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CAPÍTULO I
ANTECEDENTES Y GENERALIDADES DE LAS EMPRESAS DE
SEGUROS, UBICADAS EN EL ÁREA METROPOLITANA DE SAN
SALVADOR
A. ANTECEDENTES Este capítulo contiene los antecedentes y generalidades de las Empresas de
Seguros que funcionan en el Área Metropolitana de San Salvador; se da a conocer
los orígenes del seguro, el inicio del seguro en El Salvador, la primera compañía de
seguros que inició operaciones, y la evolución de este subsector.
1. Origen del Seguro En este apartado se describe el origen del seguro, desde los orígenes de la
humanidad hasta los tiempos actuales.
Desde sus orígenes la raza humana siempre ha buscado la seguridad, el bienestar y
la felicidad. Siempre ha guardado con celo sus pertenencias y ha utilizado todas las
medidas de seguridad a su alcance para lograr sus objetivos.1
El hombre comprendió que se sentía más seguro cuando estaba con más gente y
ello hizo que empezara a agruparse y formar los clanes y tribus. Así, a través del
grupo encontró la protección necesaria frente al medio natural. Como ejemplo, en
caso de inclemencias del tiempo o incendio, todo el grupo ayudaba a construir la
cabaña de aquel que la perdía. Todos se unían para construir una vivienda nueva.
También en grupo y unidos se defendían de otras comunidades por las que eran
atacados, y sabían, porque así lo tenían acordado, que si fallecía algún miembro del
grupo se ayudaría a su familia a sobrevivir.
1 Boletín de la Superintendencia del Sistema Financiero. Historia del Seguro, febrero 2005, Págs. 1-8
2
Los grupos humanos buscaban emplazamientos para poblar en lugares donde las
condiciones climáticas fueran las más benignas y donde los recursos naturales, caza
y pesca fueran abundantes; luego, se descubrió la agricultura y todo se volvió
propicio para que estos grupos se convirtieran en sedentarios fundaran los primeros
asentamientos permanentes en el mundo, favoreciendo las relaciones entre grupos
humanos.
Las circunstancias adversas como las climáticas y las de la propia naturaleza,
incendios, inundaciones, corrimientos de tierra, implicaban no sólo la pérdida de
bienes materiales, sino también la muerte y el debilitamiento del grupo con el
consiguiente perjuicio para las relaciones de intercambio. Al tener necesidad de
paliar las consecuencias adversas, nació la idea del seguro de hoy.
Esta idea de vivir seguros motivó a los mercaderes árabes y fenicios a distribuir los
bienes que comerciarían en caravanas que tomaban rutas diferentes y con horarios
diferentes, reduciendo así los riesgos de pérdida de las mercancías.
En Babilonia, el Código de Hammurabi estableció mediante acuerdos, el reparto de
los riesgos a paliar y así las pérdidas. Dependiendo del acuerdo con que entraba el
grupo, se podía reponer una nave, un animal muerto o incluso las mercaderías.
Palestina es otro caso en el que se establecieron asociaciones o grupos de
ganaderos los cuales, según el sistema establecido, compensaban al ganadero que
perdía alguna cabeza de ganado por otra.
En el Imperio Romano existieron gremios que previo pago de un tributo de sus
miembros en caso de fallecimiento de alguno de ellos, la familia doliente percibía las
aportaciones realizadas al gremio, o si lo preferían eran pagados los gastos
funerarios.
3
Hacia el año 900 D C. en Rodas se estableció una ley marítima que regulaba la
ayuda bilateral entre los comerciantes. Fenicios y Árabes pactaban que si los navíos
perdían todo o parte del cargamento a causa de tormentas o tempestades, los
propietarios de las mercancías transportadas contribuían a la reparación del navío y
a la reposición de los bienes perdidos.
En la Edad Media se crearon sociedades mutualistas en los feudos, cuyo cometido
era la protección de los señores feudales, y también de sus familias, del riesgo de
muerte por enemigos en los desplazamientos por mar o tierra.
Durante la Edad Moderna y con el gran incendio ocurrido en Londres, Inglaterra el
dos de septiembre de 1666, nació el concepto de “seguro” que hoy conocemos, en
especial el de daños. Así es como empieza a cobrar auge gracias a la compañía
Lloyd’s of London, considerada sin lugar a dudas, la primera aseguradora reconocida
en el mundo y por lo tanto la más antigua. Lloyd’s comenzó a operar en el siglo XVII
en un café de la época regentado por Edward Lloyd. Estos centros eran punto de
encuentro y reunión de los hombres de negocios, y el café de Lloyd no tardó en ser
el lugar donde se obtenía con mayor rapidez cobertura para asegurar el transporte
de mercancías por alta mar. A cambio de una prima, los comerciantes más ricos
asumían los riesgos y lo hacían incluso respondiendo con toda su riqueza. En
realidad, Lloyd’s inició su desarrollo con las primeras reglamentaciones, como la
elaboración de las primeras tablas de mortalidad por riesgos, y aparecieron los
agentes y corredores de seguros quienes han sido desde entonces los hombres
claves en la actividad aseguradora.
Las primas comenzaron a determinarse matemáticamente atendiendo a cálculos de
probabilidades y estadísticas, y el número de ramas o especialidades para asegurar
se fue diversificando.
4
Gracias al auge tecnológico que significó la revolución industrial, los seguros
emergieron como la posibilidad de constituirse en una inversión adicional a la ya
habitual protección por muerte.
Actualmente el seguro es una pieza clave en el desarrollo económico de cualquier
país. Cuando se adquiere un seguro se limitan los niveles de incertidumbre no sólo a
familias y empresas, sino también a economías de todo el mundo. En este momento
las entidades aseguradoras ya no son simples suscriptores y verificadores de riesgos
como en sus principios. En su nuevo papel es fundamental la solvencia, que se logra
a través de la continua verificación de la gestión y la suscripción de riesgos.
2. Origen del seguro en El Salvador Acá se describe sobre los inicios del seguro en El Salvador, la primera Empresa de
Seguros que comenzó sus operaciones en El Salvador, y los diferentes trámites que
esta compañía ha venido implantado. Los inicios del siglo XX marcaron en El
Salvador el comienzo de las operaciones de seguros en el territorio nacional. En
aquella época, el Código de Comercio vigente desde el 17 de marzo de 1904
regulaba todos los aspectos que contenían reglas sobre los contratos de Seguros2.
En 1906 Herbert de Sola, se constituyó en representante de la PALATINE
INSURANCE COMPANY y de HANNOVER FRE INSURANCE COMPANY, e
inauguró la actividad del seguro en El Salvador.
La actividad aseguradora, tomó auge con la posterior llegada de agentes de
compañías extranjeras como: The Comercial Union Assurance Co., The Netherlands
lnsurance Co., The Northern Assurance Co., The Yorkshire Insurance Co., General
Accident Fire and Life, Helvetia Compañía Suiza de Seguros, Royal Insurance Co.
2 Boletín de la Superintendencia del Sistema Financiero. Historia del Seguro, febrero 2005, Págs. 9-11
5
El 16 de julio de 1915 se fundó La Centro Americana, S.A. la primera compañía de
seguros, surgió como una empresa visionaria y es reconocida hasta nuestros días
como la pionera de la industria del seguro en El Salvador. El capital social con que
inició sus operaciones fue el equivalente a “cien mil pesos plata” de esa época, el
cual fue dividido en acciones de “mil pesos plata”.
Con el tiempo, en El Salvador, se desarrolló la industria y el comercio, lo que implicó
un ritmo de crecimiento acelerado en las actividades económicas, de tal forma, que
en 1941, La Centro Americana emitió las primeras fianzas de fidelidad, y dos años
más tarde se emitieron las primeras pólizas de accidentes de aviación y automotores.
En 1945 surgieron las coberturas de incendio, terremoto, conmoción civil y explosión;
en 1947 inició la prestación de servicios de seguros de transporte marítimo, asalto y
robo, seguro colectivo, explosión de calderas y responsabilidad civil, posteriormente
se incorporaron los diferentes tipos de seguros, que a la fecha existen.
3. Evolución de las Compañías de Seguros A continuación se menciona la evolución que han tenido las empresas de seguros a
lo largo de su trayectoria. Se detalla desde 1926 al 2003, años en los cuales
compañías de seguros extranjeras se establecieron en el país, así como el
establecimiento de compañías salvadoreñas, y cambios en el marco legal regulatorio
de la actividad de seguros3.
1926 la compañía American Life Insurance Co. de Nueva Orleans abrió su agencia
con el nombre de Agencia J. G. Blane.
1936 se acredita en El Salvador Lloyd’s de Londres.
3 Boletín de la Superintendencia del Sistema Financiero. Historia del Seguro, febrero 2005, Págs. 13-23
6
1946 se creó la compañía Inversiones Comerciales, S.A., dedicada, a la actividad
de Seguros de Vida y Capitalización.
1949 nace La Constructora, Seguro de Vida y Capitalización.
1954 Roberto Schildknecht fue nombrado agente general en El Salvador de
Helvetia, Compañía Suiza de Seguros contra incendio; posteriormente en 1969,
Schildknecht logró interesar a un grupo de empresarios salvadoreños para fundar
Aseguradora Suiza Salvadoreña, S.A. cuya base de inicio fue la cartera que había
logrado crear con la Agencia de Helvetia. El capital social inicial de ASESUISA fue de
¢ l,OOO,OOO.OO, que era el capital mínimo requerido para un capital de seguros en
esos días.
1955 el 3 de agosto de 1955 se constituyó la Compañía General de Seguros, S.A.
desarrollando la actividad de Daños y Seguros de Vida. Inscrita en el No.31 del Libro
27 del Registro de Comercio. En Marzo de 1980 fue nacionalizada junto con todos
los Bancos y Financieras del país. El 28 de julio de 1993, la compañía volvió a ser
privatizada.
1958 nace en la ciudad de San Salvador La Auxiliadora, Seguros Funerarios y Vida,
con el objetivo de convertirse en la principal compañía de servicios funerarios de
nuestro país. A partir de mayo de 1996 pasó a formar parte del Grupo del Banco
Salvadoreño, cambiando su denominación por “Internacional de Seguros, S.A.”,
ampliando sus operaciones a todos los ramos de seguros de personas, daños y
fianzas.
7
1962 el II de abril de 1962, Seguros e Inversiones, S.A. Fue constituida como
Sociedad Anónima con capital de ¢ l00,000.00. En 1963 fueron abiertas al público
sus primeras oficinas. En 1967 inauguró su edificio ubicado en la Alameda Dr.
Manuel Enrique Araujo, y a finales de los 90 se trasladó a su actual ubicación en el
Complejo SISA, sobre la carretera Panamericana, en la entrada a Santa Tecla.
1973 el 28 de marzo de 1973, Aseguradora Agrícola Comercial, S.A., (daños y vida)
fue fundada mediante Escritura Pública de Constitución otorgada ante los oficios del
notario Doctor Rafael Antonio Carballo, e inscrita el día 24 de mayo de 1973. Su
capital inicial fue de ¢ 1, 500,000.00.
1974 nace Unión de Seguros, S.A. como resultado de la fusión de Agencias
Holandesas y Lloyds de Londres. En ese año, las representaciones en el país de
PALATINE INSURANCE COMPANY y de HANNOVER FIRE INSURANCE
COMPANY, junto con Don Frederick Badgerow, representante de C.T. BOWRING &
MUIR BEDALL INTERNATIONAL, LTDA. y el corredor londinense COOPER GAY &
COMPANY, LTDA. Decidieron unir sus experiencias del mercado salvadoreño para
fundar una compañía de seguros especializada en daños. Es así, como del conjunto
de estas tres tradiciones aseguradoras nació Unión de Seguros. S.A.
1975 un grupo de empresarios del sector financiero vinculados entonces con el
Banco Cuscatlán y con la Financiera de Desarrollo e Inversión, convencidos de la
necesidad de complementar el negocio financiero fundaron Seguros Desarrollo, S.A.
1983 El 10 de junio de 1983 La Central de Fianzas, S.C. de R.L., fue constituida con
un capital de ¢ 500,000 constituyéndose como la primera empresa del país
especializada en el ramo de fianzas autorizada por el Ministerio de Economía, según
resolución 116 de fecha 10 de junio de 1983.
8
Además, fue la primera afianzadora salvadoreña en ser miembro activo de la
Asociación Panamericana de Fianzas, que agrupa más de 200 empresas de mayor
prestigio de todo el mundo.
1993 previendo los retos inminentes de la globalización y de la liberación del
mercado de seguros, en 1993 se sentaron las bases para conformar la alianza
estratégica de Unión de Seguros, S.A. y Seguros Desarrollo, S.A.; ambas compañías
exitosamente fundadas en la década de los 70’s por grupos empresariales de
vanguardia.
1996 el 8 de julio de 1996, la Compañía Seguros Universales, S.A. fue constituida
en la ciudad de San Salvador con un capital social de ¢1,000,000.00, representado y
dividido en diez mil acciones de valor nominal de cien colones cada una.
1997 en diciembre de 1997, se creó la Ley del Sistema de Ahorro para Pensiones.
Esta Ley deja en manos de las Aseguradoras dedicadas exclusivamente al Seguro
de Personas, el otorgamiento de rentas vitalicias y otras modalidades de los seguros
de sobrevivencia e invalidez permanente. Como consecuencia de esta nueva
legislación, las Sociedades de Seguros que atendían todos los ramos de seguros,
debían transformarse en dos empresas, una para servir seguros generales y la otra
para seguros de personas.
2000 a partir de este año, la actividad Establecimientos Financieros y Seguros,
por recomendaciones del FMI, incluye la producción de los siguientes auxiliares
financieros: Instituto de Garantía de Depósitos (IGD), Superintendencia del Sistema
Financiero, de Valores y Pensiones, que antes se contabilizaban como parte de los
Servicios del Gobierno.4
4 Revista Trimestral del BCR, octubre-diciembre de 2003, Pág. 9
9
2002 un importante reacomodo en el mercado salvadoreño de seguros ocurrió a
finales de 2002, cuando se anunció la integración de tres compañías de seguros
(Internacional, Compañía Mundial y Seguros Universales) dentro del Conglomerado
Financiero denominado Inversiones Financieras BANCOSAL, con el objetivo de
consolidar su posición en el mercado.
2003 tal maniobra derivó en el traspaso de la cartera de la Compañía Mundial de
Seguros hacia Internacional de Seguros, y la posterior solicitud de compra del 95%
de las acciones de la primera por parte de la guatemalteca Seguros de Occidente. En
mayo de 2003, la Superintendencia del Sistema Financiero autorizó el cambio de
denominación de Compañía Mundial de Seguros, a Seguros de Occidente S.A.
Seguros de Personas, para operar como una nueva sociedad.
4. Evolución del Sub-sector Seguros en El Salvador Respecto a la evolución del Subsector Seguros, se describe el número de compañías
y el número de empleados con los que cuenta, y los principales sucesos que se han
dado en este subsector.
A la fecha, la Industria de Seguros en El Salvador cuenta con 15 compañías que
están operando en el mercado, de éstas se incluyen cinco sociedades especializadas
en el ramo de personas, el resto atiende los otros ramos de seguros.5 Tres que se
encuentran en proceso de liquidación.
El sub-sector de seguros maneja sus operaciones con una fuerza laboral de 1,099
empleados, de acuerdo a datos proporcionados por las compañías de seguros a la
Superintendencia del Sistema Financiero.
5 Boletín Estadístico de Bancos, Seguros e Intermediarios Financieros no Bancarios, SSF, enero-marzo 2005
10
Los principales sucesos del sector de seguros durante el período de marzo de 2004
a marzo de 2005, son los siguientes:
a) A la fecha la Superintendencia del Sistema Financiero, ha autorizado a 768
Intermediarios de Seguros Independientes; asimismo se encuentran autorizados 26
Reaseguradores extranjeros, 7 Corredores de Reaseguros Extranjeros y 29
comercializadores masivos de pólizas de seguros.
b) La Sociedad Salvadoreña, S. A., Afianzadora, Aseguradora Salvadoreña S.A., y
Compañía Anglo-Salvadoreña de Seguros, S.A. se encuentran en proceso de
Liquidación.
c) El Consejo Directivo de la Superintendencia, con fecha 26 de mayo de 2004,
autorizó la fusión de las sociedades Internacional de Seguros, S.A. y Seguros
Universales, S.A., Seguros de Personas, en la que la primera fue la sociedad
absorbente y la segunda, la absorbida.
d) La Sociedad Seguros América, S.A., ha sido declarada liquidada, mediante
Escritura inscrita en el Registro de Comercio con fecha 07 de junio de 2004.
e) La evolución de las primas al 31 de marzo de 2005, en el mercado de seguros
totalizaron US$ 81.1 millones, disminuyéndose en US$0.1 millones con relación a
marzo del año anterior (US$81.2 millones), que representa una disminución del
0.1%.
Ver gráfico Nº1, Porcentaje de participación en el mercado de primas netas, al 31
de diciembre de 2004.
11
GRÁFICO Nº 1
Fuente: Boletín Estadísticas de Bancos, Seguros e Intermediarios Financieros no Bancarios, SSF, enero-marzo de 2005.
La producción de primas netas para el sistema asegurador a marzo de 2004, fue de
US$74.3 millones, que fue mayor en un 1.2% con relación a marzo de 2005
(US$73.1 millones).
12
B. GENERALIDADES SOBRE LAS EMPRESAS DE SEGUROS. En las generalidades se describe la importancia, características, clasificación,
estructura, la gremial que representa a las empresas de seguros en el país, y el
marco legal que regula las actividades del subsector asegurador.
Las empresas de seguros son compañías facultadas para desarrollar la actividad de
comerciar riesgos mediante el cobro de primas, prestando los servicios de seguros,
reaseguros, fianzas y reafianzamientos, en el territorio de El Salvador.6
1. Importancia del Seguro. La función del seguro es trascendental para el desenvolvimiento de la economía. El
seguro, al compensar las pérdidas económicas causadas por los riesgos que cubre,
contribuye a la estabilidad del país. Esta acción estabilizadora se manifiesta en
diferentes facetas de la actividad económica.
El seguro favorece la inversión, al garantizar la recuperación de los bienes de capital
en caso de pérdida fortuita. Esto hace que el capitalista se anime a invertir en
nuevas empresas.
El seguro, al reponer los bienes de capital destruidos, permite la continuidad de la
producción. El seguro, al proteger la vida y la salud de las personas permite la
continuidad en el aprovechamiento de la fuerza laboral.
Ese conjunto de efectos contribuye a estabilizar la economía del Estado, porque evita
que se interrumpan los ingresos fiscales y disminuyan los gastos ocasionados por las
pérdidas fortuitas.
6 www.ssf.gob.sv/frm_quienes/frm_quienes.htm, 15 mayo de 2005.
13
El seguro, al reponer los bienes de capital, mantiene las rentas derivadas de éstos; y
al indemnizar en caso de muerte, accidente personal o enfermedad, mantiene las
rentas procedentes del trabajo. Con ello contribuye a estabilizar el consumo.
El seguro, en lo que respecta a la circulación de bienes y al crédito favorece su
expansión al cubrir riesgos de transporte y la insolvencia de deudores.
Por otra parte, el hecho de que los riesgos se cubren en el futuro y las primas se
cobran anticipadamente, crea una acumulación de fondos, más o menos
permanente, que produce un efecto capitalizador. En ramos como el seguro de vida,
la influencia del factor ahorro en la Economía es notable.
El seguro crea un mecanismo de compensación internacional en caso de catástrofes,
mediante el reaseguro, permitiendo que la Economía del país reciba el apoyo
necesario en estos casos, a un costo verdaderamente reducido.
2. Características de las Empresas de Seguros a. Su capital social está regulado por la Superintendencia del Sistema
Financiero.7
b. Tienen capacidad para hacer inversiones de bienes muebles e inmuebles.
c. Para constituirse deben tener la autorización de la Superintendencia del
Sistema Financiero.
d. Son empresas de servicio y lucro, y tienen libertad de elegir el nombre o
denominación con que funcionará.
e. Las aseguradoras cuentan con un actuarial, es decir un sistema a través del
cual se hacen las provisiones para el pago de los seguros.
7 Tesis “Desarrollo en el Ámbito Empresarial del Profesional en Administración de Empresas de la UCA: Subsector AFP’s y Cías. De Seguros” ,1999 Pág. 39
14
3. Clasificación de las Empresas de Seguros 3.1. Las Sociedades de Seguros, dependiendo a la rama de la actividad a la que
estén dirigidas, se clasifican en:8
a. Sociedades de Seguros Generales Las compañías que operan los ramos de seguros generales pueden servir los
seguros de daños, accidentes, enfermedad, médicos-hospitalarios y seguro de vida,
las cuales no están autorizadas para ofrecer el seguro para rentas vitalicias.
También pueden realizar operaciones de fianzas, si no tienen como objeto el
desarrollo exclusivo de esta actividad.9
b. Sociedades de Seguros de Personas Las compañías dedicadas a la prestación de seguros de personas, proveen servicios
de seguros de vida, de accidentes y de enfermedad, e incluyen el médico-
hospitalario. Deben su existencia a una disposición de la Ley del Sistema de Ahorro
para Pensiones, que establece que deben crearse sociedades de seguros dedicadas
exclusivamente a la prestación de seguros de personas, para que sólo ellas puedan
ofrecer el seguro para rentas vitalicias.
c. Sociedades de Seguros que realizan operaciones de Fianzas En el caso de las que se dediquen a fianzas, denominas afianzadoras, desarrollan
únicamente operaciones de afianzamiento. La fianza es definida como un contrato
en el cual la afianzadora se compromete a cumplir un compromiso que el afianzado
ha fallado.
8 Ley de Sociedades de Seguros, Art. 14, 1999, Pág. Nº 8-9 8 Ávila Orantes, Wilfredo. Proceso Técnico Contable de Operaciones de Seguros. 1ª. edición, 2001.Pág. 76.
15
d. Sociedades de Reaseguro o Reafinanciamiento Las Sociedades de Seguros que trabajan en reaseguros aceptan riesgos excesivos
que con el capital y reservas de capital no pueden soportar si en un momento
determinado se opera una alta siniestralidad.
Para protegerse recurren a las operaciones de reaseguro mediante las cuales ellas
ceden a otra sociedad parte de las primas que pagan los asegurados. En tal sentido,
si la prima fuere de US$1,000.00 la sesión a favor del reasegurador podría ser por
ejemplo el 50 % de la prima es decir, US$ 500.00.
La sesión se opera a través de contratos de reaseguro que año con año concertan
las sociedades con las empresas reaseguradoras.
Al final del año el contrato es renegociado y en él se modifican ciertas condiciones
dependiendo de las siniestralidades que tenga la Sociedad de Seguros.
En razón de lo antes expuesto, la compañía que traslada los riesgos se le denomina
cedente y al que acepta los riesgos reasegurador.
La Sociedad cedente es la que traslada los riesgos cuando prevé que con su capital
y reservas no podrá soportar las pérdidas si se opera una alta siniestralidad.
El reasegurador es el que acepta los riesgos que le traslada la empresa cedente. La
operación de reaseguro se lleva a cabo mediante contratos, los cuales se
denominan, contratos de reaseguro proporcionales y no proporcionales (ver el
siguiente esquema).
16
ESQUEMA Nº 1 CONTRATOS DE REASEGURO PROPORCIONALES Y NO
PROPORCIONALES Cuota parte
Contratos de reaseguro Obligatorios Proporcionales Excedentes
Facultativos Excesos de pérdidas Contratos de reaseguro no proporcionales
Excesos de siniestralidad Fuente: Ávila Orantes, Wilfredo. Proceso Técnico Contable de Operaciones de Seguros. 1ª. Edición, 2001.Pág. 80.
1) Los contratos proporcionales Son los contratos obligatorios que se definen como aquellos en que ambas partes,
cedente y reasegurador conviene en ceder y aceptar todas las pólizas que concerté
la cedente hasta cierto límite.
Las centrales obligatorias por lo general suelen concertarse mediante las figuras de
cuota parte y excedente.
17
i) Contrato Cuota parte
En éste el reasegurador es siempre la base de una proporción fija
expresada en % así, la cedente podría decidir retener el 20% y ceda el
80%.
ii) Contrato de Excedentes:
La cesión se opera sobre una base variable y no sobre una base fija
como en el contrato cuota parte, hasta cierto límite.
La cesión opera en función de la relación y en el contrato se establece
por ejemplo que la cesión será diez veces la retención.
Así, si la sociedad establece una retención de $200,000.00 el límite del
contrato podría ser cinco veces la retención.
iii) El reaseguro Facultativo: cuando los límites de los contratos cuota
parte y excedentes han sido saturados, o cuando los riesgos son
cuantiosos y la cedente no desea arriesgar su capital y reservas.
En estos casos, el reasegurador faculta a la cedente a aceptar los riesgos mediante
fax u otro medio similar con lo cual se manifiesta la máxima buena fe que tiene el
reasegurador de la cedente.
2) Los Contratos No proporcionales Son aquellos que están en función del riesgo, a diferencia de los proporcionales,
éstos se calculan sobre el siniestro, al final la prima se ajusta.
Estos contratos ya no se usarán; ya que a nivel internacional se implementarán los
contratos financieros, que pretenden administrar mejor el riesgo.
18
Las aseguradoras estiman que podría darse un aumento de entre el 15% y el 25%
en el costo del reaseguro, no solo por las catástrofes internacionales sino por una
serie de factores propios del país. El aumento en el costo de los reaseguros se
da, además, porque hay menos oferta en el ramo.10
10 Revista El Economista, 1 de noviembre 2005, Pág. 17
19
4. Estructura
Modelo de Organización de una Empresa de Seguros:11
11 Entrevista Sr. Marlon Salinas, Funcionario Empresa de Seguros
JUNTA DIRECTIVA
PRESIDENCIA
GERENCIA COMERCIAL
GERENCIA DE RECLAMOS
GERENCIA DE AD-MIN.DE RIESGOS
GERENCIA GENERAL
GERENCIA ADMIN. FINANCIERA
GERENCIA REASEGURO
VTAS. ASIST RH. CON-TABIL
DPTO.REAS
DPTO AUX
DPTO.RECL
RECL AUTO
DPTO RIESG
DPTO AUX
Auditoria Interna
20
5. Gremial La gremial que aglutina a un buen número de empresas de seguros es la Asociación
Salvadoreña de Empresas de Seguros (ASES).12
5.1 ¿Qué es la Asociación Salvadoreña de Empresas de Seguros? Es una asociación de carácter civil, sin fines de lucro, fundada el 25 de junio de 1970,
a través de Decreto No. 779 del Órgano Ejecutivo del Ramo del Interior, y publicado
en el Diario Oficial No. 116 tomo No. 227 del 27 de junio de ese mismo año.
Integrada por empresas privadas de seguro salvadoreñas que estén legalmente
autorizadas para operar en el país; así como sucursales o agencias de empresas
privadas extranjeras dedicadas a la actividad aseguradora y que igualmente hayan
sido autorizadas para operar en El Salvador.
5.2. Misión Desarrollar, fortalecer y defender permanentemente la industria aseguradora privada
en El Salvador
5.3. Objetivo General Realizar todas aquellas actividades que tiendan a desarrollar, beneficiar, fortalecer y
defender la institución del seguro privado en particular y la iniciativa privada en
general, así como al cumplimiento de los objetivos estatutarios y específicos de la
asociación.
5.4. Empresas asociadas en ASES AIG-UNION Y DESARROLLO, S.A. Dirección: Calle Loma Linda #265, Col. San Benito San Salvador.
Tel.: 2298-5455
12 www.ases.org.sv/historia.htm, 16 de mayo de 2005.
21
ASEGURADORA AGRÍCOLA COMERCIAL, S.A. Dirección: Alameda Roosvelt edificio ACSA, #3104 San Salvador.
Tel.: 2260-3344
ASEGURADORA POPULAR, S.A. Dirección: Paseo General Escalón #5338 Col. Escalón San Salvador.
Tel.: 2263-0700
ASEGURADORA SUIZA SALVADOREÑA, S.A. Dirección: Alameda Manuel Enrique Araujo Condominio Plaza Suiza San Salvador.
Tel.: 2209-5000
COMPAÑÍA GENERAL DE SEGUROS, S.A. Dirección: Calle Loma Linda #223 Col. San Benito, San Salvador
Tel.: 2279-2777
INTERNACIONAL DE SEGUROS, S.A. Dirección: AV. Olímpica Centro Financiero Banco Salvadoreño 5to. Nivel San
Salvador.
Tel.: 2238-0202
LA CENTRAL DE SEGUROS Y FIANZAS, S.A. Dirección: Av. Olímpica #3333 San Salvador.
Tel.: 2279-3544
LA CENTROAMERICANA, S.A. Dirección: Alameda Roosvelt y 61 Av. Sur # 3107 San Salvador.
Tel.: 2257-6666
22
PAN AMERICAN LIFE INS.CO. Dirección: Alameda Dr. Manuel Enrique Araujo #1 calle nueva, Col. Escalón San
Salvador.
Tel.: 2209-2727
SEGUROS DEL PACÍFICO, S.A. Dirección: 1era. Calle pte. #3649 col. Escalón San Salvador.
Tel.: 2283-0800
SEGUROS E INVERSIONES, S.A. Dirección. Carretera Panamericana Km. 10 ½ Santa Tecla La Libertad.
Tel.: 2229-9000
6. Marco Legal Las Sociedades de Seguros son instituciones reglamentadas porque operan dinero
del público, y a diferencia de los bancos son captadoras de primas derivadas del
ingreso no consumido por los asegurados que tienen capacidad para comprar
seguros. Captan pequeñas cantidades (primas), y pagan sumas importantes (sumas
aseguradas). Dentro de las principales disposiciones legales que regulan las
actividades encontramos:
a) Ley de Sociedades de Seguros
b) Reglamento de la Ley de Sociedades de Seguros
c) Ley de la Superintendencia del Sistema Financiero
d) Código de Comercio
e) Normativa Aplicable.
23
Otras Leyes:
Ley Contra el Lavado de Dinero y Activos. Según el Art. 9 de la Ley contra el Lavado de Dinero y Activos, las sociedades de
seguros deberán informar a la Superintendencia del Sistema Financiero todos los
pagos que se realicen en concepto de indemnización, montos que excedan de
¢500,000.00.
Ley de Integración Monetaria En el Art. 9 de la Ley de Integración Monetaria, las sociedades de seguros están
obligadas a expresar las pólizas de seguros y sus registros contables en dólares de
los Estados Unidos de América.13
6.1. Ley de Sociedades de Seguros El 1 de enero de 1997 entró en vigencia la Ley de Sociedades de Seguros, con el
objeto de regular la constitución y el funcionamiento de las sociedades de seguros y
la participación de intermediarios de seguros, a fin de velar por los derechos del
público y facilitar el desarrollo de la actividad aseguradora en El Salvador, en un
entorno de apertura y globalización promoviendo la competencia, transparencia y
seguridad.14
La Ley nace atendiendo criterios técnicos de especialización en el campo de los
seguros, y ante la necesidad de normas para la regularización de las sociedades de
seguros ante situaciones irregulares, como la deficiencia de inversiones o
insuficiencias de patrimonio, que a su vez pudieran generar procesos de
intervención, disolución y liquidación.
13 Ávila Orantes, Wilfredo. Proceso Técnico Contable de Operaciones de Seguros. 1ª. Edición, 2001. Pág. 32. 14 Boletín de la Superintendencia del Sistema Financiero. Historia del Seguro, febrero de 2005
24
Dentro de las Disposiciones Preliminares de la Ley de Seguros, en el Artículo 1, se
establece que “El comercio de asegurar riesgos a base de primas sólo podrá hacerse
en El Salvador por sociedades de seguros constituidas de acuerdo con esta Ley, que
tengan por finalidad el desarrollo de dicha actividad”.
Por otra parte, el Art. 2 de la Ley establece que por sociedades de seguros se
entenderá que se trata de sociedades que operan en seguros, fianzas y
reafianzamientos, salvo excepciones expresamente contempladas en dicha Ley.
La Ley de Sociedades de Seguros, fue emitida mediante Decreto Legislativo No.844
de fecha l0 de octubre de 1996, publicada en el Diario Oficial No.207 del 04 de
noviembre de ese mismo año. Surge con el fin de lograr un desarrollo eficiente y
competitivo de la actividad de seguros y fianzas, mediante la participación de
sociedades debidamente autorizadas, con adecuada dotación de capital y cobertura
patrimonial para responder en situaciones imprevistas, y con una adecuada
organización que vele por la prestación de un servicio eficiente e información al
público en general.
Entre otras cosas, la Ley de Sociedades de Seguros establece el sistema de margen
de solvencia para garantizar a los Asegurados contra la insolvencia de las
aseguradoras.
La Ley establece la obligación de aprobar un reglamento de la misma, a efecto de
hacer efectivo el desarrollo de las disposiciones contenidas, por lo que en abril de
1999 se decretó el Reglamento de la Ley de Sociedades de Seguros.
25
Este instrumento jurídico-operativo fundamental para que el texto de la Ley responda
a las expectativas de un estado de derecho moderno en el que se garantice la
transparencia de la actividad aseguradora, especialmente en lo relativo a la
protección del público.
El reglamento establece que la Superintendencia del Sistema Financiero podrá emitir
los manuales, disposiciones e instructivos de carácter fundamentalmente operativo
para contribuir al desarrollo eficaz de la Ley de Sociedades de Seguros, la Ley
Orgánica de la SSF y el Reglamento mismo.
6.2. La Superintendencia del Sistema Financiero Las empresas dedicadas a la prestación de seguros en cualquiera de sus
modalidades son vigiladas y fiscalizadas por la Superintendencia del Sistema
Financiero (SSF). 15
La Superintendencia del Sistema Financiero es una institución de carácter autónoma
creada con el objeto de ejercer vigilancia continua al accionar de las diferentes
entidades que conforman el sistema financiero del país; para lograrlo la SSF dicta
normas legales y reglamentos técnicos aplicables a las instituciones bajo su
supervisión.
A continuación se presenta la estructura organizativa de la SSF16:
15 www.ssf.gob.sv/frm_quienes/frm_quienes.htm, 3 de octubre de 2005. 16 www.ssf.gob.sv/frm_quienes/frm_quienes.htm, 3 de octubre de 2005.
26
6.3. Entidades Autorizadas para Funcionar como Sociedades de
Seguros y Fianzas.17 1. Aseguradora Agrícola Comercial, S.A.
2. Aseguradora Popular, SA.
3. Aseguradora Suiza Salvadoreña, S.A.
4. Compañía General de Seguros, S.A.
5. Internacional de Seguros, S.A.
6. La Central de Seguros y Fianzas, S.A.
7. La Centro Americana, S.A.
8. Pan American Life Insurance Company (Sucursal El Salvador).
9. Seguros del Pacífico, S.A.
10. Seguros e Inversiones, S.A.
17 Publicación de La Prensa Gráfica, 8 noviembre de 2005.
27
11. AIG Unión y Desarrollo, S.A.
12. Seguros Futuro, A.C. de R.L.
13. Seguros de Occidente, S.A. Seguros de Personas.
14. BBVA Seguros, S.A. Seguros de Personas.
15. SISA VIDA, S.A. Seguros de Personas.
6.4. Aspectos Importantes de la Ley de Sociedades de Seguros
CONSTITUCIÓN Y ORGANIZACIÓN Art. 4.- Las sociedades de Seguros constituidas en El Salvador deberán organizarse
y operar en forma de sociedades anónimas de plazo indeterminado con capital fijo
dividido en acciones nominativas, pudiendo adoptar cualquier denominación que
crean conveniente, la cual deberá ser distinta a cualquier sociedad existente.
CONSTITUCIÓN Art. 5.- Los interesados en formar una sociedad de seguros deberán solicitar a la
Superintendencia la autorización para constituir la sociedad, acompañando la
siguiente información:
a) El proyecto de escritura social en la que se incorporarán los estatutos.
b) El esquema de organización y administración de la sociedad, las bases
financieras de las operaciones que se proyecten desarrollar y los ramos a operar.
c) El listado de los accionistas y su nacionalidad, así como el importe de sus
respectivas suscripciones, referencias bancarias y sus estados financieros
correspondientes al último ejercicio contable. Si los interesados fueran personas
jurídicas, también deberá presentarse un listado de los accionistas de la sociedad
indicando el porcentaje de su participación social.
28
d) Las generales de los directores iniciales, indicando su experiencia en materia
financiera, de seguros o fianzas, referencias bancarias y sus estados financieros
correspondientes al último ejercicio contable.
INSCRIPCIÓN DE LA ESCRITURA DE CONSTITUCIÓN Art. 8.- El testimonio de la escritura de constitución deberá presentarse a la
Superintendencia para verificar si los términos estipulados en el pacto social están
conforme a los proyectos previamente autorizados y si el capital social ha sido
efectivamente pagado de acuerdo con la autorización.
INICIO DE OPERACIONES Art. 9.- Cumplidos los requisitos exigidos en esta Ley, verificados sus controles y
procedimientos internos e inscrita la escritura pública en el Registro de Comercio, la
Superintendencia certificará que la sociedad de seguros de que se trate, puede
iniciar sus operaciones.
FILIALES E INVERSIONES CONJUNTAS Art. 10.- Las sociedades de seguros podrán invertir, previa autorización de la
Superintendencia, en acciones de sociedades salvadoreñas, siempre que se
cumplan los siguientes requisitos:
a) Que se trate de sociedades de seguros que operen un ramo diferente al de la
sociedad inversionista.’
b) Que se trate de sociedades que complementen de una manera directa los
servicios de las sociedades de seguros.
c) Que en forma individual o conjunta con otra sociedad de seguros, posean más del
cincuenta por ciento de las acciones de dicha sociedad.
29
DE LA JUNTA DIRECTIVA Art. 11.- Las sociedades de seguros, serán administradas por una junta directiva,
formada como mínimo por tres directores, quienes deberán ser de reconocida
honorabilidad y capacidad probada en el campo de las finanzas, banca seguros o
fianzas.
CAPITAL SOCIAL DE CONSTITUCIÓN Art. 14.- Las sociedades de seguros deberán constituirse con un capital social
mínimo, íntegramente suscrito y pagado en efectivo, de:
a) Siete millones de colones (US$800,000) para las sociedades de seguros
generales, incluidas las operaciones de fianzas;
b) Cinco millones de colones (US$ 571,428,.57) para las sociedades de seguros de
personas;
c) Cuatro millones de colones (US$457,142.86) para las sociedades de seguros que
realicen exclusivamente operaciones de fianzas;
d) Veinte millones de colones (US$2,285,714.29) para el caso de sociedades que
realicen exclusivamente operaciones de reaseguro o reafianzamiento.
AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL Art. 16.- Las sociedades de seguros podrán aumentar su capital social en cualquier
tiempo, conforme se establece en el artículo 89 de esta Ley.
En ningún caso se podrá capitalizar ni repartir en concepto de dividendos las
utilidades no percibidas y el superávit por revaluaciones, excepto cuando los bienes
respectivos que fueron objeto de revalúo se hubiesen realizado a través de venta al
contado, previa autorización de la Superintendencia.
30
ACUERDO DE REDUCCIÓN DE CAPITAL SOCIAL Art. 17.- El acuerdo de la junta general extraordinaria de la sociedad para reducir el
capital social, sólo podrá realizarse con la autorización de la Superintendencia,
conforme se establece en el artículo 89 de esta Ley. En ningún caso se autorizará
que dicho capital quede reducido bajo el mínimo establecido en esta Ley o que
contravenga lo dispuesto en el artículo 30 de la misma, bajo pena de nulidad
absoluta de lo acordado en la respectiva junta.18
OPERACIONES DE LAS SOCIEDADES DE SEGUROS Art. 20.- Las sociedades de seguros según los ramos u operaciones aprobados por la
Superintendencia, podrán realizar lo siguiente:
a) Operar en seguros, reaseguros, fianzas y reafianzamientos;
b) Constituir e invertir sus reservas en la forma prevista en el Capítulo III del presente
título;
c) Celebrar contratos de renta vitalicia;
d) Administrar las reservas retenidas a sociedades nacionales o extranjeras
correspondientes a las operaciones de reaseguro y reafianzamiento;
e) Dar en administración a las sociedades cedentes nacionales o extranjeras, las
reservas constituidas por primas retenidas correspondientes a operaciones de
reaseguro o reafianzamiento.
C. SITUACIÓN ACTUAL
La situación actual es lo relacionado con el día a día que se está viviendo, como lo
es la globalización, sus efectos, oportunidades y amenazas. Asimismo se describe
El Salvador ante la globalización, como el país ha reaccionado ante esta iniciativa, y
los efectos que trae a la economía de éste.
18 Ley de Sociedades de Seguros de la Superintendencia del Sistema Financiero, enero 2004 Págs. 31-32
31
1. La Globalización de los Mercados Globalización: Consiste en el proceso de creación de un libre mercado de productos
y servicios donde éstos circulan libremente, eliminando las barreras de
comunicación, logrando generación de nuevas y mayores necesidades a los
consumidores; así como la libre circulación de capitales a nivel mundial, significa así
mismo la privatización de los servicios públicos anteriormente administrados por el
estado (tales como el agua, telecomunicaciones, energía eléctrica, entre otros). La
globalización promueve además la generación de bloques económicos entre países
llamados Tratados de Libre Comercio, Uniones Económicas, Mercados
Internacionales; tales bloques intentan la apertura de las fronteras a los productos y
servicios, que entre los países que conforman el bloque se permitan exportar,
eliminando los aranceles.
La administración ya no está limitada por las fronteras de las naciones. La empresa
Alemana BMW ensambla coches en Carolina del Sur. La empresa Estadounidense
Mc Donald´s vende hamburguesas en China. La empresa Japonesa Toyota
ensambla coches en Kentucky. La principal compañía de Bienes Raíces de Australia,
Lend Lease Corporation, construyó el centro comercial Bluewater en Kent, Inglaterra
y tiene contratos con Coca-Cola para construir todas las embotelladoras de la
compañía de bebidas en el Sur Este de Asia. La compañía Suiza ABB Ltd. ha
construido plantas de generación de electricidad en Malasia, Corea del Sur, China e
Indonesia.
Hay muchas oportunidades de globalización y el mundo se ha convertido finalmente
en una aldea global. En todo el mundo los gerentes de organizaciones de todos los
tamaños y tipos tienen que enfrentar las dificultades de operar en un mercado global.
32
La globalización es una realidad de la vida diaria. Todos los días, los periódicos
están llenos de noticias que recuerdan que las organizaciones han adoptado un
enfoque global. Los noticieros hablan, con frecuencia de asuntos como las balanzas
comerciales internacionales y las fluctuaciones de las monedas.
No es raro leer acerca de empresas japonesas que están avanzando en los
mercados de Estados Unidos, y de empresas estadounidenses que están
progresando en los mercados de Japón. Se nos informa de administradores de los
países que estaban tras la "cortina de hierro" que ahora se preparan en Europa
Occidental o Estados Unidos y de empresas estadounidenses y británicas que se
unen para ofrecer nuevos servicios de telecomunicaciones y viajes en avión. Hoy,
ningún gerente se puede dar el lujo de suponer que su organización está aislada de
todas estas actividades mundiales. Los clientes de los chips de Sumitomo, como
Hewlett – Packard, son testigos de esta afirmación. Las grandes organizaciones no
son las únicas que han optado por la vía global, también es cada vez mayor la
cantidad de pequeñas empresas que lo hacen.
La globalización es el reconocimiento por parte de las organizaciones, de que deben
tener un enfoque global y no un enfoque local. También puede ésta ser definida de
muchas maneras, dependiendo de que nivel se desee analizar, se puede hablar de la
globalización del mundo entero, de un país, industrias específicas, empresas, hasta
de un modelo económico y político.
A escala mundial, la globalización se refiere a la creciente interdependencia entre los
países, tal como se refleja en los flujos internacionales de bienes, servicios, capitales
y conocimientos. A escala nacional, se refiere a la magnitud de las relaciones entre la
economía de una nación y el resto del país.
33
1.1. Efectos de la globalización. Entre los efectos más importantes se encuentran la estandarización de productos y
servicios, la reducción de barreras arancelarias y las economías de escala. La
estandarización de productos significa que estos tienen poca o ninguna variación
entre los distintos países o regiones donde se distribuye. Si un producto necesita ser
modificado significativamente para introducirse en otra región, éste ya no es un
producto estándar. La reducción de las barreras arancelarias, ha introducido el
llamado consumo de productos masivos, permitiendo que tengan acceso a éstos
muchos países.
La economía a escala puede hacer a los países más competitivos con estrategias
poco costosas, utilizando la capacidad de plantas ansiosas, aumentando la
productividad y distribuyendo los costos fijos entre un mayor número de unidades.
La globalización ha provocado la creación de grandes corporaciones en ciertos
sectores industriales, haciendo que las pequeñas y medianas empresas sean
vendidas a esas corporaciones. Otro de los fenómenos que tiene su origen en la
globalización, es la integración de las empresas, se trata de empresas que se
desarrollan exitosamente en mercados importantes.
1.2. Organismos multilaterales de integración. • Estos organismos de una manera u otra forman parte de la integración
Latinoamericana:
• Asociación Latinoamericana de Integración – ALADI.
• América Latina y el Caribe Asociación de Estados del Caribe – AEC
34
• Asoc. Latinoamericana de Instituciones Financ. para el Desarrollo-ALIDE
• Banco Centroamericano de Integración Económica – BCIE.
• Cámara de Integración Económica Venezolana Colombiana – CIVC.
• Centro de Formación para la integración Regional – CEFIR.
• Centro Latinoamericano de Administración para el desarrollo – CLAD.
• Centro Americano de Administraciones Tributarias – CIAT.
• Centro Latinoamericano de Globalización y Prospectiva - CELGYP.
• Centro Regional de Inf. sobre Desastres para A.L. y el Caribe – CRID.
• Comisión económica para América Latina y el Caribe – CEPAL.
• Comunidad Andina – CAN
• Comunidad del Caribe – CARICOM.
• Corporación Andina de Fomento – CAF.
• Federación Latinoamericana de Bancos – FELABAN.
• Foro Electrónico de Micro, Pequeñas y Medianas Empresas L.A.
• Grupo de Países L.A. y del Caribe Exportadores de Azúcar GEPLACEA.
• Instituto para la Integración de América Latina y el Caribe – INTAL.
• Instituto Interamericano de Cooperación para la Agricultura – IICA.
• Mercado Común del Sur – MERCOSUR.
• Organizaciones de estados Americanos – OEA.
1.3. Oportunidades de la globalización Las oportunidades están allí en condiciones apropiadas, este fenómeno ofrece
posibilidades extraordinarias de progreso en términos de organización, eficacia,
productividad, difusión de los conocimientos, mejora del nivel de vida y acercamiento
entre los hombres. En suma, puede contribuir a que se produzca en un contexto
mundial un crecimiento más fuerte, mejor equilibrado y más propicio para el
desarrollo de los países pobres.
35
La globalización plantea la oportunidad de mejorar las condiciones de acceso a
mercados que anteriormente se hallaban más fragmentados. Los flujos de
información, tecnología y capital de cartera han sido los que más han incrementado
su movilidad y por consiguiente, constituyen los mercados donde más han mejorado
las condiciones de acceso para economías con menor capacidad relativa de
generación endógena. Sin embargo las condiciones para aprovechar estas
oportunidades están heterogéneamente distribuidas entre países. Un aspecto
central, por consiguiente, reside en identificar los atributos que mejoran dicha
capacidad y permiten revertir los aspectos negativos heredados de comportamientos
pasados. La notable reducción de los costos del transporte y las comunicaciones ha
facilitado la división del proceso productivo, permitiendo la participación de un mayor
número de localizaciones geográficas, según las ventajas que cada una aporta a la
cadena de valor agregado. Este hecho ha ampliado las oportunidades para que
economías individuales participen más activamente de las redes internacionales de
producción, administradas por las grandes compañías multinacionales. El proceso de
globalización también crea nuevas oportunidades en tanto incrementa la
competencia, sienta las bases para el establecimiento de nuevas alianzas
empresariales y sociales, y contribuye a la desarticulación de los oligopolios
establecidos.
1.4. Amenazas de la globalización Un hecho salta a la vista, la heterogeneidad de un fenómeno que se aplica a los
bienes, servicios, capitales y de manera bastante desigual, a los hombres.
Todo transcurre como si de alguna manera la globalización estuviera aun
deshabitada.
36
La economía global destruye los lazos de solidaridad entre los ciudadanos,
enriquecen aun más a los mejor calificados a la vez que condena a los demás al
empeoramiento de su nivel de vida, particularmente a quienes detentan un empleo
de producción o de servicio de carácter personal, condenado a una mayor
precariedad y a remuneraciones más débiles.
Este riesgo de marginación de los más pobres se ve aumentado por el hecho de que
los países más avanzados, tienden a concentrar la existencia para el desarrollo en
los países pobres, que menos manifiestan una voluntad de movilizar todos sus
recursos para salir adelante por sí mismos.
Dos de sus elementos importantes son la presión demográfica y las presiones
migratorias masivas. Agreguemos a este panorama el peligro de que se exacerben
los conflictos comerciales, de que se multipliquen las prácticas económicas ilegales y
de que estallen las crisis financieras. Bastaría con recordar que por lo menos en tres
ocasiones en los últimos 10 años, la economía mundial se ha visto sacudida por el
peso del endeudamiento excesivo.
2. El Salvador ante la Globalización
A continuación se exponen formas como economistas del país, consideran que El
Salvador puede llegar a ser competitivo ante la globalización, sugiriendo medidas
que El Salvador debe adoptar para hacerle frente a este fenómeno.
37
2.1. Globalización y competitividad.19 Para el economista, Roberto Rubio, director de la Fundación para el Desarrollo
(FUNDE), uno de los grandes retos de El Salvador para poder hacer frente a la
globalización y ser competitivos, es inyectar mayor valor agregado a las
exportaciones y que éstas tengan encadenamiento con otros sectores de la
economía, para aprovechar una mayor demanda de insumos.
Carlos Orellana, de FUSADES, señala que es necesario ser competitivos, y
no valerse únicamente de la liberación de aranceles, ya que esa
es una tendencia a nivel mundial, y ya es una preferencia relativa. Lo que nos va a
hacer realmente competitivos, más que confiar en la desgravación arancelaria que es
temporal, es la innovación nacional, mediante un sistema que premie al
innovador, principalmente, pues a través de ella se vuelven más productivos”, dijo.
Otros aspectos que le darán mayor competitividad al país es fortalecer el Estado
de Derecho, la protección del medio ambiente y de los derechos laborales, el
fortalecimiento del proceso de integración centroamericana que la unión aduanera
señaló. A pesar de ello, hay productos clasificados como “estrellas” por el Banco
Mundial (BM), para los cuales El Salvador debe de potenciar su exportación:
cereales; empaques de papel, cartón y celulosa; papel de baño; productos de hierro
y acero en rollo; fertilizantes orgánicos y bebidas sin alcohol. Para el Fondo
Monetario Internacional (FMI), la región debería de mejorar la base tecnológica
nacional, la generación y participación de empresas nacionales en cadenas y
productos de alto valor agregado, y aumentar la productividad laboral.
19 www.monografias.com/trabajos/globalcomp/globalcomp.shtml, 5 de octubre de 2005.
38
2.2. El Tratado de Libre Comercio Centroamérica – Estados Unidos y
República Dominicana (DR-CAFTA), y su efecto en el Sub-sector
Seguros El Tratado de Libre Comercio Centroamérica-Estados Unidos y República
Dominicana (DR-CAFTA), que entró en vigencia en El Salvador el 01 de marzo de
2006, mediante este esquema el 89 por ciento de los productos agrícolas
salvadoreños y el 99.7 por ciento de los bienes industriales ingresará al mercado
norteamericano sin pagar aranceles; de igual manera, el 53 por ciento de los bienes
agrícolas estadounidenses y el 77.9 por ciento de los industriales entrarán sin
cancelar impuestos a nuestro país.20
Esta iniciativa traerá al país nuevas empresas de seguros lo cual; implica que las
empresas de seguros que operan actualmente en El Salvador deberán prepararse
para este tipo de competencia. Las nuevas empresas que se establecerán, traerán
consigo nuevos productos que vendrán a abarrotar el mercado salvadoreño; lo que
inferirá en los productos que ofrecen las compañías de seguros del país. Esta
situación afectará a un mediano plazo.
Respecto a la fiscalización de las empresas de seguros, la Superintendencia del
Sistema Financiero, deberá ajustar sus procesos para tal fin; ya que las compañías
internacionales que ingresen al país, tienen fijados los sistemas de evaluación a
través de normas internacionales, por lo que la SSF deberá prepararse para afrontar
esta situación.
20 http://www.elsalvador.com/noticias/2006/03/01/nacional/nac9.asp, 01 de junio de 2006.
39
2.2.1 Gremiales o Asociaciones que apoyan el DR-CAFTA • Trade Point Exporta El Salvador
• Expro USAID Programa de Exportaciones para las Micro, Pequeñas y Medianas
Empresas.
• COEXPORT
• FUNDAPYME, Fundación Empresarial para el Desarrollo Sostenible de la
Pequeña y Mediana Empresa.
• CENTREX, Centro de Trámites de Exportación.
• CONAMYPE, Comisión Nacional de la Micro y Pequeña Empresa.
• AMPES, Asociación de Medianos y Pequeños Empresarios Salvadoreños.
• CAMSEC, Cámara Salvadoreña de Empresas Consultoras.
D. LA EMPRESA
A continuación se presenta la definición, importancia, características, las funciones y
elementos de la empresa, en los cuales se detallan aspectos de interés para que el
lector pueda comprender más sobre empresa
1. Definición
“La empresa es una organización legalmente constituida que puede tener como
propietario a una o varias personas naturales y/o jurídicas y está compuesta por
recursos humanos, materiales, económicos y financieros”.21
2. Importancia Es importante porque la empresa genera empleo, crea desarrollo urbano, y satisface
necesidades. En El Salvador, el Sector Privado es el que aglutina el eje
dinamizador, conformado por las empresas distribuidas en diferentes ramas:
Servicios Financieros, Comercio, Industria, entre otros.
21 www.monografias.com/trabajos16/empresa/empresa.shtml, 11 de octubre de 2005.
40
3. Características Éstas se dan según la magnitud de la empresa, que son:22
a) Pequeña Empresa:
El administrador supremo dedica solo parte de su tiempo en cuestiones
administrativas, pues lo absorbe una gran cantidad de problemas técnicos de
producción, finanzas, ventas, personal, etc.
• No se requiere grandes previsiones o planeaciones.
• Son más frecuentes para solucionar los problemas, los procedimientos son de
carácter informal, ya que la escasa complejidad de dichos problemas suplen con
ventaja la pobre tecnificación de los procedimientos y trámites administrativos.
• Es mucho más factible una gran centralización y en cierto sentido puede ser más
conveniente por la rapidez y unidad que imprime todos los trámites.
b) Mediana Empresa:
• Presenta problemas de la pequeña y gran empresa y más bien carece de los
beneficios que son sus características en ellos.
• Como consecuencia de su crecimiento se ven en la necesidad de ir realizando
una mayor descentralización y por consiguiente delegar.
• La alta gerencia comienza a sentir la necesidad de obtener conocimientos
técnicos-administrativos.
• Paralelamente comienza a sentir la necesidad de hacer planes mucho más
amplios y más detallados, requiriendo por lo tanto de cierta ayuda técnica para
formular y controlar su ejecución.
22 www.monografias.com/finanzas-operativas/finanzas-operativas.shtml, 11 de octubre de 2005.
41
• La gerencia de este tipo de empresa va sintiendo gradualmente como sus
decisiones se van vinculando cada vez más a problemas de planeación y control,
que a cuestiones de realización inmediata.
• Suele ser una empresa de ritmo en crecimiento.
c) Gran empresa:
• El administrador o los administradores, de la más alta jerarquía, no sólo se
dedican la mayor parte de su tiempo a las funciones típicamente administrativas,
sino que requieren un staff más o menos grande de personas que lo ayuden a
administrar.
• Se requiere un grupo muy grande de especialistas, por que es imposible que los
altos ejecutivos conozcan con profundidad toda la inmensa cantidad de técnicas e
instrumentos concretos, detallados y cambiantes que cada día surgen sobre
producción, finanzas, ventas, etc.
• Se impone un mayor grado de descentralización, delegando muchas funciones a
jefes y aún a empleados que serán los únicos capacitados dentro de políticas y
normas que se les fijan.
• Es indispensable una previsión y planeación realizadas a más largo plazo y por
lo mismo más técnicas detalladas y formales.
• Se convierte en problema vital el desarrollo de ejecutivos que no sólo tengan
conocimientos indispensables para ir ocupando los puestos que quedan en la
empresa por ascenso, vacantes o expansiones, sino que reciban un
adiestramiento práctico en estos difíciles problemas y desarrollen en ellos mismos
las cualidades necesarias.
42
4. Criterios de la Clasificación de las Empresas por su tamaño23 Grande: Su constitución se soporta en grandes cantidades de capital, un gran
número de trabajadores y el volumen de ingresos al año, su número de
trabajadores excede a 100 personas.
Mediana: Su capital, el número de trabajadores y el volumen de ingresos son
limitados y muy regulares, número de trabajadores superior a 20 personas e inferior
a 100.
Pequeñas: Se dividen a su vez en:
Pequeña: Su capital, número de trabajadores y sus ingresos son muy reducidos, el
número de trabajadores no excede de 20 personas.
Micro: Su capital, número de trabajadores y sus ingresos solo se establecen en
cuantías muy personales, el número de trabajadores no excede de 10.
5. Funciones de la Empresa Las funciones que generalmente se realizan son las siguientes:
a) Comercialización Consiste en la investigación de mercados, publicitar los productos de la empresa,
promocionarlos y administrar las ventas.
b) Financiera El departamento de finanzas es el que administra todo lo relativo al dinero, obtener
financiamiento para pago a acreedores, compra de materia prima, pago de salarios y
servicios como luz, agua, teléfono, etc. Se encarga de elaborar presupuestos, de
suplir las necesidades de capital, control de caja, egresos, créditos, contabilidad
general y contabilidad de costos.
23 http://www.monografias.com/trabajos21/clasificacion-empresas/clasificacion-empresas.shtml#tamaño, 10 de junio de 2006
43
c) Función de Producción La función de producción es la que le concierne la elaboración de los productos,
velando porque se cumplan las metas fijadas; para ello debe planear la producción,
controlar la calidad de los materiales y que los productos sean elaborados en la
cantidad requerida y en el tiempo establecido, además debe controlar la calidad de
los productos.
d) Función administrativa Esta conduce a la eficacia de la gestión empresarial e institucional, y entre sus
procesos están los siguientes:
a. Conducir el proceso de selección de personal que tiene como objetivo reclutar
un personal idóneo, que cuente con las cualidades eficientes para cubrir
puestos de trabajo adecuado.
b. Conducir el proceso de registro y control de personal
c. Establecer los derechos y obligaciones del personal
d. Conducir el proceso del desarrollo del personal, estableciendo programas de
capacitación, adiestramiento, entrenamiento y perfeccionamiento para
mantener, motivar e incrementar el trabajo.
e. Conducir el proceso de nacionalización y de movimiento de personal. Para
evitar la dualidad funcional.
f. Conducir el proceso de evaluación y calificación del personal, para establecer
el grado de rendimiento funcional, el grado de comportamiento del personal,
cuadro de meritos en el que se encuentra en detalle los trabajadores.
g. Sancionar a los trabajadores demerituados con llamadas de atención escrita
exhortándolos a mejorar su trabajo.
44
e) Función social
• Orientada hacia el medio donde se desenvuelve la empresa, y su
funcionamiento no debe atentar contra el bienestar social, moral y las buenas
costumbres.
• El rol social que tienen las organizaciones que se encuentra estipulado en la
constitución de cada uno de los países del mundo, debe estar relacionado con
los objetivos del Estado.
• El Estado debe concretar y luego mantener la justicia social con los hechos
inexorables.
• La empresa desarrolla la función social en dos ámbitos:
• Ámbito interno mediante programas de seguridad personal-social que son
efectuados durante el año de acuerdo al plan de trabajo anual; cuya función
corresponde al departamento de administración de personal.
• Ámbito externo está mayormente ligado con el apoyo de la comunidad donde
se encuentra la empresa o donde se desarrolla.
6. Elementos que forman la empresa
La empresa está formada, esencialmente, por tres clases de elementos:24
6.1. Bienes materiales: a) Ante todo integran la empresa sus edificios, las instalaciones que en éstos se
realizan para adaptarlas a la labor productiva, la maquinaria que tiene por objeto
multiplicar la capacidad productiva del trabajo humano, y los equipos, o sea todos
aquellos instrumentos o herramientas que complementan y aplican más al detalle la
acción de la maquinaria.
24Reyes Ponce, Agustín, Administración de Empresas, Teoría y Práctica, I Parte, editorial Limusa, edición 43ª. reimp.2003.Págs.72-74.
45
b) Las materias primas, o sea, aquellas que han de salir transformadas en los
productos: madera, hierro, etc.; las materias auxiliares, es decir, aquellas que,
aunque no forman parte del producto, son necesarias para la producción:
combustibles, lubricantes, abrasivos, etc.; los productos terminados: aunque
normalmente se trata de venderlos cuanto antes, es indiscutible que casi siempre
hay imposibilidad, y aun conveniencia, de no hacerlo desde luego para tener un stock
a fin de satisfacer pedidos, o para mantenerse siempre en el mercado. Puesto que
forman parte del capital, deben considerarse parte de la empresa.
c) Dinero: toda empresa necesita cierto efectivo: lo que se tiene como disponible
para pagos diarios, urgentes, etc. Pero además, la empresa posee, como
representación del valor de todos los bienes que antes se han mencionado, un
“capital”, constituido por valores, acciones, obligaciones, etc.
6.2. Recurso Humano. Son el elemento eminentemente activo en la empresa y, desde luego, el de máxima
dignidad:
a) Existen ante todo obreros, o sea, aquellos cuyo trabajo es predominantemente
manual: suelen clasificarse en calificados y no calificados, según los conocimientos o
pericias especiales que requieran antes de ingresar a su puesto. Los empleados, o
sea, aquellos cuyo trabajo es de categoría más intelectual y de servicio, conocido
más bien con el nombre de “oficinesco”. Pueden ser también calificados o no
calificados.
b) Existen además los supervisores, cuya misión fundamental es vigilar el
cumplimiento exacto de los planes y órdenes señaladas, su característica es quizá el
predominio o igualdad de las funciones técnicas sobre las administrativas.
46
c) Los técnicos, o sea, las personas que con base en un conjunto de reglas o
principios, buscan crear nuevos diseños de productos, sistemas administrativos,
métodos, controles, etc.
d) Altos ejecutivos, o sea, aquellos en quienes predomina la función administrativa
sobre la técnica.
e) Directores, cuya función básica es la de fijar los grandes objetivos y políticas,
aprobar los planes más generales y revisar los resultados finales.
6.3. Sistemas Sistema: Es un todo organizado y complejo. Es un conjunto de objetos unidos por
alguna forma de interacción o interdependencia. Los límites o fronteras entre el
sistema y su ambiente admiten cierta arbitrariedad25.
Son las relaciones estables en que deben coordinarse las diversas cosas, las
diversas personas, o éstas con aquéllas. Puede decirse que son los bienes
inmateriales de la empresa:
a) Existen sistemas de producción, tales como fórmulas, patentes, métodos, etc.;
sistemas de ventas, como el autoservicio, la venta a domicilio, o a crédito, etc.;
sistemas de finanzas, como por ejemplo, las distintas combinaciones de capital
propio y prestado.
b) Existen además sistemas de organización y administración, consistentes en la
forma como debe estar estructurada la empresa: es decir, su separación de
funciones, su número de niveles jerárquicos, el grado de centralización o
descentralización, etc.
25 www.monografias.com/trabajos11/teosis/teosis.shtml#CONCEP, 9 de junio de 2006
