Upload
others
View
6
Download
1
Embed Size (px)
Citation preview
Fitness centar SuperFit
BIZNIS PLAN
Banja Luka, maj 2015.
Ovaj primjer biznis plana preuzet je sa portala MojBiznisPlan.com.
Dozvoljena je neograničena upotreba ovog plana u edukativne svrhe ili kao osnove za izradu drugih poslovnih planova. Nije dozvoljena neovlaštena reprodukcija, prodaja, objavljivanje ili bilo kakva druga
komercijalna upotreba ovog dokumenta, bez prethodne saglasnosti. Za sve dodatne informacije, kontaktirajte nas na: [email protected].
Sve informacije sadržane u ovom biznis planu su fiktivnog karaktera i ne odnose se na bilo koje konkretno
preduzeće ili pojedinca. U skladu s tim, bilo kakva sličnost sa stvarnim preduzećima, ličnostima, lokacijama ili poslovnim aktivnostima, u potpunosti je slučajna i nenamjerna.
Ovaj primjer biznis plana ima isključivo edukativnu namjenu, tako da MojBiznisPlan ne snosi odgovornost za
bilo kakvu štetu nastalu korištenjem podataka iz ovog biznis plana ili na bilo koji drugi način.
Copyright © MojBiznisPlan.com. Sva prava zadržana.
Sadržaj
1. Sažetak .................................................................................................................................................. 1
2. Uvod ..................................................................................................................................................... 2
2.1. O preduzeću ...................................................................................................................................... 2
2.2. O projektu ......................................................................................................................................... 2
3. Tržište prodaje ...................................................................................................................................... 3
3.1. Geografska dimenzija tržišta ............................................................................................................. 3
3.2. Ciljne grupe ....................................................................................................................................... 3
3.3. Potencijal tržišta ................................................................................................................................ 3
3.4. Konkurencija ..................................................................................................................................... 4
3.5. Planirani prodajni asortiman ............................................................................................................. 4
3.6. Plan marketinga ................................................................................................................................ 5
3.7. Tržišna opravdanost projekta............................................................................................................ 6
4. Tržište nabavke ..................................................................................................................................... 7
4.1. Identifikacija potrebnih vrsta i količina robe ..................................................................................... 7
4.2. Procjena nabavnih cijena robe .......................................................................................................... 7
4.3. Struktura tržišta nabavke .................................................................................................................. 7
5. Tehnološki aspekti projekta .................................................................................................................. 9
5.1. Građevinski objekti ........................................................................................................................... 9
5.2. Oprema ............................................................................................................................................. 9
5.3. Potrebne količine energije i vode .................................................................................................... 11
5.4. Procjena nabavnih cijena energenata i vode .................................................................................. 11
5.5. Potrebna radna snaga ..................................................................................................................... 11
5.6. Projekcija cijene radne snage .......................................................................................................... 12
6. Finansijski aspekti projekta ................................................................................................................. 13
6.1. Proračun osnovnih sredstava .......................................................................................................... 13
6.2. Proračun trajnih obrtnih sredstava ................................................................................................. 13
6.3. Rekapitulacija ukupne vrijednosti projekta ..................................................................................... 13
6.4. Izvori finansiranja ............................................................................................................................ 14
6.5. Obaveze prema izvorima finansiranja ............................................................................................. 14
6.6. Troškovi ........................................................................................................................................... 14
6.6.1. Materijalni troškovi ............................................................................................................. 15
6.6.2. Troškovi robe ....................................................................................................................... 15
6.6.3. Nematerijalni troškovi ......................................................................................................... 16
6.6.4. Troškovi amortizacije .......................................................................................................... 16
6.6.5. Troškovi plata ...................................................................................................................... 16
6.7. Ukupan prihod ................................................................................................................................ 17
6.8. Početni bilans stanja ....................................................................................................................... 17
6.9. Bilans uspjeha ................................................................................................................................. 18
6.10. Gotovinski tok ................................................................................................................................. 19
Biznis plan za fitness centar www.MojBiznisPlan.com
1
1.
Fitnes centar „SuperFit“ (u daljem tekstu: SuperFit) registrovan je u Banjaluci kao preduzetnička radnja i predstavlja zajednički projekat bračnog para Marković. Planirano je da se korisnicima na jednom mjestu ponudi funkcionalna i dobro opremljena teretana, namjenski prilagođen prostor za aerobik i pilates, stručna pomoć u planiranju i izvođenju treninga te savjeti o pravilnoj i zdravoj ishrani. Pored toga, u sklopu fitnes centra funkcionisaće i „Protein bar“, u kojem će posjetioci moći da kupe energetske napitke, vode sa i bez elektrolita, te različite proteinske suplemente.
Ciljno tržište geografski obuhvata administrativno područje Grada Banja Luka. S obzirom na lokaciju fitness centra, fokus će primarno biti stavljen na jedan dio uže gradske zone, konkretnije, naselja Starčevica, Borik, Centar i Obilićevo.
Trend zdravog i aktivnog života, koji podrazumijeva redovno vježbanje i pravilnu ishranu, sve je izraženiji u svijetu. Ovaj trend sve je prisutniji i na našim prostorima, što će u budućnosti uticati na sve veću tražnju za uslugama fitnes centara. Već sada na domaćem tržištu se može uočiti postojanje značajne tražnje za ovim uslugama, pri čemu se posebno ističe mlađe stanovništvo. Pri tome, osrednji kvalitet postojeće ponude, kao i postojanje velikog broja manjih lokalnih konkurenata, ukazuju da na tržištu ima dovoljno prostora za novog učesnika koji bi, ponudio visok kvalitet usluge, uz prihvatljive cijene.
Fitnes centar biće smješten u zakupljenom prostoru ukupne površine 320 m2, namjenski prilagođenom za ovu vrstu djelatnosti. S obzirom na dugogodišnje bavljenje fitnesom i aerobikom, vlasnici već posjeduju jedan manji dio potrebne opreme, tako da bi investiciono ulaganje podrazumijevalo nabavku dodatne opreme, kao i obezbjeđenje potrebnih obrtnih sredstava.
Ukupna vrijednost projekta iznosi 83.000 KM, od čega se 81.000 KM odnosi na osnovna sredstva, a 2.000 KM na obrtna sredstva.
Posmatrano po strukturi izvora finansiranja, vlastito učešće iznosi 33.000 KM (dio opreme u vrijednosti od 6.500 KM, kao i novčana sredstva u vrijednosti od 26.500 KM), dok bi 50.000 KM potrebnih za nabavku preostale opreme bilo obezbijeđeno iz kredita.
Kroz ovaj projekat planirano je zapošljavanje 6 radnika, odgovarajuće stručne spreme. Na taj način, projekat će doprinijeti smanjenju nezaposlenosti.
Projekcije su rađene za period od pet godina. Projektovani godišnji prihod u prvoj godini iznosi 165.000 KM, dok u petoj godini dostiže nivo od 206.000 KM.
Kada se posmatra rentabilnost, projekat je održiv tokom cijelog posmatranog perioda eksploatacije, pri čemu se u prvoj godini ostvaruje neto dobit od 8.000 KM, koja uz konstantan rast, u petoj godini dostiže iznos od 37.000 KM.
Projektovani gotovinski tok je pozitivan u svim godinama, što ukazuje na izraženu stabilnost i likvidnost projekta.
Sve navedeno ukazuje da ovaj projekat ima svoju tržišnu, ali i investicionu opravdanost.
Biznis plan za fitness centar www.MojBiznisPlan.com
2
2.
2.1. O preduzeću
Naziv preduzeća: Fitness centar SUPER FIT, s.p. David Marković i Nikolina Marković
Adresa: Bulevar Desanke Maksimović bb, 78000 Banja Luka
Pravni status Samostalna preduzetnička radnja
Vlasnička struktura:
Vlasnik % vlasništva
David Marković 50%
Nikolina Marković 50%
Osnovna djelatnost (šifra) 93.13. Fitnes centri
2.2. O projektu
Fitnes centar „SuperFit“ (u daljem tekstu: SuperFit) registrovan je u Banjaluci kao preduzetnička radnja i predstavlja zajednički projekat bračnog para Davida i Nikoline Marković. U želji da svoje znanje stečeno na Fakultetu za fizičku kulturu, kao i dugogodišnje iskustvo u bavljenju bodybuilding-om i aerobikom pretoče u održiv porodični biznis, odlučili su da otvore sopstveni fitnes centar, koji bi sportistima i rekreativcima pružao kompletnu uslugu na jednom mjestu.
SuperFit će biti u potpunosti prilagođen savremenom konceptu zdravog načina života. U vremenu brzog življenja, centar će nuditi mogućnost rekreacije i relaksacije, pružati savjete za zdravu ishranu te biti mjesto na kome će se istinski njegovati maksima “u zdravom tijelu, zdrav duh”. Planirano je da se korisnicima na jednom mjestu ponudi funkcionalna i dobro opremljena teretana, namjenski prilagođen prostor za aerobik, kao i stručna pomoć u planiranju i izvođenju treninga te savjeti o pravilnoj i zdravoj ishrani. Pored toga, u sklopu fitnes centra funkcionisaće i „Protein bar“, u kojem će posjetioci moći da kupe energetske napitke, vode sa i bez elektrolita, te različite proteinske suplemente.
Vlasnici već posjeduju jedan manji dio opreme, a pored toga planiraju da ulože i sopstvena novčana sredstva u ovaj projekat. Preostali dio investicije planiran je da se pokrije sredstvima bankarskog kredita.
Biznis plan za fitness centar www.MojBiznisPlan.com
3
3.
3.1. Geografska dimenzija tržišta
Najšire posmatrano, tržištem se može smatrati administrativno područje Grada Banjaluke na kojem, prema preliminarnim rezultatima popisa stanovništva provedenom 2013. godine, živi oko 200 hiljada stanovnika.1
S obzirom na lokaciju fitness centra, fokus će primarno biti stavljen na jedan dio uže gradske zone, konkretnije, naselja Starčevica, Borik, Centar i Obilićevo.
U kasnijim fazama, ukoliko bude postojala ekononomska opravdanost, razmotriće se i mogućnost za otvaranje dodatnih teretana, kako bi se pokrila i ostala gradska naselja, odnosno kako bi se prepoznatljiva usluga SuperFit-a učinila što dostupnijom građanima.
3.2. Ciljne grupe
Ciljnim grupama korisnika smatraju se osobe oba pola, starosti od 16 do 65 godina i to:
srednjoškolci,
studenti,
rekreativci,
sportisti.
Pored pojedinaca, korisnici usluga fitness centra mogu biti i organizacije, kao što su:
sportski klubovi (priprema ekipa),
preduzeća (rekreacija zaposlenih).
3.3. Potencijal tržišta
Kao što je već pomenuto, na širem području grada živi oko 200.000 stanovnika, dok se populacija u četiri izabrana naselja (Starčevica, Borik, Centar i Obilićevo) nezvanično procjenjuje na oko 80.000 stanovnika.
S obzirom da ne postoje zvanični statistički podaci niti dostupna istraživanja vezana za tržište fitnes usluga u BiH, teško je pouzdano procijeniti potencijal izabranog ciljnog tržišta. Međutim, polazeći od nekih evropskih i regionalnih prosjeka, moguće je dati barem orijentacionu procjenu.
Prema podacima EHFA (European Health & Fitness Association) oko 11% stanovništva EU bavi se fitnesom, pri čemu je 9% učlanjeno u neki fitnes klub. S obzirom da Bosna i Hercegovina spada među najsiromašnije zemlje Evrope, realno je pretpostaviti da je na
1 Izvor: Agencija za statistiku Bosne i Hercegovine
Biznis plan za fitness centar www.MojBiznisPlan.com
4
domaćem tržištu ovaj procenat daleko manji. Stoga, polazeći od pesimističke pretpostavke da članovi fitnes klubova čine svega 5% stanovništva, dolazimo do brojke od oko 10.000 potencijalnih članova na području Grada Banjaluke, odnosno oko 4.000 potencijalnih članova na području četiri izabrana naselja.
Uz pretpostavku ostvarivanja tržišnog učešća od 3% na području Grada, ukupno bi se moglo računati na oko 300 članova, odnosno oko 3.600 naplaćenih mjesečnih članarina u toku godine.
3.4. Konkurencija
Konkurentima se uopšteno mogu smatrati svi postojeći fitnes i aerobik centri u Banjaluci, kao i sve firme koje se bave prodajom proteina i suplemenata. U narednom prikazu izdvojeni su najznačajniji konkurenti.
Fitnes i aerobik: Prodaja suplemenata:
Fitnes centar Universum Proteini.Si
Fitnes centar Energija Sportix
Fitnes centar Oliympia Pansport
Fitnes centar Atrium Moja apoteka
Fitnes centar 4 LIFE ProSport Shop
Fitnes centar Life style Olymp Sport
Fitnes centar Eros
Fitnes centar Factory
Fitnes centar Fit plus
Pilates studio
Fitnes studio Tefa-fit
Fitnes centar Fortuna
Osim nekoliko većih, savremeno opremljenih fitnes centara (500 m2 prostora i više), najveći dio konkurencije raspolaže manjim prostorijama površine 100-200 m2, uz osrednji kvalitet sprava za vježbanje. Pri tome, samo mali broj njih raspolaže kvalifikovanim stručnim kadrovima, sa potrebnim diplomama i licencama.
Najveći broj konkurenata oglašava se u elektronskim medijima (u prvom redu lokalne radio stanice), uz povremenu podjelu promotivnih letaka. U posljednje vrijeme sve češće je prisutno i korištenje društvenih mreža, kao kanala za promociju i komunikaciju sa ciljnim grupama.
3.5. Planirani prodajni asortiman
Imajući u vidu situaciju na ciljnom tržištu, SuperFit planira da na tržištu ponudi sljedeći asortiman, podijeljen u srodne prihodovne grupe:
1) Mjesečna članarina za teretanu
Biznis plan za fitness centar www.MojBiznisPlan.com
5
2) Mjesečna članarina za fitnes
3) Jednodnevne karte (teretana + fitnes)
4) Napici i suplementi (prodaja u sklopu Protein bara)
Mjesečne članarine predstavljaju osnovni vid prihoda, dok dnevne karte te prodaja napitaka i suplemenata predstavlja dodatni izvor prihoda SuperFit-a. Pored navedenog, stručno osoblje pružaće besplatne savjete članovima, vezane za definisanje odgovarajućih režima vježbanja i zdrave ishrane.
Pregled kompletne ponude, kao i maksimalni godišnji kapaciteti, predstavljeni su sljedećoj tabeli:
R.b. Prihodovna stavka Jedinica mjere
Prosječna mjesečna količina
Maksimalan godišnji
kapacitet
I ČLANARINE I KARTE
1 Članarina za teretanu kom. 200 2.400
2 Članarina za fitnes kom. 70 840
3 Dnevne karte kom. 150 1.800
II PROTEIN BAR
4 Energetski napici kom. 300 3.600
5 Voda negazirana kom. 450 5.400
6 Voda sa elektrolitima kom. 300 3.600
7 L-carnitine drink kom. 450 5.400
8 Proteinski šejk kom. 600 7.200
9 Proteinski gel kom. 150 1.800
10 Proteinska čokolada kom. 180 2.160
3.6. Plan marketinga
Imajući u vidu karakteristike tržišta, kao i snagu i aktivnosti konkurencije, tržišna pozicija nastojaće se izgraditi prvenstveno kroz stručnost fitnes instruktora i trenera, dobru opremljenost spravama i ostalom opremom za vježbanje, visok kvalitet uslova za vježbanje (prostrane, prozračne, čiste i uredne prostorije) te prihvatljive cijene.
S obzirom da se radi o novom fitnes centru, u početku će se koristiti nešto agresivnija promocija, kako bi se tržište upoznalo sa ponudom, odnosno kako bi se privukli kupci. U kasnijem periodu, nastojaće se graditi personalan i blizak odnos sa kupcima, sa ciljem njihovog zadržavanja, odnosno stvaranja lojalnosti.
Od instrumenata promocije koristiće se lična prodaja, oglašavanje i unapređenje prodaje, što podrazumijeva: štampanje i distribuciju promotivnih letaka, emitovanje promotivnih poruka na lokalnim radio stanicama, organizovanje periodičnih prodajnih akcija sa cjenovnim i
Biznis plan za fitness centar www.MojBiznisPlan.com
6
količinskim popustima i sl. Pored toga, koristiće se i oglašavanje putem interneta i društvenih mreža, kako bi se privukli mlađi segmenti kupaca (učenici i studenti).
3.7. Tržišna opravdanost projekta
Na globalnom nivou uočava se sve veća popularnost zdravog i aktivnog načina života, koji podrazumijeva redovno vježbanje i pravilnu ishranu. Ovaj trend sve je prisutniji i na našim prostorima, što će uticati na sve veću tražnju za uslugama fitnes centara u budućnosti.
U prilog ovoj tvrdnji idu i aktivnosti i napori relevantnih institucija u zemljama Evrope, koje ulažu značajna sredstva kako bi promijenili životne navike stanovništva po pitanju fizičke aktivnosti i načina ishrane, sa ciljem smanjenja gojaznosti stanovništva, prevencije kardiovaskularnih i drugih bolesti, što ima direktne efekte i na visinu budžetskih izdvajanja za troškove zdravstvenog sektora. Ilustracije radi, prema studiji objavljenoj u jednom medicinskom žurnalu, neaktivan način života i manjak fizičke aktivnosti odgovorni su za 5,3 miliona smrtnih slučajeva u svijetu godišnje, čime je to postao četvrti najveći uzrok smrtnosti u svijetu, gotovo jednak pušenju. Dugoročnim planom predviđeno je da se u Evropi do 2025. godine broj korisnika fitnes centara, sa postojećih 42 miliona, poveća na 80 miliona.
Neminovno, ovakvi trendovi neće zaobići ni naše prostore, iako se vjerovatno ne mogu očekivati stope rasta kao u zemljama EU. Već sada na domaćem tržištu se može uočiti postojanje značajne tražnje za ovim uslugama, pri čemu se posebno ističe mlađe stanovništvo. Pri tome, ne pretjerano visok kvalitet postojeće ponude, kao i postojanje velikog broja lokalnih konkurenata male pojedinačne snage, ukazuju da na tržištu ima dovoljno prostora za novog učesnika koji bi, ponudio visok kvalitet usluge, uz prihvatljive cijene.
Zbog svega navedenog može se reći da ovaj projekat ima svoje tržišno opravdanje.
Biznis plan za fitness centar www.MojBiznisPlan.com
7
4.
4.1. Identifikacija potrebnih vrsta i količina robe
Za potrebe prodaje u sklopu Protein bara, potrebno je obezbijediti sljedeće vrste i količine robe:
R.b. Vrsta robe Jedinica mjere Godišnja količina
1 Energetski napici kom 3.600
2 Voda negazirana kom 5.400
3 Voda sa elektrolitima kom 3.600
4 L-carnitine drink kom 5.400
5 Proteinski šejk kom 7.200
6 Proteinski gel kom 1.800
7 Proteinska čokolada kom 2.160
4.2. Procjena nabavnih cijena robe
Nabavne cijene robe projektovane su na nešto višem nivou od trenutnih tržišnih cijena i prikazane su u sljedećoj tabeli:
R.b. Vrsta robe Jedinica mjere Nabavna cijena (KM)
1 Energetski napici kom 2,20
2 Voda negazirana kom 0,55
3 Voda sa elektrolitima kom 1,10
4 L-carnitine drink kom 2,40
5 Proteinski šejk kom 1,10
6 Proteinski gel kom 2,00
7 Proteinska čokolada kom 2,50
4.3. Struktura tržišta nabavke
Nabavka potrebne robe vršiće se u početku od specijalizovanih domaćih dobavljača a u razvijenoj fazi posla ići će se ka uvozu. Sa dobavljačima će se nastojati razvijati dugoročna
Biznis plan za fitness centar www.MojBiznisPlan.com
8
saradnja, kako bi se obezbedile niže cijene i stabilnost i kontinuitet snabdijevanja. Pri tome, vodiće se računa o potrebama kupaca, cijenama i komercijalnim uslovima nabavke.
Generalno, može se reći da nema većih smetnji na tržištu nabavke, jer će se zbog specifičnosti potrebnih vrsta robe ista obezbjeđivati od dobavljača iz veleprodaje ili direktno od proizvođača.
Biznis plan za fitness centar www.MojBiznisPlan.com
9
5.
5.1. Građevinski objekti
SuperFit će biti smješten u zakupljenom prostoru ukupne površine 320 m2, namjenski prilagođenom ovoj vrsti djelatnosti. Obzirom da je standard opremanja i pripreme prostorija za fitnes takav da na jednog potencijalnog člana dolazi 1 m2 prostora, projektovani kapaciteti podrazumijevaju da je neophodno obezbijediti jednu prostoriju od 200 m2 za teretanu (za 200 članova) te prostoriju od 80 m2 za fitnes i aerobik treninge (80 članova). Pored toga, potrebno je obezbijediti dvije svlačionice (žensku i mušku) sa po dva tuša, ukupne površine 20 m2. Ostatak prostora od 20 m2 odnosi se na ulaz, pult za prodaju (proteinski bar) te prijavnicu.
Infrastruktura (opremljenost prostora vodovodnim, kanalizacionim i strujnim instalacijama, te klimatizacija), pristup objektu i parking prostor su neophodni minimumi koje objekat mora da sadrži kako bi bio adekvatan za funkcionisanje fitnes centra.
Mjesečni troškovi zakupa iznose 2.000 KM.
5.2. Oprema
Za odvijanje procesa proizvodnje neophodno je obezbijediti sljedeću opremu:
R.b. Vrsta opreme Jedinica mjere
Količina Nabavna
cijena (KM) Vrijednost
(KM)
I INVENTAR
1 Frižider kom 1 400 400
2 Pult - protein bar kom 1 550 550
3 Drveni ormarić za svlačionicu kom 40 50 2.000
4 Ogledalo m2 15 40 600
5 Zvučnici kom 8 50 400
6 Pojačalo kom 1 200 200
7 Računar kom 1 300 300
8 DVD plejer kom 1 40 40
9 Tuš kabina kom 4 250 1.000
II OPREMA ZA FITNES SALU
10 Lopta za pilates kom 20 17 340
11 Strunjača kom 20 25 500
12 Step klupica kom 20 45 900
Biznis plan za fitness centar www.MojBiznisPlan.com
10
13 Plastična bučica 1 kg kom 40 3 120
14 Plastična bučica 2 kg kom 40 6 240
15 Vijača (konopac) kom 20 6 120
III SPRAVE ZA TERETANU
16 Lat sprava kom 1 2.600 2.600
17 Sprava za veslanje kom 1 2.600 2.600
18 Press sprava za grudi kom 1 2.600 2.600
19 Press sprava za ramena kom 1 2.600 2.600
20 Fly-rear delt. kom 1 2.600 2.600
21 Sprava za trbušnjake kom 1 2.600 2.600
22 Press sprava za noge (leg press) kom 1 3.400 3.400
23 Leg ekstenzija kom 1 2.600 2.600
24 Nožna fleksija kom 1 2.600 2.600
25 Aduktor kom 1 2.600 2.600
26 Abduktor kom 1 2.600 2.600
27 Gluteus kom 1 2.600 2.600
28 List sprava kom 1 2.600 2.600
29 Cross cable kom 1 3.400 3.400
30 Smith sprava kom 1 2.600 2.600
IV KARDIO MAŠINE
31 Kardio traka kom 3 4.000 12.000
32 Cross trener kom 2 2.500 5.000
33 Steper kom 1 1.500 1.500
34 Bicikl sjedeći kom 1 1.500 1.500
35 Bicikl ležeći kom 1 1.500 1.500
V KLUPE
36 Ravni benč kom 1 1.000 1.000
37 Kosi benč kom 1 1.000 1.000
38 Univerzalna klupa kom 2 1.000 2.000
39 Biceps klupa kom 1 1.000 1.000
40 Klupa za trbušnjake kom 1 1.000 1.000
41 Klupa za hiperekstenziju kom 1 1.000 1.000
42 Vratilo - razboj kom 1 1.000 1.000
VI TEGOVI I ŠIPKE
43 Olimpijski teg gumirani 20 kg kom 6 20 120
Biznis plan za fitness centar www.MojBiznisPlan.com
11
44 Olimpijski teg gumirani 15 kg kom 10 15 150
45 Olimpijski teg gumirani 10 kg kom 12 10 120
46 Olimpijski teg gumirani 5 kg kom 14 5 70
47 Olimpijski teg gumirani 2,5 kg kom 16 3 40
48 Olimpijska šipka 220 cm 20 kg kom 1 150 150
49 Olimpijska EZ šipka kom 1 70 70
50 Ravna šipka 160 cm kom 1 70 70
51 Stalak za bučice kom 1 600 600
52 Set bučica 2x8 kom 180 kg kom 1 900 900
53 Stalak za tegove kom 1 585 585
UKUPNO 80.685
5.3. Potrebne količine energije i vode
Ukupno potrebne količine energenata i vode na godišnjem nivou predstavljene su u sljedećoj tabeli:
R.b. Stavka Jedinica mjere Godišnja količina
1 Električna energija kWh 60.000
2 Voda m3 1.200
5.4. Procjena nabavnih cijena energenata i vode
U narednoj tabeli prikazane su nabavne cijene potrebnih energenata i vode:
R.b. Stavka Jedinica mjere Jedinična cijena
(KM)
1 Električna energija kWh 0,14
2 Voda m3 1,00
5.5. Potrebna radna snaga
Na osnovu tehničkih i organizacionih zahtjeva, procijenjene su potrebe za radnom snagom. Predviđena su sljedeća radna mjesta:
Biznis plan za fitness centar www.MojBiznisPlan.com
12
R.b. Radno mjesto Stručna sprema Broj potrebnih izvršilaca
1 Fitnes instruktor aerobika VSS 2
2 Fitnes trener u teretani VSS 2
3 Recepcioner SSS 2
UKUPNO 6
5.6. Projekcija cijene radne snage
Troškovi radne snage po svakom radnom mjestu, prikazani su u sljedećoj tabeli:
R.b. Radno mjesto Isplaćena plata
(KM) Porezi i doprinosi
(KM) Trošak plate
(KM)
1 Fitnes instruktor aerobika 600 378 978
2 Fitnes trener u teretani 600 378 978
3 Recepcioner 500 315 815
Biznis plan za fitness centar www.MojBiznisPlan.com
13
6.
6.1. Proračun osnovnih sredstava
R.b. Vrste sredstava Postojeća
sredstva (KM) Nova sredstva
(KM) UKUPNO
(KM)
1 Zemljište, infrastruktura, građevinski objekti 0 0 0
2 Oprema 6.435 74.250 80.685
UKUPNO 6.435 74.250 80.685
6.2. Proračun trajnih obrtnih sredstava
Trajna obrtna sredstva predstavljaju iznos kapitala koji je potreban tokom cijele poslovne godine kako bi se poslovanje nesmetano odvijalo. Dva najbitnija parametra za proračun trajnih obrtnih sredstava su iznos i period vezivanja obrtnog kapitala. Dani vezivanja za sve stavke utvrđeni su na osnovu prosječnog trajanja pojedinih faza:
R.b. Stavka Godišnji iznos
(KM) Dani
vezivanja Koeficijent
obrta Potrebna obrtna
sredstva (KM)
1 Zalihe sirovina i ambalaže 0 - - 0
2 Zalihe robe 44.730 60 6 7.455
3 Proizvodnja u toku 0 - - 0
4 Zalihe gotovih proizvoda 0 - - 0
5 Potraživanja 206.100 5 72 2.863
6 Sredstva na žiro računu 206.100 3 120 1.718
UKUPNE POTREBE 456.930 - - 12.035
7 Dobavljači 44.730 30 12 3.728
8 Amortizacija 8.069 30 12 672
9 Plate 66.504 30 12 5.542
UKUPNO IZ TEKUĆEG POSLOVANJA 119.303 - - 9.942
UKUPNO TRAJNA OBRTNA SREDSTVA 337.628 - - 2.093
6.3. Rekapitulacija ukupne vrijednosti projekta
R.b. Vrsta sredstava Iznos (KM) %
1 Osnovna sredstva 80.685 97,5%
2 Trajna obrtna sredstva 2.093 2,5%
UKUPNO 82.778 100,0%
Biznis plan za fitness centar www.MojBiznisPlan.com
14
6.4. Izvori finansiranja
Projekat će biti finansiran kombinacijom sopstvenih sredstava i kreditnog zaduženja.
S obzirom na dugogodišnje bavljenje fitnesom i aerobikom, vlasnici već posjeduju jedan dio potrebne opreme, procijenjene vrijednosti od 6.435 KM. Pored toga, vlasnici će uložiti i sopstvena novčana sredstva (ušteđevina) u iznosu od 26.343 KM, koja će se iskoristiti za nabavku opreme i finansiranje trajnih obrtnih sredstava. Najveći dio opreme, u vrijednosti od 50.000 KM, nabaviće se iz sredstava bankarskog kredita.
R.b. Izvor Iznos (KM) %
1 Sopstvena sredstva 32.778 39,6%
2 Kredit 50.000 60,4%
UKUPNO 82.778 100,0%
6.5. Obaveze prema izvorima finansiranja
Kredit za nabavku opreme, u iznosu od 50.000 KM, uzima se na period od 4 godine, uz godišnju kamatnu stopu od 6% i grejs period od 6 mjeseci.
Prema otplatnom planu banke, u periodu trajanja grejs perioda (prvih šest mjeseci otplate kredita) plaćaće se samo iznos dospjele kamate, dok će se u ostatku prve godine, pored kamate, otplaćivati i pripadajući dio glavnice. Iz tog razloga, ukupni troškovi anuiteta u prvoj godini biće manji nego u ostalim godinama i iznosiće 8.734 KM.
U preostalim godinama korištenja kredita, tokom svih mjeseci plaćaće se puni iznosi anuiteta, tako da će godišnji troškovi po tom osnovu iznositi 15.877 KM.
6.6. Troškovi Sumarni pregled svih vrsta troškova, u godini punog korištenja kapaciteta, prikazan je u sljedećoj tabeli:
R.b. Troškovi Godišnji iznos (KM)
I Materijalni troškovi 16.800
II Troškovi robe 44.730
III Nematerijalni troškovi 29.200
IV Amortizacija 8.069
V Plate 66.504
UKUPNO 165.303
Biznis plan za fitness centar www.MojBiznisPlan.com
15
6.6.1. Materijalni troškovi
S obzirom da se radi o uslužnoj djelatnosti, materijalni troškovi obuhvataju trošak energenata i vode, troškove materijala za investiciono održavanje i ostale sitne materijalne troškove (kancelarijski materijal, mazivo itd.). Potrebni energenti i voda
R.b. Energent Jedinica mjere Godišnja količina
Cijena po jed. mjere
Iznos u prvoj godini (KM)
1 Električna energija kWh 60.000 0,14 8.400
2 Voda m3 1.200 1,00 1.200
UKUPNO - - - 9.600
Zbirni pregled materijalnih troškova
R.b. Stavka Godišnji iznos (KM)
1 Sirovine 0
2 Ambalaža 0
3 Energenti i voda 9.600
4 Materijal za investiciono održavanje 6.000
5 Ostali materijalni troškovi 1.200
UKUPNO 16.800
6.6.2. Troškovi robe
Na bazi procjene vrsta, količina i nabavnih cijena potrebne robe, u narednoj tabeli prikazani su projektovani troškovi robe u godini punog korištenja kapaciteta.
R.b. Energent Jedinica mjere Godišnja količina
Cijena po jed. mjere
Godišnji iznos (KM)
1 Energetski napici kom 3.600 2,20 7.920
2 Voda negazirana kom 5.400 0,55 2.970
3 Voda sa elektrolitima kom 3.600 1,10 3.960
4 L-carnitine drink kom 5.400 2,40 12.960
5 Proteinski šejk kom 7.200 1,10 7.920
6 Proteinski gel kom 1.800 2,00 3.600
7 Proteinska čokolada kom 2.160 2,50 5.400
UKUPNO - - - 44.730
Biznis plan za fitness centar www.MojBiznisPlan.com
16
6.6.3. Nematerijalni troškovi
Nematerijalni troškovi nastaju izvan procesa proizvodnje ali su nužni za odvijanje svih poslovnih aktivnosti u preduzeću. U pregledu koji slijedi date su vrijednosti koje su njavećim dijelom planskog karaktera (njihova vrijednost procijenjena je na bazi iskustvenih informacija).
R.b. Troškovi Godišnji iznos (KM)
1 Troškovi zakupa 24.000
2 Troškovi usluga održavanja 1.200
3 Troškovi marketinga 1.200
4 Troškovi ostalih usluga 1.200
5 Troškovi platnog prometa 600
6 Troškovi poreza i naknada 500
7 Ostali nematerijalni troškovi 500
UKUPNO 29.200
6.6.4. Troškovi amortizacije
Pri proračunu amortizacije korištena je godišnja stopa amortizacije opreme od 10%. Polazeći od definisane vrijednosti opreme, godišnji iznos amortizacije iznosi 8.069 KM.
6.6.5. Troškovi plata
Na osnovu tehnoloških i organizacionih zahtjeva biće zaposleno ukupno 6 radnika odgovarajućih kvalifikacija. Troškovi plata iskazani su u godišnjem bruto iznosu.
R.b. Radno mjesto Broj
izvršilaca Vrijednost isplaćenih
plata (KM) Porezi i
doprinosi (KM) Troškovi plata
(KM)
1 Fitnes instruktor aerobika 2 14.400 9.072 23.472
2 Fitnes trener u teretani 2 14.400 9.072 23.472
3 Recepcioner 2 12.000 7.560 19.560
UKUPNO 6 40.800 25.704 66.504
Biznis plan za fitness centar www.MojBiznisPlan.com
17
6.7. Ukupan prihod
Projekcija ukupnog prihoda u godini punog korištenja kapaciteta data je na osnovu podataka o planiranim količinama usluga i robe koje se namjeravaju prodati, te planiranih prodajnih cijena.
R.b. Prihod Jedinica mjere
Godišnja količina
Jedinična cijena (KM)
Godišnji prihodi (KM)
I PRIHOD OD PRODAJE USLUGA 138.600
1 Članarina za teretanu kom 2.400 40,00 96.000
2 Članarina za fitnes kom 840 40,00 33.600
3 Dnevne karte kom 1.800 5,00 9.000
II PRIHOD OD PRODAJE ROBE 67.500
4 Energetski napici kom 3.600 3,00 10.800
5 Voda negazirana kom 5.400 1,00 5.400
6 Voda sa elektrolitima kom 3.600 1,70 6.120
7 L-carnitine drink kom 5.400 3,00 16.200
8 Proteinski šejk kom 7.200 2,50 18.000
9 Proteinski gel kom 1.800 2,50 4.500
10 Proteinska čokolada kom 2.160 3,00 6.480
UKUPNO (I+II) 206.100
6.8. Početni bilans stanja
Na osnovu relevantnih ekonomskih parametara (iznosi stalnih i obrtnih sredstava, te kapitala i obaveza), iskazane su vrijednosti aktive i pasive u početnom bilansu stanja.
AKTIVA PASIVA
Stavka Iznos (KM) Stavka Iznos (KM)
Stalna sredstva 80.685 Sopstveni kapital 32.778
Obrtna sredstva 2.093 Obaveze 50.000
UKUPNO AKTIVA 82.778 UKUPNO PASIVA 82.778
Biznis plan za fitness centar www.MojBiznisPlan.com
18
6.9. Bilans uspjeha
U bilansu uspjeha iskazani su po stavkama prihodi, rashodi i dobit. Projekcijama je obuhvaćen period od 5 godina.
S obzirom da se radi o start-up projektu, potrebno je određeno vrijeme dok se ne ostvari željena pozicija na tržištu, odnosno postigne puna efikasnost poslovanja. Iz tog razloga, pretpostavljeno je da se u prvoj godini radi sa 80%, a u drugoj sa 90% uposlenosti kapaciteta, pa su i odgovarajuće vrijednosti prihoda i rashoda korigovane naniže. U trećoj godini postiže se maksimalna efikasnost, pa su i sve vrijednosti iskazane u punom iznosu.
Imajući u vidu da otplata kredita traje četiri godine, vidljivo je da se u petoj godini pokazuje puni potencijal projekta.
R.b. Stavka Period eksploatacije projekta
1. godina 2. godina 3. godina 4. godina 5. godina
I UKUPAN PRIHOD 164.880 185.490 206.100 206.100 206.100
1 Prihod od prodaje 164.880 185.490 206.100 206.100 206.100
II UKUPNI RASHODI 155.890 172.106 181.179 181.179 165.303
2 Materijalni troškovi 13.440 15.120 16.800 16.800 16.800
3 Troškovi robe 35.784 40.257 44.730 44.730 44.730
4 Nematerijalni troškovi 23.360 26.280 29.200 29.200 29.200
5 Amortizacija 8.069 8.069 8.069 8.069 8.069
6 Plate 66.504 66.504 66.504 66.504 66.504
7 Anuiteti 8.734 15.877 15.877 15.877 0
III DOBIT (I-II) 8.990 13.384 24.921 24.921 40.798
8 Porez na dobit 899 1.338 2.492 2.492 4.080
IV NETO DOBIT 8.091 12.045 22.429 22.429 36.718
Kao što se vidi, projekat je održiv i profitabilan tokom cijelog perioda eksploatacije.
Biznis plan za fitness centar www.MojBiznisPlan.com
19
6.10. Gotovinski tok
Rb Stavka Period eksploatacije projekta
0. godina 1. godina 2. godina 3. godina 4. godina 5. godina
I POČETNO STANJE GOTOVINE 0 2.093 18.252 38.366 68.863 99.361
II GOTOVINSKI ULAZI 82.778 164.880 185.490 206.100 206.100 206.100
1 Prihod od prodaje 0 164.880 185.490 206.100 206.100 206.100
2 Sopstvena sredstva 32.778 0 0 0 0 0
3 Kredit 50.000 0 0 0 0 0
III GOTOVINSKI IZLAZI 80.685 148.721 165.376 175.603 175.603 161.314
4 Osnovna sredstva 80.685 0 0 0 0 0
5 Materijalni troškovi 0 13.440 15.120 16.800 16.800 16.800
6 Troškovi robe 0 35.784 40.257 44.730 44.730 44.730
7 Nematerijalni troškovi 0 23.360 26.280 29.200 29.200 29.200
8 Plate 0 66.504 66.504 66.504 66.504 66.504
9 Anuiteti 0 8.734 15.877 15.877 15.877 0
10 Porez na dobit 0 899 1.338 2.492 2.492 4.080
IV GOTOVINSKI SUFICIT (II-III) 2.093 16.159 20.114 30.497 30.497 44.786
Tokom cijelog perioda eksploatacije projekat je likvidan, odnosno konstantno ostvaruje suficit novčanog toka.
Ovaj primjer biznis plana preuzet je sa portala MojBiznisPlan.com.
Dozvoljena je neograničena upotreba ovog plana u edukativne svrhe ili kao osnove za izradu drugih poslovnih planova. Nije dozvoljena neovlaštena reprodukcija, prodaja, objavljivanje ili bilo kakva druga komercijalna upotreba ovog dokumenta, bez prethodne saglasnosti. Za sve dodatne informacije, kontaktirajte nas na:
Sve informacije sadržane u ovom biznis planu su fiktivnog karaktera i ne odnose se na bilo koje konkretno preduzeće ili pojedinca. U skladu s tim, bilo kakva sličnost sa stvarnim preduzećima, ličnostima, lokacijama ili
poslovnim aktivnostima, u potpunosti je slučajna i nenamjerna.
Ovaj primjer biznis plana ima isključivo edukativnu namjenu, tako da MojBiznisPlan ne snosi odgovornost za bilo kakvu štetu nastalu korištenjem podataka iz ovog biznis plana ili na bilo koji drugi način.
Copyright © MojBiznisPlan.com. Sva prava zadržana.
Sve što treba da znate o pisanju biznis plana - na jednom mjestu!
MojBiznisPlan je specijalizovani portal namijenjen svima onima kojima je potreban poslovni plan. Posjetite nas i saznajte:
Šta je biznis plan?
Ukoliko vam nije baš najjasnije šta je to poslovni plan i čemu služi, možete pročitati različite definicije, upoznati se sa vrstama biznis planova, kao i saznati koji su njihovi osnovni elementi. Obavezno štivo za one koji se prvi put susreću sa pojmom „poslovni plan“!
Kako se pravi biznis plan?
Ovaj praktični vodič će vas kroz nekoliko koraka provesti kroz proces izrade biznis plana – brzo i jednostavno! Ako nakon korištenja ovog vodiča ne budete u stanju da napišete biznis plan, vraćamo vam novac! Samo se šalimo, sve je potpuno besplatno!
Primjeri biznis plana
Pregledajte našu arhivu i preuzmite urađene primjere poslovnih planova, prilagođene upravo onoj djelatnost ili namjeni koja vas zanima. Idealno za početnike koji prvi put prave poslovni plan, kao i za studente kojima je biznis plan seminarski ili diplomski rad!
... i još mnogo toga! Posjetite nas na www.mojbiznisplan.com
Stručna pomoć za izradu biznis plana
Ukoliko vam je potrebna pomoć prilikom izrade ili jednostavno želite da čujete objektivno mišljenje o vašem poslovnom planu, stojimo vam na raspolaganju.
Za vas smo pripremili nekoliko paketa stručnih usluga:
50 € 150 € 250 €
Kontaktirajte nas za više informacija: [email protected]
Savjeti i preporuke za poboljšanje biznis plana
Najpopularnija usluga
Pisanje radne verzije biznis plana
Finansijski proračuni i projekcije
Finalizacija (dorada) biznis plana
BASIC STANDARD PREMIUM
Prelom teksta i priprema dokumenta za štampu