UNIDAD DE APRENDIZAJE: PAQUETERÍA CONTABLE SEMESTRE: CUARTO ELABORADO POR: Academia de Paquetería Contable. Vespertino.

Instrucciones:

a) Revisa los siguientes materiales

Materiales de autoría o curaduría

Catálogo de cuentas del libro de informática contable y administrativa.

Los estudiantes realizaran la descarga del software contable “COI” de la siguiente página. https://www.aspel.com.mx/productos/coi/descargar-aspel-coi/ En la siguiente liga vas a encontrar el procedimiento de instalación y configuración del software contable “COI” https://www.youtube.com/watch?v=bSp5hNHWXWc

CATALOGO DE CUENTAS

La empresa “X” S.A. de C.V. con Domicilio fiscal en Av. Felicidad No. 7 Col. Alegría. R. F. C. EMP120101ME3.

No. de cuenta Tipo NOMBRE DE LA CUENTA

1110-000-000 M FONDO FIJO DE CAJA

1110-001-000 A CAJA CHICA

1120-000-000 M BANCOS

1120-001-000 A BANCO NACIONAL, S.A

1120-002-000 A BANCO MEXICANO SA

1140-000-000 M INVERSIONES EN VALORES

1140-001-000 A INVERMEX

1150-000-000 M CLIENTES

1150-001-000 A LA CASA DEL ZAPATO S.A. DE C.V.

1150-002-000 A COMERCIALIZADORA DE ZAPATOS MAX S.A. DE C.V.

1150-003-000 A MERCADO DE ZAPATOS S.A. DE C.V.

1150-004-000 A EL ZAPATO LOCO S.A. DE C.V.

1150-005-000 A EL PALACIO DEL ZAPATO S.A. DE C.V.

1150-006-000 A COMERCIALIZADORA E IMPORTADORA DE ZAPATO S.A. DE C.V.

1150-007-000 A ZAPATERIA 7 HERMANOS S.A. DE C.V.

1150-008-000 A ZAPATERIAS LOPEZ S.A. DE C.V.

1150-009-000 A ZAPATERIAS INTERNACIONALES S.A. DE C.V.

1150-010-000 A MEXICANA DE ZAPATOS S.A. DE C.V.

1155-000-000 M ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES

1155-000-000 A ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES

1160-000-000 M DOCUMENTOS POR COBRAR

1160-001-000 A LA CASA DEL ZAPATO S.A. DE C.V.

1160-002-000 A ROBERTO RUIZ MORALES

1170-000-000 M DEUDORES DIVERSOS

1170-001-000 M FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS.

1170-001-001 A RIGOBERTO MARTINEZ

1170-001-002 A ENRIQUE ROBLES FUERTE

1170-001-003 A JUAN PEREZ PEREZ

1170-002-000 M SOCIOS Y ACCIONISTAS

1170-003-000 M OTROS DEUDORES DIVERSOS

1170-003-001 A DESPERDICIOS INDUSTRIALES S.A DE C.V.

1170-003-002 A MATERIALES RECICLADOS S.A DE C.V.

1170-003-003 A DESPERDICIOS INDUSTRIALES YEYE S.A. DE C.V.

1180-000-000 M IMPUESTOS A FAVOR

1180-001-000 A IVA A FAVOR

1180-002-000 A ISR A FAVOR

1180-003-000 A IETU A FAVOR

1190-000-000 M ALMACEN

1190-001-000 A ZAPATOS MODELO VELOZ

1190-002-000 A BOTAS MODELO VAQUERO

1190-003-000 A TENIS MODELO DEPORTISTA

1190-004-000 A ZAPATILLAS MODELO ELEGANTES

1190-005-000 A ZAPATOS MODELO ILUSION

1190-006-000 A BOTIN MODELO CLASICO

1190-007-000 A ZAPATOS MODELO REYNA

1190-008-000 A PANTUFLAS

1200-000-000 M IMPUESTOS ACREDITABLES

1200-001-000 A IVA ACREDITBLE PAGADO

1201-000-000 M IMPUESTOS POR ACREDITAR

1200-001-000 A IVA POR ACREDITAR

1210-000-000 M PAGOS ANTICIPADOS

1210-001-000 A SEGUROS Y FIANZAS

1210-002-000 A RENTAS

1210-003-000 A GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

1215-000-000 M ANTICIPO DE PROVEEDORES

1215-001-000 A LA CASA DEL ZAPATO MODERNO S.A. DE C.V.

1220-000-000 M ANTICIPOS DE IMPUESTOS

1220-001-000 A PAGOS PROVISIONALES DE ISR

1220-002-000 A ISR RETENIDO POR INVERSIONES

1220-003-000 A SUBSIDIO AL EMPLEO

1310-000-000 M PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

1310-001-000 A TERRENOS

1310-002-000 A EDIFICIOS

1310-003-000 A EQUIPO DE TRANSPORTE

1310-004-000 A EQUIPO DE COMPUTO

1310-005-000 A EQUIPO DE OFICINA

1360-000-000 M DEPRECIACION

1360-001-000 M DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS

1360-002-000 A DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRAN

1360-003-000 M DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO

1360-004-000 A DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA

1420-000-000 M GASTOS DE INSTALACION Y ORGANIZACION

1420-001-000 A GASTOS DE INSTALACION

1420-002-000 A GASTOS DE ORGANIZACION

1460-000-000 M AMORTIZACION DE GASTOS DIFERIDOS

1460-001-000 A AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE INSTALACION

1460-002-000 A AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE ORGANIZACION

1470-000-000 M DEPOSITOS EN GARANTIA

1470-001-000 A DEPOSITOS DE RENTAS

2110-000-000 M PROVEEDORES

2110-001-000 A ZAPATERIAS XXX SA DE CV

2110-002-000 A LA CASA DEL ZAPATO MODERNO S.A. DE C.V.

2110-003-000 A ZAPATERIAS LUCIANA S.A. DE C.V.

2110-004-000 A COMERCIALIZADORA ZAPATILANDIA S.A. DE C.V.

2110-005-000 A COMERCIALIZADORA DEL ZAPATO ELEGANTE S.A. DE C.V.

2120-000-000 M ACREEDORES DIVERSOS

2120-001-000 A CONSTRUCTIORA DEL RIO S.A. DE C.V.

2120-002-000 A MUEBLES EMPRESARIALES S.A

2120-003-000 A COMPUCENTRO S,A,

2120-004-000 A ASEGURADORA INTER S.A.

2120-005-000 A COMPAÑIA PAPELERA INDUSTRIAL S.A.

2120-006-000 A INMOBILIARIA ANTUNEZ S.A.

2120-007-000 A AUTOS EXCLUSIVOS S.A. DE C.V.

2120-008-000 A ASEGURADORA EL SOL S.A.

2120-009-000 A C.F.E.

2120-010-000 A TESORERIA DEL GOBIERNO DE LA CDMX

2120-011-000 A TELEFONOS DE MEXICO

2120-012-000 A MUEBLES EXCLUSIVOS DE OFICINA S.A.

2120-013-000 A MEXICANA DE GASOLINAS Y LUBRICANTES

2120-014-000 A SEGUROS LTDM SA

2120-015-000 A SERVICAR S.A.

2120-016-000 A MANTENIMIENTO Y CUIDADO EMPRESARIAL

2120-017-000 A AUTOS INTERNACIONALES S.A. DE C.V.

2130-000-000 M DOCUMENTOS POR PAGAR

2130-001-000 A AUTOS INTERNACIONALES SA DE CV

2130-002-000 A COMPUCENTRO S,A.

2130-003-000 A AUTOS EXCLUSIVOS S.A.

2140-000-000 M IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR

2140-001-000 A IVA POR PAGAR

2140-002-000 A IEPS POR PAGAR

2140-003-000 A ISR POR PAGAR

2140-004-000 A IMPUESTO SOBRE NOMINAS

2140-005-000 A DERECHOS POR PAGAR

2150-000-000 M IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES RETENIDOS

2150-001-000 A RETENCIONES ISR POR SUELDOS Y SALARIOS

2150-002-000 A RETENCIONES ISR POR ASIMILADOS A SALARIOS

2150-003-000 A RETENCIONES ISR 10% HONORARIOS

2150-004-000 A RETENCIONES ISR 10% ARRENDAMIENTOS

2150-005-000 A RETENCIONES IVA PERSONAS FISICAS

2150-006-000 A RETENCIONES IVA AUTOTRANSPORTISTAS

2150-007-000 A RETENCIONES IMSS TRABAJADORES

2160-000-000 M PROVISION DE LA NOMINA

2160-001-000 A PROVISION DE SUELDOS POR PAGAR

2160-002-000 A PROVISION DE VACACIONES POR PAGAR

2160-003-000 A PROVISION DE AGUINALDOS POR PAGAR

2160-004-000 A PROVISION DE OTROS CONCEPTOS DE SUELDOS

2170-000-000 M PROVISION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR

2170-001-000 A PROVISION DE IMSS PATRONAL POR PAGAR

2170-002-000 A PROVISION DE SAR POR PAGAR

2170-003-000 A PROVISION DE INFONAVIT POR PAGAR

2180-000-000 M IMPUESTOS TRASLADADOS COBRADOS

2180-001-000 A IVA TRASLADADO COBRADO

2181-000-000 M IMPUESTOS TRASLADADOS NO COBRADOS

2181-001-000 A IVA TASLADADO NO COBRADO

2190-000-000 M ANTICIPO DE CLIENTES

2190-001-000 A LA CASA DEL ZAPATO S.A. DE C.V.

2195-000-000 M COBROS ANTICIPADOS

2195-001-000 A INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO

2200-000-000 M CREDITOS BANCARIOS

2200-001-000 A BANCO NACIONAL DE MEXICO S.A.

2210-000-000 M DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO

2210-001-000 A BANCO NACIONAL DE MEXICO

3100-000-000 M CAPITAL SOCIAL

3100-001-000 A CAPITAL SOCIAL FIJO

3100-001-000 A CAPITAL SOCIAL VARIABLE

3400-000-000 M RESULTADO DEL EJERCICIO

3400-001-000 A RESULTADO DEL EJERCICIO 2017

4100-000-000 M VENTAS

4100-001-000 A VENTAS AL 16%

5000-000-000 M COSTO DE VENTAS

5000-001-000 A COSTO DE VENTAS

6100-000-000 M GASTOS DE VENTA

6100-001-000 A SUELDOS Y SALARIOS

6100-002-000 A ASIMILADOS Y SALARIOS

6100-003-000 A HORAS EXTRAS

6100-004-000 A COMISIONES

6100-005-000 A BONOS

6100-006-000 A AGUINALDO

6100-007-000 A VACACIONES

6100-008-000 A PRIMA VACACIONAL

6100-009-000 A PTU

6100-010-000 A CURSOS Y BECAS

6100-011-000 A VALES DE DESPENSA

6100-012-000 A AYUDA DE COMEDOR

6100-013-000 A FONDO DE AHORRO

6100-014-000 A CUOTA I.M.S.S.

6100-015-000 A APORTACIONES AL SAR

6100-016-000 A APORTACIONES AL INFONAVIT

6100-017-000 A IMPUESTO SOBRE NOMINA

6100-018-000 A DESPENSA Y ART. ASEO PARA OFNA

6100-019-000 A MANTTO. EQUIPO DE TRANSPORTE

6100-020-000 A MANTTO. DE EQUIPO COMPUTO

6100-021-000 A MANTTO. DE OFICINAS

6100-022-000 A SEGUROS Y FIANZAS

6100-023-000 A RENTA DE LOCALES

6100-024-000 A RENTA DE EQUIPO

6100-025-000 A PAPELERIA Y ARTICULOS PARA OFICINA

6100-026-000 A HONORARIOS PERSONAS MORALES

6100-027-000 A HONORARIOS PERSONAS FISICAS

6100-028-000 A CUOTAS Y SUSCRIPCIONES

6100-029-000 A DONATIVOS

6100-030-000 A IMPUESTOS Y DERECHOS

6100-031-000 A IMPUESTO PREDIAL

6100-032-000 A AGUA

6100-033-000 A OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS

6100-034-000 A MENSAJERIA

6100-035-000 A TELEFONOS

6100-036-000 A INTERNET

6100-037-000 A LUZ

6100-038-000 A VIGILANCIA

6100-039-000 A COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

6100-040-000 A BOLETOS DE AVION

6100-041-000 A PASAJES Y TRANSPORTES LOCALES

6100-042-000 A HOSPEDAJE

6100-043-000 A ALIMENTACION

6100-044-000 A OTROS GASTOS DE VIAJE

6100-045-000 A PUBLICIDAD

6100-046-000 A ARTICULOS PROMOCIONALES

6100-047-000 A OTROS GASTOS DE VENTAS

6100-048-000 A COMIDAS CON EL PERSONAL

6100-049-000 A COMIDAS DE NEGOCIOS

6100-050-000 A GASTOS DE FIN DE AÑO

6100-051-000 A DIVERSOS

6100-052-000 A NO DEDUCIBLES

6200-000-000 M GASTOS DE ADMINISTRACION

6200-001-000 A SUELDOS Y SALARIOS

6200-002-000 A ASIMILADOS Y SALARIOS

6200-003-000 A HORAS EXTRAS

6200-004-000 A COMISIONES

6200-005-000 A BONOS

6200-006-000 A AGUINALDO

6200-007-000 A VACACIONES

6200-008-000 A PRIMA VACACIONAL

6200-009-000 A PTU

6200-010-000 A CURSOS Y BECAS

6200-011-000 A VALES DE DESPENSA

6200-012-000 A AYUDA DE COMEDOR

6200-013-000 A FONDO DE AHORRO

6200-014-000 A CUOTA I.M.S.S.

6200-015-000 A APORTACIONES AL SAR

6200-016-000 A APORTACIONES AL INFONAVIT

6200-017-000 A IMPUESTO SOBRE NOMINA

6200-018-000 A DESPENSA Y ART. ASEO PARA OFNA

6200-019-000 A MANTTO. EQUIPO DE TRANSPORTE

6200-020-000 A MANTTO. DE EQUIPO COMPUTO

6200-021-000 A MANTTO. DE OFICINAS

6200-022-000 A SEGUROS Y FIANZAS

6200-023-000 A RENTA DE LOCALES

6200-024-000 A RENTA DE EQUIPO

6200-025-000 A PAPELERIA Y ARTICULOS PARA OFICINA

6200-026-000 A HONORARIOS PERSONAS MORALES

6200-027-000 A HONORARIOS PERSONAS FISICAS

6200-028-000 A CUOTAS Y SUSCRIPCIONES

6200-029-000 A DONATIVOS

6200-030-000 A IMPUESTOS Y DERECHOS

6200-031-000 A IMPUESTO PREDIAL

6200-032-000 A AGUA

6200-033-000 A OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS

6200-034-000 A MENSAJERIA

6200-035-000 A TELEFONOS

6200-036-000 A INTERNET

6200-037-000 A LUZ

6200-038-000 A VIGILANCIA

6200-039-000 A COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

6200-040-000 A BOLETOS DE AVION

6200-041-000 A PASAJES Y TRANSPORTES LOCALES

6200-042-000 A HOSPEDAJE

6200-043-000 A ALIMENTACION

6200-044-000 A OTROS GASTOS DE VIAJE

6200-045-000 A PUBLICIDAD

6200-046-000 A ARTICULOS PROMOCIONALES

6200-047-000 A OTROS GASTOS DE VENTAS

6200-048-000 A COMIDAS CON EL PERSONAL

6200-049-000 A COMIDAS DE NEGOCIOS

6200-050-000 A GASTOS DE FIN DE AÑO

6200-051-000 A COMISIONES SOBRE CHEQUES DEVUELTOS

6200-052-000 A DIVERSOS

6200-053-000 A NO DEDUCIBLES

6300-000-000 M DEPRECIACION DE PLANTA Y EQUIPO

6300-001-000 A DEPRECIACION DE EDIFICIOS

6300-002-000 A DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE

6300-003-000 A DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO

6300-004-000 A DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA

6400-000-000 M AMORTIZACION DE GASTOS DIFERIDOS

6400-001-000 A AMORTIZACION DE GASTOS DE INSTALACION

6400-002-000 A AMORTIZACION DE GASTOS DE ORGANIZACION

7100-000-000 M PRODUCTOS FINANCIEROS

7100-001-000 A INTERESES GANADOS EN INVERSIONES

7100-002-000 A INTERESES COBRADOS A CLIENTES

7100-003-000 A UTILIDAD CAMBIARIA

7100-004-000 A OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS

7200-000-000 M GASTOS FINANCIEROS

7200-001-000 A INTERESES A CARGO

7200-002-000 A PERDIDA CAMBIARIA

7200-003-000 A COMISION POR APERTURA DE CREDITOS

7200-003-000 A COMISIONES BANCARIAS

7300-000-000 M OTROS PRODUCTOS

7300-001-000 A EN VENTAS DE ACTIVO FIJO

7300-002-000 A OTROS

7400-000-000 M OTROS GASTOS

7400-001-000 A PERDIDA EN VENTA DE ACTIVO FIJO

7400-002-000 A OTROS GASTOS

M = Cuentas de Mayor

A = Cuentas auxiliares

b) una vez que concluiste la revisión de dichos materiales, desarrolla las siguientes

preguntas (mínimo 15)

Al realizar la instalación es necesario seleccionar creación de una nueva base de datos “seleccionar ejercicio enero 2019”.

En catálogo de monedas, solamente trabajar con moneda Nacional “no agregar monedas”

¿Deseas catálogo estándar de departamentos? Seleccionar “NO” ¿Deseas catálogo de rubros? Seleccionar “Si” Catálogo de cuentas Seleccionar empresas comerciales.

Una vez realizada la base de datos es necesario que empieces a realizar los movimientos de las cuentas:

a) Altas b) Modificaciones. c) Eliminación, para realizar este proceso debes realizar la eliminación de

los atributos.

Nota: debes considerar al agregar o modificar una cuenta lo siguiente:

Naturaleza de la cuenta “ según su saldo que puede ser deudor o acreedor” y sus atributos estos se refieren a que rubro de cuenta pertenecen.

Este es el procedimiento para realizar la creación del catálogo de cuentas, posteriormente debes realizar el respaldo en tu memoria USB o en la computadora.

Espero que esta actividad te haya quedado clara y para concluir debes revisar en el software “COI” el catálogo de cuentas y compararlo con el que está en tu libro de trabajo, debe coincidir el número de cuenta y concepto, no olvides que son los datos que utilizaste para realizar el registro contable de las pólizas.

a) Revisa los siguientes materiales

Materiales de autoría o curaduría

Libro de informática contable y administrativa. Registro de pólizas contables en software COI.

Una vez registradas las operaciones del mes de enero en el sistema de pólizas contables debes realizar la captura en el software COI. Sigue con el tutorial de la siguiente página. https://www.youtube.com/watch?v=bSp5hNHWXWc La empresa “X” S.A. de C.V. Inicia operaciones durante el mes de enero.

Realiza el registro de las operaciones que a continuación se presentan en:

Sistema de pólizas. Realiza la captura de las pólizas en el software

contable. Realiza la balanza de comprobación. Consultara en el software contable el Estado de

Resultados y estado de situación financiera. Los gastos serán 50% para cada departamento.

La empresa “X” S.A. de C.V. con Domicilio fiscal en Av. Felicidad No. 7 Col. Alegría. R. F. C. EMP120101ME3. Giro: Comercialización de Zapatos Durante el mes de enero realiza las siguientes operaciones:

1) 05 enero Se apertura cuenta de cheque con el Banco Nacional S.A. depositando la cantidad $800,000.00 que corresponde a las aportaciones de los socios.

2) 05 enero se expide cheque No. 001 del Banco Nacional S. A. a nombre de Inmobiliaria Antúnez S.A. de C.V. por $ 20,000.00 para el depósito de la renta del local y las oficinas.

3) 08 enero La constructora Rio S.A. de C.V. remodela las instalaciones de las oficinas y el local por $ 120,000.00 más I.V.A. nos otorgan un crédito de 30 días según factura 389.

4) 09 enero se adquieren 7 escritorios a $ 2,500.00 c/u más I.V.A. y 7 silla ejecutivas a $ 800.00 c/u, más I. V. A con la factura 9598 de Muebles empresariales S.A. de C.V. otorgando un crédito de 30 días

5) 12 enero. se expide cheque No. 002 del Banco

Nacional S. A. a nombre de Comisión Federal de Electricidad. para la contratación del servicio de energía eléctrica por $5,000.00 más I.V.A.

6) 15 enero se adquiere una camioneta con la factura No. 1589 por $ 220,000.00 más I.V.A., a Autos Internacionales S.A. de C.V. pagando el 25% con cheque No. 003 del Banco Nacional S. A. por $ 63,800.00 (IVA incluido) por el enganche y el resto a crédito.

7) 20 enero Compenetro S.A. con la fact. 12050 nos entrega 10 computadora a $15,000.00 c/u más I. V. A. otorga un crédito de 60 días.

8) 23 enero Aseguradora Inter S.A de C.V. nos otorga la póliza No. 4131895 por el seguro de la camioneta con vigencia de 1 año por $12,000.00 más I.V.A otorgando un crédito de 30 días.

9) 25 enero Se expide cheque No. 004 del Banco Nacional S. A., a favor del notario Morales por el pago del acta constitutiva y trámites legales de la empresa por $55,000.00 más I.V.A.

10) 29 enero Con la factura No. 507 se adquiere a crédito 500 pares de zapatos modelo Veloz, el precio unitario es de $ 300.00 más I.V.A. con Zapaterías XXX S.A de C.V.

11) 30 enero Determina el I.V.A a pagar o a favor del mes.

b) una vez que concluiste la revisión de dichos materiales, desarrolla las siguientes preguntas (mínimo 15)

Para crear la captura de las operaciones en el sistema de pólizas debes considerar lo siguiente:

Verifica que la cuenta contable sea la correcta para su captura y que la póliza este registrada correctamente.

Antes de realizar la captura de las pólizas debes realizar lo siguiente:

Solamente debes utilizar pólizas de ingresos, egresos y diario. Crea los siguientes conceptos de pólizas. Cálculo de la nómina. Depreciaciones y amortizaciones mensuales. Comisiones bancarias. Intereses bancarios. Determinación del IVA mensual.

Para capturar los demás conceptos de las pólizas es necesario que consideres los siguiente:

Selecciona correctamente el tipo de póliza a capturar en función al tipo de operación que puede ser; egresos, ingresos, diario. No olvides que una vez capturado no se puede modificar el tipo de póliza.

Si es pago con cheque el concepto debe iniciar con el Ch. # , numero de la factura y de quien corresponde. Esto es con la finalidad que identifiques claramente el tipo de operación.

Si es póliza de diario o de ingresos el concepto debe ser claro y breve, donde incluyas en la operación el número de factura y el beneficiario.

Al término de la captura de pólizas debes verificar que no falte ninguna, posteriormente debes consultar la balanza de comprobación seleccionando todas las cuentas con saldos y movimientos.

Debes considerar que los saldos de las cuentas y subcuentas deben coincidir con la información que muestra la balanza de comprobación de tu libro de trabajo.

NOTA: Si existe un saldo incorrecto debes realizar el siguiente procedimiento para identificar la póliza donde se efectuó el error y proceder a corregir el registro contable.

Cuando el saldo de una cuenta contable no es correcto, es decir puede ser diferente o presentar saldo negativo, debes seguir el siguiente procedimiento para identificar el error y modificar la póliza.

Identificar la cuenta que tiene error. Seleccionar en el menú de reportes el mayor auxiliar, anotando el número

de la cuenta a consultar y el periodo, darle aceptar. La pantalla desplegara todos los movimientos de la cuenta y debes

observar con cuidado si todos los registros corresponden a la cuenta o si existe alguno que no corresponde debes anotar el número de póliza para posteriormente corregirla.

Cuando se realiza la corrección de la captura de la póliza o el registro contable se corrige, el saldo de la cuenta se actualiza.

Cuando ya realizaste la corrección del registro contable y la captura de la póliza debes verificar nuevamente tu balanza de comprobación.

NO PUEDES CREAR EL SIGUIENTE PERIODO SI TU BALANZA DE COMPROBACION NO ES CORRECTA. (Es decir saldos y movimientos de las cuentas deben coincidir con los del libro) Realiza el respaldo periódico, para no perder información.

EVALUACION:

El estudiante debe tener correctamente el registro de las operaciones en su libro de trabajo.

Elaborar los esquemas de mayor en su libro de trabajo. Elaborar la balanza de comprobación de su libro de trabajo. Imprimir la balanza de comprobación del mes de enero en hojas. Exportar la balanza de comprobación a un archivo de Excel. Imprimir y exportar estado de resultados y estado de situación financiera

de forma mensual.

a) Revisa los siguientes materiales

Materiales de autoría o curaduría

Libro de informática contable y administrativa. Creación de periodos de trabajo y registro de operaciones contables en sistema de pólizas y la captura de las mismas en software COI. Una vez registradas las operaciones del mes de enero en el sistema de pólizas contables y capturadas en el software considerando que los saldos de la balanza son correctos se procede a realizar el siguiente periodo de trabajo. Consulte la siguiente página para crear el siguiente periodo. https://www.youtube.com/watch?v=bSp5hNHWXWc

b) una vez que concluiste la revisión de dichos materiales, desarrolla las siguientes preguntas (mínimo 15)

1. Considera que para la creación del siguiente periodo debes tener correctos los saldos de las cuenta que refleja la balanza de comprobación del mes de enero. NOTA: No puedes realizar la creación del siguiente periodo si los saldos de las cuentas son incorrectos.

2. Para la creación del siguiente periodo en el software COI, debes seguir los siguientes pasos:

Seleccionar el menú archivos. Ingresar al administrador de periodos. Crear el siguiente periodo (Febrero) Una vez creado cambiarse de periodo y consultar la balanza de

comprobación tenga los saldos iniciales. (Los saldos finales de un mes serán los saldos iniciales del mes siguiente)

3. Para realizar la captura de las operaciones del mes registradas en sistema de pólizas debes seleccionar el menú cuentas y pólizas.

4. Posteriormente seleccionar Pólizas. 5. Al agregar pólizas te aparecerá un recuadro donde aparece un numero

de póliza, el cual debes siempre indicar que iniciaran con el número uno, como se muestra en el siguiente cuadro.

Ig 01 Eg 01 Dr 01

6. Al realizar este proceso el sistema está listo para iniciar la captura de pólizas.

Para crear la captura de las operaciones en el sistema de pólizas debes considerar lo siguiente:

Verifica que la cuenta contable sea la correcta para su captura y que la póliza este registrada correctamente.

Antes de realizar la captura de las pólizas debes realizar lo siguiente:

Solamente debes utilizar pólizas de ingresos, egresos y diario.

Para capturar los demás conceptos de las pólizas es necesario que consideres los siguiente:

Selecciona correctamente el tipo de póliza a capturar en función al tipo de operación que puede ser; egresos, ingresos, diario. No olvides que una vez capturado no se puede modificar el tipo de póliza.

Si es pago con cheque el concepto debe iniciar con el Ch. # , numero de la factura y de quien corresponde. Esto es con la finalidad que identifiques claramente el tipo de operación.

Si es póliza de diario o de ingresos el concepto debe ser claro y breve, donde incluyas en la operación el número de factura y el beneficiario.

Al término de la captura de pólizas debes verificar que no falte ninguna, posteriormente debes consultar la balanza de comprobación seleccionando todas las cuentas con saldos y movimientos.

Debes considerar que los saldos de las cuentas y subcuentas deben coincidir con la información que muestra la balanza de comprobación de tu libro de trabajo.

NOTA: Si existe un saldo incorrecto debes realizar el siguiente procedimiento para identificar la póliza donde se efectuó el error y proceder a corregir el registro contable.

Cuando el saldo de una cuenta contable no es correcto, es decir puede ser diferente o presentar saldo negativo, debes seguir el siguiente procedimiento para identificar el error y modificar la póliza.

Identificar la cuenta que tiene error. Seleccionar en el menú de reportes el mayor auxiliar, anotando el número

de la cuenta a consultar y el periodo, darle aceptar. La pantalla desplegara todos los movimientos de la cuenta y debes

observar con cuidado si todos los registros corresponden a la cuenta o si existe alguno que no corresponde debes anotar el número de póliza para posteriormente corregirla.

Cuando se realiza la corrección de la captura de la póliza o el registro contable se corrige, el saldo de la cuenta se actualiza.

Cuando ya realizaste la corrección del registro contable y la captura de la póliza debes verificar nuevamente tu balanza de comprobación.

NO PUEDES CREAR EL SIGUIENTE PERIODO SI TU BALANZA DE COMPROBACION NO ES CORRECTA. (Es decir saldos y movimientos de las cuentas deben coincidir con los del libro) Realiza el respaldo periódico, para no perder información.

EVALUACION:

El estudiante debe tener correctamente el registro de las operaciones en su libro de trabajo.

Elaborar los esquemas de mayor en su libro de trabajo. Elaborar la balanza de comprobación de su libro de trabajo.

Imprimir la balanza de comprobación del mes de febrero en hojas. Exportar la balanza de comprobación a un archivo de Excel. Imprimir y exportar estado de resultados y estado de situación financiera

de forma mensual.

Nota El estudiante realizara el mismo procedimiento hasta concluir la captura del mes de diciembre y esté listo para realizar la póliza de cierre del ejercicio.

a) Revisa los siguientes materiales

Materiales de autoría o curaduría

Libro de informática contable y administrativa. Cierre del ejercicio.

El estudiante al concluir la captura de información en el software contable procede a realizar la póliza de cierre del ejercicio en su libro de trabajo y en el software contable,

Paniagua, M. (2020). Material para la Guía Sintética de Estudios. Unidad de Aprendizaje, Paquetería Contable.

Bibliografía.

INNAD Consultoría. (2019). COI 8.0 Parte 1. Recuperado de https://www.youtube.com/watch?v=bSp5hNHWXWc

Paniagua, M. (2020). Material didáctico elaborado para la Unidad de Aprendizaje Paquetería Contable. Ciudad de México.