in materiale rotabile al fi ne di migliorare la qualità del servizio e il comfort per i clienti.
Sono proseguiti gli interventi per la razionalizzazione dei turni di lavoro, che hanno consentito un primo, sia pur parziale, recupero di produttività.
Per quanto riguarda i piani d’impresa delle controllate Autoservizi Cerella Srl, Paoli Bus Srl e Sistema Spa si rimanda alle informazioni fornite nelle relative sezioni della Nota Integrativa.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
14Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2008
ANDAMENTO DELLA GESTIONE
Andamento generale dell’attività
Principali dati economici
Il conto economico riclassifi cato della società confrontato con quello
dei due esercizi precedenti è così rappresentato:
Risultato d’esercizio
Imposte sul reddito 283.885
1.824.631 -246.814 -810.620 1.260.825
264.386 -170.135 -150.636
Risultato d’esercizio ante imposte 2.108.516 17.572 -980.755 1.110.189
Risultato gestione straordinaria (e) 1.793.105 2.125.914 -1.196.238 -1.529.047
Costi straordinari 178.078 438.574 144.772 -115.724
Proventi straordinari 1.971.183 2.564.488 -1.051.466 -1.644.771
Risultato netto (a-b+c-d) 530.894 -2.108.342 215.483 2.639.236
Rettifi ca valori attività fi nanziarie (d) 340.000230.000 -155.000
Risultato gestione fi nanziaria (c) 336.478 -306.060 322.189 642.538
-256.784Oneri fi nanziari
Proventi fi nanziari 496.580 110.826 252.217 385.754
Risultato gestione caratteristica (a-b) 424.416 686.122 -1.462.282 -261.706 1.886.698
Totale costi gestione caratteristica (b) 79.718.571 6.713.104 6.877.633
Accantonamenti 0 -395.273 -646.888
984.563954.40012.575.873
1.348.1261.291.8898.420.732Ammortamenti
Altri costi caratteristici
Spese per il personale
Consumi
42.815.571 2.188.616 1.971.957
3.219.8752.673.47215.906.395
Costi gestione caratteristica
Totale ricavi gestione caratteristica (a) 80.142.987 71.378.656 6.451.398 8.764.331
Altri ricavi caratteristici
Incrementi di immob. per lavori in corso
Contributi d’esercizio
Prodotti del traffi co
Ricavi gestione caratteristica
11.946.528
382.833
46.462.409
21.351.217
9.866.219
0
40.507.800
21.004.637
1.037.162
382.833
4.830.799
200.604 346.580
382.833
5.954.609
2.080.309
2008 2007 2006 08/07 08/06
ScostamentiEserciziCONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO
160.102 416.886 -69.972
-110.000
73.691.589
10.909.366
0
41.631.610
21.150.613
72.840.938
646.888
11.591.310
7.072.606
40.843.614
12.686.520
73.005.467
395.273
11.621.473
7.128.843
40.626.955
13.232.923
315.411
385.000
14.289
244.363
230.074
113.750
1.014.011
1.127.761
596.867
322.850
919.717
15
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2008
Come si evince dall’analisi comparativa degli esercizi 2008, 2007, 2006, tra i valori delle voci riepilogative del conto economico, il positivo risultato della gestione caratteristica è da attribuirsi principalmente ad una dinamica crescente dei ricavi tipici più marcata rispetto ai costi caratteristici.
Per singoli raggruppamenti il bilancio presenta incrementi dei ricavi per prodotti del traffi co, rispetto al 2007, di €/mgl. 201 pari a + 0,95% e rispetto al 2006 di €/mgl. 347 pari a + 1,65%, nonostante la Regione Abruzzo non abbia fi nanziato il mancato introito derivante dalle agevolazioni tariffarie (circa €/mgl. 400).
Nel 2008, in entità molto più elevata rispetto al 2007, è continuato il trend in aumento dei costi di approvvigionamento di beni di consumo, in particolare il gasolio per autotrazione cresciuto signifi cativamente oltre ogni previsione (+ 17% rispetto al 2007), che genera a sua volta un effetto di trascinamento anche per altri settori dell’indotto, quali i materiali di ricambio.
I consumi, per le motivazioni sopra riportate, hanno subito un incremento rispetto al 2007 di €/mgl. 2.673, pari al 20,20% e rispetto al 2006 di €/mgl. 3.220, pari al 25,38%.
Il costo del personale presenta un incremento rispetto al precedente esercizio (+€/mgl. 2.189) ascrivibile in buona parte al rinnovo contrattuale del 30 aprile 2009 che non ha trovato fi nora compensazione nei contributi regionali.
Per gli ammortamenti si registra un considerevole incremento (+€/mgl. 1.292) imputabile sostanzialmente agli investimenti riguardanti il parco rotabile nonché agli interventi di manutenzione straordinaria effettuati sul parco autobus e sugli impianti. Ulteriori incrementi della voce sono attesi per il 2009 a seguito dell’acquisto di nuovi autobus.
Il risultato della gestione fi nanziaria è fortemente positivo (+€/mgl. 336) sia per le migliori condizioni ottenute dal sistema bancario sia per l’ottimizzazione dei fl ussi fi nanziari provocati anche dall’incasso dei consistenti crediti verso l’Erario per l’Iva e verso gli enti statali per i rinnovi CCNL degli anni precedenti.
La gestione straordinaria evidenzia un risultato positivo (+€/mgl. 597) per effetto principalmente dell’iscrizione di un componente straordinario positivo di reddito relativo alla defi nizione favorevole della controversia fi scale sull’Irap 2002.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
16Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2008
PARAMETRI
2008 2007 2006
Coeffi cienti esercizio (costi/ricavi)
– da c/economico
– netto gestione straordinaria
– netto contributi esercizio
Produttività ed altri
– bus/Km per bus (solo linea)
– bus/Km per addetto
– bus/Km per addetto movimento
– costo medio €/Km
– ricavo medio €/Km
– costo medio per addetto (€/migl.)
(a)
(b)
Nota bene: (a) netto gestione fi nanziaria e gestione straordinaria
(b) traffi co più altri proventi (con esclusione contributo esercizio, gestione fi nanziaria e gestione
straordinaria)
1,00
1,03
2,37
0,98 0,97
0,99 0,99
2,34 2,28
46.987 48.553
28.066 27.510
36.385 35.375
2,925 2,719
1,236 1,194
43,24 40,95
47.910
26.858
34.849
2,739
1,161
40,32
– netto altri oneri fi nanziari 2,372,37 2,29
Il grado di copertura dei costi operativi con i ricavi da traffi co si è attestato al 34,04% quasi in linea al target minimo del 35% stabilito nel D. Lgs. N. 422/97.
Si riportano alcuni parametri tipici del settore:
La produttività degli autobus (bus/km per bus) è diminuita per effetto dell’aumento dei mezzi disponibili (da 553 nel 2007 a 580 nel 2008).
17
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2008
Lo stato patrimoniale riclassifi cato della società confrontato con
quello dell’esercizio precedente è il seguente (in Euro):
Principali dati patrimoniali
Immobilizzazioni immateriali nette
Immobilizzazioni materiali nette
Partecipazioni ed altre immobilizzazioni fi nanziarie
Crediti a lungo termine
31.12.08
Rimanenze materie
Immobile Direzione in vendita
Crediti verso Clienti
Ratei e risconti attivi
Altri crediti
Attività d’esercizio a breve termine (B)
Debiti verso fornitori
Debiti Tributari e previdenziali
Altri debiti
Ratei e risconti passivi a breve
Passività d’esercizio a breve termine (C)
Capitale circolante netto (B-C)
Trattamento di fi ne rapporto di lavoro subordinato
Debiti tributari e previdenziali (oltre 12 mesi)
Ratei e risconti passivi a medio e lungo termine
Altre passività a medio e lungo termine
Passività a medio e lungo termine (D)
Capitale immobilizzato netto (A-D)
Patrimonio netto (E)
Fonti consolidate (D+E)
31.12.07 variazioni
683.486 689.236
35.958.416 33.428.743
7.529.198 7.759.298
6.480.652 12.505.520
Capitale immobilizzato (A) 50.651.752 54.382.797
(5.750)
2.529.673
(230.100)
(6.024.868)
(3.731.045)
1.685.387 1.494.294
991.670 0
694.174 364.547
976.677 982.450
37.708.979 27.887.963
42.056.887 30.729.254
191.093
991.670
329.627
(5.773)
9.821.016
11.327.633
17.652.729 12.365.553
3.512.200 3.295.230
5.148.696 6.194.530
3.365.096 3.112.120
29.678.721 24.967.433
12.378.166 5.761.821 6.616.345
4.711.288
5.287.176
216.970
(1.045.834)
252.976
17.782.537 18.736.352
745.823 1.305.167
13.215.998 10.339.324
2.181.051 3.188.978
33.925.409 33.569.821
16.726.343 20.812.976 (4.086.633)
355.588
(953.815)
(559.344)
2.876.674
(1.007.927)
23.946.867 22.932.857
57.872.276 56.502.678
1.014.010
1.369.598
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
18Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2008
La posizione fi nanziaria netta al 31/12/2008 è la seguente (in
Euro):
Principali dati fi nanziari
Depositi bancari
Denaro e altri valori in cassa
Disponibilità liquide ed azioni proprie
31.12.08 31.12.07 variazioni
384.055 666.257
12.290 17.899
396.345 684.156
(282.202)
(5.609)
(287.811)
Debiti verso banche (entro 12 mesi)
Debiti verso altri fi nanziatori (entro 12 mesi)
Quota a breve di fi nanziamenti
Debiti fi nanziari a breve termine
Posizione fi nanziaria netta a breve termine
Debiti verso banche (oltre 12 mesi)
Quota a lungo di fi nanziamenti
Posizione fi nanziaria netta
(4.000.146) (2.300.135) (1.700.011)
(494.329) (472.120)
(4.494.475) (2.772.255)
(22.209)
(1.722.220)
(2.010.031)(4.098.130) (2.088.099)
(1.059.512) (1.553.841) 494.329
494.329(1.059.512) (1.553.841)
(5.157.642) (3.641.940) (1.512.702)
La variazione della posizione fi nanziaria netta rispetto all’esercizio
precedente è da attribuirsi prevalentemente agli investimenti in autobus
effettuati nel 2008.
Si precisa che Arpa ha fatto fronte agli investimenti in autobus, per
la quota a proprio carico, con la liquidità disponibile.
L’esposizione di fi ne esercizio si riferisce ad anticipazioni a breve
attinte per adempiere agli obblighi fi scali e retributivi del mese di
dicembre 2008, in attesa di ricevere la contribuzione regionale.
Il ricorso al credito a breve è avvenuto a condizioni particolarmente
vantaggiose. I dati riferiti al 31.12.2008 non presentano particolari
criticità considerata la struttura economico fi nanziaria della società.
Posizione fi nanziaria netta a medio e lungo termine
19
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Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2008
Nel corso dell’esercizio sono stati effettuati investimenti nelle
seguenti aree:
Indicatori di struttura e di redditività
Investimenti
Leva Finanziaria
Terreni e fabbricati
ROE
Impianti e macchinari (autobus)
20072008
Acquisizioni dell’esercizio
7,96%4,23%
11.401.624
3,743,89
152.147
1,131,24
239.230
0,80%0,46%
85.031
11.937.488
Immobilizzazioni
ROI
Attrezzature industriali e commerciali
ROS
Immobilizzazioni in corso
0,93%0,53%
28.320
31.136
La società non ha effettuato attività di ricerca e sviluppo nel corso
dell’esercizio.
Attività di ricerca e sviluppo
Totale
Rapporto corrente
Software
Altri beni
Rapporto corrente = capitale circolante lordo / debiti a breve (dove capitale circolante lordo = Attività di esercizio a breve termine + Disponibilità liquide ed azioni proprie e Debiti a breve = Passività di esercizio a breve termine + Debiti fi nanziari a breve termine).Leva fi nanziaria = Totale fonti / Patrimonio netto.ROE (Return on Equity) = Risultato di esercizio / Patrimonio netto.ROI (Return on Investment) = Risultato gestione caratteristica / Totale attivo.ROS (Return on Sales) = Risultato gestione caratteristica / Totale ricavi gestione caratteristica.
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20Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2008
Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e con parti correlate
La società detiene, alla chiusura dell’esercizio, partecipazioni dirette in 10 imprese, di cui quattro sono controllate e una collegata.
La fusione per incorporazione della società Autolinee Schiappa Srl nella controllata Paoli Bus Srl si è realizzata nel mese di maggio 2008.
Come già riferito il grave terremoto ha determinato lo slittamento degli adempimenti civilistici e fi scali della Paoli Bus, con sede in L’Aquila, che pertanto è stata deconsolidata per l’esercizio 2008.
La società ha esposto nell’attivo circolante le partecipazioni verso imprese che trovansi, alla data di redazione del bilancio, in situazione di liquidazione ed ha mantenuto il fondo svalutazione per le partecipazioni verso imprese le cui perdite di bilancio manifestano il carattere della durevolezza. In tale ottica si è proceduto alla svalutazione di ulteriori €/mgl. 230 della partecipazione nella società Autoservizi Cerella.
Le società controllate/collegate con le quali la società ha instaurato signifi cativi rapporti commerciali e/o fi nanziari sono:
Autoservizi Cerella Srl:
• debito di circa €/mgl. 341 per saldo prezzo di cessione dell’acquisizione della partecipazione; il debito è nei confronti della società Cerella in quanto Arpa si è accollata al momento dell’acquisizione un debito dei soci nei confronti della Cerella; Arpa sta onorando tale debito secondo un piano di rimborso concordato;
• credito di €/mgl. 6 per attività di coordinamento e rivalsa spese anticipate.
Sistema SpA: la controllata si occupa prevalentemente della vendita di biglietti ed abbonamenti, pulizie e attività di piazzale per conto dell’Arpa e di altre società di trasporti. Alla fi ne dell’esercizio sussistono i seguenti rapporti:
• debito di €/mgl. 475 per pulizie, aggio e call center;
• credito fi nanziario per €/mgl. 563 per proventi di linea e credito commerciale di €/mgl. 2 rivalsa spese;
• i costi sostenuti nell’esercizio da Arpa ammontano a complessivi €/mgl. 3.311.
21
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2008
I rapporti verso la controllante Regione Abruzzo attengono principalmente all’erogazione dei contributi di esercizio ed ai contributi erogati per conguagli contributi di esercizio anni pregressi. Per ulteriori informazioni vedasi il commento nelle apposite sezioni della Nota Integrativa e nella relazione sulla gestione del bilancio consolidato.
Le transazioni con le società controllate, collegate e controllanti avvengono a normali condizioni di mercato.
Relativamente ad alcune partecipazioni, in attuazione della Legge Finanziaria 2008 (art. 3 commi 27-32) che prevede l’alienazione, entro i successivi 18 mesi dall’entrata in vigore della legge, di quelle non strettamente riconducibili o necessarie alle fi nalità statutarie e istituzionali, l’Arpa ha richiesto la dismissione della partecipazione alle società Ambiente e Sviluppo Scarl, Gran Sasso Teramano e Apam Esercizio Spa.
Non sussistono transazioni con altre parti correlate in aggiunta a quelle precedentemente indicate.
Rapporti fi nanziari
563
341
29
Autoservizi Cerella Srl
Sistema SpA
Paoli Bus Srl
DenominazioneEsercizio 2008 Esercizio 2008
OneriCrediti Debiti Garanzie Impegni
Rapporti commerciali
6
2
90
76
34
90
475
4
5
37
3.311
4
88
Autoservizi Cerella Srl
Sistema SpA
Paolibus Srl
Bus Italia Srl
TI.BUS. Srl
Denominazione
Esercizio 2008 Esercizio 2008
Costi
Crediti Debiti Garanzie Impegni Beni BeniServizi ServiziAltro Altro
Ricavi
Proventi
I rapporti con le società controllate e collegate sono riepilogati nelle seguenti tabelle (Dati in €/mgl.):
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22Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2008
Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio
Ordinari
Nel mese di gennaio 2009 sono stati ultimati gli acquisti dei terreni, per la costruzione di nuove sedi aziendali, a L’Aquila e Sulmona.
Entro la fi ne del 2009 sarà completata l’immissione in esercizio di 58 autobus in corso di acquisizione. Il numero di autobus da acquisire inizialmente fi ssato in 46 è stato successivamente incrementato di ulteriori 12.
Tali investimenti, dovranno trovare copertura fi nanziaria, per oltre il 50%, con risorse proprie da acquisire a titolo di prestito da sistema creditizio con conseguente possibile infl uenza sulla struttura economico fi nanziaria.
Per la parte restante verrà utilizzato il fl usso rinveniente dell’erogazione del contributo regionale.
In applicazione dell’art. 3 della legge fi nanziaria 2008 relativamente alle partecipazioni non riconducibili alle fi nalità statutarie e istituzionali, il Consiglio di Amministrazione, nella seduta del 21 gennaio 2009, ha ribadito la volontà di alienare le quote di capitale detenute da Arpa.
Il 30 aprile 2009, presso il Ministero delle Infrastrutture e dei Trasporti, è stato sottoscritto dalle parti sociali, nell’ambito del protocollo d’intesa CCNL Mobilità, l’accordo economico di rinnovo del CCNL autoferrotranvieri, scaduto il 31.12.2007.
Più precisamente l’accordo prevede:
• per il periodo 01.01.08 - 31.12.08 il riconoscimento di una somma omnicomprensiva di € 840 lordi al parametro 175 (da riparametrare) a titolo di aumento contrattuale a regime;
• dal 1° gennaio 2009 il riconoscimento di un aumento di 60 euro mensili, strutturali a partire dal 1° maggio u.s., sempre riferito al parametro 175 (da riparametrare).
Entrambi gli aumenti per il periodo pregresso dovranno essere
La società non detiene azioni proprie, né azioni di società
controllanti.
Azioni proprie e azioni/quote di società controllanti
23
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Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2008
corrisposti in un’unica soluzione con la retribuzione del mese di giugno 2009.
I maggiori costi derivati per Arpa dall’accordo in questione (quantifi cati in €/mgl. 1.015 solo per l’esercizio 2008) hanno inciso in modo rilevante sul risultato della gestione caratteristica dell’esercizio 2008.
Circa la copertura dei maggiori costi di cui sopra, giova ricordare che il verbale di accordo richiama anche i commi 295/298 dell’art. 1 della legge 244/2007 (legge fi nanziaria 2008) che prevedono la destinazione di ulteriori risorse destinate al trasporto pubblico locale della Regione, ivi inclusi i rinnovi contrattuali. Si precisa inoltre che i fondi destinati alle Regioni dalla Legge Finanziaria 2008 devono coprire anche il recupero dell’infl azione degli anni precedenti, infl azione che è stato appunto l’unico elemento considerato per la determinazione degli aumenti economici sopra indicati.
Considerato per le ragioni sopra addotte che il TPL della Regione Abruzzo necessita, nell’ambito delle maggiori somme trasferite dallo Stato alle Regioni, di ulteriori risorse, aggiuntive a quelle ad oggi destinate al settore, Arpa ha richiesto un intervento alla Regione Abruzzo al fi ne di compensare i maggiori costi per il rinnovo del CCNL.
In data 24/04/2009 è stato pubblicato il bando per la dismissione di un ramo di azienda della controllata Autoservizi Cerella Srl.
Straordinari
In data 6 aprile 2009 un devastante terremoto ha colpito la Provincia dell’Aquila e ARPA è stata impegnata, sin dal primo giorno, nell’effettuazione di servizi per la gestione dell’emergenza nonché nella rivisitazione complessiva dell’offerta dei servizi nel bacino aquilano.
Gli effetti sulla gestione futura sono oggetto di disamina nel capitolo seguente.
Evoluzione prevedibile della gestione
- da fatti ordinari
In pool con la GTM di Pescara sono in corso le procedure di gara per l’acquisto di autobus a metano e la realizzazione del relativo impianto di distribuzione.
Ulteriori investimenti sono previsti per la realizzazione di nuovi impianti (L’Aquila, Giulianova e Sulmona).
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24Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2008
È previsto il trasferimento delle attività del Ced dall’attuale sede presso il deposito di Chieti al piano sottostante gli uffi ci della Direzione Generale.
Proseguirà la strategia di alleanze e cointeressenze con aziende abruzzesi del settore, pubbliche e private.
- da fatti straordinari
Il sisma del 6 aprile 2009 sta avendo pesanti ripercussioni nella struttura economica di Arpa.
I principali fattori di criticità attengono alle entrate da titoli di viaggio e contributi ed alla situazione del personale.
- rifl essi sull’esercizio
Dal giorno 6 e fi no al 30 aprile sono stati effettuati n. 147 servizi eccezionali, su richiesta dell’Assessorato ai Trasporti della Regione Abruzzo e della Protezione Civile.
Dal 6 al 18 aprile 2009 sono state cancellate numerose corse programmate in tutta la Regione per circa 330.000 km (11% sul totale delle percorrenze).
Nei giorni successivi al sisma, ed in maniera più consistente dal 14 aprile, sono state ripristinate gradualmente alcune corse per L’Aquila, soprattutto da e verso la costa e sulle linee L’Aquila-Roma ed Avezzano-L’Aquila.
Per il mese di settembre, con la riapertura delle scuole, è ipotizzabile una riattivazione quasi completa dell’esercizio anche dai paesi del bacino aquilano.
Permane l’impegno di Arpa a ripristinare tutti i servizi compatibilmente con i mutati bisogni di mobilità della popolazione.
I minori introiti da traffi co attualmente sono stimati in 15.000 €/giorno, senza tener conto dei rimborsi previsti per le gratuità.
Riguardo quest’ultimo punto, la Regione in data 6 maggio 2009 ha regolamentato le gratuità ai residenti nei 49 Comuni colpiti dal terremoto e previsti nell’ordinanza della Protezione Civile.
Arpa avrà così modo di monitorare le gratuità e provvederà mensilmente alla rendicontazione alla Regione dei titoli erogati ottenendo il rimborso degli stessi.
In ogni caso le previsioni sugli introiti da traffi co andranno nelle prossime settimane costantemente aggiornate in considerazione dell’aumento dell’offerta dei servizi, dell’aumento dei viaggiatori trasportati paganti e del rimborso da parte della Regione delle gratuità di viaggio.
25
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2008
- rifl essi sul personale
A seguito delle riduzioni di servizi, e comunque dei mutati assetti della mobilità pubblica regionale, per il personale si è venuta a creare una situazione di esuberi in particolare per quello viaggiante.
Per fronteggiare tale situazione Arpa sta mettendo in atto le seguenti misure di emergenza:
• trasferimenti provvisori di personale da L’Aquila verso la costa;
• ricorso alla Cassa Integrazione Guadagni, con integrazione a carico dell’azienda, a partire dal 6 aprile e per la durata di 13 settimane;
• fruizione delle ferie pregresse;
• maggiori incentivi di prepensionamenti di personale dell’Aquila e provincia con i requisiti di vecchiaia o di anzianità contributiva.
- altri rifl essi
Gli eventi sismici hanno reso inagibile il Terminal Bus di Collemaggio, oltre ad interessare, in misura molto più contenuta, anche la sede aziendale di C.da S. Antonio che con alcuni immediati interventi è stata utilizzata come sede operativa e direzionale.
In linea con quanto fi n qui specifi cato, è prevedibile, in assenza di immediati interventi regionali e statali, un risultato economico negativo della gestione per il prossimo anno pur nella consapevolezza dei futuri impegni che la società dovrà affrontare in vista sia del progetto di riassetto regionale del settore TPL, come sopra illustrato, che della defi nizione delle gare per l’affi damento dei contratti di servizio.
Presupposto decisivo, per consentire all’Arpa di presentarsi a tali importanti cambiamenti con una struttura e gestione profondamente risanate e razionalizzate, è costituito dalla risoluzione delle problematiche create dal terremoto nonché dalla completa attuazione degli obiettivi fi ssati dal Piano di Impresa.
Informazioni sull’ambiente e sul personale
Informazioni relative alle relazioni con l’ambiente
La società svolge la propria attività nel rispetto delle disposizioni in materia di tutela dell’ambiente.
Non vi sono stati danni causati all’ambiente per cui la società è stata dichiarata colpevole in via defi nitiva; non vi sono state sanzioni o pene in via defi nitiva infl itte all’impresa per reati o danni ambientali.
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26Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2008
Informazioni relative alle relazioni con il personale
Le relazioni con il personale dipendente, ed in particolare con le OO.SS., sono contraddistinte, dopo una prima fase di resistenze e contrasti, da un clima di dialogo e confronto.
I contenziosi con il personale si riferiscono a casi tutto sommato sporadici e rivestono scarsa signifi catività per l’azienda, in considerazione delle dimensioni e dell’organico della stessa.
Le relazioni industriali hanno interessato sia le segreterie regionali delle organizzazioni sindacali che le Rappresentanze Sindacali Aziendali locali (RSA).
Nel corso del 2008 sono stati siglati, a livello regionale, importanti accordi sulla produttività e sui risultati raggiunti. Tra questi ultimi è da menzionare quello sulla malattia che ha portato, come meglio esplicitato in apposito successivo paragrafo, ad un consistente abbattimento delle assenze dal lavoro.
Altri importanti accordi sono stati raggiunti anche a livello locale che hanno portato a ristrutturazioni di servizi, in particolare nelle aree di Teramo, Giulianova, Pescara e L’Aquila.
L’attuale Consiglio è impegnato costantemente nell’opera di confronto con le OO.SS. al fi ne di ricercare soluzioni che garantiscano effi cienze ed economicità alla gestione aziendale, riducendo al massimo la confl ittualità ed il contenzioso, nel rispetto della legalità e delle legittime aspettative dei lavoratori di vedere migliorate le proprie condizioni di lavoro.
Non vi sono stati incidenti gravi sul lavoro, né infortuni gravi, né addebiti in ordine a malattie professionali dei dipendenti.
La società ha adempiuto alle prescrizioni imposte dal D.Lgs. n. 81 del 8/4/2008 in materia di sicurezza e prevenzione sui luoghi di lavoro. In particolare sono stati predisposti i nuovi documenti di valutazione dei rischi per ciascuna sede aziendale nonché valutata l’esposizione dei lavoratori ai rischi derivanti da vibrazioni meccaniche a bordo dei mezzi, per tutte le tipologie di autobus e percorsi.
Nella prima parte del 2009 è stato concluso l’accordo sulla nuova disciplina della reperibilità e dei soccorsi degli autobus in avaria.
Inoltre, a seguito del sisma del 6 aprile 2009, è stata concordata con la RSA dell’Aquila e le OO.SS. regionali l’ammissione alla cassa integrazione in deroga.
27
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2008
Informazioni sui principali rischi ed incertezze
Ai sensi dell’art. 2428, comma 1 del Codice Civile, di seguito vengono
separatamente analizzati eventuali rischi ed incertezze, trattando prima
quelli fi nanziari e poi quelli non fi nanziari.
Rischi fi nanziari
La società, per le peculiarità del settore in cui opera e per la struttura
fi nanziaria in precedenza analizzata, non presenta al momento rischi di
natura fi nanziaria. Per quanto riguarda il rischio di credito, invece, la
società vanta crediti consistenti verso il socio Regione Abruzzo, che sta
onorando regolarmente i propri impegni.
Rischi non fi nanziari
La società non è esposta a signifi cative variazioni di mercato che
potrebbero alterare l’andamento dei costi e dei ricavi. A livello strutturale,
invece, la società è impegnata nel fronteggiare le sfi de derivanti dalla
liberalizzazione del mercato ed è alla ricerca di soluzioni strategiche per
rafforzarsi in termini di competitività sul mercato.
Strumenti fi nanziari
Ai sensi dell’art. 2428 comma 6-bis del Codice Civile si segnala che la società non detiene strumenti fi nanziari per la copertura di rischi fi nanziari, di prezzo e di liquidità. Ciò anche perché, data la natura dell’attività svolta, l’esposizione della società ai suddetti rischi è irrilevante e non richiede l’adozione di specifi ci strumenti di copertura.
Documento programmatico sulla sicurezza
Ai sensi dell’allegato B, punto 26, del D.Lgs. n. 196/2003 recante Codice in materia di protezione dei dati personali, gli amministratori danno atto che la Società ha redatto il documento programmatico sulla sicurezza per l’adeguamento delle misure in materia di protezione dei dati personali, alla luce delle disposizioni introdotte dal D.Lgs. n. 196/2003 secondo i termini e le modalità ivi indicate, che è liberamente consultabile presso l’azienda.
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28Relazione sulla gestione del bilancio al 31.12.2008
Direzione e coordinamento
La società non è assoggettata all’attività di direzione e coordinamento,
da parte di un’altra società o enti, secondo quanto stabilito dall’artt. 2497-
sexies e 2497 – septies del Codice Civile.
Rivalutazione dei beni dell’impresa
La società negli anni precedenti ha effettuato le rivalutazioni dei
cespiti in base ad apposite leggi (L. 72/1983 e L. 413/1991) per il cui
commento si rimanda alla nota integrativa (stato patrimoniale).
Destinazione del risultato d’esercizio
Si propone all’assemblea di così destinare il risultato d’esercizio:
Vi ringraziamo per la fi ducia accordataci e Vi invitiamo ad approvare
il bilancio così come presentato.
Chieti, 22 maggio 2009
5% a riserva legale
a riserva statutaria
Utile d’esercizio al 31.12.2008 Euro 1.014.011
Euro
Euro
50.701
963.310
STATO PATRIMONIALE
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31Stato Patrimoniale
STATO PATRIMONIALE
ARPA S.p.A.
Attivo31.12.08
Euro
31.12.07
Euro
3.114.088
32.489.657
31.644.389
25.024
820.244
307.881
27.970
18.820
35.958.416
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
B) Immobilizzazioni
I Immobilizzazioni immateriali:
1) costi d’impianto e di ampliamento
2) costi di ricerca, di sviluppo e pubblicità
3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere d’ingegno
4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili
5) avviamento
6) immobilizzazioni in corso e acconti
7) altre
659.192
24.294
683.486
II Immobilizzazioni materiali:
1) terreni e fabbricati
2) impianti e macchinari
a) autobus
b) autovetture
c) impianti e macchinario
3) attrezzature industriali e commerciali
4) altri beni
5) immobilizzazioni in corso e acconti
III Immobilizzazioni fi nanziarie:
1) partecipazioni in:
a) imprese controllate
b) imprese collegate
c) imprese controllanti
d) altre imprese
2) crediti:
a) verso imprese controllate
b) verso imprese collegate
c) verso imprese controllanti
d) verso altri
3) altri titoli
4) azioni proprie
7.043.592
454.434
31.172
7.529.198
44.171.100
Totale
Totale
Totale
Totale immobilizzazioni (B)
675.568
13.668
689.236
3.227.891
28.691.740
28.289.486
32.467
369.787
325.844
51.500
1.131.768
33.428.743
7.273.592
454.434
31.272
7.759.298
41.877.277
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32Stato Patrimoniale
31.12.08
Euro
31.12.07
Euro
C) Attivo circolante
I Rimanenze:
1) materie prime, sussidiarie e di consumo
2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati
3) lavori in corso su ordinazione
4) immobile direzione in vendita
5) acconti
1.685.387
991.670
2.677.057
II Crediti:
1) verso clienti
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
2) verso imprese controllate
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
3) verso imprese collegate
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
4) verso controllanti
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
4-bis) crediti tributari
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
4-ter) imposte anticipate
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
5) verso altri
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
694.174
694.174
665.359
665.359
30.319.888
24.333.377
5.986.511
8.655.457
8.655.457
13.267
13.267
4.535.660
4.041.519
494.141
44.883.805
III Attività fi nanziarie che non costituiscono immobilizzazioni:
1) partecipazioni in imprese controllate
2) partecipazioni in imprese collegate
3) partecipazioni in imprese controllanti
4) altre partecipazioni
5) azioni proprie
6) altri titoli
Totale
Totale
1.494.294
0
1.494.294
364.547
364.547
597.410
597.410
24.068.034
12.059.430
12.008.604
6.937.601
6.937.601
26.774
26.774
8.763.664
8.266.748
496.916
40.758.030
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33Stato Patrimoniale
31.12.08
Euro
31.12.07
Euro
IV Disponibilità liquide:
1) depositi bancari e postali
2) assegni
3) denaro e valori in cassa
384.055
12.290
396.345
47.957.207
D) Ratei e risconti
risconti 976.677
976.677
93.104.984
Totale
Totale attivo circolante (C)
Totale
Totale attivo
666.257
17.899
684.156
42.936.480
982.450
982.450
85.796.207
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34Stato Patrimoniale
Passivo e netto31.12.08
Euro
31.12.07
Euro
A) Patrimonio netto
I Capitale
II Riserva da sovrapprezzo delle azioni
III Riserve di rivalutazione
IV Riserva legale
V Riserve statutarie
VI Riserve per azioni proprie in portafoglio
VII Altre riserve
– fondo contributi c/capitale
– fondo investimenti
– differenziale di arrotondamento
VIII Utili/perdite portati a nuovo
IX Utile/perdita d’esercizio
8.990.644
1.583.967
1.721.120
9.844.441
792.684
180.061
612.624
(1)
1.014.011
23.946.867Totale
B) Fondi per rischi ed oneri
1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili
2) per imposte, anche differite
3) altri
0
358.656
1.822.395
2.181.051
C) Trattamento fi ne rapporto di lavoro subordinato 17.782.537
D) Debiti
1) obbligazioni
2) obbligazioni convertibili
3) debiti verso soci per fi nanziamenti
4) debiti verso banche
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
5) debiti verso altri fi nanziatori
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
6) acconti
7) debiti v/fornitori
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
8) debiti rappresentati da titoli di credito
9) debiti verso imprese controllate
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
5.553.987
4.494.475
1.059.512
17.652.729
17.652.729
847.915
847.915
Totale
18.736.352
8.990.644
1.583.967
1.629.888
8.357.856
792.685
180.061
612.624
(246.814)
1.824.631
22.932.857
0
423.413
2.765.565
3.188.978
4.326.096
2.772.255
1.553.841
12.365.553
12.365.553
1.897.789
1.897.789
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
35Stato Patrimoniale
31.12.08
Euro
31.12.07
Euro
10) debiti verso imprese collegate
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
11) debiti verso controllanti
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
12) debiti tributari
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
13) debiti v/istituti di previdenza e di sicurezza sociale
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
14) altri debiti
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
36.778
36.778
19.716
19.716
782.567
782.567
3.475.456
2.729.633
745.823
4.244.287
4.244.287
32.613.435
E) Ratei e risconti
risconti 16.581.094
16.581.094
93.104.984
Totale
Totale
Totale passivo
Conti d’ordine31.12.08
Euro
31.12.07
Euro
Garanzie prestate
mandati all’incasso su contributi regionali
4.000.000
4.000.000
2.300.000
2.300.000
35.545
35.545
0
0
887.542
887.542
3.712.855
2.407.688
1.305.167
4.261.196
4.261.196
27.486.576
13.451.444
13.451.444
85.796.207
CONTO ECONOMICO
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
39Conto Economico
CONTO ECONOMICO31.12.08
Euro
31.12.07
Euro
A) Valore della produzione:
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni
2) variazione delle rimanenze dei prodotti in corso
di lavorazione, semilavorati e fi niti
3) variazione dei lavori in corso su ordinazione
4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
5) altri ricavi e proventi:
– contributi in conto esercizio
– altri ricavi e proventi
21.351.217
382.833
58.408.937
46.462.409
11.946.528
80.142.987
B) Costi della produzione:
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
7) per servizi
8) per godimento di beni di terzi
9) per il personale:
a) salari e stipendi
b) oneri sociali
c) trattamento di fi ne rapporto
e) altri costi
10) ammortamenti e svalutazioni:
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali
c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d) svalutazioni dei crediti compresi nell’attivo circolante
e delle disponibilità liquide
11) variazione delle rimanenze di materie prime, sussidiarie,
di consumo e merci
12) accantonamenti per rischi
13) altri accantonamenti
14) oneri diversi di gestione
16.097.488
11.773.357
306.408
42.815.571
31.081.037
8.580.440
2.552.218
601.876
8.420.732
271.616
8.149.116
(191.093)
0
0
496.108
79.718.571
424.416
C) Proventi e oneri fi nanziari:
15) proventi da partecipazioni
di cui verso imprese controllate e collegate
16) altri proventi fi nanziari:
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni, con separata indicazione di
quelli relativi ad imprese controllate e collegate e di quelli da controllanti
b) da titoli iscritti nelle immobilazioni che non costituiscono
partecipazioni
0
0
496.580
Totale valore della produzione (A)
Totale costi della produzione (B)
Differenza tra valore e costi della produzione (A-B)
21.150.613
0
52.540.976
41.631.610
10.909.366
73.691.589
13.274.394
10.826.151
302.494
40.626.955
29.560.099
7.850.477
2.511.304
705.075
7.128.843
263.180
6.865.663
(41.471)
215.273
180.000
492.828
73.005.467
686.122
0
0
244.363
ARPA S.p.A.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
40Conto Economico
31.12.08
Euro
31.12.07
Euro
c) da titoli iscritti all’attivo circolante che non
costituiscono partecipazioni
d) proventi diversi dai precedenti, con separata indicazione di quelli
da imprese controllate e collegate e controllanti
17) interessi e altri oneri fi nanziari, con separata indicazione
di quelli verso imprese controllate e collegate e verso controllanti
17-bis) utile e perdite su cambi
496.580
160.102
336.478
D) Rettifi che di valore di attività fi nanziarie:
18) rivalutazioni:
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni fi nanziarie che non costituiscono partecipazioni
c) di titoli iscritti all’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
19) svalutazioni:
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni fi nanziarie che non costituiscono partecipazioni
c) di titoli iscritti all’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
E) Proventi e oneri straordinari:
20) proventi, con separata indicazione delle plusvalenze
da alienazione i cui ricavi non sono iscrivibili al n. 5
a) plusvalenze straordinarie
b) varie
c) differenziale di arrotondamento
21) oneri con separata indicazione delle minusvalenze
da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili
al n. 14 e imposte relative a esercizi precedenti
a) minusvalenze straordinarie
b) varie
c) differenziale di arrotondamento
22) imposte sul reddito dell’esercizio:
a) IRES
b) IRAP
c) Imposte differite
23) Utile (perdita) dell’esercizio
919.717
919.717
322.850
322.850
596.867
1.127.761
283.885
320.000
(36.115)
1.824.631
Totale proventi e oneri fi nanziari (15+16-17±17-bis)
Totale delle rettifi che (18-19)
Totale delle partite straordinarie (20-21)
Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E)
244.363
230.074
14.289
230.000
230.000
(230.000)
385.000
385.000
(385.000)
1.971.183
1.971.182
1
178.078
178.078
1.793.105
2.108.516
113.750
165.000
(51.250)
1.014.011
NOTA INTEGRATIVA
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
43Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2008
Gli importi presenti sono espressi in unità di Euro.
PREMESSA
Attività svolte
L’ Arpa SpA è una società a partecipazione pubblica il cui capitale è
detenuto per il 95,40% dalla Regione Abruzzo e per la restante parte da
84 soci tra Amministrazioni provinciali, Comuni e Comunità montane.
La Società, con sede in Chieti, è iscritta al Registro imprese presso
la CCIAA di Chieti al n. 00288240690.
La Società gestisce pubblici servizi di trasporto di persone su
strada. E’ strutturata sul territorio regionale con sette sedi operative
e con un livello di servizi che assicurano spostamenti alla clientela su
linee suburbane, extraurbane ed extraregionali.
Arpa esercita 142 autolinee in concessione regionale e 2 (Pescara-
Napoli e Avezzano-Napoli) in concessione ministeriale.
Inoltre, svolge il servizio di noleggio autobus da rimessa con
conducente. La manutenzione ordinaria e straordinaria del parco
autobus viene svolta sia internamente sia attraverso l’ausilio di società
terze.
CRITERI DI FORMAZIONE
Il seguente bilancio è conforme al dettato degli artt. 2423 e seguenti
del Codice Civile, come risulta dalla presente nota integrativa, redatta
ai sensi dell’art. 2427 e 2427 bis C.C. che costituisce, ai sensi e per gli
effetti dell’art. 2423, parte integrante del bilancio di esercizio.
Inoltre, sono stati adottati i principi contabili emanati dal CNDCeR,
rivisti dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC).
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
44Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
Disinquinamento fi scale esercizi pregressi
A seguito della riforma del diritto societario a partire dal bilancio
2004 è venuta meno la facoltà di imputare a conto economico anche
rettifi che di valore ed accantonamenti che, pur essendo considerati
deducibili dalle disposizioni fi scali, non sarebbero iscrivibili secondo la
disciplina civilistica in materia di bilancio.
Dall’esame dei bilanci relativi agli esercizi precedenti è emerso
che gli ammortamenti, gli accantonamenti e le altre rettifi che di valore
effettuati rispettano i criteri di valutazione civilistici.
CRITERI DI VALUTAZIONE
I criteri seguiti nella redazione del bilancio chiuso al 31/12/2008
non si discostano dai medesimi utilizzati per la redazione del bilancio
del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella
continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio
è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza,
nella prospettiva della continuazione dell’attività. L’applicazione del
principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli
elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività,
per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e
profi tti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza
al principio di competenza, l’effetto delle operazioni e degli altri eventi
è stato rilevato contabilmente ed attribuito all’esercizio al quale
tali operazioni si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i
relativi movimenti di incassi e pagamenti. La continuità di applicazione
dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario
ai fi ni della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi.
Deroghe
Non essendosi verifi cati nel corso dell’esercizio casi eccezionali,
non si è reso necessario esperire deroghe alle disposizioni di
legge, ai sensi dell’art. 2423 comma 4 C.C., né si sono ravvisati
casi tali da comportare modifi che ai criteri di valutazione usati
nei precedenti esercizi, ai sensi dell’art. 2423 bis, comma 2, C.C.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
45Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
Immobilizzazioni immateriali
Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli
ammortamenti effettuati nel corso dell’esercizio ed imputati direttamente
alle singole voci. Qualora, indipendentemente dall’ammortamento già
contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione
viene corrispondentemente svalutata; tale svalutazione viene eliminata
nel caso in cui vengano meno i motivi che l’avevano determinata.
L’importo esposto in bilancio è costituito da costi considerati di
utilità pluriennale iscritti originariamente al costo ed ammortizzati in
conto a quote costanti tenendo conto della loro prevista utilità futura.
Gli investimenti attengono principalmente all’acquisto di software e alle
ristrutturazioni dei locali in locazione, ammortizzati in 5 anni.
Le licenze, marchi e diritti simili e le altre immobilizzazioni vengono
ammortizzati in 5 anni.
Immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali, esposte al netto dei rispettivi
ammortamenti ordinari, sono valutate al valore di perizia (per i
beni conferiti dalla Regione: terreni, autobus, impianti) o al costo di
acquisto comprensivi degli oneri di diretta imputazione e delle spese
di manutenzione straordinaria considerate incrementative della vita
economico - tecnica dei beni.
Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri
accessori, portando a riduzione del costo gli eventuali sconti commerciali
e gli sconti di cassa di ammontare rilevante.
In relazione alla voce terreni e fabricati, in base ad una puntuale
applicazione del principio contabile OIC 16, riletto alla luce delle novità
fi scali introdotte dal D.L. 223/2006 e ad una revisione della stima, si
è provveduto nell’esercizio 2006, a scorporare la quota parte di costo
riferita alle aree sottostanti e pertinenziali ai fabbricati.
Il valore attribuito ai terreni è stato individuato sulla base del costo
specifi co degli stessi se acquistati autonomamente e sulla base del
criterio forfettario, ritenuto valido anche dal punto di vista civilistico,
di ripartizione del costo unitario, per quelli il cui costo di acquisto
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
46Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
comprendeva anche quello relativo all’area sottostante e pertinenziale.
Per n. 132 autobus, di cui 3 ancora nel parco aziendale, è stato
indicato il valore rivalutato ai sensi della Legge 72/1983.
Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono
calcolate attesi l’utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica
dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di
utilizzazione.
Le aliquote utilizzate per l’esercizio 2008 sono quindi le seguenti:
aliquota durata/anni
Fabbricati
Impianti e macchinari
Autobus
Autovetture
Apparecchiature elettroniche
Mobilio
Emettitrici
4%
25%
10%
20%
18%
12%
12%
Categoria di beni
25
4
10
5
6
9
9
Qualora, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato,
risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene
corrispondentemente svalutata; tale svalutazione viene eliminata nel
caso in cui vengano meno i motivi che l’avevano determinata.
I beni il cui acquisto è stato fi nanziato con contributi in c/impianti
sono ammortizzati in base al valore iscritto nel registro dei cespiti. I
relativi contributi sono imputati a conto economico quale proventi, in
ragione dell’ammortamento dei beni cui si riferiscono. La parte non di
competenza è iscritta tra i risconti passivi.
La società non ha beni in leasing fi nanziario.
Immobilizzazioni fi nanziarie
Le partecipazioni in imprese controllate e collegate sono iscritte al
costo, inclusivo degli oneri accessori e svalutate qualora alla data di
chiusura dell’esercizio il valore della partecipazione risulti durevolmente
inferiore rispetto a quello di iscrizione.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
47Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
Rimanenze magazzino
Le rimanenze di magazzino sono valorizzate al costo medio ponderato in accordo al principio contabile OIC n. 13. Si è ritenuto opportuno seguire tale criterio di calcolo, in quanto, per le caratteristiche del mercato, la valorizzazione del magazzino con il prezzo medio appare più adeguata al fi ne della determinazione del valore delle scorte. Le rimanenze sono valutate al minore tra costo e valore di mercato (costo di sostituzione).
Crediti
Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L’adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti.
Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide, espresse in moneta di conto nazionale, sono valutate al valore presumibile di realizzo, ritenuto coincidente al valore nominale.
Ratei e risconti
Sono stati determinati secondo il criterio dell’effettiva competenza temporale dell’esercizio.
Per ratei e risconti di durata pluriennale sono state verifi cate le condizioni che ne avevano determinato l’iscrizione originaria adottando, ove necessario, le opportune variazioni.
Debiti
Sono rilevati al loro valore nominale, modifi cato in occasione di resi o di rettifi che di fatturazione.
Fondi per rischi ed oneri
Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali alla chiusura dell’esercizio non erano determinabili
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
48Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
l’ammontare o la data di sopravvenienza.
Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustifi cazione economica.
Trattamento di fi ne rapporto
Rappresenta l’effettivo debito maturato verso il personale di lavoro subordinato in conformità alla legge 29 maggio 1982, n. 297, ai contratti collettivi di categoria vigenti e alla disciplina di riforma della previdenza complementare, ex D.Lgs. 252/2005, e di istituzione del fondo di Tesoreria Inps, ex lege 296/2006.
Più precisamente, il fondo corrisponde al debito maturato, fi no al 31.12.2007 e rivalutato al 31.12.2008 a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell’ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.
Imposte sul reddito
Le imposte correnti sul reddito sono stanziate sulla base di una ragionevole stima del reddito imponibile tenuto conto della normativa in vigore.
Si è tenuto conto di quanto statuito dal principio contabile OIC n. 25 in materia di fi scalità differita: pertanto, le imposte anticipate sono rilevate qualora vi sia ragionevole certezza della loro recuperabilità futura, e le passività per imposte differite sono rilevate in quanto esistono effettive possibilità che il relativo debito insorga.
Relativamente ai saldi delle imposte differite si è tenuto conto delle variazioni delle aliquote intervenute nel corso dell’esercizio.
Riconoscimento ricavi e costi
I ricavi ed i costi per prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale a prescindere dalla data del loro incasso.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
49Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
I costi per acquisti di materie vengono rilevati al momento del
trasferimento della proprietà che generalmente si identifi ca con la
consegna o la spedizione.
Contributi c/esercizio e c/impianti
I contributi in conto esercizio vengono riconosciuti in base alla
competenza economico temporale a prescindere dalla data del loro
incasso.
I contributi in conto impianti, commisurati al costo delle
immobilizzazioni materiali, sono iscritti per competenza ed accreditati
al conto economico in proporzione alla vita utile dei cespiti cui si
riferiscono.
La società ha adottato la tecnica dei risconti passivi, per cui il valore
complessivo dei contributi viene rilasciato a conto economico alla voce
“altri ricavi e proventi” in proporzione all’aliquota di ammortamento dei
cespiti di riferimento.
Gli ammortamenti sui cespiti contribuiti sono di conseguenza
calcolati sul costo lordo.
La concessione dei contributi comporta l’indisponibilità dei relativi
cespiti (OIC 16).
Garanzie, impegni, beni di terzi
I conti d’ordine accolgono le garanzie prestate a terzi dalla società,
come indicate in calce allo stato patrimoniale.
Rinvio alla relazione sulla gestione
Per quanto riguarda la natura dell’attività d’impresa, i fatti di
rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio, i rapporti con imprese
controllate, collegate, controllanti e sottoposte al controllo di queste
ultime ed i rapporti con parti correlate si rinvia esplicitamente alla
relazione sulla gestione.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
50Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
Dati sull’occupazione
La tabella che segue evidenzia le principali notizie sulle presenze/assenze del personale in forza:
L’anno 2008, rispetto all’esercizio precedente, si caratterizza per un decremento della consistenza media del personale: 971 unità a fronte di 976 dell’anno 2007.
Si precisa che, a fronte di n. 45 pensionamenti nel 2007 e 20 pensionamenti nel 2008, ci sono state n. 51 assunzioni che hanno riguardato:
• n. 40 unità part-time nel settore viaggiante corrispondenti a circa 22 unità full-time;
• n. 10 unità nel settore manutentivo;
• n. 1 unità nel settore impiegatizio.
La riduzione delle giornate di assenza per malattia è dovuta all’istituzione di un premio di risultato fi nalizzato alla riduzione dell’assenteismo.
In linea con le evoluzioni del mercato e l’esigenza di maggiore fl essibilità e competitività, oltre alle assunzioni part-time è stato utilizzato il contratto di inserimento sia per la categoria di giovani lavoratori (21-29 anni) sia per i disoccupati di lunga durata, così come previsto dalla legge Biagi.
Le assunzioni degli autisti e meccanici sono state operate nell’ambito delle graduatorie di selezione scadute nel mese di novembre 2008.
Per la composizione dell’organico nelle diverse tipologie contrattuali, si rimanda al conto economico.
Il contratto di lavoro applicato al personale subordinato è quello del settore autoferrotranvieri.
2007 2008
Organico Medio
Media Giornate Lavorate
Media Giornate Ferie
Media Giornate Riposo
Giorni di assenze per malattia
Giorni di assenze per Infortunio
PRESENZE/ASSENZE DEL PERSONALE
971
255
31
52
11.241
1.874
976
251
34
52
13.382
1.663
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
51Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
COMMENTO ALLE VOCI DI BILANCIO
Si esaminano di seguito analiticamente le diverse voci di bilancio.
ATTIVITÀ
A) Crediti vs. soci per versamenti ancora dovuti
Non risultano crediti verso i soci per versamenti ancora dovuti.
B) Immobilizzazioni
I) Immobilizzazioni immateriali
Si evidenziano i movimenti intervenuti nell’esercizio:
Saldo al 1° gennaio 2008
Valore storico
Ammortamento
Valore netto
Variazioni dell’esercizio
Incrementi
Alienazioni valore storico
Ammortamenti ordinari
Alienazioni ammortamenti
Rettifi che
Riclassifi che
Saldo al 31 dicembre 2008
Valore storico
Ammortamento
1.777.263
(1.088.027)
689.236
265.866
(271.616)
2.043.129
(1.359.643)
683.486
1.565.127
(889.559)
675.568
239.230
(255.606)
1.804.357
(1.145.165)
659.192
Costi diimpianto e di ampliamento
Concessioni,Licenze
marchi ediritti simili Avviamento
Immobilizza-zioni in corso
e acconti Altre Totale
212.136
(198.468)
13.668
26.636
(16.010)
238.772
(214.478)
24.294
L’incremento di € 265.866 si riferisce per € 239.230 ad acquisti di
software e licenze per nuovi utenti, implementazioni e personalizzazioni
dei nuovi applicativi, formazione personale e ad interventi sul sito
Internet e sulla rete Intranet.
Il residuo incremento di € 26.636 è relativo a lavori di ristrutturazione
effettuati su locali in locazione.
Valore netto
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
52Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
I) Ammortamenti
Il decremento di € 271.616 interessa la voce ammortamenti.
II) Immobilizzazioni materiali
I movimenti intervenuti nell’esercizio sono i seguenti:
Saldo al 1° gennaio 2008
Valore storico
Fondo ammortamento
Fondo svalutazione
Valore netto
Variazioni dell’esercizio
Incrementi
Alienazioni valore storico
Ammortamenti
Utilizzi ammortamenti
Utilizzo fondo svalutazione
Riclassifi ca valore storico
Riclassifi ca ammortamento
Adeguamento valore storico
Adeguamento ammortamento
Rettifi ca ammortamento
Saldo al 31 dicembre 2008
Valore storico
Fondo ammortamento
7.664.077
(4.436.186)
3.227.891
152.147
(265.950)
7.816.224
(4.702.136)
3.114.088
Terreni efabbricati
Impianti emacch.
Attrezzat.ind. e
commer. Altri beni
Immobiliz-zazioni in
corso eacconti Totale
€ € € € € €
94.893.541
(66.201.801)
28.691.740
11.401.624
(929.406)
(7.752.142)
928.243
149.598
105.515.357
(73.025.700)
32.489.657
2.670.019
(2.344.175)
325.844
85.031
(102.994)
2.755.050
(2.447.169)
307.881
852.466
(800.966)
51.500
4.500
(145.499)
(28.030)
145.499
711.467
(683.497)
27.970
1.131.768
1.131.768
28.320
(1.141.268)
18.820
18.820
107.211.871
(73.783.128)
33.428.743
11.671.622
(1.074.905)
(8.149.116)
1.073.742
(991.670)
116.816.918
(80.858.502)
35.958.416Valore netto
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
53Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
II-1) Terreni e fabbricati
L’incremento di € 152.147 si riferisce ai lavori di manutenzione
straordinaria e ammodernamento effettuati ai fabbricati delle sedi di
Lecce dei Marsi, Giulianova, L’Aquila, Pescara, Sulmona, Ascoli Piceno,
Avezzano e Villavallelonga.
Il decremento di € 265.950 interessa la voce ammortamenti.
La voce comprende il valore dei Terreni di € 1.041.458.
II-2) Impianti e macchinari
La tabella di seguito riportata illustra le movimentazioni
dell’esercizio:
Impianti e
macchinari
Saldo al 1° gennaio 2008
Valore storico
Totale fondo
Fondo svalutazione
Valore netto
Variazioni dell’esercizio
Incrementi
Alienazioni valore storico
Utilizzo fondi ammortamento
Utilizzo fondo svalutazione
Ammortamenti
Riclassifi ca valore storico
Riclassifi ca ammortamento
Adeguamento valore storico
Adeguamento ammortamento
Rettifi ca ammortamento
Saldo al 31 dicembre 2008
Valore storico
Totale fondo
Autobus Autovetture Totale
2.766.086
(2.396.299)
369.787
427.403
(580)
580
(126.544)
149.598
3.342.507
(2.522.263)
820.244
91.921.411
(63.631.925)
28.289.486
10.962.627
(928.826)
927.663
(7.606.561)
101.955.212
(70.310.823)
31.644.389
206.044
(173.577)
32.467
11.594
(19.037)
217.638
(192.614)
25.024
94.893.541
(66.201.801)
28.691.740
11.401.624
(929.406)
928.243
(7.752.142)
149.598
105.515.357
(73.025.700)
32.489.657Valore netto
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
54Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
L’incremento della voce Impianti e macchinari si riferisce a costi
sostenuti per le attrezzature di offi cina, per gli impianti idrici, impianti
di rifornimento autobus, impianti di riscaldamento e condizionatori,
impianti antincendio, impianti di depurazione, e per contenitori di
stoccaggio rifi uti. La voce comprende l’impianto di rifornimento autobus
di Collemaggio completo di autorizzazioni ma non messo in funzione in
quanto non sussistono condizioni di sicurezza.
Per la voce autobus l’incremento attiene:
• per € 8.172.200 all’acquisto di n. 57 autobus;
• per € 2.790.427 alla capitalizzazione delle spese di manutenzione
e riparazione straordinaria effettuate in gran parte su autobus
completamente ammortizzati (€ 842.222 per carrozzeria; € 501.810 per
meccanica; € 1.039.223 per ricambi; € 24.339 per selleria e € 382.833
per lavori interni capitalizzati).
Il decremento si riferisce alla eliminazione dal libro cespiti di n. 12
autobus di cui n. 11 rottamati (matricole 286, 427, 433, 434, 437, 446,
453, 1003, 1005, 1006, 1010), n. 1 alienato (matricola 416) e dei relativi
fondi di ammortamento.
Per la voce autovetture l’incremento di € 11.594 è relativo alla
capitalizzazione di spese di manutenzione straordinaria.
II-3) Attrezzature industriali e commerciali
L’incremento di € 85.031 è relativo all’acquisto di macchine di
uffi cio, mobilio, arredi e telefoni cellulari.
II-4) Altri beni
La voce si riferisce alle emettitrici che nell’esercizio 2008 hanno
subito un incremento di € 4.500.
Il decremento si riferisce alla rottamazione di obliteratrici obsolete e
dei relativi fondi di ammortamento.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
55Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
II-5) Immobilizzazioni in corso e acconti
Al 31 dicembre 2008 la voce si riferisce al costo di progettazione
dell’impianto di rifornimento metano da realizzarsi con la GTM.
Si precisa che il valore contabile del rustico in corso di costruzione
per la nuova sede sociale e degli uffi ci della Direzione Generale di
Chieti è stato riclassifi cato nell’attivo circolante perché il Consiglio di
Amministrazione nella seduta del 25/02/2008 ha confermato la volontà
di alienare l’immobile.
Si ricorda che i lavori sono iniziati nell’anno 1993 e sospesi nell’anno
1995 a causa del fallimento della società appaltatrice.
Arpa S.p.A. è tornata in possesso dell’immobile a seguito di
assegnazione da parte della curatela fallimentare nell’anno 1997. Il
costo dell’immobile è stato svalutato nel corso dell’esercizio 1999 per
adeguarlo al presunto valore di realizzo. Il Consiglio di Amministrazione
infatti, con delibera del 02/08/99 n. 485, ne ha deciso l’alienazione. In tal
senso è stata richiesta stima peritale e successivamente è stato bandito
l’avviso pubblico di gara con base d’asta attestata ad €/mgl. 939.
Tale procedura di gara è andata deserta.
L’azienda, dopo aver valutato l’opportunità di destinare l’immobile
ad uso proprio o di terzi, in data 06/04/2005 ha dato un incarico
professionale per la progettazione delle opere di completamento.
Questo Consiglio di Amministrazione, in considerazione dell’esubero
degli spazi, dell’elevato costo per il completamento dell’opera, e dei
presumibili relativi costi di gestione molto elevati, ha deliberato nella
seduta del 14/02/2007 n. 585 l’alienabilità dell’immobile. Il Consiglio
di Amministrazione, nella seduta del 25/02/2008, nel confermare
l’intenzione di procedere alla vendita dell’immobile, ha dato incarico alle
direzioni competenti di elaborare e pubblicare un avviso pubblico di
vendita.
Anche questa procedura di vendita è andata deserta. Successivamente
è stato conferito nuovo incarico ad un’agenzia immobiliare di Chieti per
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
56Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
provvedere alla vendita del rustico.
Per tale immobile è stata conclusa la procedura di acquisizione del
Permesso di costruire (n. 124/2008 del 24/12/2008).
La voce non comprende (€ 149.598) il costo sostenuto per la realizzazione dell’impianto di rifornimento gasolio a Collemaggio, riclassifi cato tra gli impianti poiché, nel corso del 2008, sono state
ottenute tutte le autorizzazioni necessarie per il suo utilizzo.
II) Ammortamenti
L’ammortamento delle immobilizzazioni materiali si attesta, nel
presente esercizio, a complessivi € 8.149.116 con un incremento rispetto
all’esercizio precedente di € 1.283.453.
II) Rivalutazioni monetarie
Nell’esercizio in esame non sono state effettuate rivalutazioni
monetarie e deroghe ai criteri di valutazione civilistica ex art. 2425 C.C.,
sulle immobilizzazioni materiali.
Di seguito riportiamo il dettaglio dei beni sottoposti a rivalutazione
ai sensi delle leggi n. 72/83 e 413/91.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
57Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
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L. 413/1991
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29
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15
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12
23.5
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12
38.9
74
141.0
77
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4.7
11
97.2
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14.2
38
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03
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379.1
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13.2
57
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27
153.0
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71
59.7
29
265.8
37
754.4
17
453.1
69
30.6
50
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
58Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
3
30
89
10
Numero
Autobus
RIVALUTAZIONE AUTOBUS EX L. 72/1983
Totale
Anno di
Acquisto
Valore originario
del bene
Rivalutazione
L. 72/1983
132
1978
1979
1980
1981
102.203
917.598
3.880.791
663.240
5.563.832 1.270.730
61.245
367.010
776.151
66.324
(1) Nota Bene: Note all’applicazione art. 25 Legge 413/1991Impianti Giulianova e Lecce dei Marsi con due classifi cazioni catastali, rispettivamente D/8, A/3 e D/7, C/6.Prezzo acquisto in atto unico a corpo senza disaggregazione per categoria catastale.Si è proceduto a mezzo utilizzo vecchie rendite catastali rilevate dal catasto e valutate secondo legge all’epoca dell’acquisizione.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
59Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
Per i soli impianti di Giulianova e Lecce dei Marsi, per i quali nel
libro dei cespiti erano iscritti valori desunti dagli atti d’acquisto (a
corpo) senza disaggregazione per le singole categorie catastali, si è reso
necessario ricostruire i valori corrispondenti.
Si è, quindi, proceduto come segue:
• rilevazione da catasto delle rendite dell’epoca;
• aggiornamento delle stesse secondo i coeffi cienti di legge;
• determinazione del valore dei cespiti di cui alle categorie A/3 e
C/6 con conseguente attribuzione, per differenza, del valore alle
categorie D/8 e D/7;
• rivalutazione secondo i criteri di cui al citato art. 25
L. 413/1991.
Ai sensi e per gli effetti dell’art. 10 della Legge 72/1983 si dichiara che:
• dei n. 132 autobus oggetto di rivalutazione, solo i veicoli matricole
n. 1004, 1007, 288 sono tuttora nel patrimonio aziendale e che
l’ammontare della rivalutazione è stato di € 1.270.730;
• i terreni, fabbricati ed autorimesse oggetto di rivalutazione sono
tuttora nel patrimonio aziendale, fatta eccezione del terreno
di Cologna di Roseto (rivalutato per € 207) e dei fabbricati di
Pagliaroli (rivalutato per € 1.232), di Casalincontrada (rivalutato
per € 4.711) e di S. Nicolò a Tordino (rivalutato per € 399).
Per completezza si dichiara che nessuno dei beni esistenti nel
patrimonio aziendale risulta gravato da garanzie reali concesse a terzi.
III) Immobilizzazioni fi nanziarie
La Società possiede direttamente partecipazioni in 10 società.
Le partecipazioni che hanno lo scopo di stabile investimento sono
iscritte nelle immobilizzazioni fi nanziarie al costo di acquisto, inclusi
gli oneri accessori. Le partecipazioni nelle società che risultano in
liquidazione sono state opportunamente riclassifi cate nell’attivo
circolante.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
60Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
a) Imprese controllate
– Fondo svalutazione part.
Imprese controllate - valore netto
b) Imprese collegate
– Fondo svalutazione part.
Imprese collegate - valore netto
c) Altre imprese
– Fondo svalutazione part.
Altre imprese - valore netto
Decremento Riclassifi che 31.12.08Voce Incremento31.12.07
8.048.592
(1.005.000)
7.043.592
544.434
(90.000)
454.434
38.657
(7.485)
31.172
7.529.198
(230.000)
(230.000)
(100)
(100)
(100)
(84.966)
84.966
0
8.048.592
(775.000)
7.273.592
544.434
(90.000)
454.434
123.723
(92.451)
31.272
7.759.298
La Società ha redatto il bilancio consolidato.
Il fondo svalutazione partecipazioni verso imprese controllate
accoglie le seguenti svalutazioni per perdite durevoli di valore:
1) Partecipazione verso Autoservizi Cerella Srl per l’importo
di € 955.000, stanziato nell’esercizio 2006 per € 340.000,
incrementato nell’esercizio 2007 di € 385.000 e nell’esercizio
2008 per € 230.000;
2) Partecipazione verso Sistema SpA per l’importo di € 50.000
stanziato nell’esercizio 2004.
Il fondo svalutazione partecipazione verso la collegata TIBUS è stato
stanziato nell’esercizio 2004.
Relativamente alle attività svolte dalle società partecipate si riferisce
quanto segue:
Sistema Spa: società di servizi che gestisce, in via principale, le
attività di vendita e distribuzione TDV e quelle di pulizia autobus e
immobili dell’Arpa.
Nella società sono presenti operatori pubblici e privati del TPL.
Nel 2007, al fi ne di individuare le aree di razionalizzazione e
di eventuale criticità e di defi nire le azioni correttive, in un’ottica di
potenziamento dei servizi attualmente svolti, la società Sistema ha
Totali
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
61Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
elaborato un piano d’impresa 2007-2009. Le ipotesi di sviluppo riguardano
sia il potenziamento dei servizi già esistenti, sia la realizzazione di nuovi
prodotti/servizi o un’espansione verso nuovi mercati.
Paoli Bus Srl: l’acquisizione del 48% del capitale è avvenuta nel
febbraio 2004. La società esercita l’attività di servizio di trasporto
pubblico di persone e noleggio da rimessa. Soci nell’operazione di
acquisto dell’intero capitale sono: APM Perugina, Bus Italia Scarl di
Teramo, e le aziende private: La Panoramica snc di Chieti, Di Fonzo Spa
di Vasto e STAUR Srl di Teramo.
Nel novembre 2005 la società ha deliberato l’aumento del capitale
sociale ad € 1.700.000.
Arpa ha aderito alla ricapitalizzazione della società Paoli Bus Srl con
il conferimento della sua quota di partecipazione nella società Autolinee
Schiappa Srl (atto notarile del 20.03.06). Più precisamente la società ha
sottoscritto una quota capitale di € 768.000 (pari al 48% dell’aumento
di capitale di € 1.600.000).
Negli ultimi mesi del 2007, è stato defi nito il progetto di fusione
tra Paoli Bus Srl e Autolinee Schiappa Srl fi nalizzato ad una piena
integrazione industriale tra le due società, sfruttando così i benefi ci
derivanti da una gestione unitaria. Nel mese di maggio 2008 si è
perfezionata la fusione con la stipula dell’atto di fusione.
In tale ottica è stato elaborato il piano d’impresa 2007-2009.
Come già riferito al momento, causa terremoto, non è disponibile il
bilancio 2008 della controllata.
Autoservizi Cerella Srl: il 1° dicembre 2004 Arpa ha acquistato
l’85% del capitale della società di trasporti Cerella di Vasto. La società
svolge l’attività del trasporto pubblico locale nel Vastese, oltre che linee
ministeriali in Molise, Lazio e Campania.
Con l’insediamento del nuovo Consiglio di Amministrazione
(26/04/07) è stato avviato, con l’elaborazione di un piano d’impresa
2007-2009, un progetto di risanamento economico della società i cui
risultati si stanno concretizzando con riduzione della perdita di esercizio
da €/mgl 453 nel 2007 a €/mgl 70 nel 2008.
L’attuazione del piano d’impresa ha comportato la messa in atto
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
62Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
di molteplici interventi, in particolare la razionalizzazione delle linee
ministeriali, non contribuite, la riorganizzazione di alcune corse e del
personale, la razionalizzazione degli acquisti, la sistemazione dei depositi
di Vasto e Campobasso.
Bus Italia Scarl: vede la presenza nella compagine sociale di quasi
tutte le imprese di TPL private che operano nel teramano. La società è
nata per svolgere attività di coordinamento tra le società consorziate,
nelle aree interessate e per favorire l’integrazione tra le varie modalità di
trasporto. Non sono state svolte attività di rilievo nel corso dell’esercizio.
Bus Italia detiene una partecipazione nella società Paoli Bus e ha
partecipato alla ricapitalizzazione di quest’ultima.
TI.BUS Srl: svolge attività di gestione del Terminal bus di Roma
Tiburtina, di cui ha curato anche la realizzazione.
Eurobic Abruzzo e Molise Scrl: società consortile che svolge
attività di consulenza e assistenza verso operatori sia pubblici che
privati. Arpa usufruisce dei servizi forniti dalla società per la formazione
del personale.
Di seguito si espone l’elenco delle partecipazioni possedute dalla
società al 31.12.08.
Partecipazioni in imprese controllate
La tabella sotto riportata illustra la composizione delle partecipazioni
verso imprese controllate:
Valore
bil.
153.407
1.099.343
2.682.387
193.915
4.129.052
Quota
poss.
Ris. esercizioP. Netto ante ris.
compl. pro-quota pro-quotacompl.
Capitale
sociale
Sede
legale
61,82%
48,00%
85,00%
49,00%
1.406
n.d.
(59.446)
(1.906)
2.274
n.d.
(69.937)
(3.889)
187.808
n.d.
700.808
195.820
415.688
1.700.000
255.646
30.000
Sistema SpA
Paoli Bus Srl
Cerella Srl
Bus Italia Scarl
Totale partecipazioni v/controllate
Chieti
S. Demetrio
Vasto
Teramo
Denomina-
zione
303.798
n.d.
824.480
399.633
206.984
1.347.873
5.273.078
215.657
7.043.592
Metodo
P.N.
In conformità all’art. 2426 C.C. terzo comma, nella tabella è riportato
il confronto tra il valore di bilancio delle partecipazioni consolidate ed il
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
63Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
valore emergente dall’applicazione del metodo del patrimonio netto.
Tali partecipazioni sono state consolidate integralmente ad eccezione
di Paoli Bus Srl che, come già ampiamente riferito, per il 2008 è fuori
dall’area di consolidamento. Si rimanda al Bilancio Consolidato 2008.
Il valore del costo storico al quale risulta iscritta la partecipazione
posseduta nella controllata Autoservizi Cerella srl è superiore al valore
della relativa quota del patrimonio netto di un ammontare pari ad
€/mgl. 2.591.
Nel corso dell’esercizio il Consiglio di Amministrazione ha deciso di
svalutare la suddetta partecipazione di €/mgl. 230 in relazione alle previsioni
di recuperabilità della perdita maturata nel 2008 ed in relazione anche
alla rivisitazione dei piani economici aziendali i quali hanno risentito
degli effetti negativi a livello economico derivanti in gran parte dalla crisi
del mercato in corso. La crisi economica nazionale ed internazionale
sta avendo rifl essi soprattutto sull’andamento dei ricavi da traffi co per
lavoratori pendolari sulle linee a servizio delle zone industriali della Val
Sinello e Val di Sangro.
Gli amministratori hanno verifi cato le condizioni di recuperabilità
del valore residuo della partecipazione Autoservizi Cerella Srl sulla
base della valutazione delle capacità reddituali future risultanti
dall’implementazione delle strategie indicate nel piano d’impresa.
In particolare la differenza tra il valore di bilancio ed il valore
risultante dall’applicazione del metodo del patrimonio netto non è stata
ritenuta rappresentativa di perdite durevoli di valore in quanto i conti
economici di previsione del quinquennio 2009-2013, redatti dalla società
evidenziano, già a partire dagli esercizi 2009-2010 e in modo ancora più
marcato per gli esercizi 2011-2013, risultati signifi cativamente positivi
derivanti dalla gestione caratteristica.
La differenza tra il valore di bilancio della partecipazione Paoli
Bus ed il valore risultante dall’applicazione del metodo del patrimonio
netto (relativo all’esercizio precedente) non è stata altresì ritenuta
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
64Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
rappresentativa di perdita durevole di valore sia per gli effetti positivi
derivanti dall’avvenuta incorporazione della società Autolinee Schiappa
Srl sia per la mancanza delle necessarie informazioni per procedere ad
una stima accurata in virtù del devastante terremoto che ha colpito il
territorio aquilano.
Si informa, inoltre, come già ampiamente illustrato nella relazione
sulla gestione, che è stato avviato un processo di riassetto societario
ed organizzativo delle società operanti nel trasporto pubblico locale
abruzzese, che coinvolgerà anche le società controllate da ARPA.
Partecipazioni in altre imprese
Valore
di bil.
Denominazione
38.657
(7.485)
Quota
poss.
Ris. esercizioP. Netto ante ris.
compl. pro-quota pro-quotacompl.
Capitale
sociale
Sede
legale
Eurobic Abr. e Mol.
Fondo svalutazione
Totale partecipazioni v/altre imprese
Pescara
31.172
6,44%1983.07037.783586.691571.588
C) Attivo circolante
I) Rimanenze
Il valore dei beni che costituiscono le rimanenze di magazzino di materie
prime, sussidiarie e di consumo al 31 dicembre è così rappresentato:
Partecipazioni in imprese collegate
Valore con
P. Netto
Denomina-
zione
Quota
poss.
Ris. esercizioP. Netto ante ris.
compl. pro-quota pro-quotacompl.
Capitale
sociale
Sede
legale
Valore
bil.
TI.BUS Srl Roma 3.000.000 2.639.288 462.219 93.928 16.450 17,51% 454.434 478.668
Totale partecipazioni v/collegate 454.434 478.668
Tale partecipazione è stata considerata di collegamento in quanto
ARPA esercita sulla stessa l’infl uenza notevole secondo quanto previsto
dall’art. 2359 del Codice Civile.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
65Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
31.12.2007 Variazioni 31.12.2008Voci
Materie prime, sussidiarie e di consumo:
Valore lordo
Immobile direzione in vendita
Valore netto
1.494.294
0
1.494.294
191.093
991.670
1.182.763
1.685.387
991.670
2.677.057
Per l’immobile direzione in vendita trattasi di una riclassifi ca
effettuata in accordo al principio contabile OIC n. 16 che non produce
effetti sul conto economico in quanto stime peritali confermano che il
valore del bene è superiore a quello di iscrizione in bilancio.
Per il commento della voce si rinvia alle immobilizzazioni in corso.
La tabella sotto riportata illustra la composizione delle rimanenze di
materie prime alla data di chiusura dell’esercizio:
Valori al
31.12.2008 Differenza
Complessivi di scorta
Parti meccaniche
Ricambi e materiali diversi di carrozzeria
Materiale elettrico
Minuterie metalliche e varie
Attrezzatura di offi cina
Materiali diversi
Carburanti per trazione
Lubrifi canti
Grasso e antigelo
Pneumatici e camere d’aria
Vestiario
Biglietti e stampati
(11.145)
130.756
6.425
46.975
25.632
466
(30.350)
31.893
(12.561)
11.916
(19.226)
12.583
(2.271)
191.093
Valori al
31.12.2007
17.183
788.341
303.626
254.569
25.632
2.573
0
165.282
53.498
33.553
3
18.186
22.941
1.685.387Totale
28.328
657.585
297.201
207.594
0
2.107
30.350
133.389
66.059
21.637
19.229
5.603
25.212
1.494.294
Il criterio di valorizzazione adottato è quello del costo medio
ponderato di acquisto. La valutazione delle rimanenze avviene al minore
tra il costo così determinato ed il valore di mercato, determinato in base
ai prezzi correnti.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
66Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
Crediti lordi verso clienti
Fondo all’inizio dell’esercizio
Utilizzo fondo
Accantonamento fondo
Fondo alla fi ne dell’esercizio
Descrizione
Importo abilancio al
31.12.07
Oltre il 31.12.09
Entro il 31.12.13
Entro il
31.12.09
Importo abilancio al
31.12.08
Di cui scadenti
728.103
(33.929)
0
0
(33.929)
694.174
II) Crediti
II.1) Crediti verso clienti
I movimenti intervenuti nell’esercizio e la ripartizione per scadenze
dei crediti verso clienti al 31 dicembre 2008 è la seguente:
Crediti netti verso clienti
398.476
(35.478)
1.549
0
(33.929)
364.547
728.103
(33.929)
0
0
(33.929)
694.174
Il saldo del presunto realizzo al 31 dicembre 2008 ammonta a
complessivi € 694.174. I crediti lordi verso clienti si riferiscono a:
• Crediti verso enti pubblici € 25.048
• Crediti verso società € 650.915
• Crediti verso privati € 52.140
Tali crediti riguardano principalmente prestazioni per attività di
noleggio effettuate a enti pubblici, società e privati nonché fatturazioni
di penali per ritardata consegna di autobus (€/mgl. 342).
Si precisa che il saldo del presunto realizzo non comprende i crediti
verso società consociate opportunamente riclassifi cati nei crediti verso
controllate.
Come emerge da quanto indicato sopra, non si registra una
concentrazione dei crediti verso un numero ristretto di clienti.
Per i crediti verso clienti, nel 2008, non è stato operato nessun
accantonamento al fondo svalutazione esistente in quanto ritenuto
adeguato per fronteggiare eventuali perdite.
Invece, per i crediti vantati verso la Regione Abruzzo, si è proceduto
al rilascio della quota di competenza 2008 del fondo di attualizzazione.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
67Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
Come già riferito, la Regione nel 2008 ha erogato, a tale titolo, la somma
di € 6.530.000.
La composizione del fondo svalutazione crediti al 31.12.08 è la
seguente:
Fondo rischi su crediti 33.929
UtilizziAccantonamenti
Valori al
31.12.2007
33.929
Fondo svalutazione
su crediti ex art. 2426 c.c.
Valori al
31.12.2008
II.2) Crediti verso imprese controllate
La composizione al 31 dicembre 2008 è la seguente:
Crediti fi nanziari:
– entro l’esercizio successivo
– oltre l’esercizio successivo
Crediti commerciali:
– entro l’esercizio successivo
– oltre l’esercizio successivo
507.287
507.287
90.123
90.123
597.410
562.916
562.916
102.443
102.443
665.359Totale
31.12.2007Voci 31.12.2008
I crediti fi nanziari si riferiscono a crediti verso Sistema Spa di
€ 562.916 per proventi di biglietteria da incassare.
I crediti commerciali comprendono il credito di € 1.727 verso
Sistema per rivalsa spese anticipate e il credito di € 5.704 vantato verso
la società Cerella per le attività di coordinamento/assistenza effettuate
dalle direzioni Arpa e per rivalsa spese anticipate.
L’importo residuo di € 95.012 attiene: per € 48.676 al credito
vantato verso Paoli Bus per proventi Girabruzzo da incassare e rivalsa
spese telefoniche (ex Autolinee Schiappa); per € 41.753 al credito vantato
verso la controllata Paoli Bus Srl per rivalsa fi tto e utenze; per € 4.583
al credito verso Bus Italia Scarl per spese di rivalsa relative alla perizia
di valutazione della Paoli Bus Srl.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
68Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
31.12.2007Voci
Crediti fi nanziari:
– entro l’esercizio successivo
– oltre l’esercizio successivo
Fondo attualizzazione credito
Crediti fi nanziari netti
Crediti commerciali
– entro l’esercizio successivo
– oltre l’esercizio successivo
31.12.2008
31.455.441
24.792.596
6.662.845
(1.204.260)
30.251.181
68.707
68.707
30.319.888Totale
25.584.834
12.371.970
13.212.864
(1.580.017)
24.004.817
63.217
63.217
24.068.034
II.3) Crediti verso imprese collegate
La società alla chiusura dell’esercizio non ha crediti verso imprese
collegate.
II.4) Crediti verso imprese controllanti
La composizione al 31 dicembre 2008 è la seguente:
I crediti fi nanziari sono verso la Regione Abruzzo ed attengono per:
• € 11.113.943 a contributi di esercizio
• € 6.664.431 a contributi c/autobus
• € 13.040.218 a conguagli contributivi anni 1987/2003
• € 58.151 a contributi corse operaie
• € 425.767 a contributi per agevolazioni tariffarie
• € 152.931 a contributi fondo anzianità
A seguito incasso della rata 2008 della transazione con la Regione
Abruzzo la società ha provveduto al rilascio, per la quota 2008, del fondo
di attualizzazione esistente in bilancio.
I crediti commerciali di € 68.707 sono verso la Regione Abruzzo e si
riferiscono al distacco di personale.
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69Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
VariazioniVoci
Credito verso Stato per IVA
Crediti per IRAP
Crediti verso Stato per anticipo tasse su TFR
Irpeg c/ritenute subite
Credito verso Stato c/rimborsi
Debiti per IRAP 2008
31.12.2007
984.536
788.881
(310.901)
33.397
66.943
155.000
1.717.856
31.12.2008
4.545.385
3.914.740
25.225
136.607
198.500
(165.000)
8.655.457
La società vanta un consistente credito Iva in quanto esercita prevalentemente
attività che comportano l’effettuazione di operazioni soggette ad imposta con
aliquote inferiori a quelle dell’imposta relativa agli acquisti.
L’incremento rispetto al saldo 2007 è fondamentalmente attribuibile ai
maggiori investimenti effettuati nell’esercizio.
Relativamente alla voce Crediti verso Stato per Irap la variazione netta rispetto
all’esercizio precedente è ascrivibile alla positiva defi nizione del contenzioso Irap
2002 per €/mgl 814, all’iscrizione degli interessi sui crediti 1999-2000-2002
nonché alla compensazione del debito Irap 2007 di €/mgl 318.
Totali
4 bis) Crediti tributari
Il saldo della voce di € 8.655.457 si compone come segue:
3.560.849
3.125.859
336.126
103.210
131.557
(320.000)
6.937.601
La posta che, al 31/12/08 ammonta ad € 13.267 si riferisce alle
imposte anticipate sulle spese di rappresentanza e sugli accantonamenti
per oneri al netto del rilascio della quota delle imposte stanziate gli
esercizi precedenti. Non sono state iscritte le imposte anticipate ai fi ni
VariazioniVoce
Credito per imposte anticipate
31.12.2007
(13.507)
31.12.2008
13.267 26.774
4 ter) Crediti per imposte anticipate
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
70Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
VariazioniVoce
Crediti v/altri
31.12.2007
(4.228.004)
31.12.2008
4.535.660
L’importo di € 4.535.660 è così composto:
a) Crediti v/Enti Statali
Per il commento della voce si rimanda a quanto illustrato nel conto economico.
VariazioniVoci
Rinnovo CCNL
Malattia
31.12.2007
(4.016.620)
(277.042)
(4.293.662)
31.12.2008
8.763.664
Totale
6.522.944
1.366.906
7.889.850
2.506.324
1.089.864
3.596.188
IRES in quanto non sono previsti redditi futuri imponibili per effetto
della esclusione dalla base imponibile IRES dei contributi regionali.
II.5) Crediti verso altri
La composizione della voce “Crediti verso altri” risulta dalle tabelle
seguenti:
b) Crediti v/ATI
Il credito residuo per la partecipazione di Arpa nelle ATI di Roma sarà corrisposto ad Arpa entro il 2009.
VariazioniVoce
Atac, Roma-Ovest, Roma-Est
31.12.2007
0
31.12.2008
260.264 260.264
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
71Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
c) Crediti vari
VariazioniVoci
Partite da regolare
Proventi da incassare
Anticipi da fornitori
Crediti verso dipendenti
Crediti verso fornitori
Depositi cauzionali
Crediti v/altri
Totale
di cui:
– entro l’esercizio successivo
– oltre l’esercizio successivo
31.12.200731.12.2008
4.149
126.355
276
16.080
439.548
54.593
38.207
679.208
185.067
494.141
626
67.583
3.042
17.551
439.548
57.368
27.832
613.550
116.634
496.916
Le principali voci si riferiscono a:
• Proventi da incassare
I proventi da incassare sono relativi a biglietti ed abbonamenti da
incassare; la voce al 31.12.08 non comprende i proventi verso la società
Sistema in quanto gli stessi sono stati riclassifi cati nei crediti fi nanziari
verso controllate.
• Crediti verso fornitori
L’importo netto (€/mgl. 440) è stato rilevato a fronte di un contenzioso
con un fornitore. Tale importo sconta già un fondo svalutazione di
€/mgl. 562, ritenuto suffi ciente a coprire il rischio di inesigibilità.
3.523
58.772
(2.766)
(1.471)
-
(2.775)
10.375
65.658
III) Attività fi nanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
La società al 31.12.08 detiene le seguenti attività fi nanziarie:
Decrem.Voci
Partecipazioni in altre imprese
– Fondo svalutazione part.
Altre imprese - valore netto
Utilizzi
124.966
(124.966)
0
31.12.2008Increm.31.12.2007
45.000
(45.000)
0
84.966
(84.966)
0
5.000
5.000
5.000
5.000
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
72Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
La voce contiene le partecipazioni verso le società:
• ACTS Linea SpA (€ 40.000) inclusa nelle attività fi nanziarie
poiché il Consiglio di Amministrazione, nel 2007, ha comunicato
alla società il recesso ed ha valutato diffi cilmente recuperabile
l’importo dell’investimento;
• Gran Sasso Teramano (€ 77.466) e Ambiente e Sviluppo (€ 7.500)
riclassifi cate unitamente ai fondi svalutazione esistenti in quanto
il Consiglio di Amministrazione, secondo le disposizioni della
legge Finanziaria 2008, ha deliberato di uscire dalla compagine
societaria;
• APAM Esercizio Spa del valore simbolico di € 0,49 per la quale la
società ha già manifestato la volontà di cedere la propria quota;
Il valore della partecipazione nei confronti della Retitalia Scarl (€ 5.000),
unitamente al fondo svalutazione, è stato eliminato in quanto risulta
conclusa la liquidazione della società.
31.12.2008Voci
Depositi bancari e postali
Cassa
31.12.2007 Variazioni
384.055
12.290
(282.202)
(5.609)
666.257
17.899
IV) Disponibilità liquide
La disponibilità liquida al 31 dicembre 2008 e 2007 è la seguente:
La cassa al 31.12.08 risulta così costituita:
Direzione generale
Pescara
L’Aquila
Sulmona
Avezzano
Teramo
Giulianova
Chieti
6.030
3.492
663
444
0
1.188
255
218
12.290Totale
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
73Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
I conti correnti attivi al 31.12.08 sono i seguenti:
Banca Nazionale del Lavoro
Banca Popolare dell’Adriatico
Unicredit
Poste
Carispaq
Credito Cooperativo di Roma
Carichieti Spa
Serfi na Banca
Banca Toscana
Banca Monte dei Paschi di Siena
15.480
70.906
48.355
2.918
99.578
83.484
10.346
20.323
15.142
17.523
384.055
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l’esistenza di numerario
e di valori alla data di chiusura dell’esercizio.
Totale
VariazioniVoci
Ratei attivi
Risconti attivi
31.12.2007
–
(5.773)
(5.773)
31.12.2008
–
976.677
976.677Totale
–
982.450
982.450
D) Ratei e risconti
Il saldo, al 31 dicembre 2008, di € 976.677 misura proventi ed oneri
la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione
numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento
o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e
ripartibili in ragione del tempo.
Non sussistono, al 31 dicembre 2008, ratei e risconti aventi durata
superiore a cinque esercizi.
La composizione della voce è così dettagliata:
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
74Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
La composizione dei risconti attivi al 31 dicembre 2008 è la
seguente:
Contratto pluriennale vestiario
Canoni programmi su licenza
Spese telefoniche
Canoni collegamento terminali CED
Servizi Sistema Terminal Pescara
Assicurazione RCA
Assicurazione RC v/terzi e dipendenti
Assicurazione infortuni dipendenti-organi sociali
Assicurazioni varie
Canoni leasing
Canoni vari
Tassa di circolazione
Partecipazione agenti a corsi
Giornali, riviste e pubblicazioni varie
Carta conducente
Fidejussione credito Iva
97.236
10.486
10.064
4.013
11.667
673.990
25.000
19.451
12.476
10.603
565
25.483
1.597
971
21.753
51.322
976.677Totale
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
75Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
PASSIVITÀ
A) Patrimonio netto
Le variazioni intervenute nelle voci di patrimonio netto nel corso dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2008 sono evidenziate nel prospetto che segue:
Capitale socialeRiserva da sovrapprezzo azioniRiserve di rivalutazione – Fondo conguaglio monetario L. 72/83 – Fondo conguaglio monetario L. 413/91Riserva legaleRiserva per azioni proprie in portafoglioRiserve statutarieAltre riserve: – Fondo contr. c/capitale – Fondo investimenti – Differenziale di arrotondamentoUtili (perdite) portati a nuovoUtili (perdite) dell’esercizio
Patrimonionetto al
31.12.2008€
Utile(perdita)
dell’esercizio€
Variazionialtre
riserve€
Destinazionedel risultato
d’esercizio€
Patrimonionetto al
31.12.2007€
8.990.644
1.583.967 1.025.006
558.9611.721.120
9.844.441792.684180.061612.624
(1)0
1.014.01123.946.867
1.014.0111.014.011
91.232
1.486.585
246.814(1.824.631)
8.990.644
1.583.967 1.025.006
558.9611.629.888
8.357.856792.685180.061612.624
0(246.814)
1.824.63122.932.857
In ossequio alle novità introdotte dalla legge di riforma del diritto societario la tabella sotto riportata illustra le informazioni richieste in merito alla disponibilità/distribuibilità delle riserve:
CapitaleRiserve di capitale: – Fondo conguaglio monetario L. 72/83 – Fondo conguaglio monetario L. 413/91Riserve di utili:Riserva legaleRiserve statutarieRiserva fondo investimentiAltre riserveTotaleQuota non distribuibileResiduo quota distribuibile
Utilizzazionieff. nei 3 es. prec.
per copertura perdite
Quotadisp.
Possib. di utilizzoImporto
1.025.006558.961
1.721.1209.844.441
180.06113.329.5891.721.120
11.608.469
8.990.644
1.025.006558.961
1.721.1209.844.441
612.624180.061
13.942.213
Natura/Descrizione
Utilizzazionieff. nei 3 es.prec.per altre
ragioni
A, B, CA, B, C
B
A, B, C
A, B, C
LEGENDA: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione a soci
(1)
(1)
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76Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
La tabella seguente spiega la natura dei fondi e la loro evoluzione
nel biennio:
Riferimenti
31.12.2007
Decrementi
Incrementi
31.12.2008
180.061
180.061
Fondo contributic/capitale
Fondo rivalutaz.monet. L. 72/83
Fondo rivalutaz.monet. L. 413/91
Totale fondie riserve
1.025.006
1.025.006
558.961
558.961
12.364.396
1.577.817
13.942.213
Riserve legalie statutarie
9.987.744
1.577.817
11.565.561
I) Capitale sociale
Il capitale sociale al 31 dicembre 2008 ammonta a € 8.990.644 e
risulta costituito da n. 172.897 azioni ordinarie del valore nominale
di € 52. Il dettaglio delle partecipazioni è rappresentato nell’allegato
“Composizione Capitale Sociale”.
III) Riserve di rivalutazione
Nell’esercizio 2008 non sono state effettuate rivalutazioni.
La voce si riferisce alle rivalutazioni ex L.72/83 e 413/91.
IV) Riserva legale
La riserva legale, pari a € 1.721.120, è stata costituita in ossequio
alle deliberazioni del Socio nell’assemblea ordinaria mediante
accantonamento dell’utile dell’esercizio.
V) Riserve statutarie
La riserva statutaria ammonta ad € 9.844.441.
Fondo perinvestimenti
612.624
612.624
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77Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
VII) Altre riserve
Le altre riserve di € 792.685, sono relative:
– per € 180.061 a contributi in conto capitale, che in accordo alla
normativa vigente alla data di ricezione erano stati classifi cati
al Patrimonio Netto. I cespiti cui essi sono stati destinati sono
ad oggi completamente ammortizzati e pertanto tale riserva è
completamente disponibile;
– per € 612.624 a investimenti in autobus dotati di pedane per
disabili così come stabilito dall’Assemblea dei soci del 27.06.2006.
Si precisa che nel corso del 2008 sono stati effettuati investimenti
a tale titolo per complessivi €/mgl. 653.
IX) Utile d’esercizio
L’utile dell’esercizio 2008 è pari a € 1.014.011 con un decremento
di € 810.620 rispetto al risultato dell’esercizio precedente.
B) Fondi per rischi e oneri
Nell’esercizio 2008 si registrano i seguenti movimenti:
Fondi per imposte:
Per Irap
Per imposte differite - IRAP
Altri fondi:
Totale fondi rischi ed oneri
Riclassifi che 31.12.08Voci UtilizziAccant.
423.413
0
423.413
2.765.565
3.188.978
31.12.07 Giroconti
(64.757)
(64.757)
(943.170)
(1.007.927)
358.656
0
358.656
1.822.395
2.181.051
Per i fondi imposte alla data di chiusura dell’esercizio risulta iscritto
il fondo per imposte differite: la voce, nel 2008, ha subito variazioni per
imposte differite annullate.
Per ulteriori commenti si rimanda al conto economico.
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78Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
VariazioniVoce
Trattamento di fi ne rapporto
31.12.2007
(953.815)
31.12.2008
17.782.537
I movimenti intervenuti nell’esercizio sono i seguenti:
Voci
Accantonamenti utilizzati nel 2008
– per anticipazioni erogate (L. 297/82)
– per TFR cessati al 31.12.2008
– decrementi per versamenti Tesoreria Inps, Previndai, Priamo
– decrementi per imposta sostitutiva e contributo 0,5%
807.275
691.567
1.837.726
203.104
3.539.672
31.12.2008
Accantonamenti effettuati nel 2008
– per TFR maturato dal personale in servizio al 31.12.2008
– per rivalutazione del fondo TFR
– quota rimborsata da Enti diversi per agenti trasferiti
1.989.416
562.802
33.639
2.585.857
(953.815)
Totale incrementi
Variazione netta
18.736.352
Altri fondi e oneri
Si riferiscono ad importi stanziati a fronte di rischi connessi a
contenziosi civili, intrattenuti principalmente con alcuni fornitori,
dipendenti ed ex amministratori (circa 1.254 mila euro), a oneri futuri
di natura contributiva/previdenziale (circa 426 mila euro), e la restante
parte attiene ad oneri futuri da sostenere a fronte di interventi migliorativi
sull’ambiente e la sicurezza come richiesti da specifi che normative.
Gli utilizzi dei fondi rischi ed oneri si riferiscono ad interventi sulla
sicurezza eseguiti nell’esercizio 2008 e alla conclusione di contenzioni
con fornitori e altri.
C) Trattamento di fi ne rapporto
Totale decrementi
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79Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
D) Debiti
I debiti, che ammontano a € 32.613.435, distinti per scadenza sono di seguito dettagliati:
TotaleVoci
Verso banche
Verso fornitori
Verso imprese controllate
Verso imprese collegate
Verso imprese controllanti
Debiti tributari
Verso istituti di previdenza
Altri debiti
Oltre i 5 anniOltre i 12 mesi
4.494.475
17.652.729
847.915
36.778
19.716
782.567
2.729.633
4.244.287
30.808.100
Entro i 12 mesi
1.059.512
745.823
1.805.335
5.553.987
17.652.729
847.915
36.778
19.716
782.567
3.475.456
4.244.287
32.613.435Totali
Si segnala che non sussistono debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali.
Di seguito sono commentate le singole voci.
4) Debiti v/banche
La situazione dell’azienda nei confronti del sistema bancario è così rappresentata:
Per ciò che riguarda il debito per TFR va segnalato che dal 1° gennaio
2007 è entrata in vigore la normativa sulla previdenza complementare
di cui al D.Lgs. n. 252 del 5.12.2005, in base alla quale il TFR maturato
dal 1° gennaio 2007 nelle aziende con più di 50 dipendenti non resta più
in azienda ma deve essere versato ai fondi di previdenza complementare
o, a scelta del lavoratore, al fondo tesoreria Inps.
Si assiste ad una progressiva riduzione del debito per TFR in quanto
gli utilizzi per le liquidazioni del personale posto in quiescenza e per le
anticipazioni saranno via via superiori agli incrementi del fondo TFR per
effetto della citata normativa.
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80Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
Cassa DD.PP. (autobus)
Scadenza 31.12.2011, tasso fi sso 4,65%
Totale fi nanziamenti a lungo termine
Banca di Credito Cooperativo
Unicredit
Cassa di Risparmio dell’Aquila
Banca dell’Adriatico
Cassa di Risparmio di Chieti
Banca Nazionale del Lavoro
Totale conti correnti
Totale esposizione
1.553.814
1.553.841
0
137
8
1.500.000
1
2.500.000
4.000.146
5.553.987
Importo a bilancio al
31.12.2008€
Entro il31.12.2009
€
Oltre il31.12.2009
€
Importo a bilancio al
31.12.2007€
494.329
494.329
137
8
1.500.000
1
2.500.000
4.000.146
4.494.475
1.059.512
1.059.512
0
1.059.512
2.025.961
2.025.961
0
130
5
300.000
0
2.000.000
2.300.135
4.326.096
La società ha in essere un mutuo contratto con la Cassa Depositi
e Prestiti, regolato secondo un prestabilito piano di rimborso (a rate
costanti) e ad un tasso fi sso del 4,65%. Tale mutuo non è assistito da
garanzie reali e personali.
I debiti a breve verso banche sono aumentati, come già commentato
nella relazione sulla gestione, principalmente per effetto degli investimenti
in materiale rotabile che, per la parte non contribuita, hanno determinato
il maggior ricorso al sistema bancario.
I debiti verso Banca Popolare dell’Adriatico e Banca Nazionale del
Lavoro sono relativi ad anticipazioni su contributi regionali richieste a
fi ne esercizio, prontamente rimborsate nel mese di febbraio 2009.
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81Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
VariazioniVoci
Debiti per:
Acquisti di materie e servizi
Fornitori c/fatture cedute
Fatture da ricevere
Prestazioni di servizi
31.12.200731.12.2008
16.839.315
0
723.023
90.391
17.652.729
11.882.807
0
445.903
36.843
12.365.553Totale
4.956.508
0
277.120
53.548
5.287.176
7) Debiti v/fornitori
I debiti verso fornitori sono pari al 54,13% del totale dei debiti.
La voce di debito per acquisti di materie e servizi al 31.12.2008 non
comprende i debiti verso Sistema (€ 466.847), i debiti verso Ti.Bus (€ 30.426), i
debiti verso Paoli Bus (€ 3.830), opportunamente riclassifi cati rispettivamente
nei debiti verso società controllate e collegate.
L’incremento della voce è imputabile sostanzialmente all’acquisto, nel
2008, di n. 57 autobus immessi in servizio nel corso del 2008.
Il debito per fatture da ricevere non comprende l’importo di € 7.861
relativo a prestazioni di pulizia effettuate dalla società controllata Sistema Spa
e l’importo di € 6.352 relativo a prestazioni effettuate della società collegata
Ti.Bus e riclassifi cati nel dettaglio che segue.
VariazioniVoce
Debiti verso:
Imprese controllate
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
Imprese collegate
– esigibili entro l’esercizio successivo
31.12.200731.12.2008
847.915
847.915
0
36.778
36.778
884.693
(1.049.874)
(1.049.874)
0
1.233
1.233
(1.048.641)Totale
1.897.789
1.897.789
0
35.545
35.545
1.933.334
9-10) Debiti v/imprese controllate e collegate
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
82Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
I debiti verso imprese controllate si riferiscono: per € 340.857 al
residuo debito verso la Società Autoservizi Cerella relativo all’operazione
di acquisizione dell’85% del capitale effettuato nel 2004.
La differenza di € 507.058 attiene principalmente ai debiti
commerciali verso Sistema per prestazione di pulizia e biglietteria
(€ 474.708) e ai debiti verso Paoli Bus per vendita titoli on line ex
Schiappa e noleggi autobus (€ 32.350).
11) Debiti v/imprese controllanti
I debiti verso imprese controllanti si riferiscono al fi tto e alle spese condominiali per gli uffi ci della Direzione Generale.
VariazioniVoci
Ritenute Irpef a dip.
Ritenute Irpef a collab.
Imposta sostitutiva TFR
Rit. Irpef a lav. aut.
31.12.2007dopo il 31.12.09
775.711
3.149
(3.293)
7.000
782.567
entro il 31.12.0931.12.2008
di cui scadenti
775.711
3.149
(3.293)
7.000
782.567 0
(77.986)
(2.955)
(25.961)
1.927
(104.975)Totale
853.697
6.104
22.668
5.073
887.542
Il debito per Irap sorto a fi ne esercizio è stato opportunamente
riclassifi cato nella voce Crediti Tributari.
VariazioniVoce
Debiti verso:
Imprese controllanti
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
31.12.200731.12.2008
19.716
19.716
0
19.716
19.716
19.716
0
19.716Totale
0
0
0
12) Debiti tributari
I debiti tributari accolgono principalmente:
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
83Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
VariazioniVoci
Debiti verso INPS-INAIL
Debiti verso INPS per contr. sospesi
Debiti verso INAIL per contr. sospesi
Fondo Priamo e altri
INPS per lavoratori autonomi
PREVINDAI
31.12.2007dopo il 31.12.09
1.939.016
1.234.795
70.372
206.852
1.626
22.795
3.475.456
entro il 31.12.0931.12.2008
di cui scadenti
1.939.016
529.176
30.168
206.852
1.626
22.795
2.729.633
705.619
40.204
745.823
316.816
(529.176)
(30.168)
2.617
(879)
3.391
(237.399)Totale
1.622.200
1.763.971
100.540
204.235
2.505
19.404
3.712.855
13) Debiti v/Istituti di previdenza e di sicurezza sociale
I debiti verso gli Istituti di previdenza e di sicurezza sociale includono
anche il debito nei confronti dell’I.N.P.S. e dell’INAIL di complessivi
€ 1.305.167 relativo alla sospensione contributiva per calamità naturali
che hanno interessato la Regione (ordinanza del Presidente del Consiglio
n. 3281 del 18/04/2003).
La voce comprende, altresì, il debito per oneri sociali maturati sulle
competenze di dicembre 2008 e sulla quota di competenza dell’esercizio
relativo al rinnovo del CCNL siglato il 30 aprile 2009.
14) Altri debiti
La voce “Altri debiti”, pari a € 4.244.287, presenta il seguente
dettaglio:
VariazioniVoci
Debiti verso dipendenti per mensilità
Ferie maturate e non godute
Partite da regolare
Spese da liquidare
Debiti verso altri
31.12.200731.12.2008
2.240.277
1.639.308
56.448
308.254
0
4.244.287
(90.996)
31.382
30.076
14.760
(2.131)
(16.909)Totale
2.331.273
1.607.926
26.372
293.494
2.131
4.261.196
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
84Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
E) Ratei e Risconti passivi
VariazioniVoce
Contributi regionali c/acquisto autobus
Contributi regionali c/transazione
Risconti passivi
31.12.200731.12.2008
16.340.344
240.00
750
16.581.094
3.249.697
(120.000)
47
3.129.650
La voce rileva l’incremento per la contribuzione regionale sugli
investimenti 2008 e il decremento per il rilascio a conto economico della
quota di competenza 2008 dei contributi regionali c/acquisto autobus e
dei contributi regionali c/transazione.
Ai sensi del principio OIC n. 18 si segnala che la quota scadente
oltre i 5 anni ammonta a circa €/mgl. 4.303.
Conti d’ordine
Sono iscritti per un totale di €/mgl. 4.000 in riferimento alla canalizzazione
di contributi di esercizio a garanzia di anticipazioni richieste alla Banca
dell’Adriatico ed alla Banca Nazionale del Lavoro.
Totale
13.090.647
360.000
797
13.451.444
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
85Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
CONTO ECONOMICO
A) Valore della produzione
Si riporta il prospetto comparativo delle percorrenze relative alle
singole attività aziendali nel biennio 2008-2007.
Variazione %Servizi assentiti
Linee a carattere suburbano di concess. regionale
Linee extraurbane regionali
Linee extraurbane statali
Attività noleggio
Km 2008
5.279.542
21.159.799
554.788
258.397
27.252.526
Km 2007 differenza
34.086
460.035
555
-23.968
420.536
-0,6
2,2
0,1
-8,5
1,5
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
L’analisi delle voci al 31 dicembre 2008 e 2007 è la seguente:
Voci
Ricavi:
a) delle vendite e delle prestazioni:
– Biglietti
– Abbonamenti
– Tessere di riconoscimento
Totale proventi di linea
– proventi da noleggio
Totale ricavi delle vendite e delle prestazioni
b) da copertura di costi sociali:
– per agevolazioni tariffarie
Totale ricavi da copertura di costi sociali
Totale ricavi
Esercizio 2008
14.121.645
6.721.994
57.639
20.901.278
449.939
21.351.217
0
0
21.351.217
Esercizio 2007
I proventi di linea includono i ricavi derivanti dalla vendita dei biglietti, degli abbonamenti e delle tessere di riconoscimento ed incidono sul totale della voce A1) per il 97,89% mentre sul totale del valore della produzione per il 26,08%.
L’esercizio 2008 è stato interessato da un aumento delle tariffe del
L’incremento delle percorrenze del 1,5% deriva sostanzialmente dai nuovi servizi attivati.
Totali km
5.313.628
20.699.764
554.233
282.365
26.849.990
13.397.333
6.805.266
65.079
20.267.678
457.168
20.724.846
425.767
425.767
21.150.613
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
86Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
– Linee
La ripartizione dei ricavi per linea è la seguente:
Ricavi del traffi coServizi assentiti
Autolinee di concessione regionale - provincia di Chieti
Autolinee di concessione regionale - provincia di Pescara
Autolinee di concessione regionale - provincia di Teramo
Autolinee di concessione regionale - provincia di L’Aquila
Autolinee di concessione regionale - Collegamenti con Roma
Autolinee di concessione statale - Collegamenti con Napoli - Salerno
Totale
1.724.194
5.606.793
1.953.386
3.304.670
7.304.410
1.007.824
20.901.277
Il numero dei viaggi dell’anno 2008 è pari a 17.808.570 (di cui effettuati con abbonamenti 14.859.698), così ripartiti sulla base dei servizi assentiti:
Nell’anno in esame si rileva un incremento dell’utenza rispetto
all’anno precedente (+ 2,1%).
– Rimborsi tariffari
Per l’esercizio 2008 la Regione Abruzzo non ha stanziato rimborsi
tariffari a titolo di integrazione delle tariffe speciali applicate alle categorie
disagiate e alle forze dell’ordine di cui alla legge regionale del 9 febbraio
2007, n. 1, di proroga della legge regionale n. 44/2005.
Viaggi 2007Viaggi 2008Servizi assentiti
Autolinee di concessione regionale - Abruzzo
Autolinee di concessione regionale - Collegamenti con Roma
Autolinee di concessione statale - Collegamenti con Napoli - Salerno
Totale
16.200.755
1.155.636
74.232
17.430.623
16.542.150
1.190.844
75.576
17.808.570
3,6%, a decorrere dal 01 luglio 2008, che ha interessato i servizi di TPL ad eccezione dei titoli di viaggio dell’integrazione tariffaria “Unico”.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
87Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
Voci
Voce
a) Contributi da Regione Abruzzo
b) Altri contributi da Regione Abruzzo e Stato
c) Ricavi diversi
Totale altri ricavi e proventi
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
Totale incrementi di immobilizzazioni per lav. interni
Esercizio 2008
Esercizio 2008
46.462.409
9.926.667
2.019.861
58.408.937
382.833
382.833
Esercizio 2007
Esercizio 2007
– Contributi in c/esercizio
I contributi in conto esercizio si riferiscono per € 46.462.409 ai contributi
della Regione Abruzzo determinati sulla base delle percorrenze sovvenzionabili
– Noleggio autobus
L’attività di noleggio da rimessa nel corso dell’esercizio ha generato ricavi per € 449.939 avvalendosi di 12 pullmans.
Rispetto all’esercizio precedente si registra una lieve fl essione della voce di ricavo (-1,6%).
4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
41.631.610
9.668.930
1.240.436
52.540.976
0
0
La voce di ricavo si riferisce alla capitalizzazione delle ore di
manodopera interna e dei costi dei materiali di ricambio utilizzati per
le attività di manutenzione straordinaria effettuate internamente sul
parco autobus. La società ha avviato la procedura di capitalizzazione dei
lavori interni nell’esercizio 2008.
5) Altri ricavi e proventi
L’analisi al 31 dicembre 2007 e 2008 è la seguente:
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
88Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
2008 (km. 23.963.809) e del defi cit standard preventivo 2007 rivalutato.
Trattasi di contributi disciplinati dalla legge n. 151/1981, di
riordino del settore dei trasporti pubblici locali ed istitutiva del Fondo
Nazionale per il ripiano dei disavanzi di esercizio, e dalla successiva legge
regionale 62/1983 con la quale la Regione Abruzzo, in applicazione ai
criteri stabiliti nella legge quadro citata, ha provveduto a regolamentare
in modo organico il settore del trasporto pubblico locale.
Si precisa che con deliberazione di Giunta Regionale n. 914/P del
09/10/2008 è stato stabilito di aggiornare il contributo chilometrico
preventivo 2007, di cui alla deliberazione di G.R. n. 769/P del
12/08/2008, al prezzo medio nazionale del gasolio anno 2007, al netto
dell’Iva.
A seguito di tale intervento regionale il contributo chilometrico
preventivo 2007 è passato da € 1,73518 a € 1,80778. La rivalutazione
Istat per il 2008 si attesta al 3,23% e pertanto il valore del contributo
chilometrico preventivo 2008 risulta pari ad €/km 1,86617.
L’incremento dei contributi in esame di € 4.830.799 rispetto
all’esercizio precedente, è da attribuirsi principalmente al suddetto
intervento regionale che ha comportato anche l’adeguamento dei
contributi di esercizio 2007 nonché alla rivalutazione all’indice ISTAT
del defi cit standard.
Tali contributi incidono sulla voce A5) per il 79,55% mentre sul
totale del valore della produzione per il 57,97%.
– Altri contributi da Stato e da Regione
Gli altri contributi da Stato e Regione sono così dettagliati:
Voci
c/Autobus
c/corse operaie
c/accordo reg.le
c/transazione R.A.
c/personale per CCNL e altro
Totale altri contributi da Stato e Regione
Saldo al 31.12.07Saldo al 31.12.08
3.173.880
46.157
362.998
120.000
5.965.895
9.668.930
3.414.734
58.151
355.690
120.000
5.978.092
9.926.667
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
89Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
Contributi c/autobus
I contributi in conto autobus sono stati contabilizzati per competenza
in proporzione alla vita utile dei cespiti cui si riferiscono.
Nel 2008 non si sono avuti incassi di contributi c/autobus.
Contributi c/accordo regionale
Trattasi del contributo regionale di € 25 per ciascun dipendente per
14 mensilità derivante dall’accordo regionale del 28.05.04.
Contributi c/personale
Trattasi dei contributi statali derivanti dai tre rinnovi del CCNL
rispettivamente del 20.12.2003, del 18.11.2004 e del 14 dicembre 2006
e di una quota del fi nanziamento del costo della malattia.
In base alle disposizioni introdotte dalla Legge Finanziaria 2008
(legge n. 244/2007), a decorrere dall’annualità 2008, le risorse
per la copertura degli oneri contrattuali sono state trasferite alle
Amministrazioni regionali attraverso il sistema della compartecipazione
regionale all’accisa sul gasolio (cfr. circolare ASSTRA n. 326/2008).
Come già detto, per quanto riguarda il rinnovo CCNL del biennio
2008-2009 siglato il 30 aprile 2009 Arpa, tenuto conto della fi nanziaria
2008, ha richiesto alla Regione Abruzzo un intervento al fi ne di
compensare i maggiori costi per suddetto rinnovo attraverso misure
strutturali di adeguamento della contribuzione di esercizio.
In attesa di comunicazioni al riguardo, a fi ni prudenziali, non è
stato iscritto alcun contributo a tale titolo.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
90Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
Voci
Pubblicità attiva
Penalità su titoli di viaggio
Recupero danni e sinistri attivi
Abbuoni, sconti e arrotondamenti attivi
Recupero v/Comuni per cariche politiche
Recuperi diversi
Servizi di collaborazione società controllate
Sgravio fi scale su gasolio
Rimborso per distacco dipendenti
Utilizzo fondo attualizzazione crediti
Utilizzo fondo rischi ed oneri
Penalità contrattuali v/terzi
Fitti attivi
Diversi
Totale ricavi diversi
Saldo al 31.12.07Saldo al 31.12.08
190.265
103.139
159.379
773
20.647
158.062
20.000
131.557
103.842
219.296
82.743
16.968
17.628
16.137
1.240.436
203.047
118.311
173.870
700
23.449
186.996
20.000
198.500
115.905
375.757
224.130
341.950
15.334
21.912
2.019.861
– Ricavi diversi
I ricavi diversi sono così dettagliati:
L’incremento della voce rispetto all’esercizio 2007 riguarda tutte le
poste con particolare riferimento alle penalità contrattuali applicate a
fornitori a seguito ritardata consegna di autobus.
Voci
Carburanti
Materiali di scorta
Materiali di manutenzione
Altri materiali
Totale materie prime, sussidiarie e di consumo
Esercizio 2008
11.502.583
3.073.540
1.006.893
514.472
16.097.488
Esercizio 2007
9.827.493
2.377.307
588.326
481.268
13.274.394
B) Costo della produzione
6) Per materie prime, sussidiarie e di consumo
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
91Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
In linea generale i costi per materie prime e sussidiarie hanno registrato
un incremento di €/mgl. 2.823 dovuto principalmente all’aumento
della voce carburanti (+€/mgl. 1.675) per il consistente rincaro del
prezzo dei prodotti petroliferi ed all’aumento dei materiali di scorta e di
manutenzione (rispettivamente +€/mgl. 696 e +€/mgl. 419).
L’aumento, non prevedibile, del prezzo dei prodotti petroliferi ha
fatto registrare un incremento del costo del gasolio del 17%.
La composizione delle voci è la seguente:
– La voce “carburanti” accoglie i costi per gasolio, lubrifi canti e
combustibili.
– La voce “materiali di scorta” accoglie i costi per pneumatici, grasso
e antigelo, ricambi di carrozzeria e parti meccaniche.
– La voce “materiali di manutenzione” accoglie i costi per minuterie
metalliche, materiale elettrico e attrezzature d’offi cina.
– La voce “altri materiali” accoglie i costi per vestiario, biglietti e
stampati, materiali diversi e acquisti vari.
Voci
Riparazioni e manutenzioni
Utenze e pulizia locali ed autobus
Noleggi
Emolumenti a terzi
Vigilanza e sicurezza
Assicurazioni
Buoni Pasto
Emolumenti per organi collegiali
Altri costi per servizi
Totale costi per servizi
Esercizio 2008
2.525.328
2.067.358
198.977
2.599.242
253.130
1.720.069
556.869
354.220
1.498.164
11.773.357
Esercizio 2007
2.170.949
2.013.115
207.933
2.382.106
241.638
1.516.129
567.778
397.406
1.329.097
10.826.151
7) Per servizi
Le spese sostenute per servizi sono le seguenti:
Per quanto attiene la generalità dei servizi, essi vengono affi dati
ad imprese esterne, come espressamente determinato dal Consiglio di
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
92Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
Amministrazione, in seguito ad apposite gare e/o ricerche di mercato
fi nalizzate all’ottenimento delle migliori condizioni.
Nel complesso i costi per servizi hanno subito un incremento del
8,7% rispetto al precedente esercizio.
La voce “Riparazioni e Manutenzioni” include i servizi attinenti
la manutenzione e riparazione ordinaria dei veicoli per carrozzeria e
meccanica, incluso il costo del full service per 58 autobus acquistati
nell’ultimo trimestre 2005, degli stabili e impianti di proprietà e di terzi,
dei macchinari e impianti, dei dispositivi Ced.
La voce “Utenze e pulizia locali ed autobus” include sia i servizi
attinenti la pulizia dei rotabili e dei locali (€ 1.369.488) sia le utenze
(energia elettrica, telefono, gas, acqua, smaltimento rifi uti) per
€ 697.870.
La voce “noleggi” include i noleggi auto e locazioni bus (€ 18.883), i
canoni Telecom per collegamenti terminali Ced (€ 98.333), i canoni dei
programmi su licenza, i canoni delle fotocopiatrici ecc.
La voce “Emolumenti a terzi” include l’aggio a distributori e rivenditori
(€ 1.831.870), il servizio di rifornimento gasolio (€ 143.538), il servizio
movimentazione piazzale (€ 105.689) le spese legali (€ 221.616), le
consulenze e le collaborazioni (€ 191.224 di cui € 46.604 relativi allo
studio sul riassetto societario del TPL).
La voce “Vigilanza e sicurezza” attiene principalmente per € 253.130
ai costi di vigilanza e custodia e per € 48.919 a spese relative ai soccorsi
stradali.
La voce “Assicurazioni” attiene prevalentemente alla polizza RCA auto
stipulata con l’Aurora Assicurazioni (€ 1.338.813) ed allo stanziamento
stimato per la franchigia 2008.
Gli “oneri per organi collegiali e di controllo” si riferiscono
principalmente:
• alle indennità spettanti ai consiglieri il cui compenso annuale,
fi ssato dall’assemblea dei soci, ammonta a complessivi
€ 202.160;
• alle indennità dei membri effettivi del Collegio Sindacale il cui
compenso, anch’esso stabilito dall’assemblea dei soci è pari a
complessivi € 82.511;
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
93Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
• al compenso per l’affi damento del controllo contabile del bilancio
alla Società KPMG fi ssato ad € 69.549 annui come stabilito
dall’assemblea ordinaria dei soci del 02.07.2007, oltre spese.
Nella voce “Altri costi per servizi” si rilevano principalmente i costi
per pedaggi autostradali (€ 351.663), le spese per comunicazione e
pubblicità (€ 62.002), i costi per servizi capolinea Ti.Bus (€ 63.562) e
Collemaggio (€ 240.000), i costi relativi al Call Center (€ 127.800) i costi
per visite e controlli sanitari (€ 81.962).
8) Per godimento beni di terzi
La voce si riferisce a:
Voci
Affi tti e Locazioni
Locali Direzione Generale
Garage e uffi ci Chieti
Garage Palena
Uffi ci decentrati
Area Giulianova
Area Celano
Leasing e noleggi
Impianti CED
Totale costi per godimento beni di terzi
Esercizio 2008 Esercizio 2007
243.770
66.859
99.249
1.096
39.816
28.350
8.400
62.638
62.638
306.408
240.209
65.580
96.593
2.618
39.018
28.000
8.400
62.285
62.285
302.494
Gli affi tti e locazioni si riferiscono in particolare agli uffi ci della
direzione generale e sede di Chieti, mentre i leasing e noleggi si riferiscono
ad un contratto di locazione operativa per impianti di trasmissione dati
e centralini per telefonia.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
94Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
9) Per il personale
Il costo del personale è ripartito come segue:
Voci
a) Salari e Stipendi
– Elementi fi ssi
– Elementi variabili
– Altri elementi retributivi
Totale
Esercizio 2008 Esercizio 2007
b) Oneri Sociali
– Contributi Previdenziali ed assistenziali
– Oneri su ferie non godute
Totale
c) Trattamento di fi ne rapporto
– Accantonamento T.F.R.
– Rivalutazione T.F.R.
Totale
d) Altri costi
– Erogazioni varie
– Ferie non godute
– Quota incentivo esodo
Totale
Totale costi per il personale
Forza media (n. dipendenti)
Dipendenti apprendisti
Dipendenti contratto di inserimento
Forza media totale
Costo medio per dipendente
24.639.292
5.958.678
483.067
31.081.037
8.565.542
14.898
8.580.440
1.993.973
558.245
2.552.218
350.748
51.028
200.100
601.876
42.815.571
941
0
30
971
43.242
23.063.170
5.666.462
830.467
29.560.099
7.850.477
0
7.850.477
1.878.583
632.721
2.511.304
356.638
0
348.437
705.075
40.626.955
969
0
7
976
40.945
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
95Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
Esercizio 2007Macromansioni
Impiegati
Autisti e addetti alla mobilità
Operai
Dirigenti
Totale
4
-10
1
1
-4
La ripartizione media annua del personale dipendente per
macromansioni è la seguente:
VariazioniEsercizio 2008
128
749
94
6
977
124
759
93
5
981
Il costo complessivo del personale dipendente è comprensivo dei
rinnovi economici 2002-2003, 2004-2005 e 2006-2007 e accordo sulla
malattia pari a complessivi € 5.978.092 fi nanziati secondo quanto di
seguito riportato:
– € 2.191.039 relativi al CCNL 2004-2005, a carico della fi nanza
Statale e Regionale;
– € 1.681.438 relativi al CCNL 2002-2003 a carico della fi nanza
Statale e Regionale;
– € 1.772.408 relativi al CCNL 2006-2007 a carico della fi nanza
Statale e Regionale;
– € 333.207 per contributo sulla malattia a carico dello Stato.
Per il trasferimento delle risorse, relativamente agli oneri derivanti
dai CCNL, si rinvia al commento della voce A5) del conto economico.
Il costo del personale presenta un incremento complessivo, rispetto
al 2007, di € 2.188.616. Tale variazione discende dall’effetto combinato
dei seguenti fattori:
- rinnovo, in data 30 aprile 2009, del CCNL scaduto il 31 dicembre
2007: il costo di competenza 2008, comprensivo degli oneri,
ammonta ad €/mgl. 1.015;
- pagamento del premio di produzione e del premio di risultato
2008 per un costo complessivo di €/mgl. 683 comprensivo degli
oneri rifl essi;
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
96Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
- entrata a regime della normativa sulla previdenza complementare
che ha comportato un incremento di contributi di circa
€/mgl. 150.
10) Ammortamenti e svalutazioni
Gli ammortamenti sono ripartiti come segue:
Esercizio 2008Ammortamenti
Concessioni, licenze e simili
Altre
a) ammortamento immob. immateriali
Terreni e fabbricati
Impianti e macchinari
Attrezzature industriali
Altri beni
Autobus
Autovetture
b) ammortamento immob. materiali
Totale ammortamenti
Esercizio 2007
255.606
16.010
271.616
265.950
126.544
102.994
28.030
7.606.561
19.037
8.149.116
8.420.732
Esercizio 2008Svalutazioni
d) Svalutaz. dei crediti compresi nell’attivo circolante
Totale svalutazioni
Esercizio 2007
0
0
Gli ammortamenti presentano complessivamente un consistente
incremento rispetto all’esercizio precedente. Si precisa che nel 2008 sono
stati immessi in servizio gli autobus acquistati nel mese di dicembre
2007 e n. 57 acquistati nel 2008.
Nell’esercizio in esame non sono state operate svalutazioni.
222.498
40.682
263.180
249.097
104.532
106.898
27.682
6.365.700
11.754
6.865.663
7.128.843
0
0
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
97Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
11) Variazione delle rimanenze
Esercizio 2008Descrizione
Rimanenze iniziali di materie prime, sussidiarie e di consumo
Rimanenze fi nali di materie prime, sussidiarie e di consumo
Totali
Esercizio 2007
1.494.294
1.685.387
(191.093)
1.452.823
1.494.294
(41.471)
Si è già detto nel commento dell’attivo circolante.
12) Accantonamenti per rischi
Esercizio 2008Accantonamenti
Accantonamenti per rischi
Totali
Esercizio 2007 Differenza
215.273
215.273
0
0
0
0
Per il commento vedasi la voce fondi rischi ed oneri.
Esercizio 2008Accantonamenti
Accantonamenti per oneri
Totali
Esercizio 2007 Differenza
13) Altri accantonamenti
0
0
180.000
180.000
0
0
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
98Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
14) Oneri diversi di gestione
L’analisi delle voci che compongono il conto al 31 dicembre 2008 e
2007 è la seguente:
Esercizio 2008Voci
a) Oneri tributari
Imposta di bollo e registro
Bolli di circolazione
Tassa di sorveglianza e concessione
Permessi per fuori linea
Tassa CCIAA
ICI
Tarsu
Vidimazione e pubblicazione atti
Iva su TDV dipendenti
Varie
Totale
Esercizio 2007
b) Spese generali
Contravvenzioni e multe
Indennità e transazioni diverse
Rimborsi diversi
Quote associative
Contributo ammodernamento capolinea
Minusvalenze ordinarie
Altri oneri
Totale
Totale oneri diversi di gestione
6.243
292.688
1.590
222
4.257
49.308
53.430
1.372
3.943
8.000
421.053
1.187
6.800
797
67.114
17.559
35
1.670
95.162
492.828
2.901
0
204
67.631
0
1.163
3.156
75.055
496.108
6.621
272.896
3.334
283
1.810
49.309
50.956
4.295
4.270
3.892
397.666
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
99Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
C) Proventi ed oneri fi nanziari
Il risultato della gestione fi nanziaria è di € 336.478 e risulta così
formato:
Esercizio 2008Voci Esercizio 2007
0
496.580
160.102
336.478
C15) Proventi da partecipazioni
C16) Altri proventi fi nanziari
C17) Interessi ed altri oneri fi nanziari
Totale proventi ed oneri fi nanziari
0
244.363
230.074
14.289
Non si registrano proventi da partecipazioni.
Gli “Altri proventi fi nanziari” si riferiscono agli interessi sui depositi
bancari, sui depositi cauzionali, sui crediti Iva, sui crediti Irap,
alla rivalutazione dei crediti d’imposta e agli sconti per pagamenti
anticipati.
La composizione della voce al 31.12.08 è la seguente:
Interessi attivi su depositi bancari
Interessi attivi su depositi cauzionali
Interessi attivi su crediti v/Erario
Rivalutazione crediti d’imposta
Sconti per pagamenti anticipati
Totale
138.489
701
309.478
744
47.168
496.580
La voce “Interessi ed altri oneri fi nanziari” attiene principalmente
agli interessi passivi e spese bancarie relativi ad anticipazioni bancarie
e a mutui.
Il decremento degli oneri fi nanziari rispetto al 2007 è imputabile
al minor utilizzo medio del credito bancario a breve, conseguente
all’incasso dei crediti con particolare riferimento a quelli per Iva, nonché
alle migliori condizioni ottenute dal sistema creditizio.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
100Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
La composizione della voce al 31.12.08 è la seguente:
Interessi passivi v/banche
Interessi passivi su mutui
Interessi passivi su debiti diversi
Spese bancarie
Totale
56.021
88.765
7.842
7.474
160.102
D) Rettifi che di valore di attività fi nanziarie
Esercizio 2008Voci Esercizio 2007
230.000
230.000
D18) Svalutazioni
a) di partecipazioni
b) di immob. fi nanz. che non cost. partecip.
c) di titoli iscritti nell’attivo che non cost. partec.
Totale rettifi che di valore di att. fi nanziarie
Per la svalutazione effettuata nell’esercizio vedasi il commento alle
partecipazioni.
385.000
385.000
E) Proventi ed oneri straordinari
I proventi ed oneri straordinari includono componenti positivi e
negativi di reddito di competenza degli esercizi precedenti:
Esercizio 2008Voci Esercizio 2007
E20) Proventi straordinari
a) Plusvalenze straordinarie
b) Sopravv. attive e insussist. di passivo
c) Altri proventi straordinari
d) Differenziale di arrotondamento
Totale proventi straordinari
E21) Oneri straordinari
a) Minusvalenze straordinarie
b) Sopravv. passive e insussist. di attivo
c) Altri oneri straordinari
d) Differenziale di arrotondamento
Totale oneri straordinari
Totale proventi ed oneri straordinari
919.717
919.717
322.850
322.850
596.867
1.971.182
1
1.971.183
178.078
178.078
1.793.105
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
101Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
I proventi straordinari includono:
Il provento straordinario relativo all’Irap 2002 si riferisce alla
defi nizione favorevole della controversia fi scale in materia di tassazione
dei contributi regionali.
Minor debiti verso fornitori
Adeguamento saldi
Irap 2002
Maggior accantonamento Irap 2007
Servizi a terzi anni precedenti
Rettifi ca oneri Inps anni precedenti
Adeguamento sgravio gasolio 2007
Recupero verbali di accertamento anni precedenti
Totale
9.431
17.324
814.189
1.931
15.160
9.418
45.407
6.857
919.717
Gli oneri straordinari includono:
Franchigia assicurativa anni precedenti
Fatture fornitori anni pregressi
Tassa smaltimento rifi uti anni precedenti
Stipendi ed oneri arretrati
Imposte anni pregressi
Adeguamento saldi
Assicurazioni varie anni precedenti
Canone acqua anni precedenti
Multe anni precedenti
Bolli di circolazione anni precedenti
Pedaggi esercizi precedenti
Oneri vari esercizi precedenti
Totale
54.156
148.202
8.572
41.479
4.704
29.551
13.715
13.512
654
3.281
519
4.505
322.850
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
102Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
22) Imposte sul reddito dell’esercizio
Il decreto legislativo 15 dicembre 1997, n. 446, ha istituito, a
decorrere dall’esercizio 1998, l’imposta regionale sulle attività produttive,
I.R.A.P., abolendo, nel contempo, taluni contributi e tributi.
A decorrere dal periodo di imposta 2008, ai sensi della legge
244/2007 (legge fi nanziaria 2008), la base imponibile è costituita dalla
differenza tra il valore e i costi della produzione, di cui alle lettere A)
e B) dell’art. 2425 c.c., con esclusione delle voci di cui ai numeri 9),
10) lettere c), d), 12) e 13), così come risultanti dal conto economico
dell’esercizio.
In ordine all’aliquota applicabile, è prevista (ex lege 244/2007) la
riduzione dell’aliquota dal 4,25% al 3,90%; tuttavia, per effetto della
maggiorazione disposta per le Regioni dalle leggi 311/2004 e 234/2006,
per l’Abruzzo l’aliquota dell’imposta si attesta al 4,82% (cfr. risoluzione
n. 13/DF/2008).
Nell’esercizio in esame, l’I.R.A.P. di competenza dell’esercizio in
chiusura ammonta ad € 165.000.
Esercizio 2008Voci Esercizio 2007
Imposte correnti
a) Ires
b) Irap
Totale
165.000
165.000
Imposte differite (anticipate)
a) Ires
b) Irap
Totale
Totale Imposte sul reddito
(51.250)
(51.250)
113.750
320.000
320.000
(36.115)
(36.115)
283.885
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
103Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
Riconciliazione onere fi scale - onere teorico IRES
Esercizio 2008
A) Risultato prima delle imposte
Onere fi scale teorico (aliquota 27,5%)
Variazioni in aumento
Ammortamenti non deducibili
Accantonamenti indeducibili a fondi rischi ed oneri
Altri costi indeducibili
B) Totale Variazioni in aumento
Variazioni in diminuzione
Contributi in conto esercizio Regione Abruzzo
Utilizzo fondo rischi su crediti tassato
Crediti d’imposta
Altre variazioni in diminuzione
C) Totale Variazioni in diminuzione
Totale imponibile (A+B-C)
Imposte correnti sul reddito d’esercizio (aliquota 27,5%)
1.127.761
310.134
16.061
3.715.972
3.732.033
46.462.409
1.318.927
243.907
822.330
48.847.573
(43.987.779)
–
Ai fi ni dell’imposta sul reddito delle società (I.RE.S), non si rilevano
accantonamenti da fare alla chiusura dell’esercizio.
Determinazione dell’imponibile IRAP
Differenza tra Valore e costi della produzione
Costi non rilevanti IRAP
Costi rilevanti IRAP
Ricavi non rilevanti IRAP
Proventi straordinari rilevanti IRAP
Deduzioni ai fi ni IRAP
Imponibile IRAP
IRAP corrente per l’esercizio (aliquota 4,82%)
43.232.513
1.992.908
949.380
39.494.448
48.771
1.407.127
3.423.237
165.000
Nei prospetti che seguono sono riportate le differenze temporanee che
hanno comportato la rilevazione delle imposte anticipate e differite nel
2008.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
104Nota Integrativa al bilancio al 31.12.2008
2008
Riserve ammortamenti anni precedenti
Iscritti nel quadro EC Mod. Unico
Aliquota applicata IRAP
Imposte differite imputate a CE
1.660.442
3,90%
64.757
Componenti negativi a deducibilità differita
2008
Spese di rappresentanza
Costi a deducibilità differita
Totale
Aliquota applicata IRAP
Imposte anticipate imputate a CE
Rilascio imposte anticipate 2008
Effetto netto
6.216
340.130
346.346
3,90%
0
13.507
51.250
Componenti positivi a deducibilità differita
Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto
economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto
la situazione patrimoniale e fi nanziaria nonché il risultato economico
dell’esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
ALLEGATI
Rendiconto Finanziario
Parco Rotabile
Composizione Capitale Sociale
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
107Allegati
RENDICONTO FINANZIARIO
(valori in migliaia di Euro)
31.12.2007
A. DISPONIBILITÀ MONETARIE NETTE INIZIALI
(INDEBITAMENTO FINANZIARIO NETTO A BREVE INIZIALE) (1.616)
31.12.2008
B. FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITÀ DI ESERCIZIO
Utile (Perdita) dell’esercizio
Ammortamenti netti
(Plus) o minusvalenze da realizzo di immobilizzazioni
(Plus) o minusvalenze da cessioni di attività
(Rivalutazioni) o svalutazioni di immobilizzazioni
Variazione del capitale d’esercizio
Variazione netta dei fondi rischi
Variazione del fondo trattamento di fi ne rapporto di lavoro
Versamenti ai fondi di tesoreria Inps ed altri
(266)
(11.671)
–
–
(11.937)
C. FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITÀ DI INVESTIMENTO IN IMMOBILIZZAZIONI
Investimenti in immobilizzazioni
– immateriali
– materiali
– fi nanziarie
Prezzo di realizzo, o valore di rimborso, di immobilizzazioni
Prezzo di realizzo da cessione attività
D. FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITÀ DI FINANZIAMENTO
Nuovi fi nanziamenti
Conferimenti dei soci
Contributi in conto capitale
Rimborso dei fi nanziamenti
Versamento dei soci
–
(472)
(472)
E. FLUSSO MONETARIO NETTO DEL PERIODO (1.988)
F. DISPONIBILITÀ MONETARIE NETTE FINALI
(INDEBITAMENTO FINANZIARIO NETTO A BREVE FINALE) (3.604)
1.014
8.421
–
–
230
2.717
(1.008)
885
(1.838)
10.421
(8.707)
1.825
7.129
–
–
385
6.687
290
(60)
(1.519)
14.737
(223)
(6.972)
–
–
(7.195)
–
(451)
(451)
7.091
(1.616)
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
108Allegati
PARCO ROTABILE
(Utilizzato per servizi di linea)
2007
IVECO FIAT 370
IVECO FIAT 380
IVECO FIAT 680
IVECO 50 C.13
IRISBUS 391E.10.29
DE SIMON IL 4.360
DE SIMON IL 4.380
IRISBUS 397E. 12.35
IRIZAR SCANIA
TEMSA TB 162R
IRISBUS Ares 10.35
SETRA S 412 UL
MERCEDES O 530
TEMSA TOURMALIN
SETRA S 415 GT
IRISBUS 389E.12.43
NEOPLAN N 122/3
SETRA S 328 DT
AYATS Bravo I
SETRA S 431 DT
FIAT 570.12.20
FIAT 580.12.21
IVECO FIAT 491E.12
SCANIA CN94UB
IRIBUS 203E.10.26
BREDAMENARINIBUS M 240
SCANIA CN310UB
MAN A23
Altri
Totali
200
28
19
4
2
6
15
33
9
41
5
9
2
24
5
4
5
5
5
4
78
9
27
12
5
10
7
2
5
580
2008Modello
234
28
19
4
2
6
15
33
5
41
5
0
0
0
0
0
5
5
5
0
78
9
27
12
5
10
0
0
5
553
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
109Allegati
COMPOSIZIONE CAPITALE SOCIALE
%
Regione Abruzzo
Amministrazione Provinciale L’Aquila
Amministrazione Provinciale Pescara
Amministrazione Provinciale Teramo
Comune Mosciano S. Angelo
Comune Ortona
Comunità Montana Zona “H” Alto Sangro/Altip. 5 Miglia
Comune Montebello di Bertona
Comune Torre de’ Passeri
Comune Città S. Angelo
Comune Sulmona
Comune Pennadomo
Comune Palena
Comune Pietracamela
Comune Nereto
Comune Secinaro
Comune Alfedena
Comune S. Demetrio nei Vestini
Comunità Montana Zona “Q” Aventino, Medio Sangro
Comunità Montana Zona “O” Gran Sasso
Comunità Montana Zona “C” Sirentina
Comunità Montana Zona “B” Campo Imperatore, Navelli, Barisciano
Comunità Montana Zona “F” Peligna
Comunità Montana Zona “I” Vestina
Comunità Montana Zona “A” Amiternina
Comunità Montana Zona “G” Civitella Roveto
Comune S. Giovanni Teatino
Comune Carpineto della Nora
Comune Cellino Attanasio
Comune Roccamorice
Comune Pescocostanzo
Comune Casoli
Comune Pietranico
Comune Vicoli
Comune Crognaleto
Comune Barete
Comune Civitaquana
Comune Bolognano
Comune Moscufo
Comune Chieti
Comune Atessa
Comune Fano Adriano
Comunità Montana Zona “L” Maiella, Morrone
€Azionisti
95,4007
0,8676
0,3470
0,5784
0,0087
0,0116
0,1504
0,0040
0,0191
0,0521
0,0087
0,0012
0,0058
0,0029
0,0029
0,0029
0,0075
0,0058
0,0816
0,0578
0,0868
0,0578
0,0370
0,1735
0,0578
0,0174
0,0058
0,0046
0,0029
0,0075
0,0017
0,0116
0,0023
0,0040
0,0145
0,0017
0,0069
0,0087
0,0029
0,2603
0,0116
0,0029
0,0781
Azioni num.
8.577.140
78.000
31.200
52.000
780
1.040
13.520
364
1.716
4.680
780
104
520
260
260
260
676
520
7.332
5.200
7.800
5.200
3.328
15.600
5.200
1.560
520
416
260
676
156
1.040
208
364
1.300
156
624
780
260
23.400
1.040
260
7.020
164.945
1.500
600
1.000
15
20
260
7
33
90
15
2
10
5
5
5
13
10
141
100
150
100
64
300
100
30
10
8
5
13
3
20
4
7
25
3
12
15
5
450
20
5
135
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
110Allegati
%
Comunità Montana Zona “E” Marsica 1
Comune Lanciano
Amministrazione Provinciale Chieti
Comune Corvara
Comune Villa S. Angelo
Comune S. Eusanio Forconese
Comunità Montana Zona “N” Vomano, Fino e Piomba
Comune Poggio Picenze
Comune Loreto Aprutino
Comune S. Eufemia a Maiella
Comune Catignano
Comune Teramo
Comune Cortino
Comune Sante Marie
Comune Roccaraso
Comune Giuliano Teatino
Comune Cugnoli
Comune Pescosansonesco
Comune Ortucchio
Comunità Montana Zona “P” Maielletta
Comune Ancarano
Comune S. Benedetto nei Marsi
Comune Capestrano
Comune Pollutri
Comune Castiglione a Casauria
Comune Roccapia
Consorzio di Bonifi ca Irrigazi Valli Alento e destra Pescara
Comune Rapino
Comune Casalbordino
Comune S. Salvo
Comune Gioia dei Marsi
Comune Tocco da Casauria
Comune Casalincontrada
Comune Tornimparte
Comune Nocciano
Comune Villalfonsina
Comune Casacanditella
Comunità Montana Zona “D” Valle Giovenco
Comune Dogliola
Comune Orsogna
Comune Navelli
Comune S. Stefano di Sessano
€Azionisti
0,2192
0,1619
0,4338
0,0035
0,0040
0,0012
0,1822
0,0035
0,0139
0,0012
0,0017
0,2892
0,0087
0,0058
0,0058
0,0017
0,0012
0,0116
0,0017
0,0029
0,0058
0,0029
0,0029
0,0058
0,0058
0,0029
0,0058
0,0029
0,0058
0,0058
0,0289
0,0174
0,0029
0,0058
0,0029
0,0058
0,0029
0,0347
0,0029
0,0116
0,0029
0,0058
100,00
Azioni num.
19.708
14.560
39.000
312
364
104
16.380
312
1.248
104
156
26.000
780
520
520
156
104
1.040
156
260
520
260
260
520
520
260
520
260
520
520
2.600
1.560
260
520
260
520
260
3.120
260
1.040
260
520
8.990.644
379
280
750
6
7
2
315
6
24
2
3
500
15
10
10
3
2
20
3
5
10
5
5
10
10
5
10
5
10
10
50
30
5
10
5
10
5
60
5
20
5
10
172.897
RELAZIONE DELCOLLEGIO SINDACALE
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
113Relazione del Collegio Sindacale sul bilancio al 31.12.2008
RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE AL BILANCIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2008 DELL’ARPA SPA, AI SENSI DELL’ART. 2429, SECONDO COMMA, C.C.
Signori azionisti,
come da Vostro mandato, Vi riferiamo sull’attività svolta nel corso
dell’esercizio chiuso il 31.12.2008 che è stata ispirata alle norme di
comportamento del Collegio Sindacale raccomandate dai Consigli
Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri.
In particolare:
– abbiamo vigilato sull’osservanza della legge e dello statuto e sul
rispetto dei principi di una corretta amministrazione;
– abbiamo partecipato alle Assemblee dei soci ed a tutte le adunanze
del Consiglio di Amministrazione, svoltesi in osservanza delle
norme legislative, statutarie e regolamentari che ne disciplinano
il funzionamento;
– abbiamo ottenuto dagli amministratori le informazioni sul generale
andamento della gestione e sulla sua prevedibile evoluzione,
nonché sulle operazioni di maggiore rilievo, per loro dimensioni e
caratteristiche, effettuate dalla società;
– sulla base delle informazioni disponibili, possiamo ragionevolmente
assicurare che le azioni poste in essere, sono conformi alla legge
ed allo statuto sociale e non sono manifestamente imprudenti,
azzardate, in potenziale confl itto di interesse o in contrasto con
le delibere assunte dall’Assemblea dei soci o comunque tali da
compromettere l’integrità del patrimonio sociale;
– non abbiamo riscontrato, nell’espletamento della nostra attività,
il perfezionamento di operazioni atipiche o inusuali, inoltre
non sono emersi fatti di rilievo tali, da richiederne la prescritta
segnalazione agli organi competenti;
– abbiamo avuto contatti con il soggetto incaricato del controllo
contabile e non sono emersi dati o informazioni rilevanti che
debbano essere evidenziati nella presente relazione;
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
114Relazione del Collegio Sindacale sul bilancio al 31.12.2008
– abbiamo acquisito conoscenza e vigilato sull’adeguatezza
dell’assetto organizzativo della società, anche tramite la raccolta
di opportune informazioni e, a tale riguardo, non abbiamo
osservazioni particolari da riferire;
– non sono pervenute nel corso dell’esercizio, né denunce ai sensi
dell’art. 2408 del c.c, né esposti;
– nel corso dell’attività di vigilanza come sopra descritta, non sono
emersi ulteriori fatti signifi cativi tali da richiederne la menzione
nella presente relazione;
– abbiamo valutato e vigilato sull’adeguatezza del sistema
amministrativo e contabile, nonché sulla sua affi dabilità a
rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante
informazioni ottenute dai responsabili delle funzioni, dal soggetto
incaricato al controllo contabile e, a tale riguardo, non abbiamo
particolari osservazioni da riferire;
– nel corso dell’attività di vigilanza svolta e sulla base delle
informazioni ottenute dall’organo di controllo contabile, non sono
state rilevate omissioni, fatti censurabili o irregolarità rimaste
insanate;
– non siamo a conoscenza di rilievi o richiami di informativa da
parte della Società di revisione;
– abbiamo esaminato il bilancio di esercizio chiuso al 31.12.2008,
in merito al quale riferiamo quanto segue. Non essendo a noi
demandato il controllo analitico di merito sul contenuto dello
stesso, abbiamo vigilato sulla impostazione generale data allo
stesso e sulla sua generale conformità alla legge per quel che
riguarda la formazione e la struttura e, a tale riguardo, non
abbiamo osservazioni particolari da riferire;
– abbiamo verifi cato l’osservanza delle norme di legge inerenti alla
predisposizione della relazione sulla gestione e, a tale riguardo,
non abbiamo osservazioni particolari da riferire;
– per quanto a nostra conoscenza, gli amministratori, nella
redazione del bilancio, non hanno derogato alle norme di legge di
cui all’art. 2423 comma 4, c.c.;
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
115Relazione del Collegio Sindacale sul bilancio al 31.12.2008
IL COLLEGIO SINDACALE
Rag. Antonio FRATTARI
Presidente
Dott. Emilio MARZETTI
Sindaco effettivo
Dott. Alessandro NOVELLI
Sindaco effettivo
– ai sensi dell’art. 2426 c.c., rileviamo che sono stati iscritti in
bilancio costi con utilità pluriennale con il nostro consenso;
– nel corso dell’esercizio non abbiamo rilasciato pareri previsti dalla
legge;
– abbiamo verifi cato la rispondenza del bilancio ai fatti e alle
informazioni di cui abbiamo conoscenza a seguito dell’espletamento
dei nostri doveri. In merito ai criteri di valutazione delle
partecipazioni in società controllate, osserviamo che la valutazione
al costo anziché con il metodo del patrimonio netto determina una
differenza di valore. Tale differenza, così come motivata nella nota
integrativa, è stata ritenuta non rappresentativa di una perdita
durevole di valore delle partecipazioni. Le motivazioni sono
supportate anche dalle previsioni positive fornite dalla società
Autoservizi Cerella Srl e presentate dagli amministratori in sede
di approvazione del progetto di bilancio di esercizio in esame;
– infi ne, abbiamo preso visione del bilancio consolidato.
Considerando anche le risultanze dell’attività svolta dall’organo di controllo contabile, contenute nell’apposita relazione accompagnatoria del bilancio medesimo, proponiamo all’Assemblea di approvare il bilancio dell’esercizio chiuso il 31.12.2008 così come redatto dal Consiglio di Amministrazione.
Chieti, li 9 giugno 2009
RELAZIONE DELLA SOCIETÀDI REVISIONE
BILANCIO CONSOLIDATOAL 31 DICEMBRE 2008
GRUPPO ARPA
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
RELAZIONE SULLA GESTIONEDEL BILANCIO CONSOLIDATO
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
125
GRUPPO ARPA
Relazione sulla Gestione del bilancio consolidato al 31.12.2008
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI ARPA SPA
Sede in Chieti (CH) – Via Asinio Herio, 75 Capitale sociale Euro 8.990.644 i.v. Codice fi scale e numero d’iscrizione al Registro delle imprese di Chieti: 00288240690.
Relazione sulla gestione del bilancio consolidato al 31/12/2008.
Signori Azionisti,
l’esercizio chiuso al 31/12/2008 riporta un risultato positivo del gruppo pari a Euro 624.281.
Contesto di riferimento
Nel corso del 2008 non sono state effettuate acquisizioni di
partecipazioni in altre società.
Per quanto riguarda le società controllate ed incluse nel consolidato
di gruppo appartengono al settore del TPL le società Autoservizi Cerella
Srl, Paoli Bus Srl, Bus Italia Scarl.
La società Sistema SpA invece esplica servizi complementari alla
mobilità (bigliettazione, pulizie, attività di piazzale).
A seguito del devastante terremoto del 6 aprile 2009 che ha colpito
il territorio aquilano, la società Paoli Bus srl, per l’esercizio 2008, è
esclusa dall’area di consolidamento come da delibera dei Consigli di
Amministrazione (Paoli Bus Srl CDA del 29.04.09 e Arpa Spa CDA del
12.05.09) per impossibilità di redigere il bilancio di esercizio 2008.
Prima della disamina specifi ca per le singole società, è doveroso
sottolineare lo stato di perdite che se pur ridotte rispetto agli anni
precedenti, impone ulteriori interventi operativi e correttivi di
risanamento gestionale ed economico già indicati nei piani d’impresa
delle singole società.
Si informa, come già ampiamente evidenziato nella relazione sulla
gestione del bilancio della controllante Arpa, che il termine di scadenza
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
126
GRUPPO ARPA
Relazione sulla Gestione del bilancio consolidato al 31.12.2008
dell’attuale regime transitorio per l’affi damento dei servizi di trasporto
pubblico locale è stato prorogato al 31 dicembre 2010. In tale contesto
la Regione Abruzzo ha avviato un piano di riassetto societario ed
organizzativo delle società operanti nel TPL.
Per le singole società si riferisce quanto segue:
Sistema Spa: Società di servizi che gestisce, in via principale, le
attività di vendita e distribuzione TDV e quelle di pulizia autobus e
immobili dell’Arpa.
Nel 2007, al fi ne di individuare le aree di razionalizzazione e di
eventuale criticità specifi cando le azioni correttive, con particolare
riferimento al settore delle biglietterie e della distribuzione dei titoli, in
un’ottica di potenziamento dei servizi attualmente svolti, è stato elaborato
il piano d’impresa 2007-2009. Le ipotesi di sviluppo riguardano sia
il potenziamento dei servizi già esistenti, sia la realizzazione di nuovi
prodotti/servizi o un’espansione verso nuovi mercati.
Nell’ambito di tali obiettivi di particolare rilievo appaiono le iniziative
assunte per la presenza nel progetto di realizzazione e gestione del
terminal bus di Chieti.
Nel 2008 sono state defi nite le seguenti attività:
• realizzazione della struttura prefabbricata da utilizzare come sala
di aspetto e biglietteria preso il terminal bus di Pescara.
• ristrutturazione della biglietteria di Teramo.
• acquisto di 4 macchine Self Service per la emissione di titoli di
viaggio.
Il bilancio 2008 chiude con un utile di € 2.274.
Paoli Bus Srl: La società esercita l’attività di servizio di trasporto
pubblico di persone e noleggio da rimessa.
Nel mese di maggio 2008, a seguito rilascio dalla Giunta Regionale
dell’autorizzazione alla fusione per incorporazione, è stata conclusa la
fusione tra Paoli Bus Srl e Autolinee Schiappa Srl fi nalizzata ad una
piena integrazione industriale tra le due società, sfruttando così i benefi ci
derivanti da una gestione unitaria.
Per il rilancio delle attività è stato elaborato il piano d’impresa
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127
GRUPPO ARPA
Relazione sulla Gestione del bilancio consolidato al 31.12.2008
2007-2009 e il Consiglio di Amministrazione, con particolare riferimento
al settore dei noleggi ha rappresentato la necessità di ammodernamento
del parco autobus.
Come già riferito non si dispone del bilancio d’esercizio 2008 della
società per inagibilità dei locali a seguito del disastroso terremoto.
Autoservizi Cerella Srl: La società esercita servizi di TPL nel
Vastese, oltre che linee ministeriali in Molise, Lazio e Campania.
Il nuovo Consiglio di Amministrazione ha rivolto particolare
attenzione alla razionalizzazione delle linee ministeriali in perdita, al
contenimento dei costi di manutenzione, alla sistemazione dei depositi
che presentavano problemi e criticità soprattutto sotto il profi lo della
normativa sulla sicurezza.
L’attuazione del piano d’impresa 2007-2009 sta producendo i
primi effetti positivi, infatti l’esercizio 2008 si chiude con una perdita
di € 69.937 in forte fl essione rispetto ai precedenti esercizi (€/mgl 453
nel 2007 e €/mgl 686 nel 2006). La più completa e duratura attuazione
del piano d’impresa nei prossimi anni sarà strumento indispensabile
per pervenire a risultati d’esercizio in utile, già a partire dal prossimo
esercizio.
Bus Italia Scarl: Sono presenti nella compagine sociale numerose
imprese di TPL private che operano nel teramano. Nel corso del 2008 la
società non ha svolto attività di rilievo.
Il bilancio 2008 si chiude con una perdita di € 3.889.
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128
GRUPPO ARPA
Relazione sulla Gestione del bilancio consolidato al 31.12.2008
ANDAMENTO DELLA GESTIONE
Andamento generale dell’attività
Principali dati economici
Il conto economico riclassifi cato del gruppo è così rappresentato:
2008/2007
Ricavi gestione caratteristica
Prodotti del traffi co
Increm. immobilizzazioni per lavori interni
Contributi d’esercizio
Altri ricavi caratteristici
Totale ricavi gest. caratteristica (a)
-1.517.028
382.833
4.738.901
344.652
3.949.358
Costi gestione caratteristica
Consumi
Spese per il personale
Altri costi caratteristici
Ammortamenti
Accantonamenti
Totale costi gest. caratteristica (b)
2.438.886
607.229
-29.726
871.862
-267.085
3.621.166
Risultato gest. caratteristica (a-b) 328.192
Proventi fi nanziari
Oneri fi nanziari
Risultato gestione fi nanziaria (c)
Rettifi ca valori attività fi nanziarie (d) 250.000
Risultato netto (a-b+c-d) 456.839
297.598
-81.049
378.647
Proventi straordinari
Costi straordinari
Risultato gestione straordinaria (e)
-960.838
158.428
-1.119.266
Risultato d’esercizio ante imposte -662.427
Imposte sul reddito
Risultato del periodo inclusa la quota di spettanza dei terzi
-229.439
-432.988
Risultato del periodo di spettanza di terzi 113.905
Utile del periodo del gruppo -546.893
20072008
23.559.918
382.833
49.988.835
12.404.140
86.335.726
25.076.946
–
45.249.934
12.059.488
82.386.368
15.139.535
47.944.074
10.939.015
8.435.484
467.180
82.925.288
17.578.421
48.551.303
10.909.289
9.307.346
200.095
86.546.454
-538.920-210.728
267.188
277.169
-9.981
564.786
196.120
368.666
–
-548.90192.062
2.064.207
214.470
1.849.737
1.103.369
372.898
730.471
1.300.836638.409
399.235
901.601
169.796
468.613
-269.573
1.171.174
-155.668
624.281
250.000
NB: 2007: include Paoli Bus srl e Autolinee Schiappa srl; 2008: non include Paoli Bus srl.
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129
GRUPPO ARPA
Relazione sulla Gestione del bilancio consolidato al 31.12.2008
La gestione tipica presenta un risultato negativo nell’esercizio pari
a (-€/mgl. 211) imputabile sostanzialmente all’incremento del prezzo
del gasolio, del costo del personale e degli ammortamenti.
I ricavi consolidati della gestione caratteristica provengono per
circa il 90% dalla controllante Arpa Spa.
Gli ammortamenti ammontano ad €/mgl. 9.307.
Il miglioramento della gestione fi nanziaria del gruppo è ascrivibile
alla controllante Arpa Spa.
Il risultato del gruppo risente prevalentemente della perdita di
esercizio della società controllata Autoservizi Cerella Srl (€/mgl. 70),
dell’ammortamento delle differenze emergenti dal consolidamento della
stessa e dello stanziamento del fondo svalutazione a copertura delle
prevedibili perdite future della società Paoli Bus Srl (€/mgl. 250).
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130
GRUPPO ARPA
Relazione sulla Gestione del bilancio consolidato al 31.12.2008
Principali dati patrimoniali
Lo stato patrimoniale riclassifi cato del gruppo nel biennio 2008-2007
è il seguente (in Euro):
variazioni
Immobilizzazioni immateriali nette
Immobilizzazioni materiali nette
Partecipazioni ed altre immobilizzazioni fi nanziarie
Crediti a lungo termine
Capitale immobilizzato (A)
(877.333)
788.034
1.497.949
(6.144.395)
(4.735.745)
Rimanenze di magazzino
Immobile Direzione in vendita
Crediti verso Clienti
Altri crediti
Ratei e Risconti attivi
Attività d’esercizio a breve termine (B)
159.255
991.670
262.063
9.130.123
(23.218)
10.519.893
Debiti verso fornitori
Debiti tributari e previdenziali
Altri debiti
Ratei e risconti passivi a breve
Passività d’esercizio a breve termine (C)
4.775.484
42.569
(126.860)
164.776
4.855.969
Capitale circolante netto (B-C) 5.663.924
Trattamento di fi ne rapporto di lavoro subordinato
Debiti tributari e previdenziali (oltre 12 mesi)
Altre passività a medio e lungo termine
Ratei e risconti passivi a lungo
Passività a medio e lungo termine (D)
(1.527.662)
(559.344)
(1.243.810)
2.188.769
(1.142.047)
Capitale immobilizzato netto (A-D) (3.593.698)
Patrimonio netto (E)
Fonti consolidate (D+E)
2.135.602
993.555
2.817.903
38.548.265
513.960
12.625.062
54.505.190
1.649.563
0
777.593
29.864.239
1.023.382
33.314.777
13.748.049
3.985.423
5.355.668
3.520.480
26.609.620
6.705.157
21.403.076
1.305.167
4.222.897
12.171.247
39.102.387
15.402.803
18.614.498
57.716.885
31.12.0731.12.08
1.940.570
39.336.299
2.011.909
6.480.667
49.769.445
1.808.818
991.670
1.039.656
38.994.362
1.000.164
43.834.670
18.523.533
4.027.992
5.228.808
3.685.256
31.465.589
12.369.081
19.875.414
745.823
2.979.087
14.360.016
37.960.340
11.809.105
20.750.100
58.710.440
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131
GRUPPO ARPA
Relazione sulla Gestione del bilancio consolidato al 31.12.2008
Principali dati fi nanziari
La posizione fi nanziaria netta al 31.12.2008 e al 31.12.2007 è la
seguente (in Euro):
variazioni
Depositi bancari
Denaro e altri valori in cassa
Disponibilità liquide ed azioni proprie
192.447
145.662
338.109
Debiti verso banche (entro 12 mesi)
Debiti verso altri fi nanziatori (entro 12 mesi)
Quota a breve di fi nanziamenti
Debiti fi nanziari a breve termine
(1.460.905)
4.624
5.437
(1.450.844)
Posizione fi nanziaria netta a breve termine (1.112.735)
Debiti verso banche (oltre 12 mesi)
Quota a lungo di fi nanziamenti
Posizione fi nanziaria netta a medio e lungo termine
367.190
367.190
Posizione fi nanziaria netta (745.545)
La variazione della posizione fi nanziaria netta del gruppo rispetto
al precedente esercizio è ascrivibile alla controllante Arpa che presenta
a fi ne esercizio una esposizione a breve verso il sistema bancario di
€/mgl. 4.494 imputabile agli investimenti in materiale rotabile.
31.12.07
1.506.735
773.824
2.280.559
(2.596.632)
(4.624)
(499.766)
(3.101.022)
(820.463)
(1.556.702)
(1.556.702)
(2.377.165)
31.12.08
1.699.182
919.486
2.618.668
(4.057.537)
0
(494.329)
(4.551.866)
(1.933.198)
(1.189.512)
(1.189.512)
(3.122.710)
Indicatori di struttura e di reddività
Leva Finanziaria
ROE
20072008
6,29%3,01%
4,834,78
1,201,29
-0,60%-0,22%ROI
ROS -0,65%-0,24%
Rapporto corrente
Rapporto corrente = capitale circolante lordo / debiti a breve (dove capitale circolante lordo = Attività di esercizio a breve termine + Disponibilità liquide ed azioni proprie e Debiti a breve = Passività di esercizio a breve termine + Debiti fi nanziari a breve termine).Leva fi nanziaria = Totale fonti / Patrimonio netto.ROE (Return on Equity) = Risultato di esercizio / Patrimonio netto.ROI (Return on Investment) = Risultato gestione caratteristica / Totale attivo.ROS (Return on Sales) = Risultato gestione caratteristica / Totale ricavi gestione caratteristica.
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132
GRUPPO ARPA
Relazione sulla Gestione del bilancio consolidato al 31.12.2008
Investimenti
Gli investimenti effettuati dal gruppo nel corso dell’esercizio si riferiscono principalmente all’acquisto di 57 autobus (€/mgl. 8.172) e alla capitalizzazione di spese di manutenzione e riparazione straordinaria autobus effettuate dalla controllante Arpa Spa (€/mgl. 2.790).
Attività di ricerca e sviluppo
L’ammontare dei costi capitalizzati per attività di ricerca e sviluppo non è signifi cativo (€/mgl. 8).
Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e con parti correlate
Arpa Spa detiene, alla chiusura dell’esercizio, partecipazioni dirette in 10 imprese, di cui quattro sono controllate e una collegata.
La controllata Paoli Bus srl ha incorporato nel corrente esercizio la società Autolinee Schiappa srl.
Non sono state effettuate acquisizioni di partecipazione in altre società nel corso del 2008.
I dettagli e le informazioni sono esplicitate nell’apposita sezione della Nota Integrativa.
Nel corso dell’esercizio i rapporti instaurati con la controllante Regione Abruzzo attengono sostanzialmente all’erogazione di contributi di esercizio per complessivi €/mgl. 49.989; il credito a fi ne esercizio verso la Regione Abruzzo ammonta a complessivi €/mgl. 30.320.
La partecipazione verso Paoli Bus srl, per le motivazioni esposte nella Nota integrativa, non è stata consolidata per cui si specifi cano i rapporti economici e fi nanziari intrattenuti con la stessa (Dati in €/mgl.):
Rapporti commerciali
90 904 4Paoli Bus Srl
Denominazione
Esercizio 2008 Esercizio 2008
Costi
Crediti Debiti Garanzie Impegni Beni BeniServizi ServiziAltro Altro
Ricavi
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133
GRUPPO ARPA
Relazione sulla Gestione del bilancio consolidato al 31.12.2008
Rapporti fi nanziari
29Paoli Bus Srl
DenominazioneEsercizio 2008 Esercizio 2008
OneriCrediti Debiti Garanzie Impegni Proventi
Non sussistono rapporti patrimoniali con la società Paoli Bus srl.
I rapporti con la società collegata TIBUS non consolidata attengono
a servizi di attracco, partenze e vigilanza al terminal di Roma, per i quali
ARPA ha registrato un costo annuo pari ad €/mgl. 88 ed un debito a fi ne
esercizio pari ad €/mgl. 37.
Azioni proprie e azioni/quote di società controllanti
Le società non detengono azioni proprie, né azioni di società
controllanti.
Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio
I fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio possono così
sintetizzarsi:
• per Autoservizi Cerella Srl: sono state attivate le procedure per
l’acquisto di n. 3 autobus per il TPL Abruzzo e n. 2 da dedicare
ai servizi ministeriali; in data 24 aprile 2009 è stato pubblicato il
bando per la dismissione di un ramo di azienda; è stata registrata
una signifi cativa riduzione dei ricavi da traffi co soprattutto sulle
linee di servizio delle zone industriali della Val Sinello e Val di
Sangro imputabile alla crisi economica nazionale e internazionale
che ha ridotto sensibilmente il numero dei lavoratori pendolari
(dipendenti Sevel, Pilkington) abituali fruitori del TPL;
• per Sistema Spa: si è in attesa della pubblicazione, da parte del
Comune di Chieti, del bando per la realizzazione e gestione del
terminal di Chieti; la società si è proposta al Comune di Lanciano
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
134
GRUPPO ARPA
Relazione sulla Gestione del bilancio consolidato al 31.12.2008
per il completamento e gestione del terminal di Lanciano;
• per Paoli Bus Srl: il devastante terremoto ha generato la quasi
totale sospensione delle attività con prevedibili rifl essi negativi in
termini di proventi e di esubero di personale.
Evoluzione prevedibile della gestione
Pur con la completa attuazione degli obiettivi indicati nei piani
d’impresa delle società controllate, non si può ipotizzare un miglioramento
dell’andamento della gestione del gruppo per il prossimo anno sia per
il perdurare della crisi economica, sia per gli effetti del terremoto del 6
aprile 2009.
Strumenti fi nanziari
Ai sensi dell’art. 2428 comma 6-bis del Codice Civile si segnala che le
società rientranti nell’area di consolidamento non detengono strumenti
fi nanziari per la copertura di rischi fi nanziari, di prezzo e di liquidità.
Informazioni sull’ambiente e sul personale
Informazioni relative alle relazioni con l’ambiente
Le società del gruppo svolgono la propria attività nel rispetto delle
disposizioni in materia di tutela dell’ambiente.
Non vi sono stati danni causati all’ambiente per cui la società è
stata dichiarata colpevole in via defi nitiva; non vi sono state sanzioni o
pene in via defi nitiva infl itte all’impresa per reati o danni ambientali.
Informazioni relative alle relazioni con il personale
Le relazioni con il personale dipendente, ed in particolare con le
OO.SS., sono contraddistinte, dopo una prima fase di resistenze e
contrasti, da un clima di dialogo e confronto.
I contenziosi con il personale si riferiscono a casi tutto sommato
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
135
GRUPPO ARPA
Relazione sulla Gestione del bilancio consolidato al 31.12.2008
sporadici ad eccezione della società Autoservizi Cerella che presenta
ancora un elevato numero di contenziosi di lavoro instaurati dopo il
rilevamento della maggioranza da parte di Arpa.
I consigli di amministrazione delle società controllate sono impegnati
costantemente nell’opera di confronto con le OO.SS. al fi ne di ricercare
soluzioni che garantiscano effi cienze ed economicità alla gestione
aziendale, riducendo al massimo la confl ittualità ed il contenzioso, nel
rispetto della legalità e delle legittime aspettative dei lavoratori di vedere
migliorate le proprie condizioni di lavoro.
Non vi sono stati incidenti gravi sul lavoro, né infortuni gravi, né
addebiti in ordine a malattie professionali dei dipendenti.
Le società controllate hanno adempiuto alle prescrizioni imposte
dal D.Lgs. n. 81 del 8/4/2008 in materia di sicurezza e prevenzione sui
luoghi di lavoro. In particolare sono stati predisposti i nuovi documenti
di valutazione dei rischi per ciascuna sede aziendale nonché valutata
l’esposizione dei lavoratori ai rischi derivanti da vibrazioni meccaniche
a bordo dei mezzi, per tutte le tipologie di autobus e percorsi.
Inoltre a seguito del sisma del 6 aprile 2009 è stata concordata con
le OO.SS. l’ammissione alla cassa integrazione in deroga anche per il
personale dell’Aquila di Paoli Bus srl e di Sistema Spa.
Informazioni sui principali rischi ed incertezze
Ai sensi dell’art. 2428, comma 1 del Codice Civile, di seguito vengono
separatamente analizzati eventuali rischi ed incertezze, trattando prima
quelli fi nanziari e poi quelli non fi nanziari.
Rischi fi nanziari
Il gruppo, per le peculiarità del settore in cui opera e per la struttura
fi nanziaria in precedenza analizzata, non presenta al momento rischi di
natura fi nanziaria. Per quanto riguarda il rischio di credito, invece, le
società del gruppo operanti nel TPL vantano crediti verso il socio Regione
Abruzzo che sta onorando regolarmante i propri impegni.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
136
GRUPPO ARPA
Relazione sulla Gestione del bilancio consolidato al 31.12.2008
Rischi non fi nanziari
Il gruppo non è esposto a signifi cative condizioni o andamenti di
mercato che potrebbero alterare la struttura dei costi e dei ricavi. Il
gruppo è impegnato nel fronteggiare le sfi de derivanti dalla liberalizzazione
del mercato ed è alla ricerca di soluzioni strategiche per rafforzarsi in
termini di competitività sul mercato.
Strumenti fi nanziari
Ai sensi dell’art. 2428 comma 6-bis del Codice Civile si segnala
che il gruppo non detiene strumenti fi nanziari per la copertura di
rischi fi nanziari, di prezzo e di liquidità. Ciò anche perché, data la
natura dell’attività svolta, l’esposizione del gruppo ai suddetti rischi
è sostanzialmente irrilevante e non richiede l’adozione di specifi ci
strumenti di copertura.
Documento programmatico sulla sicurezza
Ai sensi dell’allegato B, punto 26, del D.Lgs. n. 196/2003 recante CODICE IN MATERIA DI PROTEZIONE DEI DATI PERSONALI, gli amministratori della controllante Arpa SpA danno atto che la società ha redatto e aggiornato il documento programmatico sulla sicurezza.
Rivalutazione dei beni dell’impresa
Delle società appartenenti al gruppo la controllata Autoservizi Cerella ha effettuato la rivalutazione degli immobili ai sensi dell’art. 15 della D.L. 185/2008.
Per maggiori dettagli si rimanda alla Nota Integrativa.
Chieti, li 22 maggio 2009
STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO
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139
GRUPPO ARPA
Stato Patrimoniale consolidato
STATO PATRIMONIALE
Attivo Consolidato
31.12.07Euro
A) Crediti verso soci per versamenti dovuti
B) Immobilizzazioni
I Immobilizzazioni immateriali
1) costi d’impianto e di ampliamento
2) costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità
3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno
4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili
5) avviamento
6) differenza positiva di consolidamento
7) immobilizzazioni in corso e acconti
8) altre
Totale
5.936
0
14.200
0
701.541
171.233
1.722.312
0
208.617
2.817.903
II Immobilizzazioni materiali
1) terreni e fabbricati
2) impianti e macchinario
3) attrezzature industriali e commerciali
4) altri beni
5) immobilizzazioni in corso e acconti
Totale
3.550.928
30.019.814
398.362
3.447.393
1.131.768
38.548.265
III Immobilizzazioni fi nanziarie
1) Partecipazioni in:
a) imprese controllate
b) imprese collegate
d) altre imprese
2) Crediti:
a) verso imprese controllate
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
b) verso imprese collegate
– esigibili entro l’esercizio successivo
c) verso controllanti
d) verso altri
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
3) Altri titoli
Totale
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
0
477.523
33.855
2.582
2.582
513.960
41.880.128
31.12.08Euro
0
0
8.532
0
694.276
0
1.141.026
0
96.736
1.940.570
3.294.088
33.529.041
341.845
2.152.505
18.820
39.336.299
1.499.486
478.668
33.755
0
0
2.011.909
43.288.778
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
140
GRUPPO ARPA
Stato Patrimoniale consolidato
31.12.07
C) Attivo circolante
I Rimanenze
1) materie prime, sussidiarie e di consumo
4) immobile direzione in vendita
Totale
1.649.563
0
1.649.563
II Crediti
1) verso clienti
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
2) verso imprese controllate
– esigibili entro l’esercizio successivo
3) verso imprese collegate
– esigibili entro l’esercizio successivo
4) verso controllanti
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
4 bis) crediti tributari
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
4 ter) crediti per imposte anticipate
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
5) verso altri
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
Totale
777.593
777.593
0
0
24.068.034
12.059.430
12.008.604
7.508.509
7.508.509
37.213
37.196
17
10.756.020
10.259.104
496.916
43.147.369
III Attività fi nanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
1) partecipazioni in imprese controllate
2) partecipazioni in imprese collegate
3) altre partecipazioni
IV Disponibilità liquide
1) depositi bancari e postali
2) assegni
3) denaro e valori in cassa
Totale
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
D) Ratei e risconti
TOTALE ATTIVO
1.506.735
773.824
2.280.559
47.077.491
1.023.382
89.986.937
31.12.08
1.808.818
991.670
2.800.488
1.039.656
1.039.656
90.325
90.325
30.319.888
24.333.377
5.986.511
9.120.051
9.120.051
21.339
21.324
15
5.923.426
5.429.285
494.141
46.514.685
1.699.182
919.486
2.618.668
51.933.841
1.000.164
96.222.783
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
141
GRUPPO ARPA
Stato Patrimoniale consolidato
PASSIVO E NETTO CONSOLIDATI31.12.07
A) Patrimonio netto
I Capitale
II Riserva da sovrapprezzo delle azioni
III Riserva di rivalutazione
IV Riserva legale
V Riserva statutaria
VI Riserva per azioni proprie in portafoglio
VII Altre riserve:
1. fondo contributi conto capitale
2. riserve di consolidamento
3. riserve c/ investimenti
4. altre riserve
VIII Utili (perdite) portati a nuovo
IX Utile (perdita) del periodo del Gruppo
Sub totale (gruppo)
Di spettanza di terzi
X Capitale e riserve di terzi
XI Utile (perdita) del periodo di terzi
Sub totale (terzi)
Totale
8.990.644
1.583.967
1.629.888
8.357.856
0
844.464
180.061
51.779
612.624
0
(3.963.495)
1.171.174
18.614.498
1.272.281
(269.573)
1.002.708
19.617.206
B) Fondi per rischi ed oneri
1. per trattamento di quiescenza e obblighi simili
2. per imposte
3. altri
Totale
0
902.907
3.319.990
4.222.897
C) Trattamento di fi ne rapporto
D) Debiti
1. obbligazioni
2. obbligazioni convertibili
3. debiti verso soci per fi nanziamenti
4. debiti verso banche
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
5. debiti verso altri fi nanziatori
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
6. acconti
7. debiti verso fornitori
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
8. debiti rappresentati da titoli di credito
21.403.076
4.653.100
3.096.398
1.556.702
4.624
4.624
0
13.748.049
13.748.049
0
725.103
2.253.984
2.979.087
19.875.414
5.741.378
4.551.866
1.189.512
0
0
0
18.523.533
18.523.533
8.990.644
1.687.304
1.721.120
9.844.441
0
844.463
180.061
51.779
612.624
(1)
(2.962.153)
624.281
20.750.100
441.328
(155.668)
285.660
21.035.760
31.12.08
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
142
GRUPPO ARPA
Stato Patrimoniale consolidato
9. debiti verso imprese controllate
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
10. debiti verso imprese collegate
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
11. debiti verso controllanti
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
12. debiti tributari
– esigibili entro l’esercizio successivo
13. debiti verso Istituti di previdenza e di sicurezza sociale
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
14. altri debiti
– esigibili entro l’esercizio successivo
– esigibili oltre l’esercizio successivo
Totale
31.12.07
0
0
37.982
37.982
0
0
1.044.533
1.044.533
4.246.057
2.940.890
1.305.167
5.317.686
5.317.686
0
29.052.031
E) Ratei e risconti
Totale passivo
15.691.727
89.986.937
Conti d’ordine
A) Garanzie personali prestate
1. Fidejussioni e mandati di credito prestati nell’interesse di:
terzi
Totale
2.528.401
2.528.401
C) Impegni, rischi e altri conti d’ordine
2. Sistema improprio dei beni altrui presso di noi
3. Sistema improprio degli impegni
Totale
Totale conti d’ordine
0
772.409
772.409
3.300.810
31.12.08
32.080
32.080
36.778
36.778
19.716
19.716
897.026
897.026
3.876.789
3.130.966
745.823
5.159.950
5.159.950
0
34.287.250
18.045.272
96.222.783
4.223.401
4.223.401
0
700.226
700.226
4.923.627
CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
145
GRUPPO ARPA
Conto Economico consolidato
CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO
31.12.07Euro
A) Valore della produzione:
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni
2) variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati
3) variazione dei lavori in corso su ordinazione
4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
5) altri ricavi e proventi:
a) contributi in conto esercizio
b) contributi in conto capitale (quote di esercizio)
c) ricavi e proventi diversi
Totale Valore della Produzione (A)
25.076.946
0
0
57.309.422
45.249.934
3.523.566
8.535.922
82.386.368
B) Costi della produzione:
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
7) per servizi
8) per godimento di beni di terzi
9) per il personale:
a) salari e stipendi
b) oneri sociali
c) trattamento di fi ne rapporto
e) altri costi
10) ammortamenti e svalutazioni:
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali
c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d) svalutazione dei crediti compresi nell’attivo circolante e delle disponibilità
11) variazione delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo
12) accantonamenti per rischi
13) altri accantonamenti
14) oneri diversi di gestione
Totale Costi della Produzione (B)
Differenza tra valore e costi della produzione (A-B)
C) Proventi e oneri fi nanziari:
15) proventi da partecipazioni
16) altri proventi fi nanziari:
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni
c) da titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
d) proventi diversi dai precedenti
17) interessi e altri oneri fi nanziari:
17 bis) utile e perdite su cambi
Totale
15.186.091
9.880.888
497.256
47.944.074
34.990.284
9.274.219
2.916.931
762.640
8.435.484
626.905
7.808.579
0
(46.556)
287.180
180.000
560.871
82.925.288
(538.920)
0
267.188
10.053
257.135
277.169
(9.981)
31.12.08Euro
23.559.918
0
382.833
62.392.975
49.988.835
3.671.251
8.732.889
86.335.726
17.774.607
9.951.701
425.812
48.551.303
35.265.009
9.710.719
2.914.517
661.058
9.307.346
544.414
8.759.645
3.287
(196.186)
200.095
0
531.776
86.546.454
(210.728)
24.234
540.552
40.114
500.438
196.120
368.666
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
146
GRUPPO ARPA
Conto Economico consolidato
D) Rettifi che di valore di attività fi nanziarie
18) rivalutazioni
19) svalutazioni:
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni fi nanziarie che non costituiscono partecipazioni
Totale svalutazioni
TOTALE DELLE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE
0
0
0
E) Proventi e oneri straordinari
20) proventi:
a) plusvalenze da alienazione immobilizzazioni
b) sopravvenienze attive
c) altri proventi
Totale proventi
21) oneri:
a) minusvalenze da alienazioni immobilizzazioni
b) altre minusvalenze
c) sopravvenienze passive
d) varie
e) differenziale di arrotondamento
f) imposte esercizi precedenti
Totale oneri
TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE
22) imposte:
a) IRES
b) IRAP
c) imposte differite
RISULTATO DEL PERIODO INCLUSA LA QUOTA DI SPETTANZA DEI TERZI
RISULTATO DEL PERIODO DI SPETTANZA DEI TERZI
23) UTILE (PERDITA) DEL PERIODO DEL GRUPPO
0
0
2.064.207
2.064.207
0
0
0
214.470
0
0
214.470
1.849.737
1.300.836
399.235
48.064
384.453
(33.282)
901.601
(269.573)
1.171.174
250.000
250.000
(250.000)
0
0
1.103.369
1.103.369
0
0
0
372.898
0
0
372.898
730.471
638.409
169.796
33.696
192.174
(56.074)
468.613
(155.668)
624.281
31.12.07Euro
31.12.08Euro
NOTA INTEGRATIVA
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
149
GRUPPO ARPA
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2008
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI ARPA SPA
Sede in Chieti (CH) – Via Asinio Herio, 75 Capitale sociale Euro 8.990.644 i.v. Codice fi scale e numero d’iscrizione al Registro delle imprese di Chieti: 00288240690.
Nota integrativa al bilancio consolidato al 31/12/2008.
Premessa
Il Bilancio consolidato viene redatto dalla società AUTOLINEE
REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI ARPA SpA, società madre del
gruppo ARPA, in ottemperanza al D.Lgs. del 9 aprile 1991, n. 127
recepito dal legislatore per dare attuazione alla VII Direttiva CEE.
Le regole applicate in merito ai principi di redazione e alla struttura
del bilancio sono state quelle dettate dagli articoli 2423 ter, 2424 e
2425 del codice civile integrati dal D.Lgs. 127/91 già citato (CAPO III
Bilancio Consolidato).
Attività svolte
Il Gruppo ARPA detiene prevalentemente partecipazioni in società
che esercitano l’attività di trasporto di persone. Negli ultimi anni il
gruppo ha messo in atto un percorso di acquisizione di partecipazioni
al fi ne di ottenere sinergie, economie di scala ed integrazione di servizi.
Non sono state effettuate acquisizioni nel corso del 2008.
Criteri di formazione
Il bilancio consolidato è stato redatto in conformità all’art. 29 del
D.Lgs. 127/91 ed è costituito dallo stato patrimoniale, conto economico,
nota integrativa e relazione sulla gestione.
Sono stati inoltre applicati i principi contabili emanati dal CNDCeR,
rivisti dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC). Si è fatto riferimento
ai principi contabili internazionali, ove necessario, ad integrazione dei
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
150
GRUPPO ARPA
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2008
principi italiani.
Tale bilancio riporta i dati comparativi dell’esercizio precedente.
Oltre agli allegati previsti dalla legge, sono presentati il prospetto di
raccordo tra il risultato netto e il patrimonio netto della consolidante e i
rispettivi valori risultanti dal bilancio consolidato (allegato 3).
Viene inoltre fornito (allegato 4) il prospetto delle movimentazioni
del Patrimonio netto consolidato ed il rendiconto fi nanziario consolidato
(allegato 5).
Area e metodi di consolidamento
Il bilancio consolidato trae origine dal bilancio d’esercizio di ARPA
SpA (Capogruppo) e delle Società nelle quali la Capogruppo detiene
direttamente o indirettamente la quota di controllo del capitale oppure
esercita il controllo. I bilanci delle Società controllate incluse nell’area di
consolidamento sono assunti con il metodo integrale.
L’area di consolidamento ha subito variazioni rispetto all’esercizio: la
controllata Paoli Bus Srl, a causa del terremoto, è stata esclusa ai sensi
del principio contabile OIC 17. Tale esclusione non ha effetti rilevanti di
natura economico fi nanziaria sul consolidato stante la scarsa rilevanza
della controllata in termini di fatturato e attività e anche per il fatto che
la valutazione della partecipazione sul bilancio consolidato approssima
il valore emergente dall’applicazione del metodo del patrimonio netto. A
tal fi ne è stato accantonato un fondo di € 250.000.
L’area di consolidamento è rappresentata nella seguente tabella:
Le principali società del gruppo tutte controllate e consolidate
Sistema SpA Bus Italia Scarl Cerella
61,82% 49% 85%
ARPA
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
151
GRUPPO ARPA
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2008
sono:
• Autoservizi Cerella Srl operante nel settore del trasporto pubblico
di persone; l’acquisizione è avvenuta nel mese di dicembre 2004
(percentuale di possesso di ARPA: 85%);
• Sistema SpA operante nel settore della vendita e distribuzione
di titoli di viaggio; per la controllante Arpa svolge anche attività
di pulizia di autobus ed immobili; la percentuale di possesso al
31.12.08 è del 61,82%;
• Bus Italia Scarl operante nel trasporto pubblico locale nel
comprensorio teramano (49%). La società è stata consolidata in
quanto ARPA esercita sulla stessa l’infl uenza dominante secondo
quanto previsto dall’art. 2359 del Codice Civile. La società detiene
una partecipazione del 10,59% verso la società Paoli Bus Srl.
Le società non consolidate sono riportate nell’allegato n. 2. Per il
2008 risulta solo la società Eurobic S.r.l. (6,44%).
La suddetta società non è stata consolidata in quanto la
partecipazione in essa detenuta non permette il controllo.
Per le altre partecipazioni si rinvia alla Nota Integrativa della
controllante Arpa SpA.
La società collegata Tiburtina Bus Srl, detenuta al 17,51% è stata
valutata con il metodo del Patrimonio Netto.
Per il consolidamento sono stati utilizzati i bilanci d’esercizio delle
Società controllate, già approvati dai Consigli di Amministrazione e/o
dalle Assemblee.
Criteri di consolidamento
I principi di consolidamento e i criteri di valutazione utilizzati dalla
Società per la redazione del bilancio consolidato, nel rispetto delle norme
previste dal D.Lgs. 127/91, vengono di seguito illustrati.
Gli elementi dell’attivo e del passivo e i proventi e gli oneri inclusi
nel consolidato sono stati ripresi integralmente.
I rapporti intragruppo rappresentati da crediti e debiti, costi e ricavi,
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
152
GRUPPO ARPA
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2008
utili e perdite, sono stati eliminati.
Il valore delle partecipazioni consolidate è stato eliminato unitamente
al patrimonio netto delle società partecipate mediante integrazione
lineare.
In caso di percentuali di possesso inferiori al 100% la quota di
patrimonio netto e di risultato d’esercizio (utile o perdita consolidata) di
competenza di terzi è stata iscritta in una apposita voce del patrimonio
netto e del conto economico consolidati.
Le differenze tra il valore della partecipazione ed il patrimonio netto
delle società consolidate alla data del primo consolidamento, sono state
imputate:
- alle voci di attivo o passivo in base ai valori correnti alla data
di acquisto della partecipazione (come supportato da perizie
valutative); sul maggior valore delle immobilizzazioni tecniche,
sono stati considerati i relativi effetti fi scali differiti;
- a differenza di consolidamento (“avviamento”), per la quota
positiva residua;
- a riserva di consolidamento se negativa.
La differenza di consolidamento viene ammortizzata su un periodo
di 10 anni, in quanto è stato valutato che, per le caratteristiche tipiche
del business i tempi di reazione ad interventi di miglioramento gestionale
sono generalmente medio lunghi.
Tutte le società controllate sono state consolidate con il metodo
dell’integrazione lineare.
Le imprese collegate sono state valutate con il metodo del patrimonio
netto. Di seguito, si riportano i dati fondamentali della partecipazione
collegata:
Denominazione Capitalesociale
(A)
Città
478.668454.43493.9282.639.28817,513.000.000Tiburtina Bus Srl Roma
% PatrimonioNetto ante
risultato(B)
Utile (C)
Valore dibilancio
(D)
Valore P.N.al 31.12.08
(E)
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
153
GRUPPO ARPA
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2008
Le partecipazioni in altre società iscritte nelle immobilizzazioni
fi nanziarie sono state valutate con il criterio del costo di acquisto o di
sottoscrizione.
Criteri di valutazione
I criteri utilizzati nella formazione del consolidato chiuso al
31/12/2008 sono quelli utilizzati nel bilancio d’esercizio dell’impresa
controllante che redige il bilancio consolidato applicati con continuità.
Sono state apportate delle rettifi che di consolidamento, qualora i principi
contabili delle società consolidate non fossero in linea con quelli della
controllante.
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri
generali di prudenza, competenza e prospettiva della continuazione
dell’attività.
Non essendosi verifi cati nel corso dell’esercizio casi eccezionali, non
si è reso necessario eperire deroghe alle disposizioni di legge, ai sensi
dell’art. 2423 comma 4 C.C., né si sono ravvisati casi tali da comportare
modifi che ai criteri di valutazione usati nei precedenti esercizi, ai sensi
dell’art. 2423 bis, comma 2, C.C.
In particolare, i criteri di valutazione adottati sono stati i seguenti:
Immobilizzazioni
Immateriali
Le immobilizzazioni immateriali rappresentano costi e spese
che spiegano utilità pluriennali e sono state contabilizzate al costo
effettivamente sostenuto, al netto degli ammortamenti.
L’ammortamento viene effettuato sistematicamente ogni esercizio
in relazione con la loro residua possibilità di utilizzazione.
Qualora, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato,
risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene
corrispondentemente svalutata; tale svalutazione viene eliminata nel
caso in cui vengano meno i motivi che l’avevano determinata.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
154
GRUPPO ARPA
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2008
I costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità aventi utilità pluriennale sono stati iscritti nell’attivo con il consenso del collegio sindacale e sono ammortizzati in un periodo non superiore a cinque anni (art. 2426 comma I punto 5).
Le società del gruppo non detengono beni in leasing fi nanziario.
Materiali
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o produzione comprensivo degli oneri di diretta imputazione, delle spese di migliorie ammodernamenti e trasformazione, se del caso rivalutati a norma di legge, al netto di ammortamenti.
Qualora, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; tale svalutazione viene eliminata nel caso in cui vengano meno i motivi che l’avevano determinata.
Le immobilizzazioni in corso di realizzazione sono state contabilizzate al costo corrispondente agli anticipi erogati al fornitore sulla base delle pattuizioni contrattuali.
Le quote di ammortamento, imputate a conto economico delle principali imprese consolidate, sono state calcolate in funzione della residua possibilità di utilizzazione economica delle singole categorie di cespiti. Le società incluse nel consolidamento hanno uniformato, ove possibile, i criteri di ammortamento a quelli utilizzati dalla capogruppo.
Nell’esercizio chiuso al 31.12.2008, la controllata Autoservizi Cerella ha effettuato rivalutazioni di immobili ai sensi dell’art. 15 del D.L. 185/2008; per maggiori dettagli si rimanda alla sezione Immobilizzazioni materiali.
Le società del gruppo non detengono beni in leasing fi nanziario.
Finanziarie
Sono costituite da investimenti in società partecipate non oggetto di consolidamento e sono rappresentati da partecipazioni, crediti fi nanziari
e depositi cauzionali.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
155
GRUPPO ARPA
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2008
Partecipazioni
La partecipazione nella società collegata Tiburtina Bus srl è stata
valutata con il metodo del patrimonio netto.
La valutazione è stata effettuata sulla base degli ultimi bilanci
approvati dalle Assemblee dei Soci o dai Consigli di Amministrazione,
dopo aver apportato le opportune rettifi che richieste dai principi di
redazione del bilancio consolidato.
Le altre partecipazioni se irrilevanti, sia in imprese controllate e
collegate escluse dal consolidamento sia in altre imprese, iscritte nelle
immobilizzazioni, sono state valutate con il metodo del costo rettifi cato
per tenere conto delle eventuali perdite permanenti di valore delle società
stesse.
Rimanenze magazzino
Materie prime
Le rimanenze di materie prime sono state valutate al minor valore
tra il costo di acquisto e il valore di realizzo; il costo è rappresentato dal
costo medio ponderato.
Crediti
Sono esposti al presumibile valore di realizzo al netto del fondo
svalutazione crediti.
Ratei e risconti
Sono stati determinati secondo il criterio della competenza
economico-temporale dell’esercizio.
Fondi per rischi e oneri
Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o
probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell’esercizio non erano
determinabili l’ammontare o la data di sopravvenienza.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
156
GRUPPO ARPA
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2008
Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustifi cazione economica.
TFR
Rappresenta l’effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge, dei contratti di lavoro vigenti, della disciplina di riforma della previdenza complementare e di istituzione del fondo di Tesoreria Inps considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.
Il TFR corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati e dei versamenti alla Tesoreria Inps e agli altri fondi di previdenza ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell’ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.
Debiti
Sono rilevati al loro valore nominale, modifi cato in occasione di resi o di rettifi che di fatturazione.
Riconoscimento ricavi e costi
I ricavi ed i costi per prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale a prescindere dalla data del loro incasso.
I costi per acquisti di materie vengono rilevati al momento del trasferimento della proprietà che generalmente si identifi ca con la consegna o la spedizione.
Contributi c/esercizio e c/impianti
I contributi in conto esercizio vengono riconosciuti in base alla competenza economico temporale a prescindere dalla data del loro
incasso.
I contributi in conto impianti, commisurati al costo delle
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157
GRUPPO ARPA
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2008
immobilizzazioni materiali, sono iscritti per competenza ed accreditati
al conto economico in proporzione alla vita utile dei cespiti cui si
riferiscono.
Le società del gruppo hanno adottato la tecnica dei risconti passivi,
per cui il valore complessivo dei contributi viene rilasciato a conto
economico alla voce “altri ricavi e proventi” in proporzione all’aliquota di
ammortamento dei cespiti di riferimento.
Gli ammortamenti sui cespiti contribuiti sono di conseguenza
calcolati sul costo lordo.
La concessione dei contributi comporta l’indisponibilità dei relativi
cespiti (OIC 16).
Imposte sul reddito e differite
Le imposte correnti sono accantonate secondo le aliquote e le norme
vigenti, in base ad una realistica previsione del reddito imponibile.
In caso di tassazione differita di signifi cativi componenti di
reddito la relativa passività è accantonata al fondo imposte differite,
incluso tra i fondi per rischi e oneri, in base alle aliquote in vigore ed
è eventualmente aggiornata per tenere conto di successive variazioni
di aliquote. Analogamente, in caso di tassazione anticipata, il relativo
ammontare è imputato all’attivo circolante alla voce “Crediti per imposte
anticipate”.
Sono state contabilizzate le imposte anticipate/differite anche sulle
rettifi che di consolidamento quando esse danno luogo a differenze
temporanee.
Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi
I rischi per i quali la manifestazione di una passività è probabile
sono descritti nelle note esplicative e accantonati secondo criteri di
congruità nei fondi rischi.
I rischi per i quali la manifestazione di una passività è solo possibile
sono descritti nella nota integrativa, senza procedere allo stanziamento
di fondi rischi secondo i principi contabili di riferimento. Non si è tenuto
conto dei rischi di natura remota.
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158
GRUPPO ARPA
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2008
2007Organico
Dirigenti
Impiegati e quadri
Operai e personale viaggiante
7
179
1.014
1.200
Immobilizzazioni immateriali
La composizione della voce è la seguente:
Descrizione costiDecrementi
esercizioValore
31.12.07
Costi di ricerca e sviluppo
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
Avviamento
Altre
Differenza di consolidamento
Totale
Valore31.12.08
Ammortam.esercizio
Incrementiesercizio Variazioni
2008
7
177
999
1.183
14.200
701.541
171.233
208.617
1.722.312
2.817.903
(7.865)
(171.233)
(165.868)
(345.080)
(690.046)
270.476
86.651
357.127
(5.668)
(269.876)
(32.664)
(236.206)
(544.414)
8.532
694.276
0
96.736
1.141.026
1.940.570
(5.668)
(7.265)
(171.233)
(111.881)
(581.286)
(877.333)
Rinvio alla relazione sulla gestione
Per quanto riguarda la natura dell’attività d’impresa, i fatti di
rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio, i rapporti con imprese
controllate e collegate escluse dall’area di consolidamento e imprese
controllanti e i rapporti con parti correlate si rinvia esplicitamente alla
relazione sulla gestione.
Dati sull’occupazione
Si segnala separatamente per categorie il numero medio suddiviso
dei dipendenti delle imprese incluse nel consolidamento con il metodo
integrale.
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159
GRUPPO ARPA
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2008
I decrementi si riferiscono alla esclusione, come già ampiamente
commentato nella parte generale, della controllante Paoli Bus srl e
Autolinee Schiappa srl.
Costi di ricerca e sviluppo
La voce presenta un saldo irrilevante (€ 8.532) alla chiusura
dell’esercizio.
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
L’incremento dei costi per concessioni, licenze, marchi e diritti
simili è relativo principalmente all’acquisto di software da parte della
controllante ARPA.
L’ammortamento viene effettuato in cinque anni in quote costanti e
la quota dell’esercizio è stata di € 269.876.
Altre immobilizzazioni immateriali
Le altre immobilizzazioni si riferiscono principalmente ai costi
sostenuti dalla società ARPA SpA per lavori di ristrutturazione locali
in locazione; tali spese vengono ammortizzate in 5 esercizi. Le spese
capitalizzate nell’esercizio in corso dalle altre società appartenenti al
gruppo ammontano ad un valore complessivo di circa €/mgl. 91 e si
riferiscono essenzialmente alla società Sistema Spa.
Differenza di consolidamento
Società
1.141.026
1.141.026
(984.823)
(984.823)
2.762.055
2.762.055
Cerella Srl
Differenza anno 2004
Totali
Costostorico
Residuo al31.12.08
F.dosvalutazione Residuo al
31.12.07
Ammorta-mento eser-
cizio 2008
F.doammort.to
al 31.12.07
(400.000)
(400.000)
1.377.232
1.377.232
(236.206)
(236.206)
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160
GRUPPO ARPA
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2008
Le rettifi che di consolidamento sono sorte, in sede del primo
consolidamento, a seguito dell’attribuzione della differenza tra il valore
patrimoniale e valore d’iscrizione in bilancio delle partecipazioni verso la
società Cerella a specifi ci cespiti. La rettifi ca sugli impianti e macchinari è
relativa all’imputazione di un valore netto di circa €/mgl. 900 ad aumento
del valore degli impianti e macchinari della società Cerella. I decrementi
attengono alle rettifi che di consolidamento relative alle controllate Paoli Bus
e Autolinee Schiappa srl, nel presente esercizio escluse dal consolidato di
gruppo. Gli ammortamenti dell’esercizio 2008 ammontano ad €/mgl. 8.760.
Immobilizzazioni materiali
Terreni e Fabbricati
Impianti e macchinario
Attrezzature indust. e comm.
Altri beni
Immobilizzazioni in corso
Totale
31.12.07
3.294.088
33.529.041
341.845
2.152.505
18.820
39.336.299
Materiali 31.12.08
Rettifi che di
consolidam. Decrementi
900.000
900.000
3.550.928
30.019.814
398.362
3.447.393
1.131.768
38.548.265
(32.894)
(119.123)
(152.017)
Tale voce accoglie la differenza, risultante alla data del primo
consolidamento, tra il valore di carico della partecipazione e il valore
pro quota del patrimonio netto, non attribuito a diretto incremento delle
voci dell’attivo.
Il valore della differenza di consolidamento diminuisce di € 236.206
per effetto della quota ammortizzata nell’esercizio.
Il fondo svalutazione (€/mgl. 400) si riferisce alla svalutazione
della differenza di consolidamento in capo alla controllata Autoservizi
Cerella Srl.
La differenza di consolidamento rappresenta l’avviamento
riconosciuto alle società partecipate e viene sistematicamente
ammortizzata in un periodo di 10 anni. Tale periodo di ammortamento
risulta essere più lungo di quello previsto dall’art. 2426 n. 6 del c.c. per
le motivazioni sopra esplicitate.
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161
GRUPPO ARPA
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2008
Immobilizzazioni fi nanziarie
Le tabelle seguenti riportano i dati principali delle partecipate non
incluse nell’area di consolidamento:
- Partecipazioni in imprese controllate:
Rimanenze
Valore
bilancioDenominazione
454.434
Quota
poss.
Ris. esercizioP. Netto ante ris.
compl. pro-quota pro-quotacompl.
Capitale
sociale
Sede
legale
TI.BUS. Srl Roma 17,51%16.45093.928462.2092.639.288
Valore
bilancioDenominazione
1.374.873
Quota
poss.
Ris. esercizioP. Netto ante ris.
compl. pro-quota pro-quotacompl.
Capitale
sociale
Sede
legale
Paoli Bus Srl L’Aquila 48,00%n.d.n.d.n.d.n.d.1.700.000
3.000.000
Valore
bilancioDenominazione
38.657
(7.485)
Quota
poss.
Ris. esercizioP. netto ante ris.
compl. pro-quota pro-quotacompl.
Capitale
sociale
Sede
legale
Eurobic Abr. e Mol.
Fondo Svalutazione
6,44%1983.07037.783586.691571.588
- Partecipazioni in altre imprese:
- Partecipazioni in imprese collegate:
Pescara
Materie prime, sussidiarie e di consumo
Immobile Direzione in vendita
Totale
VariazioniVoci
159.255
991.670
1.150.925
31.12.07
1.649.563
0
1.649.563
31.12.08
1.808.818
991.670
2.800.488
Le rimanenze di materie prime includono essenzialmente ricambi di
parti meccaniche e di carrozzeria e materiale elettrico. Sono da attribuire
prevalentemente alla controllante Arpa (€/mgl. 1.685).
La società Paoli Bus srl detiene una partecipazione verso la società
Ti.Bus. srl iscritta in bilancio per l’importo di € 23.089.
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162
GRUPPO ARPA
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2008
Verso clienti
Verso imprese controllate
Verso imprese controllanti
– 4 bis) Crediti tributari
– 4 ter) Imposte anticipate
Verso altri
1.039.656
90.325
24.333.377
9.120.051
21.324
5.429.285
40.034.018
Descrizione
5.986.511
15
494.141
6.480.667
1.039.656
90.325
30.319.888
9.120.051
21.339
5.923.426
46.514.685
Oltre12 mesi
Oltre5 anni
Entro12 mesi
Totale31/12/2008
I crediti verso controllanti attengono prevalentemente ai crediti
vantati dalla controllante ARPA nei confronti della Regione Abruzzo
defi niti dalla transazione rivista nel 2006 con l’Ente per i conguagli
chilometrici pregressi (periodo 1987-2003) per un importo residuo di circa
€/mgl. 13.040. Gli stessi sono esposti al netto del fondo attualizzazione
stanziato dalla controllante negli esercizi precedenti. In considerazione
dell’incasso di una rata della suddetta transazione nell’esercizio in corso
è stata rilasciata a conto economico la quota di competenza 2008.
I crediti tributari (art. 4 bis introdotta dalla legge di riforma del
diritto societario) includono il credito IVA vantato dalla controllante
ARPA (€/mgl. 4.545), il credito per l’ IRAP (€/mgl. 3.915) ed altre poste
di natura fi scale/previdenziale. Il saldo include, inoltre, i crediti tributari
vantati dalla controllata Cerella Srl per €/mgl. 434.
La voce crediti verso altri include, i crediti vantati dalla controllante
ARPA per rinnovi contrattuali e malattia per €/mgl. 3.596, i crediti
vantati verso le ATI cui partecipava la controllante ARPA per €/mgl. 260;
le restanti partite si riferiscono alle altre società consolidate e risultano
di ammontare non signifi cativo.
La voce rimanenze comprende (€/mgl. 992) l’immobile della
Direzione ARPA riclassifi cato nell’attivo circolante in quanto destinato
alla vendita.
Crediti
I saldi dei crediti consolidati, dopo l’eliminazione dei valori
intragruppo, sono così suddivisi secondo le scadenze.
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163
GRUPPO ARPA
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2008
Non si registrano signifi cative variazioni rispetto all’esercizio
precedente.
Senza considerare i crediti vantati verso la Regione Abruzzo, non
si registra una concentrazione dei crediti verso un numero ristretto di
clienti.
Disponibilità liquide
Depositi bancari e postali
Denaro e valori in cassa
Totale
VariazioniVoci
192.447
145.662
338.109
31.12.07
1.506.735
773.824
2.280.559
31.12.08
1.699.182
919.486
2.618.668
L’incremento della voce è imputabile alla società Autoservizi Cerella
che a fi ne esercizio presenta disponibilità liquide per € 1.136.208.
Ratei e risconti attivi
Rappresentano le partite di collegamento dell’esercizio conteggiate
col criterio della competenza temporale. La voce, che a livello aggregato
ammonta alla chiusura dell’esercizio ad €/mgl. 1.000 accoglie
principalmente i risconti attivi della controllante ARPA (€/mgl. 977),
relativi prevalentemente a costi rinviati nell’esercizio successivo per
assicurazioni RCA e vestiario.
Patrimonio netto
Il patrimonio netto del Gruppo ARPA è pari ad € 20.750 migliaia.
L’allegato nr. 3 evidenzia la riconciliazione tra il risultato ed il
patrimonio netto della consolidante e quello risultante dal processo di
consolidamento.
Le riserve di rivalutazione provengono principalmente dalla
controllante Arpa SpA e sono state effettuate ai sensi della L. 72/83 e
L. 413/91.
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
164
GRUPPO ARPA
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2008
variazioniDescrizione
Fondo per imposte - IRAP
Fondo per imposte differite
Altri
Totale
0
(177.804)
(1.066.006)
(1.243.810)
31/12/07
0
902.907
3.319.990
4.222.897
31/12/08
0
725.103
2.253.984
2.979.087
Il fondo per imposte differite accoglie principalmente il fondo della
controllante ARPA sul bilancio di esercizio per €/mgl. 359 e le imposte
differite sorte a seguito del processo di consolidamento per €/mgl. 353.
La voce altri fondi include prevalentemente poste stanziate dalla
controllante ARPA (€/mgl. 1.822) per fronteggiare rischi di diversa
natura (contenziosi con fornitori e dipendenti, controversie di natura
fi scale/contributiva e stanziamenti effettuati per interventi da effettuare
per adeguamento a specifi che normative). La restante parte attiene
principalmente al fondo della controllata Autoservizi Cerella Srl
(€/mgl. 432) relativo a contenziosi in essere con il personale.
Nell’anno 2008, ai sensi della D.L. 185/2008, la società Autoservizi
Cerella ha effettuato la rivalutazione degli immobili per €/mgl. 103. Il
corrispondente saldo di rivalutazione è stato iscritto in una riserva del
patrimonio netto ed il maggior valore attribuito agli immobili è stato
determinato utilizzando il criterio del valore di mercato al 31.12.2008.
Fondi per rischi ed oneri
La composizione della voce al 31.12.08 è la seguente:
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165
GRUPPO ARPA
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2008
T.F.R.
Totale
VariazioniVoci
1.527.662
1.527.662
31.12.0731.12.08
19.875.414
19.875.414
Fondi per trattamento di fi ne rapporto
21.403.076
21.403.076
Il fondo accantonato rappresenta l’effettivo debito del Gruppo al
31/12/2008 nei confronti dei dipendenti in conformità alle disposizioni
di legge, al contratto collettivo al netto degli anticipi corrisposti e dei
versamenti alla Tesoreria Inps e agli altri fondi di previdenza.
L’accantonamento dell’esercizio ammonta ad €/mgl. 2.915. Gli
utilizzi si riferiscono prevalentemente alle liquidazioni, ai versamenti alla
Tesoreria Inps, ai fondi di previdenza complementare e alle anticipazioni
erogate dalla controllante Arpa SpA (€/mgl. 3.540).
Debiti
I debiti consolidati, dopo l’eliminazione dei valori intragruppo,
sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così
suddivisa:
Debiti verso banche
Debiti verso altri fi nanziatori
Acconti
Debiti verso fornitori
Debiti verso imprese controllate
Debiti verso imprese collegate
Debiti verso imprese controllanti
Debiti tributari
Debiti verso istituti di previdenza
Altri debiti
Totale
4.551.866
18.523.533
32.080
36.778
19.716
897.026
3.130.966
5.159.950
32.351.915
Descrizione
1.189.512
745.823
1.935.335
4.653.100
4.624
13.748.049
32.080
37.982
19.716
1.044.533
4.246.057
5.317.686
29.052.031
Oltre12 mesi
Oltre5 anni
Entro12 mesi
Totale31/12/07
Totale31/12/08
5.741.378
0
18.523.533
32.080
36.778
19.716
897.026
3.876.789
5.159.950
34.287.250
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166
GRUPPO ARPA
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2008
L’incremento dell’esposizione dei debiti verso banche è riconducibile
alla controllante ARPA.
I debiti oltre 12 mesi si riferiscono ai mutui in essere presso la
controllante ARPA. Lo stesso è regolato a tasso di interesse costante
secondo un prefi ssato piano di ammortamento.
Gli altri debiti comprendono prevalentemente le competenze
maturate dai dipendenti alla chiusura dell’esercizio che saranno erogate
nell’esercizio successivo.
I debiti di cui sopra non sono assistiti da garanzia reale su beni
d’imprese incluse nel consolidamento.
La variazione rispetto all’esercizio precedente dei debiti verso
fornitori è attribuibile agli investimenti in materiale rotabile effettuati
dalla controllante Arpa nel 2008.
Ratei e risconti passivi
Rappresentano le partite di collegamento dell’esercizio conteggiate
col criterio della competenza temporale. La voce a fi ne esercizio
ammonta a complessivi €/mgl. 18.045 ed attiene principalmente al
risconto dei contributi c/impianti effettuati sia dalla controllante ARPA
(€/mgl. 16.581), sia dalla controllata Cerella (€/mgl.1.401).
Si segnala che la quota scadente oltre 5 anni ammonta a circa
€/mgl. 4.593 (OIC 18).
Conti d’ordine
I conti d’ordine, evidenziati in calce allo Stato Patrimoniale, sono
valutati nel modo seguente:
• nel sistema improprio degli impegni sono iscritti principalmente gli
impegni assunti dalla controllata Sistema SpA per i titoli di viaggio
in consegna presso vari distributori per un valore complessivo di
€ 700.226.
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167
GRUPPO ARPA
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2008
• nel sistema improprio dei rischi sono registrati:
- gli importi relativi a canalizzazioni di contributi di esercizio e
conguagli contributi 1987/2003 a garanzia di anticipazioni
richieste verso istituti di credito per € 4.000.000;
- gli importi relativi a fi deiussioni prestate dalla controllata
Sistema SpA alla controllante ARPA per il servizio di
pulizia (€ 77.455) e ad altri soggetti per vendita T.D.V. (per
€ 145.946).
Ricavi per categoria di attività
variazioneCategoria
Vendite e prestazioni
Incrementi di imm. lavori interni
Altri ricavi e proventi
– contributi c/esercizio
– contributi c/capitale
– proventi diversi
Totale
(1.517.028)
382.833
5.083.553
4.738.901
147.685
196.967
3.949.358
31.12.07
25.076.946
0
57.309.422
45.249.934
3.523.566
8.535.922
82.386.368
31.12.08
23.559.918
382.833
62.392.975
49.988.835
3.671.251
8.732.889
86.335.726
I contributi in conto autobus sono stati contabilizzati per competenza
in proporzione alla vita utile dei cespiti cui si riferiscono.
Ricavi per area geografi ca
I ricavi risultano conseguiti prevalentemente nel territorio italiano,
per cui non si riporta la ripartizione per area geografi ca.
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168
GRUPPO ARPA
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2008
Proventi e oneri fi nanziari
variazioneDescrizione
Proventi fi nanziari e da partecipazioni
Interessi bancari e altri oneri fi nanziari
Totale
297.598
(81.049)
378.647
31/12/07
267.188
277.169
(9.981)
31/12/08
564.786
196.120
368.666
La voce, esposta al netto delle componenti attive, è in notevole
miglioramento rispetto all’esercizio precedente con particolare riferimento
alla controllante Arpa.
Proventi e oneri straordinari
La composizione della voce è la seguente.
variazioneDescrizione
Plusvalenze da alienazioni
Vari
Totale Proventi
Minusvalenze da alienazioni
Altre minusvalenze
Imposte esercizi precedenti
Vari
Totale Oneri
Totale Proventi e Oneri
(960.838)
(960.838)
0
0
0
158.428
158.428
(1.119.266)
31/12/07
0
2.064.207
2.064.207
0
0
0
214.470
214.470
1.849.737
31/12/08
0
1.103.369
1.103.369
0
0
0
372.898
372.898
730.471
Le componenti straordinarie attive provengono prevalentemente
dal bilancio della controllante ARPA (€/mgl. 920) ed attengono alla
contabilizzazione di partite di varia natura, relativi ad esercizi precedenti e
alla positiva conclusione del contenzioso Irap 2002. Gli oneri straordinari
provengono quasi interamente dalla controllante ARPA e si riferiscono
ad oneri di competenza di esercizi precedenti.
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169
GRUPPO ARPA
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2008
Imposte sul reddito d’esercizio
Le imposte di competenza dell’esercizio ammontano a complessivi
€ 169.796.
variazioniImposte
Imposte correnti:
IRES
IRAP
Imposte differite (anticipate)
IMPOSTE DIFFERITE
IMPOSTE ANTICIPATE
Totale
(206.647)
(14.368)
(192.279)
(22.792)
(53.947)
31.155
(229.439)
Saldo al31.12.07
Saldo al31.12.08
432.517
48.064
384.453
(33.282)
(16.678)
(16.604)
399.235
225.870
33.696
192.174
(56.074)
(70.625)
14.551
169.796
Le imposte IRES sono state contabilizzate solo dalla controllata
Sistema SpA, non operante nel settore del TPL, non risultando a fi ne
esercizio redditi imponibili ai fi ni IRES da parte delle altre società incluse
nel consolidamento.
Fiscalità differita
Le differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di
imposte anticipate si riferiscono a costi a deducibilità differita sostenuti
dalla controllante ARPA.
Altre informazioni
Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli
amministratori e ai membri del Collegio Sindacale della controllante,
compresi anche quelli per lo svolgimento di tali funzioni anche in altre
imprese incluse nel consolidamento.
CompensoQualifi ca
Amministratori
Collegio Sindacale
Totale
236.576
82.511
319.087
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
170
GRUPPO ARPA
Nota Integrativa al bilancio consolidato al 31.12.2008
Il presente bilancio consolidato, composto da stato patrimoniale, conto economico e nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e fi nanziaria nonché il risultato economico e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili della controllante e alle informazioni trasmesse dalle imprese incluse nel consolidamento.
Si allegano al bilancio consolidato:
• l’elenco delle altre partecipazioni in imprese collegate non consolidate;
• l’elenco delle altre partecipazioni;
• il prospetto di raccordo tra il risultato netto e il patrimonio netto della consolidante e i rispettivi valori risultanti dal bilancio consolidato;
• il prospetto delle variazioni intervenute nel patrimonio netto consolidato;
• il rendiconto fi nanziario consolidato.
ALLEGATI
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173
GRUPPO ARPA
Allegato al bilancio consolidato al 31.12.2008
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI ARPA SPA
Sede in Chieti (CH) – Via Asinio Herio, 75 Capitale sociale Euro 8.990.644 i.v. Codice fi scale e numero d’iscrizione al Registro delle imprese di Chieti: 00288240690.
Allegato n. 1 al bilancio consolidato al 31.12.2008.
Elenco di altre partecipazioni in imprese collegate escluse dal consolidamento
Paoli Bus Srl (1)
Tiburtina Bus Srl (2)
Quotaprop. %
Euro
Euro
Denominazione sociale
1.700.000
3.000.000
48,00
17,51
Importo SociSede
L’Aquila
Roma
Valuta
Capitale sociale
ARPA SPA
ARPA SPA
Motivi di esclusione
(1) Impossibilità di ottenere le informazioni
(2) Infl uenza non dominante da parte di ARPA SpA
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174
GRUPPO ARPA
Allegato al bilancio consolidato al 31.12.2008
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI ARPA SPA
Sede in Chieti (CH) – Via Asinio Herio, 75 Capitale sociale Euro 8.990.644 i.v. Codice fi scale e numero d’iscrizione al Registro delle imprese di Chieti: 00288240690.
Allegato n. 2 al bilancio consolidato al 31.12.2008.
Elenco partecipazioni in altre imprese
Eurobic Abruzzo e Molise
Quotaprop. %
Euro
Denominazione sociale
571.588 6,44
Importo SociSede
Pescara
Valuta
Capitale sociale
ARPA SPA
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175
GRUPPO ARPA
Allegato al bilancio consolidato al 31.12.2008
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI ARPA SPA
Sede in Chieti (CH) – Via Asinio Herio, 75 Capitale sociale Euro 8.990.644 i.v. Codice fi scale e numero d’iscrizione al Registro delle imprese di Chieti: 00288240690.
Allegato n. 3 al bilancio consolidato al 31.12.2008.
Gli importi presenti sono espressi in Euro.
Prospetto di raccordo tra il risultato netto e il patrimonio netto della consolidante e i rispettivi valori risultanti dal bilancio consolidato
Il patrimonio netto consolidato di gruppo e il risultato economico
consolidato di gruppo al 31.12.2008 sono riconciliati con quelli della
controllante come segue:
Risultato
Patrimonio netto e risultato dell’esercizio come riportati nel bilancio
d’esercizio della società controllante
Rettifi che operate in applicazione ai principi contabili
Eliminazione del valore di carico delle partecipazioni consolidate:
a) differenza tra valore di carico e valore pro-quota del patrimonio netto
b) risultati pro-quota conseguiti dalle partecipate
c) storno dividendi
d) plusvalori attribuiti ai cespiti alla data di acquisizione delle partecipate
e) differenza da consolidamento
Effetti fi scali:
– imposte differite passive
Rettifi che in applicazione dei principi contabili:
– Storno svalutazione partecipazioni
– Svalutazione su consolidato 2008
partecipazione Paoli bus srl
– Altre rettifi che di consolidamento
Patrimonio netto e risultato d’esercizio di pertinenza del gruppo
Patrimonio netto e risultato d’esercizio di pertinenza di terzi
Patrimonio netto e risultato netto consolidati
Patrimonio netto
23.946.867
(5.616.283)
(59.946)
900.000
1.141.026
(244.800)
1.005.000
(132.975)
(188.788)
20.750.100
285.660
21.035.760
1.014.011
(59.946)
(180.000)
(236.206)
58.170
230.000
(132.975)
(68.773)
624.281
(155.668)
468.613
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176
GRUPPO ARPA
Allegato al bilancio consolidato al 31.12.2008
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI ARPA SPA
Sede in Chieti (CH) – Via Asinio Herio, 75 Capitale sociale Euro 8.990.644 i.v. Codice fi scale e numero d’iscrizione al Registro delle imprese di Chieti: 00288240690.
Allegato n. 4 al bilancio consolidato al 31.12.2008.
Gli importi presenti sono espressi in Euro.
Prospetto delle movimentazioni del Patrimonio netto di gruppo
Saldo fi nale al31.12.2007
Riserva di consolida-
mentoCapitale
8.990.644
Utile/Perd.esercizio
Utile/Perd.a nuovoRiserve
Totale di gruppo
12.364.396 51.779 (3.963.495) 1.171.174 18.614.498
Variazioni dell’esercizio:
Destinazione del risultato d’esercizio
consolidato 2007
Utile di esercizio
Destinazione del risultato di esercizio
controllante Arpa 2007
Rivalutazione immobile Autoservizi
Cerella Srl
Differenziale di arrotondamento
Rettifi che di consolidamento
Saldo fi nale al 31.12.2008 8.990.644 14.045.549 51.779 (2.962.153) 624.281 20.750.100
1.577.817
103.337
(1)
1.171.174
(169.832)
(1.171.174)
624.281
624.281
1.577.817
103.337
(1)
(169.832)
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI
177
GRUPPO ARPA
Allegato al bilancio consolidato al 31.12.2008
RENDICONTO FINANZIARIO DEL GRUPPO ARPA
31.12.2007
A. DISPONIBILITÀ MONETARIE NETTE INIZIALI
(INDEBITAMENTO FINANZIARIO NETTO A BREVE INIZIALE)
B. FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITÀ DI ESERCIZIO
Utile (Perdita) dell’esercizio
Ammortamenti netti
Rivalutazione immobili
Svalutazione immobilizzazioni fi nanziarie
Variazione del capitale d’esercizio
Variazione netta dei fondi rischi
Variazione netta del fondo trattamento di fi ne rapporto di lavoro
C. FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITÀ DI INVESTIMENTO IN IMMOBILIZZAZIONI
Investimenti in immobilizzazioni
– immateriali
– materiali
– fi nanziarie
D. FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITÀ DI FINANZIAMENTO
Contributi in conto capitale
Nuovi fi nanziamenti
Rimborso dei fi nanziamenti
E. FLUSSO MONETARIO NETTO DEL PERIODO
F. DISPONIBILITÀ MONETARIE NETTE FINALI
(INDEBITAMENTO FINANZIARIO NETTO A BREVE FINALE)
AUTOLINEE REGIONALI PUBBLICHE ABRUZZESI ARPA SPA
Sede in Chieti (CH) – Via Asinio Herio, 75 Capitale sociale Euro 8.990.644 i.v. Codice fi scale e numero d’iscrizione al Registro delle imprese di Chieti: 00288240690.
Allegato n. 5 al bilancio consolidato al 31.12.2008.
Gli importi presenti sono espressi in migliaia di Euro.
31.12.2008
(311) (7.304)
624
9.307
(103)
250
4.060
(1.244)
(1.528)
11.366
1.171
8.434
0
0
6.848
268
(1.608)
15.113
(357)
(11.823)
–
(12.180)
(307)
(7.481)
–
(7.788)
130
(472)
(342)
169
(501)
(332)
(1.156) 6.993
(1.467) (311)
RELAZIONE DELLA SOCIETÀDI REVISIONE
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Finito di stampare:Luglio 2009
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