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BOLETIN

INFORMACION FINANCIERA

NOVIEMBRE 2015

DIVISIÓN CONTABILIDAD

DEPARTAMENTO ESTADOS CONTABLES

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INDICE GENERAL

CAPITULO I – INTRODUCCIÓN

Comentario general de los ingresos, egresos, resultado primario y resultado global del Gobierno

Central, en el período NOVIEMBRE 2015 / NOVIEMBRE 2014

CAPITULO II – INGRESOS

ANALISIS DE LA INFORMACION FINANCIERA

PARTICIPACIONES – VARIACIONES – COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN

Cuadro comparativo sobre participación, variación y composición de la variación, de los ingresos del

Gobierno Central, en el período NOVIEMBRE 2015 / NOVIEMBRE 2014.

ANALISIS DE LOS ESTADOS DE RECAUDACION DE DGI

PARTICIPACIONES – VARIACIONES – COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN

Cuadro comparativo sobre participación, variación y composición de la variación, de la recaudación

de los diferentes impuestos, en el período NOVIEMBRE 2015 / NOVIEMBRE 2014.

CAPITULO III – EGRESOS

ANALISIS DE LA INFORMACION FINANCIERA

PARTICIPACIONES – VARIACIONES – COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN

Cuadro comparativo sobre participación, variación y composición de la variación de los egresos del

Gobierno Central, en el período NOVIEMBRE 2015 / NOVIEMBRE 2014.

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ANEXOS

INTRODUCCIÓN

Cuadro N° 1 – Ingresos, Egresos, Resultado Primario y Global del Gobierno

Central , fuente: MEF y CGN

Cuadro N° 2 – Valores corrientes del Gobierno Central .

Cuadro N° 3 – Valores deflactados del Gobierno Central .

Gráfico N° 1 – Resultado Global del Gobierno Central .

Gráfico N° 2 – Comparativo de ambos resultados acumulados a este mes, de

cada año.

Gráfico N° 3 – Evolución del Resultado Primario del Gobierno Central .

Gráfico N° 4 – Evolución de ambos Resultados del Gobierno Central .

INGRESOS

Cuadro N° 3 – Valores deflactados del Gobierno Central .(Anexo

Introducción)

Gráfico N° 5 – Part icipación de los Ingresos del Gobierno Central .

Gráfico N° 6 – Composición de la variación en los Ingresos del Gobierno

Central .

Cuadro N° 4 – Estado de recaudación de DGI, fuente: DGI y CGN

Gráfico N° 7 – Part icipación de la recaudación de DGI.

Gráfico N° 8 – Composición de la variación en la recaudación de DGI.

Gráfico N° 9 – Comparativo de la recaudación de DGI.

EGRESOS

Cuadro N° 3 – Valores deflactados del Gobierno Central . (Anexo

Introducción)

Gráfico N° 10 – Part icipación de los Egresos del Gobierno Central .

Gráfico N° 11 – Composición de la variación en los Egresos del Gobierno

Central .

Gráfico N° 12 – Intereses de Deuda Pública. Valores Corrientes.

Excepto la información obtenida del MEF y DGI, los anexos son de

elaboración CGN.

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CAPITULO I – INTRODUCCION

Se expone a continuación los ingresos, egresos y resultados del Gobierno Central que publica

el Ministerio de Economía y Finanzas en su página web: www.mef.gub.uy

El Gobierno Central presentó un déficit global a NOVIEMBRE 2015 de $ -33.004 (valores

corrientes) millones de pesos, mientras que para el mismo mes del año anterior registró un

déficit del orden de $ -20.191 (valores corrientes) en millones de pesos.(Cuadro No.1).

A NOVIEMBRE del año 2015 el Gobierno Central señala un déficit primario de $ -3.455

(valores corrientes) en millones de pesos, mientras que para el mismo mes del año anterior

registró un Superávit, de $ 5.713 (valores corrientes) en millones de pesos. (Cuadros N° 1 y

2, Gráficos N° 2 al 4).

Los ingresos totales a NOVIEMBRE 2015 tuvieron una leve disminución de -1.2% en

términos reales, respecto a igual mes del año anterior; conducta fundamentalmente explicada

por la incidencia positiva en la composición de la variación que aporta el capítulo de D.G.I.,

donde registra un aumento de 0.7%. (Cuadro N° 3).

En el capítulo II se analiza con mayor detalle la incidencia de cada uno de los rubros que

integran los ingresos.

Los egresos totales a NOVIEMBRE 2015 registran un aumento de 2.8% en términos reales,

respecto a igual período del año anterior.

También en el capítulo III se analiza con mayor detalle la incidencia de cada uno de los

rubros que integran los egresos.

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CAPITULO II – INGRESOS

ANALISIS DE LA INFORMACION FINANCIERA

La publicación de este boletín se concentrará en el grado de contribución de los

principales conceptos de ingresos que componen la información f inanciera del

Gobierno Central , así como sus variaciones correspondientes, en referencia a los

acumulados de cada ejercicio.

PARTICIPACIONES – VARIACIONES – COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN

Período NOVIEMBRE– 2015 / NOVIEMBRE– 2014.

CONCEPTOS Particip. 2015 Particip. 2014 (*)

Variación

Comp. De Var.

TOTAL DE INGRESOS 100% 100%

-1,2

-1,2

COMERCIO EXTERIOR 5,4% 5,7%

-6,4

-0,4

D.G.I. 85,0% 83,2%

0,9

0,7

LOTERIAS 0,1% 0,1%

-27,6

0,0

VENTA DE ENERGÍA 0,3% 0,3%

0,0

0,0

TGN/OTROS 1,8% 2,2%

-20,1

-0,4

APORTES DE EMPREAS PUBLICAS 2,2% 3,2%

-33,0

-1,1

RECURSOS LIBRE DISPONIBILIDAD 5,3% 5,3%

-1,4

-0,1

(* ) e l va lor de la par t ic ipación d el e j erc ic io cor respondien te a l año 2014 se a ju s ta por IPC

P romed io , valor : 1 .0 864

Los ingresos totales a NOVIEMBRE 2015, presentan una disminución de -1.2 puntos

porcentuales en términos reales, en relación con el mismo mes del año anterior. (Cuadro N°3)

COMP. DE VARIACIÓN Como se indicó en el capítulo introducción, D.G.I. incide en la composición de la

variación en 0.7 puntos porcentuales.

Se debe señalar que quienes registran una disminución son los Aportes de Empresas Públicas

en -1.1%, Comercio Exterior y Recursos Libre Disponibilidad en -0.4% cada uno y

TGN/OTROS en -0.1%. Los demás Ítems no presentan en la composición de Variación,

significativos movimientos. (Cuadro Nº 3 - Gráfico N° 6)

VARIACIÓN Se destacan a NOVIEMBRE 2015, el ítems DGI que ha registrado un aumento de 0.9%.

Mientras que Aportes de Empresas Públicas, Aportes de Empresas Públicas, Loterías,

TGN/OTROS, Comercio Exterior y Recursos Libre Disponibilidad han registrado una

disminución de -33.0%, 27.6%, -20.1%, -6.4% y -1.4% respectivamente. Los demás Ítems no

presentan en la Variación, significativos movimientos.

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PARTICIPACIÓN En NOVIEMBRE 2015 los ingresos presentan una estructura participativa donde se

observa que DGI se destaca con un 85.0%.

Por su parte Comercio Exterior, Recursos Libre Disponibilidad, Aportes de Empresas

Públicas, TGN/OTROS, Venta de Energía y Loterías, contribuyen con un porcentaje menor

del orden del 5.4%, 5.3%, 2.2%, 1.8%, 0.3% y 0.1% respectivamente. Los demás rubros no

presentan participaciones significativas. (Cuadro N° 3 – Gráfico N° 5)

ANALISIS DE LOS ESTADOS DE RECAUDACION DE D.G.I.

Las variables del contexto económico que generaron cambios en la participación del ingreso,

variación y composición de la variación de la DGI, así como la apertura de los rubros que

integran la misma, se analizan en el capítulo II – 2 Análisis de los Estados de Recaudación de

DGI, a partir de la información disponible: Estados de recaudación de DGI.

Se presenta a continuación el informe de recaudación de DGI procesado por dicha entidad

recaudadora.

PARTICIPACIONES – VARIACIONES – COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN

Período NOVIEMBRE– 2015 / NOVIEMBRE- 2014 , en términos reales.

CONCEPTOS Participación 2015(*) Participación 2014(1)

variación

comp. de var.

TOTAL RECAUD. 100 % 100 %

1,3 %

1,3 %

TOTAL IVA 49,6 % 51,4 %

-2,3 %

-1,2 %

Interno 30,2 % 30,3 % 1,1 % 0,3 %

Importación 19,4 % 21,2 % -7,0 % -1,5 %

TOTAL IRPF 14,9 % 14,5 %

3,6 %

0,5 %

TOTAL IM.ES.I 10,3 % 9,8 %

6,1 %

0,6 %

Combustible 5,1 % 4,6 % 13,5 % 0,6 %

Tabaco 2,1 % 2,0 % 6,1 % 0,1 %

Automotores 1,5 % 1,6 % -5,2 % -0,1 %

Resto + Anticipo 1,6 % 1,7 % -3,6 % -0,1 %

TOTAL IRNR 1,4 % 1,3 %

9,2 %

0,1 %

TOTAL PAT.P.JURID. 5,7 % 5,8 %

-1,4 %

-0,1 %

Públicas 1,7 1,9 -8,3 -0,2

Privadas 3,9 3,9 2,0 0,1

TOTAL IASS 2,1 % 1,9 % 10,3 % 0,2 %

TOTAL IRAE 12,6 % 11,7 % 8,9 % 1,0 %

Públicas 1,0 % 0,0 % -2365,8 % 1,1 %

Privadas 11,6 % 11,7 % -0,4 % 0,0 %

TOTAL DE OTROS 3,5 % 3,5 % 1,6 % 0,1 %

TOTAL 1,3 %

(*) DATOS PRELIMINARES

(1) DATOS DEFLACTADOS: 1,0864

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Se reitera lo ya señalado en Boletines anteriores, que por su importancia, se incluye en éste.

La recaudación sigue evolucionando en línea con el nivel de actividad que registra la

economía. También, como se especificó en los mismos, el fuerte incremento de la misma está

también asociado a la transformación radical que experimentó la administración tributaria

uruguaya, que comenzó en el año 2003. Sobre todo, a partir del 2005 cuando se promulga el

Decreto 166 que habilita toda la reforma de dicha Institución. A partir de este hecho, como se

viene señalando, la tasa de evasión ha bajado drásticamente.

Los estados de recaudación de DGI se analizan en términos constantes para que su

comparación refleje mejor la realidad de los mismos.

Aunque en el período de NOVIEMBRE 2015 respecto a igual período 2014, se presenta de la

siguiente forma:

La recaudación exhibe un aumento de 1.3% en valores reales.

COMP. DE VARIACIÓN La recaudación observada en la composición de la variación se basa en los impuestos

a la Renta IRAE y al IRPF, correspondiendo 1.0% y 0.5% respectivamente. También ha

tenido un aumento IRNR en 0.1%. En el caso de IASS ha tenido un aumento de 0.2%. Se

destaca que el Impuesto al Consumo entre sus correspondientes ítems, ha tenido

comportamientos diferentes, IVA ha registrado una disminución de -1.2%, mientras que

IMESI ha registrado un aumento de 0.6%.

VARIACIÓN La recaudación del Impuesto a la Renta, IASS, IRAE e IRPF fueron en 10.3%, 8.9%,

3.6% superior a la de NOVIEMBRE del año pasado, respectivamente.

Para el impuesto al consumo, dentro de su comportamiento el IVA registro una disminución

de -2.3%, mientras que el IMESI registro un aumento de 6.6%.

Es importante destacar que la variación positiva expuesta en el Ítem IMESI, es consecuencia

de lo que ha sufrido, el rubro “Combustibles y Tabaco” que tuvieron una variación a precios

constantes de 13.5 y 6.1 puntos porcentuales, respectivamente.

Por último, el Impuesto al Patrimonio de las Personas Jurídicas de NOVIEMBRE 2015 fue a

precios constates, -1.4% inferior a la de igual mes del año anterior.

PARTICIPACIÓN En relación a participaciones, el tributo con mayor peso sigue siendo el IVA con 49.6%.

Este sigue registrando niveles muy superiores a los restantes impuestos y es de destacar que

dicha participación es inferior que en igual período del año anterior (51.4%). Se compone de

IVA Interno 30.2% e Importación 19.4%.

Le sigue en orden de importancia la participación del IRPF que es de 14.9%.

Mientras que el I.R.A.E. tiene una participación de 12.6% e IMESI 10.3%.

También es importante señalar que el PAT.P.JURID. , IASS e IRNR tuvieron

un incremento de 5.7, 2.1 y 1.4 puntos porcentuales , respectivamente.

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CAPITULO III – EGRESOS

ANALISIS DE LA INFORMACION FINANCIERA

El estudio se centra en el grado de participación de l os principales capítulos que

integran los egresos del gobierno central , así como sus variaciones

correspondientes .

PARTICIPACIONES – VARIACIONES – COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN

Período NOVIEMBRE– 2015 / NOVIEMBRE– 2014.

Particip. 2015

Particip. 2014 (*)

Variación

Comp. De Var.

TOTAL DE EGRESOS 100% 100%

2,8

2,8

REMUNERACIONES 20,6% 21%

0,2

0,1

PREVISIÓN SOCIAL 41,9% 39%

9,9

3,9

GASTOS 16,1% 16%

2,5

0,4

TRANSFERENCIAS 5,6% 7%

-23,2

-1,7

INVERSIONES 5,8% 6%

-5,1

-0,3

INTERESES DE DEUDA PÚBLICA 10,1% 10%

5,0

0,5

(* ) E l valo r de l a p ar t i c ipación d el e j erc ic io co rrespondien te a l año 2014 se a jus t a por IPC

P romed io , valor : 1 .0 864 .

Los egresos totales de NOVIEMBRE 2015 respecto a NOVIEMBRE 2014 aumentaron en

2.8 puntos porcentuales. (Cuadro 3)

COMP. DE VARIACIÓN Para explicar la Composición de la Variación, comenzamos con los capítulos, Previsión

Social con un aumento de 3.9%, Remuneraciones en 0.1%, Gastos en 0.4% e Intereses de

Deuda Pública en 0.5%. Mientras que los Ítems, Transferencias e Inversiones han tenido una

disminución de -1.7% y -0.3% respectivamente.

VARIACIÓN Los Ítems Previsión Social, Intereses de Deuda Pública, Gastos y Remuneraciones

presentan un aumento a NOVIEMBRE 2015 de 9.9, 5.0, 2.5 y 0.2 puntos porcentuales,

respectivamente. Mientras que las Transferencias e Inversiones presentan una disminución de

-23.2% y -5.0% respectivamente.

PARTICIPACIÓN

En la estructura participativa de egresos para el mes de NOVIEMBRE 2015 respecto al

mismo período del año anterior, se presenta Previsión Social con un aumento de 2.9%,

Remuneraciones con el 0.1%. Mientras que se observan disminuciones en las Transferencias

con -1.4%, Remuneraciones -0.4%, Inversiones -0.2%, e Intereses de Deuda Pública -0.1%

con respecto al mismo período del año anterior.

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ANEXOS

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CUADRO N° 1: INGRESOS, EGRESOS, RESULTADO PRIMARIO Y GLOBAL DEL GOBIERNO CENTRAL (Fuente: MEF y CGN)

Gobierno Central

Ejecutado - (Millones de

$ corrientes)

2.014

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE AC.

NOVIEMBRE

INGRESOS 23.376 20.900 20.227 21.249 22.171 20.002 22.375 20.490 24.219 23.653 23.119 241.781

Comercio Exterior 1.315 1.167 1.063 1.108 1.288 1.122 1.326 1.182 1.402 1.493 1.302 13.768

D.G.I. 20.150 18.173 17.179 18.395 18.481 16.024 18.377 16.661 19.122 19.421 19.066 201.049

Loterías 28 21 17 25 21 24 38 21 25 34 46 299

Venta de energía 114 62 0 53 103 0 70 83 193 0 71 749

TGN/otros 505 293 450 327 552 329 607 515 872 476 308 5.234

Aportes de Emp. Pcas. 156 156 494 269 269 1.153 860 751 1.240 1.237 1.229 7.813

Recursos Libre Disponibilidad 1.107 1.029 1.022 1.073 1.458 1.349 1.098 1.277 1.366 993 1.097 12.868

EGRESOS PRIMARIOS (**) 16.945 28.692 16.863 18.324 19.180 25.083 20.308 22.370 22.442 23.690 22.170 236.067

Remuneraciones 4.580 8.972 594 4.807 4.651 7.071 5.070 4.717 4.803 5.191 4.781 55.235

- Adm. Central 2.612 5.318 358 2.944 2.719 4.209 2.963 2.727 2.728 2.975 2.754 32.308

- Org. Docentes 1.756 3.440 17 1.651 1.719 2.646 1.872 1.771 1.854 1.992 1.802 20.521

- Retenc/otros 212 213 219 212 212 215 234 219 220 224 225 2.406

Previsión Social 5.661 12.855 10.306 6.908 8.178 10.824 7.769 10.323 10.098 10.276 9.340 102.538

- B.P.S. (1) 4.189 11.228 8.635 5.247 6.526 8.682 6.072 8.652 8.456 8.581 7.676 83.944

- Policiales 557 621 649 643 628 641 660 649 655 655 647 7.005

- Militares 915 1.006 1.022 1.018 1.023 1.501 1.037 1.022 987 1.040 1.018 11.589

- 1 1 -

Gastos 3.650 4.153 3.469 3.580 3.549 4.106 3.834 3.878 3.635 4.142 4.271 42.266

- Adm. Central 3.039 3.458 2.810 3.005 2.860 3.258 3.091 3.129 2.898 3.357 3.478 34.384

- Org. Docentes 258 223 210 229 320 431 353 346 369 393 385 3.516

- Suministros 353 472 449 346 369 416 390 403 368 391 408 4.365

- Plan de Emergencia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Transferencias 1.584 1.347 941 1.518 1.430 1.640 1.996 2.149 2.404 2.237 2.364 19.610

- Entes Públicos 77 392 62 162 159 145 125 340 152 117 81 1.812

- Serv. Deuda 0 0 0 15 0 0 0 0 0 16 0 31

- Otros Organis. 1.383 868 799 1.300 1.114 1.374 1.770 1.696 2.163 2.037 2.021 16.525

- Rtas. Afectadas 124 87 81 41 157 120 101 114 88 67 263 1.242

Inversiones 1.470 1.366 1.553 1.511 1.373 1.443 1.638 1.303 1.503 1.844 1.414 16.418

- MTOP 347 374 319 613 227 284 364 302 318 351 353 3.852

- MVOTMA 513 235 336 206 329 470 500 316 362 719 486 4.472

- Presidencia 36 65 84 56 90 93 83 23 16 51 58 656

- Org. Docentes 147 362 454 333 352 269 323 259 348 265 179 3.290

- Resto 428 331 359 303 375 328 368 403 459 458 338 4.148

RESULTADO PRIMARIO (**) 6.431 -7.792 3.364 2.925 2.991 -5.081 2.068 -1.880 1.778 -37 948 5.713

Ints. Deuda Pública 2.457 2.331 4.069 987 1.796 3.277 2.219 2.375 4.086 1.032 1.272 25.904

EGRESOS TOTALES 19.402 31.024 20.933 19.311 20.976 28.360 22.527 24.745 26.528 24.723 23.442 261.971

RESULTADO 3.974 -10.124 -706 1.937 1.195 -8.358 -152 -4.255 -2.309 -1.069 -324 -20.191

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Gobierno Central

Ejecutado - (Millones de

$ corrientes)

2015(*)

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE AC.

NOVIEMBRE

INGRESOS 24.169 21.303 24.479 24.749 22.077 24.419 23.150 22.355 24.500 24.474 23.709 259.384

Comercio Exterior 1.324 1.138 1.446 1.099 1.011 1.223 1.397 1.286 1.340 1.476 1.259 13.998

D.G.I. 21.118 18.715 21.119 21.602 19.259 18.803 19.244 18.857 20.626 20.794 20.225 220.363

Loterías 35 18 18 17 11 42 23 9 30 23 11 235

Venta de energía 74 0 0 233 88 0 0 53 190 78 57 774

TGN/otros 279 253 618 423 464 401 600 386 388 369 364 4.545

Aportes de Emp. Pcas. 156 156 156 156 156 2.116 658 814 674 323 323 5.686

Recursos Libre Disponibilidad 1.183 1.023 1.123 1.219 1.088 1.835 1.229 950 1.252 1.410 1.470 13.784

EGRESOS PRIMARIOS (**) 17.689 24.017 36.584 17.134 16.573 28.660 21.963 24.289 24.663 31.970 19.299 262.840

Remuneraciones 5.372 5.337 9.882 5.099 498 7.604 5.499 5.106 5.086 10.101 544 60.127

- Adm. Central 3.040 3.114 6.028 2.981 229 4.478 3.196 2.938 2.918 5.914 205 35.042

- Org. Docentes 2.090 1.994 3.625 1.891 42 2.891 2.049 1.927 1.935 3.943 101 22.488

- Retenc/otros 242 229 229 227 227 235 254 241 234 243 237 2.598

Previsión Social 6.152 11.695 18.744 3.888 9.871 13.651 9.096 11.932 12.398 13.294 11.670 122.393

- B.P.S. (1) 4.448 9.801 15.222 3.584 7.966 11.175 7.153 9.993 10.458 11.358 9.736 100.894

- Policiales 665 743 1.465 41 746 761 766 772 772 764 766 8.262

- Militares 1.039 1.152 2.058 263 1.159 1.715 1.177 1.166 1.169 1.172 1.168 13.237

- 1 3 -

Gastos 3.149 3.966 5.064 4.417 3.457 4.396 4.651 4.127 4.162 5.216 4.440 47.044

- Adm. Central 2.471 3.294 4.414 3.673 2.819 3.503 3.873 3.413 3.461 4.402 3.411 38.734

- Org. Docentes 271 186 280 288 219 502 372 306 305 409 610 3.748

- Suministros 407 486 371 455 419 391 406 409 396 405 418 4.562

- Plan de Emergencia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Transferencias 1.623 1.606 1.284 1.750 1.143 1.595 1.433 1.560 1.318 1.631 1.416 16.360

- Entes Públicos 75 306 288 138 220 237 173 286 49 130 35 1.937

- Serv. Deuda 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- Otros Organis. 1.471 1.291 824 1.444 868 1.358 1.076 1.029 1.153 1.343 1.234 13.092

- Rtas. Afectadas 77 10 173 168 54 0 184 244 116 158 148 1.331

Inversiones 1.393 1.412 1.610 1.979 1.604 1.414 1.284 1.564 1.699 1.728 1.229 16.916

- MTOP 283 283 400 719 165 378 314 388 510 411 346 4.196

- MVOTMA 537 417 365 512 388 451 401 291 530 606 320 4.818

- Presidencia 40 100 106 96 127 48 52 90 24 29 47 762

- Org. Docentes 294 200 287 295 228 237 227 304 217 211 219 2.720

- Resto 239 411 452 357 695 300 290 492 418 470 296 4.420

RESULTADO PRIMARIO (**) 6.480 -2.714 -12.105 7.615 5.504 -4.241 1.187 -1.933 -163 -7.496 4.411 -3.455

Ints. Deuda Pública 2.206 2.169 4.290 1.091 1.685 5.235 2.138 2.746 4.192 1.904 1.891 29.549

EGRESOS TOTALES 19.896 26.185 40.875 18.225 18.258 33.895 24.101 27.035 28.855 33.874 21.190 266.295

RESULTADO 4.273 -4.883 -16.396 6.524 3.819 -9.476 -951 -4.680 -4.355 -9.400 2.520 -33.004

FUENTE: TGN y CGN (1) Incluye el pago de prejubilaciones en el Gobierno

Central (*) Cifras preliminares (**) FUENTE CGN

- 1 4 -

CUADRO N° 2: VALORES CORRIENTES DEL GOBIERNO CENTRAL.

CONTADURIA GENERAL DE LA NACION

INGRESOS Y EGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL

ACUMULADO NOVIEMBRE 2014 - 2015

EN MILLONES DE PESOS

VALORES CORRIENTES

Ac. Noviembre 2014 Particip.

2014 Ac. Noviembre

2015 Particip.

2015 Variación Diferencia Var.de

Dif. Comp.de Variación

Total de Ingresos 241.781 100% 259.384 100% 7,3 17.604 100 7,3

Comercio Exterior 13.768 6% 13.998 5% 1,7 230 1 0,1

D.G.I. 201.049 83% 220.363 85% 9,6 19.314 110 8,0

Loterias 299 0% 235 0% -21,3 -64 0 0,0

Venta de Energía 749 0% 774 0% 0,0 25 0 0,0

TGN/OTROS 5.234 2% 4.545 2% -13,2 -690 -4 -0,3

Aportes de Empresas Públicas 7.813 3% 5.686 2% -27,2 -2.127 -12 -0,9

Recursos Libre Disponibilidad 12.868 5% 13.784 5% 7,1 916 5 0,4

Total de Egresos 261.971 100% 292.388 100% 11,6 30.417 100 11,6

Remuneraciones 55.235 21% 60.127 21% 8,9 4.892 16 1,9

Previsión Social 102.538 39% 122.393 42% 19,4 19.855 65 7,6

Gastos 42.266 16% 47.044 16% 11,3 4.778 16 1,8

Transferencias 19.610 7% 16.360 6% -16,6 -3.250 -11 -1,2

Inversiones 16.418 6% 16.916 6% 3,0 498 2 0,2

Ints.Deuda Pública 25.904 10% 29.549 10% 14,1 3.644 12 1,4

RESULTADO (Sup.o Def) -20.191 -33.004

2014 2015

Ingresos 241.781 259.384

Egresos 261.971 292.388

Resultado -20.191 -33.004

- 1 5 -

CUADRO N° 3: VALORES DEFLACTADOS, POR IPC PROMEDIO, del GOBIERNO CENTRAL.

CONTADURIA GENERAL DE LA NACION

INGRESOS Y EGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL

ACUMULADO NOVIEMBRE 2014 - 2015

EN MILLONES DE PESOS

VALORES DEFLACTADOS

Ac. Noviembre 2014 Particip.

2014 Ac. Noviembre

2015 Particip.

2015 Variación Diferencia Var.de Dif. Comp.de Var.

Total de Ingresos 262.666 100% 259.384 100% -1,2 -3.282 100 -1,2

Comercio Exterior 14.958 6% 13.998 5% -6,4 -960 29 -0,4

D.G.I. 218.417 83% 220.363 85% 0,9 1.946 -59 0,7

Loterias 325 0% 235 0% -27,6 -90 3 0,0

Venta de Energía 814 0% 774 0% 0,0 -40 1 0,0

TGN/OTROS 5.687 2% 4.545 2% -20,1 -1.142 35 -0,4

Aportes de Empresas Públicas 8.488 3% 5.686 2% -33,0 -2.802 85 -1,1

Recursos Libre Disponibilidad 13.979 5% 13.784 5% -1,4 -195 6 -0,1

Total de Egresos 284.487 100% 292.388 100% 2,8 7.901 100 2,8

Remuneraciones 59.983 21% 60.127 21% 0,2 144 2 0,1

Previsión Social 111.351 39% 122.393 42% 9,9 11.042 140 3,9

Gastos 45.899 16% 47.044 16% 2,5 1.145 14 0,4

Transferencias 21.295 7% 16.360 6% -23,2 -4.935 -62 -1,7

Inversiones 17.829 6% 16.916 6% -5,1 -913 -12 -0,3

Ints.Deuda Pública 28.131 10% 29.549 10% 5,0 1.418 18 0,5

RESULTADO (Sup.o def) -21.821 -33.004

(1): Valores deflactados por la variación promedio del IPC en los períodos analizados. Valor: 1,0864 Cuadro Resumen de Resultados.

GOBIERNO CENTRAL 2014 2015 INGRESOS 262.666

259.384

EGRESOS 284.487

292.388 RESUL. GLOBAL -21.821 -33.004

- 1 6 -

GRAFICO N° 1: RESULTADO GLOBAL DEL GOBIERNO CENTRAL (valores reales)

GRAFICO N° 2: COMPARATIVO DE AMBOS RESULTADOS ACUMULADOS A

NOVIEMBRE DE CADA AÑO (valores corrientes)

- 1 7 -

GRAFICO N° 3: EVOLUCION DEL RESULTADO PRIMARIO DEL GOBIERNO

CENTRAL. (valores corrientes)

GRAFICO N° 4: EVOLUCION DE AMBOS RESULTADOS DEL GOBIERNO CENTRAL

(valores corrientes)

- 1 8 -

GRAFICO N° 5: PARTICIPACIÓN DE LOS INGRESOS

GRAFICO N° 6: COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN DE LOS INGRESOS.

- 1 9 -

CUADRO N° 4: ESTADO DE RECAUDACIÓN DE DGI

VALORES DEFLACTADOS

ACUM-NOVIEMBRE Ejercicio 2015

INGRESOS TRIBUTARIOS

IMPUESTOS Ac.Nov.2014 Particip.2014 Ac.Nov.2015 Particip.2015 Variac Diferencia Var. Dif. Comp.de var.

I.V.A. 127.005.176 51,4 124.138.018 49,6 -2,3 -2.867.159 -89,5 -1,2

Interno 74.746.411 30,3 75.539.676 30,2 1,1 793.265 24,8 0,3

Importaciones 52.258.765 21,2 48.598.342 19,4 -7,0 -3.660.423 -114,2 -1,5

IM.ES.I 24.295.061 9,8 25.766.312 10,3 6,1 1.471.251 45,9 0,6

Combustible 11.305.935 4,6 12.832.919 5,1 13,5 1.526.984 47,6 0,6

Tabaco 4.891.881 2,0 5.188.042 2,1 6,1 296.161 9,2 0,1

Automotores 3.882.503 1,6 3.682.379 1,5 -5,2 -200.124 -6,2 -0,1

Resto + Anticipo 4.214.742 1,7 4.062.972 1,6 -3,6 -151.770 -4,7 -0,1

I.R.A.E. 28.904.783 11,7 31.472.976 12,6 8,9 2.568.193 80,1 1,0

Públicas -113.522 0,0 2.572.140 1,0 -2.365,8 2.685.662 83,8 1,1

Privadas 29.018.305 11,7 28.900.836 11,6 -0,4 -117.469 -3,7 0,0

I.R.P.F. 35.849.739 14,5 37.157.347 14,9 3,6 1.307.607 40,8 0,5

Cat. I 4.824.455 2,0 5.289.676 2,1 9,6 465.221 14,5 0,2

Cat. II 31.025.284 12,6 31.867.670 12,7 2,7 842.386 26,3 0,3

I.R.N.R. 3.243.129 1,3 3.541.545 1,4 9,2 298.416 9,3 0,1

I.A.S.S 4.695.844 1,9 5.181.353 2,1 10,3 485.509 15,1 0,2

PATRIMONIO P.JURIDICAS 14.331.266 5,8 14.137.057 5,7 -1,4 -194.209 -6,1 -0,1

PUBLICAS 4.652.346 1,9 4.267.955 1,7 -8,3 -384.391 -12,0 -0,2

PRIVADAS 9.678.920 3,9 9.869.102 3,9 2,0 190.182 5,9 0,1

OTROS IMP 8.674.140 3,5 8.809.314 3,5 1,6 135.174 4,2 0,1

PATRIMONIO P.FISICAS 522.303 0,2 428.869 0,2 -17,9 -93.434 -2,9 0,0

ICIR 36 0,0 0 0,0 -100,0 -36 0,0 0,0

IMPTO PRIMARIA 0 0,0 290.356 0,1 0,0 290.356 9,1 0,1

PEQUEÑAS EMP lit E 725.061 0,3 717.291 0,3 -1,1 -7.770 -0,2 0,0

IM.E.B.A. 1.356.405 0,5 1.334.024 0,5 -1,7 -22.381 -0,7 0,0

ADICIONAL IM.E.B.A. 782.333 0,3 698.909 0,3 -10,7 -83.423 -2,6 0,0

TRANSM. PATRIMONIALES 1.420.803 0,6 1.423.721 0,6 0,2 2.918 0,1 0,0

F.I.S. 517.600 0,2 532.021 0,2 2,8 14.421 0,4 0,0

SOC. FIN. INVERSION 6.352 0,0 2.343 0,0 -63,1 -4.009 -0,1 0,0

CIA. DE SEGUROS 690.973 0,3 686.963 0,3 -0,6 -4.009 -0,1 0,0

ICOSA 494.694 0,2 476.081 0,2 -3,8 -18.613 -0,6 0,0

CONVENIOS 1.509.264 0,6 1.530.289 0,6 1,4 21.025 0,7 0,0

DETRACCIONES EXP. 65.137 0,0 57.655 0,0 -11,5 -7.482 -0,2 0,0

MULTAS Y RECARGOS 566.589 0,2 595.086 0,2 5,0 28.497 0,9 0,0

DEROGADOS 16.591 0,0 35.704 0,0 115,2 19.113 0,6 0,0

TOTAL BRUTO 246.999.138 100,0 250.203.921 100,0 1,3 3.204.782 100,0 1,3

(-) DOCUMENTOS -21.679.398 -8,8 -22.537.185 -9,0 4,0 -857.787

TOTAL NETO 225.319.740 91,2 227.666.736 91,0 1,0 2.346.996

(*) Cifras Preliminares

(1) Valores Deflactados por la Variación Promedio del Ipc en los periodos analizados.

Valor:1.0864

- 2 0 -

GRAFICO N° 7: PARTICIPACIÓN DE LA RECAUDACIÓN.

GRAFICO N° 8: COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN DE LA RECAUDACIÓN

- 2 1 -

GRAFICO N° 9: COMPARATIVO DE LA RECAUDACIÓN DE DGI.

GRAFICO N° 10: PARTICIPACIÓN DE LOS EGRESOS

- 2 2 -

GRAFICO N° 11: COMPOSICIÓN DE LA VARIACIÓN DE LOS EGRESOS.

GRAFICO N° 12: INTERESES DE DEUDA PUBLICA. EN VALORES CORRIENTES.

Enero Febrero Marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre

INTERESES DEUDA PUBLICA 2015 2.206 2.169 4.290 1.091 1.685 5.235 2.138 2.746 4.192 1.904 1.891

INTERESES DEUDA PUBLICA 2014 2.457 2.331 4.069 987 1.796 3.277 2.219 2.375 4.086 1.032 1.272