CAPACITACIÓN EN ANÁLISIS DE CRÉDITO.

ENERO 2010

CAPACITACIÓN EN ANÁLISIS DE CRÉDITO.

ENERO 2010

• Conocer los cambios a los procedimientos

• Retroalimentación en el Procedimiento de Análisis de Créditos (Cualitativo y Cuantitativo).

• Identificar y establecer información con calidad en el análisis de créditos que nos permitan tomar una buena decisión en el momento de la aprobación.

OBJETIVOOBJETIVO

Caja-Bancos:

1-BALANCE GENERAL

El analista realiza:El conteo físico del efectivo.

Y una revisión ocular de títulos valores. (extractos bancarios, cdt´s y otros)

CUENTAS POR COBRAR El saldo por cobrar a clientes.

Número de clientes

Antigüedad de los saldos.

Evalúa la rotación de cuentas por cobrar.

Estimar una provisión

• Como se cruza Caja - BancosComo se cruza Caja - Bancos

– Indica la capacidad que tiene un negocio para cubrir deudas a corto plazo. Es muy Indica la capacidad que tiene un negocio para cubrir deudas a corto plazo. Es muy importante que los negocios cuenten con el efectivo necesario para cubrir sus importante que los negocios cuenten con el efectivo necesario para cubrir sus obligaciones.obligaciones.

– El valor de caja que usted encuentre al realizar la visita al cliente, deberá tenerse en El valor de caja que usted encuentre al realizar la visita al cliente, deberá tenerse en cuenta como un indicador de los ingresos que percibe el cliente de acuerdo a su flujo de cuenta como un indicador de los ingresos que percibe el cliente de acuerdo a su flujo de caja.caja.

– Es un indicador de la capacidad de ahorro que tiene el cliente y su perspectiva del Es un indicador de la capacidad de ahorro que tiene el cliente y su perspectiva del negocio.negocio.

– Viene atada al saldo inicial de caja, a los ingresos del negocio; que se componen de las Viene atada al saldo inicial de caja, a los ingresos del negocio; que se componen de las ventas realizadas por la microempresa, el recaudo de las cuentas por cobrar, el ingreso de ventas realizadas por la microempresa, el recaudo de las cuentas por cobrar, el ingreso de otros préstamos, el aporte del conyugue, las compras de contado para su negocio, el pago otros préstamos, el aporte del conyugue, las compras de contado para su negocio, el pago por prestamos a las entidades financieras, el pago a los proveedores, las cuentas por por prestamos a las entidades financieras, el pago a los proveedores, las cuentas por pagar de deudaspagar de deudas pendientes, los gastos del negocio, el transporte, el arriendo, los pendientes, los gastos del negocio, el transporte, el arriendo, los salarios, los gastos del hogar.salarios, los gastos del hogar.

• Como se cruza Cuentas por CobrarComo se cruza Cuentas por Cobrar

- Para los negocios de ventas a crédito esta cuenta es determinante para el - Para los negocios de ventas a crédito esta cuenta es determinante para el calculo de los ingresos. Una vez analizado la periocidad de la recuperación este calculo de los ingresos. Una vez analizado la periocidad de la recuperación este dato es el insumo para el calculo de las ventas (ingresos).dato es el insumo para el calculo de las ventas (ingresos).

1-BALANCE GENERAL

INVENTARIOS

1-BALANCE GENERAL

Son:

Materiales

Suministros ProductosPara el productor

se clasificarán en:

Materia primaProducto en proceso Producto

terminado.

Todo se valora a precio de costo

Utilizados en procesos de:

Transformación, Consumo, Alquiler o Venta

ACTIVOS FIJOS

Los activos fijos se deben valorar al 100% de su valor comercial. 

NONO subvalorar

Como se cruza INVENTARIOS Como se cruza INVENTARIOS

- La cuenta de inventario determina si el nivel de ventas que presenta el negocio es adecuado al tipo de actividad. Un negocio con una baja rotación de inventarios puede indicar que sus ventas son muy bajas y que el negocio puede terminarse en cualquier momento. - Debe relacionarse con las compras ya que una solicitud que tenga como destino adquirir mas inventario debe evaluarse con las existencias actuales.Como se cruza ACTIVOS FIJOSComo se cruza ACTIVOS FIJOS :

Se debe tener en cuenta que de acuerdo a la antigüedad y a la liquidez que presente su negocio, se determinara si el nivel de activos presentado es acorde a los que posee el cliente actualmente o a los que debería tener.

En caso de que el destino del crédito sea para una inversión en activo fijo el análisis debe evaluar si realmente se requiere o no la inversión y que tanto beneficio le puede presentar al negocio.

1-BALANCE GENERAL

CUENTAS POR PAGAR

1-BALANCE GENERAL

Personales – Gota a Gota

Proveedores

Laborales

Bancarias

Calcule Calcule el el

PATRIMONIO PATRIMONIO

PATRIMONIO

Activo Total – Pasivo Total = Activo Total – Pasivo Total = PATRIMONIO PATRIMONIO

Como se cruza CUENTAS POR COBRAR:Como se cruza CUENTAS POR COBRAR:

Se debe cruzar de acuerdo al destino de la deuda con el inventario, caja, activos fijos, o como un gasto en consumo.

Es muy importante no solo evaluar el monto de la deuda sino también el numero de acreedores y el valor de las cuotas a cancelar. Esta información debe tenerse en cuenta para el endeudamiento externo como el que se origine en la Institución.

Como se cruza PATRIMONIO.Como se cruza PATRIMONIO.

Análisis de su crecimiento vs los créditos otorgados con anterioridad (análisis vertical y horizontal) o en el mejoramiento de nivel de vida.

Se debe analizar si la liquidez del análisis anterior fue la generadora del incremento de esta cuenta.

1-BALANCE GENERAL

VENTAS

El analista debe considerar como mínimo dos de los siguientes indicadores de ventas.

Históricas

Por recuperación

Por referencia

Diarias, semanales, mensuales.

Margen

Producción (cantidades).

2-FLUJO DE CAJA

• Cruce de Información - VENTASCruce de Información - VENTAS

• Para el análisis de esta cuenta se puede tener en cuenta que si se conoce el dato de las compras y el margen bruto se puede calcular las ventas.

• Los registros históricos se pueden tomar siempre y cuando se analice una segunda opción en el análisis y se confronte con este dato.

• Ventas diarias: que se hará ingresando datos de ventas detallado de cada día de Lunes a Domingo.– Diario estimado: donde se ingresa el valor de ventas de un día.– Ventas semanales, Ventas quincenales, Ventas mensuales,.– Promedio de las ventas Calculadas.– Ventas por registros de los tres últimos meses

2-FLUJO DE CAJA

COMPRAS

Es el resultado total de los insumos adquiridos por el microempresario para desarrollar su actividad económica.

2-FLUJO DE CAJA

Cruce de información COMPRAS

El analista deberá indagar sobre este valor para inferir el dato de las ventas a través de cruces de información. Es el dato que me permite evaluar la realidad de los ingresos del cliente, con el dato de ventas y su margen de utilidad, puedo hallar el valor de compras que el cliente realiza.

2-FLUJO DE CAJA

• ArriendoArriendo• Servicios públicosServicios públicos• FletesFletes• Pago deudoresPago deudores• Pagos a tercerosPagos a terceros• Provisiones varias Provisiones varias • Y Y todos aquellos que tengan todos aquellos que tengan

que ver de forma directa o que ver de forma directa o indirecta con la indirecta con la microempresamicroempresa

GASTOS GENERALES

Registra todos los gastos del negocio.

INFORMACIÓN FINANCIERA DEL NÚCLEO FAMILIAR

Salarios familiares Pensiones Arrendamientos Otras fuentes de

ingresos adicionales.

Justificados por el cliente

Verificados por el analista

Reflejados en el balance general.

Ingreso Familiar:Es el dinero o recursos económicos que la familia obtiene por otras fuentes

Estos ingresos deben ser:

2-FLUJO DE CAJA

Cruce de Información INGRESOS Cruce de Información INGRESOS

Es importante que la información que se vaya a incluir en el análisis, este soportada con documentos que garanticen la veracidad de las fuentes de ingresos, ya que de lo contrario se estaría inflando la capacidad de pago del cliente. En el estudio del crédito Inmobiliario el soporte es obligatorio.

2-FLUJO DE CAJA

GASTOS FAMILIARES

Servicios públicos

Educación

Arrendamientos

Alimentación

Transporte

Vestuario

Salud

Demás detectados por el analista durante la visita. (Paga Diarios). Etc.

Corresponde a los gastos generados

2-FLUJO DE CAJA

LIQUIDEZ DISPONIBLE

Es un indicador fundamental para determinar la aprobación del crédito Si la cuota solicitada es

superior a la liquidez disponible

El analista debe replantear la propuesta, hasta que se ajuste a los plazos y montos establecidos

Si la liquidez es negativa el crédito es denegado.

La cuota no puede superar el 90% de la liquidez.

Con los indicadores financieros se logra un mayor análisis de los aspectos mas relevantes en el desarrollo del negocio.

En WWB Colombia son:

INDICADORES FINANCIEROSINDICADORES FINANCIEROS

Capital de trabajo

Rotación de capital de trabajo

Rotación de inventarios

Nivel de endeudamiento

Margen bruto

Caja + Cuentas por Cobrar + Inventarios - Cuentas por Pagar

Capital de trabajo =

CAPITAL DE TRABAJOCAPITAL DE TRABAJO

Son los recursos que se requiere para llevar a cabo las operaciones sin contratiempo alguno.

Ventas Totales Capital de trabajo

ROTACION DE CAPITAL DE TRABAJO

ROTACION DE CAPITAL DE TRABAJO

A mayor nivel de rotación, mayor nivel de eficiencia del uso del capital y menor el riesgo.

Rotación de capital de trabajo =

ROTACION DE INVENTARIOSROTACION DE INVENTARIOS

Compras Inventario

Dependiendo de la actividad económica de la microempresa, así debe ser la rotación del inventario, por lo tanto es importante comparar solo actividades similares.

Rotación de Inventarios =

INDICADOR DE ENDEUDAMIENTOINDICADOR DE ENDEUDAMIENTO

= total pasivos + nivel de endeudamiento . (total activos + nivel de endeudamiento - Saldos con WWB Colombia )

MARGEN BRUTOMARGEN BRUTO

Margen Bruto = 1 - Compras Ventas

En todos los casos se debe efectuar un cruce de información de ventas y compras con el fin de determinar un promedio que se aproxime al valor real de estas dos.

Compras = Ventas (1-MB) Ventas = Compras/(1-MB)

CONFIRMAR DATOS.......................

Se comunica vía telefónica con las referencias otorgadas por el cliente, con el fin de confirmar su respaldo.  

Si quién está referenciando al cliente , afirma que es confiable continua con el estudio. 

Si quien está referenciando al cliente, a partir de sus declaraciones constata que no es confiable, se suspende el estudio de crédito.