Catalogo de Cuentas i.f (1)

7/22/2019 Catalogo de Cuentas i.f (1)

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MANUAL DE CONTABILIDAD

PARA LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO

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CAPTULO III

CATLOGO DE CUENTAS

CONTABILIDAD PARA EMPRESAS FINACIERAS

C.P.C. MG RAUL MENA PRECIADO


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1 ACTIVO11 DISPONIBLE

1101 CAJA1101.01 Oficina Principal1101.02 Agencias1101.03 Oficinas especiales1101.09 Efectivo en trnsito

1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER1102.01 Cuenta ordinaria1102.02 Cuenta especial1102.03 Cuenta de depsitos por mandato legal1102.04 Depsitos overnight 1

1102.09 Otras

1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS1103.01 Bancos1103.02 Financieras1103.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito1103.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito1103.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYMES1103.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito1103.09 Otras empresas del sistema financiero

1104 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR1104.01 De primera categora1104.02 Supervisados por organismos similares a la SBS1104.03 Supervisados por la oficina matriz sujeta a supervisin de organismos similares a la SBS1104.06 Oficina matriz, sucursales y subsidiarias1104.09 Otras instituciones financieras

1105 CANJE1105.01 Local1105.02 Provincias - Otros Bancos1105.03 Provincias - otras oficinas del banco1105.04 Interbancarios

1106 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO1106.01 Cheques1106.02 rdenes de pago1106.03 Documentos sobre el exterior1106.09 Otros efectos de cobro

1107 DISPONIBLE RESTRINGIDO1107.01 Fondos fijos1107.02 Fondos en garanta1107.03 Banco Central de Reserva del Per1107.09 Otras disponibilidades restringidas

1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE1108.02 Banco Central de Reserva del Per1108.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero del pas1108.04 Bancos y otras instituciones financieras del exterior1108.07 Disponible restringido

12 FONDOS INTERBANCARIOS

1201 FONDOS INTERBANCARIOS1201.01 Bancos1201.02 Financieras1201.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito1201.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito1201.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYMES1201.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito

1201.09 Otras empresas del sistema financiero1.1


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1208 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE FONDOS INTERBANCARIOS1208.01 Bancos1208.02 Financieras1208.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito1208.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito1208.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYMES1208.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito1208.09 Otras empresas del sistema financiero 1.1

13 INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO

1301 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS- INSTRUMENTOSREPRESENTATIVOS DE CAPITAL 1.21301.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero1301.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros1301.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades1301.19 Otros

1302 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS- INSTRUMENTOSREPRESENTATIVOS DE DEUDA 1.21302.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos1302.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales1302.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 1.3

1302.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros1302.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades1302.19 Otros

1303 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DECAPITAL 1.41303.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero1303.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros1303.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades

1303.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidarestados financieros 1.2.1/1.3.11303.10 Operaciones de reporte1303.11 Pactos de recompra1303.12 Prstamos de valores1303.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley N 26116, Dec. Leg N 845 y Ley N 27146)1303.14 Empresas saneadas (Decreto de Urgencia N 064-99)1303.15 Empresas Decreto de Urgencia N 059-2000 31303.16 Empresas otros acuerdos reestructuracin 31303.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida1303.19 Otros

1304 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA- INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DEDEUDA 3.11304.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos1304.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales1304.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 41304.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero 4.11304.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros1304.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades1304.08 Instrumentos de deuda en tesorera 4.2

1304.09 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidarestados financieros 4/4.1.1

1304.10 Operaciones de reporte1304.11 Pactos de recompra1304.12 Prstamos de valores1304.19 Otros

1305 INVERSIONES A VENCIMIENTO 4.31305.01 Valores y ttulos emitidos por Gobiernos1305.02 Valores y ttulos emitidos por Bancos Centrales1305.03 Valores y ttulos emitidos por Organismos Financieros 5.11305.05 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema financiero

1305.06 Valores y ttulos emitidos por empresas del sistema de seguros


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1305.07 Valores y ttulos emitidos por otras sociedades1305.12 Prstamos de valores1305.18 Valores y ttulos de disponibilidad restringida

1306 INVERSIONES EN COMMODITIES

1308 RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO5.21308.01 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados- Instrumentos

Representativos de Capital 5.21308.02 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados Instrumentos

Representativos de Deuda 5.21308.03 Inversiones Disponibles para la Venta Instrumentos Representativos de Capital 5.21308.04 Inversiones Disponibles para la Venta Instrumentos Representativos de Deuda 5.21308.05 Inversiones a Vencimiento 7.21308.19 Otros

1309 (PROVISIONES PARA INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO)

1309.03 Inversiones Disponibles para la Venta- Instrumentos Representativos de Capital 7.2.11309.04 Inversiones Disponibles para la Venta Instrumentos Representativos de Deuda 7.2.1

14 CRDITOS

1401 CRDITOS VIGENTES1401.01 Crditos comerciales1401.02 Crditos a microempresas1401.03 Crditos de consumo1401.04 Crditos hipotecarios para vivienda

1403 CRDITOS REESTRUCTURADOS1403.01 Crditos comerciales

1403.01 Crditos a microempresas1404 CRDITOS REFINANCIADOS1404.01 Crditos comerciales1404.02 Crditos a microempresas

1405 CRDITOS VENCIDOS1405.01 Crditos comerciales

1406 CRDITOS EN COBRANZA JUDICIAL1406.01 Crditos comerciales1407 401407.01 40

1408 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRDITOS VIGENTES1408.01 Rendimientos devengados de crditos comerciales1408.02 Rendimentos devengados de crditos a microempresas

1408.03 Rendimientos devengados de crditos de consumo1408.04 Rendimientos devengados de crditos hipotecarios para vivienda1409 (PROVISIONES PARA CRDITOS)

1409.01 (Provisin para crditos comerciales)1409.03 (Provisin para crditos de consumo)1409.04 (Provisin para crditos hipotecarios para vivienda)

15 CUENTASPOR COBRAR

1501 AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO-COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE PORRIESGO DE TASA DE INTERS 41.2

1502 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS PARA NEGOCIACIN 41.3

1502.01 Derivados de moneda extranjera


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1502.02 Derivados de tasas de inters1502.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities1502.05 Derivados de crdito1502.07 Diferencial de compromisos futuros que se reconocen por realizacin de operaciones de

reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de propiedad 41.3.11502.09 Otros productos financieros derivados

1503 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA 41.41503.01 Coberturas de Valor Razonable1503.02 Coberturas de Flujos de Efectivo1503.03 Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Inters

1504 CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y FIDEICOMISO

1504.01 Cuentas por cobrar por venta de bienes1504.02 Cuentas por cobrar por venta de servicios1504.03 Cuentas por cobrar por alquiler de bienes1504.04 Cuentas por cobrar por Fideicomiso1504.09 Otras

1505 CUENTAS POR COBRAR POR PAGOS EFECTUADOS POR CUENTA DE TERCEROS1505.01 Seguros pagados por cuenta de terceros1505.02 Impuestos pagados por cuenta de terceros1505.09 Otras cuentas pagadas por cuenta de terceros

1506 COMISIONES POR COBRAR1506.01 Comisiones por cobrar por garantas otorgadas1506.02 Comisiones por cobrar por lneas de crdito1506.03 Comisiones por cobrar por cartas de crdito

1506.04 Comisiones por cobrar por servicios de comercio exterior1506.05 Comisiones por cobrar por servicios de custodia1506.06 Comisiones por cobrar por servicios de cobranza1506.07 Comisiones por cobrar por servicios de alquiler de cajas de seguridad1506.08 Comisiones por cobrar por operaciones de fideicomiso y comisiones de confianza1506.19 Otras comisiones por cobrar

1507 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS1507.01 Reclamos a terceros1507.02 Adelantos al personal1507.03 Indemnizaciones reclamadas por siniestros1507.04 Contratos de capitalizacin inmobiliaria resueltos pendientes de restitucin de los

bienes42.11507.05 Derecho de uso de inmueble, tributos y otras cuentas por cobrar a clientes por contratos

de capitalizacin inmobiliaria 42.11507.07 Cuentas por cobrar recibidas por el Fondo MIVIVIENDA 42.2

1507.09 Otras1508 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CUENTAS POR COBRAR

1508.04 Rendimientos devengados de cuentas por cobrar por venta de bienes y servicios yfideicomisos

1508.05 Rendimientos devengados de cuentas por cobrar de pagos efectuados por cuenta deterceros.

1508.07 Rendimientos devengados de cuentas por cobrar diversas.1509 (PROVISIONES PARA CUENTAS POR COBRAR)

1509.04 (Provisin para deudores por cuentas por cobrar de venta de bienes y servicios, yfideicomisos)

1509.05 (Provisin para deudores por cuentas por cobrar de pagos por cuenta de terceros)1509.07 (Provisin para cuentas por cobrar diversas)

16 BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y FUERA DE USO

1601 BIENES REALIZABLES


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1601.01 Bienes para arrendamiento financiero1601.02 Bienes sujetos a contratos de capitalizacin inmobiliaria 42.1Bienes para colocacin 42.1

1601.09 Otros bienes realizables1602 BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS

1602.01 Valores, ttulos y metales preciosos recibidos en pago y adjudicados1602.02 Productos y mercaderas recibidos en pago y adjudicados1602.03 Inmuebles recibidos en pago y adjudicados1602.04 Mobiliario y equipo recibidos en pago y adjudicados1602.05 Maquinarias y unidades de transporte recibidos en pago y adjudicadas1602.05 Derechos de fideicomisario recibidos en pago y adjudicados

1603 BIENES FUERA DE USO1603.01 Inmuebles

1603.02 Mobiliario y equipo1603.03 Equipos de transporte y maquinarias1603.09 Otros bienes fuera de uso

1609 (PROVISIONES Y DEPRECIACIONES PARA BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO,ADJUDICADOS Y BIENES FUERA DE USO) 43.11609.01 (Provisin para bienes realizables)1609.02 (Provisin para bienes recibidos en pago y adjudicados)1609.03 (Provisin para bienes fuera de uso

17 INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS 43.1.1

1701 INVERSIONES POR PARTICIPACIN PATRIMONIAL EN PERSONAS JURIDICAS DEL PAS

1701.01 Subsidiarias Pas1701.09 Otras

1702 INVERSIONES POR PARTICIPACIN PATRIMONIAL EN PERSONAS JURIDICAS DELEXTERIOR1702.01 Subsidiarias del Exterior1702.09 Otras

1703 INVERSIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACIN Y OTROS CONTRATOS ASOCIATIVOS1703.01 Inversiones en Asociaciones en Participacin1703.09 Inversiones en otros contratos asociativos

1704 INVERSIONES EN APORTES AL FONDO DE CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRDITO1704.01 Inversiones en aportes al Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito

1705 CAPITAL ASIGNADO A SUCURSALES DEL EXTERIOR1705.01 Capital Asignado a Sucursales del Exterior

1707 INVERSIONES PERMANENTES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA1707.01 Inversiones por participacin patrimonial en personas jurdicas del pas de disponibilidad

restringida.1707.02 Inversiones por participacin patrimonial en personas jurdicas del exterior de

disponibilidad restringida.1707.03 Inversiones en asociaciones en participacin y otros contratos asociativos de

disponibilidad restringida


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1707.04 Inversiones en aportes al Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito dedisponibilidad restringida.

1707.05 Inversiones en aportes de Capital asignado a sucursales del exterior de disponibilidadrestringida.

18 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO1801 TERRENOS

1801.01 Terrenos1802 EDIFICIOS E INSTALACIONES

1802.01 Edificios1802.02 Instalaciones

1803 MOBILIARIO Y EQUIPO1803.01 Mobiliario

1803.02 Equipos de computacin1803.09 Otros bienes y equipos de oficina1804 EQUIPOS DE TRANSPORTE Y MAQUINARIAS

1804.01 Vehculos1804.02 Maquinarias

1805 BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Y EN CAPITALIZACININMOBILIARIA 43.21805.01 Inmuebles recibidos en arrendamiento financiero y capitalizacin inmobiliaria 43.21805.02 Mobiliario y equipo de oficina recibidos en arrendamiento financiero1805.03 Equipos de transporte y maquinarias recibidos en arrendamiento financiero1805.09 Otros bienes recibidos en arrendamiento financiero

1806 OBRAS EN EJECUCIN Y BIENES POR RECIBIR 43.2

1806.01 Obras en ejecucin1806.02 Bienes por recibir

1807 INSTALACIONES Y MEJORAS EN PROPIEDADES ALQUILADAS1807.01 Instalaciones en propiedades alquiladas1807.02 Mejoras en propiedades alquiladas

1808 BIENES CEDIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Y EN CAPITALIZACININMOBILIARIA 43.21808.01 Inmuebles cedidos en arrendamiento financiero y en capitalizacin inmobiliaria 43.2

1808.02 Mobiliario y equipo de oficina cedidos en arrendamiento financiero1808.03 Equipos de transporte y maquinarias cedidos en arrendamiento financiero

1808.09 Otros bienes cedidos en arrendamiento financiero1809 (DEPRECIACIN ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO)

1809.02 (Depreciacin acumulada de edificios e instalaciones)1809.03 (Depreciacin acumulada de mobiliario y equipo)1809.04 (Depreciacin acumulada de equipos de transporte y maquinarias)1809.05 (Depreciacin acumulada de bienes recibidos en arrendamiento financiero y en

capitalizacin inmobiliaria) 43.31809.07 (Amortizacin acumulada de instalaciones y mejoras en propiedades alquiladas)1809.08 (Depreciacin acumulada de bienes cedidos en arrendamiento financiero y en

capitalizacin inmobiliaria) 43.319 OTROS ACTIVOS

1901 PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS1901.01 Seguros pagados por anticipado


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1901.02 Alquileres pagados por anticipado1901.03 Publicidad y mercadeo pagados por anticipado1901.04 Suscripciones pagadas por anticipado1901.05 Comisiones por servicios pagados por anticipado1901.06 Entregas a rendir cuenta1901.07 tiles de oficina y suministros diversos pagados por anticipado1901.18 Otras cargas diferidas1901.19 Otras gastos pagados por anticipado

1902 INTERESES Y COMISIONES PAGADOS POR ANTICIPADO1902.01 Intereses pagados por anticipado1902.02 Comisiones pagadas por anticipado

1902.03 Intereses y comisiones por operaciones de reporte1902.04 Intereses y comisiones por pactos de recompra

1903 PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA1903.01 Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta

1904 GASTOS AMORTIZABLES1904.01 Gastos de organizacin e instalacin1904.02 Gastos de reorganizacin administrativa1904.03 Software adquirido1904.07 Goodwill1904.08 Otros gastos amortizables1904.09 (Amortizacin acumulada por gastos amortizables)

1906 CRDITO FISCAL1906.01 Crdito fiscal del Impuesto General a las Ventas1906.02 Crdito fiscal del Impuesto a la Renta1906.09 Otros

1907 BIENES DIVERSOS1907.01 Obras de arte1907.02 Monedas y joyas1907.03 Biblioteca1907.04 Instituciones sociales y gremiales1907.06 Bienes de Disponibilidad Restringida1907.09 Otros

1908 OPERACIONES EN TRMITE1908.01 Cheques rechazados1908.02 Faltantes de caja1908.03 Cheques falsificados1908.04 Documentos extraviados1908.05 Diferencias por regularizar1908.06 Adelantos a proveedores1908.07 Operaciones por liquidar1908.09 Otras

1909 OFICINA PRINCIPAL, SUCURSALES Y AGENCIAS1909.01 Operaciones pas1909.02 Operaciones exterior


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2 PASIVO

21 OBLIGACIONES CON EL PBLICO

2101 OBLIGACIONES A LA VISTA2101.01 Depsitos en cuenta corriente2101.02 Cuentas corrientes sin movimiento2101.03 Cheques certificados2101.04 Cheques de gerencia2101.05 rdenes de pago de gerencia2101.06 Cheques de viajero2101.07 Giros por pagar2101.08 Transferencias por pagar2101.09 Depsitos del pblico vencidos2101.10 Valores y ttulos vencidos2101.11 Obligaciones subordinadas vencidas2101.12 Depsitos judiciales y administrativos2101.13 Retenciones judiciales a disposicin2101.14 Cobranzas por liquidar2101.15 Obligaciones a transferir al Fondo de Seguro de Depsitos2101.16 Obligaciones por fideicomisos2101.17 Obligaciones por comisiones de confianza2101.19 Otras obligaciones a la vista

2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO2102.01 Depsitos de ahorro activos2102.02 Depsitos de ahorro inactivos

2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO2103.01 Certificados de depsito2103.02 Certificados bancarios

2103.03 Cuentas a plazo2103.04 Depsitos para planes progresivos2103.05 Depsitos compensacin de tiempo de servicios2103.06 Depsitos con contratos swaps y/o compras a futuro de moneda extranjera2103.09 Otras obligaciones por cuentas a plazo

2104 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS2104.01 Tributos por cuenta propia2104.02 Tributos retenidos2104.03 Tributos recaudados

2105 OBLIGACIONES RELACIONADAS CON INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO2105.01 Ventas en corto2105.02 Operaciones de reporte2105.03 Pactos de recompra

2105.04 Prstamos de valores2105.09 Otros2106 BENEFICIOS SOCIALES DE TRABAJADORES

2106.01 Compensacin por tiempo de servicios2106.02 Jubilacin2106.09 Otros

2107 OBLIGACIONES CON EL PBLICO RESTRINGIDAS2107.01 Depsitos inmovilizados2107.02 Retenciones judiciales2107.03 Depsitos judiciales y administrativos2107.04 Depsitos en garanta2107.09 Otras obligaciones con el pblico restringidas

2108 GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PBLICO2108.01 Gastos por pagar de obligaciones con el pblico a la vista2108.02 Gastos por pagar de obligaciones con el pblico por cuentas de ahorro2108.03 Gastos por pagar de obligaciones con el pblico por cuentas a plazo


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2108.04 Gastos por pagar de obligaciones con instituciones recaudadoras de tributos2108.05 Obligaciones relacionadas con inversiones negociables y a vencimiento22 FONDOS INTERBANCARIOS

2201 FONDOS INTERBANCARIOS2201.01 Bancos2201.02 Financieras2201.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito2201.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito2201.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYMES2201.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito2201.09 Otras empresas del sistema financiero 45

2208 GASTOS POR PAGAR DE FONDOS INTERBANCARIOS2208.01 Bancos2208.02 Financieras

2208.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito2208.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito2208.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYMES2208.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito2208.09 Otras empresas del sistema financiero 45

23 DEPSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROSINTERNACIONALES

2301 DEPSITOS A LA VISTA2301.01 Depsitos a la vista de empresas del sistema financiero del pas2301.02 Depsitos a la vista de instituciones del sistema financiero del exterior2301.03 Depsitos a la vista de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias2301.04 Depsitos a la vista de organismos financieros internacionales

2302 DEPSITOS DE AHORRO2302.01 Depsitos de ahorro de empresas del sistema financiero del pas2302.02 Depsitos de ahorro de instituciones del sistema financiero del exterior2302.03 Depsitos de ahorro de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias2302.04 Depsitos de ahorro de organismos financieros internacionales

2303 DEPSITOS A PLAZO2303.01 Depsitos a plazo de empresas del sistema financiero del pas2303.02 Depsitos a plazo de instituciones del sistema financiero del exterior2303.03 Depsitos a plazo de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias2303.04 Depsitos a plazo de organismos financieros internacionales

2308 GASTOS POR PAGAR POR DEPSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMAFINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES2308.01 Gastos por pagar por depsitos a la vista de empresas del sistema financiero y

organismos financieros internacionales2308.02 Gastos por pagar por depsitos de ahorro de empresas del sistema financiero y

organismos financieros internacionales2308.03 Gastos por pagar por depsitos a plazo de empresas del sistema financiero y organismos

financieros internacionales24 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO

2401 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER2401.01 Adeudos con garanta de ttulos valores2401.02 Operaciones de mercado abierto2401.03 Pactos de recompra - ttulos2401.04 Pactos de recompra - divisas2401.09 Otras obligaciones

2402 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA CORPORACIN FINANCIERA DE DESARROLLO2402.02 Adeudos por prstamos 46.1


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11

2402.09 Otras obligaciones

2403 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS2403.01 Avances en cuenta corriente2403.02 Adeudos por prstamos 46.12403.04 Adeudos por bienes recibidos en arrendamiento financiero2403.05 Adeudos por bienes recibidos en capitalizacin inmobiliaria 46.1.22403.09 Otras obligaciones

2404 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR2404.01 Avances en cuenta corriente2404.02 Adeudos por prstamos 46.12404.09 Otras obligaciones

2405 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES2405.01 Adeudos por prstamos 46.1.3

2405.09 Otras obligaciones2406 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL PAS

2406.01 Adeudos por prstamos 46.1.32406.09 Otras obligaciones

2407 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL EXTERIOR2407.01 Adeudos por prstamos46.1.32407.09 Otras obligaciones

2408 GASTOS POR PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO2408.01 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con el Banco Central de Reserva del Per2408.02 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con la Corporacin Financiera de Desarrollo

2408.03 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del pas2408.04 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con instituciones financieras del exterior2408.05 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales

2408.06 Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del pas2408.07 Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del exterior

25 CUENTAS POR PAGAR

2501 AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO-COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE POR RIESGO DE TASA DE

INTERS 46.2

2502 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS PARA NEGOCIACIN 46.32502.01 Derivados de moneda extranjera2502.02 Derivados de tasa de inters2502.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities2502.05 Derivados de crdito2502.07 Diferencial de compromisos futuros que se reconocen por realizacin de operaciones de

reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de propiedad 46.42502.09 Otros productos financieros derivados

2503 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA 46.32503.01 Coberturas de valor razonable2503.02 Coberturas de Flujos de Efectivo2503.03 Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Inters

2504 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS2504.01 Acreedores por operaciones con tarjetas de crdito2504.02 Seguros por cuenta de prestatarios2504.03 Seguros por cuenta de depositantes2504.04 Retenciones para declaratoria de fbrica2504.06 Garantas por alquileres2504.07 Suscripcin de acciones2504.08 Cuotas por bienes recibidos en arrendamiento financiero2504.09 Obligaciones por contratos de capitalizacin inmobiliaria sobre bienes en construccin

2504.10 Intereses por pagar sobre capitalizacin inmobiliaria 46.5


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12

2504.19 Otros2505 DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES POR PAGAR2505.01 Dividendos por pagar2505.02 Participaciones por pagar2505.03 Vacaciones por pagar2505.04 Remuneraciones por pagar2505.05 Honorarios por pagar2505.06 Dietas por pagar2505.09 Otros gastos de personal

2506 PROVEEDORES

2506.01 Proveedores de bienes2506.02 Proveedores de servicios

2507 PRIMAS AL FONDO DE SEGURO DE DEPOSITOS Y APORTE A LA FEDERACINPERUANA DE CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRDITO2507.01 Primas al Fondo de Seguro de Depsitos2507.02 Aporte a la Federacin Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito

2508 GASTOS POR PAGAR DE CUENTAS POR PAGAR2508.01 Gastos por pagar de cuentas por pagar2508.09 Otros gastos por pagar

26 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO2602 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA CORPORACIN FINANCIERA DE DESARROLLO

2602.02 Adeudos por prstamos 46.5.12602.09 Otras obligaciones

2603 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS2603.02 Adeudos por prstamos 46.5.12603.04 Adeudos por bienes recibidos en arrendamiento financiero

2603.05 Adeudos por bienes recibidos en capitalizacin inmobiliaria2603.09 Otras obligaciones

2604 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR2604.02 Adeudos por prstamos 46.5.12604.09 Otras obligaciones

2605 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES2605.01 Adeudos por prstamos 46.6.12605.09 Otras obligaciones

2606 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL PAS2606.02 Adeudos por prstamos 46.6.12606.09 Otras obligaciones

2607 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL EXTERIOR2607.01 Adeudos por prstamos 46.6.12608 GASTOS POR PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO

2608.02 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con la Corporacin Financiera de Desarrollo2608.03 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del pas2608.04 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con instituciones financieras del exterior2608.05 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales2608.06 Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del pas2608.07 Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del exterior

27 PROVISIONES

2701 PROVISIONES PARA CRDITOS CONTINGENTES2701.01 Provisiones para crditos contingentes especficas

2702 OTRAS PROVISIONES

2702.02 Provisiones para litigios y demandas


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13

2702.03 Provisiones para mecanismos de cobertura por fideicomisos2702.04 Provisiones por cartera transferida con pacto de recompra u opcin de compra 46.82702.05 Provisiones para Riesgo Pas 472702.07 Provisin por bienes adjudicados y recuperados 47.2

2702.09 Otras28 VALORES, TTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIN

2801 BONOS COMUNES2801.01 Bonos comunes

2802 BONOS SUBORDINADOS2802.02 Bonos subordinados redimibles 47.42802.03 Bonos subordinados no redimibles 47.42802.04 Bonos subordinados convertibles en acciones 47.4

2803 BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES2803.01 Bonos convertibles en acciones por decisin del emisor2803.02 Bonos convertibles en acciones por decisin del tenedor2803.09 Otros bonos convertibles en acciones

2804 BONOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO2804.01 Bonos de arrendamiento financiero

2805 INSTRUMENTOS HIPOTECARIOS2805.01 Bonos hipotecarios2805.02 Letras hipotecarias2805.03 Cdulas hipotecarias2805.09 Otros instrumentos hipotecarios

2806 OTRAS OBLIGACIONES SUBORDINADAS 47.52806.01 Redimibles2806.02 No redimibles2806.03 Convertibles en acciones

2807 OTROS INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA2807.01 Pagars2807.02 Obligaciones2807.09 Otros instrumentos representativos de deuda

2808 GASTOS POR PAGAR POR VALORES, TTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIN2808.01 Gastos por pagar por bonos en circulacin2808.02 Gastos por pagar por bonos subordinados2808.03 Gastos por pagar por bonos convertibles en acciones2808.04 Gastos por pagar por bonos de arrendamiento financiero2808.05 Gastos por pagar por instrumentos hipotecarios2808.06 Gastos por pagar por otras obligaciones subordinadas2808.07 Gastos por pagar por otros instrumentos representativos de deuda

29 OTROS PASIVOS2901 INGRESOS DIFERIDOS2901.01 Ingresos por intereses y comisiones2901.02 Ingresos por intereses y comisiones cobrados por anticipado2901.03 Ingresos por rentas cobradas por anticipado2901.04 Ingresos por arrendamiento financiero no devengados2901.06 Capitalizacin de Acreencias

53

2901.07 Otros ingresos diferidos2901.08 Ingresos por venta de bienes2901.09 (Costos de ventas diferidos)

2902 SOBRANTES DE CAJA2902.01 Sobrantes de caja

2903 IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS

2903.01 Impuesto a la renta


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14

2903.02 Participaciones en las Utilidades2907 POR CONTRA DE BIENES CEDIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Y EN

CAPITALIZACIN INMOBILIARIA 54.22907.01 Inmuebles cedidos en arrendamiento financiero y capitalizacin inmobiliaria 54.2

2907.02 Mobiliario y equipo de oficina cedidos en arrendamiento financiero2907.03 Equipos de transporte y maquinarias cedidos en arrendamiento financiero

2907.09 Otros bienes cedidos en arrendamiento financiero2908 OPERACIONES EN TRMITE

2908.04 Documentos extraviados2908.05 Diferencias por regularizar2908.06 Entregas por identificar2908.07 Operaciones por liquidar

2908.09 Otras2909 OFICINA PRINCIPAL, SUCURSALES Y AGENCIAS2909.01 Operaciones pas2909.02 Operaciones exterior

3 PATRIMONIO

31 CAPITAL SOCIAL

3101 CAPITAL SOCIAL 54.33101.01 Acciones Comunes3101.02 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo no Acumulativo3101.03 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo Acumulativo3101.04 Acciones Preferentes Redimibles a Plazo Fijo3101.09 Otras Acciones

3102 CAPITAL SUSCRITO 54.43102.01 Acciones Comunes3102.02 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo no Acumulativo3102.03 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo Acumulativo3102.04 Acciones Preferentes Redimibles a Plazo Fijo3102.09 Otras Acciones

3103 (SUSCRIPCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE PAGO)54.43103.01 Acciones Comunes3103.02 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo no Acumulativo3103.03 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo Acumulativo3103.04 Acciones Preferentes Redimibles a Plazo Fijo3103.09 Otras Acciones

32 CAPITAL ADICIONAL

3201 DONACIONES3201.01 Donaciones

3202 PRIMAS DE EMISIN 54.43202.01 Acciones Comunes3202.02 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo no Acumulativo3202.03 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo Acumulativo3202.04 Acciones Preferentes Redimibles a Plazo Fijo3202.09 Otras Acciones

3203 CAPITAL EN TRMITE 54.43203.01 Acciones Comunes3203.02 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo no Acumulativo

3203.03 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo Acumulativo


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15

3203.04 Acciones Preferentes Redimibles a Plazo Fijo3203.09 Otras Acciones

3204 GANANCIAS O PRDIDAS POR ACCIONES EN TESORERA 55

33 RESERVAS

3301 RESERVA LEGAL3301.01 Aportes en efectivo3301.02 Utilidades3301.03 Revaluacin especial autorizada por la SBS3301.06 Reexpresin por inflacin3301.09 Otros 55

3302 RESERVAS LEGALES ESPECIALES3302.01 Fondo de liberacin de prendas3302.09 Otras reservas legales especiales

3303 RESERVAS FACULTATIVAS 54.43303.01 Reservas facultativas que slo pueden ser reducidas con previa autorizacin de la

Superintendencia3303.02 Reservas facultativas que pueden ser reducidas sin previa autorizacin de la

Superintendencia

36 AJUSTES AL PATRIMONIO

55.13602 REVALUACIONES ESPECIALES AUTORIZADAS POR SBS

3602.01 Revaluaciones especiales autorizadas por SBS.3603 RESULTADOS NO REALIZADOS 55.2

3603.07 Diferencias de conversin

3605 RESULTADOS NO REALIZADOS POR COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO 55.338 RESULTADOS ACUMULADOS

3801 UTILIDAD ACUMULADA3801.01 Utilidad acumulada con acuerdo de capitalizacin3801.02 Utilidad acumulada sin acuerdo de capitalizacin3801.03 Ganancia no realizada por inversiones disponibles para la venta 55.43801.04 Ganancia por mtodo de participacin patrimonial correspondiente a inversiones que se

deducen del patrimonio efectivo 55.4

3801.05 Ganancia por mtodo de participacin patrimonial correspondiente a inversiones que nose deducen del patrimonio efectivo 55.4

3802 (PRDIDA ACUMULADA) 55.53802.01 (Prdida acumulada)3802.03 Provisin por desvalorizacin de bienes colocados en capitalizacin inmobiliaria 563802.04 Prdida no realizada por inversiones disponibles para la venta3802.05 Prdida por mtodo de participacin patrimonial correspondiente a inversiones que se

deducen del patrimonio efectivo3802.06 Prdida por mtodo de participacin patrimonial correspondiente a inversiones que no se

deducen del patrimonio efectivo39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

3901 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

3901.01 Utilidad neta del ejercicio con acuerdo de capitalizacin


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3901.02 Utilidad neta del ejercicio sin acuerdo de capitalizacin

3902 (PRDIDA NETA DEL EJERCICIO)3902.01 (Prdida neta del ejercicio)

4 GASTOS41 GASTOS FINANCIEROS

4101 INTERESES POR OBLIGACIONES CON EL PBLICO

4101.01 Intereses por obligaciones con el pblico a la vista

4101.02 Intereses por obligaciones con el pblico por cuentas de ahorro

4101.03 Intereses por obligaciones con el pblico por cuentas a plazo4101.04 Intereses por obligaciones con instituciones recaudadoras de tributos

4101.05 Obligaciones relacionadas con inversiones negociables y a vencimiento4101.07 Intereses por obligaciones con el pblico restringidas

4102 INTERESES POR FONDOS INTERBANCARIOS

4102.01 Bancos

4102.02 Financieras4102.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito

4102.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito

4102.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYMES4102.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito

4102.09 Otras empresas del sistema financiero 574103 INTERESES POR DEPSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS

FINANCIEROS INTERNACIONALES

4103.01 Intereses por depsitos a la vista de empresas del sistema financiero y organismos

financieros internacionales4103.02 Intereses por depsitos de ahorro de empresas del sistema financiero y organismos

financieros internacionales4103.03 Intereses por depsitos a plazo de empresas del sistema financiero y organismos

financieros internacionales4104 INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS

4104.01 Intereses por adeudos y obligaciones con el Banco Central de Reserva del Per

4104.02 Intereses por adeudos y obligaciones con la Corporacin Financiera de Desarrollo

4104.03 Intereses por adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del pas

4104.04 Intereses por adeudos y obligaciones con instituciones financieras del exterior4104.05 Intereses por adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales

4104.06 Intereses por otros adeudos y obligaciones del pas

4104.07 Intereses por otros adeudos y obligaciones del exterior4105 INTERESES DE CUENTAS POR PAGAR

4105.01 Intereses de cuentas por pagar

4106 INTERESES POR VALORES, TTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIN

4106.01 Intereses por bonos comunes4106.02 Intereses por bonos subordinados

4106.03 Intereses por bonos convertibles en acciones4106.04 Intereses por bonos de arrendamiento financiero

4106.05 Intereses por instrumentos hipotecarios4106.06 Intereses por otras obligaciones subordinadas 57.1.2

4106.07 Intereses por otros instrumentos representativos de deuda4107 COMISIONES Y OTROS CARGOS POR OBLIGACIONES FINANCIERAS

4107.01 Sobregiros en cuenta corriente


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17

4107.02 Fondos Interbancarios4107.03 Adeudos y otras obligaciones financieras

4107.06 Cuentas por pagar4107.09 Otros

4108 DIFERENCIA DE CAMBIO 57.1.3

4108.01 Diferencia de cambio por operaciones spot de moneda extranjera

4108.02 Prdida por productos financieros derivados de moneda extranjera para negociacin

4108.03 Prdida por productos financieros derivados de moneda extranjera con fines de cobertura4108.04 Diferencia por nivelacin de cambio

4108.09 Otros

4109 CARGAS FINANCIERAS DIVERSAS

4109.01 Reajuste por indexacin4109.02 Rendimiento aleatorio4109.03 Resultado en la compraventa de valores

4109.04 Prdidas de inversiones en subsidiarias y asociadas 57.3

4109.05 Primas para Fondo de Seguro de Depsito4109.07 Gastos por lneas de crdito

4109.08 Cargos por bienes recibidos en arrendamiento financiero4109.09 Gastos por valuacin de garantas

4109.10 Gastos financieros interoficinas4109.11 Valorizacin de Inversiones negociables a valor razonable con cambios en resultados -

instrumentos representativos de capital 57.44109.12 Valorizacin de Inversiones a valor razonable con cambios en resultados - inversiones

representativos de deuda 57.54109.13 Valorizacin de inversiones disponibles para la venta - instrumentos representativos de

capital 57.7

4109.14 Valorizacin de inversiones disponible para la venta instrumentos representativos dedeuda 58.5

4109.15 Valorizacin de Inversiones en Commodities

4109.16 Gastos por productos financieros derivados para negociacin 59.4

4109.18 Fluctuacin de valor de las obligaciones relacionadas con inversiones negociables y avencimiento

4109.19 Otros4109.20 Intereses por pagar sobre capitalizacin individual 59.5

4109.21 Fluctuacin de valor de los compromisos futuros que se reconocen por realizacin de

operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de

propiedad 59.6

4109.22 Gastos por otorgamiento de premio al buen pagador (PBP) 59.74109.23 Gastos por cobertura de riesgo crediticio (CRC) 59.7

4109.24 Ajustes de partidas cubiertas por valor razonable 59.842 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS

4201 GASTOS POR OPERACIONES CONTINGENTES

4201.01 Avales

4201.02 Cartas fianza4201.03 Cartas de crdito

4201.04 Aceptaciones bancarias

4201.08 Contratos de underwriting


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18

4201.09 Litigios, demandas pendientes y otras contingencias4202 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS DIVERSOS

4202.01 Mantenimiento de cuentas corrientes4202.02 Cobranzas

4202.03 Custodia de valores

4202.04 Fideicomisos

4202.05 Comisiones de confianza

4202.06 Tarjetas de crdito y dbito4202.07 Giros

4202.08 Transferencias4202.09 Compraventa de valores

4202.10 Compraventa de moneda extranjera por operaciones spot

4202.11 Compraventa de moneda extranjera por operaciones a futuro4202.12 Servicios de caja4202.13. Cheques certificados

4202.14 Agentes

4202.15. Alquiler de cajas de seguridad4202.25 Otros instrumentos financieros derivados

4202.29 Otros servicio financieros

43 PROVISIONES PARA DESVALORIZACIN, PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD Y

DEPRECIACIONES DE BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS4301 PRDIDA POR DETERIORO DE INVERSIONES 60

4301.01 Inversiones negociables y a Vencimiento

4302 PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CRDITOS4302.01 Provisin para crditos comerciales

4302.02 Provisin para crditos a microempresas

4302.03 Provisin para crditos de consumo4302.04 Provisiones para crditos hipotecarios para vivienda

4303 PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR4303.01 Provisin para incobrabilidad de cuentas por cobrar

4304 PROVISIONES Y DEPRECIACIONES PARA BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO,ADJUDICADOS Y BIENES FUERA DE USO 64.34304.01 Provisin y depreciacin para bienes realizables 64.3

4304.02 Provisin y depreciacin para bienes recibidos en pago y adjudicados 64.3

4304.03 Provisin para bienes fuera de uso

4305 PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS Y OTRAS4305.01 Provisin para contingencias genricas4305.02 Provisin para contingencias especficas4305.03 Otras provisiones para contingencias4305.05 Provisiones para Riesgo Pas 654305.06 Provisin genrica por riesgo de sobreendeudamiento 66.14305.09 Otras Provisiones

44 DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO Y AMORTIZACIONES

4401 DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO4401.02 Depreciacin de edificios e instalaciones4401.03 Depreciacin de mobiliario y equipo4401.04 Depreciacin de equipos de transporte y maquinarias4401.05 Depreciacin de bienes recibidos en arrendamiento financiero


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4401.06 Depreciacin de bienes recibidos en capitalizacin inmobiliaria 66.24401.07 Depreciacin por instalaciones y mejoras en propiedades alquiladas4401.08 Depreciacin de bienes cedidos en arrendamiento financiero4401.09 (Depreciacin por contra de bienes cedidos en arrendamiento financiero)4401.10 Depreciacin de bienes cedidos en capitalizacin inmobiliaria 66.24401.11 (Depreciacin por el contra de bienes cedidos en capitalizacin inmobiliaria) 66.2

4403 AMORTIZACIN DE GASTOS AMORTIZABLES4403.01 Amortizacin de gastos de organizacin e instalacin4403.02 Amortizacin de gastos de reorganizacin administrativa4403.03 Amortizacin de gastos por software adquirido4403.07 Amortizacin del goodwill4403.08 Amortizacin de gastos por otros gastos amortizables

45 GASTOS DE ADMINISTRACIN4501 GASTOS DE PERSONAL

4501.01 Remuneraciones4501.02 Compensacin vacacional4501.03 Seguro de vida y accidentes de trabajo4501.04 Seguridad y previsin social4501.05 Compensacin por tiempo de servicios4501.06 Otras Contribuciones4501.07 Fondo de Pensiones4501.09 Otros gastos de personal

4502 GASTOS DE DIRECTORIO

4502.01 Dietas

4502.02 Remuneraciones4502.03 Atenciones y representaciones

4502.09 Otros gastos de directorio

4503 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS

4503.01 Domiciliados4503.02 No domiciliados

4504 TRIBUTOS

4504.01 Impuesto General a las Ventas

4504.02 Derechos aduaneros

4504.03 Tributos a gobiernos locales

4504.04 Superintendencia de Banca y Seguros4504.05 Aporte Federacin Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito

4504.09 Otros tributos

49 COSTO DE VENTAS4901 COSTO DE VENTAS DE BIENES

4902 COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS5 INGRESOS

51 INGRESOS FINANCIEROS

5101 INTERESES POR DISPONIBLES5101.02 Intereses por depsitos en el Banco Central de Reserva del Per5101.03 Intereses por depsitos en bancos y otras empresas del sistema financiero del pas5101.04 Intereses por depsitos en bancos y otras instituciones financieras del exterior5101.07 Intereses por fondos disponibles restringidos

5102 INTERESES POR FONDOS INTERBANCARIOS

5102.01 Bancos


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5102.02 Financieras5102.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito5102.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito5102.05 Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa EDPYMES5102.06 Cooperativas de Ahorro y Crdito5102.09 Otras empresas del sistema financiero

5103 INGRESOS POR INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO5103.01 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados - Instrumentos

Representativos de Capital 66.3

5103.02 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados InstrumentosRepresentativos de Deuda 66.4

5103.03 Inversiones Disponibles para la Venta

Instrumentos Representativos de Capital

66.4

5103.04 Inversiones Disponibles para la Venta Instrumentos Representativos de Deuda 66.45103.05 Inversiones a Vencimiento 66.4

5104 INTERESES POR CRDITOS5104.01 Intereses por crditos vigentes5104.03 Intereses por crditos reestructurados5104.04 Intereses por crditos refinanciados5104.05 Intereses por crditos vencidos5104.06 Intereses por crditos en cobranza judicial5104.07 71

5105 INGRESOS DE CUENTAS POR COBRAR5105.04 Intereses de cuentas por cobrar por venta de bienes y servicios y fideicomiso 725105.05 Ingresos de cuentas por cobrar por pagos efectuados por cuenta de terceros5105.07 Ingresos por cuentas por cobrar diversas

5107 COMISIONES POR CRDITOS Y OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS5107.02 Fondos Interbancarios5107.04 Crditos5107.05 Cuentas por cobrar5107.09 Otros

5108 DIFERENCIA DE CAMBIO 72.35108.01 Diferencia de cambio por operaciones spot de moneda extranjera5108.02 Ganancias por productos financieros derivados de moneda extranjera con fines de

negociacin5108.03 Ganancia por productos financieros derivados de moneda extranjera con fines de

cobertura

5108.04 Diferencia por nivelacin de cambio5108.09 Otros

5109 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS5109.01 Reajuste por indexacin5109.03 Resultado en la compraventa de valores5109.04 Ganancias en inversiones en subsidiarias y asociadas 72.55109.08 Arrendamiento financiero - opcin de compra5109.10 Ingresos financieros interoficinas5109.11 Valorizacin de Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados - Instrumentos

Representativos de Capital 72.65109.12 Valorizacin de Inversiones A Valor Razonable con Cambios en Resultados

Instrumentos Representativos de Deuda 72.6


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21

5109.13 Valorizacin de Inversiones Disponibles para la Venta - Instrumentos Representativos deCapital 72.8

5109.14 Valorizacin de Inversiones Disponible para la Venta Instrumentos Representativos deDeuda 73.6

5109.15 Valorizacin de Inversiones en Commodities5109.16 Ingresos por productos financieros derivados con fines de negociacin 74.25109.17 Ingresos por productos financieros derivados con fines de cobertura 74.35109.18 Fluctuacin de valor de las obligaciones relacionadas con inversiones negociables y a

vencimiento5109.24 Ajustes de partidas cubiertas por valor razonable 74.3

52 INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS5201 INGRESOS POR OPERACIONES CONTINGENTES

5201.01 Avales5201.02 Cartas fianza5201.03 Cartas de crdito

5201.04 Aceptaciones bancarias

5201.05 Lneas de crdito no utilizadas y crditos concedidos no desembolsados

5201.08 Contratos de underwriting5201.09 Litigios, demandas pendientes y otras contingencias

5202 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS

5202.01 Mantenimiento de cuentas corrientes5202.02. Cobranzas

5202.03 Custodia de valores

5202.04 Fideicomisos5202.05 Comisiones de confianza5202.06 Tarjetas de crdito y dbito

5202.07 Giros5202.08 Transferencias

5202.09 Cheques de gerencia5202.10 Cheques certificados

5202.11 Cheques de viajero5202.12 rdenes de pago

5202.13 Alquiler de cajas de seguridad5202.14 Estudios tcnicos y legales

5202.15 Asesora financiera

5202.16 Cobro de tributos5202.17 Compraventa de valores

5202.18 Compraventa de moneda extranjera por operaciones spot5202.19 Compraventa de moneda extranjera por operaciones a futuro

5202.20 Cartas de crdito avisadas

5202.21 Servicios de caja

5202.22 Derechos de crdito5202.23 Operaciones de comercio exterior

5202.24 Suscripciones y colocaciones garantizadas de valores5202.25 Otros instrumentos financieros derivados

5202.29 Otros ingresos por servicios

5203 INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS


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22

5203.01 Bienes propios5203.02 Bienes recibidos en pago y adjudicados

53 REVERSIN DE PRDIDAS POR DETERIORO 74.5

5301 REVERSIN POR DETERIORO DE INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO74.5

5301.04 Inversiones Disponibles para la Venta Instrumentos Representativos de Deuda 74.5

5301.05 Inversiones a vencimiento 74.557 VENTAS

5701 BIENES5702 SERVICIOS

59 CARGAS IMPUTABLES

5901 CARGAS IMPUTABLES

6 CUENTAS DE RESULTADO

61 RESULTADO DE OPERACIN

6101 RESULTADO DE OPERACIN

62 INGRESOS EXTRAORDINARIOS6201 INGRESOS EXTRAORDINARIOS

6201.02 Venta de bienes fuera de uso6201.03 Donaciones para cobertura de gastos6201.04 Ingresos por recuperacin de cartera castigada 756201.09 Otros ingresos extraordinarios

63 GASTOS EXTRAORDINARIOS

6301 GASTOS EXTRAORDINARIOS74.6

6301.02 Costo de venta - bienes fuera de uso6301.03 Sanciones administrativas y fiscales6301.04 Prdidas no cubiertas por seguros6301.09 Otros gastos extraordinarios

64 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

6401 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES6401.01 Ingresos financieros6401.02 Dividendos y participaciones75.26401.05 Ingresos por devolucin de tributos6401.06 Ingresos diversos de gestin

6401.07 Ingresos por recuperacin de cartera castigada 756401.09 Otros ingresos de ejercicios anteriores

65 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES6501 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

6501.01 Gastos financieros6501.02 Gastos por incremento de provisiones

76.26501.05 Depreciacin y desvalorizacin de activos y amortizaciones6501.06 Tributos6501.07 Gastos de personal y de administracin6501.09 Otros gastos de ejercicios anteriores

66 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA


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23

6601 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA

67 DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA NETA

6701 PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES68 IMPUESTO A LA RENTA

6801 IMPUESTO A LA RENTA

69 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

6901 RESULTADO DEL EJERCICIO69026902.01 78.1

6902.02 78.1

6902.03 78.1

6902.04 78.1

6902.05 78.1

6902.06 78.1

6902.07 78.1

6902.08 78.1

6902.09 78.1

6902.10 78.1

7 CONTINGENTES71 CONTINGENTES DEUDORAS

7101 AVALES OTORGADOS7101.01 Derechos por avales al Estado o garantizados por el Estado7101.02 Derechos por avales con contra - garanta de bancos de primera categora7101.03 Derechos por avales con contra - garanta de bancos supervisados por organismos

similares a la SBS7101.04 Derechos por avales con contra - garanta de bancos supervisados por la oficina matriz

sujeta a supervisin de organismos similares a la SBS7101.05 Derechos por avales con contra - garanta de otras instituciones financieras7101.06 Derechos por avales sin contra - garanta

7102 CARTAS FIANZA OTORGADAS7102.01 Derechos por cartas fianza al Estado o garantizadas por el Estado

7102.02 Derechos por cartas fianza con contra - garanta de bancos de primera categora7102.03 Derechos por cartas fianza con contra - garanta de bancos supervisados por organismos

similares a la SBS7102.04 Derechos por cartas fianza con contra - garanta de bancos supervisados por la oficina

matriz sujeta a supervisin de organismos similares a la SBS7102.05 Derechos por cartas fianza con contra - garanta de otras instituciones financieras7102.06 Derechos por cartas fianza sin contra - garanta

7103 CARTAS DE CRDITO7103.01 Derechos por cartas de crdito emitidas no negociadas

7104 ACEPTACIONES BANCARIAS7104.01 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crdito emitidas y negociadas7104.02 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crdito confirmadas y negociadas7104.09 Derechos por otras aceptaciones bancarias vigentes

7105 LNEAS DE CRDITO NO UTILIZADAS Y CRDITOS CONCEDIDOS NO DESEMBOLSADOS


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24

7106 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS78.2

7106.01 Derivados de moneda extranjera7106.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities7106.07 Operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de

propiedad7106.09 Otros productos financieros derivados 78.3

7108 CONTRATOS DE UNDERWRITING7109 LITIGIOS, DEMANDAS PENDIENTES Y OTRAS CONTINGENGIAS

72 CONTINGENTES ACREEDORAS7201 RESPONSABILIDAD POR AVALES OTORGADOS7202 RESPONSABILIDAD POR CARTAS FIANZA OTORGADAS7203 RESPONSABILIDAD POR CARTAS DE CRDITO7204 RESPONSABILIDAD POR ACEPTACIONES BANCARIAS

7205 RESPONSABILIDAD POR LNEAS DE CRDITO NO UTILIZADAS Y CRDITOS CONCEDIDOSNO DESEMBOLSADOS7205.01 Responsabilidad por lneas de crdito en cuenta corriente7205.02 Responsabilidad por lneas de crdito en descuentos7205.03 Responsabilidad por lneas de crdito en prstamo7205.04 Responsabilidad por lneas de crdito en avales y fianzas7205.05 Responsabilidad por lneas de crdito en cartas de crdito7205.06 Responsabilidad por lneas de crdito para tarjetas de crdito7205.07 Responsabilidad por crditos otorgados no desembolsados

7206 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS 78.47206.01 Derivados de moneda extranjera7206.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities7206.07 Operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de

7206.09 Otros productos financieros derivados7208 RESPONSABILIDAD POR CONTRATOS DE UNDERWRITING

7209 RESPONSABILIDAD POR LITIGIOS, DEMANDAS PENDIENTES Y OTRAS CONTINGENCIAS7209.01 Litigios y demandas pendientes7209.02 Responsabilidad por otras contingencias

8 CUENTAS DE ORDEN

81 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

8101 VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA8101.01 Ttulos y valores en custodia8101.02 Documentos en custodia8101.03 Bienes en custodia

8102 VALORES PROPIOS EN COBRANZA8102.01 Valores propios en cobranza de oficina principal8102.02 Valores propios en cobranza de agencias8102.03 Valores propios en cobranza de sucursales del exterior

8103 CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS8103.01 Inversiones castigadas8103.02 Crditos castigados8103.03 Cuentas por cobrar castigadas8103.04 Intereses castigados8103.05 Comisiones castigadas8103.09 Otras

8104 RENDIMIENTOS DE CRDITOS, INVERSIONES Y RENTAS EN SUSPENSO 818104.01 Rendimiento de crditos refinanciados en suspenso

8104.02 Rendimiento de crditos vencidos en suspenso


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25

8104.03 Rendimiento de crditos en cobranza judicial en suspenso8104.04 Rendimiento de crditos reestructurados en suspenso8104.05 Rentas en suspenso8104.06 Rendimiento de inversiones vencidas y reestructuradas en suspenso 818104.09 Otros rendimientos en suspenso

8105 VALORES Y BIENES PROPIOS OTORGADOS EN GARANTA8105.01 Valores propios8105.02 Bienes propios8105.03 Documentos propios8105.04 Hipotecas cedidas8105.05 Activos en respaldo de bonos hipotecarios8105.06 Crditos otorgados en garanta de financiamientos 828105.09 Otros activos

8106 CALIFICACIN DE ACTIVOS Y CONTINGENTES Y PONDERACIN POR RIESGO CREDITICIO8106.01 Calificacin de crditos y contingentes8106.02 Ponderacin de activos y contingentes por riesgo crediticio8106.03 Provisiones por ponderacin por riesgo crediticio8106.04 Cuentas por cobrar por fideicomiso8106.05 Provisiones por cuentas por cobrar por fideicomiso

8107 UTILIZACIN DE FONDOS ESPECIALES8107.01 Disponible8107.03 Inversiones8107.04 Crditos8107.09 Otros activos

8109 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS8109.01 Activo fijo depreciado

8109.02 Bienes no depreciables8109.03 tiles de oficina8109.04 Reclamos en trmite8109.05 Lneas de crdito a favor de la empresa no utilizadas - pas8109.06 Lneas de crdito a favor de la empresa no utilizadas - exterior8109.07 Valores emitidos8109.08 Cobertura de seguros8109.09 Ttulos y valores en stock8109.10 848109.11 84

8109.11 Crditos cedidos en venta8109.12 Documentos descontados

8109.13 87.18109.15 87.18109.16 Remanentes en fideicomiso8109.17 Bienes transferidos en fideicomiso8109.18 Comisiones de Confianza8109.19 Crditos refinanciados y reestructurados reclasificados como vigentes 888109.20 928109.21 Provisiones por cuentas por cobrar - Fideicomisos8109.25 Crditos castigados que vienen siendo amortizados 92.5

8109.26 Crditos Reprogramados Sismo92.68109.29 Otras

82 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS


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26

83 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

84 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

8401 VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA8401.01 Valores y bienes de clientes8401.02 Valores y bienes de instituciones financieras

8402 VALORES RECIBIDOS EN COBRANZA PAS8402.01 Valores recibidos en cobranza oficina principal8402.02 Valores recibidos en cobranza agencias

8403 VALORES RECIBIDOS EN COBRANZA EXTERIOR8403.01 Valores recibidos en cobranza oficina principal

8403.02 Valores recibidos en cobranza agencias

8404 GARANTAS RECIBIDAS POR OPERACIONES DE CRDITO 938404.01 Garantas preferidas de muy rpida realizacin8404.02 Otras garantas preferidas8404.02 Fondo Hipotecario de Promocin de la Vivienda-Mi Vivienda8404.03 Garantas preferidas autoliquidables 968404.04 Responsabilidad subsidiaria de una empresa del sistema financiero o del sistema de

seguros del pas o del exterior 968404.09 Otras Garantas no preferidas 96.1.28404.10 Garantas no preferidas - Avales y Fianzas 96.1.2

8405 GARANTAS RECIBIDAS POR SERVICIOS8405.01 Garanta de hipotecas8405.02 Garanta de valores y ttulos mobiliarios

8405.03 Garanta de mercaderas en prenda8405.04 Garanta de prenda sobre maquinaria y equipo8405.05 Garanta de avales y cartas fianza8405.06 Garanta de depsito8405.07 Fideicomiso en Garanta8405.09 Otras garantas

8406 VALORES Y BIENES RECIBIDOS POR OPERACIONES ESPECIALES8406.01 Fondo de amortizacin letras hipotecarias8406.02 Cartera transferida - MEF8406.09 Otras garantas

8407 CONSIGNACIONES RECIBIDAS8407.01 Cheques de viajero

8407.02 Valores recibidos en consignacin8407.03 Bienes recibidos en consignacin

8408 CARTAS DE CRDITO AVISADAS

8409 OTRAS CUENTAS DE CONTROL ACREEDORAS8409.01 Bienes vendidos por entregar8409.02 Seguros contratados8409.03 Cajas de seguridad8409.04 Valor nominal sujeto a productos financieros derivados de tasa de inters 96.1.38409.05 Valor nominal sujeto a productos financieros derivados de crdito96.1.48409.06 Valores en circulacin y deuda subordinada - encaje8409.07 Valores objeto de operaciones de reporte y pactos de recompra que representan un

prstamo garantizado 96.2

8409.10 rdenes de compra de valores, conmodities e instrumentos financieros derivados porcuenta de terceros


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8409.11 rdenes de venta de valores, commodities e Instrumentos financieros derivados porcuenta de terceros8409.12 Capitalizacin individual de clientes en contratos de capitalizacin inmobiliaria 96.3

8409.19 Otras

Documents

Catalogo de Cuentas i.f (1)