Upload
others
View
1
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Cardif osiguranje d.d.
Financijski izvještaji
za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
zajedno s Izvještajem neovisnog revizora
Sadržaj
Cardif osiguranje d.d., Zagreb
Stranica
Odgovornost za financijske izvještaje 1
Izvještaj neovisnog revizora 2-3
Račun dobiti i gubitka 4
Bilanca 5-6
Izvještaj o promjenama na kapitalu 7
Izvještaj o novčanim tokovima 8
Bilješke uz financijske izvještaje 9-37
Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga 38-58
Odgov
Cardif os
Temeljem
pripremlj
koje obja
financijsk
Nakon p
resursim
neograni
Odgovor
odabi
davan
postu
znač
sasta
pretp
Uprava je
opravdan
financijsk
toga, Up
otkrivanje
Potpisali
Ana IvanPredsjed
Cardif os
Ivana Lu
10 000 Z
Republik
24. ožujk
vornost za
siguranje d.d.
m hrvatskog Z
eni financijsk
avljuje Odbo
kog stanja i re
rovedbe odgo
a kako bi na
čenosti poslo
nosti Uprave
ir i dosljednu
nje opravdan
upanje u skla
čajnih odstup
avljanje finan
postavka da ć
e odgovorna
nom točnošć
ki izvještaji b
prava je odgo
e prijevare i d
u ime Uprave
nčić dnica Uprave
siguranje d.d
čića 2a
Zagreb
ka Hrvatska
ka 2011. godi
a financijs
, Zagreb
Zakona o rač
ki izvještaji u
r za Međuna
ezultata poslo
ovarajućeg is
astavilo poslo
ovanja pri sas
pri izradi fina
primjenu odg
ih i razboritih
adu s važećim
anja u financ
ncijskih izvješ
će Društvo na
za pravilno v
ću prikazuju
budu u skladu
ovorna za čuv
drugih neprav
e Cardif osigu
d.
ne
ke izvješta
čunovodstvu,
u skladu s M
arodne račun
ovanja Cardif
straživanja, U
ovati u dogled
stavljanju fina
ancijskih izvje
govarajućih ra
prosudbi i pr
m računovod
ijskim izvješta
štaja pod pre
astaviti poslov
vođenje odgov
financijski p
u s Međunar
vanje imovine
vilnosti.
uranja d.d.:
aje
Uprava je du
Međunarodnim
novodstvene
f osiguranja d
Uprava opravd
dnoj budućno
ancijskih izvje
eštaja obuhva
ačunovodstve
rocjena;
dstvenim stan
ajima i
etpostavkom
vanje nije pri
varajućih rač
položaj Društ
rodnim stand
e Društva te
ŽČ
užna osigurat
m standardim
standarde, k
.d. (u nastavk
dano očekuje
osti, te stoga
štaja.
aćaju sljedeće
enih politika;
ndardima, uz
vremenske n
mjerena.
unovodstven
tva. Također
dardima finan
poduzimanje
arko FatovićČlan Uprave
ti da za svak
a financijsko
koji da daju
ku “Društvo”)
e da Društvo
i dalje primj
e:
objavu i obra
neograničeno
ih evidencija,
r, Uprava je
ncijskog izvje
e opravdanih
ku financijsku
og izvještava
realnu i obj
za to razdob
raspolaže od
jenjuje načelo
azloženje svi
osti poslovan
, koje u svako
e dužna pob
eštavanja ("M
koraka za s
1
godinu budu
nja ("MSFI"),
jektivnu sliku
blje.
dgovarajućim
o vremenske
h materijalno
nja, osim ako
om trenutku s
brinuti se da
MSFI"). Pored
sprječavanje i
u
,
u
m
e
o
o
s
a
d
i
Izvješće neovisnog revizora
Vlasnicima Cardif osiguranja d.d.
Obavili smo reviziju financijskih izvještaja Cardif osiguranja d.d. ("Društvo"), koji se sastoje od bilance na dan
31. prosinca 2010. godine, računa dobiti ili gubitka, izvještaja o promjenama na kapitalu i izvještaja o novčanim
tokovima za godinu koja je tada završila, te sažetog prikaza značajnih računovodstvenih politika i bilježaka uz
financijske izvještaje.
Odgovornost Uprave za financijske izvještaje
Sastavljanje te objektivan prikaz financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog
izvještavanja potpadaju u djelokrug odgovornosti Uprave, a to obuhvaća: ustrojavanje, uspostavljanje i
održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivan prikaz financijskih izvještaja bez
materijalno značajnih pogrešaka u prikazu, bilo kao posljedica prijevare ili pogreške, odabir i primjenu
odgovarajućih računovodstvenih politika, te davanje računovodstvenih procjena primjerenih danim
okolnostima.
Odgovornost revizora
Naša je odgovornost izraziti neovisno mišljenje o financijskim izvještajima na temelju naše revizije. Reviziju
smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Navedeni standardi nalažu da postupamo u
skladu s etičkim pravilima te da reviziju planiramo i obavimo kako bismo se u razumnoj mjeri uvjerili da
financijski izvještaji ne sadrže materijalno značajne pogreške u prikazu.
Revizija uključuje primjenu postupaka kojima se prikupljaju revizijski dokazi o iznosima i drugim podacima
objavljenim u financijskim izvještajima. Odabir postupaka zavisi od prosudbe revizora, uključujući i procjenu
rizika materijalno značajnog pogrešnog prikaza financijskih izvještaja, bilo kao posljedica prijevare ili pogreške.
U procjenjivanju rizika, revizor procjenjuje interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje te objektivno
prezentiranje financijskih izvještaja kako bi odredio revizijske postupke primjerene danim okolnostima, a ne
kako bi izrazio mišljenje o učinkovitosti internih kontrola u Društvu. Revizija također uključuje i ocjenjivanje
primjerenosti računovodstvenih politika koje su primijenjene te značajnih procjena Uprave, kao i prikaza
financijskih izvještaja u cjelini.
Uvjereni smo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostatni i primjereni kao osnova za izražavanje našeg
mišljenja.
Mišljenje
Po naše
financijsk
godinu ko
Poseban
Uprava je
za osigu
donijela
financijsk
izvještaja
koja je t
financijsk
propisan
su izvede
Međunar
Deloitte
Branisla
Zagreb, H
24. ožujk
e
em mišljenju,
ki položaj Dru
oja je tada za
n naglasak
e sastavila iz
uranje, odnos
19. studenog
kim izvještajim
a o sveobuhv
tada završila
kih izvještaja
Odlukom Hr
eni iz temeljn
rodnim standa
d.o.o.
av Vrtačnik, o
Hrvatska
ka 2011. godi
financijski iz
uštva na dan
avršila u sklad
zvještajne obr
sno društva
ga 2010. god
ma i sastoje s
vatnoj dobiti, i
a. Odgovorno
sastavljenih
rvatske agen
nih financijsk
ardima financ
ovlašteni rev
ne
Izvješće neo
zvještaji prika
31. prosinca
du s Međunar
rasce sukladn
za reosigura
dine. Izvještaj
se od izvješta
izvještaja o n
ost za izvješ
sukladno Me
cije za nadzo
ih izvještaja
cijskog izvješt
vizor
ovisnog revi
azuju objekti
2010. godine
rodnim stand
no Pravilniku
anje kojeg je
jni obrasci su
aja o financijs
novčanim toko
štajne obrasc
eđunarodnim
or financijskih
Društva prika
tavanja.
izora (nastav
ivno, u svim
e, te rezultate
ardima financ
o strukturi i
Hrvatska ag
u priloženi na
skom položaj
ovima i izvješ
ce snosi upr
standardima
h usluga. Pod
azanih na str
vak)
materijalno
e njegovog po
cijskog izvješ
sadržaju fina
gencija za n
a stranici 38
u na dan 31.
štaja o promje
rava Društva
financijskog
daci iskazani
ranici 38 do 4
značajnim o
oslovanja i no
štavanja.
ancijskih izvje
nadzor financ
do 41 kao d
prosinca 20
enama kapita
a i oni nisu
izvještavanja
u izvještajni
41, sastavlje
odrednicama,
ovčani tok za
eštaja društva
cijskih usluga
dodatak ovim
10. godine te
ala za godinu
sastavni dio
a, već zahtjev
m obrascima
nih sukladno
,
a
a
a
m
e
u
o
v
a
o
Izvješt
Za god
(Svi izno
Cardif os
Prihodi i
Iznos pre
Prihodi o
Ostali pri
Prihodi i
Troškov
Promjen
Troškov
Troškovi
Troškovi
Troškovi
Amortiza
Ostali tro
Rezervira
Troškov
Neto teča
Dobit/ (g
Porez na
Neto dob
Ostala s
Promjene
Promjena
Ukupni s
Potpisali
Ana IvanPredsjed
taj o sveob
dinu koja j
osi izraženi
siguranje d.d.
iz poslovanja
emije od kred
od ulaganja
ihodi iz poslo
iz poslovanja
vi šteta, neto
ne matematič
vi poslovanja
pribave
osoblja
usluga
acija
oškovi poslova
anja za potra
vi poslovanja
ajne razlike
gubitak) prije
a dobit
bitak/ (gubita
veobuhvatn
e revalorizaci
a odgođene p
sveobuhvatn
u ime Uprave
nčić dnica Uprave
buhvatnoj
je završila
su u tisuća
, Zagreb
a
itnog osigura
vanja
a
čke pričuve
a
anja
živanja
a
e poreza
ak) tekuće g
a dobit
ijske pričuve
porezne obve
ni dobici/ (gu
Bilješke u n
e za Cardif os
j dobiti
a 31. prosi
ma kuna)
anja, neto
odine
eze za godinu
ubici)
nastavku čine
siguranje d.d
nca 2010.
u
e sastavni dio
. dana 24. ož
ŽČ
Bilješka
4
5
6
21
7
8
9
12,13
10
11
11
o ovih financij
žujka 2011. go
arko FatovićČlan Uprave
20
65.2
3.5
2
69.1
(6.7
(29.7
(21.9
(6.1
(3.1
(4
(9
(32.5
1.2
1.3
(2
1.0
8
(1
1.6
jskih izvještaj
odine:
010.
233
588
288
109
14)
09)
37)
50)
10)
06)
77)
(1)
582)
201
306
81)
025
819
64)
680
ja.
4
2009.
35.302
2.435
57
37.794
(3.852)
(15.069)
(12.386)
(5.506)
(3.115)
(487)
(878)
(5)
(22.377)
(227)
(3.531)
676
(2.855)
1.248
(250)
(1.857)
4
.
2
5
7
4
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
6
)
8
)
)
Izvješt
Na dan
(Svi izno
Cardif os
IMOVINA
Dugotraj
Softver
Oprema
Vrijednos
Dugoročn
Matemat
Odgođen
Ukupna
Kratkotr
Vrijednos
Potraživa
Kratkoroč
Potraživa
Ostala kr
Plaćeni t
Novac i n
Ukupna
UKUPNO
Vanbilan
Potpisali
Ana IvanPredsjed
taj o financ
n 31. prosi
osi izraženi
siguranje d.d.
A
jna imovina
i vozila
sni papiri rasp
ni depoziti
tička pričuva,
na porezna im
dugotrajna i
rajna imovina
snice po fer v
anja iz nepos
čni depoziti
anja za nedos
ratkoročna im
roškovi budu
novčani ekviv
kratkotrajna
O IMOVINA
nčna imovina
u ime Uprave
nčić dnica Uprave
cijskom p
inca 2010
su u tisuća
, Zagreb
položivi za pr
udio reosigu
movina
imovina
a
vrijednosti kro
rednih poslov
spjelu kamatu
movina
ćeg razdoblja
valenti
a imovina
a
Bilješke u n
e za Cardif os
oložaju
.
ma kuna)
odaju
ranja
oz račun dobit
va osiguranja
u
a
nastavku čine
siguranje d.d
ti i gubitka
a
e sastavni dio
. dana 24. ož
ŽČ
Bilješka
12
13
14
11
15
4
16
17
18
19
o ovih financij
žujka 2011. go
arko FatovićČlan Uprave
20
3
5
73.2
2
2.5
77.0
9.2
1.4
11.6
1.1
1
2.9
26.6
103.7
jskih izvještaj
odine:
010.
395
551
250
221
48
550
015
229
419
642
177
63
196
965
691
706
-
ja.
5
2009.
14
710
38.606
149
7
2.996
42.482
7.987
1.978
12.199
492
105
84
1.229
24.074
66.556
-
5
.
4
0
6
9
7
6
2
7
8
9
2
5
4
9
4
6
-
Izvješt
Na dan
(Svi izno
Cardif os
KAPITAL
KAPITAL
Upisani k
Rezerve
Revaloriz
Akumulir
Ukupno
OBVEZE
Matemat
Pričuva š
Ostale kr
Obveze z
Ukupne
UKUPNO
Vanbilan
Potpisali
Ana IvanPredsjed
taj o financ
n 31. prosi
osi izraženi
siguranje d.d.
L I OBVEZE
L
kapital
zacijske reze
rani gubici
kapital
E
tičke pričuve
šteta
ratkoročne ob
za odgođeno
obveze
O KAPITAL I
nčne obveze
u ime Uprave
nčić dnica Uprave
cijskom p
inca 2010
su u tisuća
, Zagreb
rve
bveze
plaćanje troš
OBVEZE
e
Bilješke u n
e za Cardif os
oložaju
.
ma kuna)
škova
nastavku čine
siguranje d.d
e sastavni dio
. dana 24. ož
Ž
Č
Bilješka
20
21
21
23
o ovih financij
žujka 2011. go
arko Fatović
Član Uprave
20
31.5
4
1.2
(1.8
31.3
58.9
9.6
1.0
2.6
72.3
103.7
jskih izvještaj
odine:
010.
575
410
219
830)
374
943
680
022
687
332
706
-
ja.
6
2009.
31.575
410
564
(2.855)
29.694
29.193
4.737
1.438
1.494
38.862
66.556
-
6
.
5
0
4
)
4
3
7
8
4
2
6
-
Izvj
Za g
(Svi
Card
Poče
Neto
Reva
Odgorezer
Reze
Ukup
Sma
Stan
Neto
Pove
Odgorezer
Ukup
Stan
Potp
Ana
Pred
eštaj o promje
godinu zaključ
iznosi izraženi s
dif osiguranje d.d.,
etno stanje
o gubitak tekuće go
alorizacijske pričuv
ođena porezna imorvama
erve
pan sveobuhvatn
njenje upisanog ka
nje 31. prosinca 20
o dobitak tekuće go
ećanje revalorizacij
ođena porezna imorvama
pan sveobuhvatn
nje 31. prosinca 20
isali u ime Uprave
Ivančić
sjednica Uprave
enama na kap
čno s 31. pros
su u tisućama ku
Zagreb
odine
ve
ovina po revaloriza
i gubitak
apitala
009. godine
odine
jskih pričuva
ovina po revaloriza
i dobitak
010. godine
za Cardif osiguran
pitalu
sincem 2010.
una)
acijskim
acijskim
Bilješk
nje d.d. dana 24. o
Upisani kapital
42.100
-
-
-
(410)
-
(10.115)
31.575
-
-
-
-
31.575
ke u nastavku čine
ožujka 2011. godine
Reze
4
4
4
e sastavni dio ovih
e:
Žarko
Član U
rve Revalori
-
-
-
-
410
-
-
410
-
-
-
-
410
financijskih izvješt
Fatović
Uprave
izacijske pričuve
(434)
-
1.248
(250)
-
998
-
564
-
819
(164)
656
1.219
aja.
Akumulirani gubici
(10.115)
(2.855)
-
-
-
(2.855)
10.115
(2.855)
1.025
-
-
1.025
(1.830)
Ukupn
31.55
(2.855
1.24
(250
(1.857
29.69
1.02
81
(164
1.68
31.37
7
no
51
5)
48
0)
-
7)
-
94
25
19
4)
80
74
Izvješt
Za god
(Svi izno
Cardif os
Poslovn
Neto dob
Usklađe
Amortiza
Nerealizili gubita
Promjen
Promjen
Kamatne
Dobitak
Povećan
Povećan
Smanjen
Smanjen
Smanjen
(Poveća
Povećantroškova
Novac (
Primici o
Realizirakroz dob
Neto no
Ulagačk
Izdaci za
Neto no
Neto po
Novac i
Novac i
Potpisali
Ana Ivan
Predsjed
taj o novča
dinu zaklju
osi izraženi
siguranje d.d.
ne aktivnosti
bitak/ (gubita
nje neto dobi
aciju dugotraj
zirana dobit pak
ne matematičk
ne pričuve šte
e prihode
iz redovnog p
nje vrijednosn
nje vrijednosn
nje/ (povećan
nje/ (povećan
nje/ (povećan
anje) plaćenih
nje ostalih kraa
korišten u) p
od kamata
ani gubici od bit ili gubitak
ovac ostvare
ke aktivnosti
a nabavu mat
ovac korišten
ovećanje nov
novčani ekv
novčani ekv
u ime Uprave
nčić
dnica Uprave
anim toko
učno s 31.
su u tisuća
, Zagreb
i
k) tekuće god
itka/ (gubitka)
jne materijaln
po vrijednosn
ke pričuve
eta
poslovanja pr
nica po fer vri
nica raspolož
nje) kratkoroč
nje) odgođene
nje) potraživa
h troškova bud
atkoročnih ob
poslovnim ak
prodaje vrijed
n poslovnim
i
terijalne i nem
n u ulagačkim
vca i novčan
vivalenti na p
vivalenti na k
Bilješke u n
e za Cardif os
ovima
. prosince
ma kuna)
dine
) za:
ne i nematerija
icama po fer
rije promjena
jednosti kroz
ivih za prodaj
nih depozita
e porezne imo
nja i ostale im
dućeg razdob
veza i odgođ
ktivnostima
dnosnih papir
m aktivnostim
materijalne im
m aktivnosti
ih ekvivalen
početku razd
kraju godine
nastavku čine
siguranje d.d
em 2010.
alne imovine
vrijednosti kr
u obrtnom ka
z dobit ili gubit
ju
ovine, neto
movine
blja
đenog plaćanj
prije kamata
ra po fer vrije
ma
movine
ma
ata
doblja
e
e sastavni dio
. dana 24. ož
Ž
Č
roz dobit
apitalu
tak
ja
a
dnosti
o ovih financij
žujka 2011. go
arko Fatović
Član Uprave
20
1.0
4
(
29.7
4.9
(3.4
32.4
(1.1
(33.9
5
4
1
(1
7
(8
3.2
2.3
(6
(6
1.7
1.2
2.9
jskih izvještaj
odine:
010.
025
406
(93)
709
943
494)
496
49)
989)
557
445
100
13)
782
871)
237
-
366
630)
630)
736
229
965
ja.
8
2009.
(2.855)
487
(65)
15.069
3.345
(2.305)
13.676
(587)
(13.602)
(1.379)
(535)
(887)
(62)
1.499
(1.877)
2.255
65
443
(112)
(112)
331
898
1.229
8
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 9
1. OPĆI PODACI
Djelatnost
Cardif osiguranje d.d Zagreb (u nastavku „Društvo“) je dioničko osiguravajuće društvo, upisano u registar
Trgovačkog suda u Zagrebu 31. siječnja 2007. godine.
Društvo je registrirano za usluge neživotnog osiguranja, a Hrvatska agencija za nadzor financijskih institucija
(skraćeno „HANFA“) izdala je Društvu odobrenje za rad dana 19. srpnja 2007. godine.
Društvo je s bankama zaključilo ugovore o osiguranju sposobnosti vraćanja kredita. Osiguranici su fizičke
osobe korisnici kratkoročnih nenamjenskih ili gotovinskih kredita Zagrebačke banke. Osiguranici potpisivanjem
pristupnice i plaćanjem premije pristupaju osiguranju. U slučaju nemogućnosti vraćanje kredita zbog smrti
osiguranika Društvo isplaćuje preostali dio kredita na kreditnu partiju osiguranika kod banke, a u slučaju
nemogućnosti vraćanja kredita zbog otkaza ugovora o radu ili bolesti Društvo preuzima otplatu određenog broj
anuiteta kredita osiguranika.
Stopostnotni i krajnji vlasnik Društva je BNP Paribas Assurance sa sjedištem na adresi Boulevard Haussmann
1, 75009 Pariz, u Francuskoj.
Uprava:
Ana Ivančić predsjednica Uprave
Žarko Fatović član Uprave
Nadzorni odbor
Isabella Fumagalli predsjednica Nadzornog odbora
Dominique Barthalon članica Nadzornog odbora
Daniela Ronchi članica Nadzornog odbora
Hrvojka Galeković članica Nadzornog odbora
Mario Kostov član Nadzornog odbora
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 10
2. USVAJANJE NOVIH I REVIDIRANIH MEĐUNARODNIH STANDARDA FINANCIJSKOG
IZVJEŠTAVANJA (“MSFI”)
Sljedeće izmjene i dopune postojećih standarda koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene
standarde te tumačenja koje je izdao Odbor za tumačenje međunarodnog financijskog izvještavanja su na
snazi u tekućem razdoblju:
MSFI 1 (prerađen) „Prva primjena MSFI-jeva“ (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili
nakon 1. srpnja 2009.)
MSFI 3 (prerađen) „Poslovna spajanja“ (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1.
srpnja 2009.)
Izmjene i dopune MSFI-ja 1 „Prva primjena MSFI-jeva“ - dodatna izuzeća kod subjekata koji prvi puta
primjenjuju MSFI-jeve (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2010.)
Izmjene i dopune MSFI-ja 2 „Plaćanja temeljena na dionicama“ - transakcije isplate s temelja dionica
Grupe namirom u novcu (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2010.)
Izmjene i dopune MRS-a 39 „Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje“ - prihvatljive zaštićene stavke
(na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2009.)
Izmjene i dopune raznih standarda i tumačenja „Dorada MSFI-jeva u 2009.“ proizašle iz projekta godišnje
kvalitativne dorade MSFI-jeva, objavljene 16. travnja 2009. (MSFI 2, MSFI 5, MSFI 8, MRS 1, MRS 7,
MRS 17, MRS 18, MRS 36, MRS 38, MRS 39, IFRIC 9, IFRIC 16), prvenstveno radi otklanjanja
nekonzistentnosti i pojašnjenja teksta (većina primjenjiva na godišnja razdoblja koja započinju na dan ili
nakon 1. siječnja 2010.)
IFRIC 17 „Raspodjela nenovčane imovine vlasnicima“ (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na
dan ili nakon 1. srpnja 2009.)
IFRIC 18 „Prijenos imovine s kupaca“ (na snazi za imovinu prenesenu s kupaca i primljenu na dan ili
nakon 1. srpnja 2009.)
Uprava je procijenila utjecaj na te standarde i zaključila da te promjene neće utjecati na financijske izvještaje
Društva
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 11
2. USVAJANJE NOVIH I REVIDIRANIH MEĐUNARODNIH STANDARDA FINANCIJSKOG
IZVJEŠTAVANJA (“MSFI”) (NASTAVAK)
Izdani i još neusvojeni standardi i tumačenja
Na datum odobrenja financijskih izvještaja, bili su objavljeni sljedeći standardi, prerade i tumačenja koji još nisu
na snazi:
MSFI 9 „Financijski instrumenti“ (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja
2013.)
Izmjene i dopune MSFI-ja 1 „Prva primjena MSFI-jeva“ - ograničeno izuzeće iz usporednog MSFI-ja 7
Objavljivanje kod subjekata koji prvi puta primjenjuju MSFI-jeve“ (na snazi za godišnja razdoblja koja
započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2010.)
Izmjene i dopune MSFI-ja 7 „Financijski instrumenti: objavljivanje“ - prijenos financijske imovine (na snazi
za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2011.)
Izmjene i dopune MRS-a 24 „Objavljivanje povezanih strana“ - pojednostavljeni zahtjevi za objavljivanje
subjekata povezanih s vladom i pojašnjenje definicije povezane strane (na snazi za godišnja razdoblja
koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2011.)
Izmjene i dopune MRS-a 32 „Financijski instrumenti: prezentiranje“ - računovodstveni postupak koji se
primjenjuje na davanje prava (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. veljače
2010.)
Izmjene i dopune raznih standarda i tumačenja „Dorada MSFI-jeva u 2010.“ proizašle iz projekta godišnje
kvalitativne dorade MSFI-jeva, objavljene 6. svibnja 2010. (MSFI 1, MSFI 3, MSFI 7, MRS 1, MRS 27,
MRS 34, IFRIC 13), prvenstveno radi otklanjanja nekonzistentnosti i pojašnjenja teksta (većina primjenjiva
na godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2011.)
Izmjene i dopune IFRIC-a 14 „MRS 19 — Ograničenje na sredstvo iz definiranih primanja, minimalna
potrebna sredstva financiranja i njihova interakcija“ – predujmovi minimalnih potrebnih financijskih
sredstava (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2011.)
IFRIC 19 „Zatvaranje financijskih obveza glavničkim instrumentima“ (na snazi za godišnja razdoblja koja
započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2010.)
Uprava je odlučila da spomenute standarde, prerade i tumačenja ne primjenjuje prije njihovog datuma stupanja
na snagu i predviđa da će usvajanje standarda 7 i 9 imati značajan utjecaj na financijske izvještaje, najviše u
smislu klasifikacije financijskih instrumenata, dok prihvaćanje ostalih standard, prerada i tumačenja neće imati
značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva u razdoblju njihove prve primjene.
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 12
3. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (“MSFI“).
Osnova prikaza
Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu povijesnog troška, izuzev određenih financijskih instrumenata koji
su iskazani u revaloriziranim iznosima, te pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja.
Društvo je u 2010. godini promijenilo način prikazivanja izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti u odnosu na 2009.
godinu u skladu s izvještajnim zahtjevima Agencije. Također, u tekućoj godini je prvi puta primijenilo nove
nazive financijskih izvještaja sukladno MRS-u 1. Promjene u prikazu ne odstupaju od dopuštenog načina
prikaza iz okvira za sastavljanje i prezentiranje financijskih izvještaja po MSFI-jevima te je Uprava uvjerena da
će ovakav način prikaza biti svrsishodniji korisnicima financijskih izvještaja.
Slijedi prikaz glavnih računovodstvenih politika Društva.
Valuta
Osnovna valuta Društva je hrvatska kuna, s obzirom da je to valuta u kojoj se odvija većina transakcija u
Društvu.
Na dan 31. prosinca 2010. godine tečaj kune u odnosu na 1 euro bio je 7,385173 (na dan 31. Prosinca 2009.
7,306199 kuna za 1 euro).
Priznavanje premije
Zaračunate bruto premije obuhvaćaju sve iznose premija koji su naplaćeni do kraja obračunskog razdoblja za
police čiji je početak osiguranja do kraja obračunskog razdoblja, bez obzira odnose li se ti iznosi u cijelosti ili
djelomično na kasnija obračunska razdoblja. Premija je naplaćena kada je osiguranik potpisao pristupnicu
grupnom osiguranju i uplatio iznos premije.
Zaračunate bruto premije sadrže i umanjenja za storna (poništenja iznosa), bez obzira radi li se o stornu
premija tekućeg ili prethodnih obračunskih razdoblja.
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 13
3. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
Matematička pričuva
Matematičke pričuve obračunavaju se prospektivnom neto metodom kao razlika između sadašnje vrijednosti
svih budućih obveza po ugovorima o osiguranju i sadašnje vrijednosti svih budućih uplata tehničke premije po
svakom pojedinačnom ugovoru.
Pričuva šteta
Pričuva za nastale prijavljene štete se obračunavaju pojedinačno za svaki slučaj na temelju predviđanja
izdataka koji još mogu nastati. Pričuva šteta za nastale neprijavljene štete utvrđuje se temeljem metode
očekivane kvote štete. Troškovi obrade štete se temelje na ukupno procijenjenom broju nastalih prijavljenih
šteta te nastalih neprijavljenih šteta do kraja izvještajnog razdoblja, kao i tekućih šteta u fiksnom paušalnom
iznosu prema planiranim mjesečnim troškovima za obradu šteta uz pretpostavku da bi takav iznos bio dostatan
za mjesečni broj prijavljenih šteta kao u zadnjim mjesecima 2010.
Preračunavanje stranih sredstava plaćanja
Sredstva i izvori sredstava izraženi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju se u kunsku protuvrijednost
po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na dan bilance. Prihodi i rashodi u stranim sredstvima
plaćanja preračunavaju se po tečaju na dan transakcije. Realizirani dobici i gubici nastali preračunavanjem
deviznih stavaka bilance po tečaju se evidentiraju u računu dobiti i gubitka.
Porez na dobit
Tekuća porezna obveza Društva obračunava se primjenom stope 20% na oporezivu dobit. Oporeziva dobit
razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka, jer ne uključuje stavke prihoda i
rashoda koje su neoporezive ili oporezive u drugim godinama, kao ni stavke koje nikada nisu oporezive ni
odbitne. Odgođeni porezi nastaju uslijed privremenih razlika između poreznih osnovica imovine i obveza i
njihovih knjigovodstvenih iznosa u svrhu financijskog izvješćivanja koristeći metodu bilančne obveze po
trenutno važećim stopama. Rezerviranja se utvrđuju za cijeli iznos odgođene porezne obveze. Odgođena
porezna imovina knjiži se u iznosu u kojem je vjerojatna realizacija buduće oporezive dobiti raspoložive za
korištenje porezne imovine.
Oprema i vozila
Oprema i vozila iskazani su po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za ispravak vrijednosti.
Amortizacija se obračunava pravocrtnom metodom tijekom vijeka uporabe koji je procijenjen kako slijedi:
Kompjutorska oprema 2 godine
Ostala oprema 4 godine
Namještaj 4 godine
Vozila 5 godina
Dobici i gubici nastali otuđenjem ili rashodovanjem osnovnog sredstva utvrđuju se kao razlika između prihoda
od prodaje i knjigovodstvenog iznosa tog sredstva te priznaju u računu dobiti i gubitka.
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 14
3. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
Nematerijalna imovina
Nematerijalna imovina iskazana je po trošku umanjenom za ispravak vrijednosti.
Amortizacija nematerijalne imovine obračunava se pravocrtnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka
imovine od četiri godine.
Dobici i gubici nastali otuđenjem ili rashodovanjem sredstva utvrđuju se kao razlika između iznosa ostvarenih
prodajom i knjigovodstvene vrijednosti sredstva i iskazuju u računu dobiti i gubitka.
Umanjenje materijalne i nematerijalne imovine
Na svaki dan bilance, Društvo provjerava knjigovodstvene iznose svoje dugotrajne materijalne i nematerijalne
imovine kako bi utvrdila da li postoje naznake da je došlo do gubitaka zbog umanjenja vrijednosti. Ako takve
naznake postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogli odrediti eventualni gubici nastali
zbog umanjenja. Nadoknadivi iznos je veći iznos uspoređujući fer vrijednost umanjenu za troškove prodaje i
vrijednost imovine u uporabi. Za potrebe procjene vrijednosti u uporabi, procijenjeni budući novčani tokovi
diskontiraju se do sadašnje vrijednosti primjenom diskontne stope prije oporezivanja koja odražava sadašnju
tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za to sredstvo za koje procjene budućih
novčanih tokova nisu bile usklađene. Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva procijenjen na iznos niži od
knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva umanjuje se do nadoknadivog iznosa. Gubici od
umanjenja vrijednosti priznaju se odmah kao rashod, osim kod sredstva iskazanog u revaloriziranom iznosu, u
kojem slučaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrijednosti proizašlo iz revalorizacije sredstva.
Kod naknadnog poništenja gubitka od umanjenja vrijednosti, knjigovodstveni iznos sredstva povećava se do
revidiranog procijenjenog nadoknadivog iznosa toga sredstva na način da uvećana knjigovodstvena vrijednost
ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena da u prethodnim godinama nije bilo priznatih
gubitaka od umanjenja na tom sredstvu. Poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti odmah se priznaje kao
prihod, osim ako se predmetno sredstvo ne iskazuje u revaloriziranom iznosu, u kom slučaju se poništenje
gubitka od umanjenja vrijednosti iskazuje kao povećanje uslijed revalorizacije.
Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja
Ova potraživanja odnose se na potraživanja temeljem grupnog osiguranja sklopljenog s poslovnim bankama,
koje djeluju kao agent između Društva i klijenata. Iskazuju se u nominalnom iznosu usklađenom za
procijenjene nenadoknadive iznose.
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 15
3. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
Vrijednosnice
Vrijednosnice se priznaju i prestaju priznavati na datum trgovanja, a to je datum na koji je ulaganje kupuje ili
prodaje temeljem ugovora čiji uvjeti nalažu isporuku ulaganja u roku utvrđenom na predmetnom tržištu i
početno se mjere po fer vrijednosti uvećanoj za troškove transakcije, osim one financijske imovine koja je
svrstana u kategoriju kod koje se promjene fer vrijednosti iskazuju u računu dobiti i gubitka, koja se početno
vrednuje po fer vrijednosti.
Vrijednosnice su razvrstane u sljedeće kategorije: vrijednosnice “po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak”,
“vrijednosnice koje se drže do dospijeća”, “vrijednosnice raspoložive za prodaju” te “dani zajmovi i
potraživanja”. Klasifikacija ovisi o vrsti i namjeni financijskog sredstva i određuje se kod prvog priznavanja.
Vrijednosnice su svrstane u kategoriju vrijednosnice kod koje se promjene fer vrijednosti iskazuju u računu
dobiti i gubitka (tj. po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak) ako se drže radi trgovanja ili ako su predodređene za
iskazivanje na taj način.
Vrijednosnice su svrstane u kategoriju imovine namijenjene trgovanju ako su:
stečene prvenstveno radi prodaje u bliskoj budućnosti ili sastavni dio utvrđenog portfelja financijskih
instrumenata kojima Društvo upravlja zajedno i koji je u novije vrijeme odražavao obrazac ostvarivanja
dobiti u kratkom roku, ili je vrijednosnica derivativ koji nije određen niti učinkovit kao instrument zaštite.
Vrijednosnice po fer vrijednosti kod koje se promjene fer vrijednosti iskazuju u računu dobiti i gubitka se
iskazuje po fer vrijednosti, pri čemu se svaka dobit ili svaki gubitak priznaje u računu dobiti i gubitka. Neto dobit
ili gubitak priznat u računu dobiti i gubitka obuhvaća i dividende i kamate zarađene na financijskom sredstvu.
Vrijednosnice klasificirane kao raspoložive za prodaju, drže se po fer vrijednosti. Dobici i gubici koji proizlaze iz
promjena fer vrijednosti se priznaju izravno u glavnici u sklopu revalorizacijske pričuve za ulaganja, izuzev
gubitaka zbog umanjenja vrijednosti, kamata koje se izračunavaju metodom efektivne kamate i tečajnih razlika
po monetarnoj imovini, koji se svi priznaju izravno u računu dobiti i gubitka. Kod prodaje ili utvrđenog
umanjenja vrijednosti ulaganja, kumulativna dobit ili kumulativni gubitak prethodno priznat u sklopu
revalorizacijske pričuve za ulaganja se uključuje u dobit ili gubitak razdoblja.
Dividende na glavničke instrumente svrstane u portfelj vrijednosnica raspoloživih za prodaju se priznaju u
računu dobiti i gubitka kad je utvrđeno pravo Društva na primitak dividende.
Fer vrijednost vrijednosnice raspoložive za prodaju koja je denominirana u stranoj valuti se određuje u valuti u
kojoj je imovina nominirana i zatim preračunava po spot tečaju na datum bilance. Promjena fer vrijednosti
povezana s tečajnim razlikama koje su posljedica promjene amortiziranog troška sredstva se priznaje u računu
dobiti i gubitka, a druge promjene se priznaju u glavnici.
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 16
3. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)
Novac i novčani ekvivalenti
Novac i novčani ekvivalenti sastoje se od sredstava na tekućem i deviznom računu, te gotovine u blagajni.
Kritične računovodstvene procjene i ključni izvori njihove neizvjesnosti
Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI-jevima zahtijeva od Uprave da daje procjene i izvodi
pretpostavke koje utječu na iskazane iznose imovine i obveza te objavu nepredviđene imovine i nepredviđenih
obveza na datum financijskih izvještaja, kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja.
Procjene se temelje na informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja financijskih izvještaja, te se
stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.
Štete
Ključne procjene Društva u sastavljanju financijskih izvještaja odnose se na procjenu potencijalnih obveza koje
proizlaze iz odštetnih zahtjeva prema ugovorima o osiguranju. Ove procjene temelje se na trenutnim tržišnim
okolnostima, kao i na očekivanjima budućeg ekonomskog i financijskog razvoja. Nadalje, procjene Društva
odnose se na umanjenje vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju. Ovoj vrsti imovine umanjuje se
vrijednost kada joj se poštena vrijednost značajno smanji u odnosu na nabavnu vrijednost. Značajnost se
temelji na procjeni, koju Društvo donosi na temelju više faktora kao što su cjenovna volatilnost, financijski
status izdavatelja vrijednosnog papira, stanje u izdavateljevoj grani gospodarstva, promjene u tehnologiji, itd.
Procjene za izračun pričuva
Pričuve za neisplaćene štete, tj. nastale ali još neprijavljene štete su utvrđena Metodom 1, tj. pojedinačnom
procjenom za svaku štetu iz članka II. Mjerila za izračun pričuve šteta iz priloga Pravilnika o minimalnim
standardima, načinu obračuna i mjerilima za izračun pričuva za neisplaćene štete.
Društvo je u 2010. godini izmijenilo svoje procjene za trošak obrade šteta na način da ih je utvrdilo u fiksnom
paušalom iznosu iznosu prema planiranim mjesečnim troškovima za obradu šteta uz pretpostavku da bi takav
iznos bio dostatan za mjesečni broj prijavljenih šteta kao u zadnjim mjesecima 2010.
Matematička pričuva je utvrđena za svaku policu kreditnog osiguranja zaključenu s kreditnim dužnikom na
temelju cjenika, dobi i spola osiguranika u vrijeme zaključenja osiguranja, proteklog vremena osiguranja te
povećanog rizika i obračunava se prospektivnom neto metodom kao razlika između sadašnje vrijednosti svih
budućih obveza osiguravatelja i sadašnje vrijednosti svih budućih obveza osiguranika.
U izračunu matematičke pričuve je korištena kamatna stopa u visini 3 posto.
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 17
4. PREMIJE OD KREDITNOG OSIGURANJA, NETO
2010. 2009.
Prihodi od premije po kreditnom osiguranju 65.239 35.502
Premije predane u reosiguranje (6) -
65.233 35.502
Premija po kreditnom osiguranju se odnosi na premiju temeljem ugovora o grupnom osiguranju kredita
zaključenih s bankama. Društvo po navedenim policama ima troškove provizije koje banke zaračunavaju za
usluge posredovanja između Društva i klijenata banke kao osiguranika. Na dan 31.prosinca 2010. godine
potraživanja od banaka s naslova premija iznose 1.419 tisuća kuna (na dan 31. prosinca 2009.: 1.978 tisuća
kuna).
5. PRIHODI OD ULAGANJA
2010. 2009.
Prihodi od kamata 3.494 2.305
Realizirani dobici od prodaje vrijednosnica po fer vrijednosti kroz racun dobiti i gubitka 1 65
Nerealizirani dobici po vrijednosnicama kroz racun dobiti i gubitka 93 65
3.588 2.435
6. NETO TROŠKOVI ŠTETA
2010. 2009.
Likvidirane štete
Bruto iznos 1.771 507
Udio reosiguranja - -
1.771 507
Promjene u pričuvama šteta
Bruto iznos 4.943 3.345
Udio reosiguranja - -
4.943 3.345
6.714 3.852
U 2010. godini Društvo je likvidiralo ukupno 100 šteta (2009.: 26 šteta). Rezerviranja na dan 31. prosinac
2010. godine uključuju 150 neriješenih šteta (2009.: 58 neriješenih šteta), i sve se odnose na police osiguranja
kredita.
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 18
7. TROŠKOVI PRIBAVE
2010. 2009.
Troškovi provizije 21.914 12.357
Odgođeni troškovi pribave (9) -
Ostali troškovi pribave 23 29
21.937 12.386
Svi troškovi pribave odnose se na prodaju polica osiguranja kredita.
8. TROŠKOVI OSOBLJA
2010. 2009.
Neto plaće 2.268 1.981
Porezi i doprinosi iz i na plaće 2.576 2.285
Bonusi 1.045 986
Neiskorišteni godišnji odmori 215 222
Ostali troškovi osoblja 46 32
6.150 5.506
U Društvu je na kraju godine bilo 16 zaposlenih (2009.g.: 14 zaposlenih).
9. TROŠKOVI USLUGA
2010. 2009.
Najam nekretnina 1.015 640
Troškovi aktuara 251 144
Troškovi revizije 340 408
Troškovi odvjetničkih i drugih intelektualnih usluga 136 293
Troškovi marketinga 152 550
Troškovi najamnina i zakupnina 218 144
Troškovi reprezentacije 182 378
Troškovi telekomunikacija 253 198
Troškovi ostalih usluga 563 360
3.110 3.115
Troškovi eksterne revizije za 2010- godinu iznosili su 227 tisuća kuna (2009.: 269 tisuća kuna).
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 19
10. OSTALI TROŠKOVI POSLOVANJA
2010. 2009.
Troškovi poslovnih putovanja 336 252
Materijalni troškovi 250 211
Troškovi usavršavanja 94 172
Donacije i sponzorstva 12 35
Ostali troškovi poslovanja 285 208
977 878
11. POREZ NA DOBIT
Porez na dobit ostvaren u Republici Hrvatskoj obračunava se primjenom stope od 20% na utvrđenu oporezivu
dobit za tekuću godinu.
Trošak porezna na dobit priznat u računu dobiti i gubitka:
2010. 2009.
Trošak tekuće godine - -
Odgođeni trošak tekuće godine
(Iskorišteni)/ obračunati odgođeni porez (255) 424
Iskorišteni odgođeni porezi na nerealizirane gubitke od vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 10 (3)
Obračunati odgođeni porez na bonuse 11 208
(Iskorišteni)/ obračunati odgođeni porez na rezervaciju za neiskorištene dane godišnjeg odmora (47) 47
Ukupan (dobitak)/ trošak odgođenog poreza (281) 676
Porez na dobit (281) 676
Usklada odgođene porezne imovine: 2010. 2009.
Ukupna odgođena porezna imovina obračunata na privremene razlike iz računa dobiti i gubitka 2.856 3.137
Odgođene porezne obveze obračunate na revalorizacijske rezerve (305) (141)
Neto odgođena porezna imovina 2.550 2.996
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 20
11. POREZ NA DOBIT (NASTAVAK)
Usklada računovodstvene i porezne dobiti je kako slijedi:
2010 2009
Dobitak/ (gubitak) 1.306 (3.531)
Usklađeno za oporezive prihode 1.374 1.844
Usklađeno za neoporezive troškove (1.402) (435)
Oporezivi dobitak/ (gubitak) 1.278 (2.122)
Iskorišteni porezni gubici (1.278) -
Porezna osnovica - -
Tekući trošak poreza po stopi od 20% - -
Na dan 31. prosinca 2010. godine neiskorišteni preneseni porezni gubici koji se mogu iskoristiti iznosili su
8.613 tisuća kuna (2009.: 9.981 tisuća kuna).
Mogućnost korištenja prenesenih poreznih gubitaka u zakonom predviđenom roku od pet godina istječe kako
slijedi:
Godina Iznos
Neto po stopi od
20%
2012. 3.187
637
2013. 3.303
660
2014. 2.122
425
8.612
1.722
Na dan 31. prosinca 2010. godine neto odgođena porezna imovina iznosila je 2.550 tisuće kuna (2009.: 2.996
tisuće kuna).
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 21
11. POREZ NA DOBIT (NASTAVAK)
Odgođeni porezi na teret računa dobiti i gubitka:
Odgođena porezna imovina
Preneseni porezni gubici
Početno stanje na dan 1. siječnja 2009. godine 7.769 1.554
Porezni gubitak za 2009. godinu 2.122 424
Porezni gubici za prijenos u iduća razdoblja oporezivanja na dan 31. prosinca 2009. godine 9.891 1.978
Porezni gubitak iskorišten u 2010. godini 1.278 (255)
Porezni gubici za prijenos u iduća razdoblja oporezivanja na dan 31. prosinca 2010. godine 8.613 1.723
Nerealizirani gubici po vrijednosnim papirima iskazanima po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
Početno stanje na dan 1. siječnja 2009. godine 4.576 915
Nerealizirani gubici po vrijednosnim papirima iskazanima po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak u 2010. godini 186 37
Realizirani gubici od vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka prethodno priznati kao privremene razlike (135) (28)
Nerealizirani gubici po vrijednosnim papirima iskazanima po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak u 2010. godini 4.627 924
Neiskorišteni godišnji odmori
Neiskorišteni godišnji odmori 233 47
Iskorišteni odgođeni porezni troškovi (233) (47)
Rezerviranja za bonuse u 2010. godini - -
Rezerviranja za bonuse
Rezerviranja za bonuse u 2009. godini 985 197
Promjene u rezervaciji u 2010. godini 59 11
Rezerviranja za bonuse 1.044 208
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 22
11. POREZ NA DOBIT (NASTAVAK)
Odgođena porezna obveza na teret glavnice:
Revalorizacijske rezerve
Odgođena porezna obveza
Revalorizacijske rezerve po vrijednosnim papirima raspoloživim za prodaju na dan 31. prosinca 2009. godine 705 141
Povećanje revalorizacijskih rezervi 819 164
Revalorizacijske rezerve po vrijednosnim papirima raspoloživim za prodaju na dan 31. prosinca 2010. godine 1.524 305
Odgođena porezna imovina je izračunata u visini 20% poreznih gubitaka koje Društvo može iskoristiti u
razdoblju od idućih pet godina. Uprava Društva je uvjerena da će biti u mogućnosti iskoristiti porezne gubitke u
razdoblju od idućih pet godina.
Odgođena porezna imovina s naslova nerealiziranih gubitaka po vrijednosnim papirima iskazanima po fer
vrijednosti kroz dobit ili gubitak bit će realizirana njihovom prodajom.
12. SOFTVER
Softver Nematerijalna imovina u
pripremi
Ukupno
Stanje na dan 1. siječnja 2009. godine 20 -
20
Povećanja - -
-
Stanje na dan 31. prosinca 2009. godine 20 -
20
Povećanja 38 353
391
Stanje na dan 31. prosinca 2009. godine 58 353
411
Ispravak vrijednosti
Stanje na dan 1. siječnja 2009. godine 1 -
1
Trošak amortizacije tekuće godine 5 -
5
Stanje na dan 31. prosinca 2009. godine 6 -
6
Trošak amortizacije tekuće godine 10 -
10
Stanje na dan 31. prosinca 2010. godine 16 -
16
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje na dan 31. prosinca 2010. godine 42 353
395
Stanje na dan 31. prosinca 2009. godine 14 -
14
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 23
13. OPREMA I VOZILA
Uredska oprema
Namještaj Kompjutorska oprema
Vozila Ulaganja na
tuđoj imovini
Ukupno
Stanje na dan 1. siječnja 2009. godine 296 389 439 466 108
1. 698
Povećanja 2 5 97 8 -
112
Smanjenja - - (4) - -
(4)
Stanje na dan 31. prosinca 2009. godine 298 394 533 474 108
1.807
Povećanja 73 62 97 4 -
236
Smanjenja - - - - -
-
Stanje na dan 31. prosinca 2010. godine 371 456 630 478 108
2.043
Ispravak vrijednosti
Stanje na dan 1. siječnja 2009. godine 70 136 235 147 30
618
Trošak amortizacije tekuće godine 66 106 189 94 27
482
Smanjenja - - (4) - -
(4)
Stanje na dan 31. prosinca 2009. godine 136 242 420 241 57
1.096
Trošak amortizacije tekuće godine 70 109 93 96 28
396
Smanjenja - - - -
-
Stanje na dan 31. prosinca 2010. godine 206 351 513 337 85
1.492
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje na dan 31. prosinca 2010. godine 165 105 117 141 23
551
Stanje na dan 31. prosinca 2009. godine 162 152 112 233 51
711
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 24
14. VRIJEDNOSNI PAPIRI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU
Vrijednosnice raspoložive za prodaju odnose se na obveznice Ministarstva financija. Fer vrijednost obveznica
utvrđena je po prosječnoj cijeni na tržištu vrijednosnica, što je u skladu sa zahtjevima Hrvatske agencije za
nadzor financijskih usluga. Propisi odstupaju od preporuke Međunarodnog Računovodstvenog Standarda 39:
Priznavanja i mjerenje, koji predlaže korištenje cijenu zadnje ponude kao referentnu cijenu za utvrđivanje fer
vrijednosti. Kada bi Društvo primjenilo cijenu koju predlaže MSFI, nerealizirani dobici i fer vrijednost
vrijednosnica bi bila manja za 190 tisuća kuna. Na dan 31. prosinca 2010. godine ukupne nedospjele
ukalkulirane kamate (bilješka 17) iznosile su 988 tisuća kuna (2009.: 368 tisuća kuna).
Obveznica
Nominalna vrijednost (u tis.
eura) Kamatna stopa Dospijeće
Fer vrijednost Fer vrijednost
2010. 2009.
RHMF-O-142 A 4.184 5,5% 10. veljače 2014. 31.750 6.942
RHMF-O-125 A 4.975 6,8% 23. svibnja 2012. 38.467 31.664
RHMF-O-203 E 400 6,5% 5.svibanj 2020. 3.033 -
73.250 38.606
15. VRIJEDNOSNICE PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK
2010.
Fond
Broj udjela Vrijednost udjela na dan
31. prosinca 2010.
Nabavna vrijednost
Tekuća fer vrijednost
HPB Invest 8.050 54,92 1.250 393
ZG Global 914 1.001,75 1.250 997
ZG Aktiv 6.402 103,98 1.250 666
OTP Balanced 7.035 107,6 1.250 757
PBZ Invest 6.787 104,44 1.250 709
ICF Balanced 3.588 113,09 1.250 406
Fima Equity
10.427
75,88
1.250
210
ZB-plus 10.177 162,78 1.628 1.656
ZB-europlus 3.324 1.033,64 3.289 3.435
9.229
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 25
15. VRIJEDNOSNICE PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK (NASTAVAK)
2009.
Fond
Broj udjela Vrijednost udjela na
dan 31. prosinca
2009.
Nabavna vrijednost
Tekuća fer vrijednost
HPB Invest 8.050 54,92 1.250 442
ZG Global 914 137,11 1.250 916
ZG Aktiv 6.402 97,21 1.250 622
OTP Balanced 7.035 114,14 1.250 803
PBZ Invest 6.787 100,45 1.250 682
ICF Balanced 3.588 128,33 1.250 460
Fima Maximum
10.427
23,75
1.250
248
ZB-plus 5.241 159,07 800 834
ZB-europlus 2.988 136,53 2.924 2.980
7.987
Vrijednost vrijednosnica kroz prihode i rashode utvrđena je na temelju zaključne cijene udjela.
16. KRATKOROČNI DEPOZITI
2010.
Banka
Nominalna vrijednost
depozita
U tisućama
Valuta Datum ugovora
Datum dospijeća
Kamatna stopa
2010.
Erste banka 207 EUR 29.04.2010 28.04.2011 3,15 1.528
Banco Popolare 550 EUR 01.06.2010 01.06.2011 4,20 4.062
Zagrebačka banka 190 CHF 06.07.2010 07.01.2011 0,30 1.126
Erste banka 500 EUR 02.09.2010 03.09.2011 3,20 3.693
Erste banka 167 EUR 11.01.2010 11.04.2011 3,00 1.233
11.642
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 26
16. KRATKOROČNI DEPOZITI (NASTAVAK)
2009.
Banka
Nominalna vrijednost
depozita
U tisućama
Valuta Datum ugovora
Datum dospijeća
Kamatna
stopa %
2009.
Zagrebačka banka 122 EUR 02.06.2009. 02.06.2010. 6 891
Erste banka 500 EUR 01.09.2009. 02.09.2010. 4,1 3.653
Erste banka 167 EUR 27.10.2009. 28.10.2010. 4 1.220
Zagrebalka banka 275 EUR 02.11.2009. 02.11.2010. 4,7 2.014
Zagrebačka banka 165 EUR 03.11.2009. 03.11.2010. 4,7 1.208
Zagrebačka banka 190 CHF 23.12.2009. 22.01.2010. 0,6 933
Erste banka 90 EUR 28.12.2009. 28.01.2010. 3,1 658
Banco Popolare 222 EUR 28.12.2009. 28.01.2010. 1,9 1.622
12.199 17. POTRAŽIVANJA ZA NEDOSPJELU KAMATU
2010. 2009.
Nedospjela kamata po depozitima po viđenju 11 9
Nedospjela kamata po kratkoročnim depozitima 178 115
Nedospjela kamata po obveznicama 988 368
1.177 492
18. OSTALA KRATKOROČNA IMOVINA
2010. 2009.
Dani predujmovi 42 55
Potraživanja od države 21 -
Podraživanja od povezanih strana - 50
63
105
19. NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI
2010. 2009.
Novac na računima u banci 2.954 1.220
Novac u blagajni 11
9
2.965
1.229
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 27
20. TEMELJNI KAPITAL
Temeljni kapital na dan 31. prosinca 2010. godine iznosio je 31.575 tisuća kuna (u 2009.: 31.575 tisuća kuna), i
u cijelosti ga je uplatio jedini vlasnik Društva Cardif SA, 5 Avenue Kleber 75798, Paris Cedex 16, Francuska.
Upisani kapital bio je uplaćen sljedećom dinamikom:
HRK
9. veljače 2007. 5.625
2. svibnja 2007. 16.875
9. srpnja 2007. 6.000
Stanje 31. prosinca 2007. 28.500
27. listopada 2008. 13.600
Stanje 31. prosinca 2008. 42.100
Smanjenje temeljnog kapitala (prijenos za pokriće gubitaka) 10.115
Smanjenje temeljnog kapitala (pričuve) 410
Stanje 31. prosinca 2009. 31.575
Promjene u 2010. godini -
Stanje 31. prosinca 2010. 31.575
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 28
21. PRIČUVE
2010. 2009.
Matematička pričuva
Stanje 1. siječnja 29.193 14.117
Smanjenje po osnovi postojećih ugovora o osiguranju (7.879) (2.918)
Povećanje matematičke pričuve 37.629 17.994
Stanje 31. prosinca 58.943 29.193
Matematičke rezerve udio reosiguranja
Početno stanje (7) -
Promjena za godinu (41) (7)
Završno stanje (48) (7)
Neto matematičke rezerve 58.895 29.186
Efekt za godinu kroz račun dobiti i gubitka 29.709 15.069
Pričuva šteta
Stanje 1. siječnja 4.737 1.392
Povećanje pričuve šteta 4.943 3.345
Stanje 31. prosinca 9.680 4.737
Ukupno 68.623 33.930
Zahtjevana visina porkića matematičke rezerve na dan 31. Prosinca 2010. Iznosio je 68.575 tisuća kuna
(2009.: 33.932 tisuća kuna). Ukupna imovina koja pokriva tehničku rezervu na dan 31. prosinca 2010. iznosi
69.672 tisuća kuna i dovoljna je za pokiriće matematičke pričuve.
Struktura imovine uključene od strane Društva, u pokriće tehničke pričuve je kako slijedi:
2010 % 2009 %
Obveznice izdavatelja iz Hrvatske 59.193 86,3% 25.712 75,8 %
Udjeli u investicijskim fondovima registriranima u Hrvatskoj 4.625 6,7% 2.335 6,9%
Depoziti kod banaka registriranih u Hrvatskoj 3.887 5,7% 6.532 19,3%
Stanje na poslovnom računu osiguravajućih društava 1.967 2,9% 526 1,5%
69.672 101,6% 35.105 103,5%
Ukupan neto dobitak iz ulaganja u imovinu koja pokriva matematičku pričuvu za 2010. godinu iznosi 3.663
tisuća kuna (2009.: 1.139 tisuća kuna). Godičnji prinos na matematičke rezerve iznosi 7,14%.
Pokazatelj šteta za 2011. Godinu je 10,29%, a pokazatelj troškova je 50,15%. Kombinirani pokazatelj šteta je
60,44%.
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 29
22. OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE
2010. 2009.
Obveze prema dobavljačima 441 365
Obveze za naknade posrednicima 74 717
Obveze prema zaposlenima za neto plaće 183 151
Porezi i doprinosi 236 185
Ostale obveze 88 18
1.022 1.438
23. OBVEZE ZA ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA
2010. 2009.
Rezerviranja za bonuse 1.044 986
Rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore 215 223
Odgođeno plaćanje troškova 1.428 285
2.687 1.494
24. TRANSAKCIJE S POVEZANIM DRUŠTVIMA
Povezana društva su društva unutar grupe BNP Paribas.
Tijekom 2010. godine Društvo je poslovalo s društvima Cardif Assicurazioni S.p.A., BNP Paribas Procurement
Tech i BNP Paribas Limited i Cardif Slovačka.
Transakcije i stanja iz odnosa s povezanim društvima tijekom godine zaključno s 31. prosincem 2010.:
Povezano društvo Prihodi Rashodi Imovina Obveze
2010. u tis. kn u tis. kn u tis. kn u tis. kn
BNP Paribas Net Limited - 2 - -
BNP Paribas Procurement Tech - 17 - -
Cardif Slovačka - 26 - 26
Cardif Assicurazioni - 169 - 169
- 214 - 195
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 30
24. TRANSAKCIJE S POVEZANIM DRUŠTVIMA (NASTAVAK)
Transakcije i stanja iz odnosa s povezanim društvima tijekom godine zaključno s 31. prosincem 2009.:
Povezano društvo Prihodi Rashodi Imovina Obveze
2009. u tis. kn u tis. kn u tis. kn u tis. kn
BNP Paribas Net Limited - 2 - -
BNP Paribas Procurement Tech - 9 - 9
BNP Paribas EOG - 14 - -
BNP Paribas MCQ 6 - - -
BNP Paribas Assurance 51 - 50 -
Cardif Assicurazioni - 112 - 112
57 137 50 121
Ukupni troškovi naknada isplaćenih članovima uprave u 2010. godini iznose 2.300 tisuća kuna (u 2009.g.:
2.178 tisuća kuna). U troškove plaća uključene su rezervacije za godišnje odmore i budžetirani bonusi. Nije bilo
troškova temeljem naknada članovima Nadzornog odbora.
25. ZAKONOM PROPISANI KAPITALNI ZAHTJEVI Adekvatnost kapitala Pokazatelj adekvatnosti kapitala na dan 31. prosinca 2010. godine prema Zakonu o osiguranju je određen kako
slijedi:
Opis stavke 2009. 2010.
Granica solventnosti 6.390 11.743
Minimalni temeljni kapital 22.500 22.500
1/3 granice solventnosti 2.130 3.914
Regulatorni capital (RK) 29.116 28.735
Kapital 29.116 28.735
RK >= 1/3 granice solventnosti OK OK
RK >= min SC OK OK
Kapital >= granica solventnosti OK OK
ADEKVATNOST KAPITALA OSTVARENO OSTVARENO
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 31
25. ZAKONOM PROPISANI KAPITALNI ZAHTJEVI (NASTAVAK) Propisani kapital Propisani kapital na dan 31. prosinca 2010. godine prema Zakonu o osiguranju određen je kako slijedi:
2010. 2009.
Temeljni kapital osiguravajućeg društva plaćen na osnovi redovnih
dionica, odnosno tmeljni kapital zajedničkih kapitalnih računa
osiguravajućih društava 31.575
31.575
Kapitalne rezerve koje se ne odnose na obveze proizašle iz osiguranja 410 410
Nematerijalna imovina (395) (14)
Akumulirani gubici i gubici za godinu (2.855) (2.855)
Kapital prvog reda 28.735 29.116
Kapital drugog reda - -
Propisani kapital 28.735 29.116
Stavke koje umanjuju kapital - -
Kapital 28.735 29.116
Neto dobit za godinu nije uključena u izračun propisanog kapitala iznad jer nema odluke Glavne skupštine o
raspodjeli dobiti.
Društvo je na dan 31. prosinca 2010. godine bilo u skladu sa svim vanjskim zahtjevima koji se tiču jamstvenog
kapitala u odnosu na utvrđenu graničnu solventnost.
2010. 2009.
Kapital 28.735 29.116
Granica solventnosti (11.743) (6.390)
Višak kapitala 16.992 22.726
Propisani kapital 28.735 29.116
1/3 granice solventnosti (3.914) (2.130)
Vičak propisanog kapitala 24.821 26.986
Propisani kapital 28.735
29.116
Minimalni temeljni kapital (22.500) (22.500)
Višak propisanig kapitala 6.235 6.616
VIŠAK KAPITALA 6.235 6.616
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 32
26. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I POVEZANI RIZICI
Osigurateljni rizik
Osigurateljni rizik se odnosi na neizvjesnost poslova osiguranja. Najznačajnije komponente osigurateljnog
rizika su premijski rizik i rizik pričuva. Oni se odnose na adekvatnost premijskih tarifa i adekvatnost pričuva u
odnosu na obveze iz osiguranja i kapitalnu osnovu.
Premijski rizik nastaje u trenutku izdavanja police prije nego što se dogodi osigurani slučaj i odnosi se na rizik
da će troškovi i štete koje će nastati biti veći od primljenih premija. Rizik pričuva predstavlja rizik neadekvatne
procjene apsolutnog iznosa tehničkih pričuva ili rizik da će stvarne štete odstupati od statističke srednje
vrijednosti.
U cilju upravljanja osigurateljnim rizikom Društvo redovito provjerava da li je struktura portfelja prema starosti
osiguranika, spolu, dužini trajanja osiguranja ( dužina trajanja kredita) u skladu s pretpostavkama koje su
korištene pri izradi cjenika. U trenutno važećem gospodarskom okruženju, Uprava posebnu pažnju pridaje
praćenju porasta stope nezaposlenosti.
Povećanje stope nezaposlenosti za 30% prouzročilo bi smanjenje tehničkog rezultata za 4.116 tisuća kuna (u
2009.g.: 1.470 tisuća kuna), dok bi povećanje stope pobolijevanja za 10% prouzročilo smanjenje tehničkog
rezultata za 714 tisuću kuna (2009.g.: 391 tisuća kuna), a povećanjem stope smrtnosti za 10% došlo bi do
smanjenja tehničkog rezultata za 1.181 tisuću kuna (2008.g.: 461 tisuća kuna).
Upravljanje rizikom kapitala
Društvo upravlja svojim kapitalom kako bi osiguralo da bude u mogućnosti poslovati u vremenski
neograničenom razdoblju, uz istovremenu realizaciju najvećeg mogućeg povrata za interesne strane kroz
optimiranje omjera između dužničkog i vlasničkog kapitala (bilješka 25). Društvo nije imalo dužničkih
instrumenata u 2010. i 2009. godini tako da se njegov kapital sastojao samo od vlasničkih instrumenata u
iznosu 31.575 tisuća kuna (u 2009.g.: 31.575 tisuća kuna).
U svrhu osiguranja kvalitetne kapitalne osnove Društvo redovito provjerava usklađenost imovine s obvezama.
U procesu financijskog planiranja se utvrđuje potrebno povećanje kapitala, a financijski plan se redovito prati
kako bi se utvrdila i analizirala odstupanja od planiranih iznosa i na vrijeme spriječila mogućnost nedostatka
kapitala.
Temeljne računovodstvene politike
Temeljne računovodstvene politike i usvojene metode, uključujući kriterije priznavanja, osnovu vrednovanja te
osnovu za priznavanje prihoda i rashoda za svaku klasu financijske imovine, financijskih obveza i glavničkih
instrumenata su podrobnije navedene u bilješci 3 uz financijske izvještaje.
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 33
25. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I POVEZANI RIZICI (NASTAVAK)
Tečajni rizik
Društvo određene transakcije izvršava u stranoj valuti, te je po tom pitanju izloženo rizicima promjene valutnih
tečajeva.
Društvo upravlja valutnim rizikom na način da nastoji imovinu koja služi za pokriće obveza uložiti u financijske
instrumente nominirane u istoj valutu u kojoj su izražene i obveze.
U idućim tablicama su prikazani knjigovodstveni iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Društva u
stranoj valuti na izvještajni datum:
2010.
Financijska imovina EUR
CHF HRK
Obveznice 73.250 -
Udjeli u fondovima 4.433 - 4.797
Depoziti 10.515 1.127 -
Gotovina 229 8 2.726
88.427 1.135 7.523
2010.
Obveze EUR CHF HRK
Obveze prema dobavljačima 230 - 211
Ostale obveze - - 3.268
Matematička pričuva 57.782 604 520
Pričuva šteta 9.210 184 323
67.222 788 4.322
2009.
Financijska imovina EUR CHF HRK
Obveznice 38.606 -
Udjeli u fondovima 3.896 - 4.091
Depoziti 11.266 933 -
Gotovina 6 5 1.218
53.774 938 5.309
2009.
Obveze EUR CHF HRK
Obveze prema dobavljačima 122 - 243
Ostale obveze - - 2.565
Matematička pričuva 27.642 859 692
Pričuva šteta 4.463 166 108
32.227 1.025 3.608
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 34
25. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I POVEZANI RIZICI (NASTAVAK)
Tečajni rizik (nastavak)
Analiza osjetljivosti na promjenu tečaja
Društvo je uglavnom izloženo euru. Društvo je pripremilo analizu osjetljivosti računa dobiti i gubitka na
povećanje ili smanjenje tečaja eura za 10% u odnosu na euro. Stopa osjetljivosti od 10% predstavlja procjenu
rukovodstva o realno mogućim promjenama valutnih tečajeva. Analiza osjetljivosti uključuje samo otvorene
novčane stavke u stranoj valuti i njihovo preračunavanje na kraju razdoblja usklađuje temeljem 10-postotne
promjene valutnih tečajeva. U slučaju promjene tečaja od 10% došlo bi do povećanja ili smanjenja rezultata
Društva za 2.120 tisuća kuna (2009.g.: 1.632 tisuća kuna).
Rizik kamatne stope
Društvo je izloženo tržišnom riziku promjene kamatne stope investicijskog portfelja te riziku promjene kamatnih
stopa na kredite koji su predmet osiguranja. S obzirom da se kamate na osigurane kredite mijenjaju sukladno
odluci banke, Društvo nije u mogućnosti u potpunosti se zaštiti od ovog rizika.
Ostali rizici promjena cijena
Društvo je izloženo promjenama rizika cijena za udjele u investicijskim fondovima obzirom na značajan iznos
uložen u investicijske fondove, kao i promjenama cijena obveznica koje mogu proizaći iz promjena kamatnih
stopa na tržištu.
Povećanje ili smanjenje u vrijednosti udjela od 10% (2009.g.: 10%) bi dovelo do povećanja ili smanjenja
rezultata za 922 tisuća kuna (u 2009.g.: 798 tisuća kuna), dok bi se povećanje ili smanjenje cijena obveznica
od 10% odrazilo na bilancu Društva za 7.325 tisuća kuna (u 2009.g.: HRK 3.860 tisuća kuna).
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 35
25. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I POVEZANI RIZICI (NASTAVAK)
Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti Društva odnosi se na nemogućnost pokrivanja odštetnih zahtjeva. Kako je Društvo u 2010.
godini imalo likvidiranih šteta u iznosu od 1.770 tisuća kuna (u 2009.g.: 477 tisuća kuna), još uvijek nije
izloženo značajnom riziku likvidnosti.
Društvo ima portfelj likvidne imovine kao dio strategije upravljanja rizikom likvidnosti, čime osigurava kontinuitet
poslovanja i udovoljavanje zakonskim zahtjevima.
2010.
Financijska imovina 0-1 godine 1- 3 godine 3- 5 godina >5 godina
Obveznice - 38.467 31.749 3.034
Udjeli u fondovima 9.230 - - -
Depoziti 11.642 - - -
Gotovina 2.963 - - -
23.835 38.467 31.749 3.034
Financijske obveze 0-1 godine 1- 3 godine 3- 5 godina >5 godina
Obveze prema dobavljačima 441 - - -
Ostale obveze 3.268 - - -
Matematička pričuva 7.686 15.040 13.432 22.785
Pričuva šteta 3.687 4.292 1.701 -
15.082 19.332 15.133 22.785
Bilješke uz financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 36
25. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I POVEZANI RIZICI (NASTAVAK)
2009.
Financijska imovina 0-1 godine 1- 3 godine 3- 5 godina >5 godina
Obveznice - 31.664 6.942 -
Udjeli u fondovima 7.987 - - -
Depoziti 12.199 - - -
Gotovina 1.229 - - -
21.415 31.664 6.942 -
Financijske obveze 0-1 godine 1- 3 godine 3- 5 godina >5 godina
Obveze prema dobavljačima 365 - - -
Ostale obveze 2.,564 - - -
Matematička pričuva 4.694 8.961 8.010 7.528
Pričuva šteta 1.895 1.895 947 -
9.518 10.856 8.957 7.528
Bilješk
Za god
(Svi izno
Cardif os
25. FINA
Kreditni
Kreditni
pretrpjelo
o grupno
ili otkaza
kreditnog
Društvo
plasmane
26. ODO
Financijs
Financijs
Ana IvanPredsjed
ke uz finan
dinu koja
osi izraženi
siguranje d.d.
ANCIJSKI INS
rizik
rizik se odn
o financijske
om osiguranju
a. Društvo je o
g rejtinga.
je usvojilo o
e depozita se
OBRENJE F
ski izvještaji s
ske izvještaje
nčić dnica Uprave
ncijske izv
je završila
su u tisuća
, Zagreb
STRUMENTI
osi na rizik
gubitke. Druš
u sposobnosti
obvezno od G
opreznu politi
e primjenjuju s
INANCIJSKI
u potpisani i
odobrila je U
vještaje
a 31. pros
ma kuna)
I POVEZANI
neispunjenja
štvo trenutno
i vraćanja kre
Grupe zatražit
ku ulaganja,
strogi uvjeti u
H IZVJEŠTA
njihovo izdav
Uprava dana 2
inca 2010
I RIZICI (NAS
a ugovornih
posluje izrav
edita od stran
ti odobrenje n
tako da u
u pogledu rejt
AJA
vanje je odobr
24. ožujka 20
Žark
Član
0.
STAVAK)
obveza drug
vno samo s b
ne korisnika k
novih klijenata
laže isključiv
tinga kreditnih
reno 24. ožuj
11. godine.
ko Fatović
n Uprave
ge ugovorne
bankama s ko
redita u sluča
a, što podraz
vo u državne
h institucija u
jka 2011. god
strane, čime
ojima je zaklju
aju smrti, duž
zumijeva prov
e obveznice.
koje se ulaže
dine.
37
e bi Društvo
učilo ugovore
žeg bolovanja
vjeru njihovog
Također, na
e.
7
o
e
a
g
a
Cardif osiguranje d.d.
Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga
Za godinu zaključno s 31. prosincem 2010.
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 38
Temeljem hrvatskog Zakona o računovodstvu (Narodne novine 146/05) HANFA je donijela (Narodne novine 151/05). Sljedeće tablice prikazuju financijske izvještaje
u skladu s navedenom odlukom:
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) za razdoblje 01.01.2010.- 31.12.2010.
u kunama
Broj pozicije
Elementi zbroja
Oznaka pozicije Opis pozicije
Prethodno obračunsko razdoblje Tekuće obračunsko razdoblje
Život Neživot Ukupno Život Neživot Ukupno
001 002+003+004+005+006+007+008+009 I Zarađene premije (prihodovane) 35 501 716 35 501 716 65 233 096 65 233 096
002 1 Zaračunate bruto premije 35 501 898 35 501 898 65 239 175 65 239 175
003 2 Premije suosiguranja
004 3 Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije osiguranja/suosiguranja
005 4 Premije predane u reosiguranje (-) -182 -182 -6 079 -6 079
006 5 Premije predane u suosiguranje (-)
007 6 Promjena bruto pričuva prijenosnih premija (+/-)
008 7 Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguratelja (+/-)
009 8 Promjena pričuva prijenosnih premija, udio suosiguratelja (+/-)
010 011+012+016+017+018+022+023 II Prihodi od ulaganja 4 055 351 4 055 351 6 012 864 6 012 864
Cardif osiguranje d.d.
Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga
Za godinu zaključno s 31. prosincem 2010.
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 39
011 1 Prihodi od podružnica, pridruženih društava i sudjelovanja u zajedničkim ulaganjima
012 013+014+015 2 Prihodi od ulaganja u zemljišta i građevinske objekte
013 2.1 Prihodi od najma
014 2.2 Prihodi od povećanja vrijednosti zemljišta i građevinskih objekata
015 2.3 Prihodi od prodaje zemljišta i građevinskih objekata
016 3 Prihodi od kamata 2 304 754 2 304 754 3 493 992 3 493 992
017 4 Nerealizirani dobici od ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
837 413 837 413 280 644 280 644
018 019+020+021 5 Dobici od prodaje (realizacije) financijskih ulaganja 65 117 65 117 4 946 4 946
019 5.1 Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 65 117 65 117 4 946 4 946
020 5.2 Ulaganja raspoloživa za prodaju
021 5.3 Ostali dobici od prodaje financijskih ulaganja
022 6 Neto pozitivne tečajne razlike 848 066 848 066 2 233 283 2 233 283
023 7 Ostali prihodi od ulaganja
024 III Prihodi od provizija i naknada
025 IV Ostali osigurateljno - tehnički prihodi, neto od reosiguranja
026 V Ostali prihodi 56 710 56 710 288 351 288 351
027 028+032 VI Izdaci za osigurane slučajeve, neto -3 852 014 -3 852 014 -6 712 769 -6 712 769
028 029+030+031 1 Likvidirane štete -506 688 -506 688 -1 769 530 -1 769 530
Cardif osiguranje d.d.
Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga
Za godinu zaključno s 31. prosincem 2010.
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 40
029 1.1 Bruto iznos (-) -506 688 -506 688 -1 769 530 -1 769 530
030 1.2 Udio suosiguratelja (+)
031 1.3 Udio reosiguratelja(+)
032 033+034+035 2 Promjena pričuva za štete (+/-) -3 345 326 -3 345 326 -4 943 239 -4 943 239
033 2.1 Bruto iznos (-) -3 345 326 -3 345 326 -4 943 239 -4 943 239
034 2.2 Udio suosiguratelja (+)
035 2.3 Udio reosiguratelja (+)
036 037+040 VII Promjena matematičke pričuve i ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja -15 069 437 -15 069 437 -29 708 353 -29 708 353
037 038+039 1 Promjena matematičke pričuve osiguranja (+/-) -15 069 437 -15 069 437 -29 708 353 -29 708 353
038 1.1 Bruto iznos (-) -15 076 380 -15 076 380 -29 749 684 -29 749 684
039 1.2 Udio reosiguratelja (+) 6 943 6 943 41 330 41 330
040 041+042+043 2 Promjena ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja (+/-)
041 1.1 Bruto iznos (-)
042 1.2 Udio suosiguratelja (+)
043 1.3 Udio reosiguratelja (+)
044 045+046+047 VIII Promjena posebne pričuve za osiguranja iz skupine životnih osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski rizik, neto od reosiguranja (+/-)
045 1 Bruto iznos (-)
046 2 Udio suosiguratelja (+)
047 3 Udio reosiguratelja (+)
Cardif osiguranje d.d.
Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga
Za godinu zaključno s 31. prosincem 2010.
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 41
048 049+050 IX Izdaci za povrate premija (bonusi i popusti), neto od reosiguranja
049 1 Ovisni o rezultatu (bonusi)
050 2 Neovisni o rezultatu (popusti)
051 052+056 X Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelatnosti), neto -22 344 007 -22 344 007 -32 552 744 -32 552 744
052 053+054+055 1 Troškovi pribave -12 385 632 -12 385 632 -21 937 522 -21 937 522
053 1.1 Provizija -12 356 707 -12 356 707 -21 923 960 -21 923 960
054 1.2 Ostali troškovi pribave -29 690 -29 690 -23 400 -23 400
055 1.3 Promjena razgraničenih troškova pribave (+/-) 765 765 9 838 9 838
056 057+058+059 2 Troškovi uprave (administrativni troškovi) -9 958 375 -9 958 375 -10 615 222 -10 615 222
057 2.1 Amortizacija materijalne imovine -486 538 -486 538 -406 355 -406 355
058 2.3. Plaće, porezi i doprinosi iz i na plaće -5 473 986 -5 473 986 -6 103 550 -6 103 550
059 2.4. Ostali troškovi uprave -3 997 851 -3 997 851 -4 105 317 -4 105 317
060 061+062+063+064+065+066+067 XI Troškovi ulaganja -1 847 205 -1 847 205 -1 223 923 -1 223 923
061 1 Amortizacija zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za obavljanje djelatnosti
062 2 Kamate
063 3 Umjanjenje vrijednosti ulaganja
064 4 Gubici ostvareni pri prodaji (realizaciji) financijske imovine
-3 885 -3 885
065 5 Usklađivanje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
-772 467 -772 467 -187 568 -187 568
Cardif osiguranje d.d.
Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga
Za godinu zaključno s 31. prosincem 2010.
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 42
066 6 Neto negativne tečajne razlike -1 074 739 -1 074 739 -1 032 470 -1 032 470
067 7 Ostali troškovi ulaganja
068 069+070 XII Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja -27 720 -27 720 -28 662 -28 662
069 1 Troškovi za preventivnu djelatnost
070 2 Ostali tehnički troškovi osiguranja -27 720 -27 720 -28 662 -28 662
071 XIII Ostali troškovi, uključujući vrijednosna usklađenja -4 609 -4 609 -1 861 -1 861
072 001+010+024+025+026+027+036+044+048+051+060+068+071 XIV Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja prije poreza
(+/-) -3 531 214 -3 531 214 1 305 999 1 305 999
073 074+075 XV Porez na dobit ili gubitak 676 388 676 388 -280 820 -280 820
074 1 Tekući porezni trošak
075 2 Odgođeni porezni trošak (prihod) 676 388 676 388 -280 820 -280 820
076 072+073 XVI Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja poslije poreza (+/-) -2 854 826 -2 854 826 1 025 179 1 025 179
077 1 Pripisano imateljima kapitala matice
078 2 Pripisano nekontrolirajućem interesu
079 001+010+024+025+026+075 XVII UKUPNI PRIHODI 40 290 165 40 290 165 71 253 492 71 253 492
080 027+036+044+048+051+060+068+071+074 XVIII UKUPNI RASHODI -43 144 991 -43 144 991 -70 228 313 -70 228 313
081 082+083+084+085+086+087+088+089 XIX Ostala sveobuhvatna dobit 998 737 998 737 654 868 654 868
Car
Dop
Za g
Card
Datu Odgo Ana Pred
082
083
084
085
086
087
088
089
090 091
092
093
rdif osiguranje
punski izvješta
godinu zaključ
dif osiguranje d.d.,
m: 31.03.2011.
ovorne osobe:
Ivančić sjednica Uprave
076+081
e d.d.
aji propisani P
čno s 31. pros
Zagreb
1 D
2 D
3 D
4 D
5 U
6 A
7 U
8 P
XX 1 P
2 P
XXI
Pravilnikom H
sincem 2010.
Dobici/gubici proizizvještaja inozemnoDobici/gubici proizimovine raspoloživ
Dobici/gubici proizgrađevinskih objekdjelatnosti
Dobici/gubici prozi(osim zemljišta i ne
Učinci od instrume
Aktuarski dobici/gudefiniranim mirovin
Udio u ostaloj sveo
Porez na dobit na o
Ukupna sveobuhvPripisano imateljim
Pripisano nekontrol
Reklasifikacijske u
Hrvatske agenc
zašli iz preračunavaog poslovanja zišli iz revalorizacijve za prodaju
zišli iz revalorizacijkata koji služe društv
išli iz revalorizacijeekretnina) i nemater
enata zaštite novčan
ubici po mirovinskinama
obuhvatnoj dobiti pr
ostalu sveobuhvatnu
vatna dobit ma kapitala matice
lirajućem interesu
usklade
cije za nadzor
Sastavila:
Žarko Fat Član Upra
anja financijakih
e financijske
e zemljišta i vu za obavljanje
e druge materijalne rijalne imovine
nog toka
im planovima s
ridruženih društava
u dobit
r financijskih u
43
: Darija Ivanković
tović ave
1
-1
usluga
1 248 421 1 24
-249 684 -24
1 856 090 -1 85
48 421
49 684
56 090
818 585
-163 717
1 680 047 1
818 585
-163 717
1 680 047
Cardif osiguranje d.d.
Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga
Za godinu zaključno s 31. prosincem 2010.
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 44
A K T I V A u kunama
Broj pozicije
Elementi zbroja
Oznaka pozicije Opis pozicije
Prethodna godina Tekuća godina
Život Neživot Ukupno Život Neživot Ukupno
001 002+003 A POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
002 1 Kapital pozvan da se plati
003 2 Kapital nije pozvan da se plati
004 005+006 B NEMATERIJALNA IMOVINA 14 000 14 000 395 321 395 321
005 1 Goodwill
006 2 Ostala nematerijalna imovina 14 000 14 000 395 321 395 321
007 008+009+010 C MATERIJALNA IMOVINA 710 457 710 457 551 838 551 838
008 1 Zemljišta i građevinski objekti koji služe društvu za provođenje djelatnosti
009 2 Oprema 477 523 477 523 410 672 410 672
010 3 Ostala materijalna imovina i zalihe 232 934 232 934 141 166 141 166
011 012+013+017+036 D ULAGANJA 58 792 640 58 792 640 94 121 447 94 121 447
012 I Ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti
013 014+015+016 II Ulaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima
014 1 Dionice i udjeli u podružnicama
015 2 Dionice i udjeli u pridruženim društvima
Cardif osiguranje d.d.
Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga
Za godinu zaključno s 31. prosincem 2010.
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 45
016 3 Sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima
017 018+021+026+032 III Ostala financijska ulaganja 58 792 640 58 792 640 94 121 447 94 121 447
018 019+020 1 Ulaganja koja se drže do dospijeća
019 1.1 Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom
020 1.2 Ostala ulaganja koja se drže do dospijeća
021 022+023+024+025 2 Ulaganja raspoloživa za prodaju 38 606 081 38 606 081 73 250 122 73 250 122
022 2.1 Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri koji donose promjenjiv prihod
023 2.2 Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom 38 606 081 38 606 081 73 250 122 73 250 122
024 2.3 Udjeli u investicijskim fondovima
025 2.4 Ostala ulaganja raspoloživa za prodaju
026 027+028+029+030+031 3 Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 7 987 395 7 987 395 9 229 414 9 229 414
027 3.1 Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri koji donose promjenjiv prihod
028 3.2 Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom
029 3.3 Derivativni financijski instrumenti
030 3.4 Udjeli u investicijskim fondovima 7 987 395 7 987 395 9 229 414 9 229 414
031 3.5 Ostala ulaganja
032 033+034+035 4 Depoziti, zajmovi i potraživanja 12 199 164 12 199 164 11 641 911 11 641 911
033 4.1 Depoziti kod kreditnih institucija (banaka) 12 199 164 12 199 164 11 641 911 11 641 911
Cardif osiguranje d.d.
Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga
Za godinu zaključno s 31. prosincem 2010.
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 46
034 4.2 Zajmovi
035 4.3 Ostali zajmovi i potraživanja
036 IV Depoziti kod preuzetog poslovanja osiguranja u reosiguranje (depoziti kod cedenta)
037 E ULAGANJA ZA RAČUN I RIZIK VLASNIKA POLICA ŽIVOTNOG OSIGURANJA
038 039+040+041+042 +043+044+045 F UDIO REOSIGURANJA U
TEHNIČKIM PRIČUVAMA 6 943 6 943 48 273 48 273
039 1 Prijenosne premije, udio reosiguranja
040 2 Matematička pričuva osiguranja, udio reosiguranja
6 943 6 943 48 273 48 273
041 3 Pričuva šteta, udio reosiguranja
042 4 Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezulatatu (bonusi i popusti), udio reosiguranja
043 5 Pričuva za kolebanje šteta, udio reosiguranja
044 6 Druge tehničke pričuve osiguranja, udio reosiguranja
045 7
Posebna pričuva za osiguranje iz skupine životnih osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja preuzima investicijski rizik, udio reosiguranja
046 047+048 G ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA IMOVINA 3 135 245 3 135 245 2 549 726 2 549 726
047 1 Odgođena porezna imovina 3 135 245 3 135 245 2 549 726 2 549 726
Cardif osiguranje d.d.
Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga
Za godinu zaključno s 31. prosincem 2010.
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 47
048 2 Tekuća porezna imovina
049 050+053+054 H POTRAŽIVANJA 2 574 427 2 574 427 2 659 487 2 659 487
050 051+052 1 Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja 1 978 116 1 978 116 1 418 721 1 418 721
051 1.1 Od osiguranika
052 1.2 Od zastupnika, odnosno posrednika u osiguranju 1 978 116 1 978 116 1 418 721 1 418 721
053 2 Potraživanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja
054 055+056+057 3 Ostala potraživanja 596 311 596 311 1 240 766 1 240 766
055 3.1 Potraživanja iz drugih poslova osiguranja
056 3.2 Potraživanja za prinose na ulaganja 491 619 491 619 1 177 406 1 177 406
057 3.3 Ostala potraživanja 104 692 104 692 63 360 63 360
058 059+063+064 I OSTALA IMOVINA 1 377 637 1 377 637 3 185 099 3 185 099
059 060+061+062 1 Novac u banci i blagajni 1 228 967 1 228 967 2 963 702 2 963 702
060 1.1 Sredstva na poslovnom računu 694 688 694 688 985 820 985 820
061 1.2 Sredstva na računu imovine za pokriće matematičke pričuve 524 985 524 985 1 967 475 1 967 475
062 1.3 Novčana sredstva u blagajni 9 294 9 294 10 407 10 407
063 2 Dugotrajna imovina namjenjena za prodaju i prestanak poslovanja
064 3 Ostalo 148 670 148 670 221 396 221 396
Car
Dop
Za g
Card
06
06
06
06
06
07
Datu
Sas
Odgo
Ana
Pred
Žarko
Član
rdif osiguranje
punski izvješta
godinu zaključ
dif osiguranje d.d.,
65 066+067+068
66
67
68
69 001+004+007+0
+037+038+046+049+058+065
70
m: 30.03.2011.
stavila: Darija Ivank
ovorne osobe:
Ivančić
sjednica Uprave
o Fatović
Uprave
e d.d.
aji propisani P
čno s 31. pros
Zagreb
8 J
PLBUNEPR
1 Ra
2 Ra
3 Osrazpri
011 6 5
K UK(A
L IZ
ković
Pravilnikom H
sincem 2010.
LAĆENI TROŠKOUDUĆEG RAZDOEDOSPJELA NAPRIHODA azgraničene kamate
azgraničeni troškovi
stali plaćeni troškovzdoblja i nedospjelaihoda KUPNO AKTIVA
A+B+C+D+E+F+G
ZVANBILANČNI
Hrvatske agenc
OVI OBLJA I PLATA
i najamnine
i pribave
vi budućeg a naplata
A G+H+I+J)
ZAPISI
cije za nadzor
r financijskih u
48
83 725
765
82 960
66 695 073 66
usluga
83 725
765
82 960
6 695 073
195
10
185
103 706
5 738 195 73
0 603 10 60
5 135 185 13
6 930 103 706 93
38
03
35
30
Cardif osiguranje d.d.
Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga
Za godinu zaključno s 31. prosincem 2010.
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 49
P A S I V A u kunama
Broj pozicije
Elementi zbroja
Oznaka pozicije Opis pozicije
Prethodna godina Tekuća godina
Život Neživot Ukupno Život Neživot Ukupno
071 072+076+077+081+085+088 A KAPITAL I REZERVE 29 694 449 29 694 449 31 374 496 31 374 496
072 073+074+075 1 Upisani kapital 31 575 000 31 575 000 31 575 000 31 575 000
073 1.1 Uplaćeni kapital - redovne dionice 31 575 000 31 575 000 31 575 000 31 575 000
074 1.2 Uplaćeni kapital - povlaštene dionice
075 1.3 Kapital pozvan da se plati
076 2 Premije na emitirane dionice (rezerve kapitala)
077 078+079+080 3 Revalorizacijske rezerve 563 926 563 926 1 218 794 1 218 794
078 3.1 Zemljišta i građevinskih objekata
079 3.2 Financijskih ulaganja 563 926 563 926 1 218 794 1 218 794
080 3.3 Ostale revalorizacijske rezerve
081 082+083+084 4 Rezerve 410 350 410 350 410 350 410 350
082 4.1 Zakonske rezerve
083 4.2 Statutarna rezerva
084 4.3. Ostale rezerve 410 350 410 350 410 350 410 350
085 086+087 5 Prenesena (zadržana) dobit ili gubitak -2 854 826 -2 854 826
Cardif osiguranje d.d.
Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga
Za godinu zaključno s 31. prosincem 2010.
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 50
086 5.1 Zadržana dobit
087 5.2 Preneseni gubitak (-) -2 854 826 -2 854 826
088 089+090 6 Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja -2 854 826 -2 854 826 1 025 179 1 025 179
089 6.1 Dobit tekućeg obračunskog razdoblja 1 025 179 1 025 179
090 6.2 Gubitak tekućeg obračunskog razdoblja ( - ) -2 854 826 -2 854 826
091 B OBVEZE DRUGOG REDA (PODREĐENE OBVEZE)
092 093+094+095+096+097+098 C TEHNIČKE PRIČUVE 33 930 277 33 930 277 68 623 199 68 623 199
093 1 Prijenosne premije, bruto iznos
094 2 Matematička pričuva osiguranja, bruto iznos
29 193 218 29 193 218 58 942 902 58 942 902
095 3 Pričuva šteta, bruto iznos 4 737 058 4 737 058 9 680 297 9 680 297
096 4 Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezulatatu (bonusi i popusti), bruto iznos
097 5 Pričuva za kolebanje šteta, bruto iznos
098 6 Druge tehničke pričuve osiguranja, bruto iznos
099 D
POSEBNA PRIČUVA ZA OSIGURANJE IZ SKUPINE ŽIVOTNIH OSIGURANJA KOD KOJIH UGOVARATELJ OSIGURANJA PREUZIMA
Cardif osiguranje d.d.
Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga
Za godinu zaključno s 31. prosincem 2010.
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 51
INVESTICIJSKI RIZIK, bruto iznos
100 101+102 E OSTALE PRIČUVE
101 1 Pričuve za mirovine i slične obveze
102 2 Ostale pričuve
103 104+105 F ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA 140 981 140 981
104 1 Odgođena porezna obveza 140 981 140 981
105 2 Tekuća porezna obveza
106 G DEPOZITI ZADRŽANI IZ POSLA PREDANOG U REOSIGURANJE
107 108+109+110 H FINANCIJSKE OBVEZE
108 1 Obveze po zajmovima
109 2 Obveze po izdanim vrijednosnim papirima
110 3 Ostale financijske obveze
111 112+113+114+115 I OSTALE OBVEZE 1 435 278 1 435 278 1 022 037 1 022 037
112 1 Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja
717 157 717 157 74 394 74 394
113 2 Obveze proizašle iz poslova suosiguranja i reosiguranja
182 182 2 459 2 459
114 3 Obveze za otuđenje i prekinuto poslovanje
Car
Dop
Za g
Card
1
1
1
1
1
1
Datu
Sas
Odgo
Ana
Pred
Žarko
Član
rdif osiguranje
punski izvješta
godinu zaključ
dif osiguranje d.d.,
15
16 117+11
17
18
19 071+091+092+09
+106+107++116
20
m: 30.03.2011.
stavila: Darija Ivank
ovorne osobe:
Ivančić
sjednica Uprave
o Fatović
Uprave
e d.d.
aji propisani P
čno s 31. pros
Zagreb
4
8 J
1
2
99+100+103 +111 K
L
ković
Pravilnikom H
sincem 2010.
Ostale obveze
ODGOĐENO PTROŠKOVA I BUDUĆEG RARazgraničena proreosiguranja Ostalo odgođenotroškova i prihodrazdoblja
UKUPNA PAS(A+B+C+D+E+
IZVANBILANČ
Hrvatske agenc
PLAĆANJE PRIHOD
AZDOBLJA ovizija
o plaćanje d budućeg
IVA F+G+H+I+J)
ČNI ZAPISI
cije za nadzor
6
r financijskih u
52
717 939
1 494 089 1
1 494 089 1
66 695 073 66
usluga
717 939
494 089
494 089
695 073
945 1
2 687 1
2 687 1
103 706 9
184 945 184
197 2 687 197
197 2 687 197
930 103 706 930
4
7
7
0
Cardif osiguranje d.d.
Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor
financijskih usluga
Za godinu zaključno s 31. prosincem 2010.
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 53
IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA (INDIREKTNA METODA) za razdoblje 01.01.2010.- 31.12.2010.
u kunama
Broj pozicije
Elementi zbroja
Oznaka pozicije Opis pozicije
Tekuće poslovno razdoblje
Isto razdoblje prethodne
godine
001 002+013+031 I NOVČANI TOK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI 2 365 985 442 711
002 003+004 1 Novčani tok prije promjene poslovne imovine i obveza -2 153 674 -4 733 379
003 1.1 Dobit/gubitak prije poreza 1 025 179 -2 854 826
004 005+006+007
+008+009+010 +011+012
1.2 Usklađenja: -3 178 853 -1 878 553
005 1.2.1 Amortizacija nekretnina i opreme 395 762 454 378
006 1.2.2 Amortizacija nematerijalne imovine 10 592 32 160
007 1.2.3 Umanjenje vrijednosti i dobici/gubici od svođenja na fer vrijednost -93 076 -64 946
008 1.2.4 Troškovi kamata
009 1.2.5 Prihodi od kamata -3 493 992 -2 304 754
010 1.2.6 Udjeli u dobiti pridruženih društava
011 1.2.7 Dobici/gubici od prodaje materijalne imovine (uključujući zemljišta i građevinske objekte)
012 1.2.8 Ostala usklađenja 1 861 4 609
013 014+015+…+030 2 Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza 4 519 659 5 176 090
014 2.1 Povećanje/smanjenje ulaganja raspoloživih za prodaju -33 989 172 -13 601 827
015 2.2 Povećanje/smanjenje ulaganja koja se vrednuju po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
-1 148 943 -522 626
016 2.3 Povećanje/smanjenje depozita, zajmova i potraživanja 557 253 -1 378 888
017 2.4 Povećanje/smanjenje depozita kod preuzetog poslovanja osiguranja u reosiguranje
018 2.5 Povećanje/smanjenje ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja
019 2.6 Povećanje/smanjenje udjela reosiguranja u tehničkim pričuvama
-41 330 -6 943
020 2.7 Povećanje/smanjenje porezne imovine 280 820 -676 388
021 2.8 Povećanje/smanjenje potraživanja 3 336 538 1 361 680
022 2.9 Povećanje/smanjenje ostale imovine 371
023 2.10 Povećanje/smanjenje plaćenih troškova budućeg razdoblja i nedospjele naplate prihoda
-112 013 -62 518
024 2.11 Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva 34 692 922 18 421 706
025 2.12 Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva životnog osiguranja kada ugovaratelj snosi rizik ulaganja
Cardif osiguranje d.d.
Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor
financijskih usluga
Za godinu zaključno s 31. prosincem 2010.
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 54
026 2.13 Povećanje/smanjenje poreznih obveza 163 716 140 981
027 2.14 Povećanje/smanjenje depozita zadržanih iz posla predanog u reosiguranje
028 2.15 Povećanje/smanjenje financijskih obveza
029 2.16 Povećanje/smanjenje ostalih obveza -413 240 946 364
030 2.17 Povećanje/smanjenje odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja
1 193 108 554 178
031 3 Plaćeni porez na dobit
032 033+034+…+046 II NOVČANI TOK IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI -631 250 -111 803
033 1 Primici od prodaje materijalne imovine
034 2 Izdaci za nabavu materijalne imovine -239 337 -111 803
035 3 Primici od prodaje nematerijalne imovine
036 4 Izdaci za nabavu nematerijalne imovine -391 913
037 5 Primici od prodaje zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti
038 6 Izdaci za nabavu zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti
039 7 Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima
040 8 Primici od ulaganja koja se drže do dospijeća
041 9 Izdaci za ulaganja koja se drže do dospijeća
042 10 Primici od prodaje vrijednosnih papira i udjela
043 11 Izdaci za ulaganja u vrijednosne papire i udjele
044 12 Primici od dividendi i udjela u dobiti
045 13 Primici sa naslova otplate danih kratkoročnih i dugoročnih zajmova
046 14 Izdaci za dane kratkoročne i dugoročne zajmove
047 048+049+050 +051+052 III NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH
AKTIVNOSTI
048 1 Novčani primici uslijed povećanja temeljnog kapitala
049 2 Novčani primici od primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova
050 3 Novčani izdaci za otplatu primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova
051 4 Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
052 5 Novčani izdaci za isplatu udjela u dobiti (dividendi)
053
054
055
056
057
Cardif
Dopun
financi
Za god
Cardif os
001+032
053+0
7 055+0
Napomen
Datum:
Sastavi
Odgovor
Ana Ivan
Predsjed
Žarko Fa
Član Upr
osiguranj
nski izvje
ijskih uslu
dinu zaklju
siguranje d.d.
2+047
IV
054 V
1
056 2
na: Pozicije k
30.03.201
l: Darija Ivank
ne osobe:
nčić
dnica Uprave
atović
rave
je d.d.
eštaji pro
uga
učno s 31.
, Zagreb
ČISTI
V UČINCVALUEKVIV
V NETONOVČ
1 Novac
2 Novac
koje umanjuju
1.
ković
opisani
. prosince
I NOVČANI T
CI PROMJEUTA NA NOVVALENTE
O POVEĆANJČANIH EKVI
i novčani ekv
i novčani ekv
u novčani tok
Pravilniko
em 2010.
TOK
ENE TEČAJEVAC I NOVČ
NJE/SMANJEIVALENATA
vivalenti na po
kvivalenti na k
upisuju se s n
om Hrvat
EVA STRANČANE
ENJE NOVCAA
očetku razdob
kraju razdob
negativnim pr
tske age
IH
A I
lja
blja
redznakom
encije za
1 734 735
1 734 735
1 228 967
2 963 702
a nadzor
55
330
330
898
1 228
r
5
0 908
0 908
8 059
8 967
Cardif osiguranje d.d.
Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga
Za godinu zaključno s 31. prosincem 2010.
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 56
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje 01.01.2010.- 31.12.2010.
u kunama
Redni broj Opis pozicije
Raspodjeljivo vlasnicima matice
Raspodjeljivo nekontrolirajućim
interesima
Ukupno kapital i rezerve
Uplaćeni kapital
(redovne i povlaštene
dionice)
Premije na
emitirane dionice
Revalorizacijske rezerve
Rezerve (zakonske, statutarne,
ostale)
Zadržana dobit ili
preneseni gubitak
Dobit/gubitak tekuće godine
Ukupno kapital i rezerve
I. Stanje na 01. siječnja prethodne godine 42 100 000 -543 514 -10 114 650 31 441 836
1. Promjena računovodstvenih politika
2. Ispravak pogreški prethodnih razdoblja
108 703 108 703
II. Stanje na 01. siječnja prethodne godine (prepravljeno)
42 100 000 -434 811 -10 114 650 31 550 539
III. Sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodne godine 998 737 -2 854 826 -1 856 089
1. Dobit ili gubitak razdoblja -2 854 826 -2 854 826
2. Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodne godine 998 737 998 737
2.1. Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine (zemljišta i građevinski objekti)
2.2. Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju
1 248 421 1 248 421
2.3. Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju
2.4. Ostale nevlasničke promjene kapitala
-249 684 -249 684
IV. Transakcije s vlasnicima -10 525 000 410 350 10 114 650
Cardif osiguranje d.d.
Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga
Za godinu zaključno s 31. prosincem 2010.
Cardif osiguranje d.d., Zagreb 57
(prethodno razdoblje)
1. Povećanje/smanjenje upisanog kapitala
-10 525 000 410 350 10 114 650
2. Ostale uplate vlasnika 3. Isplata udjela u dobiti/dividenda 4. Ostale raspodjele vlasnicima
V. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja u prethodnoj godini
31 575 000 563 926 410 350 -2 854 826 29 694 450
VI. Stanje na 01. siječnja tekuće godine 31 575 000 563 926 410 350 -2 854 826 29 694 450
1. Promjena računovodstvenih politika
2. Ispravak pogreški prethodnih razdoblja
VII. Stanje 1. siječnja tekuće godine (prepravljeno) 31 575 000 563 926 410 350 -2 854 826 29 694 450
VIII. Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine 654 868 1 025 179 1 680 047
1. Dobit ili gubitak razdoblja 1 025 179 1 025 179
2. Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine 654 868 654 868
2.1. Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine (zemljišta i građevinski objekti)
818 584 818 584
2.2. Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju
2.3. Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju
2.4. Ostale nevlasničke promjene kapitala
-163 716 -163 716
IX. Transakcije s vlasnicima -2 854 826 2 854 826
Car
Dop
Za g
Card
Razl
Odgo
pripr
U fin
se od
U fin
Stan
Datu Odgo Ana Pred
(
1. Pk
2. O3. I4. O
X. Sit
rdif osiguranje
punski izvješta
godinu zaključ
dif osiguranje d.d.,
like između finan
ođene porezne ob
remljenima u sklad
nancijskim izvješta
drazilo na gubitke
nancijskim izvješta
ndarima Financijsk
m: 31.03.2011.
ovorne osobe:
Ivančić sjednica Uprave
(tekuće razdoblje)Povećanje/smanjenjkapitala Ostale uplate vlasniIsplata udjela u dobOstale transakcije s Stanje na zadnji daizvještajnog razdobtekućoj godini
e d.d.
aji propisani P
čno s 31. pros
Zagreb
ncijskih izvještaj
bveze prikazane u
du sa zahtjevima
ajima za HANFA-u
e prikazane u raču
ajima za HANFA
kog Izvještavanja
je upisanog
ika iti/dividenda vlasnicima
an blja u
Pravilnikom H
sincem 2010.
a sastavljenih u
u financijskim izvj
HANFA-e odgođe
u, Društvo nije pri
unu dobiti i gubitka
A-u, tečajne razlike
prikazane u neto
31 575 000
Hrvatske agenc
skladu s Međun
ještajima za 2009
ene porezna obve
ikazalo prenesene
a.
e su prikazane z
iznosu.
1 21
cije za nadzor
arodnim Standa
9. godinu netirane
eze i imovina su p
e gubitke prošlih
zasebno, dok su u
Sastavila:
Žarko Fat Član Upra
8 794 410 350
r financijskih u
rdima Financijsk
su sa odgođenom
rikazani u bruto iz
razdoblja s obziro
u financijsim izvje
: Darija Ivanković
tović ave
-2 854 826
0 -2 854 826
usluga
kog Izvještavanja
m poreznom imov
znosu.
om da ne postoji o
eštajima pripremlj
2 854 826
1 025 179 3
a odnose se na s
vinom, dok u finan
odluka Glavne sku
jenima u skladu s
31 374 497
slijedeće:
ncijskim izvještajim
upštine. Spomenu
sa Međunarodnim
58
ma
uto
m