Birkerød Gymnasium, HF, IB og Kostskole · Helle Rootz&1 Benny Wiirtz næstformand Jesper Lykkegaard Daniel E. Hansen Morten Eskildsen Christian Stenmann Kiirdal Magnus Fabricius

Søndervangen 56,3460 Birkerød Institutionsnummer 205 007 Undervisningsministeriet

Årsrapport for 2018

pwc

Birkerød Gymnasium, HF, IB og Kostskole

PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 33771231 Milnersvej 43,3400 Hillerød T: 4825 350o, pwc.dk

Indholdsfortegnelse

Generelle oplysninger om institutionen

Ledelsespåtegning og den uafhængige revisors erklæringer

Ledelsespåtegning, ledelsens underskrifter samt bestyrelsens habilitetserklæring

Den uafhængige revisors revisionspåtegning

Ledelsesberetning

Præsentation af institutionen

Årets faglige resultater

Årets økonomiske resultat inklusive hoved- og nøgletal

Ledelsesberetning

Usikkerhed om fortsat drift (going concern)

Usikkerhed ved indregning og måling

Usædvanlige forhold

Begivenheder efter regnskabsårets afslutning

Forventet økonomisk udvikling

Målrapportering

Det overordnede politiske mål

Målrapportering

Regnskab

Anvendt regnskabspraksis

Resultatopgørelse 1. januar - 31.

Balance pr. 31. december

Pengestrømsopgørelse

Noter

Særlige specifikationer

2

3

7

8

13

17

17

17

17

17

17

18

18

20

26

27

29

3o

34

pwc

Generelle oplysninger om institutionen

Birkerød Gymnasium, HF, IB og Kostskole Søndervangen 56 3460 Birkerød Hjemstedskommune: Rudersdal Telefon: 45 16 82 20 Mailadresse: [email protected] Hjemmeside: www.birke-gym.dk Institutionsnummer: 205 007 CVR-nummer: 29 55 43 58

Bestyrelse Frank Edelmann Christensen (formand), repræsentant for Benny Wiirtz (næstformand), repræsentant for Erhvervsfo ingen, km Rudersdal Jesper Lykkegaard, repræsentant for skolelederne i Ru Kommu Helle Rootz&i, repræsentant for DTU Daniel E. Hansen, repræsentant for kommunalbes isen i I Kommune Morten Eskildsen, lærerrepræsentant Christian -Stenmann Kiirdal, lærerrepræsentant Magnus Fabricius, elevrepræsentant David Petersen, elevrepræsentant

Daglig ledelse Anders Kloppenborg

Institutionens formål § 3. Institutionens form° gymnasiale uddannels de bilag med bestyr Stk. 2. Institutionen ka indtægtsdæ et virksomhe som er fastsa ørne- og un

ens vedtægter) se med dens udbudsgodkendelser og lovgivningen at udbyde

ktuelle udbud af uddannelser fremgår af det til vedtægten vedhæfte-

de uddannelser, den er godkendt til at udbyde, jf. stk. 1, gennemføre ve sstemmelse med budgetvejledningens regler herom og de regler herom, rvisningsministeren.

Stk. 3. Institution kostafdeling, jf. § 4

Bankforbindelse Danske Bank

ormål endvidere efter børne- og undervisningsministerens godkendelse drift af en nstitutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse mv.

Revision PricewaterhouseCoopers, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

Milnersvej 43, 3400 Hillerød

CVR-nr. 33 77 12 31

Telefon: 4825 3500

Mailadresse: [email protected]

pwc

Birkerød, den 12. marts 2019

Daglig ledelse:

Anders Kloppenborg

rektor

Ledelsespåtegning, ledelsens underskrifter samt bestyrelsens habi-litetserklæring

Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2018 for Birke-

rød Gymnasium, HF, IB og Kostskole.

Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskab mv. samt bekendtgørelse nr.

116 af 19. februar 2018 om statens regnskabsvæsen mv. I henhold til § 39, stk. 4i regnskabsbekendtgørelsen

tilkendegives det hermed:

• At årsrapporten er rigtig, dvs, at årsrapporten ikke indeho væsentlige fejlinformationer eller udela-

delser, herunder at målopstillingen og målrapporterin ii apporten er fyldestgørende.

• At de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæg elsen, e erensstemmelse med meddelte be-

villinger, love og andre forskrifter samt med ind aler og sæ lig praksis.

• At der er etableret forretningsgange, der sikrer sigtsmæssig forvaltning af de midler og

ved driften af de institutioner, der er omfattet a oden.

Endvidere erklærer bestyr og love at opfylde habilitetskravene i § 17 i lov om institutioner for al-

mengymnasi ddannelser ti almen voksenuddannelse mv.

Birkerød, den 12. ma

Bestyrelsen:

Frank Edelmann Christensen formand

Helle Rootz&1

Benny Wiirtz næstformand

Jesper Lykkegaard

Daniel E. Hansen Morten Eskildsen

Christian Stenmann Kiirdal Magnus Fabricius David Petersen

pwc 2

Den uafhængige revisors revisionspåtegning

Til bestyrelsen for Birkerød Gymnasium, HF, IB og Kostskole

Revisionspåtegning på årsregnskabet

Konklusion

Vi har revideret årsregnskabet for Birkerød Gymnasium, HF, IB og Kostkole for regnskabsåret 1. januar - 31.

december 2018, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse,

noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter ndervisningsministeriets regnskabspara-

digme og vejledning for 2018, lov om statens regnskabsvæsen samt bekendtgørelse nr. 116 af 19. februar

2018 om statens regnskabsvæsen mv. (statens regnskabsre

Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væse enseender 'gtigt, dvs, udarbejdet i overens-

stemmelse med statens regnskabsregler.

Grundlag for konklusion

Vi har udført vores revision i overensstemme onale standarder om revision og de yderligere

tandar for offentlig revision, idet revisionen udføres på grund-

inisterie ekendtgørelse nr. 956 af. 6. juli 24317 om revision og til-

t uddannelse, almengymnasiale uddannelser og almen

e disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåteg-

en af årsregnskabet". Vi er uafhængige af skolen i overensstem-

sorer (IESBA's etiske regler) og de yderligere krav, der er gæl-

vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det

sionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusi-

on.

Ledelsens ansv r år gnskab et

Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs, ud-

arbejdet i overensstemmelse med statens regnskabsregler. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne

kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation,

uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.

Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere skolens evne til at fortsætte driften; at

oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grund-

lag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere skolen, ind-

åtille elle-fikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.

_Lb pwc

3

krav, der er gældende i Danmark, sam

lag af bestemmelserne i Undervisnings

skudskontrol m.m. ved institut er fo

voksenuddannelse mv. Vores ansv

ningens afsnit "Revisors

melse med internatio

dende i Danmark, Y

er vores opfattelse, at

Den uafhængige revisors revisionspåtegning - fortsat

Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet

Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformati-

on, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj

grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i over-

ensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark,

samt standarderne for offentlig revision, jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 956 af. 6. juli 2017

om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse, almengymnasiale ud-

dannelser og almen voksenuddannelse mv., altid vil afdække væs ig fejlinformation, når sådan findes. Fejl-

informationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og k etragtes som væsentlige, hvis det med rime-

lighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har ind i. de økonomiske beslutninger, som regn-

skabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.

Som led i en revision, der udføres i overensstemmel

ligere krav, der er gældende i Danmark, samt stand

ets bekendtgørelse nr. 956 af. 6. juli 2017 om revision

rettet uddannelse, almengymnasiale uddann

ringer og opretholder professionel skeps's und

ed internationale andarder om revision og de yder-

tlig revision, jf. Undervisningsministeri-

trol m.m. ved institutioner for erhvervs-

uddannelse mv., foretager vi faglige vurde-

rudover:

• Identificerer og vurderer vi risikoen des besvigelser eller fejl, udf er o revisionsbevis, der er tilstrækk at opdage væsentlig fejl' forårsaget af fejl, ide vildledning eller til

• Opnår vi forståels handlinger, der er pa effektivit af skolens

ejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyl-

onshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår egnet ti a danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke

rsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation tie sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser,

rn kontrol.

trol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisions-mstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om

ontrol.

• Tager vi stilli , om de egnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regn-

skabsmæssige s s yttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.

• Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat

drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbun-

det med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om skolens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom

på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vo-

res konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at skolen ikke længere kan

fortsætte driften.

Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige place-

ring af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i

intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.

p-wc 4


Udtalelse om ledelsesberetningen

Ledelsesberetningen omfatter ligeledes målrapporteringen.

Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen og målrapporteringen.

Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen og målrapporteringen, og vi udtrykker

ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen og målrapporteringen.

at læse ledelsesberetningen og målrappor-

ålrapporteringen er væsentligt inkonsi-

nden måde synes at indeholde væ-

I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores a

teringen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetn

stente med årsregnskabet eller vores viden opnået ved r

sentlig fejlinformation.

Vores ansvar er derudover at overveje, om lede1sesbe?etniiigen inholder krævede oplysninger i henhold til

statens regnskabsregler.

Baseret på det udførte arbejde er det v

ensstemmelse med årsregnskabet og e

ler. Vi har ikke fundet væsentlig

Erklæring i henho

, at ledelsesberetningen og målrapporteringen er i over-

overensstemmelse med kravene i statens regnskabsreg-

sesberetningen og målrapporteringen.

vgivning og øvrig regulering

Udtalelse om jur

Ledelsen er ansvarlig

med meddelt bevillinger,

er også ansvar er, at der

de aktiviteter, der • fa

n og forvaltningsrevision

ioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse

og dre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ledelsen

aget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af

af årsregnskabet. Ledelsen har i den forbindelse ansvar for at etablere systemer

og processer, der understøtter sparsommelighed, produktivitet og effektivitet.

I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at gennemføre juridisk-kritisk revision og

forvaltningsrevision af udvalgte emner i overensstemmelse med standarderne for offentlig revision. I vores

juridisk-kritiske revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de undersøgte

dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med de relevante bestemmelser

i bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I vores forvaltningsrevision

vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter

skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de aktiviteter, der er omfattet af års-

regnskabet.

pwc 5

Hillerød, den 12. marts 2019

PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31

Carsten Blicher statsautoriseret revisor mnei6560


Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærknin-

ger, skal vi rapportere herom i denne udtalelse.

Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse.

pwc 6

Ledelsesberetning

Præsentation af institutionen

Institutionens hovedopgave er at drive alment gymnasium med almene gymnasiale uddannelser: STX, HF og

IB. Desuden driver skolen en kostskole i tilknytning til de tre uddannelser. I øvrigt henvises der til skolens

vedtægter §3.

Birkerød Gymnasium, HF, IB & Kostskole (BG) er med 1103 årselever i 2018 en af Danmarks store gymnasie-

skoler med en bred sammensætning af uddannelsesretninger. Vi udbyder den almene gymnasiale undervis-

ning (747 årselever), den 2-årige HF (46 årselever) og Internati Baccalaureate med 310 årselever fordelt

på pre-IB og selve IB-programmet. Desuden varetager vi liges ndre gymnasier introduktionsundervisning

for folkeskolens 8. klasser og afholder brobygningsforløb 10. ses elever. Der er til skolen endvidere

knyttet en kostafdeling med en kapacitet på 78 elever.

Vi har i 2018 fortsat med at drive masterklasser for klas

er et tilbud til dygtige elever, som ønsker at blive fagli

deres hjemskoler. Masterklasserne fordeler

og eleverne har undervisning i et omfang svare

fra 4 folke-/grundskoler i Birkerød. Det

ede, end de har mulighed for at blive på

abelig og en samfundsfaglig masterklasse,

r å 95 minutter forestået af BG' s lærere.

Med en så mangeartet aktivitet er det v vi i alle vores aktiviteter har den fælles vision og strategi

for skolen for øje, som blev vedt t på malet i maj 2015: "BG på vej mod 2020 - og 150 år".

Denne strategiplan har de sion, at alle vores elever får den optimale uddannelse i forhold til

deres potentiale.

Derfor:

• Udfordrer vi alle e tmasse, således at vores prægning gennem undervisningen og samværet på s giver hver e elt elev maksimalt udbytte fagligt, personligt og socialt.

• Gør vi vo edste f t præge og uddanne de unge til at tage ansvar som borgere i et internationalt og demokra nd.

• Sigter vi efter — som den internationale skole BG er — at sætte et eksempel for, hvordan unge med for-skellig baggrund fra alle dele af verden skaber et lyst — og livgivende miljø med høj trivsel.

Da vi i 2018 passerede BG' s 150 års jubilæum, som omtales neden for, og derfor med hastige skridt er på vej

mod 2020 og dermed strategiplanens udløb, blev der i efteråret på bestyrelsens strategiseminar taget hul på

overvejelserne og planlægningen af en ny strategi, der skal afløse den nuværende. Den forventes endeligt ved-

taget senest på bestyrelsens møde i december 2019.

Skolens 150 — års jubilæum Jubilæumsforberedelserne startede tidligt, idet en redaktionsgruppe bestående af tidligere og nuværende

medarbejdere med stor indsigt i skolens liv og udvikling gennem de seneste 40 år samt rektor til jubilæums-

dagen havde udarbejdet etjubilæumsskrift, der fangede tidsånden i denne periode.

pwc 7

Præsentation af institutionen - fortsat

Forud for selve jubilæumsdagen havde der fundet konkurrencer sted inden for kagebagning og ølbrygning, og

vinderprodukterne var tilgængelige i rigt mål på jubilæumsdagen for alle, der havde lyst til at smage på dem.

En forudgående kunstkonkurrence havde kastet et væld af spændende billeder, collager og fotografier af sig,

som var udstillet på skolen i tiden op til, under og efter jubilæumsfestlighederne. Vinderprodukterne pryder

fortsat skolens rum og vægge.

Ugen før selve jubilæumsdagen var der blevet afholdt en gallafest for skolens samlede personale med ledsage-

re, underholdning, musik og dans, og aftenen før jubilæumsdag lev der på Kostskolen afholdt en middag

for alle bidragydere til jubilæumsskriftet.

Fredag d. 13. april åbnede skolen dørene for tidligere de er, Birker s borgere og særligt inviterede gæ-

ster. Skolen var pyntet op og fremstod i sit fineste p sngementet d edtes i Fællessalen med taler fra

alle de som skal tale ved en sådan lejlighed, og der ii ev af d f de jubilæumssange, der var skrevet til

lejligheden, inden alle deltagere gik ud på plænen for essale i r at bivåne plantningen af skolens 2 nye

store træer, en hvid kastanje og en hængepil.

Festlighederne fortsatte herfra for ful

deltagere, som skulle have det hele og

lens årsskrift for 2017-2018)

midnat, hvor der efterhånden var samledes ca. 1.500

t sidste med. (Der kan læses nærmere om jubilæet i Sko-

Elevernes faglige o ske udbytte af undervisningen

Årets faglige res Skolens afgangselev mmereksamen i 2018 samlet set det bedste eksamensresultat i sko-

lens historie mens 7-t aen har været i brug. STX studenterne kom ud med et samlet eksa-

mensgennem nit på 8,2, so ar stigning på 0,3 i forhold til det fine resultater fra 2017 på 7,9. I forlængel-

se af tendense ste år var fortsat en fremgang på de tværfaglige prøver, bl.a. så vi, at gennemsnittet for

studieretningsproj i 21 steg til 9,0 i forhold til 8,8 i 2017, 8,6 i 2016 og 8,2 i 2015. Det lykkedes også at

forbedre det meget høje gennemsnit i AT-synopsisprøven fra 2017 på 8,9 til 9,2.

For HF's vedkommende var der tale om en lille fremgang fra et eksamensgennemsnit i 2017 på 5,8 til 5,9.

IB-eleverne afsluttede skoleåret med en markant mindre beståelsesprocent på 8o mod 90 i 2017. Det er et

resultat, der ligger under verdensgennemsnittet, hvor 15% dumper. Resultatet var ikke uventet, da både lære-

re og studievejledere gennem hele året har udtrykt deres bekymring for det faglige niveau og engagement

blandt afgangseleverne. Vi vil indtil videre nøjes med at konstatere, at årgangen af forskellige grunde har væ-

ret lidt særlig, og at vi formoder, at der er tale om en enlig svale.

pwc 8


Kvalitetssikring og pædagogisk udvikling

STX, HF — og reformen

Skoleåret 2018-19 er reformår 2. Vi er i gang, og i både STX og HF-uddannelserne er den tekniske tilrettelæg-

gelse på plads. Strukturer og rammer er sat, og overordnet set er der tænkt progression ind i alle sammen-

hænge. Centrale fokuspunkter har i løbet af 2018 og fortsættende skoleåret 2018-19 ud været:

STX • At gennemføre det første 2.g forløb efter reformen tilpasse bestemmelserne fra de nye læreplaner og

bekendtgørelser. • At forsætte implementeringen af den nye model for ligt samarbejde i STX.

• Udarbejdelse af BG-kompendium til brug for unde ni eori og metode til understøttelse af det flerfaglige samarbejde.

• Påbegyndelse af udvikling af ny rutine for St • Justering af grundforløbet og den fagligt-p gogisk

gerne efter 1.g 2017-18. • Implementering af en model til håndtering af o timers pj7en — med workshops og faglige tilbud til

eleverne uden for eller i tilknytning t snin

e ngsopgave med tilhørende mundtlige prøver.

ession i fagene i forlængelse af evaluerin-

HF • Gennemførelse af det første 2. • Afvikling af projekt-praktisk fo • Implementering og afvi af • Justering af tilrettelæggels

efter i.hf 2017-18 • Implementerin

orløb e reformen med fagpakkeprofiler. b i tilkn •ng til fagpakkerne i 2.hf.

r Kultur- og samfundsfag med eksamen vinter 18/19. en pædagogiske progression i fagene i forlængelse af evalueringerne

ering af 8o timers puljen — parallelt til 130 timers puljen i STX.

Derudover er der i alle g HF foretaget fagligt-pædagogiske justeringer og ændringer som følge

af reformen. Det drejer si røveformer, nye stofområder eller nye krav til eksperimentelt arbejde og

IT-inddragels •m kræver tæt lærersamarbejde og løbende sparring for at finde sin form. Denne proces

understøttes yder e af r 'stedets kursusrække: FIP (Faglig Udvikling i Praksis), hvor alle fag har haft

repræsentanter afste ende, så vi sikrer, at vi hele tiden er up-to-date med de nyeste informationer, og

hvor der er mulighed for sparring med andre skoler om den praktiske tilrettelæggelse.

IB — og nye krav fra IBO

De nye syllabusændringer i Mathematics og Language A betyder også på IB-området ændringer i den fagligt-

pædagogiske tilrettelæggelse, som skal forberedes, så vi er klar til at køre fra skoleåret 2019-20. Matematik og

sprog A er obligatoriske fag for alle elever, og specielt i matematik er der tale om radikale ændringer og en

helt ny struktur for faget.

Vi er derfor i gang med forberedelse af ny syllabus-implementering i matematik. I øjeblikket udbyder vi på BG

3 matematik-niveauer: Mathematical Studies, Mathematics Standard Level og Mathematics Higher Level. Fra

skoleåret 2019-20 omstruktureres matematikfaget til nu at udbydes med fokus på "Applications and Interpre-

tations" — eller "Analyses and Approaches". Begge kurser udbydes på både SL og HL. Dvs, fire forskellige ni-

pwc 9


veauer og typer af matematikundervisning. Forberedelsen kræver nyt lærebogsmateriale, planlægnings- og

kursusforløb for fagets lærere, udformning af Placement-tests osv.

Vi er ligeledes i gang med forberedelse af ny syllabus i sprog A (Group 1), dvs. English A, Danish A — og alle

self taught fag.

Vi har, som vi er blevet bedt om af IBO evalueret og justeret den ny praksis vedr. Extended Essay, som blev

implementeret i skoleåret 2017-18.

Hvad det Pædagogisk-faglige arbejde angår vedr. IBOs Appr to Teaching and Learning har vi afholdt en

række workshops for IB-lærere. Formålet er og har været sikre på BÅDE den teknisk-faglige tilrette-

læggelse i fagene OG på didaktisering og læringsproce har tillige erstøttet anvendelsen af Kognity i

undervisningen via et projekt, der blev skubbet i g e af opstartsseminar om Kognity for alle

IB-lærere ved skoleårets start (2018-2019) — og afho mindr orkshops løbende.

Den internationale skole Det har i skoleåret 2018 — 2019 været e

giver alle elever oplevelsen af, at BG er

campus med forskellige ungdomsudda

ver under samme tag i et fælless

skoleåret 2018-19 bl.a. arbe

opleves som inkluderen

fra både STX/HF og I

t mellem skoleformerne skal stimuleres, så det

al skole. Det er vores klare mål, at BG ikke skal være en

in silo, men en skole med mange — og forskellige - ele-

er, og hvor vi gensidigt beriger hinanden. Vi har og vil i

niseringen af skolens forskellige mødefora, således at fællesskabet

et betyder bl.a. tosprogede morgenmøder, morgenmødeværter

klart

intern

elser i hv

Vi har etableret en ele og udvalgsstruktur for eleverne, hvor stx/hf ere og IB'ere er involveret

og arbejder gageret side , og vi har stimuleret elevtrivslen og gør det fortsat gennem aktiviteter,

hvor elever fr skolefo e deltager og tager ansvar i lige høj grad, således at der opstår møder mellem

eleverne på tværs et og skoleform. Det sker bl.a. gennem kulturelle arrangementer, hvor det krea-

tive miljø på skolen samtidig understøttes.

Vi har fokus på tilrettelæggelsen af undervisningen i de enkelte fag således, at der skabes møder mellem dan-

ske og internationale elever omkring fælles opgaveløsning på hold- og individniveau, og vi har oprettet en fæl-

les studiecafe eller Study Hall for alle skolens elever, hvor eleverne i forlængelse af undervisningen arbejder

med og hjælper hinanden med lektier og skriftligt arbejde, og hvor der er interaktion mellem elever fra de for-

skellige skoleformer. Der skal med andre ord skabes synlighed og kendskab til de faglige aktiviteter i skole-

former, der ikke er ens egen.

pwc 10


Digital dannelse og brug af IT i undervisningen Fra starten af skoleåret 2018-2019 har vi sat fokus på, hvorledes computere og telefoner bruges i undervis-

ningen. Vi har i Pædagogisk Råd besluttet en praksis på skolen, der tilsiger, at mobiltelefoner ikke må være

fremme i undervisningstiden, og at det tilsvarende er lærerens afgørelse, hvornår eleverne har computerne

tændt. Målet er at skabe mere ro og koncentration i timerne. Dette tiltag vil vi forfølge med stor interesse og

vurdere på effekten for undervisningsklimaet.

I dialog med elevrådet vil vi i 2018-19 interessere os for brugen ciale medier og for, hvordan det påvirker

koncentration og læring, hvis man konstant afbrydes af digi • linien. Målet er, at eleverne på egen hånd

træffer valg — og fravalg i situationer, der kræver stor kon» tra o Som f.eks. i forbindelse med lektielæs-

ning eller eksamensforberedelse, og med udgangspun dagogis valg vil vi formulere en strategi og

model for digital dannelse i bredeste forstand, hvor aspekter tilgodese

Elevtrivsel og miljø

I efteråret 2018 gennemførte vi den obligato lsundersøge1se, som alle gymnasier som en del af

2016-reformen skal gennemføre hvert c'

Undersøgelsen viste med al tydelighed t elevernves på BG, og at de sætter den sociale trivsel som det

vigtigste parameter for deres op dejlig skole at være elev på. Da det sociale miljø og den

generelle trivsel er en forud ektiv læring og gode faglige resultater, er vi glade for, at vores be-

stræbelser på at fa alle e eladende bærer frugt.

Med starten af skol æret meget fokuseret på den generelle sociale trivsel blandt alle ele-

verne i de forskellige s et giver alle elever oplevelsen af, at BG er en international skole.

For de nysta klasser vid t vi, at grundforløbsklasserne skulle brydes op ved slutningen af grundforløbet

primo november. oforlø var derfor mere intenst og mere omfattende end tidligere, for netop at sikre, at

eleverne fik etableret r oner ikke kun i den midlertidige klasse, men også op tværs af årgangen, således at

disse relationer kunne udgøre det sociale fundament for studieretningsklasserne. Derfor vendte vi tilbage til

at genoptage traditionen med i skoleårets begyndelse at sende alle de nystartede 1. klasser på intro-tur i Sve-

rige. Derudover bød introforløbet på flere faglige ekskursioner, hvis formål både var fagligt og socialt sam-

menholdsstimulerende.

Efter grundforløbets afslutning arrangerede vi med de nydannede studieretningsklasser overnatninger på

skolen, hvor de sammen med deres lærere lavede relevante aktiviteter, som sigtede mod, at eleverne hurtigt

skulle føle sig hjemme i de nye studieretningsklasser. Evalueringen i november i forbindelse med afslutningen

af grundforløbet viser, at det i høj grad er lykkedes at få de nye 1.g elever til at føle sig som BG-elever.

pwc 11


Skolen har summet af en lang række fællesskabende aktiviteter på tværs af klasser, årgange og skoleformer ud

over den daglige undervisning. Der har været afholdt Formel Debat konkurrence for f. g.-klasserne, vi har

haft filmfestival med elevproducerede film, der har været lyrikerbesøg (Casper Eric) for 3.g-eleverne som er

dansklærernes årlige gave til disse, f.g. og 2.g. eleverne i science studieretningerne har haft robotprogramme-

ring på skemaet, en lang række elever i 2. og 3. g har deltaget i Intermat-undervisningen, hvor BG bygger bro

til universitetet. Eleverne på biologistudieretningen har været på Bio Science Camp og foretaget undersøgel-

ser i Øresund som en del af et større forskningsprojekt på Københavns Universitet, et flot udført SRP kom

med i Unge Forskeres talentkonkurrence og udløste håndtryk

skrevet om "Det franske Paradoks". Igen i år blev det til med

sølv og en bronze blev hentet hjem fra Teheran.

På den hjemlige arena afviklede vi for 8. gang BIG F , hvor

Dansk Flygtningehjælp, Christian Friis Bach. Delta

ropa og USA og ikke mindst vores egne BG-elever, både som delta

prins Joachim til 2 BG-elever, der havde

ed den internationale biologiolympiade, en

e års gæstetaler var Generalsekretæren for

400, en skøn blanding af elever fra Eu-

e og organisatorer.

En passant skal det nævn

gensinde. Anderledes k

te vis. I overensstemmelse med skolens stærke

ngeho t pigeholdet kostskolernes pokalturnering og hjemførte

skolens orkontor, og på volleyballfronten lykkedes det skolens

kkende skoleturnering.

ten i skolemæssigt regi i det forløbne år har været større end no-

an er en international skole af den kaliber, som BG er.

Også uden for faglokalerne har skolen vist flag

fodboldmæssige tradition vandt begge

vandrepokalerne til deres faste plads

drengehold at hjemføre en søl e alje

pwc 12

Årets økonomiske resultat inklusive hoved- og nøgletal

Udvikling i økonomiske aktiviteter og forhold Vores resultat opgørelse for 2018 viser et underskud på 467.376 kr. Det er første gang i skolens historie som

statslig selvejende institution, at der forekommer et underskud på driften, men det skal understreges, at vi i

2018 har haft et uventet større frafald af elever end normalt, og at flere elever ikke har fået gennemførelses-

taksameter i og med, at flere IB-elever end sædvanligt ikke bestod IB-DP, og at færre af STX-eleverne gen-

nemførte et af de 4 A-fag, som udløser særligt taksameter herfor. Der er ligeledes blevet afholdt ekstra udgif-

ter i forbindelse med implementeringen af Persondataforordningen, som ikke var budgetteret og kendt på

budgetplanlægningstidspunktet.

Personalemæssigt har vi reduceret den samlede stab med i p a 2017 til 2018 fra 126 årsværk til 125.

Resultatdisponering Bestyrelsen foreslår, at skolens egenkapital nedskriv med år ultat.

pil7c 13

Hoved- og nøgletal 2018 2017 2016

Hovedtal (TDKK)

Resultatopgørelse (DKK 1.000)

Omsætning i alt

Heraf statstilskud

Omkostninger i alt

Resultat før finansielle poster og

94.804

89.581

-93.153

94.772

89.586

-92.597

97.292

92.567

-91.863

ekstraordinære poster 1.651 2.175 5.429

Finansielle poster i alt -2.119 -2.049 -2.077

Resultat før ekstraordinære poster -468 126 3.352

Ekstraordinære poster 0 261

Årets resultat -468 613

Balance (DKK 1.000)

Anlægsaktiver 103.592

Omsætningsaktiver 14.362

Balancesum 117.954

Egenkapital 2 .475

Hensatte forpligtelser 0

Langfristede gældsforpligtelser 6 086

Kortfristede gældsforpligtelser 2 •

Regnskabsmæssige nøgletal

Overskudsgrad (1)/0) -0,49

Likviditetsgrad (%) 52,43

Soliditetsgrad (c/0) 21,29

Årselever ekskl. kostafdeling 1.026

Årselever, kostafdeling 77

Årselever i alt 1.103

16.893

•

4 1

104.546

20.153

124.700

24.726

0 0

67.883 69.587

26.914 30.387

625 10.680

-1.928 -2.599

-1.762 3.029

-3.065 11.110

18.761 7.650

15.696 18.761

5.350 5.151

21.046 23.912

0,13 3,44

62,77 66,32

20,83 19,83

1.011 1.004

78 78

1.089 1.082

Pengestrømsopgørelse (DK

Driftsaktivitet

Investeringsaktivitet .437

Finansieringsaktivitet .870

Pengestrøm, netto -2.922

Likvider primo

Likvider ultimo

Resterende trækningsm

Samlet likviditet til rådighed

15.696

12.774

5.015

17.789

Årets økonomiske resultat

2015 2014

98.388 97.741

93.928 93.699

-93.231 -94.970

5.157 2.771

-3.250 -2.082

1.907 689

0 0

1.907 689

105.415 80.649

13.816 29.178

119.231 109.827

21.113 19.206

0 0

66.120 60.842

31.997 29.779

2.465 4.237

-27.544 -8.726

5.200 11.339

-19.879 6.850

27.530 20.679

7.650 27.530

10 5.000

7.660 32.530

1,94 0,70

43,18 97,98

17,71 17,49

992 979

76 76

1.068 1.055

fik. pwc

14

11,5

9,2

2,3

0,0

0,8

0,4

1,

11,8

9,0

2,7

0,0

1,1

0,4

1,2

Hoved- og nøgletal - fortsat

2018 2017 2016

Hovedtal (TDKK)

Aktivitetsstyring

Årsværk pr. 100 årselever

Institutionen i alt 11,3

Undervisningsårsværk 9,0

Øvrige årsværk, der er fordelt således: 2,3

Markedsføring 0,0

Ledelse og administration 0,7

Bygningsdrift 0,4

Kostafdeling 1,2

Lønomkostninger pr. 100 årselever

(DKK 1.000)

Undervisningens gennemførelse 5.441 4.930

Lønomkostninger øvrige, der fordeles

således: 1.031 1.327

Ledelse og administration 395 658

Lønomkostninger øvrige 636 632 669

Lønomkostninger i alt 472 6.304 6.257

Lønomkostninger i % af

omsætningen 7 33 72,44 69,59

Kapacitetsstyring

Kvadratmeter pr. årse 0,57 9,57 9,63

Huslejeudgifter pr. kvadra 0 0 0

Forsyningsom ostninger pr. k a 163,86 192,84 188,42

Finansiel styring

Finansieringsgrad 63,79 66,00 66,56

Andel af realkreditlån med variabel

rente i % 0,00 33,70 33,05

Andel af realkreditlån med afdrags-

frihed i % 0,00 0,00 0,00

Medarbejdere, årsværk 124,7 125,5 127,4

Netto årsværk (ekskl. sociale klausuler) 121,6 122,0 123,4

Sociale klausuler

I % af ansatte 2,5 2,7 3,1

Antal årsværk under sociale klausuler:

Fleksjob 3,1 3,4 4,0

Skånejob med løntilskud 0,0 0,0 0,0

Servicejob 0,0 0,0 0,0

fik pwc

2015 2014

12,4 12,9

9,7 10,0

2,8 2,9

0,1 0,1

1,1 1,1

0,4 0,4

1,2 1,3

5.247 5.334

1.366 1.453

695 744

671 709

6.613 6.787

71,79 73,26

9,76 9,88

0 0

187,27 167,17

62,72 75,43

0,00 0,00

0,00 0,00

132,3 135,6

128,3 131,6

3,0 2,9

4,0 4,0

0,0 0,0

0,0 0,0

15

97,7

11,5

13,2

5.715 5.406

544 871

1.159 1.267

100,3

8,4

12,3

Hoved- og nøgletal — fortsat

2018 2017 2016

Hovedtal (TDKK)

Årsværk fordelt på

Undervisningens gennemførelse 99,4

Ledelse og administration 7,8

Kostafdeling 13,0

Omkostninger pr. 100 årselever (DKK 1.000)

Undervisningens gennemførelse 5.845

Ledelse og administration 620

Bygningsdrift 1.087

Lønomkostninger (DKK 1.000)

Lønomkostninger vedr, undervisningens

gennemførelse 60.018

Lønomkostninger øvrige

(ekskl. kostafdeling) 6.202

53.343

6.441 9.907

Lønomkostninger

Direkte lønomkostninger vedrørende

Kostafdelingen

Lønomkostninger i alt

63.250

67.706

2015 2014

103,2 105,3

11,5 11,8

12,8 14,0

5.637 5.755

873 963

1.214 1.005

56.035 56.273

10.363 10.556

66.398 66.829

4.779

70.629 71.608

pwc 16

Ledelsesberetning

Usikkerhed om fortsat drift (going coneern) Der henvises til note I.

Usikkerhed ved indregning og måling Der henvises til note II.

Usædvanlige forhold Der henvises til note III.

Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der henvises til note W.

Forventet økonomisk udvikling I bestyrelsesmødet den 17. december 2018 har vi fre Yagt et bus et for 2à.19 visende et overskud på DKK 0,5

mio., mens der for flerårene 2020 - 2022 forventes o. i 2020, minus DKK 5,5 mio. i 2021 og

minus DKK 6,9 mio. i 2022, hvis der ikke foretages in dsvarer de årlige 2 %- besparelser på Fi-

nansloven.

I forhold til de politisk udmeldte bespa

nomiske udfordringer voldsomt store.

terne og tage de fornødne initia

tiske udmeldinger og beslutn

pr. år akkumuleret til 8 % over de næste 4 år er de øko-

styrelsen vil derfor løbende have fokus på flerårsbudget-

skolens økonomi under behørig hensyntagen til de poli-

g udformningen af de gymnasiale uddannelser i Danmark.

iser på

elsen og

pwc 17

mc 'ale uddannelser

ger.

Målrapportering

Fuldførelsesprocent p

Som det fremgår af ledelsesrapporten, så er vi i hele vo

elever optimalt i forhold til deres potentialer, sålede

vil være i stand til at gennemgå og fuldføre viderega

tage sig ansvaret som personligt myndige og ansvarlige

dybt b eret på at uddanne og danne vores

orlader os som dimittender eller frafaldne,

og på samme tid være præget til at på-

mokratisk samfund.

e

de, når

deÇ.nne

orgere i et

Vi forventer derfor i meget høj grad at k nne b isen af alle 3 uddannelsespolitiske målsætnin-

Målrapportering

Det overordnede politiske mål

Den nye uddannelsespolitiske målsætning lyder:

Alle 25-årige skal have gennemført en uddannelse, være i uddannelse eller være i beskæftigelse. Det betyder,

at: • i2030 skal mindst 90 procent af de 25-årige have gennemført en ungdomsuddannelse, • i2030 skal andelen af unge op til 25 år, som ikke har tilknytning til uddannelse eller arbejdsmarkedet,

være halveret, • alle unge under 25 år, der hverken er i gang med eller har ful *d mindst en ungdomsuddannelse har ret

til at få en uddannelsesplan og skal gennem en opsøgende • pfølgende indsats tilbydes vejledning om mulighederne for at øge deres formelle kompetencer på • på længere sigt.

_ .

, :~e -- , • -_, ,...

,,-.- ' , _ -

- g, • .

.,

.

1 .,

STX 86 89 88 88 89

HF 74 58 73 6o 67

IB - - - - -

Årselever opgjort på finansår (kalenderår)

• ,- Uddannelse.

-O

., , ' 18

STX 733 748 756 752 747

HF 83 59 48 46 46

IB 238 261 278 291 310

For en uddybende forklaring henvises til ledelsesberetningen side 8-11.

pwc 18

Kilde: Ressourceregnskab. Indberetning af lærernes tidsanvend&è til UVM

Målrapportering - fortsat

Arbejdstidens anvendelse, andel af lærernes arbejdstid med elevsamvær (indikator 1+2) ud-

trykt i procent af den samlede arbejdstid

Samlet set kan vi imidlertid se, at der samtidig er sket en ganske lille stigning i produktiviteten, forstået på

den måde, at lærernes tid sammen med eleverne fortsat øges jf. vores løbende indberetninger til ministeriet

vedr. arbejdstidens anvendelse — opgjort i % af den samlede arbejdstid:

Stx og HF 2018 2 7 2016

Indikator 1 26,8 7,1 27,9

Indikator 2 , 8,9

7,1

' 35;74

, ,..,t--

19

Anvendt regnskabspraksis

Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Birkerød Gymnasium, HF, IB og Kostskole er udarbejdet i overensstemmelse med de regn-

skabsregler og principper, som fremgår af Finansministeriets bekendtgørelse nr. ii6 af 19. februar 2018 om

regnskab (Regnskabsbekendtgørelsen), Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning

(www.oav.dk) og Styrelsen for Undervisning og Kvalitets paradigme for årsrapporten 2017 med tilhørende

vejledning.

Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste å

Årsrapporten er aflagt i danske kroner.

Generelt om indregning og måling

Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, e 'dige ø nomiske fordele vil tilflyde institutio-

nen, og aktivets værdi kan måles pålideligt.

Forpligtelser indregnes i balancen, når i t er sa

onen, og forpligtelsens værdi kan måles ålideligt.

gt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå instituti-

Ved første indregning måles aktive ligte ser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser

som beskrevet for hver en i t i det efterfølgende.

Visse finansielle a åles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant ef-

fektiv rente over løbe ostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og

tillæg/fradrag af den akku fskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb, der

forfalder ved b. Herved f eles kurstab og -gevinst over løbetiden.

Ved indregning og ma ages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten

aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.

Taxametertilskud indregnes som udgangspunkt i resultatopgørelsen på modtagelsestidspunktet. Bygningsta-

xameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivi-

tetsniveau. Kvartalsvise forudbetalinger af taxametertilskud vedrørende det kommende finansår, optages i

balancen som en kortfristet gældspost og indtægtsføres i det finansår tilskuddene vedrører.

Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af, om indtægter anses

som indtjent, baseres på følgende kriterier om indregning og måling:

• Der foreligger en forpligtende salgsaftale

• Salgsprisen er fastlagt

• Levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb

• Indbetaling er modtaget eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget.

pwc 20

Anvendt regnskabspraksis — fortsat

I resultatopgørelsen indregnes alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder af-

skrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabs-

mæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen.

Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation

af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette ikke er tilfældet, foretages

nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.

Leasing Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvo utionen har alle væsentlige risici og fordele

forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregn i bala e til dagsværdi af leasingaktivet, hvis

denne findes. Alternativt, og hvis denne er lavere, anv tidsværdi f de fremtidige leasingydelser på

anskaffelsestidspunktet. Ved beregning af nutidsvæ en anv s asingaftalens interne rentefod som dis-

konteringsfaktor eller en tilnærmet værdi for denne. t leas e aktiver af- og nedskrives som institu-

tionens øvrige materielle anlægsaktiver.

Den kapitaliserede restleasingforpligtel alancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens

rentedel omkostningsføres løbende i re itatopgø sen.

Alle øvrige leasingkontrakter betr el leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing

indregnes i resultatopgørel erioden. Leasingforpligtelsen oplyses i en note.

Omregning af fre Transaktioner i frem

står mellem transaktions

nansiel post.

s løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der op-

og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en fi-

Tilgodehavender, gæ1P dre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen,

omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes

i resultatopgørelsen som en finansiel post.

Resultatopgørelsen Omsætning Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle kriterier er opfyldt, herunder at levering og

risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres pålideligt og forventes

modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud, jævnfør dog afsnittet "Generelt om indregning og må-

ling".

pwc 21


Omkostninger Omkostninger omfatter de omkostninger, der medgået til at opnå årets omsætning, herunder løn og gager,

øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger mv. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne:

• Undervisningens gennemførelse

• Markedsføring

• Ledelse og administration

• Bygningsdrift

• Aktiviteter med særlige tilskud

• Administrative fællesskaber, værtsinstitution

• Kostafdeling.

Fordelingsnøgler

De indirekte lærerlønsomkostninger, dvs, de lønomk er, der knyttet til lærernes tidsforbrug til andre

formål end undervisning, fordeles med en fo snøgle ser rå et skøn over antallet af timer forbrugt på

de enkelte formål.

Indirekte omkostninger til fx ledelse og

afskrivninger vedrørende it-uds ford

sourcer på de enkelte formål.

ere, omkostninger til kurser, udvikling og møder samt

delingsnøgle baseret på et skøn af de forbrugte res-

Finansielle poster Finansielle indtægte

rede valutakursregule

Balancen Materielle anl Materielle anlægsaktiv

fatter renter, finansielle omkostninger ved realiserede og urealise-

ring på værdipapirer samt amortisering af realkreditlån.

ales til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.

Kostpris omfatter anskaffelsesprisen med fradrag af eventuelle tilskud samt omkostninger direkte tilknyttet

anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.

Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over

aktivernes forventede brugstid, der udgør:

It-udstyr 3-8 år

Andet teknisk udstyr 5-8 år

Køretøjer 8 år

Inventar og andet udstyr 5-10 år

Bygninger 50 år

Installationer 10-20 år

Renovering af bygninger 10-30 år

pwc 22


Der fastsættes ingen scrapværdier på materielle anlægsaktiver.

Aktiver med en anskaffelsessum på under DKK 513.000 omkostningsføres i anskaffelsesåret.

Tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under de enkelte omkostningsgrup-

per. Gevinst ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre indtægter.

Eventuelle modtagne tilskud, donationer eller gaver til finansiering af anlægsaktiver indregnes under langfri-

stet gæld, og indtægtsføres løbende i resultatopgørelsen i samme t som anlægsaktiv afskrives, og indtægten

modregnes i afskrivningen.

Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der s

med nedskrivninger til imødegåelse af forventede ta

Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en indi

s svarer i minel værdi. Værdien reduceres

rderiv af de enkelte tilgodehavender.

Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som iver r afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende

regnskabsår.

Værdipapirer Værdipapirer, indregnet

værdi (børskurs) på bal

aktiver, omfatter børsnoterede obligationer, der måles til dags-

Finansielle gælds Fastforrentede lån, som a I1Q.og lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelsen med det mod-

tagne prove ed fradrag a fholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til

amortiseret kos svarend Il den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at

forskellen mellem pr , og den nominelle værdi (kurstabet) indregnes i resultatopgørelsen over lånepe-

rioden.

Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.

Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfattes modtagne betalinger vedrørende indtægter

i efterfølgende regnskabsår.

Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finan-

sieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt institutionens likvider ved årets begyndelse og slutning.

pwc 23

Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømm

anlægsaktiver.

a køb og salg af materielle og finansielle

Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter

stede gældsforpligtelser.

ømme fra o else og tilbagebetaling af langfri-

Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt v er omsætningsaktiver.

Definitioner og opgørelsesmetode nøglet Forklaring af nøgletal Overskudsgrad

Likviditetsgrad

Soliditetsgrad

Finansieringsgrad

Resultat før ekstraordinære poster x 100

Omsætning i alt

Omsætningsaktiver x 100

Kortfristede gældsforpligtelser

Egenkapital ultimo x 100

Samlede aktiver

Langfristede gældsforpligtelser x 100

Materielle anlægsaktiver

En årselev modtager 40 ugers fuldtidsundervisning. Årselev

Anvendt regnskabspraksis - fortsat

Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatposter som af-

og nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen, renteindbetalinger og -udbetalinger samt be-

talt vedrørende ekstraordinære poster. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus koi (fristede gælds-

forpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider.

Årselever kostafdeling Elever, som modtager undervisning eller deltager på kursus og samtidig bor på kostafdelingen

pwc 24

Årsværk til d-rvisningens gennemførelse x 100

selever i alt

ministration x 100

Årselever i alt

Årsværk øvrig drift x 100

Årselever i alt

ninger til undervisningens gennemførelse x 100

Årselever i alt

Løn

Lønomkostninger pr. 100 årsele

ledelse og administration

Lønomkostninger pr. 1

øvrige

Lønomkostninger i pct. af omsætninge

Kapacitetsstyring: Kvadratmeter pr. årselev

Forsyningsomkostninger pr.

kvadratmeter


Forklaring af nøgletal

Årsværk Gennemsnitligt antal heltidsansatte medarbejdere inkl. deltids-

ansatte omregnet til heltidsansatte. Årsværksnormen er 1.924

timer.

Årsværk pr. 100 årselever Årsværk x 100

Årselever

Årsværk pr. 100 årselever,

undervisningens gennemførelse

Årsværk pr. 100 årselever,

ledelse og administration

Årsværk pr. 100 årselever, øvrige =

Lønomkostninger pr. 100 årselever,

undervisningens gennemførelse =

Finansiel styring:

Andel af realkreditlån med

variabel rente i pct.

Andel af realkreditlån med

afdragsfrihed i pct.

Lønomkostninger til ledelse og administration x 100

Årselever i alt

Lønomkostninger øvrig drift x 100

Årselever i alt

Lønomkostninger i alt x 100

Omsætning i alt

Samlet antal kvadratmeter

Årselever i alt

Samlet omkostning til forsyning

Samlet antal kvadratmeter

Andel af realkreditlån med variabel rente x 100

Samlede realkreditlån

Andel af realkreditlån x 100

Samlede realkreditlån

pwc 25

Resultatopgørelse 1. januar - 31. december

Note Statstilskud 1

Deltagerbetaling og andre indtægter 2

Omsætning i alt

Undervisningens gennemførelse 3

Markedsføring 4

Ledelse og administration 5

Bygningsdrift 6

Kostafdeling

Omkostninger i alt

Resultat før finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære p

Ekstraordinære indtægter

Årets resultat

2018 DKK

2017 TDKK

89.580.916 89.586

5.223.121 5.186

94.804.037 94.772

64.465.329 62.234

521.922 410

6.839.169 5.925

11.985.551 12.620

9.340.777 11.408

93.152.748 92.597

1.651.289 2.175

59.335 116

-2.178.000 -2.165

-2.118.665 -2.049

-467.376 126

0 90

-467.376 216

10

9

pwc 26

Værdipapirer

Likvide beholdninger

Omsætningsaktiver

Aktiver i alt


Note

Aktiver Grunde og bygninger

Udstyr og inventar

Materielle anlægsaktiver 11

Anlægsaktiver

Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser

Andre tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Tilgodehavender

2018 DKK

2017 TDKK

102.892.199 102.016

700.114 831

103.592.313 102.847

103.592.313 102.847

191.940 18

314.316 511

1.082.131 669

1.588.387 1.198

2.741.706 4.659

10.031.859 11.036

14.361.952 16.893

117.954.265 119.740

pwc 27

16

Gældsforpligtelser

Passiver i

Sikkerhedsstillelse orpligtelser

93.478.880 94.797

117.954.265 119.740


Passiver Egenkapital pr. 1. januar 2007

Overført resultat

Egenkapital

Prioritetsgæld

Gæld vedrørende finansiel leasing

Langfristede gældsforpligtelser

2018 2017 Note DKK TDKK

-6.606.825 -6.607

31.082.210 31.550

12 24.475.385 24.943

13 65.870.074 67.508

14 215.718 375

66.085.792 67.883

Kortfristet del af langfristet gæld 13+14 1.918.968 1.849

Gæld til pengeinstitutter 5 0 0

Skyldig løn, A-skat, AM-bidrag mv. 1.159.498 1.110

Feriepengeforpligtelser 8.714.820 8.939

Mellemregning med Undervisningsminis eriet 11.309.204 11.435

Deposita elever 468.000 465

Kreditorer 2.317.178 1.577

Anden kortfristet gæld 1.365.813 1.357

Periodeafgrænsningsposter 139.607 182

Kortfristede gældsforpl 27.393.088 26.914

Usikkerhed om fortsat drift

Usikkerhed ved indregning og måling

Usædvanlige forhold

Begivenheder efter regnskabsårets afslutning

pwc 28

Der sammensætter sig

Obligationer

Likvide beholdn

Pengestrømsopgørelse

Driftens likviditetsvirkning

Årets resultat

Reguleringer af pengestrømsforhold

Afskrivninger og avancer anlægsaktiver

Regulering vedrørende kurstab lån

Ændring af driftskapital vedrørende

Tilgodehavender

Kortfristet gæld

Pengestrømme fra driftsaktivitet

Køb af materielle anlægsaktiver

Salg af materielle anlægsaktiver

Pengestrømme fra investeringsaktivitet

Optagelse af nye langfristede gældsforp gtels

Afdrag på gæld

Pengestrømme fra finansieringsakti

Ændring i likvider

Likvider pr. 1. januar

Likvider pr. 31. dece

2018 DKK

2017 TDKK

-467.376 216

3.691.027 3.627

142.950 146

-390.918 196

409.207 -3.560

3.384.890 625

-4.452.601 -1.928

16.000 0

-4.436.601 -1.928

53.957 0

-1.924.294 -1.762

-1.870.337 -1.762

-2.922.048 -3.065

15.695.613 18.761

12.773.565 15.696

2.741.706 4.660

10.031.859 11.036

12.773.565 15.696

pwc 29

2. Deltagerbetaling

Egenbe ng for kostsk

Anden eks rekvirent aling

Andre indtægt

Noter

I. Usikkerhed om fortsat drift

Der vurderes ikke at være indikationer på usikkerhed om fortsat drift, da skolen forventes at få overskud i

2019, og de udarbejdede likviditetsbudgetter også udviser den fornødne likviditet til fortsat drift.

II. Usikkerhed ved indregning og måling

Der er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten.

Ill. Usædvanlige forhold

Skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 18 samt resultatet af skolens aktiviteter for

2018 er ikke påvirket af usædvanlige forhold.

IV. Begivenheder efter regnskabsårets afslutnin

Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet

gen af skolens finansielle stilling.

1. Statstilskud

Undervisningstaxameter

Fællesudgiftstaxameter

Bygningstaxameter

Særlige tilskud

Tilskud til kostskole 4 lh

3. Undervisningens gennemførelse

Løn og lønafhængige omkostninger

Afskrivninger

Øvrige omkostninger

4. Markedsføring



er væsentligt vil kunne påvirke vurderin-

2018 DKK

2017 TDKK

64.184.149 64.120

12.101.227 12.309

8.789.890 8.716

-47.183 -45

4.552.833 4.486

89.580.916 89.586

4.274.105 4.276

895.393 903

53.623 7

5.223.121 5.186

60.017.568 57.563

0 27

4.447.761 4.644

64.465.329 62.234

90.112 202

431.810 208

521.922 410

pwc 30

7. Kostafdeling


Afskrivninger


5.170.134 4.647

425.758 288

3.744.885 6.473

6. Bygningsdrift

Løn og lønafhængige omkostninger inkl. fleksjob

Afskrivninger


1.750.926

3.281.269

6.953.356

12.620

Skolens kantine og kostforplejning

8. Finansielle indtægter

Renteindtægter og gter 59.335 116

59.335 116

9. Finansielle omko

Renteo ostninger og inansielle omkostninger

Kursregule på værdiv pirer

2.139.822

38.178

2.160

5

2.178.000 2.165

2.039

3.312

7.269

9.340.777 11.408

Noter

2018 2017 DKK TDKK

5. Ledelse og administration

Løn og lønafhængige omkostninger 4.361.156 4.200

Øvrige omkostninger 2.478.013 1.725

6.839.169 5.925

10. Ekstraordinære indtægter

Regulering af energiafgifter tidligere år 0 90

0 90

pwc 31

Udstyr

1.148.004

196.331

-173.693

1.170.642

Noter

11. Materielle anlægsaktiver

Grunde og bygninger

Kostpris 1. januar 118.956.353

Tilgang i årets løb 4.256.270

Afgang i årets løb 0

Kostpris 31. december 123.212.623

Akkumulerede af- og nedskrivninger 1. januar 16.940.801 1.016.385

Årets af- og nedskrivninger 3.379.62 9.808

Afskrevet på årets afgang 3

Akkumulerede af- og nedskrivninger 31. december 20. 32.500

Bogført værdi 31. december 238 142

Inventar I alt

4.435.739 124.540.096

0 4.452.601

0 -173.693

4.435.739 128.819.004

3.736.171 21.693.357

237.596 3.707.027

0 -173.693

3.973.767 25.226.691

461.972 103.592.313

350.976 350.976

Heraf regnskabsmæssig værdi af fina s elt

leasede aktiver 0

Den offentlige vurdering ud ber 2018 DKK 67,0 mio.

12. Egenkapital

Egenkapital Overført 1. januar 2007 resultat I alt

Egenkapital 1. janua -6.606.825 31.549.586 24.942.761

Årets re t 0 -467.376 -467.376

Egenkapita decem -6.606.825 31.082.210 24.475.385

2018 2017

DKK TDKK

i alt

13. Prioritetsgæld

Realkredit Danmark, kontantlånsrente 2,21 °Å)

Afdrag, der forfalder inden 1 år 1.769.262 1.769.262 1.521

Afdrag, der forfalder ml. 1 år og 5 år 6.687.967 6.687.967 9.929

Afdrag, der forfalder efter 5 år 59.182.107 59.182.107 57.579

67.639.336 67.639.336 69 029

pwc 32

Kontraktlige forpligtelser:

Skolen har indgået k alder således:

•

Noter

14. Gæld vedrørende finansiel leasing

Kortfristet Langfristet

2017

Leasinggiver gæld gæld I alt TDKK

Wiberg ApS 0 0 0 190

Nordania Leasing ApS 149.706 215.718 365.424 513

149.706 215.718 365.424 703

Af den langfristede gæld forfalder DKK 0 efter 31. december 2023.

15. Gæld til pengeinstitutter

Maksimum på kassekredit udgør DKK 5 mio.

16. Sikkerhedsstillelser og andre forplig

Ejendommen til bogført værdi på DKK 1 9 m. e ttil sikkerhed for lån i Realkredit Danmark.

Værdipapirer til bogført værdi DK ,7 mio indestaende på bankkonti DKK 4,3 mio. er deponeret

til sikkerhed for mellemværende Dansk ank.

Under

lår 1-5 år I alt

Rengøringskontra

1.884.569 2.174.840 4.059A09

Øvrige servicekontrakte

502.555 264.193 766.748

Leje af i faciliteter

502.084 251.042 753.126

Operationelle ngkont ter 52.285 81.264 133.549

2.941.493 2.771 339 5.712.832

pwc 33

Honorar til bestyrelsesvalgt revisor

Honorar for lovpligtig revision

Honorar for andre ydelser

Antal årsværk inkl, ansatte på sociale vilkår

Andel i procent ansat på sociale vilkår

68.500 69

128.500 146

197.000 215

124,7 125,5

2,5 2,7

Specifikationer af udgifter vedrørende investerin en

ninger Udstyr Inventar I alt

Specifikation af tilgange i årets løb:

Nyt 45.270

Brugt 0

196.331 0

0 0

196.331 0

4.452.601

0

4.452.601

Særlige specifikationer 2018 2017 DKK TDKK

Personaleomkostninger

Lønninger 61.647.711 59.175

Pensioner og andre omkostninger til social sikring 9.742.185 9.476

71.389.896 68.651

St, pwc

34

Documents

Birkerød Gymnasium, HF, IB og Kostskole · Helle Rootz&1 Benny Wiirtz næstformand Jesper Lykkegaard Daniel E. Hansen Morten Eskildsen Christian Stenmann Kiirdal Magnus Fabricius