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DIT – S.G. AplicacionesDIT – S.G. Aplicaciones (18-2-2014)
BORRADOR IRPF
2013
DIT – S.G. Aplicaciones
Novedades Modelo (I)
NOTA: Se ha renumerado el modelo en su integridad.
Página 1.- Datos adicionales de la vivienda que constituye el domicilio actual
Se incluyen dos nuevas ocurrencias para poder declarar adecuadamente los casos en que
sobre una misma vivienda, plazas de garaje, trasteros y anexos, que constituyen el
domicilio actual, el contribuyente es propietario y usufructuario.
Por otro lado, se introduce un nuevo campo para los casos en los que el domicilio actual del
contribuyente es un arrendamiento y el arrendador no tiene NIF; en estos casos, se
consignará el número de identificación en el país de residencia del arrendador.
Página 3.- Rendimientos del trabajo
Se ha introducido una nueva casilla para consignar las contribuciones empresariales a
seguros colectivos de dependencia separadas de las contribuciones empresariales a planes
de pensiones, de previsión social empresarial y mutualidades de previsión social. El motivo
que ha obligado a esta distinción es posibilitar el cálculo de los límites de ambos tipos de
contribuciones fijados en la Ley 27/2011.
DIT – S.G. Aplicaciones
Página 4. Bienes inmuebles.
Se ha incluido una nueva casilla, “Usufructo (%)”, para consignar el porcentaje de usufructo
que se posea, en su caso, con respecto al inmueble que se está declarando. Dicha casilla se
ha incorporado en:
• la relación de bienes inmuebles y rentas derivadas de los inmuebles a disposición de
sus titulares o arrendados o cedidos a terceros, y en
• la relación de bienes inmuebles urbanos afectos a actividades económicas
Página 5. Rendimientos de actividades económicas en estimación directa-
Se ha introducido una casilla para incluir la nueva reducción por inicio de una actividad
económica, establecida en el Real Decreto-Ley 4/2013, que supone la posibilidad de reducir
en un 20 % el rendimiento neto positivo de los contribuyentes que inicien el ejercicio de una
actividad económica.
Novedades Modelo (II)
DIT – S.G. Aplicaciones
Página 8. Regímenes especiales: régimen de atribución de rentas del capital y de
actividades económicas y ganancias y pérdidas patrimoniales
Se ha incluido un nuevo campo para consignar el número de identificación en el país de
residencia, en los casos en que la entidad en régimen de atribución de rentas sea no
residente.
Por otra parte, se han separado la atribución de ganancias y pérdidas patrimoniales con
período de generación ≤ 1 año (que se integran en la B.I. general), de las que conllevan un
período de generación > 1 año (que se integran en la B.I. del ahorro), de acuerdo con la
modificación introducida en la Ley del IRPF por la Ley 16/2012.
Páginas 9 y 10. Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de
elementos patrimoniales.
Se ha introducido un nuevo apartado G3 para separar, como en el caso anterior,
• las ganancias y pérdidas derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales
adquiridos con un año o menos de antelación a la fecha de transmisión (apartado G2), y
• las ganancias y pérdidas derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales
adquiridos con más de un año de antelación a la fecha de transmisión (apartado G3).
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Novedades Modelo (III)
DIT – S.G. Aplicaciones
Página 11. Imputación a 2013 de ganancias patrimoniales acogidas a diferimiento por
reinversión.
Se ha suprimido la casilla “Método de integración” (clave) ya que no existe posibilidad de
elección de un método de integración sino que el importe de las ganancias no integradas en
la base imponible del ejercicio en que se devengaron, se incorporará en la parte general de
la base imponible del período impositivo en que se amorticen los elementos patrimoniales
en los que se materialice la reinversión, siempre que se trate de elementos patrimoniales
amortizables.
Página 12. Reducciones de la base imponible
En el apartado “Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión
social”, se ha introducido una nueva casilla para consignar por separado las contribuciones
del ejercicio 2013 a seguros colectivos de dependencia (Ley 27/2011).
En el apartado “Reducciones por pensiones compensatorias a favor del cónyuge y
anualidades por alimentos”, se ha introducido un campo para consignar el número de
identificación en el país de residencia para los casos en los que la persona que recibe la
pensión o anualidad carezca de NIF.
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Novedades Modelo (IV)
DIT – S.G. Aplicaciones
Página 13. Reducciones de la base imponible no aplicadas en 2013 que podrán
aplicarse en ejercicios siguientes.
Se ha introducido una nueva casilla para consignar por separado los excesos no reducidos
de las contribuciones del ejercicio 2013 a seguros colectivos de dependencia (Ley 27/2011).
Página 14. Cálculo del impuesto y resultado de la declaración.
Se ha incluido una casilla para declarar la deducción por inversión en empresas de nueva o
reciente creación, establecida por la Ley 14/2013, de apoyo a los emprendedores y su
internacionalización.
Página 15. Cuenta bancaria en la que se desea recibir la devolución a la que pudiera
tener derecho.
Se ha sustituido la cuenta bancaria con estructura CCC por la cuenta bancaria con
estructura IBAN: código internacional de cuenta bancaria.
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Novedades Modelo (V)
DIT – S.G. Aplicaciones
Anexo A.1
Desaparecen las casillas que se destinaban a las cantidades depositadas en cuenta
vivienda para la adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual, como establece la
nueva regulación de la deducción por inversión en vivienda habitual.
Se añaden las casillas necesarias para el cálculo de la deducción por inversiones en
empresas de nueva o reciente creación y, en la deducción por alquiler de la vivienda
habitual, se incluyen dos campos para recoger el número de identificación en el país de
residencia del arrendador si éste no tiene NIF.
Anexo A.2
Adaptación del apartado para recoger la información precisa relativa a la deducción “Por
obras de mejora en vivienda”, ya que sólo se puede practicar la deducción por las
cantidades pendientes de deducción.
Anexo A.3
En el apartado “Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial” se ha
realizado la adaptación de las deducciones del régimen general de la Ley del Impuesto
sobre Sociedades a los cambios producidos en 2013.
Anexo A.4
Se ha suprimido.
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Novedades Modelo (VI)
DIT – S.G. Aplicaciones
Anexos B.1, B.2, B.3 y B.4.- Deducciones autonómicas.
Andalucía
Supresión de la deducción para el fomento del autoempleo.
Aragón
Tres nuevas deducciones:
Por adquisición de libros de texto.
Por el arrendamiento de vivienda habitual.
Por arrendamiento de vivienda social (deducción del arrendador).
Asturias
Supresión de la deducción para el fomento del autoempleo de las mujeres y los jóvenes
emprendedores y de la deducción para el fomento del autoempleo.
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Novedades Modelo (VII)
DIT – S.G. Aplicaciones
Anexos B.1, B.2, B.3 y B.4.- Deducciones autonómicas.
Illes Balears
Supresión de las siguientes deducciones:
•Por adquisición o rehabilitación de vivienda habitual por jóvenes.
•Por el arrendamiento de vivienda habitual realizado por jóvenes, discapacitados con
un grado de minusvalía igual o superior al 65 % y familias numerosas.
•Para los declarantes que sean titulares de fincas o terrenos incluidos en áreas de
suelo rústico protegido.
•Por el Imp. sobre TT. PP. Y AJD satisfecho por la adquisición de la vivienda habitual
por determinados colectivos.
•Para el fomento del autoempleo.
Cantabria
Dos nuevas deducciones:
• Por obras de mejora en viviendas.
• Por inversión en la adquisición de acciones y participaciones sociales de nuevas
entidades o de reciente creación.
Se suprime la deducción por adquisición o rehabilitación de vivienda.
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Novedades Modelo (VIII)
DIT – S.G. Aplicaciones
Anexos B.1, B.2, B.3 y B.4.- Deducciones autonómicas.
Castilla – La Mancha
Cinco nuevas deducciones:
• Por gastos en la adquisición de libros de texto y en la enseñanza de idiomas.
• Por acogimiento familiar no remunerado de menores.
• Por acogimiento no remunerado de mayores de 65 años y/o discapacitados.
• Por arrendamiento de vivienda habitual por menores de 36 años.
• Por inversión en la adquisición de participaciones sociales en Sociedades
Cooperativas de Castilla-La Mancha.
Castilla y León
Se suprimen las siguientes deducciones:
•Por inversión en obras de adecuación a la inspección técnica de construcciones.
•Por inversión en obras de reparación y mejora de vivienda habitual.
•Por el fomento del autoempleo (se podrán deducir los importes pendientes de 2011 y
2012).
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Novedades Modelo (IX)
DIT – S.G. Aplicaciones
Anexos B.1, B.2, B.3 y B.4.- Deducciones autonómicas.
Extremadura
Se introduce una nueva deducción
•Por inversión en la adquisición de acciones y participaciones sociales como
consecuencia de acuerdos de constitución de sociedades o ampliación de capital en
las sociedades mercantiles.
Se suprimen las siguientes deducciones:
• Por donaciones de bienes del patrimonio histórico y cultural extremeño.
• Por gastos en bienes del Patrimonio Histórico y cultural.
• Por alquiler de la vivienda habitual para menores de 35 años, familias numerosas
y minusválidos.
• Por ayuda doméstica.
• Para el fomento del autoempleo de las mujeres emprendedoras.
• Para el fomento del autoempleo de los jóvenes emprendedores menores de 36
años.
• Por adopción de hijos en el ámbito internacional.
• Para la madre o el padre de familia monoparental.
• Por obras de mejora en la vivienda habitual.
• Por inversión no empresarial en la adquisición de ordenadores personales para
uso doméstico.
• Por donaciones con finalidad ecológica.11
Novedades Modelo (X)
DIT – S.G. Aplicaciones
Anexos B.1, B.2, B.3 y B.4.- Deducciones autonómicas.
Galicia
Nueva deducción por creación de nuevas empresas o la ampliación de la actividad de
empresas de reciente creación.
Se suprime la deducción por el fomento del autoempleo.
Madrid
Se suprime la deducción por inversión en vivienda habitual de nueva construcción.
Murcia
Se incluyen dos nuevas deducciones:
• Por inversión en la adquisición de acciones y participaciones sociales de nuevas
entidades o de reciente creación.
• Por inversiones realizadas en entidades cotizadas en el Mercado Alternativo
Bursátil.
Se suprime la deducción para el fomento del autoempleo de jóvenes menores de 35 años
en situación legal de desempleo.
Valencia
Nueva deducción por adquisición de material escolar.
Se suprime la deducción por adquisición o rehabilitación de VH con financiación ajena.
Novedades Modelo (XI)
DIT – S.G. Aplicaciones
NOVEDADES SERVICIOS
Fomento del autoservicio: además del REN, se puede
utilizar el acceso con PIN24H
Supresión del concepto „solicitud borrador‟ : igual que
campaña anterior
Web Service visualización del borrador de empleados de
terceros: igual que campaña anterior
Nuevo servicio Consulta de Cuenta de Devolución de Renta
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DIT – S.G. Aplicaciones
ACCESO A SERVICIOS
PERSONALIZADOS
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Desde Portal de Servicios Personalizados de Renta:
•referencia,
•casilla 620,
•certificado, colaborador social
•PIN24H
•apoderamiento
Desde Sede:
•certificado
•apoderamiento
•PIN24H
DIT – S.G. Aplicaciones
VÍAS DE OBTENCIÓN DEL BORRADOR /D. FISCALES
• Internet:
• NIF + casilla 620 Renta-2012 / IBAN no declarante o
620=0 + número de móvil
• Certificado electrónico o DNIe
• PIN24H
• Teléfono:
• NIF + casilla 620 de Renta-2012 / IBAN no declarante o
620=0 + número móvil
• Funcionarios (TGSS, Defensa, CCAA)
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PLAZO: desde el 1 de abril al 30 de junio
DIT – S.G. Aplicaciones
VÍAS DE OBTENCIÓN DEL BORRADOR /D.
FISCALES• Plataformas AEAT y CCAA, Cita Previa:
• Intranet: NIF
• Cita previa: generación del borrador/datos fiscales de oficio
para atención personalizada en plataformas
• Correo: si no lo ha obtenido por otra vía
• Oficinas (restringido a supuestos muy especiales): BDC: NIF
16PLAZO: desde el 12 de mayo al 30 de junio
DIT – S.G. Aplicaciones
• Objetivo:
• Impulsar los medios telemáticos mediante el fomento del autoservicio
• Vías de acceso:
• Internet, Teléfono (OTAC)
• Identificación:
• NIF+ Casilla 620/IBAN si no declaró en 2012 + número de móvil
• Condiciones para ofrecer el servicio:
• Se amplía el colectivo a: no declarantes de Renta 2012, suscritos a
„Alertas de renta‟, fallecidos.
• Se mantienen cautelas por condiciones personales: indicios de
posible alteración de la unidad familiar (separación, etc).
• Opcionalmente podrá cambiar la lengua de envío y modalidad (individual/más
favorable)
• Envío SMS con Referencia borrador/datos fiscales al número de móvil
suministrado. Opcionalmente podrá solicitar otro SMS a un número distinto
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SMS con el Número de Referencia
PLAZO: desde el 1 de abril al 30 de junio
DIT – S.G. Aplicaciones
CÁLCULO DE BORRADOR
a) Trabajo
b) Capital mobiliario sujeto a retención y Letras del Tesoro
c) Ganancias patrimoniales sujetas a retención (F.Inversión y Premios y
Aprovechamientos forestales en montes públicos)
d) Imputación de rentas inmobiliarias (hasta 8 inmuebles)
e) Subvenciones para vivienda y demás subvenciones, salvo las que sean para AA.E.
f) Renta básica de emancipación
g) Pérdidas de fondos de inversión
h) Capital mobiliario e inmobiliario en régimen de atribución de rentas
i) Bonos Generalitat Cataluña
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Perfil de Borrador:
Productos:
- Borrador
- Borrador a Modificar
- Resto: Datos Fiscales
La referencia de estas cartas permite la descarga de Datos Fiscales y Datos
personales en el PADRE (sin certificado) y la presentación de declaraciones.
DIT – S.G. Aplicaciones
BORRADORES “A MODIFICAR”
Casos dudosos
MotivoDatos incompletos
originariamente NO es confirmable
Documentos: Carta + Borrador (sin DID) + Datos Fiscales
actuación: Modificar borrador
Borrador confirmable
Resultado
Presentar declaración (no perfil borrador)
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–PLAZO: del 1 de abril al 30 de junio.
DIT – S.G. Aplicaciones
BORRADORES “A MODIFICAR” (tipos I)
Borrador NO obligado con resultado a Ingresar
Por datos incompletos:2. Descendiente mayor 14 años (sin NIF)
3. Descendiente nacido/adoptado en 2012
4. Nuevos declarantes (fecha nacimiento, sexo...)
5. Separación matrimonial con hijos comunes (vinculación...)
6. Contribuyentes con hijos menores de 3 años y percepciones del INEM y de otras fuentes(cálculo DAMA)
7. Confirmación borrador IRPF 2012 sin referencia catastral en V.H.
8. NIF del arrendador
9. Datos del otro progenitor
10. Relación de inmuebles arrendados o cedidos a terceros en régimen de atribución
de rentas
Casos dudosos de deducción de vivienda habitual:8. Adquisición de vivienda y nuevo Préstamo Hipotecario
9. Varios préstamos hipotecarios
10. Haber manifestado el desacuerdo en años anteriores con la titularidad de inmuebles
12. Tener un inmueble que pudiera corresponder a la vivienda habitual del excónyuge20
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BORRADORES “A MODIFICAR” (tipos II)
Otras causas:13. Subvención sin identificar destino (en borrador solo si no es para aa.ee.)
14. Contribuyentes con posible percepción de anualidades por alimentos o pensionescompensatorias (Calculo reducción)
15. Rendimientos de act. Profesionales de escasa cuantía (no borrador)
16. Incoherencia en datos fiscales para el cálculo de reducciones por circunstancias laborales(movilidad geográfica y >65 años)
17. Haber percibido rendimientos derivados de la cesión a terceros de capitales propiosprocedentes de entidades vinculadas
18. Existir información sobre un presunto arrendamiento de algún inmueble
19. Duplicidad de ascendientes/descendientes en la renta del ejercicio anterior, ya sea porincompatibilidad en las vinculaciones o por haber presentado declaración losascendientes/descendientes el ejercicio anterior
20. Incompatibilidad en las vinculaciones de los descendientes declaradas por los progenitoresen sus declaraciones de renta del ejercicio anterior
21. Posible cobro de pensiones satisfechas por un país extranjero
22. Haber recibido rendimientos del trabajo del FOGASA que pudieran corresponder a otrosejercicios
22. Cotizaciones a la seguridad social como empleado del hogar sin que se conozcan losrendimientos que se perciben por el ejercicio de esta actividad
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OTROS SERVICIOS DE AYUDA
– Consulta de Transmisiones Inmobiliarias: ayuda para completar el
apartado de ganancias patrimoniales por transmisión de inmuebles
urbanos.
– Consulta/modificación de Mis datos censales: acceso y modificación
de los datos censales en poder de la Agencia Tributaria del
contribuyente
– Inhabilitación del acceso a los servicios de Renta mediante casilla o
referencia: a través de Internet y mediante certificado electrónico se
puede inhabilitar la identificación mediante casilla o referencia
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CONFIRMACIÓN DE BORRADOR
1) Selector de borradores: se mostrará la relación de referencias del
borrador original y de las modificaciones efectuadas, con un resumen
de las principales partidas y la asignación tributaria.
2) Captura de datos de IBAN para la domiciliación del ingreso y para
devoluciones y asignación tributaria (sin necesidad de modificar
borrador).
3) Se obtendrá un CSV
4) Al confirmar se anulará la cita previa
5) Posibilidad de Consultar el Borrador Confirmado
6) PLAZOS:
Inicio: 1 de abril para TODOS los borradores.
Cierre: a ingresar con domiciliación, el 25 de junio, para el resto
finaliza el 30 de junio.
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DIT – S.G. Aplicaciones
VÍAS DE CONFIRMACIÓN
• NO PRESENCIALES:
• Teléfono, distinguiendo entre:
• Atención personalizada (CAT y OTAC): 3270 e Intranet.
• VRU
• SMS
• Internet
• Servicios de Banca a Distancia (Cajeros, Banca telefónica,
Banca electrónica, SMS, etc.): NPGT
• PRESENCIALES:
• Oficinas AEAT: BDC (3270) e Intranet
• Plataformas Renta (CCAA): Intranet-CCAA (ICA)
• Otras Plataformas y EECC: Internet
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www.agenciatributaria.es
