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información sobre defraudación aduanera caso la linea
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2. LA SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (SAT)
Es una entidad estatal descentralizada, que tiene competencia y jurisdicción en todo el
territorio de la República de Guatemala para el cumplimiento de sus objetivos, tiene las
atribuciones y funciones que le asigna su Ley Orgánica, Dto. 1-98 del Congreso de la
República de Guatemala. La SAT goza de autonomía funcional, económica, financiera,
técnica y administrativa, así como personalidad jurídica, patrimonio y recursos propios.
2.1 Objetivo y Funciones
De acuerdo al artículo 3 de su Ley Orgánica, es objeto de la SAT, ejercer con
exclusividad las funciones de Administración Tributaria contenidas en la legislación
de la materia y ejercer las funciones específicas siguientes:
a. Ejercer la administración del régimen tributario, aplicar la legislación
tributaria, la recaudación, control y fiscalización de todos los tributos
internos y todos los tributos que gravan el comercio exterior, que debe
percibir el Estado, con excepción de los que por ley administran y recaudan
las Municipalidades;
b. Administrar el sistema aduanero de la República de conformidad con la ley,
los convenios y tratados internacionales ratificados por Guatemala, y
ejercer las funciones de control de naturaleza paratributaria o no
arancelaria, vinculadas con el régimen aduanero;
c. Establecer mecanismos de verificación de precios, origen de mercancías y
denominación arancelaria, a efecto de evitar la sobrefacturación o la
subfacturación y lograr la correcta y oportuna tributación. Tales
mecanismos podrán incluir, pero no limitarse, a la contratación de empresas
internacionales de verificación y supervisión, contratación de servicios
internacionales de información de precios y otros servicios afines o
complementarios;
d. Organizar y administrar el sistema de recaudación, cobro, fiscalización y
control de los tributos a su cargo;
e. Mantener y controlar los registros, promover y ejecutar las acciones
administrativas y promover las acciones judiciales, que sean necesarias
para cobrar a los contribuyentes y responsables los tributos que adeuden,
sus intereses y, si corresponde, sus recargos y multas;
f. Sancionar a los sujetos pasivos tributarios de conformidad con lo
establecido en el Código Tributario y en las demás leyes tributarias y
aduaneras;
g. Presentar denuncia, provocar la persecución penal o adherirse a la ya
iniciada por el Ministerio Público en los casos de presunción de delitos y
faltas contra el régimen tributario, de defraudación y de contrabando en el
ramo aduanero.
h. Establecer y operar los procedimientos y sistemas que faciliten a los
contribuyentes el cumplimiento de sus obligaciones tributarias.
i. Realizar, con plenas facultades, por los medios y procedimientos legales,
técnicos y de análisis que estime convenientes, las investigaciones
necesarias para el cumplimiento de sus fines y establecer con precisión el
hecho generador y el monto de los tributos. Para el ejercicio de estas
facultades contará con el apoyo de las demás instituciones del Estado.
j. Establecer normas internas que garanticen el cumplimiento de las leyes y
reglamentos en materia tributaria.
k. Asesorar al Estado en materia de política fiscal y legislación tributaria, y
proponer por conducto del Organismo Ejecutivo las medidas legales
necesarias para el cumplimiento de sus fines.
l. Opinar sobre los efectos fiscales y la procedencia de la concesión de
incentivos, exenciones, deducciones, beneficios o exoneraciones
tributarias, cuando la ley así lo disponga. Así mismo evaluar periódicamente
y proponer, por conducto del Organismo Ejecutivo, las modificaciones
legales pertinentes a las exenciones y los beneficios vigentes.
m. Solicitar la colaboración de otras dependencias del Estado, entidades
descentralizadas, autónomas y entidades del sector privado, para realizar
los estudios necesarios para poder aplicar con equidad las normas
tributarias.
n. Promover la celebración de tratados y convenios internacionales para el
intercambio de información y colaboración en materia aduanera y tributaria,
cumpliendo siempre con lo establecido en el artículo 44 de esta ley.
o. Planificar, formular, dirigir, ejecutar, evaluar y controlar la gestión de la
Administración Tributaria.
p. Administrar sus recursos humanos, materiales y financieros, con arreglo a
esta ley y a sus reglamentos internos; y,
q. Todas aquellas que se vinculen con la administración tributaria y los
ingresos tributarios.
2.2 Estructura Organizacional
Conforme al artículo 6 de su Ley Orgánica, el reglamento interno de la SAT
establece y desarrolla su estructura y organización interna, creando las
intendencias, unidades técnicas y administrativas necesarias para el cumplimiento
de sus atribuciones y su buen funcionamiento. Dicho reglamento establece a que
dependencia o dependencias compete conocer de las solicitudes y procedimientos
que se establecen en el Código Tributario y demás leyes de la materia. Ejerce sus
funciones con base en el principio de descentralización.
La SAT cuenta con una Unidad específica de contribuyentes especiales, la que es
responsable del seguimiento y control de aquellos contribuyentes individuales o
jurídicos, calificados como tales por la Administración Tributaria. Dicha calificación
está relacionada con la magnitud de sus operaciones, de acuerdo con los ingresos
brutos anuales declarados y del monto de sus activos.
El Superintendente debe presentar anualmente al Directorio de la SAT, bajo su
exclusiva responsabilidad, un informe en el que conste haber practicado el
seguimiento y control, de todos los contribuyentes especiales que se encuentren
registrados como tales en la Unidad respectiva, y de haber iniciado las acciones
necesarias para regularizar los casos de incumplimiento tributario, incluido en esto
último las auditorías conforme programas elaborados para tal efecto.
Las autoridades superiores de la SAT serán:
a. El Directorio.
b. El Superintendente.
c. Los Intendentes.
2.2.1 El Directorio
El Directorio es el órgano de dirección superior de la SAT. Le corresponde dirigir la
política de la Administración Tributaria y velar por el buen funcionamiento y la
gestión institucional de la SAT. Además, tendrá las funciones específicas
siguientes:
a. Emitir opinión previa a su presentación sobre toda iniciativa de ley que
presente el Organismo Ejecutivo en materia tributaria o que pudiere afectar
la recaudación tributaria. Dicha opinión deberá incluir las implicaciones y los
efectos fiscales, administrativos y económicos de las normas propuestas;
b. Opinar sobre los efectos fiscales y la procedencia de la concesión de
incentivos, exenciones, deducciones, beneficios o exoneraciones
tributarias, cuando la ley así lo disponga. Así mismo, evaluar
periódicamente y proponer las modificaciones legales pertinentes a las
exenciones y los beneficios vigentes, por conducto del Organismo
Ejecutivo;
c. Proponer al Ejecutivo, por conducto del Ministerio de Finanzas Públicas, las
medidas legales necesarias para el mejoramiento de la administración
tributaria;
d. Asesorar al Organismo Ejecutivo en materia de legislación y política
tributaria;
e. Aprobar o dictar las disposiciones internas que faciliten y garanticen el
cumplimiento de los objetivos de la SAT, de las leyes tributarias y
aduaneras y de sus reglamentos.
f. Aprobar y reformar, a propuesta del Superintendente, los reglamentos
internos de la SAT, incluyendo los que regulan la estructura organizacional,
el régimen laboral, de remuneraciones y de contrataciones de la SAT;
g. Aprobar el presupuesto anual de ingresos y egresos de la SAT, así como
sus modificaciones y remitirlo al Organismo Ejecutivo y al Congreso de la
República, conforme lo establecido en la Constitución Política de la
República de Guatemala y en la Ley Orgánica del Presupuesto;
h. Aprobar la ejecución y liquidación del presupuesto de la SAT, para su
posterior traslado a la Contraloría General de Cuentas y al Congreso de la
República, así como para su publicación en el diario oficial;
i. Aprobar y publicar, anualmente, los estados financieros de la SAT;
j. Aprobar los procedimientos y el ámbito de la delegación a que se refiere el
artículo 4 de esta ley;
k. Resolver los recursos administrativos que le corresponda conforme a la ley,
y
l. Las demás funciones que le confiere esta ley y otras leyes aplicables.
2.2.1.1 Integración
El Directorio se integra por seis directores, según el artículo 8 de la Ley Orgánica
de la SAT, el cual queda de la siguiente manera:
a. En forma ex–oficio, el Ministro de Finanzas Públicas, quien lo presidirá. Su
suplente será el Viceministro de Finanzas Públicas que él designe.
b. El Superintendente de Administración Tributaria, quien participará con voz
pero sin voto, y quien actuará como Secretario del Directorio. Su suplente
será el intendente que él designe.
c. Cuatro titulares y sus suplentes, nombrados por el Presidente de la
República de Guatemala de una lista de doce personas, propuesta por la
Comisión de Postulación que se establece la Ley Orgánica de la SAT.
2.2.2 El Superintendente de Administración Tributaria
El Superintendente de Administración Tributaria, es la autoridad administrativa
superior y el funcionario ejecutivo de mayor nivel jerárquico de la SAT. Tiene a su
cargo la administración y dirección general de la Superintendencia de
Administración Tributaria (SAT), sin perjuicio de la competencia y atribuciones que
corresponden al Directorio.
El Superintendente ejercerá sus funciones con absoluta independencia de criterio
y bajo su entera responsabilidad de conformidad con la ley. Sin perjuicio de lo que
establecen otras leyes, el Superintendente es responsable de los daños y
perjuicios que cause por los actos y omisiones en que incurra en el ejercicio de su
cargo.
2.2.2.1 Funciones
Corresponden al Superintendente de Administración Tributaria, ejecutar la política
de administración tributaria y las atribuciones y funciones específicas siguientes:
a. Cumplir y hacer cumplir las leyes, reglamentos, disposiciones y
resoluciones en materia tributaria y aduanera.
b. Ejercer la representación legal de la SAT la cual podrá delegar conforme lo
establece esta ley.
c. Resolver los recursos administrativos que le competen, según el Código
Tributario y otras leyes.
d. Imponer y aplicar las sanciones administrativas contempladas en las leyes
tributarias y aduaneras.
e. Ejecutar los actos y celebrar los contratos que sean competencia de la SAT,
que de ella se deriven o que con ella se relacionen, conforme a la ley y a
los reglamentos de la SAT.
f. Planificar, dirigir, supervisar, coordinar y controlar el correcto
funcionamiento de la SAT.
g. Velar porque la ejecución de las funciones de la SAT asegure el
cumplimiento de su objeto.
h. Elaborar las disposiciones internas que faciliten y garanticen el
cumplimiento del objeto de la SAT y de las leyes tributarias, aduaneras y
sus reglamentos.
i. Nombrar y remover a los funcionarios y empleados de la SAT.
j. Someter para su aprobación al Directorio los reglamentos internos de la
SAT, incluyendo aquellos que regulan la estructura organizacional y
funcional de la SAT, su régimen laboral, de remuneraciones y de
contrataciones.
k. Someter anualmente a la aprobación del Directorio el presupuesto de
ingresos y egresos de la SAT, y remitirlo al Organismo Ejecutivo y al
Congreso de la República conforme a lo que establece la Constitución
Política de la República y la Ley Orgánica del Presupuesto.
l. Someter a la aprobación del Directorio la liquidación del presupuesto de
ingresos y egresos de la SAT, y remitirla a la Contraloría General de
Cuentas y al Congreso de la República conforme lo que establece la
Constitución Política de la República de Guatemala y la Ley Orgánica del
Presupuesto.
m. Proporcionar la información o datos que requiera el Directorio o su
Presidente, para el cumplimiento de sus fines. Cuando se trate de
información y estadísticas tributarias, éstas se remitirán sin incluir
identificación de contribuyentes específicos, salvo los casos concretos, que
conforme a la ley, corresponda al Directorio conocer y resolver.
n. Presentar cada cuatro meses, al Congreso de la República y al Ministerio
de Finanzas Públicas, un informe analítico de la ejecución presupuestaria
de la SAT.
o. Remitir al Congreso de la República y al Organismo Ejecutivo, la memoria
de labores de la SAT, durante el primer trimestre de cada año.
p. Ejercer las demás funciones que le correspondan de acuerdo con esta ley,
reglamentos tributarios y aduaneros y otras leyes y disposiciones
aplicables.
2.2.2.2 Dependencias
Las dependencias del Despacho del Superintendente son las siguientes:
Secretaría General
Gerencia de Planificación y Desarrollo Institucional
Gerencia de Informática
Comunicación Social Externa
Cultura Tributaria
2.2.2.3 Asesoría
Asesoría Técnica del Directorio
Asesoría del Superintendente
2.2.2.4 Auditoría
Auditoría Interna
2.2.3 Intendencias
Las Intendencias se estructurarán y organizarán bajo criterios de eficiencia,
eficacia y descentralización, conforme a las competencias, funciones y
atribuciones que el reglamento interno de la SAT asigne a cada una de ellas.
Las funciones que competan a las Intendencias, podrán ser delegadas a las
unidades que la SAT establezca en las regiones o departamentos de la República
para el cumplimiento de sus fines.
Los Intendentes son los funcionarios del mayor nivel jerárquico de las Intendencias
respectivas. Serán nombrados y removidos por el Superintendente, y son
responsables del cumplimiento de las funciones y atribuciones asignadas a su
respectiva Intendencia, de conformidad con esta ley, los reglamentos internos de
la SAT y las demás leyes aplicables. Por delegación del Superintendente, ejercen
la representación legal de la SAT.
Actualmente la SAT tiene las siguientes Intendencias:
Intendencia de Asuntos Jurídicos
Intendencia de Aduanas
Intendencia de Fiscalización
Intendencia de Recaudación y Gestión
2.2.4 Gerencias
Gerencia Administrativa-Financiera
Gerencia de Atención al Contribuyente
Gerencia de Contribuyentes Especiales Grandes
Gerencia de Contribuyentes Especiales Medianos
Gerencia de Infraestructura
Gerencia de Orientación Legal y Derechos del Contribuyente
Gerencia de Recursos Humanos
Gerencia de Seguridad Institucional
Gerencia Regional Central
Gerencia Regional Nor-Oriente
Gerencia Regional Occidente
Gerencia Regional Sur
2.3 CASO DE LA LINEA EN GUATEMALA
2.3.1 Antecedentes
El Sindicato y La Cofradia
En la década de 1970, los generales Manuel Antonio Callejas y Francisco Ortega
Menaldo []yerno del expresidente Carlos Manuel Arana Osorio crearon una
poderosa organización paralela al Ministerio de Finanzas Públicas de Guatemala
que el ejército de Guatemala estableció para detectar el tráfico de armas y
municiones destinadas a grupos guerrilleros durante la Guerra Civil de Guatemala,[ luego ] de debilitar a la guerrilla, la estructura habría servido para llevar a cabo
operaciones de contrabando y otras actividades ilícitas, dando [origen a dos
grupos: el «Sindicato» y la «Cofradía».
[
2.3.2 ]Red Moreno de contrabando
En el gobierno de Álvaro Arzú (1996-2000) la red de contrabando fue atacada
cuando el Ministerio Público encontró evidencia que implicó a varios militares de
alto rango, dentro los que destacaba el general Luis Francisco Ortega Menaldo, el
coronel Salán Sánchez, el general Efraín Ríos Montt, el coronel Napoleón Rojas
Méndez, el mayor Byron Barrientos, y Mario Guillermo Ruiz Wong. También
estaría involucrado Alfonso Portillo, candidato presidencial del FRG en las
elecciones de 1996 y 2000, quien[] el 16 de septiembre de 1996 admitió haber
recibido de Moreno setenta mil quetzales para su campaña política.
[La red de contrabando según los juicios llevados a cabo del 2000 al 2002,
controlaba el movimiento de contenedores, el valor de los productos importados y
el tipo de mercancías que se movían. Tomaban control de los contenedores, los
que luego eran devueltos al propietario después de pagar una suma de dinero.
Este dinero era repartido dentro de la estructura, que involucraba a la Policía
Nacional, la Guardia de Hacienda, el Ministerio de Finanzas Públicas, el ejército y
el Ministerio Público.[ Luego de la victoria del FRG en 2000, el nuevo fiscal
general, Rodolfo González Rodas, decidió suprimir la unidad de casos especiales
que se había estado encargando del caso de Moreno y que había investigado las
conexiones de Moreno con Portillo y Ríos Montt. En 2001 Moreno pagó un un
millón de quetzales como fianza y fue dejado en libertad.
2.3.3 Fundación del Partido Patriota
El Partido Patriota de Guatemala, fundado un 13 de junio de 2002 por el general
Otto Pérez Molina, la comunicadora Roxana Baldetti y el empresario Alejandro
Sinibaldi, tuvo un meteórico ascenso al poder en 2004 cuando apoyó la
candidatura de Óscar Berger Perdomo. A cambio del apoyo obtuvo cuatro oficinas:
el Instituto Guatemalteco de Turismo, la Dirección General de Migraciones, la
Dirección General de Aduanas y la Portuaria.
Al salir de su primera vez en el Ejecutivo logró llegar a la segunda vuelta electoral
en 2007, pero perdió contra Álvaro Colom de la Unidad Nacional de la Esperanza.
En esa oportunidad, Pérez Molina dijo al entonces embajador estadounidense
James Derham el 18 de septiembre de 2007 que había recibido dinero de las
cuatro familias más ricas del país y reconoció que había tenido una relación con
uno de los hermanos Mendoza, una estructura de narcotráfico desmantelada por
la CICIG y el MP a finales de 2014.
En 2008, obligó al entonces presidente del Congreso de Guatemala a renunciar
porque el secretario de éste habría malversado fondos de esa entidad.
El 7 de agosto de 2008 el Partido Patriota, entonces el principal de la oposición,
aseguró que el presidente del Congreso de Guatemala, Eduardo Meyer de la
oficial Unidad Nacional de la Esperanza era el responsable de la transferencia
anómala hacia la casa de bolsa Mercado de Futuros (MDF), de unos 11,14
millones de dólares de los fondos del Congreso. Según la diputada del PP Roxana
Baldetti, Meyer debe responder por ese desvío, ya que, aunque diga que él no
trasladó los recursos, sí contrató a quienes lo hicieron. Los recursos fueron
desviados en febrero pasado por el entonces secretario privado de la Presidencia
del Parlamento, Byron Sánchez, al parecer sin el consentimiento de la directiva del
organismo. El escándalo no estalló hasta el 4 de junio, cuando Meyer lo divulgó
debido a las presiones políticas y Sánchez fue destituido.
Después de una oposición populista que bloqueó cualquier iniciativa del gobierno
de Colom, el Partido Patriota ganó la Presidencia en 2011. La propaganda
publicitaria lo presentó como un partido de militares institucionales, que
rescatarían la solidez del Estado. El 3 de noviembre de ese mismo año, la
codirectora del rotativo El Periódico, Sylvia Gereda renunció a ese medio tras
indicar que lo hacía porque el candidato vencido en las elecciones, Manuel
Baldizón, había adquirido una gran parte de las acciones del periódico. A partir de
entonces, El Periódico ha sido uno de los medios más críticos del régimen del
Partido Patriota.
Al llegar al poder, el gobierno de Pérez Molina privatizó la Empresa Portuaria
Quetzal en Escuintla el miércoles de la primera Semana Santa que pasaron como
gobernantes. Después, Baldetti colocó a Claudia Méndez Asencio como
intendente de Aduanas en la SAT. Conforme avanzaba su gobierno, Pérez Molina
intervino de facto la Superintendencia de Administración Tributaria de Guatemala
(SAT) y colocó a militares en las aduanas, aduciendo que era para aumentar la
recaudación y frenar el contrabando. Posteriormente, el gobierno de Pérez Molina
quiso privatizar la recaudación en las aduanas contratando a una empresa
argentina, pero la oposición ciudadana los frenó.
En abril de 2015, en el gobierno guatemalteco se discutía solicitar a la
Organización de las Naciones Unidas una prórroga de dos años al mandato de la
CICIG.
Cuando el PP tomó las riendas del gobierno, en 2012, la presencia de Baldetti
Elías reafirmó el papel de poder del general retirado Luis Francisco Ortega
Menaldo en Guatemala, dada la cercanía entre ambos y que se consolidó durante
el gobierno de Jorge Serrano Elías. Considerado como el heredero del liderazgo
en la corriente militar conocida como la «Cofradía», Ortega Menaldo operaría tras
bambalinas los hilos de la política nacional, algo que no ha sido demostrado aún
pero que se rumora persistentemente en el país. Así pues, las dos figuras
emblemáticas en el actual gobierno -Pérez Molina y Baldetti Elías- resultarían de
la alianza entre las dos principales corrientes militares surgidas durante la Guerra
Civil de Guatemala: el «Sindicato» y la «Cofradía». Pero la aparición de Luis
Mendizábal -propietario de la Boutique Emilio- según la investigación de la CICIG,
confirmó cómo la tercera corriente del ejército también se posicionó dentro del
gobierno: la del general retirado Marco Tulio Espinosa Contreras, un general de la
Fuerza Aérea, quien se posicionó durante el gobierno de Alvaro Arzú para
desplazar a las otras dos durante el período que duró esa administración. Por su
parte, el comerciante y miembro de la comunidad de inteligencia Luis Mendizábal
es una figura que aparece en momentos coyunturales de la historia de Guatemala
desde el gobierno de Fernando Romeo Lucas García.
En septiembre de 2014 el capitán retirado Byron Lima Oliva, quien estaba en
prisión desde hacía quince años en la cárcel de Pavoncito, condenado por el
asesinato del obispo Juan José Gerardi, fue capturado cuando la Comisión
Internacional contra la Impunidad en Guatemala descubrió que controlaba dicha
prisión y que tenía prácticamente el control del sistema penitenciario de
Guatemala. Las investigaciones demostraron que Lima Oliva entraba y salía a su
antojo en vehículos blindados y con escolta; cuando fue capturado y llevado a la
torre de tribunales para declarar junto con el director de presidios Edgar Josué
Camargo y otros capturados dijo una y otra vez que era amigo del presidente Otto
Pérez Molina. La CICIG informó que Lima Oliva habría creado un imperio de
varios millones de dólares por dedicarse al control de la prisión y cobrar hasta
doce mil dólares por la venta de traslados de prisión. No era la primera vez que lo
capturaban por estar involucrado en actos ilícitos: en febrero de 2013 fue
capturado afuera de la cárcel cuando iba en un vehículo blindado y con escolta.
2.3.4 Investigación
De acuerdo al presidente Otto Pérez Molina, él pidió no incluir a Baldetti en la
investigación, ya que ambos solicitaron a la CICIG investigar este caso, y además
explicó que ellos ya conocían sobre los avances del trabajo de la Comisión.
Como una bien estructurada red de cuello blanco, integrada por personas con
conocimientos y muy preparadas, fue calificada la red dedicada a la evasión
tributaria y aduanera denominada «La Línea», en la que según las investigaciones
de la Comisión Internacional Contra la Impunidad en Guatemala, está involucrado
el jefe de la Superintendencia de Administración Tributaria -SAT-, Omar Franco,
quién junto a otras diecinueve personas fue capturado el 16 de abril de 2015.
2.3.5 Involucrados
Un total de veintitrés operativos en los que se realizaron veinticuatro allanamientos
y para los cuales participaron doscientos cincuenta agentes de la Policía Nacional
Civil, fiscales del Ministerio Público y de la CICIG, dio como resultado la captura
de veinte personas, entre ellas autoridades y trabajadores de la SAT, algunos
empresarios y tramitadores. Desde tempranas horas del día fueron montados los
operativos en distintas zonas de la Ciudad de Guatemala y del país, con la
finalidad de ejecutar las respectivas órdenes de captura contra los involucrados.
Las personas capturadas fueron:
Personal de la SAT: Álvaro Omar Franco Chacón, superintendente de la
SAT; Sebastián Herrera Carrera, jefe de recursos humanos; Anthony
Segura Franco, secretario general del sindicato de la SAT; Karla Mireya
Herrera España, administradora de la Aduana Central; Gustavo Morales
Pinzón, jefe de división región sur; José Rolando Gil Monterroso; Melvin
Gudiel Alvarado, administrador y Carlos Enrique Muñoz Roldan, exsuperin-
tendente de la SAT.
Red externa: Adolfo Sebastián Batz, Carlos Ixtuc Cuc, Geovanni Marroquín
Navas, Julio César Aldana Sosa, Mónica Patricia Jauregui, Salvador
Estuardo González, Osama Ezzat Aziz Aranki, Byron Antonio Izquierdo,
Francisco Javier Ortiz Arriaga, Julio Estuardo González de León, Herbert
Francisco Cabrera, Miguel Ángel Lemus Aldana, todos sindicados por los
delitos de asociación ilícita para el contrabando aduanero y caso especial
de contrabando aduanero.
Según Iván Velásquez, jefe de la CICIG, esta red criminal era investigada desde el
mes de mayo de 2014, cuando tuvieron indicios acerca de los nexos que un grupo
de importadores tenía con una red de tramitadores aduaneros, quienes facilitaban
los medios para que pagaran menos impuestos. Según Velásquez esta facilidad
se les otorgaba mediante un contacto telefónico, conocido como «La Línea», el
cual era proporcionado a los importadores. «La Línea» operaba principalmente en
las aduanas de ingreso, ubicadas en Puerto Quetzal y Santo Tomas de Castilla.
La CICIG explicó que las investigaciones permitieron determinar que la red estaba
integrada por funcionarios públicos en complicidad con los tramitadores, logrando
diseñar una tabla paralela conteniendo los parámetros estipulados para el pago de
los impuestos. Fue así, que a partir del análisis de la información se determinó que
los tramitadores y vistas aduaneros, se comunicaban y respondían de manera
jerárquica con otro grupo de individuos que no formaban parte de la SAT, pero
accionaba generando influencia en las estructuras internas de la Superintendencia
para que los vistas y tramitadores efectuaran los ajustes irregulares y realizaran el
cobro de la cola o soborno.
Asimismo, se estableció que los mandos medios de la estructura obedecían a otro
grupo de individuos, encargados de tomar las decisiones específicas, tales como
dar autorizaciones y facilitar la influencia jerárquica para que la estructura externa
media tuviese el control “real” de la SAT en relación a la recaudación aduanera,
así como para autorizar el ingreso de nuevos miembros a la estructura paralela, y
colocar a funcionarios superiores en la SAT. Entre las personas externas a la SAT
están: Juan Carlos Monzón Rojas y Salvador Estuardo González Álvarez,
representante de un consorcio de medios de comunicación de Guatemala. Así
también, se estableció que las reuniones donde coordinaban los ilícitos eran
realizadas en la boutique Emilio, ubicada en la zona 10 de la Ciudad de
Guatemala, propiedad de Luis Mendizábal.
La CICIG detalló que la investigación tuvo una duración de ocho meses de
seguimiento y vigilancia a los integrantes de la estructura, se interceptaron más de
sesenta y seis mil llamadas telefónicas y más de seis mil comunicaciones
electrónicas. Asimismo, invirtieron más de cuatro meses en el análisis e
interpretación de la información recolectada, y expertos financieros colaboraron en
el cotejo y análisis de varios documentos. Aunque no se precisó una suma exacta
del monto defraudado al fisco, el fiscal de la CICIG afirmó que la estructura
cobraba entre veinte mil y cien mil quetzales por contenedor que se comunicaba a
«La Línea». Finalmente, manifestó que tras escuchas telefónicas lograron
comprobar que del cuarenta por ciento de los impuestos recaudados por la SAT, el
treinta por ciento provenía de sobornos a empresas, para no pagar impuestos.
Dicha estructura recibió más de Q2 millones semanales producto de los diferentes
cobros ilegales.
Más de mil empresas y empresarios habrían hecho uso de «La Línea» para evadir
impuestos, lo que también se investiga.
El 20 de abril, la fiscalía expuso ante la jueza Octavo del Ramo Penal, Marta
Sierra de Stalling, que en menos de un año entre mayo de 2014 y abril 2015, los
miembros de la banda de defraudación aduanera «La Línea» se habrían
agenciado cuantiosas sumas de dinero, al extremo que los de alto rango
recibieron aproximadamente cuarenta millones de quetzales, los de mediano
rango entre quince y veinte millones, y los de menor rango no menos de
trescientos treinta mil. En quince días, los mandos altos habrían recibido dos
millones y el aporte semanal más pequeño habría ascendido como a siete mil
quinientos. Entre los mandos altos según el Ministerio Público estarían Juan
Carlos Monzón Rojas, exsecretario privado de Roxana Baldetti, los
exsuperintendentes Álvaro Omar Franco y Carlos Enrique Muñoz; Sebastián
Herrera Carrera, exdirector de Recursos Humanos de la SAT, Francisco Javier
Ortiz, Osama Ezzat Aziz Aranki, Julio Estuardo González de León y Miguel Ángel
Lemus Aldana.
De acuerdo con lo conocido en las exposiciones, el Ministerio Público con apoyo
de la Comisión Internacional Contra la Impunidad en Guatemala sindicó a Muñoz
de haber recibido el 5 por ciento de lo obtenido por la banda delictiva durante su
gestión al frente de la SAT. La defensa argumentó por sus patrocinados, mientras
se informó la jueza podría declarar en rebeldía a Juan Carlos Monzón Rojas.
A ellos se suman Melvin Gudiel Alvarado, Julio César Aldana Sosa, Carlos Ixtuc
Cuc, Hilda Maldonado García y Adolfo Sebastián Batz. De la totalidad de
encartados, únicamente cuatro estuvieron dispuestos a prestar declaración
judicial, ya que los restantes –incluidos los exsuperintendentes se negaron.
El acusado de ser el líder de la banda, Juan Carlos Monzón Rojas, estaría
vinculado a una empresa panameña registrada bajo el nombre de Edengrove
International, que habría sido creada en abril de 2011, de acuerdo con los datos
del Registro Público de Panamá. En mayo de dicho año se inscribió en el Registro
Mercantil de Guatemala. El director de la empresa es Víctor Hugo Hernández,
quien es socio fundador de Inversiones y Proyectos Marbella, S.A. y de
Arrendamientos, Servicios y Proyectos, S.A., empresas que en mayo de 2013
compraron el cincuenta y ocho por ciento de las acciones de Corporación de
Noticias, S. A., que controla los diarios Siglo 21 y Al Día, por veinte millones de
quetzales. Estuardo González, presidente de Corporación de Noticias, es también
acusado de participar en «La Línea». Por otra parte, en diciembre de 2014, el
rotativo guatemalteco El Periódico publicó que Monzón habría adquirido una
residencia en una colonia exclusiva de Guatemala por un monto de US$850,000.
El 22 de abril se supo que la empresa de Monzón Rojas, Canchas Deportivas,
S.A., había recibo trece contactos de parte del gobierno por un monto de varios
millones de quetzales; ahora bien, se explicó que la empresa ya estaba en
operación desde 2007 y que desde entonces había recibido contratos,
principalmente de la Confederación Deportiva Autónoma de Guatemala y sus
afiliadas, y también se informó que Monzón Rojas no representaba a la empresa
desde que asumió el cargo de secretario privado de la Vicepresidencia.
Al ser imputado Carlos Muñoz, exjefe de la SAT, los fiscales del MP presentaron
una intercepción telefónica que lo involucra junto a un hombre que se identifica
como Juan Carlos Monzón, que las autoridades suponen es el exsecretario
privado de la Vicepresidencia, considerado el cabecilla de dicha estructura. En la
escucha telefónica entre Monzón y Muñoz se habla sobre algunos cambios en la
institución. También Monzón le pide a Muñoz que la «R» vaya para arriba; las
autoridades no tienen claro a qué se referían con este código.
Este no sería el primer arresto de Monzón; en 2001 fue capturado acusado de
robar autos. Al ser capturado, le decomisaron una pistola calibre 3.80 marca
Warning; fue apresado junto con José Alfredo Moreno Serrano, Mario René
Orellana Boche y Byron Marlon Moreno Molina, quienes eran familiares de Alfredo
Moreno Molina, el capo del contrabando, quien estaba siendo juzgado por haber
evadido el pago de más de sesenta millones de quetzales en impuestos con el
apoyo de una red integrada por militares. Monzón resultó herido de bala en la
espalda y fue llevada a la emergencia de un hospital público donde quedó bajo
custodia. Los supuestos asaltantes fueron procesados por robo agravado y
atentado, así como por pertenecer a una banda de robacarros; a pesar de haber
sido acusados de que fueron capturados en flagrante delito, fueron beneficiados
con arresto domiciliario y prohibición de salir del país; a Monzón Rojas se le
impuso una caución económica de veinticinco mil quetzales. El 17 de octubre de
2001, los fiscales del Ministerio Público (MP) solicitaron el cierre provisional del
caso, a pesar de que todos los oficiales de la unidad policiaca que los capturó
habían declarado en su contra. El 6 de noviembre le fueron devueltos los Q25 mil
de la fianza a Monzón Rojas y su vehículo. Y el 5 de febrero de 2002, la Dirección
General de Migración levantó los arraigos. Las armas les fueron devueltas con la
condición de presentarlas a inspección si se los requerían. Cinco años después de
ocurridos los hechos, los abogados de Monzón Rojas se presentaron ante el
Juzgado Noveno de Primera Instancia Penal, a cargo del juez Nery Oswaldo
Medina Méndez, para solicitar el sobreseimiento del proceso; tras analizar el caso,
el juez decidió otorgar el sobreseimiento final el 11 de enero de 2007. Tras ser
entrevistados sobre el pasado de Monzón, la vicepresidenta Roxana Baldetti dijo
que conocía su historia con la PNC y que incluso había visto su cicatriz en la
espalda. El presidente Otto Pérez dijo que habían hecho su propia investigación y
que Monzón estaba limpio. Monzón Rojas alegó que todo fue una manipulación
para involucrarlo.
Finalmente, aunque fuentes oficiales señalaban que Baldetti no volvió hasta el
sábado 18 de abril a Guatemala, el martes 21 de abril en conferencia de prensa se
presentaron documentos que demuestran que Baldetti arribó al país el viernes 17
de abril. La vicemandataria arribó en un vuelo privado, según los registros
migratorios, presentados por el propio vocero presidencial Jorge Ortega, el mismo
que el pasado sábado en declaraciones públicas dijo que la funcionaria aún no
regresaba de su viaje y no había una fecha programada. Estas declaraciones
evidenciaron que desde el Ejecutivo se trataba de ocultar la fecha y hora de la
llegada de Baldetti, de un viaje donde la acompañó Juan Carlos Monzón.
2.3.6 El presidente y La Señora
En la audiencia del viernes 17 de abril fue presentada una escucha telefónica en
donde dos de los involucrados en la estructura se refieren a una tercera persona
como El Presidente, sin definir su identidad, quien les ordenó abrir cuatro cuentas
bancarias argumentando que CICIG tiene mucha información. Aparte de El
Presidente, se escuchó también los sobrenombres de La Señora, La R, y La 2,
quien según las escuchas, movió las piezas en la SAT y ordenó cambios a la
banda de defraudación porque la CICIG ya tenía alguna información sobre la
misma. Se sospecha que estos sobrenombres hacen referencia a Pérez Molina y
a Baldetti, pero la CICIG no presentó cargos contra ninguno de los dos.
2.3.7 Capturas
Por este acto de corrupción fueron giradas 47 órdenes de captura, entre estas
contra Juan Carlos Monzón Rojas, secretario de la vicepresidenta Roxana Baldetti.
El caso se lleva en el Juzgado Octavo de Instancia Penal, a cargo de la jueza
Marta Sierra Stalling, donde se pretende que los acusados brinden su declaración
y el MP junto a la CICIG presenten medios de prueba para ligar a proceso a los
sindicados. En la audiencia en que les hicieron saber los motivos de su
aprehensión, les imputaron los delitos de asociación ilícita para el contrabando,
contrabando aduanero y defraudación tributaria.[]
El 20 de abril, Álvaro Omar Franco Chacón y Carlos Enrique Muñoz, los
destituidos y capturados superintendentes de Administración Tributaria (SAT), se
rehusaron a prestar primera declaración en el caso; también se negaron a declarar
Gustavo Morales Pinzón, Salvador Estuardo González y Byron Izquierdo. Sin
embargo, un técnico de la SAT, Giovanni Marroquín Navas, sí accedió a prestar su
primera declaración y explicó que llegó a esa institución en 2014, cuando lo llamó
el entonces superintendente Carlos Enrique Muñoz, para elaborar un proyecto que
favoreciera la recaudación de tributos internos, no externos, relacionados al tema
de aduanas. Según él, se presentó ese plan al presidente Otto Pérez Molina.
2.3.8 Medida sustitutiva para algunos cabecillas
El 21 de abril Salvador González Álvarez alias Eco y Francisco Javier Ortiz Arriaga
alias Teniente Jerez, quienes según el Ministerio Público eran líderes dentro de la
red de defraudación aduanera La Línea, quedaron en libertad provisional por
orden de la jueza Marta Sierra de Stalling; la jueza octava de Instancia Penal
determinó beneficiar en total a seis sindicados con libertad provisional. Ortiz
Arreaga se había convertido en el enlace entre los líderes y el resto de la
estructura, luego de un período de transición en 2014, cuando fueron alertados de
las investigaciones de la CICIG por alguien denominado El Presidente, de acuerdo
a lo que evidencia una llamada telefónica interceptada. Dentro de las funciones del
teniente Jerez, estaba la colocación y coordinación de miembros de la red en
puestos importantes de la SAT; además, el procesado manejaba una cuenta
bancaria donde se consignaban los sobornos que se cobraba a importadores a
cambio de la reducción de los aranceles que estipula la ley.
Los otros tres beneficiados con libertad provisional fueron los colaboradores
externos de la red Mónica Patricia Jáuregui Zamora y Miguel Ángel Lemus, y los
vistas aduaneros José Rolando Gil y Carlos Ixtuc Cuc. Los seis beneficiados con
medida sustitutiva tienen arresto domiciliar, prohibición de salir del país,
prohibición para comunicarse entre ellos y deben firmar cada 15 días el libro de
medida sustitutiva del juzgado. Para poder obtener la libertad, deberán pagar
fianzas entre los doscientos mil y los doscientos cincuenta mil quetzales y el
juzgado a cargo del caso dio a conocer que González Álvarez, Ortiz Arriaga y
Jáuregui Zamora ya habían iniciado el proceso para cancelar la fianza ordenada.
2.3.9 Reacciones
El jefe del Ejecutivo, general Otto Pérez Molina, indicó que solicitó a la CICIG no
investigar a la vicepresidente y también negó que Monzón Rojas haya influido para
nombrar a Omar Franco como superintendente de Administración Tributaria, pese
a que la CICIG mencionó que el secretario privado de la Vicepresidenta prometió a
Franco influir en su nombramiento. Ahora bien, en una entrevista del seis de enero
de 2015 en el noticiero radial Emisoras Unidas, Pérez Molina había indicado que
habían investigado el origen de las propiedades de Monzón Rojas, pero el 16 de
abril mencionó que lo único que su gobierno hizo fue revisar la legalidad de los
documentos que respaldan el millonario patrimonio de Monzón Rojas y no cómo lo
había obtenido.
Pérez Molina aseguró que no destituiría a la intendente de Aduanas, Claudia
Méndez Asencio, pese a que fue durante su administración que la estructura
criminal La Línea pudo operar en las aduanas del país. El mandatario indicó que él
y la Vicepresidenta, quien dirige la Comisión Contra el Contrabando, no sabían
que Monzón era parte de una estructura criminal que robaba a la
Superintendencia de Administración Tributaria (SAT).
El embajador de Estados Unidos en Guatemala, Todd Robinson, dijo que la
desarticulación de la red criminal La Línea es una muestra del buen trabajo en
conjunto con el Ejecutivo, el Ministerio Público y la CICIG. Lo ocurrido no sé sí
justifica o no la presencia de la CICIG en el país, pero sí muestra la necesidad de
enfrentar la corrupción y que la CICIG es una buena herramienta para ello. Hay
que buscar maneras creativas para conseguirlo, manifestó el embajador.
El 17 de abril, el grupo de Facebook #RenunciaYa —en forma similar a lo hecho
por los miembros del Partido Unionista para la manifestación de 11 de marzo de
1920[] contra el gobierno del licenciado Manuel Estrada Cabrera, pero
aprovechando los avances tecnológicos del siglo XXI— hizo público un
comunicado pidiendo que se hiciera una manifestación pacífica el sábado 25 de
abril para exigir la renuncia del presidente y de la vicepresidente del país. Debido
a los constantes rumores en las redes sociales, el grupo emitió un comunicado el
20 de abril en donde explicó que lo siguiente:
Su objetivo era solicitar la renuncia al cargo de Roxana Baldetti, y solicitar
que el presidente Otto Pérez Molina renuncia a su derecho de antejuicio.
No había ninguna agrupación política ni de otra índole detrás de la
invitación.
La solicitud estaba basada en la legalidad.
No estaban solicitando firmas para que nadie se aprovecha de ellas
después.
No eligieron ningún color insignia.
No invitaron a ningún partido político y los organizadores no eran dirigentes
ni políticos.
No va a haber marcha: sólo una manifestación en la Plaza de la
Constitución.
El 21 de abril, la intendente de aduanas, Claudia Méndez Asencio —quien
acababa de retornar de un congreso aduanero en Chile, ofreció una conferencia
de prensa desde la sede central de la Superintendencia de Administración
Tributaria (SAT). En la conferencia, Méndez señaló que conocia a Juan Carlos
Monzón, pero desconocía sobre sus actos, y también indicó que cuando ingresó a
la intendencia sabía que había irregularidades. En cuanto a Francisco Javier Ortiz
alias teniente Jerez otro de los implicados en la red, indicó que no lo conocía.
Cuando le preguntaron acerca de la investigación de la CICIG dijo que su función
no es de investigación y que por eso la desconocía; ahora bien, señaló que en
2014 se presentaron veinticuatro expedientes que tuvieron sanción administrativa,
y nueve con sanción penal. En cuanto a su posible involucramiento con la red,
indicó que no formaba parte de la estructura aunque ha recibido denuncias
anónimas en las que le dicen que la estaban implicando y por esto ha solicitado
por escrito seguridad para su persona. Claudia Méndez también reportó que había
una estructura que funcionaba ilegalmente en Puerto Quetzal, la cual fue
denunciada, pero fue desestimada por SAT. Finalmente, señaló que las soluciones
de la problemática estaban a alto nivel: se necesitaba automatizar la información y
presupuesto de las aduanas y consideraba que con ello un setenta y cinco por
ciento del problema se resolvería. Finalmente, afirmó que para asumir el cargo fue
evaluada por el presidente, la vicepresidente y Carlos Muñoz y que ya antes había
trabajado en el sistema tributario, pero que había presentado su renuncia a Omar
Franco porque nadie le pidió actual fuera de la ley, pero se dió cuenta de que
había personal asignado a la Aduana Central que en realidad estaba en otra
aduana y que el gerente de recursos humanos no tenía el control de los traslados.
Indicó que esa problemática también existía en el Registro Nacional de Población -
RENAP-, en la Dirección General de Migración, y en el Ministerio Público, entre
otros.
El 22 de abril por la tarde comenzó a circular en las redes sociales un anónimo
haciendo un llamado para llevar a cabo un «plan B, #revoluciónya» para el 27 de
abril. El «plan B» pidió a la población no enviar a sus hijos a clases el 27, porque
Guatemala «a nivel nacional estará paralizada porque habrá una manifestación
para pedir “la dimisión del cargo de Otto Pérez, Roxana Baldetti y la abolición del
Congreso». El documento mencionaba la presencia de «comandantes de grupo»
para manejar a los participantes, quienes deberían reunirse en grupos de cinco o
diez, con los rostros cubiertos si era necesario y solicitaba colocar en las calles
cualquier objeto que obstruya el paso en un minuto o menos, distraer con una
llamadita falsa a la PNC y avanzar al Palacio Nacional y al Congreso a tomar el
control, sin destruir la propiedad de nadie. Finalizaba diciendo: no te preocupes
tanto por la PNC. Algunos saben y están a favor nuestro. (No todos)”.
El 23 de abril, el Partido Guatemalteco del Trabajo partido comunista de
Guatemala emitió un comunicado en que expresa que más allá de la corrupción
encontrada en el equipo de gobierno, evidenciada por la captura de los personajes
de la SAT y de los allegados a la Vicepresidente, existe un sistema de evasión en
las aduanas que no ha sido atacado, al punto que no se conoció hasta el momento
un solo nombre de empresarios que se beneficiaron de la red de fraude tributario.
2.3.10 Consecuencias
El domingo 19 el precandidato presidencial y fundador del Partido Patriota,
Alejandro Sinibaldi, renunció junto a decenas de alcaldes y una veintena de
diputados, y probablemente compita con otro partido político. Como razones para
su renuncia señaló:
Los dos contratos otorgados a la empresa israelí M Tarcic Engineering
Ldta. por Q137.8 millones para “limpiar” las aguas de Amatitlán.
El desmantelamiento por la CICIG y el Ministerio Público de «La Línea» en
la Superintendencia de Administración Tributaria, que incluyó las capturas
del titular actual y su antecesor, Omar Franco y Carlos Muñoz,
respectivamente.
La crisis hospitalaria.
Las desacertadas intervenciones declaradas por el Ejecutivo en las
aduanas y puertos marítimos.
Esa tarde, la vicepresidente de Guatemala, Roxana Baldetti, ya de regreso al país
proveniente de Corea del Sur ofreció una conferencia de prensa, en la que informó
que lamentaba lo ocurrido con Sinibaldi y que siempre habían tenido diferencias
pero que no se imaginaba que él estuviera tan disgustado con ella.
En la misma conferencia de prensa, Roxana Baldetti se deslindó de la millonaria
defraudación asegurando que ella no forma parte de la red del crimen organizado
descubierta. La mandataria mostró videos de años anteriores en los que ella decía
que ya se investigaban estructuras que defraudaban al fisco y que éstas pronto
darían resultados, tiempo en el cual Monzón laboraba para ella como su mano
derecha. Según la vicemandataria, ésta era la primera vez que ella viajaba junto a
Monzón y fue ella misma la que le contó a su ex secretario sobre la investigación y
lo destituyó del cargo. Cuestionada por periodistas sobre su paradero,
desconocido durante más de cuarenta y ocho horas, la vicemandataria abandonó
el recinto donde brindaba declaraciones sin aclarar las dudas de periodistas.
El 19 de abril de 2015 se especulaba que la crisis del gobierno guatemalteco
podría agravarse, ya que tras el proceso legal contra Marllorie Chacón, una mujer
guatemalteca acusada y procesada por narcotráfico en los Estados Unidos se
supo que Chacón logró un acuerdo con la Fiscalía estadounidense a cambio de
información. Se temía que este acuerdo resultara en el anuncio de una acusación
penal en contra de funcionarios guatemaltecos de alto rango por delitos vinculados
al lavado de dinero proveniente del narcotráfico o bien, en el anuncio de sanciones
administrativas y económicas para funcionarios de gobierno y de otros poderes del
Estado. Cualquiera de las dos opciones ubicaría al país en grave predicamento.
Mientras se celebraba Junta de Gabinete entre Otto Pérez Molina y Baldetti con
sus ministros, secretarios y secretarias, en las afueras de la Casa Presidencial se
agolpaba un grupo ciudadano que, portando cartulinas y mantas, exigía la
renuncia de la pareja gobernante por este escándalo SAT.
El 21 de abril, la Cámara Empresarial de Comercio y Servicios entidad que
aglutina a los principales miembros de la élite económica guatemalteca pidió, por
medio de un comunicado, la continuación de las investigaciones para dar con las
personas y empresas que se prestaron a pagar sobornos, para lograr introducir
mercadería al país sin pagar la totalidad de los tributos que hubieran
correspondido. El presidente de la Cámara del Agro, Nils Leporowski, refirió que
su agrupación en ningún momento iba a defender a alguien que haya tenido que
ver en esta red de defraudación al Estado y reiteró que seguramente van a haber
empresarios que utilizaron esta red. Por su parte, el director ejecutivo de la
Cámara de Industria de Guatemala, Javier Zepeda, expresó que así como
apoyaban este tipo de operativos que la Comisión Internacional contra la
Impunidad en Guatemala realizó en coordinación con el Ministerio Público y
entidades de Gobierno, de la misma forma están de acuerdo en que empresas
privadas sean sometidas a investigación y al proceso, y se actúe conforme a lo
que preceptúa la ley.[ Finalmente, la Cámara del Agro informó que se retiró de
forma temporal de la Comisión Nacional contra el Contrabando, luego de las
capturas realizadas por contrabando y defraudación aduanera el 16 de abril.
El 23 de abril, presionado por diversos sectores del país, el presidente Otto Pérez
Molina anunció que había solicitado al Secretario General de las Naciones Unidas
que se extendiera el mandato de la CICIG por dos años. El comisionado de CICIG,
el colombiano, Iván Velásquez, expresó que efectivamente es una demostración
de la voluntad de la lucha contra la impunidad y el fortalecimiento de la justicia, la
solicitud de extender el mandato de esta Comisión de la ONU. Ese mismo día por
la tarde la intendente de aduanas, Claudia Méndez Asencio, anunció que había
presentado su renuncia al cargo, la cual fue puesta a consideración del director
interino de la SAT.
El 24 de abril, el Ministerio Público reactivó el caso del desvío de Q.82.8 millones
de los fondos del Congreso que ocurriera en 2008, y por el que la entonces
diputada Roxana Baldetti presionó para que renuncia el presidente del Congreso,
y exrector de la Universidad de San Carlos de Guatemala, Eduardo Meyer
Maldonado. En ese momento, el entonces director financiero del organismo
legislativo, Benvenuto José Conde, asumió la responsabilidad, pero luego se dió a
la fuga; fue capturado el 24 de abril junto a otras veinte personas que habrían
colaborado con el desfalco, incluyendo su esposa, Ada Elizabeth Herrera Montt de
Conde, en su residencia de zona 11 de la Ciudad de Guatemala.
El 25 de abril de 2015 se realizó la manifestación pacífica en la Plaza de la
Constitución. Hubo fuerte presencia de la Policía Nacional Civil en las
inmediaciones y una marcha pacífica de estudiantes de la Universidad de San
Carlos salió del Campus Central en la zona 12 para llegar a la Plaza a las 3:00
pm. Asisteron aproximadamente veinte mil personas de más de tres millones y
medio que viven en la ciudad y se manifestaron frente al Palacio Nacional de la
Cultura antigua sede del poder ejecutivo convertida en museo y salón de actos a
finales del siglo XX. A esta manifestación se unió una marcha de aproximadamente
tres mil estudiantes de la Universidad de San Carlos.
El lunes 27 de abril por la noche, el presidente Pérez Molina en cadena nacional
de radio y televisión anunció que dió órdenes para que se persiga a Juan Carlos
Monzón y dijo sentirse indignado también por los acontecimientos. Asimismo,
convocó a una fuerza de tarea para reestructurar a la SAT. Por su parte, el CACIF
en líder de los empresarios de la élite guatemalteca dirigido por el ex ministro de
Relaciones Exteriores Jorge Briz Abularach y otros sectores, solicitaron que el
presidente, la vicepresidente y sus funcionarios entreguen una declaración de sus
respectivos patrimonios. Al día siguiente, 28 de abril, el superintendente en
funciones de la SAT aceptó la renuncia de Claudia Méndez Asencio, y confirmó
que la intendencia de Aduanas que ésta dirigía era un feudo del Ejecutivo dentro
de la SAT y no un ente de la misma; ese mismo día, el Ministerio Público (MP) aún
no había efectuado capturas de empresarios que hubiesen utilizado los servicios
de «La Línea», pero aseguró que las investigaciones continuarán hasta dar con
todos los culpables. El MP explicó que no ofrecía información sobre los nombres
de las empresas que participaron en la red de defraudación tributaria porque las
investigaciones están en desarrollo y no quiere entorpecer el proceso.
El 29 de abril los representantes de las setenta y dos comunidades indígenas de
Guatemala detallaron que estaban hartos e indignados ante la corrupción e
impunidad, y que el presidente y vicepresidenta no tienen legitimidad, ni legalidad
para ejercer como dignatarios de la nación. Aseguraron que van a celebrar
marchas en la Ciudad de Guatemala y en la provincia para dar un respaldo al
trabajo de la CICIG, a la que pedirán que también investigue a otras instituciones
del gobierno. El sector industrial y comercial de Guatemala, representado por el
CACIF, señaló que estaba en constantes diálogos con la CICIG para colaborar
con las investigaciones y que si los implicados pertenecieran a alguna asociación
empresarial aglutinada en el CACIF, serían expulsados de las gremiales siempre y
cuando hubiera una sentencia condenatoria en su contra. Al día siguiente, 30 de
abril, el Ministerio Público guatemalteco presentó un antejuicio por el delito de
prevaricato contra la jueza Marta Sierra de Stalling por otorgar medidas
sustitutivas a seis implicados en la estructura La Línea.[
Referencias Bibliográficas
http://es.wikipedia.org/wiki/Superintendencia_de_Administraci%C3%B3n_Tributaria_de_Guatemala#Caso_de_.C2.ABLa_L.C3.ADnea.C2.BB (consultado
el 01/05/2015)
http://es.wikipedia.org/wiki/Caso_de_La_L%C3%ADnea_en_Guatemala (consultado el 01/05/2012)[]
