Upload
adna96
View
544
Download
0
Embed Size (px)
DESCRIPTION
blagajnicka dokumentacija
Citation preview
BLAGAJNI ČKA DOKUMENTACIJA Za svaku isplatu i isplatu blagajna ispostavlja UPLATNICU (ISPLATNICU).Blagajničke uplatnice i isplatnice uvezane su u blokove, a ispisuju se obično u 3 primjerka:
JEDAN PRIMJERAK OSTAJE U BLOKU JEDAN PRIMJERAK SE DOSTAVLJA
KNJIGOVODSTVU NA KNJIŽENJE JEDAN BLAGAJNIK PREDAJE
Blokovi blagajničkih uplatnica i isplatnica su numerisani kako bi se spriječila eventualna zloupotreba naloga za uplatu odnosno isplatu.Prije uplate-isplate bagajnik podnosi uplatnicu-isplatnicu na potpis licu koje daje odobrenje.Svaka uplatnica/isplatnica sadrži:DATUM, BROJ, IZNOS, SVRHU PLAČANJA i POTPIS. Opis uplate/isplate zavisi od poslovne promjene. Na uplatnici/isplatnici se nalazi prostor u kojem se navode računi na kojima treba knjižiti uplatu/isplatu.Svakog dana blagajnik sastavlja blagajnički izvještaj i koji pojedinačno unosi uplate/isplate. U kolonu temeljnica unosi se broj uplatnice/isplatnice.Nakon što se zbroje novčane kolone iskazuje se stanje blagajne od prethodnog dana i utvrđuje stanje onog dana za koji se sastavlja izvještaj.U lijevi donji ugao unosi se stanje novca u apoenima.Izvještaji su uvezani u blokove, a sastavljaju se u 2 primjerka: -jedan primjerak ostaje u bloku -drugi primjerak se daje knjogovodtvu na knjiženje.
Primjer 1 Obračun amortizacije i sastavljanje predračuna
ŠIF
RA
S
S NAZIV SS OSNOVICAS
TO
PA IZNOS AM
FH-40
UZ-41
GRAĐEVINEFabrička hala od tvrdog mat.Upravna zgrada od betona
UKUPNO GRAĐEVINE
1 551 000, 700 000,2 251 000,
000000
12,5% 1,3%
193 875, 9 100, 202 975,
000000
TC-20
OP-21KN-22PM-23OP-24
OPREMATelefonska centrala i aparatiOprema za proizvodnju alataKancelarijski namještajPisače i računske mašineOstala oprema
UKUPNO OPREME
150 000, 250 000, 300 000, 15 000, 25 000, 740 000,
000000000000
10%12,5%12,5%14,5%10%
15 000, 31 250, 37 500, 2 175, 2 500, 88 425,
000000000000
Poslovne promjene u toku obračunskog perioda
Rashodovana oprema za proizvodnju alataNabavljen kancelarijski namještaj
UKUPNO NAKON PROMJENA
12 000, 54 750,
3 033 750,
0000
00
12,5%12,5%
875, 4 562,
295 087,
0048
48
Primjer broj 2
ŠIF
RA
S
S NAZIV SS OSNOVICA
ST
OP
A IZNOS AM
FH-40
UZ-41
GRAĐEVINEFabrički restoran Upravna zgrada Garaža
UKUPNO GRAĐEVINE
540 000, 234 000, 50 000, 824 000,
00000000
2% 2% 2%
10 800, 4 680, 1 000, 16 480,
00000000
TC-20
OP-21KN-22PM-23OP-24
OPREMAKrupni inventar u upotrebiKancelarijski namještajTelefonska centrala i aparatiKlima uređajiRačunariPisače mašineOstala oprema
UKUPNO OPREME
200 000, 130 520, 65 000, 41 000, 25 000, 3 000, 22 500, 487 020,
0000000000000000
9% 9% 9% 9% 9% 9% 9%
18 000, 11 746, 5 850, 3 690, 2 250, 270, 2 025, 43 831,
0080000000000080
TRANSPORTNA SREDSTVATransportna sredstvaKamionUKUPNO TRA. SREDSTAVA
125 000, 260 000, 385 000,
000000
12% 12%
15 000, 31 200, 46 200,
000000
Poslovne promjene u toku obračunskog perioda
Rashodovani klima uređajiNabavljena oprema
UKUPNO NAKON PROMJENA
41 000, 14 188,
1 669 208,
0004
04
9% 9%
3 690, 744,
57 366,
0087
67
Ispravak 1. testa iz Prakse
ŠIF
RA
S
S NAZIV SS OSNOVICA
ST
OP
A IZNOS AM
FH-40
UZ-41
GRAĐEVINEUpravna zgrada Skladiste gotovih proizvoda
UKUPNO GRAĐEVINE
56 000, 34 000, 90 000,
000000
2% 2%
560, 340, 900,
000000
TC-20
OP-21KN-22PM-23OP-24
OPREMARačunariMjesalica za tijestoRacunske masinePoslovni inventar
UKUPNO OPREME
25 000, 8 200, 6 200, 12 000, 51 400,
0000000000
7,5% 7,5% 7,5% 7,5%
937, 307, 232, 450, 1 927,
5050500050
Dnevnik