Søndervangen 56,3460 Birkerød Institutionsnummer 205 007 Undervisningsministeriet
Årsrapport for 2018
pwc
Birkerød Gymnasium, HF, IB og Kostskole
PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 33771231 Milnersvej 43,3400 Hillerød T: 4825 350o, pwc.dk
Indholdsfortegnelse
Generelle oplysninger om institutionen
Ledelsespåtegning og den uafhængige revisors erklæringer
Ledelsespåtegning, ledelsens underskrifter samt bestyrelsens habilitetserklæring
Den uafhængige revisors revisionspåtegning
Ledelsesberetning
Præsentation af institutionen
Årets faglige resultater
Årets økonomiske resultat inklusive hoved- og nøgletal
Ledelsesberetning
Usikkerhed om fortsat drift (going concern)
Usikkerhed ved indregning og måling
Usædvanlige forhold
Begivenheder efter regnskabsårets afslutning
Forventet økonomisk udvikling
Målrapportering
Det overordnede politiske mål
Målrapportering
Regnskab
Anvendt regnskabspraksis
Resultatopgørelse 1. januar - 31.
Balance pr. 31. december
Pengestrømsopgørelse
Noter
Særlige specifikationer
2
3
7
8
13
17
17
17
17
17
17
18
18
20
26
27
29
3o
34
pwc
Generelle oplysninger om institutionen
Birkerød Gymnasium, HF, IB og Kostskole Søndervangen 56 3460 Birkerød Hjemstedskommune: Rudersdal Telefon: 45 16 82 20 Mailadresse: [email protected] Hjemmeside: www.birke-gym.dk Institutionsnummer: 205 007 CVR-nummer: 29 55 43 58
Bestyrelse Frank Edelmann Christensen (formand), repræsentant for Benny Wiirtz (næstformand), repræsentant for Erhvervsfo ingen, km Rudersdal Jesper Lykkegaard, repræsentant for skolelederne i Ru Kommu Helle Rootz&i, repræsentant for DTU Daniel E. Hansen, repræsentant for kommunalbes isen i I Kommune Morten Eskildsen, lærerrepræsentant Christian -Stenmann Kiirdal, lærerrepræsentant Magnus Fabricius, elevrepræsentant David Petersen, elevrepræsentant
Daglig ledelse Anders Kloppenborg
Institutionens formål § 3. Institutionens form° gymnasiale uddannels de bilag med bestyr Stk. 2. Institutionen ka indtægtsdæ et virksomhe som er fastsa ørne- og un
ens vedtægter) se med dens udbudsgodkendelser og lovgivningen at udbyde
ktuelle udbud af uddannelser fremgår af det til vedtægten vedhæfte-
de uddannelser, den er godkendt til at udbyde, jf. stk. 1, gennemføre ve sstemmelse med budgetvejledningens regler herom og de regler herom, rvisningsministeren.
Stk. 3. Institution kostafdeling, jf. § 4
Bankforbindelse Danske Bank
ormål endvidere efter børne- og undervisningsministerens godkendelse drift af en nstitutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse mv.
Revision PricewaterhouseCoopers, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Milnersvej 43, 3400 Hillerød
CVR-nr. 33 77 12 31
Telefon: 4825 3500
Mailadresse: [email protected]
pwc
Birkerød, den 12. marts 2019
Daglig ledelse:
Anders Kloppenborg
rektor
Ledelsespåtegning, ledelsens underskrifter samt bestyrelsens habi-litetserklæring
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2018 for Birke-
rød Gymnasium, HF, IB og Kostskole.
Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskab mv. samt bekendtgørelse nr.
116 af 19. februar 2018 om statens regnskabsvæsen mv. I henhold til § 39, stk. 4i regnskabsbekendtgørelsen
tilkendegives det hermed:
• At årsrapporten er rigtig, dvs, at årsrapporten ikke indeho væsentlige fejlinformationer eller udela-
delser, herunder at målopstillingen og målrapporterin ii apporten er fyldestgørende.
• At de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæg elsen, e erensstemmelse med meddelte be-
villinger, love og andre forskrifter samt med ind aler og sæ lig praksis.
• At der er etableret forretningsgange, der sikrer sigtsmæssig forvaltning af de midler og
ved driften af de institutioner, der er omfattet a oden.
Endvidere erklærer bestyr og love at opfylde habilitetskravene i § 17 i lov om institutioner for al-
mengymnasi ddannelser ti almen voksenuddannelse mv.
Birkerød, den 12. ma
Bestyrelsen:
Frank Edelmann Christensen formand
Helle Rootz&1
Benny Wiirtz næstformand
Jesper Lykkegaard
Daniel E. Hansen Morten Eskildsen
Christian Stenmann Kiirdal Magnus Fabricius David Petersen
pwc 2
Den uafhængige revisors revisionspåtegning
Til bestyrelsen for Birkerød Gymnasium, HF, IB og Kostskole
Revisionspåtegning på årsregnskabet
Konklusion
Vi har revideret årsregnskabet for Birkerød Gymnasium, HF, IB og Kostkole for regnskabsåret 1. januar - 31.
december 2018, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse,
noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter ndervisningsministeriets regnskabspara-
digme og vejledning for 2018, lov om statens regnskabsvæsen samt bekendtgørelse nr. 116 af 19. februar
2018 om statens regnskabsvæsen mv. (statens regnskabsre
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væse enseender 'gtigt, dvs, udarbejdet i overens-
stemmelse med statens regnskabsregler.
Grundlag for konklusion
Vi har udført vores revision i overensstemme onale standarder om revision og de yderligere
tandar for offentlig revision, idet revisionen udføres på grund-
inisterie ekendtgørelse nr. 956 af. 6. juli 24317 om revision og til-
t uddannelse, almengymnasiale uddannelser og almen
e disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåteg-
en af årsregnskabet". Vi er uafhængige af skolen i overensstem-
sorer (IESBA's etiske regler) og de yderligere krav, der er gæl-
vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det
sionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusi-
on.
Ledelsens ansv r år gnskab et
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs, ud-
arbejdet i overensstemmelse med statens regnskabsregler. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne
kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation,
uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere skolens evne til at fortsætte driften; at
oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grund-
lag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere skolen, ind-
åtille elle-fikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
_Lb pwc
3
krav, der er gældende i Danmark, sam
lag af bestemmelserne i Undervisnings
skudskontrol m.m. ved institut er fo
voksenuddannelse mv. Vores ansv
ningens afsnit "Revisors
melse med internatio
dende i Danmark, Y
er vores opfattelse, at
Den uafhængige revisors revisionspåtegning - fortsat
Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformati-
on, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj
grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i over-
ensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark,
samt standarderne for offentlig revision, jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 956 af. 6. juli 2017
om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse, almengymnasiale ud-
dannelser og almen voksenuddannelse mv., altid vil afdække væs ig fejlinformation, når sådan findes. Fejl-
informationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og k etragtes som væsentlige, hvis det med rime-
lighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har ind i. de økonomiske beslutninger, som regn-
skabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.
Som led i en revision, der udføres i overensstemmel
ligere krav, der er gældende i Danmark, samt stand
ets bekendtgørelse nr. 956 af. 6. juli 2017 om revision
rettet uddannelse, almengymnasiale uddann
ringer og opretholder professionel skeps's und
ed internationale andarder om revision og de yder-
tlig revision, jf. Undervisningsministeri-
trol m.m. ved institutioner for erhvervs-
uddannelse mv., foretager vi faglige vurde-
rudover:
• Identificerer og vurderer vi risikoen des besvigelser eller fejl, udf er o revisionsbevis, der er tilstrækk at opdage væsentlig fejl' forårsaget af fejl, ide vildledning eller til
• Opnår vi forståels handlinger, der er pa effektivit af skolens
ejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyl-
onshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår egnet ti a danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke
rsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation tie sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser,
rn kontrol.
trol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisions-mstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om
ontrol.
• Tager vi stilli , om de egnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regn-
skabsmæssige s s yttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.
• Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat
drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbun-
det med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om skolens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom
på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vo-
res konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at skolen ikke længere kan
fortsætte driften.
Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige place-
ring af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i
intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.
p-wc 4
Den uafhængige revisors revisionspåtegning - fortsat
Udtalelse om ledelsesberetningen
Ledelsesberetningen omfatter ligeledes målrapporteringen.
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen og målrapporteringen.
Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen og målrapporteringen, og vi udtrykker
ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen og målrapporteringen.
at læse ledelsesberetningen og målrappor-
ålrapporteringen er væsentligt inkonsi-
nden måde synes at indeholde væ-
I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores a
teringen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetn
stente med årsregnskabet eller vores viden opnået ved r
sentlig fejlinformation.
Vores ansvar er derudover at overveje, om lede1sesbe?etniiigen inholder krævede oplysninger i henhold til
statens regnskabsregler.
Baseret på det udførte arbejde er det v
ensstemmelse med årsregnskabet og e
ler. Vi har ikke fundet væsentlig
Erklæring i henho
, at ledelsesberetningen og målrapporteringen er i over-
overensstemmelse med kravene i statens regnskabsreg-
sesberetningen og målrapporteringen.
vgivning og øvrig regulering
Udtalelse om jur
Ledelsen er ansvarlig
med meddelt bevillinger,
er også ansvar er, at der
de aktiviteter, der • fa
n og forvaltningsrevision
ioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse
og dre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ledelsen
aget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af
af årsregnskabet. Ledelsen har i den forbindelse ansvar for at etablere systemer
og processer, der understøtter sparsommelighed, produktivitet og effektivitet.
I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at gennemføre juridisk-kritisk revision og
forvaltningsrevision af udvalgte emner i overensstemmelse med standarderne for offentlig revision. I vores
juridisk-kritiske revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de undersøgte
dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med de relevante bestemmelser
i bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I vores forvaltningsrevision
vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter
skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de aktiviteter, der er omfattet af års-
regnskabet.
pwc 5
Hillerød, den 12. marts 2019
PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31
Carsten Blicher statsautoriseret revisor mnei6560
Den uafhængige revisors revisionspåtegning - fortsat
Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærknin-
ger, skal vi rapportere herom i denne udtalelse.
Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse.
pwc 6
Ledelsesberetning
Præsentation af institutionen
Institutionens hovedopgave er at drive alment gymnasium med almene gymnasiale uddannelser: STX, HF og
IB. Desuden driver skolen en kostskole i tilknytning til de tre uddannelser. I øvrigt henvises der til skolens
vedtægter §3.
Birkerød Gymnasium, HF, IB & Kostskole (BG) er med 1103 årselever i 2018 en af Danmarks store gymnasie-
skoler med en bred sammensætning af uddannelsesretninger. Vi udbyder den almene gymnasiale undervis-
ning (747 årselever), den 2-årige HF (46 årselever) og Internati Baccalaureate med 310 årselever fordelt
på pre-IB og selve IB-programmet. Desuden varetager vi liges ndre gymnasier introduktionsundervisning
for folkeskolens 8. klasser og afholder brobygningsforløb 10. ses elever. Der er til skolen endvidere
knyttet en kostafdeling med en kapacitet på 78 elever.
Vi har i 2018 fortsat med at drive masterklasser for klas
er et tilbud til dygtige elever, som ønsker at blive fagli
deres hjemskoler. Masterklasserne fordeler
og eleverne har undervisning i et omfang svare
fra 4 folke-/grundskoler i Birkerød. Det
ede, end de har mulighed for at blive på
abelig og en samfundsfaglig masterklasse,
r å 95 minutter forestået af BG' s lærere.
Med en så mangeartet aktivitet er det v vi i alle vores aktiviteter har den fælles vision og strategi
for skolen for øje, som blev vedt t på malet i maj 2015: "BG på vej mod 2020 - og 150 år".
Denne strategiplan har de sion, at alle vores elever får den optimale uddannelse i forhold til
deres potentiale.
Derfor:
• Udfordrer vi alle e tmasse, således at vores prægning gennem undervisningen og samværet på s giver hver e elt elev maksimalt udbytte fagligt, personligt og socialt.
• Gør vi vo edste f t præge og uddanne de unge til at tage ansvar som borgere i et internationalt og demokra nd.
• Sigter vi efter — som den internationale skole BG er — at sætte et eksempel for, hvordan unge med for-skellig baggrund fra alle dele af verden skaber et lyst — og livgivende miljø med høj trivsel.
Da vi i 2018 passerede BG' s 150 års jubilæum, som omtales neden for, og derfor med hastige skridt er på vej
mod 2020 og dermed strategiplanens udløb, blev der i efteråret på bestyrelsens strategiseminar taget hul på
overvejelserne og planlægningen af en ny strategi, der skal afløse den nuværende. Den forventes endeligt ved-
taget senest på bestyrelsens møde i december 2019.
Skolens 150 — års jubilæum Jubilæumsforberedelserne startede tidligt, idet en redaktionsgruppe bestående af tidligere og nuværende
medarbejdere med stor indsigt i skolens liv og udvikling gennem de seneste 40 år samt rektor til jubilæums-
dagen havde udarbejdet etjubilæumsskrift, der fangede tidsånden i denne periode.
pwc 7
Præsentation af institutionen - fortsat
Forud for selve jubilæumsdagen havde der fundet konkurrencer sted inden for kagebagning og ølbrygning, og
vinderprodukterne var tilgængelige i rigt mål på jubilæumsdagen for alle, der havde lyst til at smage på dem.
En forudgående kunstkonkurrence havde kastet et væld af spændende billeder, collager og fotografier af sig,
som var udstillet på skolen i tiden op til, under og efter jubilæumsfestlighederne. Vinderprodukterne pryder
fortsat skolens rum og vægge.
Ugen før selve jubilæumsdagen var der blevet afholdt en gallafest for skolens samlede personale med ledsage-
re, underholdning, musik og dans, og aftenen før jubilæumsdag lev der på Kostskolen afholdt en middag
for alle bidragydere til jubilæumsskriftet.
Fredag d. 13. april åbnede skolen dørene for tidligere de er, Birker s borgere og særligt inviterede gæ-
ster. Skolen var pyntet op og fremstod i sit fineste p sngementet d edtes i Fællessalen med taler fra
alle de som skal tale ved en sådan lejlighed, og der ii ev af d f de jubilæumssange, der var skrevet til
lejligheden, inden alle deltagere gik ud på plænen for essale i r at bivåne plantningen af skolens 2 nye
store træer, en hvid kastanje og en hængepil.
Festlighederne fortsatte herfra for ful
deltagere, som skulle have det hele og
lens årsskrift for 2017-2018)
midnat, hvor der efterhånden var samledes ca. 1.500
t sidste med. (Der kan læses nærmere om jubilæet i Sko-
Elevernes faglige o ske udbytte af undervisningen
Årets faglige res Skolens afgangselev mmereksamen i 2018 samlet set det bedste eksamensresultat i sko-
lens historie mens 7-t aen har været i brug. STX studenterne kom ud med et samlet eksa-
mensgennem nit på 8,2, so ar stigning på 0,3 i forhold til det fine resultater fra 2017 på 7,9. I forlængel-
se af tendense ste år var fortsat en fremgang på de tværfaglige prøver, bl.a. så vi, at gennemsnittet for
studieretningsproj i 21 steg til 9,0 i forhold til 8,8 i 2017, 8,6 i 2016 og 8,2 i 2015. Det lykkedes også at
forbedre det meget høje gennemsnit i AT-synopsisprøven fra 2017 på 8,9 til 9,2.
For HF's vedkommende var der tale om en lille fremgang fra et eksamensgennemsnit i 2017 på 5,8 til 5,9.
IB-eleverne afsluttede skoleåret med en markant mindre beståelsesprocent på 8o mod 90 i 2017. Det er et
resultat, der ligger under verdensgennemsnittet, hvor 15% dumper. Resultatet var ikke uventet, da både lære-
re og studievejledere gennem hele året har udtrykt deres bekymring for det faglige niveau og engagement
blandt afgangseleverne. Vi vil indtil videre nøjes med at konstatere, at årgangen af forskellige grunde har væ-
ret lidt særlig, og at vi formoder, at der er tale om en enlig svale.
pwc 8
Præsentation af institutionen - fortsat
Kvalitetssikring og pædagogisk udvikling
STX, HF — og reformen
Skoleåret 2018-19 er reformår 2. Vi er i gang, og i både STX og HF-uddannelserne er den tekniske tilrettelæg-
gelse på plads. Strukturer og rammer er sat, og overordnet set er der tænkt progression ind i alle sammen-
hænge. Centrale fokuspunkter har i løbet af 2018 og fortsættende skoleåret 2018-19 ud været:
STX • At gennemføre det første 2.g forløb efter reformen tilpasse bestemmelserne fra de nye læreplaner og
bekendtgørelser. • At forsætte implementeringen af den nye model for ligt samarbejde i STX.
• Udarbejdelse af BG-kompendium til brug for unde ni eori og metode til understøttelse af det flerfaglige samarbejde.
• Påbegyndelse af udvikling af ny rutine for St • Justering af grundforløbet og den fagligt-p gogisk
gerne efter 1.g 2017-18. • Implementering af en model til håndtering af o timers pj7en — med workshops og faglige tilbud til
eleverne uden for eller i tilknytning t snin
e ngsopgave med tilhørende mundtlige prøver.
ession i fagene i forlængelse af evaluerin-
HF • Gennemførelse af det første 2. • Afvikling af projekt-praktisk fo • Implementering og afvi af • Justering af tilrettelæggels
efter i.hf 2017-18 • Implementerin
orløb e reformen med fagpakkeprofiler. b i tilkn •ng til fagpakkerne i 2.hf.
r Kultur- og samfundsfag med eksamen vinter 18/19. en pædagogiske progression i fagene i forlængelse af evalueringerne
ering af 8o timers puljen — parallelt til 130 timers puljen i STX.
Derudover er der i alle g HF foretaget fagligt-pædagogiske justeringer og ændringer som følge
af reformen. Det drejer si røveformer, nye stofområder eller nye krav til eksperimentelt arbejde og
IT-inddragels •m kræver tæt lærersamarbejde og løbende sparring for at finde sin form. Denne proces
understøttes yder e af r 'stedets kursusrække: FIP (Faglig Udvikling i Praksis), hvor alle fag har haft
repræsentanter afste ende, så vi sikrer, at vi hele tiden er up-to-date med de nyeste informationer, og
hvor der er mulighed for sparring med andre skoler om den praktiske tilrettelæggelse.
IB — og nye krav fra IBO
De nye syllabusændringer i Mathematics og Language A betyder også på IB-området ændringer i den fagligt-
pædagogiske tilrettelæggelse, som skal forberedes, så vi er klar til at køre fra skoleåret 2019-20. Matematik og
sprog A er obligatoriske fag for alle elever, og specielt i matematik er der tale om radikale ændringer og en
helt ny struktur for faget.
Vi er derfor i gang med forberedelse af ny syllabus-implementering i matematik. I øjeblikket udbyder vi på BG
3 matematik-niveauer: Mathematical Studies, Mathematics Standard Level og Mathematics Higher Level. Fra
skoleåret 2019-20 omstruktureres matematikfaget til nu at udbydes med fokus på "Applications and Interpre-
tations" — eller "Analyses and Approaches". Begge kurser udbydes på både SL og HL. Dvs, fire forskellige ni-
pwc 9
Præsentation af institutionen - fortsat
veauer og typer af matematikundervisning. Forberedelsen kræver nyt lærebogsmateriale, planlægnings- og
kursusforløb for fagets lærere, udformning af Placement-tests osv.
Vi er ligeledes i gang med forberedelse af ny syllabus i sprog A (Group 1), dvs. English A, Danish A — og alle
self taught fag.
Vi har, som vi er blevet bedt om af IBO evalueret og justeret den ny praksis vedr. Extended Essay, som blev
implementeret i skoleåret 2017-18.
Hvad det Pædagogisk-faglige arbejde angår vedr. IBOs Appr to Teaching and Learning har vi afholdt en
række workshops for IB-lærere. Formålet er og har været sikre på BÅDE den teknisk-faglige tilrette-
læggelse i fagene OG på didaktisering og læringsproce har tillige erstøttet anvendelsen af Kognity i
undervisningen via et projekt, der blev skubbet i g e af opstartsseminar om Kognity for alle
IB-lærere ved skoleårets start (2018-2019) — og afho mindr orkshops løbende.
Den internationale skole Det har i skoleåret 2018 — 2019 været e
giver alle elever oplevelsen af, at BG er
campus med forskellige ungdomsudda
ver under samme tag i et fælless
skoleåret 2018-19 bl.a. arbe
opleves som inkluderen
fra både STX/HF og I
t mellem skoleformerne skal stimuleres, så det
al skole. Det er vores klare mål, at BG ikke skal være en
in silo, men en skole med mange — og forskellige - ele-
er, og hvor vi gensidigt beriger hinanden. Vi har og vil i
niseringen af skolens forskellige mødefora, således at fællesskabet
et betyder bl.a. tosprogede morgenmøder, morgenmødeværter
klart
intern
elser i hv
Vi har etableret en ele og udvalgsstruktur for eleverne, hvor stx/hf ere og IB'ere er involveret
og arbejder gageret side , og vi har stimuleret elevtrivslen og gør det fortsat gennem aktiviteter,
hvor elever fr skolefo e deltager og tager ansvar i lige høj grad, således at der opstår møder mellem
eleverne på tværs et og skoleform. Det sker bl.a. gennem kulturelle arrangementer, hvor det krea-
tive miljø på skolen samtidig understøttes.
Vi har fokus på tilrettelæggelsen af undervisningen i de enkelte fag således, at der skabes møder mellem dan-
ske og internationale elever omkring fælles opgaveløsning på hold- og individniveau, og vi har oprettet en fæl-
les studiecafe eller Study Hall for alle skolens elever, hvor eleverne i forlængelse af undervisningen arbejder
med og hjælper hinanden med lektier og skriftligt arbejde, og hvor der er interaktion mellem elever fra de for-
skellige skoleformer. Der skal med andre ord skabes synlighed og kendskab til de faglige aktiviteter i skole-
former, der ikke er ens egen.
pwc 10
Præsentation af institutionen - fortsat
Digital dannelse og brug af IT i undervisningen Fra starten af skoleåret 2018-2019 har vi sat fokus på, hvorledes computere og telefoner bruges i undervis-
ningen. Vi har i Pædagogisk Råd besluttet en praksis på skolen, der tilsiger, at mobiltelefoner ikke må være
fremme i undervisningstiden, og at det tilsvarende er lærerens afgørelse, hvornår eleverne har computerne
tændt. Målet er at skabe mere ro og koncentration i timerne. Dette tiltag vil vi forfølge med stor interesse og
vurdere på effekten for undervisningsklimaet.
I dialog med elevrådet vil vi i 2018-19 interessere os for brugen ciale medier og for, hvordan det påvirker
koncentration og læring, hvis man konstant afbrydes af digi • linien. Målet er, at eleverne på egen hånd
træffer valg — og fravalg i situationer, der kræver stor kon» tra o Som f.eks. i forbindelse med lektielæs-
ning eller eksamensforberedelse, og med udgangspun dagogis valg vil vi formulere en strategi og
model for digital dannelse i bredeste forstand, hvor aspekter tilgodese
Elevtrivsel og miljø
I efteråret 2018 gennemførte vi den obligato lsundersøge1se, som alle gymnasier som en del af
2016-reformen skal gennemføre hvert c'
Undersøgelsen viste med al tydelighed t elevernves på BG, og at de sætter den sociale trivsel som det
vigtigste parameter for deres op dejlig skole at være elev på. Da det sociale miljø og den
generelle trivsel er en forud ektiv læring og gode faglige resultater, er vi glade for, at vores be-
stræbelser på at fa alle e eladende bærer frugt.
Med starten af skol æret meget fokuseret på den generelle sociale trivsel blandt alle ele-
verne i de forskellige s et giver alle elever oplevelsen af, at BG er en international skole.
For de nysta klasser vid t vi, at grundforløbsklasserne skulle brydes op ved slutningen af grundforløbet
primo november. oforlø var derfor mere intenst og mere omfattende end tidligere, for netop at sikre, at
eleverne fik etableret r oner ikke kun i den midlertidige klasse, men også op tværs af årgangen, således at
disse relationer kunne udgøre det sociale fundament for studieretningsklasserne. Derfor vendte vi tilbage til
at genoptage traditionen med i skoleårets begyndelse at sende alle de nystartede 1. klasser på intro-tur i Sve-
rige. Derudover bød introforløbet på flere faglige ekskursioner, hvis formål både var fagligt og socialt sam-
menholdsstimulerende.
Efter grundforløbets afslutning arrangerede vi med de nydannede studieretningsklasser overnatninger på
skolen, hvor de sammen med deres lærere lavede relevante aktiviteter, som sigtede mod, at eleverne hurtigt
skulle føle sig hjemme i de nye studieretningsklasser. Evalueringen i november i forbindelse med afslutningen
af grundforløbet viser, at det i høj grad er lykkedes at få de nye 1.g elever til at føle sig som BG-elever.
pwc 11
Præsentation af institutionen - fortsat
Skolen har summet af en lang række fællesskabende aktiviteter på tværs af klasser, årgange og skoleformer ud
over den daglige undervisning. Der har været afholdt Formel Debat konkurrence for f. g.-klasserne, vi har
haft filmfestival med elevproducerede film, der har været lyrikerbesøg (Casper Eric) for 3.g-eleverne som er
dansklærernes årlige gave til disse, f.g. og 2.g. eleverne i science studieretningerne har haft robotprogramme-
ring på skemaet, en lang række elever i 2. og 3. g har deltaget i Intermat-undervisningen, hvor BG bygger bro
til universitetet. Eleverne på biologistudieretningen har været på Bio Science Camp og foretaget undersøgel-
ser i Øresund som en del af et større forskningsprojekt på Københavns Universitet, et flot udført SRP kom
med i Unge Forskeres talentkonkurrence og udløste håndtryk
skrevet om "Det franske Paradoks". Igen i år blev det til med
sølv og en bronze blev hentet hjem fra Teheran.
På den hjemlige arena afviklede vi for 8. gang BIG F , hvor
Dansk Flygtningehjælp, Christian Friis Bach. Delta
ropa og USA og ikke mindst vores egne BG-elever, både som delta
prins Joachim til 2 BG-elever, der havde
ed den internationale biologiolympiade, en
e års gæstetaler var Generalsekretæren for
400, en skøn blanding af elever fra Eu-
e og organisatorer.
En passant skal det nævn
gensinde. Anderledes k
te vis. I overensstemmelse med skolens stærke
ngeho t pigeholdet kostskolernes pokalturnering og hjemførte
skolens orkontor, og på volleyballfronten lykkedes det skolens
kkende skoleturnering.
ten i skolemæssigt regi i det forløbne år har været større end no-
an er en international skole af den kaliber, som BG er.
Også uden for faglokalerne har skolen vist flag
fodboldmæssige tradition vandt begge
vandrepokalerne til deres faste plads
drengehold at hjemføre en søl e alje
pwc 12
Årets økonomiske resultat inklusive hoved- og nøgletal
Udvikling i økonomiske aktiviteter og forhold Vores resultat opgørelse for 2018 viser et underskud på 467.376 kr. Det er første gang i skolens historie som
statslig selvejende institution, at der forekommer et underskud på driften, men det skal understreges, at vi i
2018 har haft et uventet større frafald af elever end normalt, og at flere elever ikke har fået gennemførelses-
taksameter i og med, at flere IB-elever end sædvanligt ikke bestod IB-DP, og at færre af STX-eleverne gen-
nemførte et af de 4 A-fag, som udløser særligt taksameter herfor. Der er ligeledes blevet afholdt ekstra udgif-
ter i forbindelse med implementeringen af Persondataforordningen, som ikke var budgetteret og kendt på
budgetplanlægningstidspunktet.
Personalemæssigt har vi reduceret den samlede stab med i p a 2017 til 2018 fra 126 årsværk til 125.
Resultatdisponering Bestyrelsen foreslår, at skolens egenkapital nedskriv med år ultat.
pil7c 13
Hoved- og nøgletal 2018 2017 2016
Hovedtal (TDKK)
Resultatopgørelse (DKK 1.000)
Omsætning i alt
Heraf statstilskud
Omkostninger i alt
Resultat før finansielle poster og
94.804
89.581
-93.153
94.772
89.586
-92.597
97.292
92.567
-91.863
ekstraordinære poster 1.651 2.175 5.429
Finansielle poster i alt -2.119 -2.049 -2.077
Resultat før ekstraordinære poster -468 126 3.352
Ekstraordinære poster 0 261
Årets resultat -468 613
Balance (DKK 1.000)
Anlægsaktiver 103.592
Omsætningsaktiver 14.362
Balancesum 117.954
Egenkapital 2 .475
Hensatte forpligtelser 0
Langfristede gældsforpligtelser 6 086
Kortfristede gældsforpligtelser 2 •
Regnskabsmæssige nøgletal
Overskudsgrad (1)/0) -0,49
Likviditetsgrad (%) 52,43
Soliditetsgrad (c/0) 21,29
Årselever ekskl. kostafdeling 1.026
Årselever, kostafdeling 77
Årselever i alt 1.103
16.893
•
4 1
104.546
20.153
124.700
24.726
0 0
67.883 69.587
26.914 30.387
625 10.680
-1.928 -2.599
-1.762 3.029
-3.065 11.110
18.761 7.650
15.696 18.761
5.350 5.151
21.046 23.912
0,13 3,44
62,77 66,32
20,83 19,83
1.011 1.004
78 78
1.089 1.082
Pengestrømsopgørelse (DK
Driftsaktivitet
Investeringsaktivitet .437
Finansieringsaktivitet .870
Pengestrøm, netto -2.922
Likvider primo
Likvider ultimo
Resterende trækningsm
Samlet likviditet til rådighed
15.696
12.774
5.015
17.789
Årets økonomiske resultat
2015 2014
98.388 97.741
93.928 93.699
-93.231 -94.970
5.157 2.771
-3.250 -2.082
1.907 689
0 0
1.907 689
105.415 80.649
13.816 29.178
119.231 109.827
21.113 19.206
0 0
66.120 60.842
31.997 29.779
2.465 4.237
-27.544 -8.726
5.200 11.339
-19.879 6.850
27.530 20.679
7.650 27.530
10 5.000
7.660 32.530
1,94 0,70
43,18 97,98
17,71 17,49
992 979
76 76
1.068 1.055
fik. pwc
14
11,5
9,2
2,3
0,0
0,8
0,4
1,
11,8
9,0
2,7
0,0
1,1
0,4
1,2
Hoved- og nøgletal - fortsat
2018 2017 2016
Hovedtal (TDKK)
Aktivitetsstyring
Årsværk pr. 100 årselever
Institutionen i alt 11,3
Undervisningsårsværk 9,0
Øvrige årsværk, der er fordelt således: 2,3
Markedsføring 0,0
Ledelse og administration 0,7
Bygningsdrift 0,4
Kostafdeling 1,2
Lønomkostninger pr. 100 årselever
(DKK 1.000)
Undervisningens gennemførelse 5.441 4.930
Lønomkostninger øvrige, der fordeles
således: 1.031 1.327
Ledelse og administration 395 658
Lønomkostninger øvrige 636 632 669
Lønomkostninger i alt 472 6.304 6.257
Lønomkostninger i % af
omsætningen 7 33 72,44 69,59
Kapacitetsstyring
Kvadratmeter pr. årse 0,57 9,57 9,63
Huslejeudgifter pr. kvadra 0 0 0
Forsyningsom ostninger pr. k a 163,86 192,84 188,42
Finansiel styring
Finansieringsgrad 63,79 66,00 66,56
Andel af realkreditlån med variabel
rente i % 0,00 33,70 33,05
Andel af realkreditlån med afdrags-
frihed i % 0,00 0,00 0,00
Medarbejdere, årsværk 124,7 125,5 127,4
Netto årsværk (ekskl. sociale klausuler) 121,6 122,0 123,4
Sociale klausuler
I % af ansatte 2,5 2,7 3,1
Antal årsværk under sociale klausuler:
Fleksjob 3,1 3,4 4,0
Skånejob med løntilskud 0,0 0,0 0,0
Servicejob 0,0 0,0 0,0
fik pwc
2015 2014
12,4 12,9
9,7 10,0
2,8 2,9
0,1 0,1
1,1 1,1
0,4 0,4
1,2 1,3
5.247 5.334
1.366 1.453
695 744
671 709
6.613 6.787
71,79 73,26
9,76 9,88
0 0
187,27 167,17
62,72 75,43
0,00 0,00
0,00 0,00
132,3 135,6
128,3 131,6
3,0 2,9
4,0 4,0
0,0 0,0
0,0 0,0
15
97,7
11,5
13,2
5.715 5.406
544 871
1.159 1.267
100,3
8,4
12,3
Hoved- og nøgletal — fortsat
2018 2017 2016
Hovedtal (TDKK)
Årsværk fordelt på
Undervisningens gennemførelse 99,4
Ledelse og administration 7,8
Kostafdeling 13,0
Omkostninger pr. 100 årselever (DKK 1.000)
Undervisningens gennemførelse 5.845
Ledelse og administration 620
Bygningsdrift 1.087
Lønomkostninger (DKK 1.000)
Lønomkostninger vedr, undervisningens
gennemførelse 60.018
Lønomkostninger øvrige
(ekskl. kostafdeling) 6.202
53.343
6.441 9.907
Lønomkostninger
Direkte lønomkostninger vedrørende
Kostafdelingen
Lønomkostninger i alt
63.250
67.706
2015 2014
103,2 105,3
11,5 11,8
12,8 14,0
5.637 5.755
873 963
1.214 1.005
56.035 56.273
10.363 10.556
66.398 66.829
4.779
70.629 71.608
pwc 16
Ledelsesberetning
Usikkerhed om fortsat drift (going coneern) Der henvises til note I.
Usikkerhed ved indregning og måling Der henvises til note II.
Usædvanlige forhold Der henvises til note III.
Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der henvises til note W.
Forventet økonomisk udvikling I bestyrelsesmødet den 17. december 2018 har vi fre Yagt et bus et for 2à.19 visende et overskud på DKK 0,5
mio., mens der for flerårene 2020 - 2022 forventes o. i 2020, minus DKK 5,5 mio. i 2021 og
minus DKK 6,9 mio. i 2022, hvis der ikke foretages in dsvarer de årlige 2 %- besparelser på Fi-
nansloven.
I forhold til de politisk udmeldte bespa
nomiske udfordringer voldsomt store.
terne og tage de fornødne initia
tiske udmeldinger og beslutn
pr. år akkumuleret til 8 % over de næste 4 år er de øko-
styrelsen vil derfor løbende have fokus på flerårsbudget-
skolens økonomi under behørig hensyntagen til de poli-
g udformningen af de gymnasiale uddannelser i Danmark.
iser på
elsen og
pwc 17
mc 'ale uddannelser
ger.
Målrapportering
Fuldførelsesprocent p
Som det fremgår af ledelsesrapporten, så er vi i hele vo
elever optimalt i forhold til deres potentialer, sålede
vil være i stand til at gennemgå og fuldføre viderega
tage sig ansvaret som personligt myndige og ansvarlige
dybt b eret på at uddanne og danne vores
orlader os som dimittender eller frafaldne,
og på samme tid være præget til at på-
mokratisk samfund.
e
de, når
deÇ.nne
orgere i et
Vi forventer derfor i meget høj grad at k nne b isen af alle 3 uddannelsespolitiske målsætnin-
Målrapportering
Det overordnede politiske mål
Den nye uddannelsespolitiske målsætning lyder:
Alle 25-årige skal have gennemført en uddannelse, være i uddannelse eller være i beskæftigelse. Det betyder,
at: • i2030 skal mindst 90 procent af de 25-årige have gennemført en ungdomsuddannelse, • i2030 skal andelen af unge op til 25 år, som ikke har tilknytning til uddannelse eller arbejdsmarkedet,
være halveret, • alle unge under 25 år, der hverken er i gang med eller har ful *d mindst en ungdomsuddannelse har ret
til at få en uddannelsesplan og skal gennem en opsøgende • pfølgende indsats tilbydes vejledning om mulighederne for at øge deres formelle kompetencer på • på længere sigt.
_ .
, :~e -- , • -_, ,...
,,-.- ' , _ -
- g, • .
.,
.
1 .,
STX 86 89 88 88 89
HF 74 58 73 6o 67
IB - - - - -
Årselever opgjort på finansår (kalenderår)
• ,- Uddannelse.
-O
., , ' 18
STX 733 748 756 752 747
HF 83 59 48 46 46
IB 238 261 278 291 310
For en uddybende forklaring henvises til ledelsesberetningen side 8-11.
pwc 18
Kilde: Ressourceregnskab. Indberetning af lærernes tidsanvend&è til UVM
Målrapportering - fortsat
Arbejdstidens anvendelse, andel af lærernes arbejdstid med elevsamvær (indikator 1+2) ud-
trykt i procent af den samlede arbejdstid
Samlet set kan vi imidlertid se, at der samtidig er sket en ganske lille stigning i produktiviteten, forstået på
den måde, at lærernes tid sammen med eleverne fortsat øges jf. vores løbende indberetninger til ministeriet
vedr. arbejdstidens anvendelse — opgjort i % af den samlede arbejdstid:
Stx og HF 2018 2 7 2016
Indikator 1 26,8 7,1 27,9
Indikator 2 , 8,9
7,1
' 35;74
, ,..,t--
19
Anvendt regnskabspraksis
Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Birkerød Gymnasium, HF, IB og Kostskole er udarbejdet i overensstemmelse med de regn-
skabsregler og principper, som fremgår af Finansministeriets bekendtgørelse nr. ii6 af 19. februar 2018 om
regnskab (Regnskabsbekendtgørelsen), Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning
(www.oav.dk) og Styrelsen for Undervisning og Kvalitets paradigme for årsrapporten 2017 med tilhørende
vejledning.
Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste å
Årsrapporten er aflagt i danske kroner.
Generelt om indregning og måling
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, e 'dige ø nomiske fordele vil tilflyde institutio-
nen, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når i t er sa
onen, og forpligtelsens værdi kan måles ålideligt.
gt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå instituti-
Ved første indregning måles aktive ligte ser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser
som beskrevet for hver en i t i det efterfølgende.
Visse finansielle a åles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant ef-
fektiv rente over løbe ostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og
tillæg/fradrag af den akku fskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb, der
forfalder ved b. Herved f eles kurstab og -gevinst over løbetiden.
Ved indregning og ma ages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten
aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.
Taxametertilskud indregnes som udgangspunkt i resultatopgørelsen på modtagelsestidspunktet. Bygningsta-
xameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivi-
tetsniveau. Kvartalsvise forudbetalinger af taxametertilskud vedrørende det kommende finansår, optages i
balancen som en kortfristet gældspost og indtægtsføres i det finansår tilskuddene vedrører.
Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af, om indtægter anses
som indtjent, baseres på følgende kriterier om indregning og måling:
• Der foreligger en forpligtende salgsaftale
• Salgsprisen er fastlagt
• Levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb
• Indbetaling er modtaget eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget.
pwc 20
Anvendt regnskabspraksis — fortsat
I resultatopgørelsen indregnes alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder af-
skrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabs-
mæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen.
Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation
af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette ikke er tilfældet, foretages
nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.
Leasing Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvo utionen har alle væsentlige risici og fordele
forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregn i bala e til dagsværdi af leasingaktivet, hvis
denne findes. Alternativt, og hvis denne er lavere, anv tidsværdi f de fremtidige leasingydelser på
anskaffelsestidspunktet. Ved beregning af nutidsvæ en anv s asingaftalens interne rentefod som dis-
konteringsfaktor eller en tilnærmet værdi for denne. t leas e aktiver af- og nedskrives som institu-
tionens øvrige materielle anlægsaktiver.
Den kapitaliserede restleasingforpligtel alancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens
rentedel omkostningsføres løbende i re itatopgø sen.
Alle øvrige leasingkontrakter betr el leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing
indregnes i resultatopgørel erioden. Leasingforpligtelsen oplyses i en note.
Omregning af fre Transaktioner i frem
står mellem transaktions
nansiel post.
s løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der op-
og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en fi-
Tilgodehavender, gæ1P dre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen,
omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes
i resultatopgørelsen som en finansiel post.
Resultatopgørelsen Omsætning Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle kriterier er opfyldt, herunder at levering og
risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres pålideligt og forventes
modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud, jævnfør dog afsnittet "Generelt om indregning og må-
ling".
pwc 21
Anvendt regnskabspraksis — fortsat
Omkostninger Omkostninger omfatter de omkostninger, der medgået til at opnå årets omsætning, herunder løn og gager,
øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger mv. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne:
• Undervisningens gennemførelse
• Markedsføring
• Ledelse og administration
• Bygningsdrift
• Aktiviteter med særlige tilskud
• Administrative fællesskaber, værtsinstitution
• Kostafdeling.
Fordelingsnøgler
De indirekte lærerlønsomkostninger, dvs, de lønomk er, der knyttet til lærernes tidsforbrug til andre
formål end undervisning, fordeles med en fo snøgle ser rå et skøn over antallet af timer forbrugt på
de enkelte formål.
Indirekte omkostninger til fx ledelse og
afskrivninger vedrørende it-uds ford
sourcer på de enkelte formål.
ere, omkostninger til kurser, udvikling og møder samt
delingsnøgle baseret på et skøn af de forbrugte res-
Finansielle poster Finansielle indtægte
rede valutakursregule
Balancen Materielle anl Materielle anlægsaktiv
fatter renter, finansielle omkostninger ved realiserede og urealise-
ring på værdipapirer samt amortisering af realkreditlån.
ales til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
Kostpris omfatter anskaffelsesprisen med fradrag af eventuelle tilskud samt omkostninger direkte tilknyttet
anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.
Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over
aktivernes forventede brugstid, der udgør:
It-udstyr 3-8 år
Andet teknisk udstyr 5-8 år
Køretøjer 8 år
Inventar og andet udstyr 5-10 år
Bygninger 50 år
Installationer 10-20 år
Renovering af bygninger 10-30 år
pwc 22
Anvendt regnskabspraksis — fortsat
Der fastsættes ingen scrapværdier på materielle anlægsaktiver.
Aktiver med en anskaffelsessum på under DKK 513.000 omkostningsføres i anskaffelsesåret.
Tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under de enkelte omkostningsgrup-
per. Gevinst ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre indtægter.
Eventuelle modtagne tilskud, donationer eller gaver til finansiering af anlægsaktiver indregnes under langfri-
stet gæld, og indtægtsføres løbende i resultatopgørelsen i samme t som anlægsaktiv afskrives, og indtægten
modregnes i afskrivningen.
Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der s
med nedskrivninger til imødegåelse af forventede ta
Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en indi
s svarer i minel værdi. Værdien reduceres
rderiv af de enkelte tilgodehavender.
Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som iver r afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende
regnskabsår.
Værdipapirer Værdipapirer, indregnet
værdi (børskurs) på bal
aktiver, omfatter børsnoterede obligationer, der måles til dags-
Finansielle gælds Fastforrentede lån, som a I1Q.og lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelsen med det mod-
tagne prove ed fradrag a fholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til
amortiseret kos svarend Il den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at
forskellen mellem pr , og den nominelle værdi (kurstabet) indregnes i resultatopgørelsen over lånepe-
rioden.
Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.
Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfattes modtagne betalinger vedrørende indtægter
i efterfølgende regnskabsår.
Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finan-
sieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt institutionens likvider ved årets begyndelse og slutning.
pwc 23
Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømm
anlægsaktiver.
a køb og salg af materielle og finansielle
Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter
stede gældsforpligtelser.
ømme fra o else og tilbagebetaling af langfri-
Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt v er omsætningsaktiver.
Definitioner og opgørelsesmetode nøglet Forklaring af nøgletal Overskudsgrad
Likviditetsgrad
Soliditetsgrad
Finansieringsgrad
Resultat før ekstraordinære poster x 100
Omsætning i alt
Omsætningsaktiver x 100
Kortfristede gældsforpligtelser
Egenkapital ultimo x 100
Samlede aktiver
Langfristede gældsforpligtelser x 100
Materielle anlægsaktiver
En årselev modtager 40 ugers fuldtidsundervisning. Årselev
Anvendt regnskabspraksis - fortsat
Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatposter som af-
og nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen, renteindbetalinger og -udbetalinger samt be-
talt vedrørende ekstraordinære poster. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus koi (fristede gælds-
forpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider.
Årselever kostafdeling Elever, som modtager undervisning eller deltager på kursus og samtidig bor på kostafdelingen
pwc 24
Årsværk til d-rvisningens gennemførelse x 100
selever i alt
ministration x 100
Årselever i alt
Årsværk øvrig drift x 100
Årselever i alt
ninger til undervisningens gennemførelse x 100
Årselever i alt
Løn
Lønomkostninger pr. 100 årsele
ledelse og administration
Lønomkostninger pr. 1
øvrige
Lønomkostninger i pct. af omsætninge
Kapacitetsstyring: Kvadratmeter pr. årselev
Forsyningsomkostninger pr.
kvadratmeter
Anvendt regnskabspraksis — fortsat
Forklaring af nøgletal
Årsværk Gennemsnitligt antal heltidsansatte medarbejdere inkl. deltids-
ansatte omregnet til heltidsansatte. Årsværksnormen er 1.924
timer.
Årsværk pr. 100 årselever Årsværk x 100
Årselever
Årsværk pr. 100 årselever,
undervisningens gennemførelse
Årsværk pr. 100 årselever,
ledelse og administration
Årsværk pr. 100 årselever, øvrige =
Lønomkostninger pr. 100 årselever,
undervisningens gennemførelse =
Finansiel styring:
Andel af realkreditlån med
variabel rente i pct.
Andel af realkreditlån med
afdragsfrihed i pct.
Lønomkostninger til ledelse og administration x 100
Årselever i alt
Lønomkostninger øvrig drift x 100
Årselever i alt
Lønomkostninger i alt x 100
Omsætning i alt
Samlet antal kvadratmeter
Årselever i alt
Samlet omkostning til forsyning
Samlet antal kvadratmeter
Andel af realkreditlån med variabel rente x 100
Samlede realkreditlån
Andel af realkreditlån x 100
Samlede realkreditlån
pwc 25
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december
Note Statstilskud 1
Deltagerbetaling og andre indtægter 2
Omsætning i alt
Undervisningens gennemførelse 3
Markedsføring 4
Ledelse og administration 5
Bygningsdrift 6
Kostafdeling
Omkostninger i alt
Resultat før finansielle poster
Finansielle indtægter
Finansielle omkostninger
Resultat før ekstraordinære p
Ekstraordinære indtægter
Årets resultat
2018 DKK
2017 TDKK
89.580.916 89.586
5.223.121 5.186
94.804.037 94.772
64.465.329 62.234
521.922 410
6.839.169 5.925
11.985.551 12.620
9.340.777 11.408
93.152.748 92.597
1.651.289 2.175
59.335 116
-2.178.000 -2.165
-2.118.665 -2.049
-467.376 126
0 90
-467.376 216
10
9
pwc 26
Værdipapirer
Likvide beholdninger
Omsætningsaktiver
Aktiver i alt
Balance pr. 31. december
Note
Aktiver Grunde og bygninger
Udstyr og inventar
Materielle anlægsaktiver 11
Anlægsaktiver
Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser
Andre tilgodehavender
Periodeafgrænsningsposter
Tilgodehavender
2018 DKK
2017 TDKK
102.892.199 102.016
700.114 831
103.592.313 102.847
103.592.313 102.847
191.940 18
314.316 511
1.082.131 669
1.588.387 1.198
2.741.706 4.659
10.031.859 11.036
14.361.952 16.893
117.954.265 119.740
pwc 27
16
Gældsforpligtelser
Passiver i
Sikkerhedsstillelse orpligtelser
93.478.880 94.797
117.954.265 119.740
Balance pr. 31. december
Passiver Egenkapital pr. 1. januar 2007
Overført resultat
Egenkapital
Prioritetsgæld
Gæld vedrørende finansiel leasing
Langfristede gældsforpligtelser
2018 2017 Note DKK TDKK
-6.606.825 -6.607
31.082.210 31.550
12 24.475.385 24.943
13 65.870.074 67.508
14 215.718 375
66.085.792 67.883
Kortfristet del af langfristet gæld 13+14 1.918.968 1.849
Gæld til pengeinstitutter 5 0 0
Skyldig løn, A-skat, AM-bidrag mv. 1.159.498 1.110
Feriepengeforpligtelser 8.714.820 8.939
Mellemregning med Undervisningsminis eriet 11.309.204 11.435
Deposita elever 468.000 465
Kreditorer 2.317.178 1.577
Anden kortfristet gæld 1.365.813 1.357
Periodeafgrænsningsposter 139.607 182
Kortfristede gældsforpl 27.393.088 26.914
Usikkerhed om fortsat drift
Usikkerhed ved indregning og måling
Usædvanlige forhold
Begivenheder efter regnskabsårets afslutning
pwc 28
Der sammensætter sig
Obligationer
Likvide beholdn
Pengestrømsopgørelse
Driftens likviditetsvirkning
Årets resultat
Reguleringer af pengestrømsforhold
Afskrivninger og avancer anlægsaktiver
Regulering vedrørende kurstab lån
Ændring af driftskapital vedrørende
Tilgodehavender
Kortfristet gæld
Pengestrømme fra driftsaktivitet
Køb af materielle anlægsaktiver
Salg af materielle anlægsaktiver
Pengestrømme fra investeringsaktivitet
Optagelse af nye langfristede gældsforp gtels
Afdrag på gæld
Pengestrømme fra finansieringsakti
Ændring i likvider
Likvider pr. 1. januar
Likvider pr. 31. dece
2018 DKK
2017 TDKK
-467.376 216
3.691.027 3.627
142.950 146
-390.918 196
409.207 -3.560
3.384.890 625
-4.452.601 -1.928
16.000 0
-4.436.601 -1.928
53.957 0
-1.924.294 -1.762
-1.870.337 -1.762
-2.922.048 -3.065
15.695.613 18.761
12.773.565 15.696
2.741.706 4.660
10.031.859 11.036
12.773.565 15.696
pwc 29
2. Deltagerbetaling
Egenbe ng for kostsk
Anden eks rekvirent aling
Andre indtægt
Noter
I. Usikkerhed om fortsat drift
Der vurderes ikke at være indikationer på usikkerhed om fortsat drift, da skolen forventes at få overskud i
2019, og de udarbejdede likviditetsbudgetter også udviser den fornødne likviditet til fortsat drift.
II. Usikkerhed ved indregning og måling
Der er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten.
Ill. Usædvanlige forhold
Skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 18 samt resultatet af skolens aktiviteter for
2018 er ikke påvirket af usædvanlige forhold.
IV. Begivenheder efter regnskabsårets afslutnin
Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet
gen af skolens finansielle stilling.
1. Statstilskud
Undervisningstaxameter
Fællesudgiftstaxameter
Bygningstaxameter
Særlige tilskud
Tilskud til kostskole 4 lh
3. Undervisningens gennemførelse
Løn og lønafhængige omkostninger
Afskrivninger
Øvrige omkostninger
4. Markedsføring
Løn og lønafhængige omkostninger
Øvrige omkostninger
er væsentligt vil kunne påvirke vurderin-
2018 DKK
2017 TDKK
64.184.149 64.120
12.101.227 12.309
8.789.890 8.716
-47.183 -45
4.552.833 4.486
89.580.916 89.586
4.274.105 4.276
895.393 903
53.623 7
5.223.121 5.186
60.017.568 57.563
0 27
4.447.761 4.644
64.465.329 62.234
90.112 202
431.810 208
521.922 410
pwc 30
7. Kostafdeling
Løn og lønafhængige omkostninger
Afskrivninger
Øvrige omkostninger
5.170.134 4.647
425.758 288
3.744.885 6.473
6. Bygningsdrift
Løn og lønafhængige omkostninger inkl. fleksjob
Afskrivninger
Øvrige omkostninger
1.750.926
3.281.269
6.953.356
12.620
Skolens kantine og kostforplejning
8. Finansielle indtægter
Renteindtægter og gter 59.335 116
59.335 116
9. Finansielle omko
Renteo ostninger og inansielle omkostninger
Kursregule på værdiv pirer
2.139.822
38.178
2.160
5
2.178.000 2.165
2.039
3.312
7.269
9.340.777 11.408
Noter
2018 2017 DKK TDKK
5. Ledelse og administration
Løn og lønafhængige omkostninger 4.361.156 4.200
Øvrige omkostninger 2.478.013 1.725
6.839.169 5.925
10. Ekstraordinære indtægter
Regulering af energiafgifter tidligere år 0 90
0 90
pwc 31
Udstyr
1.148.004
196.331
-173.693
1.170.642
Noter
11. Materielle anlægsaktiver
Grunde og bygninger
Kostpris 1. januar 118.956.353
Tilgang i årets løb 4.256.270
Afgang i årets løb 0
Kostpris 31. december 123.212.623
Akkumulerede af- og nedskrivninger 1. januar 16.940.801 1.016.385
Årets af- og nedskrivninger 3.379.62 9.808
Afskrevet på årets afgang 3
Akkumulerede af- og nedskrivninger 31. december 20. 32.500
Bogført værdi 31. december 238 142
Inventar I alt
4.435.739 124.540.096
0 4.452.601
0 -173.693
4.435.739 128.819.004
3.736.171 21.693.357
237.596 3.707.027
0 -173.693
3.973.767 25.226.691
461.972 103.592.313
350.976 350.976
Heraf regnskabsmæssig værdi af fina s elt
leasede aktiver 0
Den offentlige vurdering ud ber 2018 DKK 67,0 mio.
12. Egenkapital
Egenkapital Overført 1. januar 2007 resultat I alt
Egenkapital 1. janua -6.606.825 31.549.586 24.942.761
Årets re t 0 -467.376 -467.376
Egenkapita decem -6.606.825 31.082.210 24.475.385
2018 2017
DKK TDKK
i alt
13. Prioritetsgæld
Realkredit Danmark, kontantlånsrente 2,21 °Å)
Afdrag, der forfalder inden 1 år 1.769.262 1.769.262 1.521
Afdrag, der forfalder ml. 1 år og 5 år 6.687.967 6.687.967 9.929
Afdrag, der forfalder efter 5 år 59.182.107 59.182.107 57.579
67.639.336 67.639.336 69 029
pwc 32
Kontraktlige forpligtelser:
Skolen har indgået k alder således:
•
Noter
14. Gæld vedrørende finansiel leasing
Kortfristet Langfristet
2017
Leasinggiver gæld gæld I alt TDKK
Wiberg ApS 0 0 0 190
Nordania Leasing ApS 149.706 215.718 365.424 513
149.706 215.718 365.424 703
Af den langfristede gæld forfalder DKK 0 efter 31. december 2023.
15. Gæld til pengeinstitutter
Maksimum på kassekredit udgør DKK 5 mio.
16. Sikkerhedsstillelser og andre forplig
Ejendommen til bogført værdi på DKK 1 9 m. e ttil sikkerhed for lån i Realkredit Danmark.
Værdipapirer til bogført værdi DK ,7 mio indestaende på bankkonti DKK 4,3 mio. er deponeret
til sikkerhed for mellemværende Dansk ank.
Under
lår 1-5 år I alt
Rengøringskontra
1.884.569 2.174.840 4.059A09
Øvrige servicekontrakte
502.555 264.193 766.748
Leje af i faciliteter
502.084 251.042 753.126
Operationelle ngkont ter 52.285 81.264 133.549
2.941.493 2.771 339 5.712.832
pwc 33
Honorar til bestyrelsesvalgt revisor
Honorar for lovpligtig revision
Honorar for andre ydelser
Antal årsværk inkl, ansatte på sociale vilkår
Andel i procent ansat på sociale vilkår
68.500 69
128.500 146
197.000 215
124,7 125,5
2,5 2,7
Specifikationer af udgifter vedrørende investerin en
ninger Udstyr Inventar I alt
Specifikation af tilgange i årets løb:
Nyt 45.270
Brugt 0
196.331 0
0 0
196.331 0
4.452.601
0
4.452.601
Særlige specifikationer 2018 2017 DKK TDKK
Personaleomkostninger
Lønninger 61.647.711 59.175
Pensioner og andre omkostninger til social sikring 9.742.185 9.476
71.389.896 68.651
St, pwc
34