Upload
others
View
3
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Matični broj Šifra delatnosti PIB
Naziv:
Sedište:
BILANS STANJA
na dan 20 godine
-u hiljadama dinara-
Gruparačuna,račun
P O Z I C I J A AOPNapo-menabroj
1 2 3 4 5 6 7
A K T I V A
000100
0002
01I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004+005+006+007+008+009) 0003
010 i deo 019
Iznos
Tekućagodina
Prethodna godina
Krajnje stanje
1. Ulaganja u razvoj 0004
011, 012 i
deo 019
2. Koncesije, patenti, licence, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 0005
013 i deo 019 3. Gudvil 0006
014 i deo 019 4. Ostala nematerijalna imovina 0007
B. STALNA IMOVINA
(003+010+019+024+034)
015 i deo 019 5. Nematerijalna imovina u pripremi 0008
016 i deo 019 6. Avansi za nematerijalnu imovinu 0009
02, 021 i
deo 029
II. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (011+012+013+014+015+016+017+018) 0010
020, 021 i
deo 0291. Zemljište 0011
022 i deo 029 2. Građevinski objekti 0012
023 i deo 029 3. Postrojenja i oprema 0013
024 i deo 029 4. Investicione nekretnine 0014
025 i deo 029 5. Ostale nekretnine, postrojenja i oprema 0015
026 i deo 029 6. Nekretnine, postrojenja i ulaganja u pripremi 0016
027 i deo 0297. Ulaganje u tuđim nekretninama, postrojenjima i opremi
0017
028 i deo 029 8. Avansi za nekretnine, postrojenja i opremu 0018
03III. BIOLOŠKA SREDSTVA (020+021+022+023) 0019
1. Šume i višegodišnji zasadi030, 031 i
deo 0390020
032 i deo 039 2. Osnovno stado 0021
037 i deo 039 3. Biološka sredstva u pripremi 0022
038 i deo 039 4. Avansi za biološka sredstva 0023
04 osim 047IV. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (025+026+027+028+029+030+031+032+033) 0024
040 i deo 049 1. Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica 0025
041 i deo 0492. Učešća u kapitalu pridruženih subjekata i zajedničkim poduhvatima
0026
042 i deo 0493. Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju
0027
043 i deo 0494. Dugoročni plasmani matičnim, zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima u zemlji
0028
Početno stanje
A. UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
20065320 4520 103986821
DINARA SERVIS AD
SAVE MASKOVICA 3., BEOGRAD, VOZDOVAC
31.12 16
4
4
4
29227 30224 31118
29227 30224 31118
5320 5320 5320
23526 24366 25207
381 538 591
Gruparačuna,račun
P O Z I C I J A AOPNapo-menabroj
1 2 3 4 5 6 7
Iznos
Tekućagodina
Prethodna godina
Krajnje stanje Početno stanje
0030
0029
045 i deo 049
05
044 i deo 0495. Dugoročni plasmani matičnim zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima u inostranstvu
6. Dugoročni plasmani u zemlji
045 i deo 049 7. Dugoročni plasmani u inostranstvu 0031
046 i deo 049 8. Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća 0032
048 i deo 049 9. Ostali dugoročni plasmani 0033
V. DUGOROČNA POTRAŽIVANJA (035+036+037+038+039+040+041) 0034
050 i deo 059 1. Potraživanja od matičnog i zavisnih pravnih lica 0035
051 i deo 059 2. Potraživanja od ostalih pravnih lica 0036
052 i deo 059 3. Potraživanja po osnovu prodaje roba na kredit 0037
053 i deo 0594. Potraživanja za prodaju po ugovorima o finansijskom lizingu 0038
054 i deo 059 5. Potraživanja na osnovu jemstva 0039
055 i deo 059 6. Sporna i sumnjiva potraživanja 0040
056 i deo 059 7. Ostala dugoročna potraživanja 0041
298 V. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 0042
G. OBRTNA IMOVINA
(0044+0051+0059+0060+0061+0062+0068+0069+0070)0043
Klasa 1I. ZALIHE (0045+0046+0047+0048+0049+0050) 0044
10 1. Materijal, rezervni delovi, alat i sitan inventar 0045
11 2. Nedovršena proizvodnja i nedovršene usluge 0046
12 3. Gotovi proizvodi 0047
13 4. Roba 0048
14 5. Stalna sredstva namenjena prodaji 0049
15 6. Plaćeni avansi za zalihe i usluge 0050
20II. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE (0052+0053+0054+0055+0056+0057+0058) 0051
200 i deo 209 1. Kupci u zemlji - matična i zavisna pravna lica 0052
201 i deo 2092. Kupci u inostranstvu - matična i zavisna pravna lica 0053
202 i deo 209 3. Kupci u zemlji - ostala povezana pravna lica 0054
203 i deo 2094. Kupci u inostranstvu - ostala povezana pravna lica 0055
204 i deo 209 5. Kupci u zemlji 0056
0057205 i deo 209 6. Kupci u inostranstvu
206 i deo 209 7. Ostala potraživanja po osnovu prodaje 0058
21 III. Potraživanja iz specifičnih poslova 0059
22 IV. Druga potraživanja 0060
236V. Finansijska sredstva koja se vrednuju po fer vrednosti kroz bilans uspeha 0061
(23 osim
236) - 237
VI. Kratkoročni finansijski plasmani (0063+0064+0065+0066+0067) 0062
230 i deo 2391. Kratkoročni krediti i plasmani - matična i zavisna pravna lica 0063
231 i deo 2392. Kratkoročni krediti i plasmani - ostala povezana pravna lica 0064
232 i deo 239 3. Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 0065
233 i deo 239 4. Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0066
234,235,238
i deo 2395. Ostali kratkoročni finansijski plasmani 0067
24 VII. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA 0068
27 VIII. POREZ NA DODATU VREDNOST 0069
28 osim 288 IX. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 0070
5
5
5
5
6
6
6
7
6
6
29 80 96
20977 23565 21887
11438 12819 12457
676 533 533
10647 10770 11924
115 1516
4437 9425 9129
4437 6628 9129
2797
295 160 245
4578 1061
155 9 6
74 91 50
Gruparačuna,račun
P O Z I C I J A AOPNapo-menabroj
1 2 3 4 5 6 7
Iznos
Prethodna godina
Krajnje stanje
D. UKUPNA AKTIVA = POSLOVNA IMOVINA
(0001+0002+0042+0043)0071
88 Đ. VANBILANSNA AKTIVA 0072
PASIVA
A. KAPITAL
(0402+0411-0412+0413+0414+0415-0416+0417+0420-0421) > =0 = (0071-0424-0441-0442)
0401
30I. OSNOVNI KAPITAL (0403+0404+0405+0406+0407+0408+0409+0410) 0402
300 1. Akcijski kapital 0403
301 2. Udeli društava sa ograničenom odgovornošću 0404
302 3. Ulozi 0405
303 4. Državni kapital 0406
304 5. Društveni kapital 0407
305 6. Zadružni udeli 0408
306 7. Emisiona premija 0409
309 8. Ostali osnovni kapital 0410
31 II. UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 0411
047 i 237 III. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 0412
32 IV. REZERVE 0413
330
V. REVALORIZACIONE REZERVE PO OSNOVU REVALORIZACIJE NEMATERIJALNE IMOVINE, NEKRETNINA, POSTROJENJA I OPREME
0414
33 osim 330
VI. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI I DRUGIH KOMPONENTI OSTALOG SVEOBUHVATNOG REZULTATA (potražna salda računa grupe 33 osim 330)
0415
33 osim 330
VII.NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI I DRUGIH KOMPONENTI OSTALOG SVEOBUHVATNOG REZULTATA (dugovna salda računa grupe 33 osim 330)
0416
34VIII. NERASPOREĐEN DOBITAK (0418+0419) 0417
340 1. Neraspoređen dobitak ranijih godina 0418
341 2. Neraspoređen dobitak tekuće godine 0419
IX. MANJINSKI INTERES 0420
35 B. GUBITAK (0422+0423) 0421
350 1. Gubitak ranijih godina 0422
351 2. Gubitak tekuće godine 0423
V. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE
(0425+0432)0424
40I. DUGOROČNA REZERVISANJA (0426+0427+0428+0429+0430+0431) 0425
400 1. Rezervisanja troškova u garantnom roku 0426
4012. Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava
0427
403 3. Rezervisanja za troškove restruktuiranja 0428
4044. Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih
0429
405 5. Rezervisanja za troškove sudskih sporova 0430
402 i 409 6. Ostala dugoročna rezervisanja 0431
41I. DUGOROČNE OBAVEZE (0433+0434+0435+0436+0437+0438+0439+0440) 0432
410 1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 0433
4112. Obaveze prema matičnim i zavisnim pravnim licima
0434
412 3. Obaveze prema ostalim povezanim pravnim licima 0435
Tekućagodina Početno stanje
8
8
8
8
50233 53869 53101
48737 48697 48555
51124 51124 51124
51124 51124 51124
40 143 748
748
40 143
2427 2570 3317
2427 2570 619
2698
112
112
P O Z I C I J A AOPNapo-menabroj
1 2 3 4 5 6 7
Iznos
Prethodna godina
Krajnje stanje
04364134. Obaveze po emitovanim hartijama od vrednosti u periodu dužem od godinu dana
414 5. Dugoročni krediti i zajmovi u zemlji 0437
415 6. Dugoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0438
416 7. Obaveze po osnovu finansijskog lizinga 0439
419 8. Ostale dugoročne obaveze 0440
498 V. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 0441
42 do 49
(osim 498)
G. KRATKOROČNE OBAVEZE
(0443+0450+0451+0459+0460+0461+0462)0442
42I. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE (0444+0445+0446+0447+0448+0449) 0443
4201. Kratkoročni krediti od matičnih i zavisnih pravnih lica
0444
4212. Kratkoročni krediti od ostalih povezanih pravnih lica
0445
422 3. Krakoročni krediti i zajmovi u zemlji 0446
423 4. Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0447
4275. Obaveze po osnovu stalnih sredstava i sredstava obustavljenog poslovanja namenjenih prodaji
0448
424,425,
426 i 4296. Ostale kratkoročne finansijske obaveze 0449
430 II. PRIMLJENI AVANSI, DEPOZITI I KAUCIJE 0450
43 osim 430III.OBAVEZE IZ POSLOVANJA (0452+0453+0454+0456+0457+0458) 0451
4311. Dobavljači - matična i zavisna pravna lica u zemlji
0452
4322. Dobavljači - matična i zavisna pravna lica u inostranstvu
0453
4333. Dobavljači - ostala povezana pravna lica u zemlji
0454
4344. Dobavljači - ostala povezana pravna lica u inostranstvu
0455
435 5. Dobavljači u zemlji 0456
436 6. Dobavljači u inostranstvu 0457
439 7. Ostale obaveze iz poslovanja 0458
Gruparačuna,račun
Tekućagodina Početno stanje
44,45 i 46 IV. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE 0459
47V. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST 0460
48V. OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DOPRINOSE I DRUGE DAŽBINE 0461
49 osim 498 VI. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 0462
D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA (0412+0416+0421-0420-0417-0415-0414-0413- 0411-0402) = > 0 = (0441+0424+0442-0071) => 0
0463
Đ. UKUPNA PASIVA
(0424+0442+0441+0401-0463) >= 00464
89 E. VANBILANSNA PASIVA 0465
U __________________________________ dana ________________________ godine
Zakonski zastupnik
______________________________
M.P.
9
9
9
112
1496 5172 4434
1312 2187
112 354
1200 1833
36
549 1208 1206
549 1208 1206
947 1197 818
1419 223
50233 53869 53101
BEOGRAD
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Matični broj Šifra delatnosti PIB
Naziv:
Sedište:
BILANS USPEHA
u periodu od godine
-u hiljadama dinara-
Gruparačuna,račun
P O Z I C I J A AOPNapo-menabroj
1 2 3 4 5 6
Iznos
Tekućagodina
Prethodnagodina
do
A. PRIHODI I RASHODI UZ REDOVNOG POSLOVANJA
60 do 65,
osim 62 i 63
I. POSLOVNI PRIHODI (1002+1009+1016+1017) 1001
60II. PRIHODI OD PRODAJE ROBE (1003+1004+1005+1006+1007+1008) 1002
6001. Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu 1003
6012. Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu 1004
6023. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu 1005
6034. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu 1006
604 5. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 1007
605 6. Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 1008
61III. PRIHODI OD PRODAJE PROIZVODA I USLUGA (1010+1011+1012+1013+1014+1015) 1009
6101. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu 1010
6112. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu 1011
6123. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu 1012
6134. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu 1013
6145. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga na domaćem tržištu 1014
6155. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga na inostranom tržištu 1015
64III. PRIHODI OD PREMIJA, SUBVENCIJA, DOTACIJA, DONACIJA I SL.. 1016
65 IV. DRUGI POSLOVNI PRIHODI 1017
50 do 55,
62 i 63
B. POSLOVNI RASHODI (1019-1020-1021+1022+1023+1024+1025+1026+1027+ 1028+1029) >=0
1018
50 I. NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE 1019
62 II. PRIHOD OD AKTIVIRANJA UČINAKA I ROBE 1020
630III. POVEĆANJE VREDNOSTI ZALIHA NEDOVRŠENIH I GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRŠENIH USLUGA 1021
631IV. SMANJENJE VREDNOSTI ZALIHA NEDOVRŠENIH I GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRŠENIH USLUGA 1022
51 osim 513 V. TROŠKOVI MATERIJALA 1023
513 VI. TROŠKOVI GORIVA I ENERGIJE 1024
52VI. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRŠENIH USLUGA 1025
53 VIII. TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA 1026
1027540 IX. TROŠKOVI AMORTIZACIJE
10
10
10
10
11
12
13
15
14
72437 79144
68547 73863
68547 73863
2546 3871
1831 1540
715 2331
1344 1410
72446 78605
60227 66659
465 248
951 860
5441 5635
2279 1949
997 989
20065320 4520 103986821
DINARA SERVIS AD
SAVE MASKOVICA 3., BEOGRAD, VOZDOVAC
01.01. 31.12. 2016
Gruparačuna,račun
P O Z I C I J A AOPNapo-menabroj
1 2 3 4 5 6
Iznos
Tekućagodina
Prethodnagodina
541 do 549 X. TROŠKOVI DUGOROČNIH REZERVISANJA 1028
55 XI. NEMATERIJALNI TROŠKOVI 1029
V. POSLOVNI DOBITAK (1001-1018) >=0 1030
G. POSLOVNI GUBITAK (1018-1001) >=0 1031
66D. FINANSIJSKI PRIHODI (1033+1038+1039) 1032
66 osim 662,
663 i 664
I. FINANSIJSKI PRIHODI OD POVEZANIH LICA I OSTALI FINANSIJSKI PRIHODI (1034+1035+1036+1037) 1033
660 1. Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica 1034
661 2. Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica 1035
6653. Prihodi od učešća u dobitku pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata 1036
669 4. Ostali finansijski prihodi 1037
662 II. PRIHODI OD KAMATA (OD TREĆIH LICA) 1038
663 i 664III. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE I POZITIVNI EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREĆIM LICIMA) 1039
56Đ. FINANSIJSKI RASHODI (1041+1046+1047) 1040
56 osim 562,
563 i 564
I. FINANSIJSKI RASHODI IZ ODNOSA SA POVEZANIM PRAVNIM LICIMA I OSTALI FINANSIJSKI RASHODI (1042+1043+1044+1045)
1041
5601. Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim pravnim licima 1042
5612. Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim pravnim licima 1043
5653. Rashodi od učešća u gubitku pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata 1044
566 i 569 4. Ostali finansijski rashodi 1045
562 II. RASHODI KAMATA (PREMA TREĆIM LICIMA) 1046
563 i 564II. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE I NEGATIVNI EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREĆIM LICIMA) 1047
E. DOBITAK IZ FINANSIRANJA (1032-1040) 1048
Ž. GUBITAK IZ FINANSIRANJA (1040-1032) 1049
683 i 685
Z. PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA
1050
I. RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA
583 i 585 1051
67 i 68, osim
683 i 685J. OSTALI PRIHODI 1052
57 i 58, osim
583 i 585K. OSTALI RASHODI 1053
L. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA (1030-1031+1048-1049+1050-1051+1052-1053)
1054
Lj. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA (1031-1030+1049-1048+1051-1050+1053-1052)
1055
69 - 59
M. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, EFEKTI PROMENA RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKA GREŠAKA IZ RANIJIH PERIODA
1056
69 - 59
N. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, EFEKTI PROMENA RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKA GREŠAKA IZ RANIJIH PERIODA
1057
Nj. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (1054-1055+1056-1057) 1058
O. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (1055-1054+1057-1056) 1059
P. POREZ NA DOBITAK
1060721 I. PORESKI RASHOD PERIODA
deo 722 II. ODLOŽENI PORESKI RASHODI PERIODA 1061
15
16
17
18
19
2086 2265
539
9
90 332
10 37
80 295
310 475
166 333
144 142
220 143
10
9 190
382 236
63 281
91 161
91 161
51 17
Gruparačuna,račun
P O Z I C I J A AOPNapo-menabroj
1 2 3 4 5 6
Iznos
Tekućagodina
Prethodnagodina
deo 722 III. ODLOŽENI PORESKI PRIHODI PERIODA 1062
723 R. ISPLAĆENA LIČNA PRIMANJA POSLODAVCA 1063
S. NETO DOBITAK (1058-1059-1060-1061+1062+1063) 1064
T. NETO GUBITAK (1059-1058+1060+1061-1062+1063) 1065
I. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA 1066
II. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VEĆINSKOM VLASNIKU 1067
VI. NETO GUBITAK KOJI PRIPADA VEĆINSKOM VLASNIKU
III. NETO GUBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA 1068
1069
V. ZARADA PO AKCIJI
1. Osnovna zarada po akciji 1070
2. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji 1071
U __________________________________ dana ________________________ godine
Zakonski zastupnik
______________________________
M.P.
40 144
BEOGRAD
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Matični broj Šifra delatnosti PIB
Naziv:
Sedište:
IZVEŠTAJ O OSTALOM REZULTATU
u periodu od godine
-u hiljadama dinara-
Gruparačuna,račun
P O Z I C I J A AOPNapo-menabroj
1 2 3 4 5 6
Iznos
Tekućagodina
Prethodnagodina
do
A: NETO REZULTAT IZ POSLOVANJA
I. NETO DOBITAK (AOP 1064)
II. NETO GUBITAK (AOP 1065)
2001
2002
B: OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK
a) Stavke koje neće biti reklasifikovane u Bilansu uspeha u budućim periodima
1. Promene revalorizacije nematerijalne imovine, nekretnina postrojenja i opreme
a) povećanje revalorizacionih rezervi 2003
b) smanjenje revalorizacionih rezervi 2004
330
2. Aktuarski dobici ili gubici po osnovu planova definisanih primanja
a) dobici
b) gubici
2005
2006
331
3. Dobici ili gubici po osnovu ulaganja u vlasničke instrumente kapitala
a) dobici
b) gubici
2007
2008
332
4. Dobici ili gubici po osnovu udela u ostalom sveobuhvatnom dobitku ili gubitku pridruženih društava
a) dobici
b) gubici
2009
2010
333
b) Stavke koje naknadno mogu biti reklasifikovane u Bilansu uspeha u budućim periodima
1. Dobici ili gubici po osnovu preračuna finansijskih izveštaja inostranog poslovanja
a) dobici
b) gubici
2011
2012
334
2. Dobici ili gubici od instrumenata zaštite neto ulaganja u inostrano poslovanje
a) dobici
b) gubici
2013
2014
335
3. Dobici ili gubici po osnovu instrumenata zaštite rizika (hedžinga) novčanog toka
a) dobici
b) gubici
2015
2016
336
337
4. Dobici ili gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju
2017
2018
a) dobici
b) gubici
40 144
20065320 4520 103986821
DINARA SERVIS AD
SAVE MASKOVICA 3., BEOGRAD, VOZDOVAC
01.01. 31.12. 2016
Gruparačuna,račun
P O Z I C I J A AOPNapo-menabroj
1 2 3 4 5 6
Iznos
Tekućagodina
Prethodnagodina
2019I. OSTALI BRUTO SVEOBUHVATNI DOBITAK (2003+2005+2007+2009+2011+2013+2015+2017) - (2004+2006+2008+2010+2012+2014+2016+2018) >=0
I. OSTALI BRUTO SVEOBUHVATNI GUBITAK (2004+2006+2008+2010+2012+2014+2016+2018) - (2003+2005+2007+2009+2011+2013+2015+2017) >=0
2020
III. POREZ NA OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK PERIODA 2021
IV. NETO OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK (2019-2020-2021) >=0 2022
V. NETO OSTALI SVEOBUHVATNI GUBITAK (2020-2019+2021) >=0 2023
V. UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI REZULTAT PERIODA
I. UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI DOBITAK (2001-2002+2022-2023) >=0 2024
II. UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI GUBITAK (2002-2001+2023-2022) >=0 2025
G. UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK (2027+2028) = AOP 2024 = 0 ILI AOP 2025 > 0 2026
1. Pripisan većinskim vlasnicima kapitala
2. Pripisan vlasnicima koji nemaju kontrolu
2027
2028
U __________________________________ dana ________________________ godine
Zakonski zastupnik
______________________________
M.P.
40 144
BEOGRAD
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Matični broj Šifra delatnosti PIB
Naziv:
Sedište:
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE
u periodu od godine
-u hiljadama dinara-
Gruparačuna,račun
P O Z I C I J A AOP
1 2 3 4
Iznos
Tekućagodina
Prethodnagodina
do
A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3)3001
1. Prodaja i primljeni avansi
2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti
3002
3003
3004
3005
3006
3. Ostali prilivi iz rednovnog poslovanja
II. Odlivi gotovine iz redovnog poslovanja (1 do 5)
1. Isplata dobavljačima i dati avansi
2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 3007
3. Plaćene kamate 3008
4. Porez na dobitak 3009
5. Odlivi po osnovu ostalih javnih prihoda 3010
III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I - II) 3011
IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (II - I) 3012
B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 5)3013
1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 3014
2. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i ostalih sredstava
3015
3. Ostali finansijski plasmani 3016
4. Primljene kamate iz aktivnosti investiranja 3017
5. Primljene dividende 3018
II. Ostali odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do3) 3019
1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 3020
2. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava
3021
3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 3022
III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (I - II) 3023
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (II - I) 3024
01.01. 31.12.
20065320 4520 103986821
DINARA SERVIS AD
SAVE MASKOVICA 3., BEOGRAD, VOZDOVAC
91661 94165
91010 93819
10 37
641 309
85747 92528
75518 84210
5379 5635
142 180
4708 2503
5914 1637
1023 96
96
1023
1023 96
2016
-u hiljadama dinara-
Gruparačuna,račun
P O Z I C I J A AOP
1 2 3 4
Iznos
Tekućagodina
Prethodnagodina
A. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 5)3025
1. Uvećanja osnovnog kapitala
2. Dugoročni krediti (neto priliv)
3026
3027
3028
3029
3030
3. Kratkoročni krediti (neto priliv)
4. Ostale dugoročne obaveze
5. Ostale kratkoročne obaveze
II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 6) 3031
1. Otkup sopstvenih akcija i udela 3032
2. Dugoročni krediti (odliv) 3033
3. Kratkoročni krediti (odliv) 3034
4. Ostale obaveze 3035
5. Finansijski lizing 3036
6. Isplaćene dividende 3037
III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (I - II) 3038
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (II - I) 3039
G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (3001+3013+3025) 3040
D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (3005+3019+3031) 3041
Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (3040-3041) 3042
E. NETO ODLIV GOTOVINE (3041-3040) 3043
Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA
Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE
3044
3045
I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 3046
J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA
(3042-3043+3044+3045-3046)3047
U __________________________________ dana ________________________ godine
Zakonski zastupnik
______________________________
M.P.
500 700
500 700
1811 1333
111 1333
1700
1311 633
92161 94865
88581 93957
3580 908
1061
80 295
143 142
4578 1061
BEOGRAD
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Matični broj Šifra delatnosti PIB
Naziv:
Sedište:
IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU
u periodu od godine
-u hiljadama dinara-
do
Red.broj
OPIS
Komponente kapitalaKomponente ostalog
rezultata
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Početno stanje na dan 01.01.2015
a) dugovni saldo računa
b) potražni saldo računa
4001
4002
4019
4020
4037
4038
1.
2.
Ispravka materijalno značajnih grešaka ipromena računovodstvenih politika
a) ispravke na dugovnoj strani računa
b) ispravke na potražnoj strani računa
4003
4004
4021
4022
AOP AOP AOP AOP AOP AOP AOP
30Osnovnikapital
31Upisani a
neuplaćenikapital
32Rezerve
35Gubitak
047 i 237Otkupljenesopstvene
akcije
34Neraspo-
ređenidobitak
330Revalori-zacionerezerve
Korigovano početno stanje na dan 01.01.2015
a) korigovani dugovni saldo računa (1a + 2a - 2b) >= 0
b) korigovani potražni saldo računa (1b - 2a + 2b) >= 0
3.
Promene u prethodnoj __________ godini
a) promet na dugovnoj strani računa
b) promet na potražnoj strani računa
4.
Stanje na kraju prethodne godine 31.12.2015
a) dugovni saldo računa (3a + 4a - 4b) >=0
b) potražni saldo računa (3b - 4a + 4b) >=0
4005
4006
5.
4007
4008
4009
4010
4023
4024
4025
4026
4027
4028
4039
4040
4041
4042
4043
4044
4045
4046 4064
4063
4055
4056
4057
4058
4059
4060
4073
4074
4075
4076
4077
4078
4061
4062
4079
4080
4081
4082
4091
4092
4093
4094
4095
4096
4097
4098
4099
4100
4109
4110
4111
4112
4113
4114
4115
4116
4117
4118
51124
51124
51124
3318
3318
748
2570
748
748
748
20065320 4520 103986821
DINARA SERVIS AD
SAVE MASKOVICA 3., BEOGRAD, VOZDOVAC
01.01. 31.12.
2015
2016
Red.broj
OPIS
Komponente kapitalaKomponente ostalog
rezultata
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Ispravke materijalno značajnih grešaka ipromena računovodstvenih politika
4011
4012
4029
4030
4047
4048
6.
AOP AOP AOP AOP AOP AOP AOP
30Osnovnikapital
31Upisani a
neuplaćenikapital
32Rezerve
33Gubitak
047 i 237Otkupljenesopstvene
akcije
34Neraspo-
ređenidobitak
330Revalori-zacionerezerve
4065
4066
4083
4084
4101
4102
4119
4120
a) ispravke na dugovnoj strani računa
b) ispravke na potražnoj strani računa
7.
Korigovano početno stanje tekuće godine na dan 01.01.2016
a) korigovani dugovni saldo računa (5a + 6a - 6b) >=0
b) korigovani potražni saldo računa (5b - 6a + 6b) >=0
4013
4014
8.
9.
Promene u tekućoj __________ godini
a) promet na dugovnoj strani računa
b) promet na potražnoj strani računa
a) dugovni saldo računa (7a + 8a - 8b) >=0
Stanje na kraju tekuće godine 31.12. 2016
b) potražni saldo računa (7b - 8a + 8b) >=0
4015
4016
4017
4018
4031
4032
4033
4034
4035
4036
4049
4050
4051
4052
4053
4054
4067
4068
4069
4070
4071
4072
4085
4086
4087
4088
4089
4090
4103
4104
4105
4106
4107
4108
4121
4122
4123
4124
4125
4126
51124
51124
2570
143
2427
143
2016
Red.broj OPIS
Komponente kapitala
1 2 10 11 12 13 14 15
Početno stanje na dan 01.01.2016
a) dugovni saldo računa
b) potražni saldo računa
1.
2.
Ispravka materijalno značajnih grešaka ipromena računovodstvenih politika
a) ispravke na dugovnoj strani računa
b) ispravke na potražnoj strani računa
AOP AOP AOP AOP AOP AOP
331Aktuarski
dobici ili gubici
332Dobici iligubici poosnovu
ulaganja uvlasničke
instru-mente
plaćanja
333Dobici iligubici poosnovuudela uostalom
dobitku iligubitku pri-
druženihdruštava
334 i 335Dobici iligubici poosnovu
inostranogposlovanjai preračunafinansijskihizveštaja
336Dobici iligubici poosnovu
hedžinganovčanog
toka
337Dobici iligubici poosnovu
HOV raspo-loživih zaprodaju
Korigovano početno stanje na dan 01.01.2016
a) korigovani dugovni saldo računa (1a + 2a - 2b) >= 0
b) korigovani potražni saldo računa (1b - 2a + 2b) >= 0
3.
Promene u prethodnoj __________ godini
a) promet na dugovnoj strani računa
b) promet na potražnoj strani računa
4.
Stanje na kraju prethodne godine 31.12.2015
a) dugovni saldo računa (3a + 4a - 4b) >=0
b) potražni saldo računa (3b - 4a + 4b) >=0
5.
6.
Ispravke materijalno značajnih grešaka ipromena računovodstvenih politika
a) ispravke na dugovnoj strani računa
b) ispravke na potražnoj strani računa
4127
4128
4129
4130
4031
4132
4133
4134
4135
4136
4137
4138
4145
4146
4147
4148
4149
4150
4151
4152
4153
4154
4155
4156
4163
4164
4165
4166
4167
4168
4169
4170
4171
4172
4173
4174
4181
4182
4183
4184
4185
4186
4187
4188
4189
4190
4191
4192
4199
4200
4201
4202
4203
4204
4205
4206
4207
4208
4209
4210
4217
4218
4219
4220
4221
4222
4223
4224
4225
4226
4227
4228
2015
Red.broj OPIS
Komponente kapitala
1 2 10 11 12 13 14 15
7.
AOP AOP AOP AOP AOP AOP
331Aktuarski
dobici ili gubici
332Dobici iligubici poosnovu
ulaganja uvlasničke
instru-mente
plaćanja
333Dobici iligubici poosnovuudela uostalom
dobitku iligubitku pri-
druženihdruštava
334 i 335Dobici iligubici poosnovu
inostranogposlovanjai preračunafinansijskihizveštaja
336Dobici iligubici poosnovu
hedžinganovčanog
toka
337Dobici iligubici poosnovu
HOV raspo-loživih zaprodaju
8.
9.
Promene u tekućoj __________ godini
a) promet na dugovnoj strani računa
b) promet na potražnoj strani računa
a) dugovni saldo računa (7a + 8a - 8b) >=0
Stanje na kraju tekuće godine 31.12.2016
b) potražni saldo računa (7b - 8a + 8b) >=0
Korigovano početno stanje tekuće godine na dan 01.01.2016
a) korigovani dugovni saldo računa (5a + 6a - 6b) >=0
b) korigovani potražni saldo računa (5b - 6a + 6b) >=0
4139
4140
4141
4142
4143
4144
4157
4158
4159
4160
4161
4162
4175
4176
4177
4178
4179
4180
4211
4212
4213
4214
4215
4216
4229
4230
4231
4232
4233
4234
4193
4194
4195
4196
4197
4198
2016
Red.broj OPIS
1 2 16 17
3.
AOP AOP
Ukupankapital
zbir[(red 1bkol 3 dokol 15)-
zbir(red 1akol 3 do
kol 15)] >=0
Gubitakiznad
kapitalazbir[(red 1a
kol 3 dokol 15) -
zbir(red 16kol 3 do
kol 15)] >=0
2.
1.
Početno stanje na dan 01.01.2015
a) dugovni saldo računa
b) potražni saldo računa
Ispravka materijalno značajnih grešaka ipromena računovodstvenih politika
a) ispravke na dugovnoj strani računa
b) ispravke na potražnoj strani računa
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Korigovano početno stanje na dan 01.01.2015
a) korigovani dugovni saldo računa (1a + 2a - 2b) >= 0
b) korigovani potražni saldo računa (1b - 2a + 2b) >= 0
Promene u prethodnoj __________ godini
a) promet na dugovnoj strani računa
b) promet na potražnoj strani računa
Stanje na kraju prethodne godine 31.12.2015
a) dugovni saldo računa (3a + 4a - 4b) >=0
b) potražni saldo računa (3b - 4a + 4b) >=0
Ispravke materijalno značajnih grešaka ipromena računovodstvenih politika
a) ispravke na dugovnoj strani računa
b) ispravke na potražnoj strani računa
Korigovano početno stanje tekuće godine na dan 01.01.2016
a) korigovani dugovni saldo računa (5a + 6a - 6b) >=0
b) korigovani potražni saldo računa (5b - 6a + 6b) >=0
Promene u tekućoj __________ godini
a) promet na dugovnoj strani računa
b) promet na potražnoj strani računa
a) dugovni saldo računa (7a + 8a - 8b) >=0
Stanje na kraju tekuće godine 31.12.2016
b) potražni saldo računa (7b - 8a + 8b) >=0
4235
4236
4237
4238
4239
4240
4241
4242
4243
4244
4245
4246
4247
4248
4249
4250
4251
4252
U __________________________________ dana ________________________ godine
Zakonski zastupnik
______________________________
M.P.
48555
48555
142
48697
48697
40
48737
BEOGRAD
2015
2016
16
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Matični broj Šifra delatnosti PIB
Naziv:
Sedište:
STATISTIČKI IZVEŠTAJ
za 20 godinu
I. OPŠTI PODACI O PRAVNOM LICU I PREDUZETNIKU
1 2 3 4
OPIS AOPTekućagodina
Prethodnagodina
1. Broj meseci poslovanja (oznaka od 1 do 12) 9001
9002
9003
9004
9005
2. Oznaka za vlasništvo (oznaka od 1 do 5)
3. Broj stranih (pravnih ili fizičkih) lica koja imaju učešće u kapitalu
4. Broj stranih (pravnih ili fizičkih) lica čije je učešće u kapitalu 10% ili više od 10%
5. Prosečan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj)
1 2 3 4
OPIS AOPIspravkavrednosti
Neto(kol. 4 - 5)
5 6
Grupa računa,račun
Bruto
1. Nematerijalna imovina01
1.1 Stanje na početku godine
1.2 Povećanja (nabavke) u toku godine
1.3 Smanjenja u toku godine
1.4 Revalorizacija
1.5 Stanje na kraju godine (9006+9007-9008+9009)
2. Nekretnine, postrojenja i oprema02
2.1 Stanje na početku godine
2.2 Povećanja (nabavke) u toku godine
2.3 Smanjenja u toku godine
2.4 Revalorizacione rezerve
2.5 Stanje na kraju godine (9011+9012-9013+9014)
3.1 Stanje na početku godine
3.2 Povećanja (nabavke) u toku godine
3.3 Smanjenja u toku godine
3.4 Revalorizacija
3.5 Stanje na kraju godine (9016+9017-9018+9019)
3. Biološka sredstva03
9006
9007
9008
9009
9010
9011
9012
9013
9014
9015
9016
9017
9018
9019
9020
II. BRUTO PROMENE NEMATERIJALNE IMOVINE I NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREME I BIOLOŠKIH SREDSTAVA
-iznosi u hiljadama dinara-
20065320 4520 103986821
DINARA SERVIS AD
SAVE MASKOVICA 3., BEOGRAD, VOZDOVAC
12 12
2 2
9 10
48871 18647
997
47874 18647
1 2 3 4
OPIS AOP
5
Grupa računa,račun
1. Akcijski kapital300
u tome: strani kapital
4. Državni kapital
2. Udeli društava s ograničenom odgovornošću301
5. Društveni kapital
6. Zadružni udeli
7. Emisiona premija
8. Ostali osnovni kapital
9. SVEGA (9021+9023+9025+9027+9028+9028+9029+9030+9031=0402)
3. Ulozi
9021
-iznosi u hiljadama dinara-III. STRUKTURA OSNOVNOG KAPITALA
9022
9023
u tome: strani kapital 9024
u tome: strani kapital
9025
9026
302
303
304
305
306
309
30
9027
9028
9029
9030
9031
9032
Tekućagodina
Prethodnagodina
1 2 3 4
OPIS AOP
5
Grupa računa,račun
1. Obične akcije
1.1 Broj običnih akcija
1.2. Nominalna vrednost običnih akcijadeo 300
-iznosi u hiljadama dinara-IV. STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA
9033
9034
2. Prioritetne akcije
2.1. Broj prioritetnih akcija 9035
9036
300 9037
Tekućagodina
Prethodnagodina
-broj akcija kao ceo broj-
2.2. Nominalna vrednost prioritetnih akcija - ukupno
3. SVEGA - nominalna vrednost akcija (9034+9036+9021)
deo 300
1 2 3 4
OPIS AOP
1. Privredna društva (domaća pravna lica)
2. Fizička lica
7. Strana pravna lica
3. Država i institucije i organizacije koje se finansiraju iz budžeta
8. Evropske finansijske i razvojne institucije
9. SVEGA (9038+9039+9040+9041+9042+9043+9044+9045=3037)
5. Neprofitne organizacije, fondacije i fondovi neprofitnog karaktera
9038
-iznosi u hiljadama dinara-V. STRUKTURA ISPLAĆENIH DIVIDENDI I UČEŠĆA U DOBITKU, PO SEKTORIMA
9039
9040
4. Finansijske institucije 9041
6. Strana fizička lica
9042
9043
9044
9045
9046
Tekućagodina
Prethodnagodina
51124 51124
51124 51124
31967 31967
51124 51124
51124 51124
1 2 3 4
OPIS AOP
5
Grupa računa,račun
1. Potraživanja u toku godine od društava za osiguranje za naknadu štete (dugovni promet bez početnog stanja)
226
-iznosi u hiljadama dinara-VI. POTRAŽIVANJA I OBAVEZE
9047
9048
9049
9050
9051
Tekućagodina
Prethodnagodina
450
451
452
461,462 i 723
465 9052
9053
2. Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada zarada koje se refundiraju (potražni promet bez početnog stanja)
3. Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potražni promet bez početnog stanja)
4. Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potražni promet bez početnog stanja)
5. Obaveze za dividende, učešće u dobitku i lična primanja poslodavca (potražni promet bez početnog stanja)
6. Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima (potražni promet bez početnog stanja)
7. Kontrolni zbir (od 9047 do 9052)
1 2 3 4
OPIS AOP
5
Grupa računa,račun
520
-iznosi u hiljadama dinara-VII. DRUGI TROŠKOVI I RASHODI
9054
Tekućagodina
Prethodnagodina
1. Troškovi zarada i naknada zarada (bruto)
5212. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca
9055
522,523,
524 i 5253. Troškovi naknada fizičkim licima (bruto) po osnovu ugovora 9056
5264. Troškovi naknada direktoru, odnosno članovima organa upravljanja i nadzora
9057
529 5. Ostali lični rashodi i naknade 9058
6. Troškovi zakupninadeo 525,
533 i deo 549059
deo 525, deo
533, i deo 547. Troškovi zakupnina zemljišta 9060
536 i 537 8. Troškovi istraživanja i razvoja 9061
552 9. Troškovi premija osiguranja 9062
553 10. Troškovi platnog prometa 9063
554 11. Troškovi članarina 9064
555 12. Troškovi poreza 9065
556 13. Troškovi doprinosa 9066
deo 560, deo
561 i 56214. Rashodi kamata i deo finansijskih rashoda 9067
deo 560, deo
561 i 562
15. Rashodi kamata po kreditima od banaka i drugih finansijskih institucija (ukupno):
9068
15.1. Rashodi kamata po kratkoročnim kreditima u zemlji 9069
15.2. Rashodi kamata po kratkoročnim kreditima u inostranstvu 9070
15.3. Rashodi kamata po dugoročnim kreditima u zemlji 9071
907215.4. Rashodi kamata po dugoročnim kreditima u inostranstvu
16. Rashodi za humanitarne, naučne, verske, kulturne, zdravstvene, obrazovne i za sportske namene, kao i za zaštitu čovekove sredine
9073deo 579
579 17. Ostali nepomenuti rashodi
18. Kontrolni zbir (od 9054 do 9074)
9074
9075
3060 3248
286 308
770 814
4116 4370
4116 4370
692 726
633 539
53 48
154 92
8 4
581 538
58 250
6295 6567
1 2 3 4
OPIS AOP
5
Grupa računa,račun
640
-iznosi u hiljadama dinara-VIII. DRUGI PRIHODI
9076
Tekućagodina
Prethodnagodina
1. Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja poreskih dadžbina
deo 641 2. Prihodi po osnovu uslovljenih donacija 9077
3. Prihodi od zakupnina za zemljište
4. Prihodi od članarina
9078
9079
deo 650
651
deo 660, deo
661 i 6625. Prihodi od kamata 9080
deo 660, deo
661 i deo 662
6. Prihodi od kamata po računima i depozitima u bankama i ostalim finansijskim institucijama
9081
deo 660, deo
661 i deo 6697. Prihodi po osnovu dividendi i učešća u dobitku 9082
8. Kontrolni zbir (od 9076 do 9082) 9083
IX. OSTALI PODACI
1 2 3 4
OPIS AOPTekućagodina
Prethodnagodina
1. Obaveze za akcize (prema godišnjem obračunu akciza) 9084
-iznosi u hiljadama dinara-
2. Obračunate carine i druge uvozne dažbine (ukupan godišnji iznos prema obračunu) 9085
3. Kapitalne subvencije i druga državna dodeljivanja za izgradnju i nabavku osnovnih sredstava i nematerijalne imovine
9086
4. Državna dodeljivanja za premije, regres i pokriće tekućih troškova poslovanja 9087
5. Ostala državna dodeljivanja 9088
6. Primljene donacije iz inostranstva i druga bespovratna sredstva u novcu ili naturi od inostranih pravnih i fizičkih lica
9089
7. Lična primanja preduzetnika iz neto dobitka (popunjavaju samo preduzetnici) 9090
8. Kontrolni zbir (od 9084 do 9090) 9091
X. RAZGRANIČENI NEGATIVNI NETO EFEKTI UGOVORENE VALUTNE KLAUZULE I KURSNIH RAZLIKA
1 2 3 4
OPIS AOPTekućagodina
Prethodnagodina
1. Početno stanje razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule 9092
-iznosi u hiljadama dinara-
2. Razgraničeni neto efekat ugovorene valutne klauzule 9093
3. Srazmerni deo ukinutog razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule 9094
4. Preostali iznos razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule (red.br.1. + red.br. 2. - red.br. 3.)
9095
5. Početno stanje razgraničenog neto efekta kursnih razlika 9096
6. Razgraničeni neto efekat kursnih razlika 9097
7. Srazmerni deo ukinutog razgraničenog neto efekta kursnih razlika 9098
8. Preostali iznos razgraničenog neto efekta kursnih razlika (red.br.5. + red.br. 6. - red.br. 7.)
9099
9 37
9 37
1588 41
1588 41
XI. RAZGRANIČENI POZITIVNI NETO EFEKTI UGOVORENE VALUTNE KLAUZULE I KURSNIH RAZLIKA
1 2 3 4
OPIS AOPTekućagodina
Prethodnagodina
1. Početno stanje razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule 9100
-iznosi u hiljadama dinara-
2. Razgraničeni neto efekat ugovorene valutne klauzule 9101
3. Srazmerni deo ukinutog razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule 9102
4. Preostali iznos razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule (red.br.1. + red.br. 2. - red.br. 3.)
9103
5. Početno stanje razgraničenog neto efekta kursnih razlika 9104
6. Razgraničeni neto efekat kursnih razlika 9105
7. Srazmerni deo ukinutog razgraničenog neto efekta kursnih razlika 9106
8. Preostali iznos razgraničenog neto efekta kursnih razlika (red.br.5. + red.br. 6. - red.br. 7.)
9107
1 2 3 4
FINANSIJSKI INSTRUMENTI AOPIspravkavrednosti
Neto(kol. 4 - 5)
5 6
Grupa računa,račun
Bruto
1. Kratkoročni finansijski plasmani (9109+9110+9111+9112)
23 osim 236
i 237
XII. BRUTO POTRAŽIVANJA ZA DATE KREDITE I ZAJMOVE, PRODATE PROIZVODE, ROBU I USLUGE I DATE AVANSE I DRUGA POTRAŽIVANJA
-iznosi u hiljadama dinara-
9108
deo 232, deo
234, deo 238
i deo 2391.1. Plasmani fizičkim licima (krediti i zajmovi) 9109
deo 230, deo
231, deo 232,
deo 234, deo
238, deo 239
1.2. Plasmani domaćim pravnim licima i preduzetnicima (krediti i zajmovi)
9110
deo 230
i deo 239
1.3. Plasmani matičnim i zavisnim pravnim licima u inostranstvu (krediti i zajmovi)
9111
deo 230, deo
231, deo 232,
233, deo 234,
235, deo 238
i deo 239
1.4. Ostali krakoročni finansijski plasmani 9112
deo 04 i
deo 05
2. Dugoročni finansijski plasmani i dugoročna potraživanja (9114+9115+9116)
9113
2.1. Plasmani fizičkim licima (krediti i zajmovi) 9114deo 048 i
deo 049
deo 043, deo
045, deo 048,
deo 049, deo
050, deo 051
i deo 059
2.2. Plasmani domaćim pravnim licima i preduzetnicima (krediti i zajmovi) i deo dugoročnih potraživanja od domaćih pravnih lica i preduzetnika
9115
deo 043, 044,
deo 045, 048,
deo 049, deo
050, deo 051
i deo 059
2.3. Ostali dugoročni finansijski plasmani i deo dugoročnih potraživanja
9116
3. Prodati proizvodi, roba i usluge i dati avansi (9118+9119+9120+9121+9122+9123)
016, deo 019,
028, deo
029,038
deo 039, 052,
053, 055, deo
059,15,159,200
202, 204, 206
i deo 209
9117
3.1 Prodati proizvodi, roba i usluge i dati avansi fizičkim licima
9118
deo 016,deo 019
deo 028,deo 029
deo 038,deo 039
deo 052,deo 053
deo 055,deo 059
deo 202,deo 204
deo 206,i deo
209
7476 2918
1 2 3 4
FINANSIJSKI INSTRUMENTI AOPIspravkavrednosti
Neto(kol. 4 - 5)
5 6
Grupa računa,račun
Bruto
-iznosi u hiljadama dinara-
3.2 Prodati proizvodi, roba i usluge i dati avansi javnim preduzećima
deo 15, deo 159
deo 016, deo 019
deo 028, deo 029
deo 038, deo 039
deo 052, deo 053
deo 055, deo 059
deo 200, deo 222
deo 204, deo 206
i deo 209
9119
3.3 Prodati proizvodi, roba i usluge i dati avansi domaćim pravnim licima i preduzetnicima
deo 15, deo 159
deo 016, deo 019
deo 028, deo 029
deo 038, deo 039
deo 052, deo 053
deo 055, deo 059
deo 200, deo 222
deo 204, deo 206
i deo 209
9120
3.4 Prodati proizvodi, roba i usluge i dati avansi republičkim organima i organizacijama
deo 15, deo 159
deo 016, deo 019
deo 028, deo 029
deo 038, deo 039
deo 052, deo 053
deo 055, deo 059
deo 200, deo 222
deo 204, deo 206
i deo 209
9121
3.5 Prodati proizvodi, roba i usluge i dati avansi jedinicama lokalne samouprave
deo 15, deo 159
deo 016, deo 019
deo 028, deo 029
deo 038, deo 039
deo 052, deo 053
deo 055, deo 059
deo 200, deo 222
deo 204, deo 206
i deo 209
9122
3.6 Ostala potraživanja po osnovu prodaje i ostali avansi
deo 15, deo 159
deo 016, deo 019
deo 028, deo 029
deo 038, deo 039
deo 052, deo 053
deo 055, deo 059
deo 200, deo 222
deo 204, deo 206
i deo 209
9123
054, 056, deo
059, 21, 22
4. Druga potraživanja (9125+9126+9127+9128+9129+9130)
9124
deo 054,deo
056 deo 059,
deo 220,221
deo 228
i deo 229
4.1. Potraživanja od fizičkih lica 9125
deo 054,deo
056 deo 059,
deo 220,221
deo 228
i deo 229
deo 054,deo
056 deo 059,
deo 220,221
deo 228
i deo 229
4.2. Potraživanja od javnih preduzeća 9126
4.3. Potraživanja od domaćih pravnih lica i preduzetnika 9127
deo 056, deo
059, deo 220,
222, deo 223
deo 224, deo
225, deo 228
i deo 229
91284.4. Potraživanja od republičkih organa i organizacija
3335
4141 2918
355
355
1 2 3 4
FINANSIJSKI INSTRUMENTI AOPIspravkavrednosti
Neto(kol. 4 - 5)
5 6
Grupa računa,račun
Bruto
-iznosi u hiljadama dinara-
deo 056, deo
059, deo 220,
222, deo 223
deo 224, deo
225, deo 228
i deo 229
91294.5. Potraživanja od jedinica lokalne samouprave
deo 056, deo
059, deo 220,
222, deo 223
deo 224, deo
225, deo 228
i deo 229
91304.6. Ostala potraživanja
U __________________________________ dana ________________________ godine
Zakonski zastupnik
______________________________
M.P.BEOGRAD
Obrazac propisan Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge i preduzetnike
("Službeni glasnik RS" br. 95/2014 i 144/2014)
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2016
OPŠTE INFORMACIJE O PREDUZEĆU
1. Preduzeće ”DINARA SERVIS” A.D. registrovano je 04.07.2005. godine kao akcionarskodruštvo, nastalo je statusnom promenom. Do 04.07.2005. god. poslovalo je kao društvosa ograničenom odgovornošću.
Preduzeće se bavi trgovinom rezervnim delovima za motorna vozila i vršenjem uslugatehničkog pregleda i servisiranja vozila.
PIB preduzeća je 103986821
Sedište preduzeća je u ulici Save Maškovića 3, prosečan broj zaposlenih je 11.
Struktura kapitala:
- Fizička lica 89,22%
- Pravna lica 10,78%
2. Društvo je sastavilo ove finansijske izveštaje u skladu sa Zakonom o računovodstvu kojizahteva da finansijski izveštaji budu pripremljeni u skladu sa Međinarodnim standardi-ma finansijskog izveštavanja, kao i propisima izdatim od strane Ministarstva finansijaRepublike Srbije. U najvećem delu, propisi izdati od strane Ministarstva finansija Repub-like Srbije su usklađeni sa Međinarodnim standardima finansijskog izveštavanja, iakomeđu njima postoje određena odstupanja.
Uporedni podaci
Uporedne podatke i početna stanja čine podaci sadržani u finansijskim izveštajima za2014. godinu.
Finansijski izveštaji odobreni su od strane rukovodstva dana 29.02.2017.
Preračunavanje stranih valuta
(a) Funkcionalna i valuta prikazivanja
Stavke uključene u finansijske izveštaje Društva se odmeravaju i prikazuju u valuti pri-marnog ekonomskog okruženja u kojem Društvo posluje (funkcionalna valuta).Funkcionalna valuta, odnosno izveštajna valuta Društva je dinar, a izveštaji su prikazaniu hiljadama dinara, ukoliko nije drugačije naglašeno.
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2016
(b) Pozitivne i negativne kursne razlike
Sva potraživanja i obaveze u stranim sredstvima plaćanja preračunata su na njihovu di-narsku protivvrednost po srednjem kursu na dan bilansa stanja. Pozitivne i negativnekursne razlike nastale preračunom potraživanja i obaveza u stranim sredstvima plaćanjakoje nisu izmirene do kraja godine, iskazuju se u bilansu uspeha kao finansijski prihodiodnosno rashodi
Pozitivne i negativne kursne razlike nastale pri izmirivanju obaveza ili naplati potraživanjau toku godine po kursu važećem na dan poslovne promene, iskazuju se u bilansu uspehakao finansijskih prihodi odnosno rashodi.
3. Računovodstvene politike
3.1. Nekretnine, oprema i investicione nekretnine iskazani su početno i naknadno( u skaladu MRS ) po nabavnoj vrednosti/ceni koštanja umanjenoj za ispravku vrednostipo osnovu amortizacije.
Na dan prelaska na MSF iskazani su po nabavnoj vrednosti koja je revalorizovana uskladu sa ranijim računovodstvenim propisima koji su primenjivani do 31.12.2003.
Amortizacija se ravnomerno obračunava primenom sledećih stopa:
Gradjevinski objekat 2.5 % Kompjuterska oprema 20 % Kancelarijska oprema 10 % Ostala oprema 10-20 %
Gradjevinski objekti i investicione nekretnine sastoje se od: Kancelarije Hala Podrum, skladište
3.2. Zalihe
Rezervni delovi za putnička i teretna motorna vozila
Zalihe se iskazuju po ceni koštanja ili neto prodajnoj vrednosti (koja je niža).
Obračun izlaza zaliha vrši se po prosečnim cenama.
Oštećene zalihe koje po kvalitetu ne odgovaraju standardinama- otpisuju se.
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2016
3.3. Potraživanja
Potraživanja preduzeća sastoje se od potraživanja od kupaca za prodatu robu i usluge iostala potraživanja. Kratkoročna potraživanja od kupaca i kratkoročni finansijskiplasmani priznaju se na osnovu računovodstvenog dokumenta na osnovu koga nastajedužničko – poverilački odnos.
Preduzeće vrši pojedinačnu ispravku vrednosti dospelih potraživanja koja nisu isplaćenau roku od 12 meseci od dana dospelih na teret bilansa uspeha.
Ukoliko dodje do naplate potraživanja za koje je u prehodnom periodu izvršenaispravka, preduzeće vrši ukidanje gubitka u korist ostalih prihoda.
3.4. Obaveze iz poslovanja preduzeća čine obaveze prema dobavljačima za isporučenurobu i izvršene usluge u zemlji i obaveze prema dobavlječima u inostranstvu. Obaveze premadobavljačima se inicijalno iskazuju po poštenoj vrednosti, a naknadno se odmeravaju premaamortizovanoj vrednosti.
3.5. Porez na dobit
Tekući porez na dobit
Porez na dobit predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezuna dobit važećim u Republici Srbiji. Stopa poreza na dobit za 2016. godinu iznosi 15% iplaća se na poresku osnovicu utvrđenu poreskim bilansom. Poreska osnovica prikazana uporeskom bilansu uključuje dobit prikazanu u zvaničnom bilansu uspeha i korekcije defin-isane poreskim propisima Republike Srbije.
Poreski propisi Republike Srbije ne predviđaju mogućnost da se poreski gubici iz tekućegperioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima.
Međutim, gubici iz tekućeg perioda mogu se preneti na račun dobitaka iz budućihobračunskih perioda, ali ne duže od 5 godina.
Odloženi porez na dobit
Odloženi porez na dobit se obračunava korišćenjem metode utvrđivanja obaveza premabilansu stanja, za privremene razlike proizašle iz razlike između poreske osnove potraži-vanja i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti.
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2016
Važeće poreske stope na datum bilansa stanja ili poreske stope koje su nakon tog datumastupile na snagu, koriste se za utvrđivanje razgraničenog iznosa poreza na dobit.
Odložena poreska sredstva su iznosi poreza iz dobiti koji mogu da se povrate u narednimperiodima po osnovu odbitnih privremenih razlika, rashoda po osnovu obezvređenjaimovine neiskorišćenih poreskih kredita koji se prenose u naredni period i priznatihporeskih gubitaka.
Odložene poreske obaveze su iznosi poreza iz dobiti koji se plaćaju u narednim periodimapo osnovu oporezivih privremenih razlika.
Odložene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike. Odloženaporeska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka iporeskih kredita na poreski bilans Društva, koji se mogu prenositi, do stepena do kojeg ćeverovatno postojati oporeziva dobit od koje se odložena poreska sredstva mogu iskoristi-ti.
Odloženi porez se knjiži na teret ili u korist bilansa uspeha, osim kada se odnosi na pozici-je koje se knjiže direktno u korist ili na teret kapitala.
3.6. Primanja zaposlenih
Društvo nema sopstvene penzione fondove i po tom osnovu nema identifikovaneobaveze na dan 31. decembar 2016. godine.
U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Društvo je u obavezi da plaćadoprinose državnim fondovima kojima se obezbeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Oveobaveze uključuju doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obračunatimpo stopama propisanim relevantnim zakonskim propisima. Društvo je, takođe, obaveznoda od bruto plata zaposlenih obustavi doprinose i da ih, u ime zaposlenih, uplati tim fon-dovima. Doprinosi na teret poslodavca i doprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teretrashoda perioda na koji se odnose. Nakon izvršenih uplata doprinosa, Društvo nemadaljih zakonskih obaveza u pogledu budućeg plaćanja doprinosa ukoliko fond nema do-voljno sredstava da isplati sve beneficije zaposlenima koji su se penzionisali. Više plaćenidoprinosi se priznaju kao sredstvo u iznosu koji se može refundirati ili u iznosu za koji semože umanjiti buduća obaveza za plaćanje doprinosa.
U skladu sa Zakonom o radu, Društvo je u obavezi da isplati otpremnine prilikom odlaskau penziju ili pri prestanku radnog odnosa po sili zakona zbog gubitka radne sposobnosti –u visini dve prosečne zarade koje je zaposleni ostvario u mesecu koji prethodi mesecu ukome se isplaćuje otpremnina.
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2016
Društvo nije obračunalo, niti proknjižilo iznos rezervisanja za otpremnine zaposlenimaprilikom odlaska u penziju jer smatra da isti ne bi bio značajan imajući u vidu broj za-poslenih.
3.7. Priznavanje prihoda
Prihod uključuje fer vrednost primljenog iznosa ili potraživanja po osnovu prodaje roba iusluga u toku normalnog poslovanja Društva. Prihod se iskazuje bez PDV-a, povraćajarobe, rabata i popusta u trenutku prelaska vlasništva i značajnih rizika vezanih za datiproizvod sa prodavca na kupca.
Društvo priznaje prihod kada se iznos prihoda može pouzdano izmeriti, kada je verovatnoda će u budućnosti Društvo imati ekonomske koristi i kada su ispunjeni posebni kriteriju-mi za svaku od aktivnosti Društva kao što je u daljem tekstu opisano. Iznos prihoda se nesmatra pouzdano merljivim sve dok se ne reše sve potencijalne obaveze koje mogu nas-tati u vezi sa prodajom. Svoje procene Društvo zasniva na rezultatima iz prethodnogposlovanja, uzimajući u obzir tip kupca, vrstu transakcije i specifičnosti svakog posla.
Društvo ostvaruje najznačajnije prihode po osnovu trgovinе rezervnim delovima za mo-torna vozila, vršenjem usluga tehničkog pregleda i servisiranja vozila, kao i po osnovuzakupnina.
3.8. Priznavanje rashoda
Poslovni rashodi obuhvataju sve troškove nastale u vezi sa ostvarenim poslovnim prihodi-ma i odnose se na troškove materijala, energije i goriva, troškove zarada i naknada zara-da, amortizaciju, proizvodne usluge i nematerijalne troškove. Priznavanje rashoda vrši seistovremeno sa priznavanjem prihoda radi kojih su ti rashodi nastali (princip sučeljavanjaprihoda i rashoda).
3.9. Naknadno ustanovljene greške
Ispravka naknadno ustanovljenih značajnih grešaka vrši se preko rezultata ranijih godina,u skladu sa MRS 8 – Računovodstvene politike, promene računovodstvenih procena igreške.
Značajnom greškom se smatra greška koja je u pojedinačnom iznosu ili u ukupnom iznosusa drugim greškama veća od 2,5% ukupnih prihoda prikazanih u bilansu uspeha.
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2016
BILANS STANJA (iskazuje se u 000 din.)
4. Nekretnine, postrojenja i oprema
Nekretnine, postrojenja i oprema preduzeća sastoje se od:
Zemljište Građevinski objekti Oprema
Nabavna vrednost
Stanje: 01.01.2015.
5320 33608 9943
Izdvajanje zemljišta od građevinskih objekata
- - -
Smanjenje: Prihodovanje amortizacije zemljišta (greška ranijeg perioda)
- - -
Povećanje: Nove nabavke - -
Stanje: 31.12.2015. 5.320 33608 9943
Ispravka vrednosti
Stanje 01.01.2015.
- -9242 -9404
Amortizacija - -840 -157
Izdvajanje zemljišta od građevinskih objekata
- - -
Stanje: 31.12.2015. - -10082 -9561
Neto sadašnja vrednost: 5.320 23526 381
U toku 2014. godine Društvo je izdvojilo vrednost zemljišta od vrednosti građevinskihobjekata (10% od nabavke vrednosti građevinskih objekata je izdvojeno na kontoZemljište, 10% ispravke vrednosti oprihodovano, dok je operativna površina u netoiznosu izdvojena na konto zaliha).
Amortizacija nepokretnosti, postrojenja i opreme za period 01.01. do 31.12.2016.godine u iznosu od 989 hiljada obračunata je u skladu sa napomenom 3.1.
Društvo deo građevinskih objekta izdaje u zakup. Vrednost ovih objekata nije iskazanakontu invest. nekretnina jer se ne može utvrditi pojedinačna vrednost delova
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2016
nekretnina koji se izdaju u zakup. Takođe postoje česti prekidi u pogledu izdavanja uzakup nepokretnosti.
Društvo nije utvrđivalo poštenu (fer) vrednost za objekte koje izdaje u zakup.
5. Zalihe
Naziv pozicije 31.12.16 31.12.15Rezervni delovi 676 533Roba u skladištu 18813 17330Ukalkulisana razlika u ceni -8166 -6560Dati avansi u zemlji i inostr 115 1516Ukupno 11438 12819
6. Potraživanja, plasmani i gotovina
Naziv pozicije 31.12.16 31.12.15Potraživanja po osnovu prodaje 7055 12044Potraživanja od državnih organa 7 18Potraživanja od fondova 288 142Potraživanja od kamata - -PDV i AVR 229 100IV potraživanja -2618 -2619Ukupno 4961 9685
Potraživanja po osnovu prodaje najvećim delom se odnose na potraživanja od sledećih kupaca:- SP Lasta ad Beograd u iznosu od 3102 hd,- Espresno autopranje 128 hd - Transprodukt bus prevoz 378 hd- Lastra doo u iznosu od 333 hd
Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca po osnovu prodaje izvršena je u skladu sa napomenom 3.3.
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2016
7. Gotovina
Naziv pozicije 31.12.16 31.12.15Tekući račun 3356 1061Devizni račun 1222 -Ukupno 4578 10618. Kapital
Naziv pozicije 31.12.16 31.12.15Osnovni kapital 51124 51.124Gubitak -2427 -2570Dobitak 40 143Ukupno 48737 48697
Osnovni kapital je u poslovnim knjigama viši u odnosu na kapital registrovan kod APR-a,zbog toga što je u ranijim godinama, u skaldu sa propisima o računovodstvu , revalorizacijakapitala cenama na malo knjižena u korist osnovnog kapitala, a to se nije moglo upisati kodAPR-a.
9. Kratkoročne obaveze
Naziv pozicije 31.12.16 31.12.15Kratkoročne finansijske obaveze - 1312Dobavljači u zemlji 549 1208Ostale kratkoročne obaveze 496 782Obaveze za dividende 451 451Obaveze za pdv - 1419Ukupno 1496 5172
Kratkoročne finansijske obaveze odnose se na deo dugoročnog kredita koji dospeva u 2015.godini, pozajmicu od drugog pravnog lica za održavanje likvidnosti
Dobavljači u zemlji se najvećim delom odnose na sledeće obaveze:- Dinara ad Beograd u iznosu od 73 hd,- Tim komerc u iznosu od 31 hd,- Gradska čistoća od 47 hd- Eps snadbevanje 53 hd- Exsa doo 110 hd
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2016
BILANS USPEHA ( iskazuje se u 000 din )
10. Prihodi od prodajeNaziv pozicije 31.12.16 31.12.15Prihodi od izvoza 715 2331Prihodi od prodaje robe na veliko i malo
68547 73863
Prihod od usluga 1831 1540Ostali prihodi – zakup 1344 1410Ukupno 72437 79144
11. Nabavna vrednost prodate robeNabavna vrednost prodate robe u 2016. godini iznosi 60227 hd (u 2015. godini jeiznosila 66659 hd).
12. Troškovi materijalaTroškovi materijala u iznosu od 465 hiljada dinara (u 2015. godini 248 hd) čine troškovikancelarijskog materijala, troškovi garantnog roka i ostali troškov
13. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi
Naziv pozicije 31.12.16 31.12.15Troškovi zarada i naknada zarada (bruto)
4116 4370
Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca
692 726
Ostali rashodi 633 539Ukupno 5441 5635
Ostali rashodi u toku 2016. godine odnose se na: - naknade za prevoz radnika 362 - otpremnina 147
- ostale naknade-sol.pomoć 124 633
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2016
14. Troškovi amortizacije i rezervisanjaTrškovi amortizacije u iznosu od 997 hiljada dinara odnosi se na amortizacijunekretnina, postrojenja i opreme obračunate u skladu sa napomenom 3.2.
15. Troškovi proizvodnih usluga i nematerijalni troškovi
Troškovi proizvodnih usluga sastoje se od:Naziv pozicije 31.12.16 31.12.15Troškovi transportnih usluga 5 29Troškovi PTT usluga 322 280Troškovi komunalnih usluga 1255 1273Troškovi reklame, propagande i oglasa 17 8Troškovi investicionih i tekućih održavanja
257 19
Ostali poslovni rashodi 423 341Ukupno 2279 1950
Nematerijalni troškovi sastoje se od:Naziv pozicije 31.12.16 31.12.15Troškovi knjigovodstvenih usluga i revizije
479 470
Porezi (imovina,zemljište i takse) 759 1279Reprezentacija 605 326Provizija i članarine 162 96Ostali nematerijalni troškovi 81 94Ukupno 2086 2265
16. Finansijski prihodi
Naziv pozicije 31.12.16 31.12.15Prihodi od kamata 10 37Pozitivne kursne razlike 80 295Ukupno 90 332
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2016
17. Finansijski rashodi
Naziv pozicije 31.12.16 31.12.15Rashodi kamata 166 333Negativne kursne razlike 144 142Ukupno 310 475
18. Ostali prhodiOstali prihodi preduzeća u iznosu od 373 sastoje se od ,viškova (306) i ostali prihodi (67)
19. Ostali rashodiOstali rashodi u iznosu od 63 najvećim delom sastoje od izdaci za humanitarneverske(45), ispravka greške ranijih godina (13) i manjak (5)
20. Naknadni događaji: Nije bilo značajnih događaja nakon bilansa stanja.
21. Sudski sporovi: Društvo vodi sudski postupak za naknadu štete čija je vrednost oko 10miliona dinara. Društvo očekuje pozitivan ishod.
22. Going concern: Društvo je u 2016. godini imalo niži nivo poslovne aktivnosti u odnosuna prethodni period zbog nabavke i prodaje 3 autobusa (u 2015 4 autobusa), takođe zanarednu godinu očekuje se dalji uvoz i prodaja autobusa.
RIZICI
Faktori finansijskog rizika
Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima: tržišni rizik (koji obuhvata rizik odpromene cena), kreditni rizik i rizik likvidnosti. Upravljanje rizicima u Društvu je usmereno nanastojanje da se u situaciji nepredvidivosti finansijskih tržišta potencijalni negativni uticaji nafinansijsko poslovanje Društva svedu na minimum.
- Tržišni rizikPoslovanje Društva izloženo je tržišnom riziku, odnosno Društvo praćenjem promenatržišnih cena i kursa evra prilagođava cene roba i usluga, vodeći računa o konkurenciji injihovim cenama.
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2016
Osnovni rizik u ovom pogledu je neblagovremena naplata od strane velikih kompanija/JAVNIH PREDUZECA/
- Kreditni rizik Društvo redovno izmiruje svoje kreditne obaveze. Društvo je izloženo kreditnom riziku upogledu promene kamatnih stopa. Društvo ima utvrđena pravila kako bi obezbedilo dase prodaja usluga na veliko obavlja kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu istoriju.Međutim u uslovima ekonomske krize uvek postoji rizik nenaplativosti.
- Rizik likvidnostiDruštvo izmiruje obaveze u skladu sa poslovnim dogovorima i ugovorima sadobavljačima. Društvo ima problema u naplati svojih potraživanja, što izaziva problemlikvidnosti, jer su sredstva Društva zarobljena na ovaj način.
Upravljanje rizikom kapitalaCilj upravljanja kapitalom je da Društvo zadrži sposobnost da nastavi da posluje uneograničenom periodu u budućnosti i da bi očuvalo optimalnu strukturu kapitala saciljem da smanji troškove kapitala. Društvo se najvećim delom finansira iz sopstvenihsredstava, dok je malim delom finansijski zaduženo.
U Beogradu, 20.04.2017. godine
”DINARA SERVIS” A.D. BEOGRAD
Београд, април 2017. године
ДИНАРА СЕРВИС АД
БЕОГРАД
ИЗВЕШТАЈ НЕЗАВИСНОГ РЕВИЗОРА
Финансијски извештаји 31. децембар 2016. године
САДРЖАЈ
ИЗВЕШТАЈ НЕЗАВИСНОГ РЕВИЗОРА------------------------------------------------------------------- 1-3
ПРИЛОГ
БИЛАНС СТАЊА
БИЛАНС УСПЕХА
ИЗВЕШТАЈ О ОСТАЛОМ РЕЗУЛТАТУ
ИЗВЕШТАЈ О ТОКОВИМА ГОТОВИНЕ
ИЗВЕШТАЈ О ПРОМЕНАМА НА КАПИТАЛУ
НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИЈСКЕ ИЗВЕШТАЈЕ
ИЗВЕШТАЈ О ПОСЛОВАЊУ
ИЗЈАВА О ПРЕЗЕНТАЦИЈИ ФИНАНСИЈСКИХ ИЗВЕШТАЈА
ПОТВРДА О НЕЗАВИСНОСТИ
ИЗЈАВА О КОНСУЛТАНТСКИМ И ДРУГИМ УСЛУГАМА
11000 Београд, Саве Машковића 3/10 Тел/факс:(+381 11) 24-67-334
(+381 11) 41-40-418 E–mail: [email protected]
Web: www.prvarevizija.rs
__________________________________________________________________________________ Агенција за привредне регистре: БД 45572/2011 * Матични број: 20727918 * ПИБ: 107030437
Текући рачун број: 205-166401-47, Комерцијална банка ад Београд
ИЗВЕШТАЈ НЕЗАВИСНОГ РЕВИЗОРА
СКУПШТИНИ АКЦИОНАРА И ОДБОРУ ДИРЕКТОРА ДИНАРА СЕРВИС АД БЕОГРАД
Извештај о финансијским извештајима
Извршили смо ревизију приложених финансијских извештаја привредног друштва Динара сервис ад Београд (у даљем тексту: „Друштво”) који обухватају биланс стања на дан 31. децембар 2016. године и одговарајући биланс успеха, извештај о осталом резултату, извештај о променама на капиталу и извештај о токовима готовине за годину која се завршава на тај дан, као и напомене уз финансијске извештаје.
Одговорност руководства за финансијске извештаје
Руководство Друштва је одговорно за састављање и истинито приказивање ових финансијских
извештаја у складу са рачуноводственим прописима Републике Србије, као и за оне интерне
контроле које руководство одреди као неопходне у припреми финансијских извештаја који не
садрже материјално значајне погрешне исказе, настале услед криминалне радње и грешке.
Одговорност ревизора
Наша одговорност је да изразимо мишљење о наведеним финансијским извештајима на
основу обављене ревизије. Ревизију смо обавили у складу са Међународним стандардима
ревизије и Законом о ревизији Републике Србије. Ови стандарди налажу да се придржавамо
принципа професионалне етике и да ревизију планирамо и извршимо на начин који омогућава
да се, у разумној мери, уверимо да финансијски извештаји не садрже материјално значајне
погрешне исказе.
Ревизија укључује спровођење поступака у циљу прибављања ревизијских доказа о износима
и информацијама обелодањеним у финансијским извештајима. Одабрани поступци су
засновани на просуђивању ревизора, укључујући процену ризика материјално значајних
грешака садржаних у финансијским извештајима, насталих услед криминалне радње или
грешке. Приликом процене ових ризика, ревизор разматра интерне контроле које су
релевантне за састављање и објективну презентацију финансијских извештаја, у циљу
осмишљавања најбољих могућих ревизорских процедура, али не у циљу изражавања
мишљења о ефикасности система интерних контрола правног лица. Ревизија такође укључује
оцену примењених рачуноводствених политика и вредновање значајних процена које је
извршило руководство, као и оцену опште презентације финансијских извештаја.
Сматрамо да су ревизијски докази које смо прибавили довољни и одговарајући и да
обезбеђују разумну основу за изражавање мишљења.
2
ИЗВЕШТАЈ НЕЗАВИСНОГ РЕВИЗОРА (наставак)
СКУПШТИНИ АКЦИОНАРА И ОДБОРУ ДИРЕКТОРА ДИНАРА СЕРВИС АД БЕОГРАД Извештај о финансијским извештајима (наставак)
Мишљење
По нашем мишљењу, финансијски извештаји приказују истинито и објективно, по свим
материјално значајним питањима, финансијску позицију Друштва на дан 31. децембар 2016.
године као и резултате пословања, промене на капиталу и токове готовине за годину која се
завршава на тај дан у складу са рачуноводственим прописима Републике Србије.
Скретање пажње
Као што је обелодањено у Напоменама уз финансијске извештаје, исказана књиговодствена
вредност основног капитала не одговара вредности основног капитала, који представља
производ броја акција и номиналне вредности акција, односно вредности којa je уписанa у
Централни регистар ХОВ. Наше мишљење не садржи резерву по овом питању.
Друштво не поседује у потпуности доказе о власништву над свим непокретностима
евидентираним у пословним књигама. У току је укњижавање објеката код којих је Друштво
ванкњижни власник. Наше мишљење не садржи резерву по овом питању.
Извештај о другим законским и регулаторним захтевима
Извршили смо преглед годишњег извештаја о пословању Друштва. Руководство Друштва је
одговорно за састављање и презентирање годишњег извештаја о пословању, у складу са
захтевима Закона о рачуноводству и Закона о тржишту капитала (Службени гласник РС број
62/2013 и 31/2011). Наша одговорност је да изразимо мишљење о усклађености годишњег
извештаја о пословању са финансијским извештајима за пословну 2016. годину. У вези са тим,
наши поступци испитивања су ограничени на процењивање усаглашености рачуноводствених
информација садржаних у годишњем извештају о пословању са годишњим финансијским
извештајима који су били предмет ревизије. Сходно томе наши поступци нису укључивали
преглед осталих информација садржаних у годишњем извештају о пословању које проистичу
из информација и евиденција које нису биле предмет ревизије.
3
ИЗВЕШТАЈ НЕЗАВИСНОГ РЕВИЗОРА (наставак)
СКУПШТИНИ АКЦИОНАРА И ОДБОРУ ДИРЕКТОРА ДИНАРА СЕРВИС АД БЕОГРАД Извештај о другим законским и регулаторним захтевима
По нашем мишљењу, рачуноводствене информације приказане у годишњем извештају о
пословању су, по свим материјално значајним питањима, усклађене са финансијским
извештајима Друштва за годину која се завршила на дан 31. децембра 2016. године.
Београд, 27. април 2017. године Овлашћени ревизор
Миланка Ристић
Mati6ni broj
20065320
HOpUnjava pravno lce - preouzetnrK
Sifra delatnosti
4520
BILANS STANJAna dan 31.12 20 16 godine
Naziv: DINARA SERVIS AD
Sediste: SAVE MASKOVICA 3., BEOGRAD, VOZDOVAC
-u hiljadama dinara-
Gruparaduna,radun
P OZ IC IJA AOPNapo-menabroj
lznos
Teku6agodina
Prethodna godina
Krajnje stanje )odetno stanje
1 2 3 4 5 6 7
AKTIVA00 A. UPISAN!A NEUPLACENI KAPITAL 0001
B. STALNA IMOVINA(003+01 0+01 9+024+034)
0002 29227 30224 31118
01I. NEMATERIJALNA IMOVINA
(004+005+006+007+008+009) 0003
010 i deo 019 1. Ulaganja u razvoj 0004
011,012 i
deo 0192. Koncesije, patenti, licence, robne iusluZne
marke, softver i ostala prava 0005
013 deo 0'19 3. Gudvil 0006
014 deo 019 4. Ostala nematerijalna imovina 0007
015 deo 019 5. Nematerijalna imovina u pripremi 0008
016 deo 01 9 6. Avansi za nemateri.ialnu imovinu 0009
02,021 i
deo 029II. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
(01 1 +01 2+01 3+014+01 5+01 6+01 7+01 8) 001 0 29227 30224 31 1'18
020,021 i
deo 0291. Zemlji5te 001 1 4 5320 5320 5320
022 deo 029 2. Gradevinskiobjekti 0012 4 23526 24366 25207
023 i deo 029 3. Postrojenja i oprema 001 3 4 381 538 591
024 i deo 029 4. lnvesticione nekretnine 0014
025 i deo 029 5. Ostale nekretnine, postrojenja i oprema 001 5
026 i deo 029 6. Nekretnine, postrojenja i ulaganja u pripremi 001 6
027 i deo 0297. Ulaganje u tudim nekretninama, postrojenjima
i ooremi0017
028 i deo 029 8. Avansi za nekretnine, postrojenja i opremu 001 8
03III. BIOLOSKA SREDSTVA
(020+021+022+023) 001 I030,031 i
deo 039 1. Sume i vi5egodiSnji zasadi 0020
032 i deo 039 2. Osnovno stado 0021
037 i deo 039 3. Biolo5ka sredstva u pripremi 0022
038 i deo 039 4. Avansi za bioloSka sredstva 0023
04 osim 047IV. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI
(025+026+027+028+029+030+03 1 +032+033) 0024
040 i deo 049 1. U6e56e u kapitalu zavisnih pravnih lica 0025
041 i deo 0492. Ude56a u kapitalu pridruZenih subjekata
i zaiednidkim Doduhvatima0026
042 i deo 0493. Ude56a u kapitalu ostalih pravnih lica i druge
hartiie od vrednosti raspoloZive za prodaiu 0027
043 i deo 0494. Dugorodni plasmani mati6nim, zavisnim i
ostalim Dovezanim Dravnim licima u zemlii0028
Gruparaduna,ra6un
P OZ IC IJA AOPNapo-menabroj
tznos
Tekucagodina
Prethodna godina
Krajnje stanje )odetno stanje
1 2 3 4 5 6 7
044 i deo 0495. Dugoro6ni plasmani matidnim zavisnim iostalim
povezanim pravnim licima u inostranstvu 0029
045 deo 049 6. Dugorodni plasmani u zemlji 0030
045 i deo 049 7. Dugorodni plasmani u inostranstvu 0031
046 deo 049 8. Hartije od vrednosti koje se drZe do dospe6a 0032
048 i deo 049 9. Ostali dugorodni plasmani 0033
05V. DUGOROCNA POTRMIVANJA
(035+036+037+038+039+0 40+041) 0034
050 i deo 059 1. PotraZivanja od matidnog i zavisnih pravnih lica 0035
051 i deo 059 2. PolraZivanja od ostalih pravnih lica 0036
052 i deo 059 3. PotraZivanja po osnovu prodaje roba na kredit 0037
053 i deo 0594. PotraZivanja za prodaju po ugovorima o
finansijskom lizingu 0038
054 i deo 059 5. PotraZivanja na osnovu jemstva 0039
055 i deo 059 6. Sporna i sumnjiva potraZivanja 0040
056 i deo 059 7. Ostala dugorodna potraiivanja 0041
298 V. ODLOZENA PORESKA SREDSTVA 0042 29 80 96
G. OBRTNA IMOMNA(0044+005't +0059+0060+0061 +0062+0068+0069+0070)
0043 20977 23565 21887
Klasa'tI. ZALIHE
(0045+0046+0047+0048+0049+0050) 0044 5 1 1438 12819 12457
10 1. Materijal, rezervni delovi, alat isitan inventar 0045 5 676 533 533
11 2. Nedovr5ena proizvodnja i nedovr5ene usluge 0046
12 3. Gotovi proizvodi 0047
13 4. Roba 0048 5 10647 10770 11924
14 5. Stalna sredstva namenjena prodaji 0049
15 6. Placeni avansi za zalihe i usluge 0050 5 115 1516
20II. POTRAZIVANJA PO OSNOVU PRODAJE
(0052+0053+0054+0055+0056+0057+0058) 0051 b 4437 9425 9129
200 i deo 209 1. Kupci u zemlji - mati6na i zavisna pravna lica 0052
201 i deo 2092. Kupci u inostranstvu - mati6na izavisna
pravna lica 0053
202 i deo 209 3. Kupci u zemlji - ostala povezana pravna lica 0054
203 i deo 2094. Kupci u inostranstvu - ostala povezana
pravna lica 0055
204 i deo 209 5. Kupci u zemlji 0056 6 4437 6628 9129
205 i deo 209 6. Kupci u inostranstvu 0057 2797
206 i deo 209 7. Ostala potraZivanja po osnovu prodaje 0058
21 lll. PotraZivanja iz specifi6nih poslova 0059
22 lV. Druqa potraZivania 0060 b 295 160 245
236 V. Finansijska sredstva koja se vrednuju po fervrednosti kroz bilans uspeha 0061
(23 osim236) -237
Vl. Kratkorodni finansijski plasmani(0063+0064+0065+0066+0067) 0062
230 i deo 2391. Kratkorodni krediti i plasmani -
matidna izavisna pravna lica 0063
231 i deo 2392. Kratkorodni krediti i plasmani -
ostala povezana pravna lica 0064
232 i deo 239 3. Kratkorodni krediti zajmoviu zemlji 0065
233 i deo 239 4. Kratkorodni krediti izajmovi u inostranstvu 0066
234,235,238i deo 239
5. Ostali kratkoro6ni finansijski plasmani 0067
24 VII. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA 0068 7 4578 I 061
27 VIII. POREZ NA DODATU VREDNOST 0069 6 155 9 6
28 osim 288 IX. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIEENJA 0070 6 74 91 50
Grupara6una,radun
P OZ IC IJA AOPNapo-menabroj
lznos
Teku6agodina
Prethodna godina
Krajnje stanje )odetno stanje
1 2 3 4 5 6 7
D. UKUPNA AKTIVA = POSLOM.IA IMOVINA(000 1 +0002+0042+0043) 0071 50233 53869 531 01
88 D. VANBILANSNA AKTIVA 0072
PASIVA
A. KAPITAL(0 402+04 1 1 -04 1 2+ 0 4 1 3 + 04 1 4 + 041 5-0 41 6 + 04 1 7 +0420-0421) p =Q = (0071-0424-0441-0442\
04018 48737 48697 48555
30I. OSNOVNI KAPITAL
(0403+0404+0405+0406+0407+0408+0409+04 1 0) 0402 8 51124 51124 s1124
300 1. Akc'rjski kapital 0403 51124 51124 51124
301 2. Udeli druStava sa ogranidenom odgovorno56u 0404
302 3. Ulozi 0405
303 4. DrZavni kapital 0406
304 5. Dru5tvenikapital 0407
305 6. ZadruZni udeli 0408
306 7. Emisiona premija 0409
309 8. Ostali osnovni kapital 041 0
31 II. UPISANIA NEUPLACENI KAPITAL 0411
047 i 237 III. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 0412
32 IV. REZERVE 0413
330V. REVALORIZACIONE REZERVE PO OSNOVU
REVALORIZACIJE NEMATERIJALNE IMOVIN E,NEKRETNINA, POSTROJENJA I OPREME
0414
33 osim 330
VI. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJAOD VREDNOSTI I DRUGIH KOMPONENTIOSTALOG SVEOBU HVATNOG REZULTATAbolraZna salda raduna oruoe 33 osim 330)
041 5
33 osim 330
VII.NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJAOD VREDNOSTI I DRUGIH KOMPONENTIOSTALOG SVEOBU HVATNOG REZULTATA(duqovna salda raduna qrupe 33 osim 330)
041 6
34VIII. NERASPOREDEN DOBITAK
(041 8+041 9) 0417 8 40 143 748
340 1. Nerasporeden dobitak ranijih godina 041 8 748
341 2. Nerasporeden dobitak teku6e godine 041 I 40 143
IX. MANJINSKI INTERES 0420
35 B. GUBITAK (0422+0423) 0421 8 2427 2570 3317
350 1. Gubitak ranijih godina 0422 2427 2570 619
351 2. Gubitak teku6e godine 0423 2698V. DUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE
@425+0432).0424 112
40I. DUGOROCNA REZERVISANJA
(0 426+ 0 427 + 0 428 + 0 429 + 04 3 0 + 04 3 1 )o425
400 1. Rezervisanja troSkova u garantnom roku 0426
4012. Rezervisanja za tro5kove obnavljanja
orirodnih booatstava 0427
403 3. Rezervisanja za troSkove restruktuiranja 0428
404 4. Rezervisanja za naknade i druge beneficijezaposlenih 0429
405 5. Rezervisanja za troSkove sudskih sporova 0430
402 i 409 6. Ostala dugorodna rezervisanja 0431
41I. DUGOROCNE OBAVEZE
(0433+0434+0435+0436+0 437 +0438+ 0439+0440) 0432 112410 1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 0433
4112. Obaveze prema matidnim i zavisnim pravnim
licima 0434
412 3. Obaveze prema ostalim povezanim pravnim licima 0435
Grupara6una,radun
P OZ IC IJA AOPNapo-menabroj
lznos
Teku6agodina
Prethodna godina
Krajnje stanje )o6etno stanje
1 2 3 4 5 6 7
4',t34. Obaveze po emitovanim hartijama od vrednosti
u oeriodu duZem od oodinu dana0436
414 5. Dugoro6ni krediti i zajmovi u zemlji 0437 112415 6. Dugoro6ni krediti i zajmovi u inostranstvu 0438
416 7. Obaveze po osnovu finansijskog lizinga 0439
419 8. Ostale dugoro6ne obaveze 0440
498 V. ODLOZENE PORESKE OBAVEZE 0441
42 do 49(osim 498)
G. KRATKOROCNE OBAVEZE(0443+0450+0451 +0459+0460+046 1 +0462)
0442 I 1496 5172 4434
42I. KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE
(0 4 4 4 + 0 4 4 5 + 0 446 + 0 4 47 + 0 448 + 0 4 49) 0443 1312 2187
4201. Kratkorodni krediti od matidnih i zavisnih
pravnih lica0444
42',!2. Kratkorodni krediti od ostalih povezanih
oravnih lica 0445
422 3" Krakorodni krediti i zajmovi u zemlji 0446 112 354
423 4. Kratkorodni krediti izajmovi u inostranstvu 0447
427 5. Obaveze po osnovu stalnih sredstava i sredstavaobustavlienog poslovania namenienih prodaii 0448
424,425,426i 429 6. Ostale kratkorodne finansijske obaveze 0449 1200 1 833
430 II. PRIMLJENIAVANSI, DEPOZITI I KAUCIJE 0450 36
43 osim 430III.OBAVEZE IZ POSLOVANJA
(0452+0453+0454 +0456+0 457 +0458) 0451 9 549 1208 1206
4311. Dobavljadi - matidna i zavisna pravna lica
u zemlii0452
432 2. Dobavljadi - matidna i zavisna pravna licau inostranstvu
0453
4333. Dobavljadi - ostala povezana pravna lica
u zemlii0454
4344. Dobavljadi - ostala povezana pravna lica
u inostranstvu0455
435 5. Dobavljadi u zemlji 0456 549 1208 1206
436 6. Dobavljadi u inostranstvu o457
439 7. Ostale obaveze iz poslovanja 0458
44,45 i 46 IV. OSTALE KRATKOROENE OBAVEZE 0459 I 947 1197 818
47 V. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NADODATU VREDNOST 0460 1419 223
48V. OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DOPRINOSE
IDRUGE DAZBINE 0461
49 osim 498 VI. PASIVNA VREMENSKA RMGRANIEENJA 0462
D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA(04 1 2+ 041 6+ 042'l -0 420-04 I 7 -04 1 5-04 1 4-04 1 3-041 1-0402) = > 0 = (0441+042++0442-007 1) => 0
0463
D. UKUPNA PASIVA@424+0442+0441 +0401 -0463) >= 0
0464 50233 53869 531 01
89 E. VANBILANSNA PASIVA 0465
U BEOGRADM.p. Zakonski zastupnik
godine
Matidni broj
20065320
u periodu od 01.01.
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Sifra delatnosti
4520
BILANS USPEHAdo 31.12. 2016 godine
Naziv: DINARA SERVIS AD
Sediste: SAVE MASKOVICA 3., BEOGRAD, VOZDOVAC
-u hiljadama dinara-
Gruparaduna,ra6un
P OZ IC IJA AOPNapo-menabroj
lznos
Teku6agodina
Prethodnagodina
,|2 3 4 5 6
A. PRIHODI I RASHODI UZ REDOVNOG POSLOVANJA60 do 65,
osim 62 i 63I. POSLOVNIPRIHODI
(1 002+1009+1 016+101 7) 1 001 10 72437 79144
60II. PRIHODIOD PRODAJE ROBE
(1003+1004+1 005+1 006+1 007+1 008) 1002 10 68547 73863
6001. Prihodi od prodaje robe mati6nim i zavisnim pravnim licima
na doma6em trZi5tu 1 003
6012. Prihodi od prodaje robe matidnim izavisnim pravnim licima
na inostranom trZi5tu 1 004
6023. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima
na doma6em trZi5tu 1 005
6034. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima
na inostranom trZi5tu 1 006
604 5. Prihodi od prodaje robe na domacem trZi5tu 1007 68547 73863
605 6. Prihodi od prodaje robe na inostranom trZi5tu 1 008
6'tIII. PRIHODIOD PRODAJE PROIZVODA I USLUGA
(1 01 0+1 01 1 +1012+1013+1 01 4+1 01 5) 1 009 10 2546 3871
6101. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga mati6nim
izavisnim pravnim licima na doma6em trZi5tu 1010
6112. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga matidnim
izavisnim pravnim licima na inostranom trZiStu 1011
6123. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga ostalim
povezanim pravnim licima na domacem trZi5tu 1012
6134. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga ostalim
povezanim pravnim licima na inostranom trZi5tu 1013
6145. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga na
domacem trZiStu 10141 831 1540
6'155. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga na
inostranom trZiStu 1015 715 2331
64III. PRIHODI OD PREMIJA, SUBVENCIJA, DOTACIJA,
DONACIJA I SL.. 1016
65 IV. DRUGI POSLOVNI PRIHODI 1017 10 1344 1410
50 do 55,62i63
B. POSLOVNI RASHODI(1 01 9-1 020-1 021+1022+1023+1024+1025+1026+1027 +1028+1029) >=0
101872446 78605
50 I. NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE 1019 11 60227 66659
62 II. PRIHOD OD AKTIVIRANJA UCINAKA I ROBE 1020
630III. POVECANJE VREDNOSTIZALIHA NEDOVRSENIH I
GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRSENIH USLUGA 1021
631IV. SMANJENJE VREDNOSTIZALIHA NEDOVRSENIH I
GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRSENIH USLUGA 1022
51 osim 513 V. TROSKOVI MATERIJALA 1023 12 465 248513 VI. TROSKOVIGORIVA I ENERGIJE 1024 951 860
52VI. TROSKOVI ZARADA. NAKNADA ZARADA I GOTOVIH
PROIZVODA I NEDOVRSENIH USLUGA 1025 13 5441 563553 VIII. TROSKOVI PROIZVODNIH USLUGA 1026 15 2279 1 949qln rx TRosKo\/t AlroRTrTaet.ttr ,la)'7 oo7 oao
Gruparaduna,radun
P OZ IC IJA AOPNapo-menabroj
tznos
Tekucagodina
Prethodnagodina
1 2 3 4 5 6
541 do 549 X. TROSKOVI DUGOROCNIH REZERVISANJA 1028
55 XI. NEMATERIJALNI TROSKOVI 1 029 15 2086 2265V. POSLOVNI DOBITAK (1001-1018) >=0 1 030 539
G. POSLOVNI GUBITAK (1018-1001) >=0 1 031 o
66D" FINANSIJSKIPRIHODI
(1033+1038+1 039) 103216 90 332
66 osim 662,663 i 664
I. FINANSIJSKI PRIHODIOD POVEZANIH LICA IOSTALIFINANSIJSKI PRIHODI (1 034+1 035+1 036+1 037) 1 033
660 1. Finansijski prihodi od mati6nih i zavisnih pravnih lica 1 034
661 2. Finansijski prihodiod ostalih povezanih pravnih lica 1 035
665 3. Prihodi od ude5ca u dobitku pridruZenih pravnih licai zajednidkih poduhvata 1 036
669 4. Ostali finans'rjski prihodi 1037
662 ll. PRlHoDloD KAMATA (OD TREctH LICA) 1 038 10 37
663 i 664III. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE I POZITIVNI EFEKTI
VALUTNE KLAUZULE (PREMA TRECIM LICIMA) 1 039 80 295
56D. FINANSIJSKIRASHODI
(1041+1046+1047) 1 040 17 310 475
56 osim 562,563 i 564
I. FINANSIJSKI RASHODI IZ ODNOSA SA POVEZANIMPRAVNIM LICIMA IOSTALI FINANSIJSKI RASHODI(1 042+ 1 043+ 1 044 + 1 045)
1041
5601. Finansijski rashodi iz odnosa sa matidnim i zavisnim
pravnim licima 1042
5612. Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim
pravnim licima 1043
5653. Rashodiod ude56a u gubitku pridruZenih pravnih lica
i zajednidkih poduhvata 1044
566 i 569 4. Ostali finansijski rashodi 1045
562 II. RASHODI KAMATA (PREMA TRECIM LICIMA) 1 046 166 333
563 i 564II. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE I NEGATIVNIEFEKTI
VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREctM LtCtMA) 1047 144 142
E. DOBTTAK tZ FINANSTRANJA (1032-1040) 1 048
z. GUBTTAK rZ FTNANSTRANJA (1040-1032) 1 049 220 143
683 i 685Z. Tr(IH(JUI 9U UDALATJIVANJA VKtrUI\L,'D I I (JD IALtr
IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FERVREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA
1 05010
583 i 58sKAUHU1JI UU UUKLAUIVANJA VKtr,UNUU II (JU IALEIMOVINE KOJA SE ISKMUJE PO FERVREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA
1 051I 190
67 i 68, osim683 i 685
J. OSTALIPRIHODI 105218 382 236
57 i 58, osim583 i 585
K. OSTALI RASHODI 1 053 19 63 281L. UUUI IAl( IZ Ktr,IJUVNUU }'UULUVANJA }'Ktr
OPOREZIVANJA(1 030-1 031 +'1 048-1 049+1 050-1 051 +1 052-1 053)
105491 161
LJ. (Jut l lAn lZ l(trUUVl\U\, TL]DL(JVANJA f KEOPOREZIVANJA(1 03'l-1 030+1 049-1048+1 051-1050+1053-1 052)
1 055
69-59M. Ntr, I U U(JUI IAK I'UULUVANJA KUJts IiE, UBUIi IAVLJA,
EFEKTI PROMENA RACUNOVODSTVENIH POLITIKAI ISPRAVKA GRESAKA IZ RANIJIH PERIODA
1056
69-59I\. I\tr I (J U(JDI I AA TL,DLL,VANJA KUJtr Utr UE UU IAVLJA,
EFEKTI PROMENA RACUNOVODSTVENIH POLITIKAI ISPRAVKA GRESAKA IZ RANIJIH PERIODA
1057
Nj. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (1054-1055+1055-1057) 1 058 91 161
o. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (1055-1054+1057-1056) 1 059
P. POREZ NA DOBITAK
721 I. PORESKI RASHOD PERIODA 1 060
deo 722 II. ODLOZENI PORESKI RASHODI PERIODA 1 061 51 17
Gruparaduna,radun
U BEOGRAD
P OZtC tJA AOPNapo-menabroj
Zakonski zastupnikM.P.
godine
III. ODLOZENI PORESKI PRIHODI PERIODA
s. NETO DOBITAK (10s8-1059-1060-1051+,l062+1063)
T. NETO GUBITAK (1059-1058+1060+1061-1062+1053)
I. NETO DgBITAK KOJIPRIPADA MANJTNSKTMULAGACIMA
II. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VECINSKOM
ilt. NETO qUBITAK KOJ! PRTPADA MANJINSKTMULAGACIMA
VI. NETO GUBITAK KOJI PRIPADA VECINSKOM
1 . Osnovna zarada po akciji
2. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji
Matidni broj
20065320
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Sifra delatnosti
4520
u periodu od
IZVESTAJ O
01.01.
OSTALOM REZULTATUdo 31.12. 2016 godine
Naziv: DINARA SERVIS AD
Sediste: SAVE MASKOVICA 3., BEOGRAD, VOZDOVAC
-u hiljadama dinara-
Gruparaduna,radun
P OZ tC rJA AOPNapo-menabroj
lznos
Teku6agodina
Prethodnagodina
1 2 3 4 5 6
A: NETO REZULTAT IZ POSLOVANJA
r. NETO DOBTTAK (AOP 1064) 2001 40 144
il. NETO GUBTTAK (AOP 1065) 2002
B: OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK lLI GUBITAK
a) Stavke koje ne6e biti reklasifikovane u Bilansu uspehau budu6im periodima
330
1. Promene revalorizacije nematerijalne imovine, nekretninaoostroienia i ooreme
a) pove6anje revalorizacionih rezervi 2003
b) smanjenje revalorizacionih rezervi 2004
331
2. Aktuarski dobici ili gubici po osnovu planova definisanihorimania
a) dobici 2005
b) gubici 2006
332
3. Dobici ili gubici po osnovu ulaganja u vlasnieke instrumentekapitala
a) dobici 2007
b) gubici 2008
333
4. Dobici ili gubici po osnovu udela u ostalom sveobuhvatnomdobitku ili qubitku pridruZenih druStava
a) dobici 2009
b) gubici 2010
b) Stavke koje naknadno mogu biti reklasifikovaneu Bilansu uspeha u budu6im periodima
334
1. Dobici ili gubici po osnovu preraduna finansijskihizveStaia inostranoo ooslovania
a) dobici 2011
b) gubici 2012
335
2. Dobici ili gubici od instrumenata za5tite neto ulaganjau inostrano poslovanie
a) dobici 2013
b) gubici 2014
336
3. Dobici ili gubici po osnovu instrumenata za5tite rizika(hedZinqa) novdanoq toka
a) dobici 2015
b) gubici 2016
337
4. Dobici ili gubici po osnovu hartija od vrednostirasooloZivih za orodaiu
a) dobici 2017
b) gubici 2018
Gruparaduna,ra6un
U BEOGRAD
P OZ tC IJA AOPNapo-menabroj
Zakonski zastupnikM.P.
godine
I" OSTALI BRUTO SVEOBUHVATNI DOBITAK(2003+2005+2007 +2009 +201 1 +201 3+201 5+20 17) -
2008+201 0+201 2+201 4+201 6+20 1 8) >=0
I. OSTALI BRUTO SVEOBUHVATNI GUBITAK(2004+2006+2008+201 0+2012+201 4+201 6+201 8) -(2003 +2005+ 2007 +2009 +20 1 1 +20 1 3 +20 1 5+20 1 7 ) >=0
III. POREZ NA OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK ILIGUBITAK PERIODA
IV. NETO OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK(2019-2020-2021) >=6
V. NETO OSTALI SVEOBUHVATNI GUBITAK(2020-2019+2021) >=g
V. UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI REZULTAT PERIODA
I. UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI DOBITAK(200 1 -2002+ 2022-2023) > = 0
II. UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI GUBITAK(2002-200 1 +2023-2022) > =Q
G. UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI DOBITAK ILIGUBITAK(2027+2028) = AOP 2024= 0ILIAOP 2025> 0
1. Pripisan vecinskim vlasnicima kapitala
2. Pripisan vlasnicima koji nemaju kontrolu
Mati6ni broj
20065320
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Sifra delatnosti
4520
TZVESTAJ Ou periodu od 01.01.
TOKOVIMA GOTOVINEdo 31.12. 2016 godine
Nazrv: DINARA SERVIS AD
sediste: SAVE MASKOVICA 3., BEOGRAD, VOZDOVAC
-u hiljadama dinara-
Gruparaduna,radun
P OZ tC tJA AOP
lznos
Tekucagodina
Prethodnagodina
1 2 J 4
A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVI\IOSTI
l. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3)3001
91 661 94'165
1. Prodaja i primljeni avansi 3002 91010 9381 I2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 3003 10 37
3. Ostali prilivi iz rednovnog poslovanja 3004 641 309
ll. Odlivi gotovine iz redovnog poslovanja (1 do 5) 3005 85747 92528
1. lsplata dobavljadima i dati avansi 3006 7551 8 84210
2.Zarade, naknade zarada iostali li6ni rashodi 3007 5379 5635
3. Pla6ene kamate 3008 142 180
4. Porez na dobitak 3009
5. Odlivr po osnovu ostalih javnih prihoda 301 0 4708 2503
!l!. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (l - ll) 301 1 5914 1 637
IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (ll- l) 3012
B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA
l. Prilivi gotovine iz aktlvnosti investiranja (1 do 5)301 3
1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 3014
2. P rodaja nematerijalni h ulaganja, nekretni na, postrojenja,opreme i ostalih sredstava
301 5
3. Ostali finansijski plasmani 301 6
4. Primljene kamate iz aktivnosti investiranja 301 7
5. Primljene dividende 301 8
ll. Ostali odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do3) 301 9 1023 96
1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 3020
2. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opremeibioloSkih sredstava
3021 96
3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 3022 1023
Ill. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (l - !l) 3023
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (ll - l) 3024 1023 96
Gruparaduna,radun
P OZ IC IJA AOP
tznos
Teku6agodina
Prethodnagodina
1 2 3 4
A. TOKOM GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA
l. Prilivi gotovine iz aktivnostifinansiranja (1 do 5)3025
500 700
1. Uve6anja osnovnog kapitala 3026
2. Dugorodni krediti (neto priliv) 3027
3. Kratkorodni krediti (neto priliv) 3028 500 700
4. Ostale dugorodne obaveze 3029
5. Ostale kratkorodne obaveze 3030
ll. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 6) 3031 181 1 1 333
1. Otkup sopstvenih akcija i udela 3032
2. Dugorodni krediti (odliv) 3033 111 1 333
3" Kratkoro6ni krediti (odliv) 3034 1 700
4. Ostale obaveze 3035
5. Finansijskilizing 3036
6. lspla6ene dividende 3037
!ll. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (l - ll) 3038
lV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (ll - l) 3039 1311 633
G. SVEGA PRlLlVl GOTOVINE (3001+3013+3025) 3040 92161 94865
D. SVEGA ODLtVt GOTOVINE (3005+3019+3031) 3041 88581 93957
D. NETO PRtLtV GOTOVTNE (3040-3041) 3042 3580 908
E. NETO ODLTVGOTOVTNE (3041-3040) 3043
2. corovrHe NA poeETKU oBRAeuNsKoG pERtoDA 30441 061
Z. POZITI\AE KURSNE RAZLIKE PO OSNOW PRERACUNA GOTOVINE 3045 80 295
t. NEGATI\/NE KURSNE RAZLIKE PO OSNOW PRERAEUNA GOTOVINE 3046 143 142
J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAEUNSKOG PERIODA
(3042-3043+3044+3045-3046)3047
4578 1 061
U BEOGRAD Zakonski zastupnikM.P.
dana godine
GG=o-(uvooCoo-EoY
E'-otrua
(E
(EcE(E
E(l,Eo
=a
o.CEoo,
fJF<oF5ENY
N@m(O-ts(Y)o
z
=z;t! (a
=,-r ovEuo-o.,F,AEuI-N
Eo=EoLoo-
:EoNfEoCL
R3E^
o(5X
E€+asEi,(u'e5o.oo-
o
ooNocitoouJm(f)
ooYa
TU
Q
j,'Oo0.)a
oadtUa&zo
N(,z
o9ES'= rr),5@'EOso>N
s(I,
=o(Elzoo)
oo-EoY
oEoo)o.o5lzoo'eGooc(od., :-'8XO--oq(E0
6o'-9O(EYc
l=erra[Es
=o---E'E-co::iEt€E:,85S"aBEeEE*gS
:o-lo 6
*EBEEEEEg
-EgEsig
H=sEta'[pE
=o---E'E-co.-AJJFA.-\
IE EEE=* SgIJ o)- - "i 3oo
-EgEgtEEE
o.CEoU)o.of.Yoo'-(5
@
oc(od., :-,8XQro9(s0
PgO(U)<c
E'g't.o
Red.broj OPIS AOP
Ukupankapital
zbir[(red 1bkol 3 dokol 15)-
zbir(red 1akol 3 do
kol 15)l >=g
AOP
Gubitakiznad
kapitalazbir[(red 1a
kol 3 dokol 15) -
zbir(red 16kol 3 do
kol 15)l >=g
1 2 16 17
1
Podetno stanje na dan 01 .O1.2015
a) dugovni saldo ra6una4235
485554244
b) potraZni saldo raduna
2.
lspravka materijalno zna6ajnih greiaka i
promena ra6unovodstvenih politika
a) ispravke na dugovnoj strani raduna4236 4245
b) ispravke na potraZnoj strani raduna
3.
Korigovano po6etno stanje na dan 01.01 .2015
a) korigovani dugovni saldo radunafia+2a-2b)>=0
4237
48555
4246b) korigovani potraZni saldo ra6una
(b-2a+2b)>=0
4
Promene u prethodnoj 2015 godini
a) promet na dugovnoj strani raduna4238
1424247
b) promet na potraZnoj strani raduna
5.
Stanje na kraju prethodne godine 31.12.2015
a) dugovni saldo raduna (3a + 4a - 4b) >=g4239
486974248
b) potraZni saldo raduna (3b - 4a + 4b) >=0
6.
lspravke materijalno znadajnih gre5aka i
oromena radunovodstvenih politika
a) ispravke na dugovnoj strani raduna4240 4249
b) ispravke na potraZnoj strani raduna
7.
Korigovano podetno stanje teku6e godinena dan 01.01.2016a) korigovani dugovni saldo ra6una
(5a + 6a - 6b) >=9+241
48697
4250b) korigovani potraZni saldo ra6una
(5b - 6a + 6b) >=0
8.
Promene u teku6oj 2016 godini
a) promet na dugovnoj strani ra6una4242
404251
b) promet na potraZnoj strani raduna
9.
Stanje na kraju teku6e godine 31.12.2016
a) dugovni saldo raduna (7a+ 8a - 8b) >=g4243
487374252
b) potraZni saldo raduna (7b - 8a + 8b) >=0
U BEOGRAD Zakonski zastupnikM.P.
dana godine
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2016
OPŠTE INFORMACIJE O PREDUZEĆU
Preduzeće ”DINARA SERVIS” A.D. registrovano je 04.07.2005. godine kao akcionarsko
društvo, nastalo je statusnom promenom. Do 04.07.2005. god. poslovalo je kao društvo
sa ograničenom odgovornošću.
Preduzeće se bavi trgovinom rezervnim delovima za motorna vozila i vršenjem usluga
tehničkog pregleda i servisiranja vozila.
PIB preduzeća je 103986821
Sedište preduzeća je u ulici Save Maškovića 3, prosečan broj zaposlenih je 11.
Struktura kapitala:
- Fizička lica 89,22%
- Pravna lica 10,78%
Društvo je sastavilo ove finansijske izveštaje u skladu sa Zakonom o računovodstvu koji zahteva da finansijski izveštaji budu pripremljeni u skladu sa Međinarodnim standardima finansijskog izveštavanja, kao i propisima izdatim od strane Ministarstva finansija Republike Srbije. U najvećem delu, propisi izdati od strane Ministarstva finansija Republike Srbije su usklađeni sa Međinarodnim standardima finansijskog izveštavanja, iako među njima postoje određena odstupanja.
Uporedni podaci
Uporedne podatke i početna stanja čine podaci sadržani u finansijskim izveštajima za 2015. godinu.
Finansijski izveštaji odobreni su od strane rukovodstva dana 29.02.2017.
Preračunavanje stranih valuta
(a) Funkcionalna i valuta prikazivanja
Stavke uključene u finansijske izveštaje Društva se odmeravaju i prikazuju u valuti primarnog ekonomskog okruženja u kojem Društvo posluje (funkcionalna valuta). Funkcionalna valuta, odnosno izveštajna valuta Društva je dinar, a izveštaji su prikazani u hiljadama dinara, ukoliko nije drugačije naglašeno.
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2016
(b) Pozitivne i negativne kursne razlike
Sva potraživanja i obaveze u stranim sredstvima plaćanja preračunata su na njihovu dinarsku protivvrednost po srednjem kursu na dan bilansa stanja. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale preračunom potraživanja i obaveza u stranim sredstvima plaćanja koje nisu izmirene do kraja godine, iskazuju se u bilansu uspeha kao finansijski prihodi odnosno rashodi
Pozitivne i negativne kursne razlike nastale pri izmirivanju obaveza ili naplati potraživanja u toku godine po kursu važećem na dan poslovne promene, iskazuju se u bilansu uspeha kao finansijskih prihodi odnosno rashodi.
Računovodstvene politike
3.1. Nekretnine, oprema i investicione nekretnine iskazani su početno i naknadno
( u skaladu MRS ) po nabavnoj vrednosti/ceni koštanja umanjenoj za ispravku vrednosti
po osnovu amortizacije.
Na dan prelaska na MSF iskazani su po nabavnoj vrednosti koja je revalorizovana u skladu sa ranijim računovodstvenim propisima koji su primenjivani do 31.12.2003.
Amortizacija se ravnomerno obračunava primenom sledećih stopa:
Gradjevinski objekat 2.5 %
Kompjuterska oprema 20 %
Kancelarijska oprema 10 %
Ostala oprema 10-20 %
Gradjevinski objekti i investicione nekretnine sastoje se od:
Kancelarije
Hala
Podrum, skladište
3.2. Zalihe
Rezervni delovi za putnička i teretna motorna vozila
Zalihe se iskazuju po ceni koštanja ili neto prodajnoj vrednosti (koja je niža).
Obračun izlaza zaliha vrši se po prosečnim cenama.
Oštećene zalihe koje po kvalitetu ne odgovaraju standardinama- otpisuju se.
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2016
3.3. Potraživanja
Potraživanja preduzeća sastoje se od potraživanja od kupaca za prodatu robu i usluge i
ostala potraživanja. Kratkoročna potraživanja od kupaca i kratkoročni finansijski
plasmani priznaju se na osnovu računovodstvenog dokumenta na osnovu koga nastaje
dužničko – poverilački odnos.
Preduzeće vrši pojedinačnu ispravku vrednosti dospelih potraživanja koja nisu isplaćena
u roku od 12 meseci od dana dospelih na teret bilansa uspeha.
Ukoliko dodje do naplate potraživanja za koje je u prehodnom periodu izvršena
ispravka, preduzeće vrši ukidanje gubitka u korist ostalih prihoda.
3.4. Obaveze iz poslovanja preduzeća čine obaveze prema dobavljačima za isporučenu
robu i izvršene usluge u zemlji i obaveze prema dobavlječima u inostranstvu. Obaveze prema
dobavljačima se inicijalno iskazuju po poštenoj vrednosti, a naknadno se odmeravaju prema
amortizovanoj vrednosti.
3.5. Porez na dobit
Tekući porez na dobit
Porez na dobit predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezu na dobit važećim u Republici Srbiji. Stopa poreza na dobit za 2016. godinu iznosi 15% i plaća se na poresku osnovicu utvrđenu poreskim bilansom. Poreska osnovica prikazana u poreskom bilansu uključuje dobit prikazanu u zvaničnom bilansu uspeha i korekcije definisane poreskim propisima Republike Srbije.
Poreski propisi Republike Srbije ne predviđaju mogućnost da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima.
Međutim, gubici iz tekućeg perioda mogu se preneti na račun dobitaka iz budućih obračunskih perioda, ali ne duže od 5 godina.
Odloženi porez na dobit
Odloženi porez na dobit se obračunava korišćenjem metode utvrđivanja obaveza prema bilansu stanja, za privremene razlike proizašle iz razlike između poreske osnove potraživanja i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti.
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2016
Važeće poreske stope na datum bilansa stanja ili poreske stope koje su nakon tog datuma stupile na snagu, koriste se za utvrđivanje razgraničenog iznosa poreza na dobit.
Odložena poreska sredstva su iznosi poreza iz dobiti koji mogu da se povrate u narednim periodima po osnovu odbitnih privremenih razlika, rashoda po osnovu obezvređenja imovine neiskorišćenih poreskih kredita koji se prenose u naredni period i priznatih poreskih gubitaka.
Odložene poreske obaveze su iznosi poreza iz dobiti koji se plaćaju u narednim periodima po osnovu oporezivih privremenih razlika.
Odložene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans Društva, koji se mogu prenositi, do stepena do kojeg će verovatno postojati oporeziva dobit od koje se odložena poreska sredstva mogu iskoristiti.
Odloženi porez se knjiži na teret ili u korist bilansa uspeha, osim kada se odnosi na pozicije koje se knjiže direktno u korist ili na teret kapitala.
3.6. Primanja zaposlenih
Društvo nema sopstvene penzione fondove i po tom osnovu nema identifikovane obaveze na dan 31. decembar 2016. godine.
U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Društvo je u obavezi da plaća doprinose državnim fondovima kojima se obezbeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze uključuju doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obračunatim po stopama propisanim relevantnim zakonskim propisima. Društvo je, takođe, obavezno da od bruto plata zaposlenih obustavi doprinose i da ih, u ime zaposlenih, uplati tim fondovima. Doprinosi na teret poslodavca i doprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teret rashoda perioda na koji se odnose. Nakon izvršenih uplata doprinosa, Društvo nema daljih zakonskih obaveza u pogledu budućeg plaćanja doprinosa ukoliko fond nema dovoljno sredstava da isplati sve beneficije zaposlenima koji su se penzionisali. Više plaćeni doprinosi se priznaju kao sredstvo u iznosu koji se može refundirati ili u iznosu za koji se može umanjiti buduća obaveza za plaćanje doprinosa.
U skladu sa Zakonom o radu, Društvo je u obavezi da isplati otpremnine prilikom odlaska u penziju ili pri prestanku radnog odnosa po sili zakona zbog gubitka radne sposobnosti – u visini dve prosečne zarade koje je zaposleni ostvario u mesecu koji prethodi mesecu u kome se isplaćuje otpremnina.
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2016
Društvo nije obračunalo, niti proknjižilo iznos rezervisanja za otpremnine zaposlenima prilikom odlaska u penziju jer smatra da isti ne bi bio značajan imajući u vidu broj zaposlenih.
3.7. Priznavanje prihoda
Prihod uključuje fer vrednost primljenog iznosa ili potraživanja po osnovu prodaje roba i usluga u toku normalnog poslovanja Društva. Prihod se iskazuje bez PDV-a, povraćaja robe, rabata i popusta u trenutku prelaska vlasništva i značajnih rizika vezanih za dati proizvod sa prodavca na kupca.
Društvo priznaje prihod kada se iznos prihoda može pouzdano izmeriti, kada je verovatno da će u budućnosti Društvo imati ekonomske koristi i kada su ispunjeni posebni kriterijumi za svaku od aktivnosti Društva kao što je u daljem tekstu opisano. Iznos prihoda se ne smatra pouzdano merljivim sve dok se ne reše sve potencijalne obaveze koje mogu nastati u vezi sa prodajom. Svoje procene Društvo zasniva na rezultatima iz prethodnog poslovanja, uzimajući u obzir tip kupca, vrstu transakcije i specifičnosti svakog posla.
Društvo ostvaruje najznačajnije prihode po osnovu trgovinе rezervnim delovima za motorna vozila, vršenjem usluga tehničkog pregleda i servisiranja vozila, kao i po osnovu zakupnina.
3.8. Priznavanje rashoda
Poslovni rashodi obuhvataju sve troškove nastale u vezi sa ostvarenim poslovnim prihodima i odnose se na troškove materijala, energije i goriva, troškove zarada i naknada zarada, amortizaciju, proizvodne usluge i nematerijalne troškove. Priznavanje rashoda vrši se istovremeno sa priznavanjem prihoda radi kojih su ti rashodi nastali (princip sučeljavanja prihoda i rashoda).
3.9. Naknadno ustanovljene greške Ispravka naknadno ustanovljenih značajnih grešaka vrši se preko rezultata ranijih godina, u skladu sa MRS 8 – Računovodstvene politike, promene računovodstvenih procena i greške.
Značajnom greškom se smatra greška koja je u pojedinačnom iznosu ili u ukupnom iznosu
sa drugim greškama veća od 2,5% ukupnih prihoda prikazanih u bilansu uspeha.
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2016
BILANS STANJA (iskazuje se u 000 din.)
4. Nekretnine, postrojenja i oprema
Nekretnine, postrojenja i oprema preduzeća sastoje se od:
Zemljište Građevinski objekti Oprema
Nabavna vrednost
Stanje: 01.01.2015.
5320 33608 9943
Izdvajanje zemljišta od
građevinskih objekata
- - -
Smanjenje: Prihodovanje
amortizacije zemljišta (greška
ranijeg perioda)
- - -
Povećanje: Nove nabavke - -
Stanje: 31.12.2015. 5.320 33608 9943
Ispravka vrednosti
Stanje 01.01.2015.
- -9242
-9404
Amortizacija - -840 -157
Izdvajanje zemljišta od
građevinskih objekata
- - -
Stanje: 31.12.2015. - -10082 -9561
Neto sadašnja vrednost: 5.320 23526 381
U toku 2014. godine Društvo je izdvojilo vrednost zemljišta od vrednosti građevinskih
objekata (10% od nabavke vrednosti građevinskih objekata je izdvojeno na konto
Zemljište, 10% ispravke vrednosti oprihodovano, dok je operativna površina u neto
iznosu izdvojena na konto zaliha).
Amortizacija nepokretnosti, postrojenja i opreme za period 01.01. do 31.12.2016.
godine u iznosu od 997 hiljada obračunata je u skladu sa napomenom 3.1.
Društvo deo građevinskih objekta izdaje u zakup. Vrednost ovih objekata nije iskazana
kontu invest. nekretnina jer se ne može utvrditi pojedinačna vrednost delova
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2016
nekretnina koji se izdaju u zakup. Takođe postoje česti prekidi u pogledu izdavanja u
zakup nepokretnosti.
Društvo nije utvrđivalo poštenu (fer) vrednost za objekte koje izdaje u zakup.
5. Zalihe
Naziv pozicije 31.12.16 31.12.15
Rezervni delovi 676 533
Roba u skladištu 18813 17330
Ukalkulisana razlika u ceni -8166 -6560
Dati avansi u zemlji i inostr 115 1516
Ukupno 11438 12819
6. Potraživanja, plasmani i gotovina
Naziv pozicije 31.12.16 31.12.15
Potraživanja po osnovu prodaje 7055 12044
Potraživanja od državnih organa 7 18
Potraživanja od fondova 288 142
Potraživanja od kamata - -
PDV i AVR 229 100
IV potraživanja -2618 -2619
Ukupno 4961 9685
Potraživanja po osnovu prodaje najvećim delom se odnose na potraživanja od sledećih
kupaca:
- SP Lasta ad Beograd u iznosu od 3102 hd,
- Espresno autopranje 128 hd
- Transprodukt bus prevoz 378 hd
- Lastra doo u iznosu od 333 hd
Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca po osnovu prodaje izvršena je u skladu
sa napomenom 3.3.
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2016
7. Gotovina
Naziv pozicije 31.12.16 31.12.15
Tekući račun 3356 1061
Devizni račun 1222 -
Ukupno 4578 1061
8. Kapital
Naziv pozicije 31.12.16 31.12.15
Osnovni kapital 51124 51.124
Gubitak -2427 -2570
Dobitak 40 143
Ukupno 48737 48697
Osnovni kapital je u poslovnim knjigama viši u odnosu na kapital registrovan kod APR-a,
zbog toga što je u ranijim godinama, u skaldu sa propisima o računovodstvu , revalorizacija
kapitala cenama na malo knjižena u korist osnovnog kapitala, a to se nije moglo upisati kod
APR-a.
9. Kratkoročne obaveze
Naziv pozicije 31.12.16 31.12.15
Kratkoročne finansijske obaveze - 1312
Dobavljači u zemlji 549 1208
Ostale kratkoročne obaveze 496 782
Obaveze za dividende 451 451
Obaveze za pdv - 1419
Ukupno 1496 5172
Dobavljači u zemlji se najvećim delom odnose na sledeće obaveze:
- Dinara ad Beograd u iznosu od 73 hd,
- Tim komerc u iznosu od 31 hd,
- Gradska čistoća od 47 hd
- Eps snadbevanje 53 hd
- Exsa doo 110 hd
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2016
BILANS USPEHA ( iskazuje se u 000 din )
10. Prihodi od prodaje
Naziv pozicije 31.12.16 31.12.15
Prihodi od izvoza 715 2331
Prihodi od prodaje robe na veliko i
malo
68547 73863
Prihod od usluga 1831 1540
Ostali prihodi – zakup 1344 1410
Ukupno 72437 79144
11. Nabavna vrednost prodate robe
Nabavna vrednost prodate robe u 2016. godini iznosi 60227 hd (u 2015. godini je
iznosila 66659 hd).
12. Troškovi materijala
Troškovi materijala u iznosu od 465 hiljada dinara (u 2015. godini 248 hd) čine troškovi
kancelarijskog materijala, troškovi garantnog roka i ostali troškov
13. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi
Naziv pozicije 31.12.16 31.12.15
Troškovi zarada i naknada zarada
(bruto)
4116 4370
Troškovi poreza i doprinosa na zarade
i naknade zarada na teret poslodavca
692 726
Ostali rashodi 633 539
Ukupno 5441 5635
Ostali rashodi u toku 2016. godine odnose se na:
- naknade za prevoz radnika 362
- otpremnina 147
- ostale naknade-sol.pomoć 124
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2016
633
14. Troškovi amortizacije i rezervisanja
Trškovi amortizacije u iznosu od 997 hiljada dinara odnosi se na amortizaciju
nekretnina, postrojenja i opreme obračunate u skladu sa napomenom 3.2.
15. Troškovi proizvodnih usluga i nematerijalni troškovi
Troškovi proizvodnih usluga sastoje se od:
Naziv pozicije 31.12.16 31.12.15
Troškovi transportnih usluga 5 29
Troškovi PTT usluga 322 280
Troškovi komunalnih usluga 1255 1273
Troškovi reklame, propagande i oglasa 17 8
Troškovi investicionih i tekućih
održavanja
257 19
Ostali poslovni rashodi 423 341
Ukupno 2279 1950
Nematerijalni troškovi sastoje se od:
Naziv pozicije 31.12.16 31.12.15
Troškovi knjigovodstvenih usluga i
revizije
479 470
Porezi (imovina,zemljište i takse) 759 1279
Reprezentacija 605 326
Provizija i članarine 162 96
Ostali nematerijalni troškovi 81 94
Ukupno 2086 2265
16. Finansijski prihodi
Naziv pozicije 31.12.16 31.12.15
Prihodi od kamata 10 37
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2016
Pozitivne kursne razlike 80 295
Ukupno 90 332
17. Finansijski rashodi
Naziv pozicije 31.12.16 31.12.15
Rashodi kamata 166 333
Negativne kursne razlike 144 142
Ukupno 310 475
18. Ostali prhodi
Ostali prihodi preduzeća u iznosu od 373 sastoje se od ,viškova (306) i ostali prihodi (67)
19. Ostali rashodi
Ostali rashodi u iznosu od 63 najvećim delom sastoje od izdaci za humanitarne
verske(45), ispravka greške ranijih godina (13) i manjak (5)
20. Naknadni događaji: Nije bilo značajnih događaja nakon bilansa stanja.
21. Sudski sporovi: Društvo vodi sudski postupak za naknadu štete čija je vrednost oko 10
miliona dinara. Društvo očekuje pozitivan ishod.
22. Going concern: Društvo je u 2016. godini imalo niži nivo poslovne aktivnosti u odnosu
na prethodni period zbog nabavke i prodaje 3 autobusa (u 2015 4 autobusa), takođe za
narednu godinu očekuje se dalji uvoz i prodaja autobusa.
RIZICI
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2016
Faktori finansijskog rizika
Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima: tržišni rizik (koji obuhvata rizik od promene cena), kreditni rizik i rizik likvidnosti. Upravljanje rizicima u Društvu je usmereno na nastojanje da se u situaciji nepredvidivosti finansijskih tržišta potencijalni negativni uticaji na finansijsko poslovanje Društva svedu na minimum. - Tržišni rizik
Poslovanje Društva izloženo je tržišnom riziku, odnosno Društvo praćenjem promena
tržišnih cena i kursa evra prilagođava cene roba i usluga, vodeći računa o konkurenciji i
njihovim cenama.
Osnovni rizik u ovom pogledu je neblagovremena naplata od strane velikih kompanija/
JAVNIH PREDUZECA/
- Kreditni rizik
Društvo redovno izmiruje svoje kreditne obaveze. Društvo je izloženo kreditnom riziku u
pogledu promene kamatnih stopa. Društvo ima utvrđena pravila kako bi obezbedilo da
se prodaja usluga na veliko obavlja kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu istoriju.
Međutim u uslovima ekonomske krize uvek postoji rizik nenaplativosti.
- Rizik likvidnosti
Društvo izmiruje obaveze u skladu sa poslovnim dogovorima i ugovorima sa
dobavljačima. Društvo ima problema u naplati svojih potraživanja, što izaziva problem
likvidnosti, jer su sredstva Društva zarobljena na ovaj način.
Upravljanje rizikom kapitala
Cilj upravljanja kapitalom je da Društvo zadrži sposobnost da nastavi da posluje u
neograničenom periodu u budućnosti i da bi očuvalo optimalnu strukturu kapitala sa
ciljem da smanji troškove kapitala. Društvo se najvećim delom finansira iz sopstvenih
sredstava, dok je malim delom finansijski zaduženo.
U Beogradu, 20.04.2017. godine
”DINARA SERVIS” A.D. BEOGRAD
Izveštaj o poslovanju za 2016. godinu
D I N A R A S E R V I S A D
GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANjU
ZA PERIOD 01.01-31.12.2016. GODINE
Beograd, 10.04.2017. godine
Izveštaj o poslovanju za 2016. godinu
1.UVOD
Puno poslovno ime DINARA SERVIS AKCIONARSKO DRUSTVO
Skraćeni naziv DINARA SERVIS AD
Sedište BEOGRAD
Adresa SAVE MASKOVICA 3
Pravna forma AKCIONARSKO DRUSTVO
Matični broj 20065320
PIB 103986821
Pretežna delatnost ODRZAVANJE I POPRAVKA MOTORNIH VOZILA
Veb sajt Www.dinaraservisad.rs
ISIN RSDNSRE36644
CFI ESVUFR
Broj akcionara 12
Prosečan broj zaposlenih 11
Vrednost poslovne imovine 50233
Ukupan kapital (u 000 dinara) 48737
Kapitalizacija (u 000 dinara) 20778
Napomena: svi podaci su na dan 31.12.2016. godine, osim ukoliko nije drugačije naznačen
Izveštaj o poslovanju za 2016. godinu
2. RAZVOJ DRUŠTVA
DINARA SERVIS je akcionarsko društvo za spoljnu i unutrašnju trgovinu ,odrzavanje
i popravka motornih vozila.
Osnovana je 2005. godine statusnom promenom/odvajanjem od preduzeca DINARA sa
sedištem u Beogradu u ulici Save Maškovića br. 3.
Raspolaže sopstvenim poslovnim prostorom površine 754m2, kao i pokrivenim
magacinskim prostorom od 1.134 m2 na adresi sedišta.
Osnovna delatnost DINARE SERVIS je spoljna i unutrašnja trgovina rezervnim
delovima,popravka i odrzavanje motornih vozila i autobusa,
3. OSTVARENI FINANSIJSKI POKAZATELjI
Ostvareni finansijski pokazatelji Društva u poslovnoj 2016. i 2015. godini dati su u nastavku: -
Bilans uspeha 2016 2015 Promena
% Poslovni prihodi 72437 79144 -8,47
Poslovni rashodi 72446 78606 -7,84
Finansijski prihodi 90 332 -72,89
Finansijski rashodi 310 475 -34,74
Ostali prihodi 392 236 66,1
Ostali rashodi 72 471 -84,71
Ispravka grešaka iz ranijih
godina / / /
EBITDA / / /
EBIT / / /
Porez na dobit / / /
Odloženi poreski
rashodi perioda 51 17 200
Odloženi poreski
prihodi perioda / / /
Neto dobit 40 143 -72,03
Neto gubitak
Napomena: Podaci su u 000 dinara
Izveštaj o poslovanju za 2016. godinu
Bilans stanja 2016 2015 promena
Ukupna aktiva 50233 53869 -6,75
Stalna imovina 29227 30224 -3,3
Obrtna imovina 20977 23565 -10,98 Odložena poreska
sredstva 29 80 -63,75
Kapital 48737 48697 0,08
Osnovni kapital 51124 51124 -
Gubitak - - -
Neraspoređena dobit 40 143 -72,03
Sopstvene akcije -
Obaveze 1496 5172 -71,08
Dugoročna rezervisanja - - -
Dugoročne obaveze - - -
- dugoročni krediti - - -
Kratkoročne obaveze 1496 5172 -71,08
Ukupna pasiva 50233 53869 -6,75
Napomena: Podaci su u 000 dinara
Finansijski pokazatelji
Analiza finanskijskih pokazatelja
Ukupan prihod u (000) din 72919
Ukupan rashod u (000) din 72879
DOBITAK u (000) din 40
Prinos na kapital 0,08
Neto prinos na sopstveni kapital 0,08
Poslovni neto dobitak
Stepen zaduženosti 0,03
I stepen likvidnosti 3,06
II stepen likvidnost 6,38
Neto obrtni kapital u (OOO) din 19 481
Cena akcije: -najviša 2104 -najmanja 650
Tržisna kapitalizacija u din 20778
Dobit po akciji u din 1,22
Izveštaj o poslovanju za 2016. godinu
4. POLOŽAJ NA TRŽIŠTU KAPITALA I DIVIDENDNA POLITIKA
Trgovanje na Beogradskoj berzi tokom 2015. godine u potpunosti opravdava likvidnost akcija Društva što je
doprinelo i promenama u vlasničkoj strukturi koja je na dan 31. decembar 2015. godine izgledala na sledeći način:
Struktura vlasništva
na dan 31. decembar 2015. godine Broj akcija
% od ukupne
emisije
Akcije u vlasništvu fizičkih lica 28522 89,22
9Akcije u vlasništvu pravnih lica 3445 10,78
Društveni kapital
Zbirni kastodi račun 0 0
Ukupan broj emitovanih akcija 31967 100
Preduzeće JE uspelo u 2016.god, da ostvari postavljeni cilj-poslovanje sa dobitkom .
Redosled prvih
10 akcionara
po broju
glasova
Akcionar Broj akcija Broj glasova % broja glasova
MILOSEVIC RADOVAN 12725 12725 39,81
ĆOROVIĆ SAVO 11048 11048 34,56
TTTM KOMERC 1849 1849 5,76
COR TRADE DOO 1596 1596 4,99
BRADIC MILETA 1300 1300 4,07
SADAGIC VERA 850 850 2,66
KOSTIC DRAGAN 687 687 2,15
CVETIC JOVICA 599 599 1,87
JEREMIC MILENKO 416 416 1,30
ANDRIĆ BRANISLAV 356 356 1,11
Izveštaj o poslovanju za 2016. godinu
5. OPIS OČEKIVANOG RAZVOJA DRUŠTVA U NAREDNOM PERIODU I PROMENE U
POSLOVNIM POLITIKAMA DRUŠTVA
Kako je u DINARI SERVIS AD razvoj i poslovanje zasnovano na prodaji gradskih autobusa i delova, kao zastupnik
ruskih autobusa poseduje konkretan proizvod i nadamo sa daljem povecanju prodaje
6. RIZICI
(a) Tržišni rizik
Poslovanje Društva izloženo je tržišnom riziku, odnosno Društvo praćenjem promena tržišnih cena i kursa evra
prilagođava cene roba i usluga, vodeći računa o konkurenciji i njihovim cenama.
Za sada osnovni rizik je neblagovremena naplata od strane velikih kompanija/ JAVNIH PREDUZECA/
(z) Kreditni rizik
Društvo redovno izmiruje svoje kreditne obaveze.
(c) Rizik likvidnosti
Društvo izmiruje obaveze u skladu sa poslovnim dogovorima i ugovorima sa dobavljačima
Upravljanje rizikom kapitala
Cilj upravljanja kapitalom je da Društvo zadrži sposobnost da nastavi da posluje u neograničenom periodu u
budućnosti i da bi očuvalo optimalnu strukturu kapitala sa ciljem da smanji troškove kapitala.
7. SOPSTVENE AKCIJE
Društvo nije sticalo sopstvene akcije tokom 2016. godine
8. NAJVAŽNIJI POSLOVNI DOGAĐAJI KOJI SU NASTUPILI NAKON PROTEKA POSLOVNE
POSLOVNE 2016. GODINE
Nema važnijih događaja koji su nastupili nakon proteka poslovne godine
9. NAJZNAČAJNIJI POSLOVI SA POVEZANIM LICIMA
Društvo je u toku 2016. godine nije poslovalo sa povezanim licima.
Izveštaj o poslovanju za 2016. godinu
10. ISTRAŽIVANjE I RAZVOJ
U narednom periodu Društvo će se aktivno fokusirati na prodaju Ruskih autobusa a u cilju pozitivnog poslovanja u
2017. godini i lakšeg obezbeđenja likvidnosti.
DINARA SERVIS AD
_________________________________
Radovan Milošević-izvršni direktor
U Beogradu, 10.04.2017 godine
PREDUZECE ZA PRUZAN]E USLUGA I PROMETDINARA - SERVIS AD, 11000 BEOGRAD, Save Maikovi6a 3-5Tel. 381 11 2491-891, Tel/fax 397A-214, centrala 397 lL 49Ziro-radun: 340-33615-62, PIB 103986821 Mbr. 20065320d s.e{yi A@-lfi E t ;," &!{ekl {n, { S
Ilpea peBrsrja goo EeorpagGaee Mauroeuha 3/tO
2.
I y eesh ca pearsujoM ro.,qurur-ber paqyHa,qpyurBa,rgl[rana ceperct' a.A. Eeorpatr, cacraibeM Ha AaH 31.12.2016. rognue, Ha ocHoBy xoje rpe6a fla il3pa3fire MfirurbeFbe Aa flil$ranancrajcKyr ilsBeuJrajw ncttttuuro u o6jexrrBHo npfiKasyjy Qmnancnjcrn nonoxaj lpyuraa,FberoB nocnoBHh pe3yflTaT, npoMeHe Ha KanrTany h ToKoBe roToBLlHe, o,qHocHo Aa nH cycacraBrbeHta y cKna,qy ca paqyHoBoAcrBeHuM nponrcuMa Peny6nraxe Cp6rje, oBoM
L{sjaaorra npeMa HarueM uajOorueu ca3HaFby h yBepeFby norap[yjeuo cnegehe quFbeHhqe.
1 iloeHaro Hau je ga je peansraja rasapureHa y cKnaAy ca Mefiyxapo,qHilM craH,qapAilMapeensnje, xojm nogpasyueeajy ilcnrrhBaH,e paL{yHoBoAcrBeHilx curcreMa, crlcreManHTepHrx KoHTpofla, a y o6rrray xojr cruarpare Heonxo4Hr4M y EartaM oKonHocrtrMa, Kao
r Aa cBpxa pear,raraje wrje, uutn ce o.q rue ovexyje ugexrra$rxaqn)a u ooenoAaFbilBaFbecBrlx eBeHTyanHilx npoHeBepa, MaFbKoBa, rpeuaKa u nocrojarsa ApyrhxHeperyflapHocI4.
l-losHaro narvr je Aa je pyKoBoAcrBo ,[pyturaa o,qroBopHo 3a vcrnHnro m o6jerrilBHonpilKa3ilBa*e Snnaucrjcxor nonoxaja flpyuraa u FberoBor nocfloBHor pe3ynrara ycKnaAy ca paqyHoBo4crBeHIM nponhcuMa Peny6nrxe Cp6uje, peneBaHTHl/M
craH.qapflilMa il nponvctAua, Kao n 3a nprnpeuy nx$opnna1nja xoje ce oOenogaruyjy y
cKnaAy ca nponrcnMa. Pyxoaogcrao fipyu:raa He il3paxaBa eKcnnht-lt4THy In
6espeeepany rasjaey o ycarflaueHocrr/ $ranaucrajcKLlx r43Beruraja ca MCO[4/MPC, xoju
ce npilMeFbyjy Ha nepho4e npilKa3aHe y QmHaHcrjcxulr raeeurrajurua xoju cy npeAMerpeersnje. OrnancrajcKil t43Beurajra ,[pyuraa cy ogo6peHh oA crpaHe pyKoBoflcrBa.
Hraje Harvr no3Haro Aa je ilKo ofl pyKoBoAmnaqa fiflta 3anocneHilx y fipyLuray, caoanauJheFbLlNra Aa KoHTponhue, o4o6paea nocfloBHe npoMeHe unu yvecrayje y
nHrepHoj KoHTponu, yMeutaH y 6rno KaKBe He3aKoHHTe hflN HeperynapHe aKrLtBHocrtIxoje 6N Morfle yriluarLr Ha rcrflHt4rocr SuHancrjcrmx usaeulraja.
['lpnxsarauo Hauy oAroBopHocr ,qa je crcreu nHTepHHx KoHTpona aAeKBarHo ycrpojenHa HaL{nH xojra onaoryhaea cacraBrbaFbe QuuaHcrjcxrx usaeuraja y cKflaAy capaqyHoBoAcrBeHilM nponilcrMa Peny6nnre Cp6uje. Taxofie, norsplyjeuo HauyoAroBopHocr aa 4rasajH il uMnfleMeHraqrajy ct/creMa taHTepHilx KoHTpona xojn ouoryhasacnpel{aBaFbe HacraHKa npoHeBepa n rpetrata t FbNXoBo 6naroapeueHo orKpmBaFbe.
Kao nocneAfiLla rora, cMarpaMo 4a Qrnaxcnjcrr rseeLurajra He carqpxe naareprjanxosnavajHe norpelxHe ilcKa3e Kao pe3ynrar npoHeBepe.
Vlsapwnnn cMo npolleHy y Be3il ca uoryhnou-rhy lpyiurea Aa HacraBH nocnoBaFbe y
cKnaAy ca HaqefloM crarHocrr, ysrruajyhu y o6smp cBe pacnonoxL4Be nogarKe Be3aHe
3a AorfleAHy 6y4yhnocr og najrvrawe 12 Meceqil og 6rnaHca craFba, Mafla npoqena urjeorpaHilLieHa caMo na raj nepilo,q. l-lorepfiyjeuo Aa HeMaMo ca3Haba Aa nocrojm 6mnoKaKBa rraarepnjanHo snavajna HecilrypHocr y noraeAy gorafiaja il ycfloBa nocnoBaFbarojr rvory lqa yrrqy na cnoco6nocr flpyutrBa Aa HacraBil nocnoBa*,e y cKnagy caHaqenoM craflHocl/ nocnoBahba. Tlrvrajyhra y BHAy HaBe,qeHo, SnHaHcrjcrn nsaeulrajr,[pyuraa cy cacraBlbeHil y cKna4y ca HaqenoM craflHocrt4 nocnoBaFba"
4.
6
7.
Hncy nau no3Harh rraarepujanuo eHavajHu nponycrll il rpeuKe xoje 6ra Mome Aa yrilqyHa ilcrt4Hvtrocr StaHaucvtjcxwx uaseurraja. ESexnr HeKopilroBaHrx rpe[uaKa cyHeuarepmjanHV n nojegrHavHo tr yKynHo ua Snuancnjcxe Nsaeulraje rao LleflHHy.
Craarnil crrlto Baru Ha pacnonaraFbe cBe nocnoBHe KHrmre il AoKyMeHTaqiljy, yxruyvyjyhrail 3anilcHt4Ke ca cacraHaKa opraHa ynpaBrbaFba y nepho4y oA 01.01.16. Ro nocneAFbercacTaHKa.
8. Mero.qe BpeAHoBaFba il MareprjanHe npernocraare xoje cMo t(opr/crnnn y npilnpeMr4paL{yHoBorqcrBeHilx npolleHa, yrruyvyjyhn oHe roje cy BpeAHoBaHe no $ep apeguocrr,cy pa3yMHo npollebeHe y AaTIM oKoflHocTilMa.
9. Cea cpeACTBa y BnacHiltxry fipyruraa npilKa3aHa cy y Oranancy craFba. .[pyLurso nenocegyje nornyHy 14MoBrlHcKo-npaBHy goxyrvreHraqnjy sa HenoKperHocfl/ rojeeBh,qeHTilpa y nocfloBHLlM KFbrrarraa. Y roxy je yKFbilxaBaFbe o6jexara ro4 rojrax jeflpyturao BaHKFbL'txHr4 BnacHilK. ,fipyu.rrao HeMa xtanoreKa, 3anora HtArtA rqpyrilx reperaHa cpeECTBrMa.
10. I-lorapfiyjeuo Ea cMo Ha aAeKBaraH HaL{hH cnpoBenil TecrupaFbe Ha yMaFbeFbeBpe,qHocrtl t/MoBt/He y cKnafly ca MPC 36 Yuaiserse BpegHocl/ t4MoBr/He.
11. Flporn uxnflr cMo, npilKa3anil il o6enoAaHilnlt cBe o6aeese, KaKo crBapHe, TaKo ilnoreuqrjanHe il craBl4nil cMo Bau Ha yBhA cBe rpaxeHe yroBope o nocnoBHLlMoAHocilMa ca rpehraru nnLlilMa. n[pyurrao HeMa norexqnjannrx o6aseaa no ocHoByjeucrea r rapanqraja rpehrau nnqilMa.
12. ,[pyu:rao BoAr4 je4aH cy,qcKu nocrynaK.
13. Huje 6rno HeycxnafieHocril ca 3axreBrMa 3aKoHo,qaBHhx opraHa xoje 6n, y cnyvajyHenouroBaFba ncrilx, Morne nuarvi ruareprjanHo snavajxe e$exre Ha QunaHcNjcreusaeulraje. Hrcuo viuarvi eKcrepHe KoHTpone xoje cy Haru il3Aane peueH,e mnr3anncHhK o KoHrponn 3a nepilog 01.01-31 .12.2016. rogrHe.
14. l-lorap[yjeuo Haluy ogroBopHocr 3a npuMeHy cBr4x peneBaHrHr4x 3axreBa n3 nopecKeperynarnBe. Taxofle, norapfiyjeuo Aa cMo ce yBepilnr,r ga flpylurBo npilMer+yje oaeperynarrBe n Aa HeMa uareprjanHo anavajHrx HeeBhAeHrvpa+Vx noreHqrjanHnxo6aeesa xoje ce o4Hoce Ha nope3e. IlorapfiyjeMo Haue pa3yMeBaFbe Aa cy nopecKeoOaaese npeAMer rHcnexqujcKe KoHTpone nopecKy4x opraHa m Aa Mory 6urr ryuaueHeua 6pojHe HaL{rHe, a ilsHoct/ nptaKa3aHil y QnuaHcr,rjcxrarvr rsaeulrajuvra Mory ce xacnujeMeFbaTil Kao pe3ynTaT KoHaqHilx oAnyKa nopecKhx opraHa.
15. .lpyLurao urje nocfloBano ca noBe3aHnM npaBHLlM nhLlrMa HVTI ncra nocroje.
16. Hnje 6uno goraflaja uarox rpaja o6paqyHcKor nepno4a xojra 6u 3axreBaflil xoperqrzrjernr o6enoAabhBaFba y Qranaxcrrrjcxrrvr rsaeurajrnlta vnv y HanoMeHaMa y3 Fbr4x.
17. Heuaruo nnaHoBa Hrril HaMepa vrja 6r peanmeaty)a Morfla suavajHo Aa yrilqe HaBpeAHocr cpeACTaBa fipyLuraa vntt Ha xnacr$nxaqujy cpegcraBa il m3Bopa cpepcraBanpilKasaHrx y SnHaHcujcxurnlt useerurajrua.
Eeorpag, 27. anpnn 2017. rogrxe(@r
ou,'r,h
'-*? -.rre*(tV , ,:.':i;a\r* -.r f.,...L1r*-*s\6st$';
{6
-oSY* B!ti-.a:/
11000 Београд, Саве Машковића 3/10 Тел/факс: (+381 11) 24-67-334
(+381 11) 41-40-418 E–mail: [email protected]
Web: www.prvarevizija.rs
___________________________________________________________________________________ Агенција за привредне регистре: БД 45572/2011 * Матични број: 20727918 * ПИБ: 107030437
Текући рачун број: 205-166401-47, Комерцијална банка ад Београд
Динара сервис ад Београд
Саве Машковића 3-5
Предмет: Изјава о независности Као ангажовани екстерни ревизор финансијских извештаја за 2016. годину, потврђујемо следеће: Друштво за ревизију Прва ревизија доо Београд, овлашћени ревизори, као и сви његови запослени ангажовани на пословима ревизије финансијских извештаја за 2016. годину независни су од друштва Динара сервис ад Београд у складу са захтевима IFAC-овог етичког кодекса за професионалне рачуновође и у складу са посебним захтевима Закона о тржишту капитала, Закона о ревизији, Закона о привредним друштвима и другом релевантном законском регулативом Републике Србије. У Београду, 27. април 2017. године
11000 Београд, Саве Машковића 3/10 Тел/факс:(+381 11) 24-67-334
(+381 11) 41-40-418 E–mail: [email protected]
Web: www.prvarevizija.rs
__________________________________________________________________________________ Агенција за привредне регистре: БД 45572/2011 * Матични број: 20727918 * ПИБ: 107030437
Текући рачун број: 205-166401-47, Комерцијална банка ад Београд
Динара сервис ад Београд
Саве Машковића 3-5
Предмет: Потврда о врсти и вредности консултантских услуга које нису забрањене и
другим услугама
У вези са ангажовањем Друштва за ревизију, рачуноводство и консалтинг Прва ревизија
доо Београд (у даљем тексту: Друштво за ревизију) на ревизији финансијских извештаја
друштва Динара сервис ад Београд (у даљем тексту: Клијент) за 2016. годину, издајемо
Потврду о врсти и вредности консултантских услуга које нису забрањене којом
потврђујемо да у години у којој је вршена ревизије:
- Друштво за ревизију није пружало Клијенту и лицима повезаним са њим консултантске
услуге нити друге додатне услуге,
- Друштво за ревизију нема повезаних лица.
Из наведеног, учешће консултантских услуга које нису забрањене у вредности извршених
услуга износи 0%.
У Београду, 27. април 2017. године
Izveštaj o poslovanju za 2016. godinu
D I N A R A S E R V I S A D
GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANjU ZA PERIOD 01.01-31.12.2016. GODINE
Beograd, 10.04.2017. godine
Izveštaj o poslovanju za 2016. godinu
1.UVOD
Puno poslovno ime DINARA SERVIS AKCIONARSKO DRUSTVO
Skraćeni naziv DINARA SERVIS AD
Sedište BEOGRAD
Adresa SAVE MASKOVICA 3
Pravna forma AKCIONARSKO DRUSTVO
Matični broj 20065320
PIB 103986821
Pretežna delatnost ODRZAVANJE I POPRAVKA MOTORNIH VOZILA
Veb sajt www.dinaraservis.rs
ISIN RSDNSRE36644
CFI ESVUFR
Broj akcionara 12
Prosečan broj zaposlenih 11
Vrednost poslovne imovine 50233
Ukupan kapital (u 000 dinara) 48737
Kapitalizacija (u 000 dinara) 20778
Napomena: svi podaci su na dan 31.12.2016. godine, osim ukoliko nije drugačije naznačen
Izveštaj o poslovanju za 2016. godinu
2. RAZVOJ DRUŠTVA
DINARA SERVIS je akcionarsko društvo za spoljnu i unutrašnju trgovinu ,odrzavanjei popravka motornih vozila.
Osnovana je 2005. godine statusnom promenom/odvajanjem od preduzeca DINARAsa sedištem u Beogradu u ulici Save Maškovića br. 3.
Raspolaže sopstvenim poslovnim prostorom površine 754m2, kao i pokrivenimmagacinskim prostorom od 1.134 m2 na adresi sedišta.
Osnovna delatnost DINARE SERVIS je spoljna i unutrašnja trgovina rezervnimdelovima,popravka i odrzavanje motornih vozila i autobusa,
3. OSTVARENI FINANSIJSKI POKAZATELjI
Ostvareni finansijski pokazatelji Društva u poslovnoj 2016. i 2015. godini dati su u nastavku:-
Bilans uspeha 2016 2015Promena
%Poslovni prihodi 72437 79144 -8,47Poslovni rashodi 72446 78606 -7,84Finansijski prihodi 90 332 -72,89Finansijski rashodi 310 475 -34,74Ostali prihodi 392 236 66,1Ostali rashodi 72 471 -84,71Ispravka grešaka iz ranijih godina / / /EBITDA / / /EBIT / / /Porez na dobit / / /Odloženi poreski rashodi perioda 51 17 200Odloženi poreski prihodi perioda / / /Neto dobit 40 143 -72,03Neto gubitak
Napomena: Podaci su u 000 dinara
Izveštaj o poslovanju za 2016. godinu
Bilans stanja 2016 2015 promena
Ukupna aktiva 50233 53869 -6,75Stalna imovina 29227 30224 -3,3Obrtna imovina 20977 23565 -10,98Odložena poreska sredstva 29 80 -63,75Kapital 48737 48697 0,08Osnovni kapital 51124 51124 -Gubitak - - -Neraspoređena dobit 40 143 -72,03Sopstvene akcije -Obaveze 1496 5172 -71,08Dugoročna rezervisanja - - -Dugoročne obaveze - - - - dugoročni krediti - - -Kratkoročne obaveze 1496 5172 -71,08Ukupna pasiva 50233 53869 -6,75
Napomena: Podaci su u 000 dinara
Finansijski pokazatelji
Analiza finanskijskih pokazatelja
Ukupan prihod u (000) din 72919
Ukupan rashod u (000) din 72879
DOBITAK u (000) din 40
Prinos na kapital 0,08
Neto prinos na sopstveni kapital 0,08
Poslovni neto dobitak
Stepen zaduženosti 0,03
I stepen likvidnosti 3,06
II stepen likvidnost 6,38
Neto obrtni kapital u (OOO) din 19 481
Cena akcije: -najviša 2104 -najmanja 650
Tržisna kapitalizacija u din 20778
Dobit po akciji u din 1,22
Izveštaj o poslovanju za 2016. godinu
4. POLOŽAJ NA TRŽIŠTU KAPITALA I DIVIDENDNA POLITIKA
Trgovanje na Beogradskoj berzi tokom 2015. godine u potpunosti opravdava likvidnost akcija Društva što je doprinelo i promenama u vlasničkoj strukturi koja je na dan 31. decembar 2015. godine izgledala na sledeći način:
Struktura vlasništva na dan 31. decembar 2015. godine
Broj akcija% od ukupne
emisije
Akcije u vlasništvu fizičkih lica 28522 89,22
9Akcije u vlasništvu pravnih lica 3445 10,78
Društveni kapital
Zbirni kastodi račun 0 0
Ukupan broj emitovanih akcija 31967 100
Preduzeće JE uspelo u 2016.god, da ostvari postavljeni cilj-poslovanje sa dobitkom .
Redosled prvih10 akcionara
po brojuglasova
Akcionar Broj akcija Broj glasova % broja glasova
MILOSEVIC RADOVAN 12725 12725 39,81ĆOROVIĆ SAVO 11048 11048 34,56TTTM KOMERC 1849 1849 5,76COR TRADE DOO 1596 1596 4,99BRADIC MILETA 1300 1300 4,07SADAGIC VERA 850 850 2,66KOSTIC DRAGAN 687 687 2,15CVETIC JOVICA 599 599 1,87JEREMIC MILENKO 416 416 1,30ANDRIĆ BRANISLAV 356 356 1,11
Izveštaj o poslovanju za 2016. godinu
5. OPIS OČEKIVANOG RAZVOJA DRUŠTVA U NAREDNOM PERIODU I PROMENE UPOSLOVNIM POLITIKAMA DRUŠTVA
Kako je u DINARI SERVIS AD razvoj i poslovanje zasnovano na prodaji gradskih autobusa i delova, kao zastupnikruskih autobusa poseduje konkretan proizvod i nadamo sa daljem povecanju prodaje
6. RIZICI
(a) Tržišni rizik
Poslovanje Društva izloženo je tržišnom riziku, odnosno Društvo praćenjem promena tržišnih cena i kursa evra prilagođava cene roba i usluga, vodeći računa o konkurenciji i njihovim cenama.
Za sada osnovni rizik je neblagovremena naplata od strane velikih kompanija/ JAVNIH PREDUZECA/
(z) Kreditni rizik
Društvo redovno izmiruje svoje kreditne obaveze.
(c) Rizik likvidnosti
Društvo izmiruje obaveze u skladu sa poslovnim dogovorima i ugovorima sa dobavljačima
Upravljanje rizikom kapitala
Cilj upravljanja kapitalom je da Društvo zadrži sposobnost da nastavi da posluje u neograničenom periodu ubudućnosti i da bi očuvalo optimalnu strukturu kapitala sa ciljem da smanji troškove kapitala.
7. SOPSTVENE AKCIJE
Društvo nije sticalo sopstvene akcije tokom 2016. godine
8. NAJVAŽNIJI POSLOVNI DOGAĐAJI KOJI SU NASTUPILI NAKON PROTEKA POSLOVNE
POSLOVNE 2016. GODINE
Nema važnijih događaja koji su nastupili nakon proteka poslovne godine
9. NAJZNAČAJNIJI POSLOVI SA POVEZANIM LICIMA
Društvo je u toku 2016. godine nije poslovalo sa povezanim licima.
Izveštaj o poslovanju za 2016. godinu
10. ISTRAŽIVANjE I RAZVOJ
U narednom periodu Društvo će se aktivno fokusirati na prodaju Ruskih autobusa a u cilju pozitivnog poslovanja u 2017. godini i lakšeg obezbeđenja likvidnosti.
DINARA SERVIS AD
_________________________________ Radovan Milošević-izvršni direktor
U Beogradu, 10.04.2017 godine
DINARA SERVIS ADSAVE MAŠKOVIĆA 3PIB 103986821
Predmet: Izjava lica za sastavljanje izveštaja
Odgovorno lice za sastavljanje godišnjeg izveštaja, Nada Cvetanović, izjavljuje da je godišnji računsastavila po najboljem znanju uz primenu odgovarajućih međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja i da su podaci o imovini, obavezama, finansijskom polažaju i poslovanju, dobicima i gubicima, tokovima gotovine i promenama na kapitalu istiniti i objektivni.
U Beogradu, 20.04.2017
Lice odgovornao za sastavljanje izveštaja Izvršni direktor
_____________________________ ________________________
Nada Cvetanović Radovan Milošević
NAPOMENA ODGOVORNIH LICA PREDUZEĆADINARA SERVIS AD
U vezi obaveza da u roku dostavi kompletan godišnji finansijski izveštaj, Društvo nije usvojilo finansijski izveštaj za 2016 godinu, zbog toga što sednica Skuštine akcionarskog društva nije održana do datog roka. Zbog toga nisu donete:
– Odluka o usvajanju finansijskog izveštaja za 2016 godinu– Odluka o raspodeli dobiti
U Beogradu, 20.04.2017
DINARA SERVIS AD