Upload
others
View
0
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
PricewaterhouseCoopers d.o.0. Omladinskih brigada 882. 11 000 Belarade Serbia / Tel. +381 ;1 3302 100
I Fax +381 11 3302 101
Akcionarima i Upravnom Odboru DruStva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim Fondom Delta Generali a.d. Beograd
IzvrSili srno reviziju priloienih finansijskih izveStaja DruStva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom Delta Generali a.d. Beograd (u daljern tekstu ,,DruStvon) koji ukljuEuju bilans stanja sa stanjern na dan 31. decembra 2008. godine i bilans uspeha, izveStaj o promenarna na kapitalu i izveStaj o novcanirn tokovima za godinu zavrSenu na taj dan, pregled znacajnih ratunovodstvenih politika i druge napornene uz finansijske izveStaje. Statisticki aneks predstavlja sastavni deo ovih finansijskih izveStaja.
Odgovornost Rukovodstva za Finansijske IzveStaje Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i realno i objektivno prikazivanje ovih finansijskih izveStaja u skladu sa Zakonorn o ratunovodstvu i reviziji Republike Srbije, Zakona o dobrovoljnirn penzijskirn fondovima i penzijskirn planovirna i propisirna Narodne banke Srbije. Ova odgovornost ukljucuje osrniSljavanje, uspostavljanje i funkcionisanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i realno i objektivno prikazivanje finansijskih izveStaja koji ne sadrie materijalno znacajno pogreSno prikazivanje, nastalo usled prot-levere ili greSke; izbor i primenu adekvatnih raCunovodstvenih politika i sacinjavanje racunovodstvenih procena prihvatljivih u datirn okolnostima.
Odgovornost Revizora NaSa odgovornost je da na osnovu izvrSene revizije izrazirno rniSljenje o ovirn finansijskim izveStajima. Reviziju finansijskih izveStaja izvrSili srno u skladu sa Medunarodnin~ standardima revizije. Ovi standardi zahtevaju da postupamo u skladu sa nacelirns profesionalne etike i da planirarno i izvrSimo reviziju na nacin koji nam ornogucava da steknerno razurnno uverenje da finansijski izveStaji ne sadrie rnaterijalno znatajno pogreSno prikazivanje.
Revizija podrazurneva primenu postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosirna i obelodanjivanjirna sadrianirn u finansijskim izveSlajima. lzbor postupaka zavisi od revizorskog prosudivanja, ukljuCujuci procenu rizika od nastanka rnaterijalno znacajnog pogresnog prikazivanja u finansijskim izveStajirna, nastalog usled pronevere ili greSke. Pri proceni ovih rizika, revizor ceni interne kontrole relevantne za sastavljanje i realno i objektivno prikazivanje finansijskih izveStaja DruStva u cilju izbora adekvatnih revizijskih postupaka u datim okolnostima, a ne za potrebe izraiavanja miSIjenja o delotvornosti internih kontrola DruStva. Revizija takode obuhvata ocenu adekvatnosti primenjenih racunovodstvenih politika i prihvatljivosti ratunovodstvenih procena koje je izvrSilo rukovodstvo, kao i ocenu opSteg prikaza finansijskih izveStaja.
Verujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljan i adekvatan osnov za izraiavanje rniSIjenja.
MiSljenje Prema naSem miSlieniu. ~r i lo ien i finansijski izveStaji u svim materijalno znaEajnim . . . aspektima prikazuju realno i objektivno- finansijsko stanje DruStva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom Delta Generali a.d. Beograd sa stanjem na dan 31. decembra 2008. godine, rezultate njegovog poslovanja i novEane tokove za godinu zavrSenu na taj dan, u skladu sa Zakonom o raEunovodstvu i reviziji Republike Srbije, Zakona o dobrovoljnirn penzijskim fondovima i penzijskim planovima i propisima Narodne banke Srbije.
Bet?grrtd, 27. mart 2009. godine
Pararnetri od : 3012.2008
Popunjava drustvo za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom 10461 0460 20200677
Maticni broj Sifra delatnosti PIB
Popunjava Narodna banka Srbije
1 2 3 19 mmmmmmm 20 21 22 23 24 25 26
Vrsta posla
Naziv drustva za upravljanje fondom . A 0 ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZlJSKlM FONDOM DELTA GENERAL1
Sediste ( mesto: ulica i broj ) : BEOGRAD, MlLENTlJA POPOVlCA 7B
BILANS STANJA
lnvesticione ne retnine
UKUPNA AKTIVA ( od 001 do 017) I I I
66020
- . aoanla o ra 'a
Napomena l enuca god~na Prerhodna godina
4 5 6
Gr,pa racuna racun
1
- AOP
- 3 -
P O / C i J A
2
I 1 KAPITAL
( 31 1, 312 ( Zakonske, statutarne i siicne rezerve
1 32 (OSm 321 1 Revalorizacione rezerve 322)
1 3 2 1 1 Nerealizovani doblci po osnovu hartija od vrednosti
r 322 1 Nerealizovani gub~ci po osnovu hartija od vrednosti
I 33 I Nerasporedjena dobit
Nepokriveni giibitak
Sopstvene akcije
UKUPNI KAPITAL (101+102+103+104+105- 106+107-108-109)
I 1 OBAVEZE
DUGOROCNE OBAVEZE
I
I 40 1 Dugorocna rezeivisanja
1 410 1 Dugorocne obaveze prerna povezanim l~cima
Obaveze po osnovu izdatih dugorocnih hartija od vrednosti
Dugorocni krediti
Dugorocneobavezepoosnovudugorocnogzakupa
Druge dugorocne ftnansrjske obaveze
Odlozene poreske obaveze
KRATKOROCNE OBAVEZE
I 43 1 Kratkorocne finansijske obaveze
1 44 ,45 ,4 i7 1 Obaveze iz poslovanja i pasivna vremenska razgranicenja
Obaveze po osnovu stainih sredstava I 48 I namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja
I
46
1 ( UKUPNA PASIVA (110+123)
Obaveze po osnovu zarada I naknada zarada I
druge obaveze za poreze doprtnose I druge dazbine
49
Parametri od : 30.122008
Obaveze po osnovu tekuceg poreza na dobit
UKUPNE OBAVEZE ( od 111 do 122)
88 / Vanbilansna aktiva I ? 2 F 3 1 1 I I t 89 Vanbilansna ~as l va 127
,, A E O ~ R L F O O dana
Lice odyovorno za sastavljanje Zakonski zastupnik drustva finansijskoy izvestaja
BRAZAC PROPISAN : Pravilnikom o sadrzaju I formi obrazaca drustva za upravljanje ylasnik RS" br. 1512007 i 312009 )
Parametri od : 30.122008
L I Naziv drustva za upravljanje fondom ' AD ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZlJSKlM FONDOM DELTA GENERAL1
Sediste ( mesfo: ulica i broj ) BEOGRAD, MlLENTlJA POPOVICA 76
Popunjava drustvo za upravljanje dobrovoljnim penzijskirn fondom
BILANS USPEHA
20200677 66020
I Dobit od upravljanja fondovima (201+202+203- 204-205-206-207-208-2091
600
601
602
1
610* 'I6?F OSim I Drugi posiovni prlhodi I 5181 6431
I04610460
Prihodi naknada pri uplati penzijskih doprinosa
Prihodi naknada za upravllanje fondovima
Prlhodi naknada po osnovu usluga clanovima fondova
I I
Maticni bra) Sifra deiatnosti PI6 Popunjava Narodna banka Srbije
123 19 ~arnmrnrnm 20 21 22 23 24 25 26
Vrsta oosla
Gubitak od upravljanja fondovima (204+205+206+207+208+209-201-202.203)
201
202
203
21 1
I I I I I
Troskovi amortizacije rezervisanja, usluga i drugi 153, 54, 57 osim 5721 posiovn~rashodi " I
-
672-572
I 572-672
55
18
(9
Neto dob~ci od prodale hartije od vrednostl
Neto gubicl od prodale harlija od vrednost~
Troskovl zarada naknada zarada I drug1 ilcnt rashodl
I I , I
13898
16522
213
56
68
58
I
I 690-590
I
12718
8352
214
215
Flnansijsk! rashodi
Prihodi od uskladjivanja vrednosti imovine
Rashodi od uskladjivanja vrednosti imovine
Dobit iz redovnog poslovanja pre oporezivanja (210 -211 + 212+ 213 -214-215 -216+ 217-218 + 219 - 220)
Gubitak iz redovnog poslovanja pre oporezivanja (211-210 -212 -213+214+215 +216-217+218 - 219 + 220)
Dobit poslovanja koje se obustavlja
-
2 5
218
219
220
221
222
223
--
23445
29. . ~ "
--
18815
3
15251
-
4
11191
-I
1 590-690 1 Gubitak poslovanja koje se obustavlja 1 224 1 1 1 I
361
360
I
u BEOGRA-DO Lice odgovorno za sastavljanje Zakonski zastupnik drustva
finansijskog izvestaja
t4.c
SBRAZAC PROPISAN Pravilnikom o sadrzaju i formi obraza rustva za upravljanje dobrovoiinim penzijskim fondovima :"Sluzbeni glasnik RS" br 1512007 i 312009 )
Dobit od povecanja odlozenih poreskih sreas!ava I
srnanjenja odlozen~h poreskih obaveza
Gubttal od smanjenja odlozenih poresk~h sredstava I povecanja odlozenlh poreskih obaveza
721
Dobit (221 -222 + 223 - 224 + 225 - 226 - 227)
Gubitak ( 222 - 221 - 223 + 224 - 225 + 226 + 227)
Pararnetri od : 30.122008
225
226
I I I I I
Porez na dobit
228
229
6
227
13631
-
5
9973
2 9 1626 1213
-
Maticnl broi Sifra delatnosti PIE I
Popunjava drustvo za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom
I Popunjava Narodna banka Srbije
pEJ 1 2 3
E l 19
Elmmmmmm 20 21 22 23 24 25 26
Vrsta posla L
Naz~v drustva za upravljanje fondom AD ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZlJSKlM FONOOM DELTA GENERAL1
Sediste ( rnesto ullca I brol ) BEOGRAD, MlLENTlJA POPOVICA 7 8
104610460 20200677 66020
- - -- 1 Pril~vi od naknada prl ~ p l a t ~ 1 302 1 14135r 11274
'A . TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTlVNOSTl
1 2. Prilivi od naknada za upravljanje 1 303 1 158191 76541
I
' 3 Prilivi od naknada za usluge clanovlma fonda 1 304 1 I I , 4. Prilivi po osnovu drugih poslovnih prihoda 1 305 1 1096) 3641
I I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (od 302 do 305)
I II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (od 307 do 312) 1 306 1 40169[ 279641
I 5 Odlivi po osnovu naknada 1 307 1 10151 1954 (
301 31050 19296
r I. Pril ivi gotovine iz aktivnosti investiranja (od 316 do 320)
t 6. Odlivi po osnovu bruto zarada, naknada zarada i drugih licnih rashoda
7. Odlivi po osnovu poreza doprinosa i drugih dazbina na teret prihoda
8. Odlivi po osnovu drugih troskova poslovanja
9. Placeni porez na dobit
10. lsplacene dividende
111. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (301-306)
IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (306-301)
18. TOKOVI GOTOVINE 12 AKTlVNOSTl INVESTIRANJA
r 2 Prllivi od prodaje nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava 1 31; 1 - - 1 - p I
1 3. Prilivi po osnovu kamata
308
309
310
31 1
312
313
314
I r4 Neto prilivl po osnovu depozita 1 319 1 -
I
2601 1
222
10745
2176
9119
16727
102
8994
187
8668
5. Ostali prilivi iz aktivnosti investiranja 320
6 Odlivi po osnovu ulaganja u hartije od vrednosti 322
8. Neto odlivi po osnovu depozita
II. Odl ivi gotovine iz aktivnosti investiranja (od 322 do 325)
7. Odlivi za kupovinu nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava
324
321
323
9 Ostali odlivi iz aktivnosti investiranja
17147
325
17147
12853
12853
- . - a x m z o n ~ ' 9
rl i i ~ i v i po osnovu uvecanja kapitala I 329 1 I -p I
P O Z C i J A
I Ill. Net0 priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (315-321)
IV. Net0 odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (321-315)
V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTlVNOSTl FlNANSiRANJA
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja ( od 329 do 333)
) 2 Prilivi po osnovu dugoiocnih kredita i subord~niranih obaveza 1 330 1 1 I 1 3. Neto prilivi po osnovu uzetih kratkorocnih kredita 1 331 1 I I
2 3 I 4 6
AOP
326
327
328
1 4. Prilivi po osnovu hartija od vrednosti 1 332 1 I I 1 5 Ostali prilivi iz aktivnosti finansiranja 1 333 1 1 I
I z 1 1 0 s
3313
( II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja ( od 335 do 340) 1 334 1 I 1
T e ~ l c a goolna
7599
1 6. Odlivi DO osnovu o tku~a sopstvenih akcila 1 335 1 I 1
Prerhodna godina
1 7. Odlivi DO O S ~ O V U otplata dugorocnih kredita I subordiniranih obaveza 1 336 1 I I
~~
bI. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (328 - 334)
8. Net0 odlivi po osnovu uzetih kratkorocnh kredita
9. Odlivi po osnovu hartija od vrednosti
10. Odlivi PO osnovu kamata
11. Ostali odlivi iz aktivnosti finansiranla
r I IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (334 - 328) 1 342 1 I I
337
338
339
340
I G. SVEGA NET0 PRlLlVl GOTOVINE (313+326+341) 1 343 1 33131 75991
I D. SVEGA NET0 ODLlVl GOTOVINE (314+327+342) 1 344 1 91191 86681
I DJ. NET0 POVECANJE GOTOVINE (343 - 344) 1 345 1 1 1 / E. NET0 SMANJENJE GOTOVINE (344 - 343) 1 346 1 58061 10691
l i . GOTOVINA NA POCETKU GODINE (Napomena: 04. 04. Loo2 ) 1 347 1 146261 156961
12. POZlTlVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE / 348 1 111 3 1 I I. NEGATiVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE 1 349 1 3 1 4 1
I i I J, GOTOVINA NA KRAJU PERIODA (Napomena: 31. 12. 200% 1 1 (M5 - 346 + 347 + 348 - 349) 350 8828 14626
1 iJ B E O G R ~ Q dana
Lice odgovorno za sastavijanje finansijskog izvestaja
BRAZAC PROPISAN : Praviinikom o sadrzaju I form1 obrazaca fin drustva ra upravljanje dobrovoljnim penz~+im fondovima 'Sluzbeni glasnik R S br. 1512007 i 312009 ) k
Pararnetri od : 3012.2008
I -
Popunjava drustvo za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom
20200677 1 1 66020 10461 0460
Maticni broj Sifra deiatnosti PIB
I Popunjava Narodna banka Srbije
1 2 3 El 19
mmammmm 20 21 22 23 24 25 26
I Vrsta posla 1 Naz~v drustva za upravljanje fondom AD LA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZIJSKIM FONDOM DELTA GENERAL1
Sediste ( mesto ulica I broj ) BEOGRAD. MlLENTlJA POPOVICA 78
IZVESTAJ 0 PROMENAMA NA KAPITALU
Parametri od : 30,122008
'
4
7
10
11
12
13
Stanje na dan 01 0 1 prethodne g o d i n e x
lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - povecanje
lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - smanjenje
Korigovano pocetno stanje na dan 01.03. prethodne godine PooT (red.br. 1+2-3)
Ukupna povecanja u prethodnoj godini
Ukupna smanjenja u prethodnoj godini
Stanje na dan 39 . I1 . prethodne godine (red.br. 4+5-6)
lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih poiitika u tekucoj godini - povecanje
lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - smanjenje
Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. tekuce godine 260% (red.br. 7+8-9)
Ukupna povecanja u tekucoj godini
Ukupna smanjenja u tekucoj godini
Stanje na dan 31 .1% . tekuce godine (red.br. 10+11-12)
401
402
403
404
405
406
407
408
409
410
41 1
412
413
135000
135000
135000
135000
135000
414
41 5
416
417
418
419
420
421
422
423
424
425
426
427
428
429
430
431
432
433
434
435
436
437
438
439
440
441
442
443
444
445
446
447
448
449
450
451
452
Pararnetri od : 30. j2 .2008
4
I a
1 ,
I
I 10 I 11
12
1 l3
gresaka I promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godin! - povecanje
Ispravka materijalno znacajnih gresaka i prornena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - smanjenje
Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. prethodne godine
(red.br. 1+2-3)
Ukupna povecanja u prethodnoj godim
Ukupna srnanjenja u prethodnoj godini
Stanje nadan 31 . 4z . prethodne godine 2 c ~ Z (red.br. 4+5-6)
lspravka materijalno znacajnih gresaka I prornena racunovodstvenih politika u tekucoi godini - povecanje
lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodsivenih politika u tekucq godini - srnanjenje
Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. tekuce godine I rmg (red.br. 7+8-9)
Ukupna povecanja u tekucoj godin!
Ukupna srnanjenja u tekuceoj godini
Stanje na dan 31 . 12 . tekuce g o d i n e x ( r e d . b r . 10+ll-12)
454
455
456
457
458
459
460
461
462
463
464
465
467
468
469
470
471
472
473
474
475
476
477
478
480
481
482
483
484
485
486
487
488
489
490
491
347
9973
10320
10320
13631
23951
493
494
495
496
497
498
499
500
501
502
503
504
Stanje na dan 01.01. prethodne , Igodine=
lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih Dolitika u
I gresaka i promena racunovodstvenih politika u I 507
I prethodnoi sodini - smanienie
Korigovano pocetno stanje na 4 dan 01.01. prethodne godine , ( 508
(red.br. l+2-3)
Ukupna povecanja u preihodnoj ' Igodini 1 509
I - I Ukupna smanjenja u prethodnoj aodini 51 0
Stanje na dan 34 . 4Z . 7 prethodne godine && (red.br. 511 1 4+5-6)
IsDravka materiialno znacainih grt?saka i promena racunovodstvenih politika u iekucoj qodlnl - ~ovecanie
lspravka materijalno znacajnih gresaka I promena racunovodstven~h polit~ka u tekucoj
513 I godini - smanje.p "
I I Koriaovano pocetno stanie na I dan i1.01. tekuce godine- &o$ (red.br. 7+8-9)
I I
Ukupna povecanja u tekuceoj godini 515
12 1 Ukupna smanjenja u tekucoj godini 1 516
Stanje na dan 31 . 1.2 . tekuce 517 1 13 1 .'
godme (red.br. 10+11-12)
Parametri od : 3012,2008
u hiijadarna dinara
Stanje na dan 01 01 prethodne godine 200'F 1 557 1
1 /
Ukupna smanjenja u prethodnoj I
I / i
1 4
1 I I
Stanje na dan 31 .12 . , 7 prethodne godine=(red.br. 563
lspravka materijaino znacajnih gresaka i prornena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - povecanje
lspravka materijalno znacajnih
lsoravka materiialno znacainih
558
lspravka rnaterijaino znacajnlh gresaka I promena racunovodstvenlh politika u prethodnoj godini - srnanjenje
Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. prethodne godtne
(red.br. 1+2-3)
Ukupna povecanja u prethodnoj godini
559
560
561
I
10 i
Stanje na dan 3? .42 . tekuce godine (red.br. lO+ll-12)
gresaka I promena racunovodstvenih politika u tekucoj godin1 - smanjenje
11
12
/ u ~ E U ~ R . ~ - B @ dana
Lice odgovorno za sastavljanje finansijskog izvestaja
I i [:&L4a&J&7 "4,' 1
I, /'
BRAZAC PROPISAN : Pravilnikom o sadrzaju I forini obrazaca f "Sluzbeni glasnik RS" br. 1512007 i 312009 )
565
Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. tekuce godine
2008 (red.br. 7+8-9)
Parametri od : 30.122008
566
Ukupna povecanja u tekuceoj godini
Ukupna smanjenja u tekucoj godint
567
568
Parametri od 30 12 2008 59895-13221-60033
I Popunjava drustvo za upravljanje dobrovoljnirn penzljskirn fondom
I 20200677 66020 10461 0460 Maticni broj Sifra delatnosti PIE
Popunjava Narodna banka Srb~je
1 2 3 rn 19
EIBrnrnrnrnrn 20 21 22 23 24 25 25
Vrsta posia
Naziv drustva za upravljanle fondom AD ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZIJSKIM FONDOM DELTA GENERAL1
Sediste ( rnesto ul~ca I bro] ) BEOGRAD, MlLENTlJA POPOVICA 76
STATlSTlCKl ANEKS
za 2008 godinu
Podaci o po~edinim vrstama imovine obaveza rashoda I prihoda I o broju zaposlenih
462
463
530
54
deo 542 deo 555
545
deo 546
deo 546
55
550
551
552 553 554 555
556
559
deo 560 deo 561 562
deo 560 deo 561 deo 562
61 - -
deo 610
662
Obaveze za porez na zarade I naknade zarada na teret zaposlenog (potrami promet bez pocetnog stanja)
Obaveze za doprlnose na zarade I naknade zarada na teret zaposlenog (potrazni promet bez pocetnog stanla)
Obaveze za poreze I doprinose na zarade I naknade zarada na teret posiodavca (potrazni promet bez pocetnog stanja)
Troskovi amortizacije
Troskovi materijala energlle I usluga I nemateri]alni troskovl
Troskovi zakupa zemljista
Troskovi premije osiguranja
Troskovi poreza
Troskovi doprinosa
Troskovi zarada naknada zarada I drugi icni rashodi
Troskov! zarada I naknada zarada (bruto)
Troskovl doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca
Troskovi naknada fizickim Iicima (bruto) po osnovu ugovora (ugovor o delu autorski ugovori ugovor o privremenim I povremenim poslovima i ostali ugovor~)
Troskov! naknada clanovima upravnog I nadzornog odbora
Drugi licni rashodl I naknade
Rashodl kamata
Rashodi kamata po kredltima I racunirna u bankama
Drugi poslovni pr~hodi
Prihodi ad zakupa zemljista
Prihodl od karnata
604
605
606
607
606
609
61 0
61 1
612
613
614
615
616
617
618
619
620
621
622
3461
3575
115
5607
78
100
23445
19459
3575
172
239
20460
2177
2217
3
41 20
6
102
18815
76228
2217
236
134
20452