BILANCIO UNICO DI PREVISIONE 2018 · “cattedre Natta” – e non sono noti i criteri di distribuzione delle risorse, sia base che premiale, per l’anno 2018), e da una contestuale

SCUOLA INTERNAZIONALE SUPERIORE DI STUDI AVANZATI DI TRIESTE

BILANCIO UNICO DI PREVISIONE 2018 Scuola Internazionale Superiore di Studi Avanzati di Trieste

BILANCIO UNICO DI PREVISIONE 2018 1

INDICE

1. RELAZIONE INTRODUTTIVA DEL DIRETTORE E DEL SEGRETARIO GENERALE 2

2. BILANCIO UNICO DI PREVISIONE ANNUALE AUTORIZZATORIO 6

2.1 BUDGET ECONOMICO 7

2.2 BUDGET DEGLI INVESTIMENTI 9

3. NOTA ILLUSTRATIVA 10

3.1 PARTE INTRODUTTIVA 11

3.2 BUDGET ECONOMICO 13

3.3 BUDGET DEGLI INVESTIMENTI 24

4. BILANCIO UNICO DI PREVISIONE TRIENNALE 26

4.1 BUDGET ECONOMICO TRIENNALE 27

4.2 BUDGET DEGLI INVESTIMENTI TRIENNALE 28

5. BILANCIO PREVENTIVO UNICO NON AUTORIZZATORIO IN CONTABILITA’ FINANZIARIA 29

5.1 ENTRATE 30

5.2 USCITE 32

6. ALLEGATI 34

6.1 PROSPETTO CLASSIFICAZIONE SPESA PER MISSIONI E PROGRAMMI 35

6.2 PROSPETTO BUDGET ECONOMICO – PIANO DEI CONTI COAN SISSA 36

6.3 PROSPETTO BUDGET DEGLI INVESTIMENTI – PIANO DEI CONTI COAN SISSA 40

6.4 BUDGET ASSEGNATO ALLE AREE SCIENTIFICHE, LABORATORIO INTERDISCIPLINARE, ITCS E BIBL. 41

6.5 NOTA TECNICA SUL RISPETTO DELLE RIDUZIONI DI SPESA CON VERSAMENTO AL BILANCIO DELLO STATO 44

6.6 PROGRAMMA TRIENNALE DELLE OPERE PUBBLICHE 2018-2020 48

2 BILANCIO UNICO DI PREVISIONE 2018

1 RELAZIONE INTRODUTTIVA DEL DIRETTORE E DEL SEGRETARIO GENERALE


Premessa

L’attuale quadro normativo ed economico di riferimento continua ad essere caratterizzato da una costante incertezza in merito alle risorse annuali destinate dallo Stato al finanziamento alle singole realtà del sistema universitario (ad oggi si sta completando l’assegnazione delle risorse di competenza 2017 – parte relativa ai cofinanziamenti delle assunzioni e distribuzione risorse derivanti da risparmi su budget destinato alle cd “cattedre Natta” – e non sono noti i criteri di distribuzione delle risorse, sia base che premiale, per l’anno 2018), e da una contestuale stabilità dei finanziamenti derivanti dal sistema degli enti pubblici territoriali (soprattutto regione); rimangono a livelli elevati le opportunità di finanziamenti alla ricerca su bandi competitivi, in primis quelli del programma Horizon 2020, opportunità ampiamente colte dei ricercatori della Scuola.

I ricavi previsti nel bilancio di previsione annuale 2018 e nel suo sviluppo triennale 2019-20, caratterizzati dall’applicazione del principio della prudenza e frutto, per quanto riguarda la stima dei finanziamenti MIUR, di attenta analisi di tutte le possibili implicazioni dell’applicazione dell’attuale modello di allocazione di risorse, consentono, insieme alla risorse finalizzate al sostegno del Piano Strategico, di destinare adeguate risorse al raggiungimento degli obiettivi che la Scuola si è prefissata per lo stesso periodo.

A tal fine va segnalato che il percorso di sviluppo del Piano Strategico della Scuola 2016-2020, che ha portato all’approvazione dello stesso piano negli organi di governo di settembre 2016 e alla successiva e coerente definizione del Piano Integrato e del Piano del personale, offre alla programmazione economico-finanziaria solide fondamenta affinché ci sia una diretta correlazione tra gli obiettivi della Scuola e la finalizzazione delle risorse per raggiungerli.

In questo contesto dunque il bilancio di previsione è uno strumento fondamentale per l’attuazione delle linee strategiche definite dalla Scuola.

In particolare, il budget:

1) destina le risorse necessarie a sostenere le assunzioni di personale, sia ricercatore che tecnico-amministrativo, previste dal Piano del personale 2017-19, e, in coerenza con le linee guida deliberate dagli organi nello stesso Piano, quelle per il 2020; prevede, inoltre, le risorse necessarie a garantire la copertura dei costi connessi alla ripresa della dinamica retributiva sia per quanto riguarda il personale tecnico e amministrativo che docente e ricercatore, sia quella legata alla formazione del personale e alla sua incentivazione;

2) garantisce, nonostante quanto evidenziato in premessa, un numero di borse di dottorato pari ai posti previsti (sulla base della spesa storica), le risorse relative alle maggiorazioni per i soggiorni all’estero e i fondi di supporto alla ricerca a partire dal secondo anno; continua a garantire inoltre, in applicazione dell’indicazione dell’ISAC in occasione della sessione di valutazione 2014, le risorse per sostenere gli allievi dell’ultimo biennio nella valorizzazione e nel consolidamento del proprio percorso di studio e ricerca in sede internazionale, favorendone così il placement successivo alla conclusione del corso di Ph.D;

3) destina le risorse necessarie a garantire i benefit per gli allievi (contributo alloggio, assicurazione sanitaria e contributo rientro in patria per gli extracomunitari, contributo laptop);

4) garantisce i contributi per lo sviluppo e la manutenzione delle infrastrutture, in coerenza con il piano triennale delle opere, e delle dotazioni hardware e software, oltre che delle risorse a garantire il funzionamento del sistema della sicurezza;

5) prevede le risorse per il mantenimento, nonostante l’incertezza dei costi connessi alle negoziazioni delle riviste con i principali editori da parte della CRUI, dell’accesso alle riviste scientifiche, sia cartacee che elettroniche;


6) destina risorse collegate agli obiettivi del Piano Strategico finalizzate a dare slancio ai colloquia, a sostenere un piano straordinario di visiting scientist, ad avviare un piano di microgrant per gruppi di ricerca interni composti da dottorandi ed assegnisti, ed a potenziare le attività di placement in favore degli allievi, a sostenere la semplificazione e digitalizzazione delle procedure amministrative ed a sostenere lo sviluppo delle infrastrutture (in particolare sostegno alle iniziative IFPU e IGAP e stabulario) e delle attrezzature scientifiche.

Il bilancio inoltre, predisposto secondo il principio di prudenza, è proiettato anche a creare le condizioni, a normativa vigente, per sostenere ulteriormente, al pari di quanto fatto a consuntivo negli altri anni, le attività di ricerca della Scuola.

Si evidenzia inoltre che le riserve patrimoniali della Scuola, che si sono costantemente incrementate negli anni passati, sono pronte a sostenere importanti investimenti pluriennali connessi all’attuazione del Piano Strategico e a garantire eventuali situazione negative impreviste su base annuale.

Il Bilancio annuale e triennale: struttura di costi e ricavi

Il budget economico espone costi operativi totali per euro 35.655.130; si evidenzia che il budget economico ricomprende al suo interno anche la gestione dei progetti: questa annotazione risulta importante, anche in una logica di comparazione pluriennale dei budget, in quanto le regole di imputazione dei costi (e dei ricavi) ai progetti (logica della commessa) impone una registrazione dei ricavi di competenza dell’anno solo in misura pari ai costi che si presume di sostenere; ne risulta che il budget annuale dà una migliore evidenza della capacità di spesa dei principal investigator, mentre potrebbe non rappresentare pienamente la capacità di fund raising.

La maggior parte dei costi operativi è attribuibile a personale - professori, ricercatori, personale tecnico e amministrativo, assegnisti, collaboratori – (47%), borse di dottorato e interventi a favore degli studenti (17%), sostegno alla ricerca e acquisto di beni e servizi (24%), sia direttamente correlati all’attività di ricerca e didattica (es. riviste, libri, materiali per laboratori) sia connessi al funzionamento generale (es. utenze, manutenzioni).

La composizione dei costi, con un limitato impegno sul fronte del personale dipendente (33%), evidenzia una buona flessibilità della struttura di costo, in quanto la maggior parte di essi, ancorché necessaria al normale funzionamento della Scuola, è collegata ad impegni giuridici rimodulabili nel breve periodo.

Il budget economico per l’anno 2018 espone proventi operativi totali, per euro 36.633.580; del riflesso sulla rappresentazione economica legata alla gestione dei progetti si è già dato evidenza in precedenza.

La maggior parte dei ricavi è connessa ai contributi ministeriali (67%), ma va evidenziata (fatta salva la precisazione di prima) la grande capacità della Scuola di garantirsi proventi propri (26%), la maggior parte dei quali proventi da bandi competitivi.

Il bilancio, per i motivi che saranno subito evidenziati, espone maggiori costi rispetto ai ricavi per euro 154.970 nel 2018 e per euro 204.970 complessivi nel triennio 18-20.

Al fine di garantire il pareggio di bilancio a livello triennale già in sede di approvazione, tale differenza è coperta, in via prudenziale, da utilizzo di utili di esercizi precedenti.

Un maggior dettaglio della struttura e composizione di costi e ricavi, compresi quelli relativi alla gestione finanziaria e alle imposte, è rinvenibile nella nota illustrativa.

Al fine di dimostrare però una sostenibilità di più lungo periodo e non sorretta esclusivamente da riserve accumulate negli anni precedenti, va evidenziato come lo sbilancio trova infatti sostanziale spiegazione nella rimessa a disposizione dei principal investigator degli utili maturati negli anni precedenti su progetti; per quanto riguarda gli utili 2017, sono stati già quantificati e certificati (con la logica della commessa), ma troveranno evidenza contabile (incrementando il risultato positivo della Scuola) solo in sede di bilancio consuntivo 2017 (si tratta quindi solo di uno sbilancio tecnico, legato al disallineamento temporale tra approvazione del budget 2018 e chiusura del bilancio 2017); per quanto riguarda gli utili maturati in anni precedenti, questi sono stati già


rilevati nei bilanci di esercizio e hanno incrementato il Patrimonio Netto della Scuola, posta in cui nell’esercizio 2018 trovano copertura i costi connessi alle attività di ricerca, nei limiti degli utili che avevano generato l’incremento del Patrimonio Netto. Lo sbilancio comprende inoltre il contributo della Scuola per le attività del nodo CECAM per gli anni 2018, 2019 e 2020.

In conclusione appare necessaria una lettura politica e quantitativa di quanto esposto nel budget di previsione; già lo scorso anno, in questa stessa relazione, veniva evidenziato come fosse opportuno “analizzare approfonditamente l’equilibrio strutturale tra costi e ricavi, al fine di avviare, se necessario, le opportune politiche di riduzione dei costi correnti, risultando scarsamente agibile la quota parte dei ricavi non finalizzata per progetti, in quanto dipendente da finanziatori pubblici (MIUR in primis) e attualmente prevista costante, al netto delle risorse destinate alla ripresa della dinamica retributiva e dei finanziamenti delle assunzioni previste dalla legge di stabilità, nel corso del periodo di riferimento. Tale analisi ha portato alle seguenti evidenze:

1) la dinamica di costo del personale è stata in linea con le previsioni, fin da quelle del 2013 (primo piano triennale strutturato); parte delle assunzioni sono state coperte da finanziamenti integrali o cofinanziamenti MIUR, grazie alla capacità delle politiche di reclutamento della Scuola di essere in linea con gli obiettivi del Ministero stesso (rilevanza di assunzioni di professori esterni, elevata qualità del reclutamento certificata dalla VQR)

2) la dinamica delle borse di dottorato, in termini di costo, è stata in costante aumento nel periodo 14-17, a fronte di un decremento importante del finanziamento MIUR dedicato; questo ha portato all’assorbimento di risorse sul bilancio della Scuola, prima destinate ad altri fini, pari a circa 1,5 mln di euro;

3) i costi di funzionamento, nel budget 2018 rispetto al consuntivo 2016, sono stati ridotti di circa 1 mln di euro; se da un lato una quota è attribuibile ad una corretta politica di razionalizzazione, dall’altro va segnalato come la restante vada, gioco forza, ad impattare sulla quantità/qualità dei servizi offerti;

4) i budget assegnati ai centri di responsabilità (Aree, ILAS, ITCS, Biblioteca) sono stati attribuiti sulla base della spesa storica a consuntivo e non su quella storica a previsione (la prima è circa il 10% inferiore alla seconda); questo ha consentito una migliore rappresentazione ed allocazione delle risorse; ulteriori allocazioni verranno fatte in presenza di aumento dei ricavi previsti, ovviamente sulla base di decisioni degli organi di governo.

5) Le politiche di investimento e sviluppo, riconducibili al Piano Strategico, sono sostenute (giustamente) da risultati positivi della gestione degli anni precedenti (in una logica di una sorte di “autofinanziamento differito”), finalizzati in tal senso dagli organi di governo; è ovvio, che nel medio periodo però la Scuola deve essere in grado di generare ulteriori risorse al fine di garantire adeguate politiche di investimento nel futuro.

Diventa quindi evidente che già le prossime decisioni degli organi debbano essere assunte non in una logica squisitamente storica, ma tenendo conto, oltre alle primarie valutazioni di ordine scientifico, anche dell’impatto che queste avranno sulle risorse disponibili, in una logica di sistema e non di valutazione solo della singola iniziativa, in quanto concorrente con altre su risorse definite.

Infine, va segnalato che nella redazione del budget di previsione non si è tenuto conto dei possibili rilevanti finanziamenti connessi ai c.d. Dipartimenti di Eccellenza, il cui impatto è di circa 2,5 mln all’anno per 5 anni; tale esclusione dalla previsione è connessa al fatto che non sono noti gli esiti della valutazione in merito all’inclusione o meno dell’Area di Fisica e dell’Area di Matematica nel programma di finanziamento.


2. BILANCIO UNICO DI PREVISIONE ANNUALE AUTORIZZATORIO


2.1 BUDGET ECONOMICO

2018A) PROVENTI OPERATIV I 36.633.580

I PROVENTI PROPRI 9.380.780 1) Proventi per la didattica 786.960 2) Proventi da Ricerche commissionate e trasferimento tecnologico 145.750 3) Proventi da Ricerche con finanziamenti competitivi 8.448.070

I I CONTRIBU TI 25.841.620 1) Contributi Miur e altre Amministrazioni centrali 24.506.260 2) Contributi Regioni e Province autonome 1.060.500 3) Contributi altre Amministrazioni locali 3.300 4) Contributi dall'Unione Europea e dal Resto del Mondo 121.540 5) Contributi da Università 32.250 6) Contributi da altri (pubblici) - 7) Contributi da altri (privati) 117.770

I I I PROVENTI PER ATTIV ITA' ASSISTENZ IALE - IV PROVENTI PER G ESTIONE DIRETTA INTERVENTI PER IL DIRITTO ALLO STU DIO - V ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI 1.411.180

di cui: 1) Utilizzo di riserve di Patrimonio Netto derivanti dalla contabilità finanziaria 1.114.200 V I VARIAZ IONE RIMANENZ E -

V I I INCREMENTO DELLE IMMOBILIZ Z AZ IONI PER LAVORI INTERNI - TOTALE PROVENTI ( A) 36.633.580

B) COSTI OPERATIV I 35.655.130 V I I I COSTI DEL PERSONALE 16.825.780

1) Costi del personale dedicato alla ricerca e alla didattica 12.111.860 a) docenti/ricercatori 7.124.170 b) collaborazioni scientifiche (collaboratori, assegnisti, ecc) 4.762.110 c) docenti a contratto 225.580 d) esperti linguistici - e) altro personale dedicato alla didattica e alla ricerca -

2) Costi del personale dirigente e tecnico-amministrativo 4.713.920 IX COSTI DELLA G ESTIONE CORRENTE 15.460.120

1) Costi per sostegno agli studenti 6.180.790 2) Costi per il diritto allo studio - 3) Costi per l'attività editoriale 113.410 4) Trasferimenti a partner di progetti coordinati 111.000 5) Acquisto materiale consumo per laboratori 930.610 6) Variazione rimanenze di materiale di consumo per laboratori - 7) Acquisto di libri, periodici e materiale bibliografico 584.370 8) Acquisto di servizi e collaborazioni tecnico gestionali 6.987.620 9) Acquisto altri materiali 89.000

10) Variazione delle rimanenze di materiali - 11) Costi per godimento beni di terzi 87.040 12) Altri costi 376.280

X AMMORTAMENTI E SVALU TAZ IONI 3.215.260 1) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali 5.340 2) Ammortamenti immobilizzazioni materiali 3.209.920 3) Svalutazioni immobilizzazioni - 4) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e nelle disponibilità liquide -

XI ACCANTONAMENTI PER RISCHI E ONERI 3.000 XI I ONERI DIVERSI DI G ESTIONE 150.970

TOTALE COSTI ( B) 35.655.130

DIF F ERENZ A TRA PROVENTI E COSTI OPERATIV I ( A - B) 978.450

BUDGET ECONOMICO


C) PROVENTI ED ONERI F INANZ IARI 235.890- 1) Proventi finanziari 654.680 2) Interessi ed altri oneri finanziari 890.570 3) Utili e Perdite su cambi -

D) RETTIF ICHE DI VALORE DI ATTIV ITA' F INANZ IARIE - 1) Rivalutazioni - 2) Svalutazioni -

E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI - 1) Proventi - 2) Oneri -

F ) IMPOSTE SU L REDDITO DELL' ESERCIZ IO CORRENTI, DIF F ERITE, ANTICIPATE 897.530

RISU LTATO ECONOMICO PRESU NTO 154.970-

di cui RISU LTATO ECONOMICO PRESU NTO SCU OLA -

154 .970-

154 .970

RISU LTATO A PAREG G IO -

di cui RIMESSA A DISPOSIZ IONE DI U TILI MATU RATI SU PROG ETTI DI RICERCA IN ESERCIZ I PRECEDENTI E CONTRIBU TO SCU OLA PER LE ATTIV ITA' DEL NODO CECAM

U TILIZ Z O DI RISERVE DI PATRIMONIO NETTO DERIVANTI DALLA CONTABILITA' ECONOMICO-PATRIMONIALE


2.2 BUDGET DEGLI INVESTIMENTI

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I) IMMOBILIZ Z AZ IONI IMMATERIALI - - - -

1) Costi di impianto, di ampliamento e di sviluppo - - - - 2) Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere di ingegno - - - - 3) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili - - - - 4) Immobilizzazioni in corso e acconti - - - - 5) Altre immobilizzazioni immateriali - - - - TOTALE IMMOBILIZ Z AZ IONI IMMATERIALI - - - -

I I ) IMMOBILIZ Z AZ IONI MATERIALI 2.859.800 1.452.150 - 1.407.650

1) Terreni e fabbricati 50.000 - - 50.000 2) Impianti e attrezzature 405.000 - - 405.000 3) Attrezzature scientifiche 2.328.300 1.452.150 - 876.150 4) Patrimonio librario, opere d'arte, d'antiquariato e museali - - - 5) Mobili e arredi 76.500 - - 76.500 6) Immobilizzazioni in corso e acconti - - - 7) Altre immobilizzazioni materiali - - - TOTALE IMMOBILIZ Z AZ IONI MATERIALI 2.859.800 1.452.150 - 1.407.650

I I I ) IMMOBILIZ Z AZ IONI F INANZ IARIE 3.000 - - 3.000

TO TALE GENERALE 2.862.800 1 .452.150 - 1 .410.650

BUDGET DEGLI INVESTIMENTI 2018

A) INVESTIMENTI/IMPIEGHI B) FONTI DI FINANZIAMENTO

Voci Importo investimento


3. NOTA ILLUSTRATIVA


3.1 PARTE INTRODUTTIVA

Il bilancio di previsione della Scuola è stato redatto in ottemperanza a quanto previsto dal D.Lgs 18 dd 27.01.2012, pertanto, come previsto agli artt. 1 e 5, il quadro informativo si compone dei seguenti documenti:

• Bilancio unico d’ateneo di previsione annuale autorizzatorio, che si articola ulteriormente nei seguenti prospetti:

o Budget economico di previsione, che evidenzia costi e proventi di competenza; o Budget di previsione degli investimenti, che evidenzia gli investimenti previsti nel periodo di

competenza; • Bilancio unico d’ateneo di previsione triennale, articolato anch’esso nel budget economico e nel budget

degli investimenti; • Bilancio preventivo unico d’ateneo non autorizzatorio in contabilità finanziaria, al fine di consentire il

consolidamento ed il monitoraggio dei conti delle amministrazioni pubbliche ai sensi dell'art. 1 c. 2, della L. 196 dd 31.12.2009;

• Prospetto contenente la classificazione della spesa complessiva per missioni e programmi come previsto dall’art. 4 del D. Lgs. 18 dd 27.01.2012. Le missioni rappresentano le funzioni principali e gli obiettivi strategici perseguiti dalle amministrazioni, utilizzando risorse finanziarie, umane e strumentali ad esse destinate. I programmi rappresentano gli aggregati omogenei di attività volte a perseguire le finalità individuate nell’ambito delle missioni.

Il bilancio unico d’ateneo di previsione annuale e triennale sono stati redatti sulla base degli schemi contenuti nel D.I. MIUR-MEF 925 dd 10.12.2015 ai sensi dell’art. 3 comma 6 del D.I. MIUR-MEF 19 dd 14.01.2014, come modificato dal D.I. MIUR-MEF 394 dd 8.06.2017.

Nella stesura di tali documenti, si è tenuto conto dei principi contabili e degli schemi di bilancio in contabilità economico-patrimoniale per le università, nonché delle modalità di classificazione della spesa per missioni e programmi contenuti rispettivamente nel D.I. MIUR-MEF 19 dd 14.01.2014, come modificato dal D.I. MIUR-MEF 394 dd 8.06.2017, e nel D.I. MIUR-MEF 21 dd 19.01.2014.

Nel bilancio unico di previsione, così come negli altri documenti accompagnatori, le risultanze esposte riguardano il complesso delle attività espletate dalla Scuola, sia a valere sui fondi ordinari che sui fondi derivanti da finanziamenti esterni.

Si espone inoltre apposito prospetto relativo all’esercizio 2018 che illustra il budget unico ateneo annuale autorizzatorio articolato secondo il piano dei conti adottato dalla Scuola che evidenzia costi, proventi ed investimenti distinguendo quelli relativi ad attività progettuali da quelli di carattere generale della Scuola.

Si evidenzia che, per quanto riguarda la valutazione del patrimonio librario, come contemplato anche nel D.I. MIUR-MEF 19 dd 14.01.2014 così come modificato dal D.I. MIUR-MEF 394 dd 8.06.2017, all’art.4 c.1 lett.b, l’acquisto di libri che perdono valore nel corso del tempo è stato iscritto interamente a costo, anche per superare il problema legato al difficile processo di patrimonializzazione dei libri (valutazione della consistenza iniziale, registrazione di eventuali perdite di valore, ammortamento annuale), vista anche la comparazione tra costi e benefici che scaturirebbero dal processo stesso, alla luce del fatto che una parte consistente dei libri, soprattutto per determinate discipline, diventa rapidamente obsoleta nel tempo.

Inoltre, in considerazione dell’attività svolta dalla Scuola, le rimanenze, non risultando rilevanti nel contesto specifico dell’Ateneo, non sono state valorizzate.

Lo schema di Budget economico di previsione è strutturato in esatta coerenza con lo schema di conto economico di cui all’allegato 1 del D.I. MIUR-MEF 19 dd 14.01.2014, come modificato dal D.I. MIUR-MEF 394 dd 8.06.2017. Tale schema è rappresentato in forma scalare e per natura e mostra sia proventi che costi della gestione operativa, finanziaria e straordinaria.


La gestione operativa ricomprende sia la gestione istituzionale sia quella accessoria e pertanto include le attività tipiche dell’università – ricerca e didattica – e le attività amministrativo/gestionali a supporto di quelle istituzionali.

La gestione finanziaria si riferisce a operazioni di indebitamento con enti terzi e a operazioni che danno vita a proventi finanziari attivi a seguito di acquisizione di obbligazioni, titoli e depositi bancari o di contributi a copertura di interessi passivi su mutui.

La gestione straordinaria evidenzia quelle operazioni che generano proventi e costi non tipici e di natura eccezionale (plusvalenze e minusvalenze, sopravvenienze e oneri per eventi straordinari).

L’equilibrio economico generato complessivamente dalla gestione operativa, finanziaria e straordinaria viene garantito dall’utilizzo di riserve di Patrimonio Netto. Come previsto dal D.I. MIUR-MEF 925 dd 10.12.2015 si è data evidenza della distinzione tra utilizzo di riserve derivanti dalla contabilità finanziaria e utilizzo di riserve derivanti dalla contabilità economico-patrimoniale.

Il Budget degli investimenti rappresenta la previsione di nuovi impieghi (investimenti) programmati nelle categorie di riferimento contenute nello schema del D.I. MIUR-MEF 925 dd 10.12.2015, che risultano coerenti con le voci di immobilizzazioni dello stato patrimoniale di cui all’allegato 1 del D.I. MIUR-MEF 19 dd 14.01.2014 così come modificato dal D.I. MIUR-MEF 394 dd 8.06.2017.

La struttura dello schema di budget degli investimenti prevede inoltre l’indicazione delle fonti di finanziamento a copertura degli investimenti previsti, riconducibili a contributi da terzi finalizzati, risorse da indebitamento e risorse proprie.


3.2 BUDGET ECONOMICO

PROVENTI

A) PROVENTI OPERATIVI

I - PROVENTI PROPRI

PROVENTI PROPRI Budget 2018

1) Proventi per la didattica 786.960

2) Proventi da Ricerche commissionate e trasferimento tecnologico 145.750

3) Proventi da Ricerche con finanziamenti competitivi 8.448.070

TOTALE 9.380.780

La voce “Proventi per la didattica” ricomprende:

• i proventi e contributi da quote di iscrizione e frequenza al Master in Comunicazione della Scienza ed al Master in High Performance Computing gestiti dal Laboratorio Interdisciplinare per le Scienze Naturali ed Umanistiche a copertura dei costi di competenza 2018 che si prevede verranno sostenuti sui relativi progetti;

• il contributo dell’Università di Trieste e dell’Università di Udine per il finanziamento di borse di dottorato di ricerca come previsto dalla convenzione nell’ambito del Joint Phd Program in Molecular Biology (Jumbo),

• il contributo del Suzhou Industrial Park (SIP), Suzhou (Cina), per un percorso congiunto di dottorato di ricerca come previsto dall’accordo siglato con SIP e Institute of Systems Medicine (ISM), Suzhou (Cina)

• il contributo dell’International Centre for Theoretichal Physics per il finanziamento di borse di dottorato di ricerca come previsto dalla convenzione nell’ambito del Joint Phd in fisica e matematica.

La voce “Proventi da Ricerche commissionate e trasferimento tecnologico” ricomprende i proventi a copertura dei costi di competenza 2018 che gravano su progetti di ricerca legati all’attività conto terzi commissionata tra gli altri da Danieli, Cergol e ASUITS.

La voce “Proventi da Ricerche con finanziamenti competitivi” riguarda la previsione di proventi a copertura dei costi di competenza 2018 dei progetti PRIN relativi al bando 2015, dei progetti FIRB Accordi di programma 2011, dei progetti SIR 2014, del Programma giovani ricercatori “Rita Levi Montalcini” e Joint Programme Neurodegenerative Disease Research (JPND), del progetto Miur L. 6 dd 10.01.2000 e dei progetti FARE.

Trovano collocazione in questo raggruppamento anche i proventi a copertura dei costi di competenza 2018 dei progetti di ricerca finanziati, tra gli altri dal Ministero della Salute, dalla Regione FVG (finanziamento concesso ai sensi delle L.R. 2/2011 art.4 comma 2 e L.R. 18/2011 art.9 commi 29-31 relativo alle iniziative istituzionali direttamente riconducibili ad attività di ricerca e di formazione, progetti di ricerca e trasferimento tecnologico, iniziative di innovazione organizzativa e gestionale, e contributo per il Master in HPC), dall’Agenzia Spaziale Italiana, dall’Istituto Nazionale di AstroFisica, da Simons Foundation, da HFSPO, Google e WWTF.

Sono ricompresi i proventi a copertura dei costi di competenza 2018 dei progetti di ricerca finanziati dall’Unione Europea nell’ambito di Horizon 2020 e FP7: progetti Marie Sklodowska-Curie, progetti FET, progetti collaborativi quali Max, ECAM, Radioforegrounds, RBI-T-Winning, progetti ERC quali CGR2011TPS, MODPHYSFRICT, Concept, MICROMOTILITY, Learn2see, AROMA-CFD, Statlearn, FIRSTORM, BiT, Neuromicronica, AGEnTH, NEMO.


Sono inoltre ricompresi i progetti HEAD, POR FESR 2014-2020 e INTERREG ITA-SLO 2014-2020.

II – CONTRIBUTI

CONTRIBUTI Budget 2018

1) Contributi Miur e altre Amministrazioni centrali 24.506.260

2) Contributi Regioni e Province autonome 1.060.500

3) Contributi altre Amministrazioni locali 3.300

4) Contributi dall’Unione Europea e dal Resto del Mondo 121.540

5) Contributi da Università 32.250

6) Contributi da altri (pubblici) -

7) Contributi da altri (privati) 117.770

TOTALE 25.841.620

La voce “Contributi Miur e altre Amministrazioni centrali”, pari ad euro 24.506.260 ricomprende la stima dell’assegnazione ministeriale per il Fondo di Finanziamento Ordinario a copertura dei costi di funzionamento, l’assegnazione MIUR per borse di studio post-lauream ed i contributi in conto capitale a fondo perduto erogati dal MIUR per la realizzazione di opere e acquisizione di beni durevoli.

Per quel che riguarda il Fondo di Finanziamento ordinario 2018, questo è stato stimato complessivamente in euro 23.760.240. In assenza di altri elementi utili, sono state inseriti in tale voce:

• euro 14.430.017 quale quota base 2018 calcolata seguendo le linee di indirizzo ministeriali contenute nella programmazione finanziaria per il triennio 2016-2018 (art. 3 D.M. 635 dd 08.08.2016), in base alle quali, a livello di sistema, è prevista una riduzione della quota base del 2% a favore dell’incremento della quota premiale;

• euro 549.040 quale assegnazione relativa al consolidamento del Piano Straordinario Associati 2011-2013 – assegnazione a regime;

• euro 4.696.957 quale quota premiale 2018 calcolata seguendo le linee di indirizzo ministeriali contenute nella programmazione finanziaria per il triennio 2016-2018 (art. 3 D.M. 635 dd 08.08.2016), in base alle quali, a livello di sistema è previsto un incremento della quota premiale del 2% a fronte della diminuzione della quota base;

• euro 234.560 per il piano straordinario 2016 per il reclutamento di quattro ricercatori di cui all'art. 24 c. 3 lettera b) della L.240 dd.30.12.2010- intervento previsto da D.M. 78 dd 18.02.2016;

• euro 115.684 per il piano straordinario 2016 per la chiamata di un professore I fascia - intervento previsto da D.I. MIUR-MEF 242 dd 8.04.2016;

• euro 237.152 quale cofinanziamento per l’assunzione di professori esterni di cui art. 18 c.4 della L.240 dd.30.12.2010;

• euro 40.490 quale cofinanziamento per le chiamate dirette di cui art.1 c.9 L.230 dd 04.11.2005; • euro 135.630 quale quota 2018 per la programmazione triennale universitaria 2016-2018 (D.M. 635 dd

08.08.2016); • euro 70.000 per l’adeguamento del CCNL per il personale tecnico-amministrativo; • euro 15.000 quali rimborso relativo agli oneri connessi al funzionamento delle commissioni per

l’Abilitazione Scientifica Nazionale; • euro 25.100 quale assegnazione del fondo per il sostegno dei giovani e per favorire la mobilità degli

studenti; • è stata ricompresa, inoltre, l’assegnazione per borse di studio post-lauream da parte del MIUR per il

2018 stimata in euro 3.210.610, applicando la clausola di salvaguardia del 2% sull’assegnazione del 2017.

In questo raggruppamento di voci trovano collocazione, inoltre, i ricavi derivanti dai contributi in conto capitale a fondo perduto erogati dal MIUR e dalle altre amministrazioni centrali per la realizzazione di opere e


acquisizione di beni durevoli che, come previsto dall’art. 4 c.2 lett.b) del D.I. MIUR-MEF 19 dd 14.01.2014, come modificato dal D.I. MIUR-MEF 394 dd 8.06.2017, contenente i principi contabili, vengono riscontati annualmente sulla base delle quote di ammortamento residue dei cespiti per i quali sono stati concessi i contributi stessi. Tali contributi sono relativi:

• per euro 350.910 alla copertura di quota parte del costo di ammortamento annuo degli edifici ed impianti della Scuola acquisiti antecedentemente il 01.01.14 (data di passaggio dalla contabilità finanziaria a quella economico-patrimoniale);

• per euro 136.600 alla copertura di quota parte del costo di ammortamento annuo delle immobilizzazioni materiali acquisite antecedentemente il 01.01.14 (data di passaggio dalla contabilità finanziaria a quella economico-patrimoniale).

Nella voce sono ricompresi anche i contributi erogati nell’ambito delle convenzioni stipulate con il CNR Iom e l’INFN e i contributi a copertura dei costi di competenza 2018 che gravano sul progetto COSMOS e su progetti di ricerca finanziati dal Commissariato del Governo nella Regione Friuli Venezia Giulia e dall’INDAM.

La voce ”Contributi Regioni e Province autonome” si riferisce per euro 879.057 a ricavi derivanti dai contributi in conto capitale a fondo perduto erogati dalla Regione Friuli Venezia Giulia per la realizzazione di opere e acquisizione di beni durevoli che, come previsto dall’art. 4 c.2 lett.b) del D.I. MIUR-MEF 19 dd 14.01.2014, come modificato dal D.I. MIUR-MEF 394 dd 8.06.2017, contenente i principi contabili, vengono riscontati annualmente sulla base delle quote di ammortamento residue dei cespiti per i quali sono stati concessi i contributi stessi. Tali contributi sono relativi alla copertura di quota parte del costo di ammortamento annuo degli edifici ed impianti della Scuola acquisiti antecedentemente il 01.01.14, data di passaggio dalla contabilità finanziaria a quella economico-patrimoniale.

Inoltre sono ricompresi i contributi dalla Regione Friuli Venezia Giulia per la convenzione con il MIT e per il progetto "Giovani e PartecipAzione in FVG"

La voce “Contributi altre Amministrazioni locali” ricomprende i contributi a copertura dei costi di competenza 2018 che gravano su progetti di ricerca finanziati dal Comune e dalla Provincia di Trieste.

La voce “Contributi dall’Unione Europea e dal Resto del Mondo” ricomprende il contributo annuo da parte dell’International Centre for Theoretichal Physics sulla base della convenzione per lo sviluppo di un sistema di High Performance Computing (HPC) stipulata tra la Scuola e l’ICTP in data 13.07.2012.

La voce “Contributi da Università” ricomprende i contributi a copertura dei costi di competenza 2018 che gravano su un finanziamento dall’Università di Pavia.

La voce “Contributi da altri (privati)” riguarda la previsione di contributi a copertura dei costi di competenza 2018 dei progetti di ricerca finanziati tra l’altro dall’UniCredit Spa e dalla Fondazione Beneficentia. Sono inoltre ricompresi i contributi a workshop, summer school, congressi e corsi nell’ambito dell’attività istituzionale della Scuola.

V - ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI

ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI Budget 2018

Utilizzo di riserve di Patrimonio Netto derivanti dalla contabilità finanziaria 1.114.200

Altri proventi e ricavi diversi 296.980

TOTALE 1.411.180

In tale voce sono stati previsti i proventi a copertura dei costi di competenza 2018 che gravano su progetti finanziati principalmente dalle donazioni di modico valore effettuate da soggetti privati o enti pubblici a favore della Scuola o di specifici laboratori di ricerca, dalla quota del cinque per mille dell’imposta sul reddito delle persone fisiche e dalle quote iscrizione a workshop e congressi nell’ambito dell’attività commerciale della Scuola.


Sono inoltre ricompresi i proventi derivanti dagli affitti attivi e dei correlati rimborsi utenze da Ogs, ExactLab, Wwf e Sissa Medialab, dal noleggio spazi universitari, da rimborsi per personale comandato ed altri recuperi e rimborsi diversi.

In tale voce sono ricompresi, per un importo pari ad euro 1.114.200, gli utilizzi di riserve di Patrimonio Netto derivanti dalla contabilità finanziaria previsti a copertura dei costi 2018 dei progetti o altre iniziative di ricerca, didattica, edilizia finanziati con fondi della Scuola appositamente finalizzati.

Tra le principali iniziative istituzionali i cui costi sono coperti da utilizzi di riserve di Patrimonio Netto derivanti dalla contabilità finanziaria sono ricomprese:

• le risorse, a copertura dei costi stimati per il 2018 (euro 683.400) a sostegno delle iniziative già previste ed individuate nel Piano Strategico della Scuola;

• le risorse a copertura dei costi stimati per il 2018 (euro 56.000) a sostegno delle attività di BIOMAT; • le risorse a copertura dei costi stimati 2018 (euro 135.000) dell’infrastruttura High Performance

Computing.

B) COSTI OPERATIVI

Come evidenziato nell’introduzione, si precisa che le previsioni dei costi esposti di seguito riguardano il complesso delle attività espletate dalla Scuola, sia a valere sui fondi ordinari che sui fondi derivanti da finanziamenti esterni.

VIII - COSTI DEL PERSONALE

COSTI DEL PERSONALE Budget 2018

1) Costi del personale dedicato alla ricerca e alla didattica 12.111.860

a) Docenti/ricercatori 7.124.170

b) Collaborazioni scientifiche (collaboratori, assegnisti, etc) 4.762.110

c) Docenti a contratto 225.580

d) Esperti linguistici -

e) Altro personale dedicato alla didattica e alla ricerca -

2) Costi del personale dirigente e tecnico-amministrativo 4.713.920

TOTALE 16.825.780

La voce “Costi del personale dedicato alla ricerca e alla didattica” è comprensiva di tutti gli oneri sociali a carico dell’ente ad esclusione dell’IRAP che è stata inserita nella voce relativa alle “Imposte sul reddito d’esercizio correnti, differite, anticipate”.

La previsione dei costi dei docenti/ricercatori è stata effettuata considerando:

• le retribuzioni del personale docente e ricercatore sia a tempo indeterminato che determinato attualmente in servizio;

• l’ampliamento dell’organico del personale docente come previsto dalla programmazione del personale che verrà approvata contestualmente al budget di previsione;

• la ripresa della dinamica stipendiale, a normativa vigente, ai sensi di quanto previsto dal D.P.R. 232 dd 15.02.2011 (scatti stipendiali biennali e triennali)

• gli interventi a carattere assistenziale erogati ai docenti e ricercatori.

La tabella sotto riportata illustra la composizione del personale docente in servizio alla SISSA al 31.12.2017.


In servizio al 31.12.2017 I FASCIA II FASCIA RICERCATORI TOTALE

40 20 10+9 tempi determinati 70 + 9 tempi determinati

Si rimanda al Piano triennale di programmazione del personale, che verrà approvato contestualmente al budget di previsione, per la composizione del personale docente che sarà in servizio al 31.12.2018.

Nei costi relativi alle collaborazioni scientifiche sono compresi i compensi e gli interventi a carattere assistenziale a favore dei collaboratori ed assegnisti.

Nei costi relativi ai docenti a contratto sono considerati gli incarichi di insegnamento.

La previsione della voce “Costi del personale dirigente e tecnico-amministrativo” è comprensiva di tutti gli oneri sociali a carico dell’ente ad esclusione dell’IRAP che è stata inserita nella voce relativa alle “Imposte sul reddito d’esercizio correnti, differite, anticipate” ed è stata effettuata considerando:

• le retribuzioni del personale attualmente in servizio sia a tempo indeterminato che determinato; • nuove assunzioni di personale tecnico-amministrativo come previsto dalla programmazione del

personale che verrà approvata contestualmente al budget di previsione; • l’incremento stipendiale a normativa vigente; • il trattamento accessorio; • gli interventi a carattere assistenziale erogati al personale tecnico-amministrativo. • servizio di mensa e ristorazione destinato al personale.

La successiva tabella illustra la situazione del personale tecnico-amministrativo in servizio presso la Scuola al 31.12.2017.

In servizio al 31.12.2017

Numero dipendenti personale TA e tecnologi 98 PTA tempo indeterminato 13 PTA tempo determinato 2 tecnologi tempo determinato

Si rimanda al Piano triennale di programmazione del personale, che verrà approvato contestualmente al budget di previsione, per la composizione del personale tecnico-amministrativo e dei tecnologi che saranno in servizio al 31.12.2018.


IX - COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE

COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE Budget 2018

1) Costi per sostegno agli studenti 6.180.790

2) Costi per il diritto allo studio -

3) Costi per l’attività editoriale 113.410

4) Trasferimenti a partner di progetti coordinati 111.000

5) Acquisto materiale consumo per laboratori 930.610

6) Variazione rimanenze di materiale di consumo per laboratori -

7) Acquisto di libri, periodici e materiale bibliografico 584.370

8) Acquisto di servizi e collaborazioni tecnico gestionali 6.987.620

9) Acquisto altri materiali 89.000

10) Variazione delle rimanenze di materiali -

11) Costi per godimento beni di terzi 87.040

12) Altri costi 376.280

TOTALE 15.460.120

La voce “Costi per sostegno agli studenti” comprende gli oneri relativi agli studenti quali:

• borse di studio erogate ai dottorandi di ricerca; • aumento delle borse per soggiorni all’estero; • altre borse di studio come borse post-laurea, borse per il conseguimento di laurea specialistica in

convenzione con Università di Trento e di Trieste, borse di addestramento alla ricerca, altre borse di ricerca per il completamento di attività di ricerca;

• oneri per altri interventi a favore di borsisti/studenti quali contributi per i dottorandi, rimborso per le spese di viaggio dei dottorandi e dei borsisti, contributi per le spese di alloggio per borsisti, interventi a carattere assistenziale e premi per miglior tesi, attività di part-time da parte degli allievi, contributi una tantum agli allievi del terzo e quarto anno per le esigenze di formazione e per la creazione di una rete di contatti per il successivo collocamento (spese di missione per collaborazioni scientifiche, partecipazioni a congressi, scuole, eventi dedicati al placement, iscrizioni a corsi di specializzazione post-universitari, acquisto di supporti di memoria esterni

• , spese per pubblicazione di articoli scientifici, stampe di poster in formati non eseguibili tramite le risorse della Scuola)

La voce “Costi per l’attività editoriale” ricomprende gli oneri per pubblicazione di articoli su riviste scientifiche.

La voce “Trasferimenti a partner di progetti coordinati” ricomprende i trasferimenti di quote parte a partner di progetti coordinati di ricerca il cui ente finanziatore è l’Unione Europea H2020 e dei trasferimenti al Massachusetts Institute of Technology in base alla convenzione stipulata tra la SISSA e la Regione Friuli Venezia Giulia per l'attuazione del progetto di cooperazione internazionale "FVG-MIT”.

La voce “Acquisto materiale di consumo per laboratori” ricomprende la previsione degli oneri per acquisto dei materiali di consumo per i laboratori sperimentali della Scuola (ad es. forniture di materiali tecnico-specialistici per laboratori, prodotti chimici, prodotti per uso veterinario, altri prodotti sanitari…) pianificata nel budget delle aree di Neuroscienze e Matematica e a carico dei progetti di ricerca.

La voce “Acquisto di libri, periodici e materiale bibliografico” riguarda i costi relativi all’acquisto di libri e riviste in carta ed all’acquisto di libri, riviste e banche dati elettronici sostenuti per il funzionamento della struttura bibliotecaria (ricompresi nel budget assegnato alla Biblioteca).


La voce “Acquisti di servizi e collaborazioni tecnico-gestionali” ricomprende:

• le utenze e i canoni: energia elettrica, combustibili per riscaldamento, acqua e carburanti. L’importo previsto per l’acquisto di carburanti, combustibili e lubrificanti tiene conto del limite introdotto dall’art.5 del D.L. 95 dd 06.07.2012 così come modificato dall’art.15 del D.L. 66 dd 24.04.2014, come specificato nell’apposito prospetto allegato relativo al rispetto dei limiti di spesa imposti dalla normativa vigente. Sono ricomprese anche le utenze per telefonia fissa e mobile e canoni legati all’affidamento di servizi informatici al CINECA (ricompresi nel budget assegnato all’ITCS) e altri canoni;

• i servizi ausiliari per il funzionamento dell'ente (servizi di pulizia locali, servizi finalizzati al riscaldamento ed al condizionamento dei locali della Scuola, servizi di vigilanza degli edifici e servizi di reception);

• i servizi di manutenzione finalizzati al mantenimento in efficienza e buono stato degli immobili, degli impianti tecnologici al servizio degli immobili stessi, delle apparecchiature, degli automezzi e delle aree verdi: l’importo previsto per la manutenzione degli automezzi è relativo alla revisione periodica degli automezzi che, essendo un onere obbligatorio, come anche specificato con apposito provvedimento motivato adottato dal Consiglio di Amministrazione, non viene ricompresa nell’ambito di applicazione del limite introdotto dall’art. 6, comma 14 del D.L.78 dd 31.05.2010 convertito in L. 122 dd. 30.07.2010 come riepilogato nell’apposito prospetto allegato;

• i costi relativi alla manutenzione ordinaria di apparecchiature e all’acquisto dei servizi di assistenza informatica e degli interventi di manutenzione migliorativa, adeguativa e correttiva che non incrementino il valore dei software, ricompresi nel budget assegnato all’ITCS, alle aree di Neuroscienze e di Matematica;

• gli oneri per servizi caratteristici dei laboratori sperimentali della Scuola, come ad esempio la gestione dello stabulario;

• le spese per trasporti, traslochi, facchinaggi e spedizionieri; • le consulenze gestionali, prestazioni effettuate da personale esterno quali prestatori di lavoro autonomo

occasionale; • gli oneri per studi, consulenze ed indagini; • i costi per l'acquisizione dei servizi finalizzati allo svolgimento di convegni e congressi di ricerca,

seminari, manifestazioni, workshop e summer school; • i rimborsi spese per visiting scientist (studiosi e ricercatori italiani o stranieri, appartenenti a

università/enti di ricerca pubblici o privati, italiani o stranieri, chiamati a svolgere presso la Scuola attività di collaborazione scientifica);

• gli oneri relativi alle prestazioni effettuate da personale esterno per inviti per seminari, collaborazioni scientifiche e conferenze e relativi rimborsi spese di trasferta;

• i servizi di informazione, promozione e divulgazione delle attività istituzionali dell’Ateneo ed altre manifestazioni scientifiche o divulgative;

• l’acquisto di beni e servizi connessi all'attività di rappresentanza: l’importo previsto tiene conto del limite introdotto dall’art. 6, comma 8 del D.L.78 dd 31.05.2010 convertito in L. 122 dd. 30.07.2010 come specificato nell’apposito prospetto allegato relativo al rispetto dei limiti di spesa imposti dalla normativa vigente;

• le spese per accertamenti sanitari resi necessari dall'attività lavorativa: i costi inerenti le visite medico-fiscali e gli accertamenti e prestazioni specialistiche riferite ai servizi resi da medici, infermieri, paramedici;

• gli oneri relativi allo smaltimento dei rifiuti considerati nocivi; • i costi relativi ai servizi generali per il funzionamento dell’Ateneo (premi di assicurazione, costi del

servizio postale, fotocomposizione stampa e legatoria, abbonamenti a banche dati on-line giuridiche e fiscali, altri oneri per servizi diversi);

• i costi correnti da sostenersi per il deposito, la manutenzione e la tutela dei brevetti; • i costi relativi alle missioni, ai rimborsi spese per tutto il personale scientifico della Scuola (di ruolo e

non di ruolo) e dei dottorandi e altri borsisti/studenti; • i costi per le missioni e rimborsi spese corrisposti al personale tecnico-amministrativo ed al Segretario

Generale per l'espletamento dell'attività di servizio al di fuori della sede di lavoro;


• i costi per l'acquisto di prestazioni fornite da terzi e finalizzate all'acquisizione di interventi formativi e di addestramento per il personale non docente nonché onorari ai docenti, compreso il costo per la partecipazione di dipendenti non docenti a corsi di formazione e convegni e interventi formativi obbligatori in materia di sicurezza sul posto di lavoro;

• gli altri oneri per gli assegnisti di ricerca e gli altri collaboratori; • gli oneri relativi ai compensi ed ai rimborsi spese da erogare ai componenti delle Commissioni di

concorso conseguenti all’espletamento delle procedure concorsuali anche in relazione all’Abilitazione Scientifica Nazionale;

• i costi per il trasferimento a favore dell’Azienda ospedaliero-universitaria S.Maria della Misericordia di Udine quale contributo SISSA alle spese di acquisto e di uso del tomografo 3Tesla nell’ambito del progetto per un facility di imaging regionale (Progetto FIRE) ed altri trasferimenti a terzi;

• gli oneri previsti per la pubblicità dei bandi di gara.

La voce “Acquisto altri materiali” ricomprende la previsione relativa all’acquisto di materiali di consumo diversi da quelli per i laboratori sperimentali quali la cancelleria e materiale di “facile consumo” per il quotidiano uso d’ufficio.

La voce “Costi per godimento beni di terzi” ricomprende i costi relativi ai noleggi delle macchine fotocopiatrici ed alle licenze per l'utilizzo dei software: queste ultime sono ricomprese nel budget assegnato all’ITCS, all’Area di Neuroscienze e di Matematica.

La voce “Altri costi” ricomprende:

• gli oneri derivanti da quote associative e consortili relative all’adesione dell'Ateneo ad associazioni interuniversitarie e altre associazioni aperte alle Università;

• i costi relativi alle indennità di carica da erogare al Direttore, al Vice Direttore, al Direttore del Laboratorio Interdisciplinare ed al Direttore dell’ITCS;

• gli oneri per il funzionamento degli organi istituzionali (indennità, gettoni presenza, rimborsi spese ed altri oneri per attività istituzionali, compresa l’indennità corrisposta alla consigliera di fiducia);

• gli oneri per rimborsi e premi INAIL in merito alle prestazioni economiche erogate dall’INAIL; • altri oneri per restituzioni e rimborsi vari.

X - AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI

AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI Budget 2018

1) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali 5.340

2) Ammortamenti immobilizzazioni materiali 3.209.920

3) Svalutazioni immobilizzazioni -

4) Svalutazioni dei crediti compresi nell’attivo circolante e nelle disponibilità liquide -

TOTALE 3.215.260

In questo raggruppamento di voci sono ricompresi:

• la previsione dei costi annui di ammortamento relativi alle nuove immobilizzazioni ricomprese nel budget di previsione degli investimenti della Scuola per il 2018;

• la previsione dei costi di ammortamento annuo per il 2018 delle immobilizzazioni acquisite dalla Scuola nel corso del 2017;

• i costi di ammortamento annuo per il 2018 di tutte le immobilizzazioni acquisite dalla Scuola ed entrate a far parte del patrimonio nel 2014, 2015 e 2016;

• i costi di ammortamento annuo per il 2018 degli edifici, degli impianti e degli altri beni già entrati nel patrimonio della Scuola prima del passaggio alla contabilità economico-patrimoniale (31 dicembre 2013).


Le previsioni delle quote annuali di ammortamento dei beni sono state calcolate:

• per tutte le immobilizzazioni acquisite fino al 31.12.2017 sulla base delle aliquote attualmente in uso (vedi tabella 1);

• per le immobilizzazioni materiali di futura acquisizione ed inserite nel budget degli investimenti sulla base delle nuove aliquote di ammortamento che verranno adottate a partire dal 01.01.2018, come da delibera che verrà portata in approvazione al Consiglio di Amministrazione nella medesima giornata dell’approvazione del bilancio unico di previsione 2018 (vedi tabella 2).

Tabella 1

CODICE CATEGORIA DESCRIZIONE CATEGORIA ANNUALITA'

AMMORTAMENTO % AMMORTAMENTO

I IMMOBILIZZAZIONI I.IMM IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI I.IMM.01 Costi di Impianto, Ampliamento e Sviluppo I.IMM.01.01 Costi di ampliamento 5 20 I.IMM.01.02 Costi di sviluppo 5 20 I.IMM.02 Diritti di Brevetto e Diritti di Utilizzazione delle Opere di Ingegno I.IMM.02.01 Software (tutelato) 3 33,33 I.IMM.02.02 Brevetti 3 33,33 I.IMM.03 Concessioni, Licenze, Marchi e Diritti simili

I.IMM.03.01 Concessioni 2-3-4-5-6-7-

8-9-10-12-15-20 50-33,33-25-20-16,67-14,29- 12,50-11,11-10-8,33-6,67-5

I.IMM.03.02 Licenze d'uso 2-3-4-5-6-7-

8-9-10-12-15-20 50-33,33-25-20-16,67-14,29- 12,50-11,11-10-8,33-6,67-5

I.IMM.03.03 Canone una tantum su licenze software 2-3-4-5-6-7-

8-9-10-12-15-20 50-33,33-25-20-16,67-14,29- 12,50-11,11-10-8,33-6,67-5

I.IMM.04 Altre Immobilizzazioni Immateriali I.IMM.04.01 Software (non tutelato) 2-3-4-5 50-33,33-25-20 I.IMM.04.02 Altre immobilizzazioni immateriali 2-3-4-5 50-33,33-25-20 I.IMM.04.03 Costi di adeguamento beni non di proprietà 5-10-20 20-10-5 I.IMM.04.04 Ripristino trasformazioni beni di terzi 5-10-20 20-10-5 I.IMM.04.05 Nuove costruzioni su beni di terzi 5-10-20 20-10-5 I.MAT IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI I.MAT.01 Terreni e Fabbricati I.MAT.01.01 Terreni I.MAT.01.02 Fabbricati 50 2 I.MAT.01.03 Impianti sportivi 50 2 I.MAT.01.04 Altri immobili 50 2 I.MAT.01.05 Costruzioni leggere 50 2 I.MAT.02 Impianti I.MAT.02.01 Impianti su beni propri 20 5 I.MAT.02.02 Impianti su beni di terzi 20 5 I.MAT.03 Attrezzature I.MAT.03.01 Attrezzature informatiche 3 33,33 I.MAT.03.02 Attrezzature scientifiche 3 33,33 I.MAT.03.03 Altre attrezzature 3 33,33 I.MAT.04 Beni di valore Culturale, Storico, Artistico e Museale I.MAT.04.01 Patrimonio librario di pregio I.MAT.04.02 Opere d'arte, d'antiquariato e museali I.MAT.05 Mobili ed arredi I.MAT.05.01 Mobili ed arredi 10 10 I.MAT.06 Altre Immobilizzazioni Materiali I.MAT.06.01 Automezzi ed altri mezzi di trasporto 5 20 I.MAT.06.02 Altri beni mobili 5 20 I.FIN IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE I.FIN.01 Partecipazioni ed altri Titoli I.FIN.01.01 Partecipazioni ad altre imprese I.FIN.01.02 Altri titoli


Tabella 2

Categorie Sottocategorie Range vita utile % ammortamento Terreni Non soggetti ad

ammortamento 0

Fabbricati 50 2% Impianti e attrezzature Impianti generici

(condizionamento, allarmi, ecc.)

10 10%

Impianti e attrezzature Impianti tecnologici (es. multimediali, impianti laboratori ricerca, ecc.)

10 10%

Impianti e attrezzature Attrezzature generiche (es. proiettore da stanza, ecc.)

8 12,5%

Attrezzature Scientifiche Da valutare secondo fattori previsti da principio OIC 16 – immobilizzazioni materiali

3-4-5-6-7-8 33,3-25-20-16,6-14,29-12,5%

Attrezzature Scientifiche Prototipi funzionali. Da valutare secondo fattori previsti da principio OIC 16 – immobilizzazioni materiali

2-3-4 50-33,3-25%

Mobili e arredi 10 10% Altre immobilizzazioni materiali

Attrezzature informatiche

5 20%

Altre immobilizzazioni materiali

Automezzi e autovetture 5 20%

XI – ACCANTONAMENTI PER RISCHI E ONERI

ACCANTONAMENTI PER RISCHI ED ONERI Budget 2018

TOTALE 3.000

La voce “Accantonamenti per rischi e oneri” ricomprende la stima di eventuali oneri relativi agli obblighi di accantonamento per risultati d’esercizio o saldo finanziario negativo, previsti dalla L.147 dd 27.12.2013 commi 551 e 552, relativi alle società partecipate dalle pubbliche amministrazioni locali.

XII - ONERI DIVERSI DI GESTIONE

ONERI DIVERSI DI GESTIONE Budget 2018

TOTALE 150.970

La voce “Oneri diversi di gestione” si riferisce:

• agli oneri relativi ai versamenti da effettuare all’Erario per l’esercizio 2018 in base alle disposizioni normative contenute nell’art.6 del D.L.78 dd 31.05.2010 convertito in L. 122 dd. 30.07.2010 e nel D.L. 112 dd 25.06.2008 come da prospetto allegato

• agli oneri relativi a imposte varie e tributi locali.


C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI

PROVENTI ED ONERI FINANZIARI Budget 2018

1) Proventi finanziari 654.680

2) Interessi ed altri oneri finanziari 890.570

3) Utili e perdite su cambi -

TOTALE (235.890)

La voce “Interessi finanziari” si riferisce principalmente agli interessi passivi sui mutui contratti in passato dall’Ateneo, mentre la voce “Proventi finanziari” si riferisce ai contributi a fondo perduto da parte della Regione Friuli Venezia Giulia a copertura di parte degli interessi passivi su mutui di cui sopra.

La voce “Utili e perdite su cambi” presenta saldo zero ma si riferisce ad una previsione di pari importo (euro 2.000) sulle due poste.

E) IMPOSTE SUL REDDITO D’ESERCIZIO CORRENTI, DIFFERITE, ANTICIPATE

IMPOSTE SUL REDDITO D’ESERCIZIO CORRENTI, DIFFERITE, ANTICIPATE Budget 2018

TOTALE 897.530

La voce “Imposte sul reddito d’esercizio, correnti, differite, anticipate” si riferisce alla previsione dell’IRES a carico della Scuola e degli oneri relativi all’imposta regionale sulle attività produttive (IRAP) sui costi del personale, dei collaboratori, degli organi e sui costi per sostegno agli studenti.

RISULTATO ECONOMICO PRESUNTO

Budget 2018

RISULTATO ECONOMICO PRESUNTO (154.970)

di cui RISULTATO ECONOMICO PRESUNTO SCUOLA - di cui RIMESSA A DISPOSIZIONE DI UTILI MATURATI SU PROGETTI DI RICERCA IN ESERCIZI PRECEDENTI E CONTRIBUTO SCUOLA PER LE ATTIVITA' DEL NODO CECAM (154.970)

UTILIZZO DI RISERVE DI PATRIMONIO NETTO DERIVANTI DALLA CONTABILITA’ ECONOMICO-PATRIMONIALE 154.970

RISULTATO A PAREGGIO -


3.3 BUDGET DEGLI INVESTIMENTI

I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI


Voci Importo

investimento 2018

I) CONTRIBUTI DA TERZI

FINALIZZATI (IN CONTO

CAPITALE E/O CONTO

IMPIANTI)

II) RISORSE DA

INDEBITAMENTO

III) RISORSE PROPRIE

Importo Importo Importo

IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI

1) Costi di impianto, di ampliamento e di sviluppo -

2) Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere di ingegno -

3) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili -

4) Immobilizzazioni in corso e acconti -

5) Altre immobilizzazioni immateriali -

TOTALE - - - -

II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI


Voci Importo

investimento 2018

I) CONTRIBUTI

DA TERZI FINALIZZATI

(IN CONTO CAPITALE

E/O CONTO IMPIANTI)

II) RISORSE DA

INDEBITAMENTO



IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

1) Terreni e fabbricati 50.000 - - 50.000

2) Impianti e attrezzature 405.000 - - 405.000

3) Attrezzature scientifiche 2.328.300 1.452.150 - 876.150

4) Patrimonio librario, opere d’arte, d’antiquariato e museali - - - -

5) Mobili e arredi 76.500 - - 76.500

6) Immobilizzazioni in corso e acconti - - - -

7) Altre immobilizzazioni materiali - - - -

TOTALE 2.859.800 1.452.150 - 1.407.650

La voce “Terreni e fabbricati” è relativa principalmente ai lavori per la compattazione e la stabilizzazione dello strato di usura della strada di servizio per i vani tecnici dell’edificio A di Via Bonomea.

La voce “Impianti ed attrezzature” è relativa principalmente:

• alla sostituzione dei corpi illuminanti in alcuni locali dell’edificio A di Via Bonomea con nuovi impianti a tecnologia led;

• all’implementazione di un gruppo elettrogeno e ridimensionamento gruppi UPS a servizio del comprensorio di Via Bonomea;


• al completamento del sistema di rilevazione, segnalazione e interruzione flusso degli impianti dei gas tecnici nei laboratori di Via Bonomea;

• alla remotizzazione degli allarmi dei frigoriferi posizionati nei laboratori dell'edificio A di Via Bonomea • ai nuovi impianti in riferimento a lavorazioni riguardanti l’implementazione degli impianti tecnologici

esistenti, in ragione delle nuove esigenze, tra cui nuove postazioni lavoro all’interno degli uffici, nuova compartimentazione di laboratori scientifici ed adeguamento postazioni attrezzature scientifiche ed elaborazione dati;

• alle altre attrezzature (apparecchiature multimediali: videoproiettori, apparati audio/video…) sul budget assegnato all’ITCS;

• agli investimenti individuati tra le iniziative del Piano Strategico della Scuola per il periodo 2016-2020 (euro 145.000 per manutenzione impianti dell'edificio di Via Beirut 2/1 per nuovo insediamento (IFPBU).

La voce “Attrezzature scientifiche” ricomprende principalmente:

• gli investimenti individuati tra le iniziative del Piano Strategico della Scuola per il periodo 2016-2020 (euro 355.000 per attrezzature scientifiche tra cui un microscopio confocale);

• le attrezzature informatiche per le attività di BIOMAT (euro 150.000) • la previsione per l’acquisizione di attrezzature scientifiche ed informatiche sia sul budget assegnato

all’Area di Neuroscienze, all’Area di Matematica sia su progetti di ricerca.

La voce “Mobili ed arredi” si riferisce all’acquisizione di mobili ed arredi (postazioni di lavoro) per l’allestimento della sede di via Beirut 2/1.

III - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE


Voci Importo

investimento 2018

I) CONTRIBUTI DA TERZI

FINALIZZATI (IN CONTO

CAPITALE E/O CONTO IMPIANTI)

II) RISORSE DA

INDEBITAMENTO



IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 3.000 - - 3.000

TOTALE 3.000 - - 3.000 La voce “Immobilizzazioni finanziarie” si riferisce alla partecipazione a nuovi spin-off/consorzi ed associazioni.


4. BILANCIO UNICO DI PREVISIONE TRIENNALE


4.1 BUDGET ECONOMICO TRIENNALE.

2018 2019 2020A) PROVENTI OPERATIV I 36.633.580 32.845.040 31.928.070

I PROVENTI PROPRI 9.380.780 6.118.730 5.591.220 1) Proventi per la didattica 786.960 633.190 548.190 2) Proventi da Ricerche commissionate e trasferimento tecnologico 145.750 56.980 40.470 3) Proventi da Ricerche con finanziamenti competitivi 8.448.070 5.428.560 5.002.560

I I CONTRIBU TI 25.841.620 25.693.120 25.625.910 1) Contributi Miur e altre Amministrazioni centrali 24.506.260 24.472.160 24.451.550 2) Contributi Regioni e Province autonome 1.060.500 1.049.060 1.029.060 3) Contributi altre Amministrazioni locali 3.300 300 300 4) Contributi dall'Unione Europea e dal Resto del Mondo 121.540 120.000 120.000 5) Contributi da Università 32.250 16.600 10.000 6) Contributi da altri (pubblici) - - - 7) Contributi da altri (privati) 117.770 35.000 15.000

I I I PROVENTI PER ATTIV ITA' ASSISTENZ IALE - - - IV PROVENTI PER G ESTIONE DIRETTA INTERVENTI PER IL DIRITTO ALLO STU DIO - - - V ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI 1.411.180 1.033.190 710.940

di cui: 1) Utilizzo di riserve di Patrimonio Netto derivanti dalla contabilità finanziaria 1.114.200 774.400 466.680 V I VARIAZ IONE RIMANENZ E - - -

V I I INCREMENTO DELLE IMMOBILIZ Z AZ IONI PER LAVORI INTERNI - - - TOTALE PROVENTI ( A) 36.633.580 32.845.040 31.928.070

B) COSTI OPERATIV I 35.655.130 31.770.930 30.866.020 V I I I COSTI DEL PERSONALE 16.825.780 14.826.650 14.595.030

1) Costi del personale dedicato alla ricerca e alla didattica 12.111.860 10.132.880 9.818.330 a) docenti/ricercatori 7.124.170 6.990.350 6.996.150 b) collaborazioni scientifiche (collaboratori, assegnisti, ecc) 4.762.110 3.001.080 2.722.800 c) docenti a contratto 225.580 141.450 99.380 d) esperti linguistici - - - e) altro personale dedicato alla didattica e alla ricerca - - -

2) Costi del personale dirigente e tecnico-amministrativo 4.713.920 4.693.770 4.776.700 IX COSTI DELLA G ESTIONE CORRENTE 15.460.120 13.804.110 13.285.390

1) Costi per sostegno agli studenti 6.180.790 5.981.140 5.901.410 2) Costi per il diritto allo studio - - - 3) Costi per l'attività editoriale 113.410 92.060 86.000 4) Trasferimenti a partner di progetti coordinati 111.000 100.000 100.000 5) Acquisto materiale consumo per laboratori 930.610 581.230 616.230 6) Variazione rimanenze di materiale di consumo per laboratori - - - 7) Acquisto di libri, periodici e materiale bibliografico 584.370 584.470 584.470 8) Acquisto di servizi e collaborazioni tecnico gestionali 6.987.620 5.926.890 5.427.610 9) Acquisto altri materiali 89.000 79.000 84.000

10) Variazione delle rimanenze di materiali - - - 11) Costi per godimento beni di terzi 87.040 87.040 87.040 12) Altri costi 376.280 372.280 398.630

X AMMORTAMENTI E SVALU TAZ IONI 3.215.260 2.987.400 2.831.330 1) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali 5.340 2.480 - 2) Ammortamenti immobilizzazioni materiali 3.209.920 2.984.920 2.831.330 3) Svalutazioni immobilizzazioni - - - 4) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e nelle disponibilità liquide - - -

XI ACCANTONAMENTI PER RISCHI E ONERI 3.000 3.000 3.000 XI I ONERI DIVERSI DI G ESTIONE 150.970 149.770 151.270

TOTALE COSTI ( B) 35.655.130 31.770.930 30.866.020

DIF F ERENZ A TRA PROVENTI E COSTI OPERATIV I ( A - B) 978.450 1.074.110 1.062.050

C) PROVENTI ED ONERI F INANZ IARI 235.890- 220.890- 205.070- 1) Proventi finanziari 654.680 592.020 526.540 2) Interessi ed altri oneri finanziari 890.570 812.910 731.610 3) Utili e Perdite su cambi - - -

D) RETTIF ICHE DI VALORE DI ATTIV ITA' F INANZ IARIE - - - 1) Rivalutazioni - - - 2) Svalutazioni - - -

E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI - - - 1) Proventi - - - 2) Oneri - - -

F ) IMPOSTE SU L REDDITO DELL' ESERCIZ IO CORRENTI, DIF F ERITE, ANTICIPATE 897.530 878.220 881.980

RISU LTATO ECONOMICO PRESU NTO 154.970- 25 .000- 25 .000-

di cui RISU LTATO ECONOMICO PRESU NTO SCU OLA - - -

154 .970- 25 .000- 25 .000-

154 .970 25 .000 25 .000

RISU LTATO A PAREG G IO - - -

BUDGET ECONOMICO

di cui RIMESSA A DISPOSIZ IONE DI U TILI MATU RATI SU PROG ETTI DI RICERCA IN ESERCIZ I PRECEDENTI E CONTRIBU TO SCU OLA PER LE ATTIV ITA' DEL NODO CECAM

U TILIZ Z O DI RISERVE DI PATRIMONIO NETTO DERIVANTI DALLA CONTABILITA' ECONOMICO-PATRIMONIALE


4.2 BUDGET DEGLI INVESTIMENTI TRIENNALE

I) CONTRIBUTI DA TERZI FINALIZZATI (IN C/CAPITALE E/O

C/IMPIANTI)

II) RISORSE DA INDEBITAMENTO



C/IMPIANTI)




C/IMPIANTI)



Impo

rto

Impo

rto

Impo

rto

Impo

rto

Impo

rto

Impo

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Impo

rto

Impo

rto

Impo

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-

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2)

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4)

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-

II)

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0

-

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0

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150

63.0

00

-

463.

150

1)Te

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00

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-

29

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0

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-

55.0

00

2)

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-

9.00

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00

-

-

45.0

00

3)

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2.32

8.30

0

1.45

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-

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6.15

0

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-

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0

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150

63.0

00

-

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0

4)Pa

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-

-

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667.

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III)

IMM

OBI

LIZZ

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0

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0

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Voci

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5. BILANCIO PREVENTIVO UNICO NON AUTORIZZATORIO IN CONTABILITA’ FINANZIARIA


5.1 ENTRATE

E/U Livello Descrizione importo

E I Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa 0,00E II Tributi 0,00E III Imposte, tasse e proventi assimilati 0,00

E I Trasferimenti correnti 24.478.165,00E II Trasferimenti correnti 24.478.165,00E III Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche 24.058.490,00E IV Trasferimenti correnti da Amministrazioni Centrali 23.844.600,00

E IV Trasferimenti correnti da Amministrazioni Locali 213.890,00

E IV Trasferimenti correnti da Enti di Previdenza 0,00

E III Trasferimenti correnti da Famiglie 10.475,00E IV Trasferimenti correnti da famiglie 10.475,00

E III Trasferimenti correnti da Imprese 40.400,00E IV Sponsorizzazioni da imprese 0,00

E IV Altri trasferimenti correnti da imprese 40.400,00

E III Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private 0,00E IV Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private 0,00

E III Trasferimenti correnti dall'Unione Europea e dal Resto del Mondo 368.800,00E IV Trasferimenti correnti dall'Unione Europea 0,00

E IV Trasferimenti correnti dal Resto del Mondo 368.800,00

E I Entrate extratributarie 544.450,00E II Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni 513.340,00E III Vendita di beni 0,00E III Entrate dalla vendita e dall'erogazione di servizi 412.030,00E III Proventi derivanti dalla gestione dei beni 101.310,00

E II Interessi attivi 0,00E III Interessi attivi da titoli o finanziamenti a breve termine 0,00E III Interessi attivi da titoli o finanziamenti a medio - lungo termine 0,00E III Altri interessi attivi 0,00

E II Rimborsi e altre entrate correnti 31.110,00E III Indennizzi di assicurazione 0,00E III Rimborsi in entrata 29.060,00E III Altre entrate correnti n.a.c. 2.050,00

E I Entrate in conto capitale 11.454.645,00E II Contributi agli investimenti 11.454.645,00E III Contributi agli investimenti da amministrazioni pubbliche 3.458.440,00E IV Contributi agli investimenti da Amministrazioni Centrali 2.190.850,00

E IV Contributi agli investimenti da Amministrazioni Locali 1.267.590,00

E IV Contributi agli investimenti da Enti di Previdenza 0,00

E III Contributi agli investimenti da Famiglie 53.595,00E IV Contributi agli investimenti da Famiglie 53.595,00

E III Contributi agli investimenti da Imprese 292.290,00E IV Contributi agli investimenti da imprese controllate 0,00

E IV Contributi agli investimenti da altre imprese partecipate 0,00

E IV Contributi agli investimenti da altre Imprese 292.290,00

E III Contributi agli investimenti da Istituzioni Sociali Private 0,00E IV Contributi agli investimenti da Istituzioni Sociali Private 0,00

E III Contributi agli investimenti dall'Unione Europea e dal Resto del Mondo 5.597.870,00E IV Contributi agli investimenti dal Resto del Mondo 269.560,00

E IV Altri contributi agli investimenti dall'Unione Europea 5.328.310,00

E III Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso di prestiti da amministrazioni pubbliche 2.052.450,00E IV Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso di prestiti da Amministrazioni Centrali 0,00

E IV Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso di prestiti da Amministrazioni Locali 2.052.450,00

E II Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali 0,00E III Alienazione di beni materiali 0,00E III Cessione di Terreni e di beni materiali non prodotti 0,00E III Alienazione di beni immateriali 0,00

ENTRATE


E I Entrate da riduzione di attività finanziarie 0,00E II Alienazione di attività finanziarie 0,00E III Alienazione di partecipazioni 0,00E III Alienazione di titoli obbligazionari a breve termine 0,00E III Alienazione di titoli obbligazionari a medio-lungo termine 0,00

E II Riscossione crediti di medio-lungo termine 0,00E III Riscossione crediti sorti a seguito di escussione di garanzie in favore di Amministrazioni Pubbliche 0,00E III Riscossione crediti sorti a seguito di escussione di garanzie in favore di Famiglie 0,00E III Riscossione crediti sorti a seguito di escussione di garanzie in favore di Imprese 0,00E III Riscossione crediti sorti a seguito di escussione di garanzie in favore di Istituzioni Sociali Private 0,00E III Riscossione crediti sorti a seguito di escussione di garanzie in favore dell'Unione Europea e del Resto del Mondo 0,00

E II Altre entrate per riduzione di attività finanziarie 0,00E III Prelievi da depositi bancari 0,00

E I Accensione Prestiti 0,00E II Accensione prestiti a breve termine 0,00E III Finanziamenti a breve termine 0,00

E II Accensione mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 0,00E III Finanziamenti a medio lungo termine 0,00E III Accensione Prestiti - Leasing finanziario 0,00

E I Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0,00E II Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0,00E III Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0,00

E I Entrate per conto terzi e partite di giro 0,00E II Entrate per partite di giro 0,00E III Altre ritenute 0,00E III Ritenute su redditi da lavoro dipendente 0,00E III Ritenute su redditi da lavoro autonomo 0,00E III Altre entrate per partite di giro 0,00

E II Entrate per conto terzi 0,00E III Rimborsi per acquisto di beni e servizi per conto terzi 0,00E III Trasferimenti da Amministrazioni pubbliche per operazioni conto terzi 0,00E III Trasferimenti da altri settori per operazioni conto terzi 0,00E III Depositi di/presso terzi 0,00E III Riscossione imposte e tributi per conto terzi 0,00E III Altre entrate per conto terzi 0,00


5.2 USCITE

E/U Livello Descrizione importo

U I Spese correnti 34.492.740,00U II Redditi da lavoro dipendente 16.398.744,31U III Retribuzioni lorde 12.872.422,04U III Contributi sociali a carico dell'ente 3.526.322,27

U II Imposte e tasse a carico dell'ente 996.980,00U III Imposte, tasse e proventi assimilati a carico dell'ente 996.980,00

U II Acquisto di beni e servizi 9.440.615,69U III Acquisto di beni 1.075.800,00U III Acquisto di servizi 8.364.815,69

U II Trasferimenti correnti 6.292.260,00U III Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche 41.470,00U IV Trasferimenti correnti a Amministrazioni Centrali 41.470,00

U IV Trasferimenti correnti a Amministrazioni Locali 0,00

U IV Trasferimenti correnti a Enti di Previdenza 0,00

U III Trasferimenti correnti a Famiglie 6.180.790,00U IV Borse di studio, dottorati di ricerca e contratti di formazione specialistica area medica 5.583.776,00

U IV Altri trasferimenti a famiglie 597.014,00

U III Trasferimenti correnti a Imprese 0,00U IV Trasferimenti correnti a imprese controllate 0,00

U IV Trasferimenti correnti a altre imprese partecipate 0,00

U IV Trasferimenti correnti a altre imprese 0,00

U III Trasferimenti correnti a Istituzioni Sociali Private 0,00U IV Trasferimenti correnti a Istituzioni Sociali Private 0,00

U III Trasferimenti correnti versati all'Unione Europea e al Resto del Mondo 70.000,00U IV Trasferimenti correnti al Resto del Mondo 70.000,00

U IV Altri Trasferimenti correnti alla UE 0,00

U II Interessi passivi 1.267.090,00U III Interessi su finanziamenti a breve termine 0,00U III Interessi su Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 1.267.090,00U III Altri interessi passivi 0,00

U II Altre spese per redditi da capitale 0,00U III Diritti reali di godimento e servitù onerose 0,00U III Altre spese per redditi da capitale n.a.c. 0,00

U II Rimborsi e poste correttive delle entrate 0,00U III Rimborsi per spese di personale (comando, distacco, fuori ruolo, convenzioni, ecc…) 0,00U III Rimborsi di trasferimenti all'Unione Europea 0,00U III Altri Rimborsi di parte corrente di somme non dovute o incassate in eccesso 0,00

U II Altre spese correnti 97.050,00U III Versamenti IVA a debito 0,00U III Premi di assicurazione 85.000,00U III Spese dovute a sanzioni, risarcimenti e indennizzi 0,00U III Altre spese correnti n.a.c. 12.050,00

USCITE


U I Spese in conto capitale 3.105.800,00U II Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni 2.859.800,00U III Beni materiali 2.859.800,00U III Terreni e beni materiali non prodotti 0,00U III Beni immateriali 0,00U III Beni materiali acquisiti mediante operazioni di leasing finanziario 0,00

U II Contributi agli investimenti 246.000,00U III Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche 146.000,00U IV Contributi agli investimenti a Amministrazioni Centrali 0,00

U IV Contributi agli investimenti a Amministrazioni Locali 146.000,00

U IV Contributi agli investimenti a Enti di Previdenza 0,00

U III Contributi agli investimenti a Famiglie 0,00U IV Contributi agli investimenti a Famiglie 0,00

U III Contributi agli investimenti a Imprese 0,00U IV Contributi agli investimenti a imprese controllate 0,00

U IV Contributi agli investimenti a altre imprese partecipate 0,00

U IV Contributi agli investimenti a altre Imprese 0,00

U III Contributi agli investimenti a Istituzioni Sociali Private 0,00U IV Contributi agli investimenti a Istituzioni Sociali Private 0,00

U III Contributi agli investimenti all'Unione Europea e al Resto del Mondo 100.000,00U IV Contributi agli investimenti all'Unione Europea 0,00

U IV Contributi agli investimenti al Resto del Mondo 100.000,00

U I Spese per incremento attività finanziarie 3.000,00U II Acquisizioni di attività finanziarie 3.000,00U III Acquisizioni di partecipazioni e conferimenti di capitale 3.000,00U III Acquisizione di titoli obbligazionari a breve termine 0,00U III Acquisizione di titoli obbligazionari a medio-lungo termine 0,00

U II Concessione crediti di medio-lungo termine 0,00U III Concessione crediti a Amministrazioni Pubbliche a seguito di escussione di garanzie 0,00U III Concessione crediti a Famiglie a seguito di escussione di garanzie 0,00U III Concessione crediti a Imprese a seguito di escussione di garanzie 0,00U III Concessione crediti a Istituzioni Sociali Private a seguito di escussione di garanzie 0,00U III Concessione crediti a Unione Europea e del Resto del Mondo a seguito di escussione di garanzie 0,00

U II Altre spese per incremento di attività finanziarie 0,00U III Versamenti a depositi bancari 0,00

U I Rimborso Prestiti 2.330.340,00U II Rimborso prestiti a breve termine 0,00U III Rimborso Finanziamenti a breve termine 0,00

U II Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 2.330.340,00U III Rimborso Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 2.330.340,00U III Rimborso Prestiti - Leasing finanziario 0,00

U I Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 0,00U II Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 0,00U III Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 0,00

U I Uscite per conto terzi e partite di giro 0,00U II Uscite per partite di giro 0,00U III Versamenti di altre ritenute 0,00U III Versamenti di ritenute su Redditi da lavoro dipendente 0,00U III Versamenti di ritenute su Redditi da lavoro autonomo 0,00U III Altre uscite per partite di giro 0,00

U II Uscite per conto terzi 0,00U III Acquisto di beni e servizi per conto terzi 0,00U III Trasferimenti per conto terzi a Amministrazioni pubbliche 0,00U III Trasferimenti per conto terzi a Altri settori 0,00U III Depositi di/presso terzi 0,00U III Versamenti di imposte e tributi riscosse per conto terzi 0,00U III Altre uscite per conto terzi 0,00


6. ALLEGATI


6.1 PROSPETTO CLASSIFICAZIONE SPESA PER MISSIONI E PROGRAMMI

MISSIONI PROGRAMMI CLASSIFICAZIONE COFOG (II LIVELLO)

DEFINIZIONE COFOG (II LIVELLO) (€)

Ricerca e innovazione

Ricerca scientifica e tecnologica di base 01.4 Ricerca di base 27.328.941

Ricerca scientifica e tecnologica applicata

04.8 R&S per gli affari economici 175.746

07.5 R&S per la sanità -

Istruzione universitaria

Sistema universitario e formazione post universitaria 09.4 Istruzione superiore 8.087.492

Diritto allo studio nell’istruzione universitaria 09.6 Servizi ausiliari

dell’istruzione -

Tutela della salute

Assistenza in materia sanitaria 07.3 Servizi ospedalieri -

Assistenza in materia veterinaria 07.4 Servizi di sanità pubblica -

Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche

Indirizzo politico 09.8 Istruzione non altrove classificato 227.460

Servizi e affari generali per le amministrazioni 09.8 Istruzione non altrove

classificato 5.581.935

Fondi da ripartire Fondi da assegnare 09.8 Istruzione non altrove classificato -


6.2 PROSPETTO BUDGET ECONOMICO – PIANO DEI CONTI COAN SISSA

SCUOLA 2018 (€)

PROGETTI 2018 (€)

TOTALE 2018 (€)

25.374.010 11.916.250 37.290.260 CA.05.50 PROVENTI DA ATTIVITA' ISTITUZIONALE 24.712.280 11.764.990 36.477.270 CA.05.50.01 PROVENTI DA ENTRATE CONTRIBUTIVE - 313.690 313.690

CA.05.50.01.03 Tasse e contributi Master - 260.770 260.770 CA.05.50.01.06 Contributi a workshop, summer school, congressi e corsi - istituzionale - 52.920 52.920

CA.05.50.02 PROVENTI DA PARTE DEL MIUR 23.735.140 1.798.780 25.533.920 CA.05.50.02.01 Fondo di finanziamento ordinario 20.388.900 - 20.388.900 CA.05.50.02.06 Assegnazione per PRIN - 571.490 571.490 CA.05.50.02.07 Proventi da MIUR per ricerca con finanziamenti competitivi - 1.202.190 1.202.190 CA.05.50.02.11 Assegnazione Fondo per il sostegno dei giovani e la mobilità degli studenti - 25.100 25.100 CA.05.50.02.12 Assegnazione Programmazione Triennale 135.630 - 135.630 CA.05.50.02.15 Assegnazione borse di studio post lauream 3.210.610 - 3.210.610

CA.05.50.03 PROVENTI DA ALTRI MINISTERI - 115.100 115.100 CA.05.50.03.01 Proventi da altri ministeri per ricerca con finanziamenti competitivi - 115.100 115.100

CA.05.50.04 PROVENTI DA ENTI TERRITORIALI - 965.340 965.340

CA.05.50.04.01 Proventi da Regioni - Province autonome per ricerca con finanziamenti competitivi - 780.600 780.600

CA.05.50.04.03 Contributi da Regioni - Province autonome - 181.440 181.440 CA.05.50.04.08 Contributi da Altre amministrazioni locali - 3.300 3.300

CA.05.50.05 PROVENTI ALTRI ENTI PUBBLICI E PRIVATI 271.250 626.610 897.860 CA.05.50.05.01 Proventi da Enti Pubblici per ricerca con finanziamenti competitivi - 74.920 74.920 CA.05.50.05.03 Contributi da Enti Pubblici 57.360 201.150 258.510 CA.05.50.05.04 Proventi da Enti Privati per ricerca con finanziamenti competitivi - 227.440 227.440 CA.05.50.05.06 Contributi da Enti Privati - 64.850 64.850 CA.05.50.05.07 Altri proventi da Enti Pubblici - 26.000 26.000 CA.05.50.05.10 Proventi da Università per la didattica 213.890 - 213.890 CA.05.50.05.11 Contributi da Università - 32.250 32.250

CA.05.50.06 PROVENTI DA U.E. E ALTRI ORGANISMI INTERNAZIONALI 432.300 5.477.870 5.910.170 CA.05.50.06.01 Proventi da UE per ricerca con finanziamenti competitivi - 5.328.310 5.328.310

CA.05.50.06.03 Proventi da organismi internazionali per ricerca con finanziamenti competitivi - 148.020 148.020

CA.05.50.06.04 Proventi da organismi internazionali per la didattica 312.300 - 312.300 CA.05.50.06.07 Contributi da organismi internazionali 120.000 1.540 121.540

CA.05.50.07 PROVENTI DIVERSI (PUBBLICI / PRIVATI) - 11.150 11.150 CA.05.50.07.04 Lasciti, oblazioni e donazioni - 11.150 11.150

CA.05.50.10 PROVENTI DA RECUPERI 152.960 - 152.960 CA.05.50.10.01 Recuperi e rimborsi 123.900 - 123.900 CA.05.50.10.02 Rimborsi personale comandato 29.060 - 29.060

CA.05.50.11 PROVENTI IMMOBILIARI 96.310 - 96.310 CA.05.50.11.01 Affitti attivi 96.310 - 96.310

CA.05.50.14 UTILIZZO FONDI PATRIMONIO NETTO 24.320 1.089.880 1.114.200 CA.05.50.14.03 Utilizzo fondi vincolati per decisione degli Organi Istituzionali 24.320 1.083.630 1.107.950 CA.05.50.14.07 Utilizzo fondi vincolati per progetti - 1.400 1.400 CA.05.50.14.08 Utilizzo fondi vincolati destinati da terzi - 4.850 4.850

CA.05.50.15 CONTRIBUTI IN CONTO CAPITALE - 1.366.570 1.366.570 CA.05.50.15.01 Contributi in conto capitale da terzi - 136.600 136.600 CA.05.50.15.02 Contributi per edilizia universitaria MIUR - 350.910 350.910 CA.05.50.15.03 Contributi per edilizia da Regioni e Province autonome - 879.060 879.060

CA.05.51 PROVENTI DA ATTIVITA' COMMERCIALE 5.000 151.260 156.260

CA.05.51.01 PROVENTI CONTRATTI DI RICERCA, CONSULENZA, CESSIONE RISULTATI DI RICERCA E DIDATTICA - 145.750 145.750

CA.05.51.01.01 Contratti di ricerca, consulenza, cessioni risultati di ricerca e didattica - 145.750 145.750 CA.05.51.03 ALTRI PROVENTI ATTIVITA' COMMERCIALE 5.000 5.510 10.510

CA.05.51.03.03 Noleggio spazi universitari e beni mobili universitari 5.000 - 5.000

CA.05.51.03.07 Quote iscrizione a workshop, summer school, congressi e corsi - commerciale - 5.510 5.510

CA.05.54 PROVENTI FINANZIARI E CONTRIBUTI IN CONTO INTERESSI 656.680 - 656.680 CA.05.54.02 ALTRI PROVENTI FINANZIARI E CONTRIBUTI IN CONTO INTERESSI 656.680 - 656.680

CA.05.54.02.01 Utile su cambi 2.000 - 2.000 CA.05.54.02.03 Contributi in conto interessi 654.680 - 654.680

CA.05.56 PROVENTI STRAORDINARI 50 - 50 CA.05.56.03 ALTRI PROVENTI STRAORDINARI 50 - 50

CA.05.56.03.01 Arrotondamenti positivi 50 - 50 25.374.010 11.916.250 37.290.260

PROVENTI

TOTALE PROVENTI

TOTALE PROVENTI


COSTI SCUOLA 2018 (€)

PROGETTI 2018 (€)

TOTALE 2018 (€)

25.374.010 12.071.220 37.445.230 CA.04.40 ONERI PER MATERIALI DI CONSUMO, LIBRI E RIVISTE IN CARTA 468.330 - 468.330 CA.04.40.01 ACQUISTO MATERIALI DI CONSUMO 412.520 - 412.520

CA.04.40.01.01 Cancelleria e altri materiali di consumo 79.000 - 79.000 CA.04.40.01.02 Materiali di consumo per laboratori 333.520 - 333.520

CA.04.40.03 ACQUISTO LIBRI E RIVISTE IN CARTA 55.810 - 55.810 CA.04.40.03.01 Acquisto libri e riviste in carta 55.810 - 55.810

CA.04.41 ONERI PER ACQUISTO SERVIZI 4.217.490 - 4.217.490 CA.04.41.01 ONERI SERVIZI MANUTENZIONI E RIPARAZIONI 907.460 - 907.460

CA.04.41.01.01 Manutenzione ordinaria di immobili 60.000 - 60.000 CA.04.41.01.02 Manutenzione ordinaria e riparazioni di apparecchiature 187.850 - 187.850 CA.04.41.01.03 Manutenzione automezzi 240 - 240 CA.04.41.01.05 Assistenza informatica e manutenzione software 68.620 - 68.620 CA.04.41.01.07 Manutenzione ordinaria e riparazione impianti 498.250 - 498.250 CA.04.41.01.08 Manutenzione ordinaria aree verdi 92.500 - 92.500

CA.04.41.02 ONERI PUBBLICITA', RAPPRESENTANZA, DIVULGAZIONE E PUBBLICAZIONI 130.450 - 130.450

CA.04.41.02.01 Pubblicità obbligatoria 18.000 - 18.000 CA.04.41.02.03 Oneri per attività di rappresentanza 600 - 600 CA.04.41.02.04 Oneri per pubblicazioni scientifiche 15.000 - 15.000 CA.04.41.02.05 Informazione e divulgazione delle attività istituzionali 96.850 - 96.850

CA.04.41.03 ORGANIZZAZIONE DI MANIFESTAZIONI E CONVEGNI 130.100 - 130.100 CA.04.41.03.01 Organizzazione manifestazioni e convegni 5.500 - 5.500 CA.04.41.03.02 Oneri per workshop, summer school e congressi di ricerca 124.600 - 124.600

CA.04.41.05 ONERI SERVIZI GESTIONE EDIFICI 348.700 - 348.700 CA.04.41.05.01 Servizio pulizia locali 201.800 - 201.800 CA.04.41.05.02 Smaltimento rifiuti nocivi 68.700 - 68.700 CA.04.41.05.04 Servizi vigilanza e reception 78.200 - 78.200

CA.04.41.06 ENERGIA ELETTRICA, CONSUMO ACQUA E COMBUSTIBILI 1.165.380 - 1.165.380 CA.04.41.06.01 Energia elettrica 850.000 - 850.000 CA.04.41.06.02 Combustibili per riscaldamento 270.000 - 270.000 CA.04.41.06.03 Acqua 45.000 - 45.000 CA.04.41.06.04 Acquisto carburanti, combustibili e lubrificanti 380 - 380

CA.04.41.07 ONERI SERVIZI GENERALI 643.030 - 643.030 CA.04.41.07.01 Premi di assicurazione 85.000 - 85.000 CA.04.41.07.02 Oneri postali e telegrafici 11.700 - 11.700 CA.04.41.07.03 Altri canoni 194.350 - 194.350 CA.04.41.07.04 Oneri per telefonia fissa 13.500 - 13.500 CA.04.41.07.05 Oneri per telefonia mobile 10.000 - 10.000 CA.04.41.07.07 Trasporti, facchinaggi e competenze spedizionieri 31.900 - 31.900 CA.04.41.07.08 Altri oneri per servizi 64.600 - 64.600 CA.04.41.07.09 Oneri per servizi per laboratori 230.180 - 230.180 CA.04.41.07.10 Servizi fotocomposizione, stampa e legatoria 1.800 - 1.800

CA.04.41.08 CONSULENZE LEGALI TECNICHE AMMINISTRATIVE 5.000 - 5.000 CA.04.41.08.01 Oneri per studi, consulenze e indagini 5.000 - 5.000

CA.04.41.09 ONERI SERVIZI TECNICO/AMMINISTRATIVI DA TERZI E CORRENTI PER BREVETTI 20.000 - 20.000

CA.04.41.09.04 Oneri correnti per brevetti 20.000 - 20.000 CA.04.41.10 ONERI PER PERSONALE ESTERNO 338.810 - 338.810

CA.04.41.10.02 Prestazioni di lavoro autonomo 15.000 - 15.000 CA.04.41.10.07 Co.co.co. scientifiche e di supporto alla ricerca 24.130 - 24.130 CA.04.41.10.08 Inviti per seminari, collaborazione scientifica, sessioni di valutazione 101.800 - 101.800 CA.04.41.10.11 Visiting Scientist 119.060 - 119.060 CA.04.41.10.14 Rimborsi spese a personale esterno 78.820 - 78.820

CA.04.41.11 ACQUISTO LIBRI, RIVISTE E BANCHE DATI ELETTRONICI 528.560 - 528.560 CA.04.41.11.01 Acquisto libri, riviste e banche dati elettronici 528.560 - 528.560

CA.04.42 ONERI PER GODIMENTO BENI DI TERZI 87.040 - 87.040 CA.04.42.01 ONERI PER LOCAZIONI E LICENZE SOFTWARE 87.040 - 87.040

CA.04.42.01.03 Noleggi e oneri accessori 24.370 - 24.370 CA.04.42.01.05 Licenze software 62.670 - 62.670

TOTALE COSTI



PROGETTI 2018 (€)

TOTALE 2018 (€)

CA.04.43 ONERI PER IL PERSONALE 12.288.590 - 12.288.590

CA.04.43.01 ONERI PER ASSEGNI FISSI PERS.LE DOCENTE TEMPO INDETERMINATO 6.575.000 - 6.575.000

CA.04.43.01.01 ONERI PER ASSEGNI FISSI PERS.LE DOCENTE TEMPO INDETERMINATO 6.575.000 - 6.575.000

CA.04.43.02 ONERI PER COMPETENZE ACCESSORIE PERS.LE DOCENTE TEMPO INDETERMINATO 9.570 - 9.570

CA.04.43.02.01 Oneri per competenze accessorie al personale docente e ricercatore 9.570 - 9.570

CA.04.43.03 ONERI PER ASSEGNI FISSI PERS.LE TECNICO AMMINISTRATIVO TEMPO INDETERMINATO 3.465.000 - 3.465.000

CA.04.43.03.01 ONERI PER ASSEGNI FISSI AI DIRIGENTI E PERS.LE TECNICO AMMINISTRATIVO TEMPO INDETERMINATO 3.465.000 - 3.465.000

CA.04.43.08 ONERI PER PERSONALE DOCENTE E RICERCATORE A TEMPO DETERMINATO 1.241.250 - 1.241.250

CA.04.43.08.02 ONERI PER INCARICHI E CONTRATTI PER ATTIVITA' DI INSEGNAMENTO 91.250 - 91.250 CA.04.43.08.03 ONERI PER ASSEGNI DI RICERCA 800.000 - 800.000 CA.04.43.08.04 ONERI PER RICERCATORI A TEMPO DETERMINATO 350.000 - 350.000

CA.04.43.09 ONERI PER SEGRETARIO GENERALE, DIRIGENTI E PERSONALE TECNICO-AMMINISTRATIVO A TEMPO DETERMINATO 154.750 - 154.750

CA.04.43.09.01 ONERI PER PERSONALE TECNICO-AMMINISTRATIVO A TEMPO DETERMINATO 13.250 - 13.250

CA.04.43.09.02 ONERI SEGRETARIO GENERALE E DIRIGENTI A TEMPO DETERMINATO 141.500 - 141.500 CA.04.43.14 INDENNITA' DI CARICA 119.910 - 119.910

CA.04.43.14.01 INDENNITA' DI CARICA 119.910 - 119.910 CA.04.43.15 FONDI TRATTAMENTO ACCESSORIO CCNL/CCI 274.360 - 274.360

CA.04.43.15.01 FONDI TRATTAMENTO ACCESSORIO CCNL/CCI 274.360 - 274.360 CA.04.43.18 ALTRI ONERI PER IL PERSONALE 448.750 - 448.750

CA.04.43.18.01 Missioni e quote iscrizione personale scientifico SISSA 149.950 - 149.950 CA.04.43.18.02 Missioni e rimborsi spese di trasferta personale tecnico amministrativo 22.480 - 22.480 CA.04.43.18.04 Oneri per la formazione del personale tecnico e amministrativo 15.280 - 15.280 CA.04.43.18.05 Compensi a commissioni di concorso 20.000 - 20.000 CA.04.43.18.08 Oneri per rimborsi e premi INAIL 10.000 - 10.000

CA.04.43.18.12 Interventi formativi obbligatori in materia di sicurezza sul posto di lavoro 10.000 - 10.000 CA.04.43.18.14 Mensa 60.000 - 60.000 CA.04.43.18.15 Accertamenti sanitari 38.500 - 38.500 CA.04.43.18.17 Interventi assistenziali a favore del personale 85.110 - 85.110 CA.04.43.18.18 Rimborsi telelavoro 500 - 500 CA.04.43.18.19 Altri oneri per il personale 36.930 - 36.930

CA.04.44 AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI 630.370 - 630.370 CA.04.44.06 AMMORTAMENTO MANUTENZIONI SU BENI DI TERZI 2.630 - 2.630

CA.04.44.06.01 Ammortamento costi di adeguamento beni non di proprietà 2.630 - 2.630 CA.04.44.08 AMMORTAMENTO FABBRICATI 89.860 - 89.860

CA.04.44.08.01 Ammortamento fabbricati 89.860 - 89.860 CA.04.44.09 AMMORTAMENTO MACCHINARI, ATTREZZATURE E IMPIANTI 528.410 - 528.410

CA.04.44.09.01 Ammortamento impianti su beni propri 147.830 - 147.830 CA.04.44.09.05 Ammortamento attrezzature informatiche 197.550 - 197.550 CA.04.44.09.07 Ammortamento attrezzature scientifiche 171.970 - 171.970 CA.04.44.09.08 Ammortamento altre attrezzature 11.060 - 11.060

CA.04.44.10 AMMORTAMENTO MOBILI E ARREDI 9.470 - 9.470 CA.04.44.10.01 Ammortamento mobili e arredi 9.470 - 9.470

CA.04.46 ONERI E ACCANTONAMENTI DIVERSI 6.765.570 - 6.765.570 CA.04.46.01 ACCANTONAMENTO PER RISCHI ED ONERI 30.120 - 30.120

CA.04.46.01.13 Accantonamento a fondo risultato Segretario Generale 27.120 - 27.120 CA.04.46.01.17 Accantonamento a fondo altri oneri 3.000 - 3.000

CA.04.46.03 ONERI DIVERSI DI GESTIONE 374.120 - 374.120 CA.04.46.03.01 Quote associative 88.450 - 88.450 CA.04.46.03.06 Altri oneri diversi di gestione 41.470 - 41.470 CA.04.46.03.09 Altri trasferimenti a terzi 244.200 - 244.200



PROGETTI 2018 (€)

TOTALE 2018 (€)

CA.04.46.04 ONERI PER IL FUNZIONAMENTO DEGLI ORGANI ISTITUZIONALI 107.550 - 107.550 CA.04.46.04.01 Gettoni di presenza al Consiglio di Amministrazione 11.500 - 11.500 CA.04.46.04.02 Indennità al Collegio dei Revisori dei Conti 22.000 - 22.000 CA.04.46.04.03 Rimborsi spese di trasferta ai Revisori dei Conti 6.250 - 6.250 CA.04.46.04.04 Indennità ai componenti del Nucleo di Valutazione di Ateneo ed ISAC 43.000 - 43.000

CA.04.46.04.05 Rimborsi spese di trasferta ai componenti del Nucleo di Valutazione di Ateneo ed ISAC 4.000 - 4.000

CA.04.46.04.07 Missioni e rimborsi spese degli Organi Istituzionali 8.000 - 8.000 CA.04.46.04.08 Indennità consigliere di fiducia 5.800 - 5.800 CA.04.46.04.09 Rimborsi spese Consiglio di Amministrazione 1.500 - 1.500 CA.04.46.04.10 Altri oneri per attività istituzionali 5.500 - 5.500

CA.04.46.05 ONERI PER BORSE DI STUDIO POST LAUREA 5.353.000 - 5.353.000 CA.04.46.05.04 Borse di studio dottorato ricerca 5.110.000 - 5.110.000 CA.04.46.05.11 Altre borse di studio 243.000 - 243.000

CA.04.46.07 ONERI PER MISSIONI E QUOTE ISCRIZIONE DOTTORANDI E ALTRI BORSISTI/STUDENTI 170.130 - 170.130

CA.04.46.07.01 ONERI PER MISSIONI E QUOTE ISCRIZIONE DOTTORANDI E ALTRI BORSISTI/STUDENTI 170.130 - 170.130

CA.04.46.08 ONERI PER ALTRI INTERVENTI A FAVORE DI BORSISTI/STUDENTI 631.200 - 631.200 CA.04.46.08.01 ONERI PER ALTRI INTERVENTI A FAVORE DI BORSISTI/STUDENTI 631.200 - 631.200

CA.04.46.09 IMPOSTE E TASSE (NON SU REDDITO) 99.450 - 99.450 CA.04.46.09.01 Imposta di bollo 2.000 - 2.000 CA.04.46.09.02 Imposta di registro 3.000 - 3.000 CA.04.46.09.03 Tassa rifiuti 68.000 - 68.000 CA.04.46.09.04 Altre imposte e tasse (non sul reddito) 2.950 - 2.950 CA.04.46.09.08 Imposte sul patrimonio 23.500 - 23.500

CA.04.47 ONERI FINANZIARI SVALUTAZIONI DI ATTIVITA' FINANZIARIE 892.570 - 892.570 CA.04.47.01 INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI 890.570 - 890.570

CA.04.47.01.01 Interessi passivi a Cassa Depositi e Prestiti - gestione Cassa Depositi e Prestiti spa 709.410 - 709.410

CA.04.47.01.02 Interessi passivi ad altri soggetti per finanziamenti a medio-lungo 180.910 - 180.910 CA.04.47.01.04 Spese e commissioni bancarie e postali 250 - 250

CA.04.47.02 ALTRI ONERI FINANZIARI 2.000 - 2.000 CA.04.47.02.01 Perdite su cambi 2.000 - 2.000

CA.04.48 ONERI STRAORDINARI 50 - 50 CA.04.48.03 ALTRI ONERI STRAORDINARI 50 - 50

CA.04.48.03.03 Arrotondamenti negativi 50 - 50 CA.04.49 IMPOSTE SUL REDDITO D'ESERCIZIO 24.000 - 24.000 CA.04.49.01 IMPOSTE SUL REDDITO D'ESERCIZIO 24.000 - 24.000

CA.04.49.01.01 IRES dell'esercizio 24.000 - 24.000 CA.06.60 COSTI/INVESTIMENTI PER PROGETTI - 12.071.220 12.071.220 CA.06.60.01 Costi correnti per progetti - 12.071.220 12.071.220

CA.06.60.01.01 Costi correnti per progetti - 12.071.220 12.071.220 25.374.010 12.071.220 37.445.230

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di cui RISULTATO ECONOMICO PRESUNTO SCUOLA - -

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TOTALE COSTI

RISULTATO D'ESERCIZIO (DIFFERENZA TRA PROVENTI E COSTI)

di cui RIMESSA A DISPOSIZIONE DI UTILI MATURATI SU PROGETTI DI RICERCA IN ESERCIZI PRECEDENTI E CONTRIBUTO SCUOLA PER LE ATTIVITA' DEL NODO CECAM

UTILIZZO DI RISERVE DI PATRIMONIO NETTO DERIVANTI DALLA CONTABILITA' ECONOMICO-


6.3 PROSPETTO BUDGET DEGLI INVESTIMENTI – PIANO DEI CONTI COAN SISSA

SCUOLA 2018 (€)

PROGETTI 2018 (€)

TOTALE 2018 (€)

742.650 2.120.150 2.862.800 CA.01.11 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 739.650 - 739.650 CA.01.11.01 TERRENI E FABBRICATI 50.000 - 50.000

CA.01.11.01.02 Fabbricati 50.000 - 50.000 CA.01.11.02 MACCHINARI, ATTREZZATURE E IMPIANTI 613.150 - 613.150

CA.01.11.02.01 Impianti su beni propri 251.000 - 251.000 CA.01.11.02.05 Attrezzature informatiche 190.000 - 190.000 CA.01.11.02.07 Attrezzature scientifiche 163.150 - 163.150 CA.01.11.02.08 Altre attrezzature 9.000 - 9.000

CA.01.11.03 MOBILI E ARREDI 76.500 - 76.500 CA.01.11.03.01 Mobili e arredi 76.500 - 76.500

CA.01.12 IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 3.000 - 3.000 CA.01.12.01 PARTECIPAZIONI 3.000 - 3.000

CA.01.12.01.01 Partecipazione in altre imprese 3.000 - 3.000 CA.06.60 COSTI/INVESTIMENTI PER PROGETTI - 2.120.150 2.120.150 CA.06.60.02 Investimenti per progetti - 2.120.150 2.120.150 CA.06.60.02.01 Investimenti per progetti - 2.120.150 2.120.150

742.650 2.120.150 2.862.800

INVESTIMENTI

TOTALE INVESTIMENTI

TOTALE INVESTIMENTI


6.4 BUDGET ASSEGNATO ALLE AREE SCIENTIFICHE, LABORATORIO INTERDISCIPLINARE, ITCS E BIBLIOTECA

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6.5 NOTA TECNICA SUL RISPETTO DELLE RIDUZIONI DI SPESA CON VERSAMENTO AL BILANCIO DELLO STATO

Il Bilancio unico di previsione 2018 riflette le indicazioni contenute nella normativa vigente, come di seguito illustrato. I principali riferimenti normativi sono:

• D.L. 112 dd 25.06.2008 (Legge di conversione L. 133 dd 06.08.2008) • D.L.78 dd 31.05.2010 (Legge di conversione L. 122 dd 30.07.2010) • D.L.66 dd 24.04.2014 (Legge di conversione L. 89 dd 23.06.2014).

APPLICAZIONE -D.L. 112 dd 25.06.2008 conv. L. 133 dd 06.08.2008

Art. 61 – Commi 5 e 17

5. A decorrere dall'anno 2009 le amministrazioni pubbliche inserite nel conto economico consolidato della pubblica amministrazione, come individuate dall'Istituto nazionale di statistica (ISTAT) ai sensi del comma 5 dell'articolo 1 della L. 311 dd 30.12.2004, non possono effettuare spese per relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità e di rappresentanza, per un ammontare superiore al 50 per cento della spesa sostenuta nell'anno 2007 per le medesime finalità. La disposizione del presente comma non si applica alle spese per convegni organizzati dalle università e dagli enti di ricerca. 17. Le somme provenienti dalle riduzioni di spesa e le maggiori entrate di cui al presente articolo, con esclusione di quelle di cui ai commi 14 e 16, sono versate annualmente dagli enti e dalle amministrazioni dotati di autonomia finanziaria ad apposito capitolo dell'entrata del bilancio dello Stato. La disposizione di cui al primo periodo non si applica agli enti territoriali e agli enti, di competenza regionale o delle province autonome di Trento e di Bolzano, del Servizio Sanitario Nazionale. Le somme versate ai sensi del primo periodo sono riassegnate ad un apposito fondo di parte corrente. La dotazione finanziaria del fondo è stabilita in 200 milioni di euro annui a decorrere dall'anno 2009; la predetta dotazione è incrementata con le somme riassegnate ai sensi del periodo precedente. Con decreto del Ministro per la pubblica amministrazione e l'innovazione di concerto con il Ministro dell'interno e con il Ministro dell'economia e delle finanze una quota del fondo di cui al terzo periodo può essere destinata alla tutela della sicurezza pubblica e del soccorso pubblico, inclusa l'assunzione di personale in deroga ai limiti stabiliti dalla legislazione vigente ai sensi e nei limiti di cui al comma 22; un'ulteriore quota può essere destinata al finanziamento della contrattazione integrativa delle amministrazioni indicate nell'articolo 67, comma 5, ovvero delle amministrazioni interessate dall'applicazione dell'articolo 67, comma 2. Le somme destinate alla tutela della sicurezza pubblica sono ripartite con decreto del Ministro dell'interno, di concerto con il Ministro dell'economia e delle finanze, tra le unità previsionali di base interessate. La quota del fondo eccedente la dotazione di 200 milioni di euro non destinata alle predette finalità entro il 31 dicembre di ogni anno costituisce economia di bilancio.

Le somme derivanti da tale riduzione di spesa, pari ad euro 16.078,52, vengono versate annualmente nell’apposito capitolo del Bilancio dello Stato.

Art. 67 – Comma 6

Le somme provenienti dalle riduzioni di spesa di cui al presente articolo (somme provenienti dalle riduzioni di spesa contrattazione integrativa e di controllo dei contratti nazionali ed integrativi) sono versate annualmente dagli Enti e dalle amministrazioni dotati di autonomia finanziaria entro il mese di ottobre all'entrata del bilancio dello Stato con imputazione al capo X, capitolo 2368.

Le somme derivanti da tale riduzione di spesa, pari ad euro 18.320,09, vengono versate annualmente nell’apposito capitolo del Bilancio dello Stato.

http://www.entilocali.leggiditalia.it/#id=10LX0000164947ART5,__m=document





APPLICAZIONE D.L.78 dd 31.05.2010 conv. L. 122 dd. 30.07.2010

Art. 6 – Comma 8

A decorrere dall'anno 2011 le amministrazioni pubbliche inserite nel conto economico consolidato della pubblica amministrazione, come individuate dall'Istituto nazionale di statistica (ISTAT) ai sensi del comma 3 dell'art. 1 della L. 196 dd 31.12.2009, incluse le autorità indipendenti, non possono effettuare spese per relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità e di rappresentanza, per un ammontare superiore al 20 per cento della spesa sostenuta nell'anno 2009 per le medesime finalità. Al fine di ottimizzare la produttività del lavoro pubblico e di efficientare i servizi delle pubbliche Amministrazioni, a decorrere dal 1° luglio 2010 l'organizzazione di convegni, di giornate e feste celebrative, nonché di cerimonie di inaugurazione e di altri eventi similari, da parte delle Amministrazioni dello Stato e delle Agenzie, nonché da parte degli enti e delle strutture da esse vigilati è subordinata alla preventiva autorizzazione del Ministro competente. L'autorizzazione è rilasciata nei soli casi in cui non sia possibile limitarsi alla pubblicazione, sul sito internet istituzionale, di messaggi e discorsi ovvero non sia possibile l'utilizzo, per le medesime finalità, di video/audio conferenze da remoto, anche attraverso il sito internet istituzionale; in ogni caso gli eventi autorizzati, che non devono comportare aumento delle spese destinate in bilancio alle predette finalità, si devono svolgere al di fuori dall'orario di ufficio. Il personale che vi partecipa non ha diritto a percepire compensi per lavoro straordinario ovvero indennità a qualsiasi titolo. Per le magistrature e le autorità indipendenti, fermo il rispetto dei limiti anzidetti, l'autorizzazione è rilasciata, per le magistrature, dai rispettivi organi di autogoverno e, per le autorità indipendenti, dall'organo di vertice. Le disposizioni del presente comma non si applicano ai convegni organizzati dalle università e dagli enti di ricerca ed agli incontri istituzionali connessi all'attività di organismi internazionali o comunitari, alle feste nazionali previste da disposizioni di legge e a quelle istituzionali delle Forze armate e delle Forze di polizia, nonché, per il 2012, alle mostre autorizzate, nel limite di spesa complessivo di euro 40 milioni, nel rispetto dei limiti derivanti dalla legislazione vigente nonché dal patto di stabilità interno, dal Ministero per i beni e le attività culturali, di concerto, ai soli fini finanziari, con il Ministero dell'economia e delle finanze.

La Scuola applica il vincolo di spesa per pubblicità e rappresentanza.

VOCE SPESA

SOSTENUTA NEL 2009 (€)

IMPORTO MAX 2018 (€)

TAGLIO (€)

80%

IMPORTO PREVISTO A

BILANCIO (€) CONTO COAN

Pubblicità 5.500,40 1.100,08 4.400,32 0,00 CA.04.41.02.02 Spese di rappresentanza 2.960,14 592,03 2.368,11 600,00 CA.04.41.02.03

TOTALE 8.460,54 1.692,11 6.768,43 600,00

Art. 6 – Comma 14 (e Art.5 D.L. 95/2012 – comma 2 e Art.15 D.L. 66/2014 – comma 1)

Art.6 D.L.78 dd 31.05.2010 comma 14 A decorrere dall'anno 2011, le amministrazioni pubbliche inserite nel conto economico consolidato della pubblica amministrazione, come individuate dall'Istituto nazionale di statistica (ISTAT) ai sensi dell'articolo 1, comma 3, della L. 196 dd 31.12.2009, incluse le autorità indipendenti, non possono effettuare spese di ammontare superiore all'80 per cento della spesa sostenuta nell'anno 2009 per l'acquisto, la manutenzione, il noleggio e l'esercizio di autovetture, nonché per l'acquisto di buoni taxi; il predetto limite può essere derogato, per il solo anno 2011, esclusivamente per effetto di contratti pluriennali già in essere. La predetta disposizione non si applica alle autovetture utilizzate dal Corpo nazionale dei vigili del fuoco e per i servizi istituzionali di tutela dell'ordine e della sicurezza pubblica.

Inoltre, l’art.15 del D.L. 66 dd 24.04.2014 che ha modificato l’art.5 del D.L. 95 dd 06.07.2012 prevede, a decorrere dal 1° maggio 2014, un’ulteriore riduzione del 70% sulla spesa sostenuta nel 2011.




Art.15 c.1 D.L. 66 dd 24.04.2014 Il comma 2 dell'articolo 5 del D.L. 95 dd 6.07.2012 convertito, con modificazioni, dalla L. 135 dd 7.08.2012, è sostituito dal seguente: "2. A decorrere dal 1° maggio 2014, le amministrazioni pubbliche inserite nel conto economico consolidato della pubblica amministrazione, come individuate dall'Istituto nazionale di statistica (ISTAT) ai sensi dell'articolo 1, comma 2, della L. 196 dd 31.12.2009 nonché le autorità indipendenti, ivi inclusa la Commissione nazionale per le società e la borsa (Consob), non possono effettuare spese di ammontare superiore al 30 per cento della spesa sostenuta nell'anno 2011 per l'acquisto, la manutenzione, il noleggio e l'esercizio di autovetture, nonché per l'acquisto di buoni taxi. Tale limite può essere derogato, per il solo anno 2014, esclusivamente per effetto di contratti pluriennali già in essere. Tale limite non si applica alle autovetture utilizzate dall'Ispettorato centrale della tutela della qualità e repressione frodi dei prodotti agroalimentari del Ministero delle politiche agricole alimentari e forestali, dal Corpo nazionale dei vigili del fuoco o per i servizi istituzionali di tutela dell'ordine e della sicurezza pubblica, per i servizi sociali e sanitari svolti per garantire i livelli essenziali di assistenza, ovvero per i servizi istituzionali svolti nell'area tecnico-operativa della difesa e per i servizi di vigilanza e intervento sulla rete stradale gestita da ANAS S.p.a. e sulla rete delle strade provinciali e comunali, nonché per i servizi istituzionali delle rappresentanze diplomatiche e degli uffici consolari svolti all'estero. I contratti di locazione o noleggio in corso alla data di entrata in vigore del presente decreto possono essere ceduti, anche senza l'assenso del contraente privato, alle Forze di polizia, con il trasferimento delle relative risorse finanziarie sino alla scadenza del contratto.".

La Scuola applica il vincolo di spesa per l’acquisto, la manutenzione, il noleggio e l’esercizio di autovetture. Sul conto “Manutenzione automezzi” è previsto un importo relativo alle spese di manutenzioni periodiche (come ad es. la revisione), che, come deliberato dal Consiglio di Amministrazione nel corso del 2015, essendo spese funzionali a garantire l’incolumità del personale viaggiante, sono oneri di natura indefettibile non ricompresi nell’ambito di applicazione del limite introdotto dall’art. 6, comma 14 del D.L.78 dd 31.05.2010 conv. L. 122 dd. 30.07.2010. Si specifica che a seguito degli arrotondamenti la previsione è pari a 620 euro ma verrà comunque assicurato il rispetto del limite.

VOCE SPESA

SOSTENUTA NEL 2009 (€)

IMPORTO MAX 2018 (€)

TAGLIO (€) 20%

sul 2009 e 70% sul

2011

IMPORTO PREVISTO A

BILANCIO (€)

CONTO COAN

Spese per l'acquisto e la manutenzione di autovetture 1.508,20 374,72 1.133,48

380,00 CA.04.41.06.04

240,00 CA.04.41.01.03

TOTALE 1.508,20 374,72 1.133,48 620,00

Art. 6 – Comma 21

Le somme provenienti dalle riduzioni di spesa di cui al presente articolo, con esclusione di quelle di cui al primo periodo del comma 6, sono versate annualmente dagli enti e dalle amministrazioni dotati di autonomia finanziaria ad apposito capitolo dell'entrata del bilancio dello Stato. La disposizione di cui al primo periodo non si applica agli enti territoriali e agli enti, di competenza regionale o delle province autonome di Trento e di Bolzano, del Servizio sanitario nazionale, nonché alle associazioni di cui all'articolo 270 del testo unico di cui al D.Lgs. 267 dd 18.08.2000.

In sintesi, la Scuola prevede il versamento di euro 7.070,07 al Bilancio dello Stato in applicazione di quanto previsto all’art.6 comma 21 del D.L.78 dd 31.05.2010, così articolato:

Art.6 L.122/2010 - Comma 8 e 9 6.768,43 Art.6 L.122/2010 - Comma 14 301,64 TOTALE 7.070,07






Si specifica che a tale importo si aggiungono ulteriori versamenti previsti dal D.L. 112 dd 25.06.2008 (convertito. in L. 133 dd 06.08.2008), come specificato sopra.

Art. 8 – Comma 1

Il limite previsto dall'articolo 2, comma 618, della L. 244 dd 24.12.2007 per le spese annue di manutenzione ordinaria e straordinaria degli immobili utilizzati dalle amministrazioni centrali e periferiche dello Stato a decorrere dal 2011 è determinato nella misura del 2 per cento del valore dell'immobile utilizzato. Resta fermo quanto previsto dai commi da 619 a 623 del citato articolo 2 e i limiti e gli obblighi informativi stabiliti, dall'art. 2, comma 222, periodo decimo ed undicesimo, della L. 191 dd 23.12.2009. Le deroghe ai predetti limiti di spesa sono concesse dall'Amministrazione centrale vigilante o competente per materia, sentito il Dipartimento della Ragioneria generale dello Stato. Le limitazioni di cui al presente comma non si applicano nei confronti degli interventi obbligatori ai sensi del D.Lgs. 42 dd 22.01.2004 recante il «Codice dei beni culturali e del paesaggio» e del D.Lgs. 81 dd 09.04.2008, concernente la sicurezza sui luoghi di lavoro. Per le Amministrazioni diverse dallo Stato, è compito dell'organo interno di controllo verificare la correttezza della qualificazione degli interventi di manutenzione ai sensi delle richiamate disposizioni.

La Scuola applica il vincolo di spesa di manutenzione ordinaria e straordinaria degli immobili utilizzati. La Scuola non ha obbligo di versamento al Bilancio dello Stato per tale riduzione di spesa.






6.6 PROGRAMMA TRIENNALE DELLE OPERE PUBBLICHE 2018-2020



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BILANCIO UNICO DI PREVISIONE 2018 · “cattedre Natta” – e non sono noti i criteri di distribuzione delle risorse, sia base che premiale, per l’anno 2018), e da una contestuale