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股票代碼：3164

景岳生物科技股份有限公司

一○四年股東常會議事錄

開會時間：中華民國一○四年六月三十日(星期二)上午十時十五分整。

開會地點：台南市南部科學工業園區南科二路 12 號

（南科育成中心 B101 會議室）。

出席：出席股東及受託代理人代表股份共計 58,810,146 股，佔本公司已發

行股份總數 88,911,864 股之 66.14%。

出席董監事：董事長陳根德、董事莊孝彰、董事陳昱瑾、董事簡菱臻、董

事梁世武、董事林慶隆、獨立董事黃則仁、獨立董事盧志峰、監察人卓傳

陣、監察人林義雄、監察人楊淂輝

主席：陳根德 紀錄：葉天佑

一、 宣佈開會(報告出席股份總數已逾法定股數，主席宣佈開會)

二、 主席致詞（略）

三、 報告事項：

第一案：本公司 103 年度營業狀況報告，報請 公鑒。(洽悉)

說 明：103 年度營業報告書，請參閱附件一。

第二案：監察人審查本公司 103 年度決算表冊報告，報請 公鑒。(洽悉)

說 明：監察人審查 103 年度決算報告，請參閱附件二。

第三案：重大資產減損情形報告，報請 公鑒。(洽悉)

說 明：本公司 103 年度財務報告認列商譽減損金額新台幣 74,208 仟元。

第四案：現金增資計畫執行及資金運用情形報告，報請 公鑒。(洽悉)

說 明：本公司於 103 年度辦理現金增資募集資金總額新台幣 1,120,000 仟元，已

全數用於轉投資子公司。本次現金增資案於 103 年 6 月 3 日向證期局提出

申報，原預計於 103 年第三季完成資金募集及資金運用，因故延遲至 103

年 8 月 20 日始申報生效，本次現金增資股票於 103 年 10 月 27 日掛牌上

市，本公司已於 103 年第四季完成本次資金募集計畫，並已於 103 年第四

季全數執行完畢。

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四、 承認事項：

第一案：本公司 103 年度決算表冊，提請 承認。(董事會提)

說 明：

1. 本公司 103 年度營業報告書、財務報表已編製完成，其中財務報表業

經資誠聯合會計師事務所查核峻事，連同營業報告書經本公司監察人

審查完竣出具審查報告書在案。

2. 謹檢附營業報告書（請參閱附件一）、合併財務報表（請參閱附件三）、

個體財務報表（請參閱附件三），敬請 承認。

3. 發言摘要：股東戶號28792就資本公積轉增資發行新股之提問及建議，主席及主席

指定之相關人員於股東會中充分說明，詢答事項本公司並已作成記錄。

決 議：本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第二案：本公司 103 年度虧損撥補案，提請 承認。(董事會提)

說 明：

1. 本公司 103 年度虧損撥補案業經董事會通過並經監察人審查。

2. 103 年度虧損撥補表，請參閱附件四，敬請 承認。

決 議：本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

五、 討論事項：

第一案：修訂「公司章程」，提請 討論。(董事會提)

說 明：

1. 本公司擬發行員工認股權等憑證及依主管機關要求，擬修改本公司章

程。

2. 檢附修訂前後條文對照表，請參閱附件五，敬請 公決。

決 議：本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

六、 臨時動議：

發言摘要：股東戶號28792就公司實施庫藏股、子公司白木屋食品（股）公司的經營情況及

與子公司實行整合行銷案之提問及建議。

經主席分別具體答覆，關於股東之提問，主席已於股東會中充分說明，詢答事項本公司並已

作成記錄。

七、 散會。

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附件一：103 年度營業報告書

景岳生物科技股份有限公司景岳生物科技股份有限公司景岳生物科技股份有限公司景岳生物科技股份有限公司

103 年度營業報告書年度營業報告書年度營業報告書年度營業報告書

各位股東女士先生：

首先感謝各位股東在過去一年對本公司的支持與鼓勵。在此謹將 103

年度營運成果、104 年度營業計畫概要及未來公司發展策略等向全體股東

報告如下：

一．103 年度營業結果

(一)營業計畫實施成果：

本公司 103 年度主要產品技術日趨成熟，產率(菌數密度)已穩定提

高，並陸續推出新產品及獲得多項專利(至 103 年年底獲得 83 張各國專利

證書，以屬地而言，有台灣、大陸、美國、英國、法國、德國、日本等)。

103 年業績較 102 年業績衰退約 19%，預計 104 年加強國內通路產品行銷

活動，並用國際展會拓展國外功效原料銷售。本公司持續進行生產製程、

研發等核心技術提升與改善，同時積極建構食安管理系統，避免食安風暴

危及公司，期為公司創造更美好之營運成果。

(二)預算執行情形： 單位：新台幣仟元

項目/年度 103 年度預算 經會計師查核簽證

103 年度實際數 達成率(%)

營業收入 316,000 250,987 79.43%

營業成本 94,800 88,710 93.58%

營業毛利 221,200 162,277 73.36%

營業費用 141,326 141,958 100.45%

營業利益 79,874 20,319 25.44%

營業外收(支) 4,320 -402,278 -9,312.00%

稅前淨利(損) 84,194 -381,959 -453.67%

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(三)財務收支及獲利能力分析： 單位：新台幣仟元

項目/年度 102 年度 103 年度

財務

收支

營業收入 308,338 250,987

營業毛利 213,648 162,277

稅前淨利 36,857 -381,959

獲利

能力

股東權益報酬率(%) 3.64 -31.72

佔實收資本額

比率(%)

營業利益(損失) 10.82 2.29

稅前純益(損失) 6.05 -42.96

每股盈餘(元) 0.51 -5.82

(四) 研究發展狀況：

單位：新台幣仟元

年度 研究發展費用 佔營業額% 主 要 成 果

99 50,435 15.51 �持續進行乳酸菌蒐尋、純化分離、保存。

�持續進行功能性乳酸菌篩選及功能驗證。

�功能性乳酸菌產品研發

�高密度發酵培養技術建立

�活性凍晶保存技術建立

�健康食品的開發及認證

�與學術單位展開多種功效性合作

�申請多項政府補助計畫

�獲頒多項政府獎章

�持續進行國內外論文發表

�持續進行國內外功能性乳酸菌專利申請

�進行功能性乳酸菌國內人體臨床試驗

�與國外大廠合作功能性乳酸菌國外人體臨

床試驗

100 31,334 16.90

101 29,497 16.47

102 26,795 8.69

103 29,074 11.58

二．104 年度營業計畫概要

(一) 經營方針：104 年公司核心策略

1. 國際市場開拓：展示技術創新的研發成果開拓國際市場。

2. 行銷方向：除現有通路市場外，積極開拓代工及原料市場。

3. 創新及持續研發導向：以創新思考方式開創新市場、開發新產品，以

創新思考方式使研發、生產、品管等技術精益求精。

4. 積極建構食安管理系統，掌握清靜在源頭，自上游原物料起自下游生

產、儲運為止，佈建防護網。

5. 節約導向：繼續全方位(原物料、製程、收率及生活習慣全面性)、持續

節約與降低成本。

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(二) 預期銷售數量及其依據

產品名稱 全年度預期銷售數量 依 據

功能性乳酸菌

膠囊 2,612 萬顆、

菌粉 12,160 公斤、

菌液 1,680 公斤、

水產菌液 11,600 公斤

根據已簽訂之合約、客戶及市場

需求量之預估，再做產能的估計。

(三) 重要之產銷政策：

1.生產政策：

(1)開發量產之品質及產量提升之軟、硬體技術，如提升生產(培養及凍

乾)收率及效率、製程產品質安定化、降低貯存時菌體死亡率、避免

汙染、避免發酵失敗….等，使成本降低及品質提升，競爭力遠超過

同業。

(2)密集檢視產銷及庫存狀況，防止呆滯料之發生。

(3)循環檢視生產操作技術，消除會產生品質變異、效率降低及安全顧慮

之盲點。

2.銷售政策：

(1)以創新功效原料開發國外市場。

(2)著重於工商業客戶之開發與服務，針對客戶需求開發新產品，為客戶創

造附加價值。

(3)以符合消費者實際需求的創新產品開拓台灣市場，除現有實體通路外，也

積極開拓其他不同銷售通路。

3.研發政策：

(1)針對市場趨勢迅速開發具有契機之新菌株。

(2)持續進行基礎研發、製程研發、製劑研發，技術創新，以創造市場需

求。

(3)引進最新的研發技術及設備，引進研發人才，大幅提升研發能量。

(4)積極與教學醫院、學術、研究機合作，借重外力提升研發能量。

(5)積極進行各項健康食品認證。

(6)循環檢視研發操作技術，消除會產生實驗失效、效率較低及安全顧慮

之盲點。

(7)適當引進有潛力之研發人才。強化研發人員教育訓練。

4.品質政策：

(1)杜絕政府未嚴格管控卻嚴重影響廠商商譽之食品安全事件再發生，除

以比政府法規更嚴格的方式控管產品品質，對於政府法規無管理處

採用歐美等先進國家的管理法規做為食品安全管理之參考依據。

(2)對於擬採用之新原物料積極評估其風險，追溯其來源、履歷。

(3)循環檢視品管操作技術，消除會產生檢驗失效、效率較低及安全顧慮

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之盲點。

5.工安及環保政策：

(1)強化工安管理作業系統及組織。

(2)定期檢查各場所、各項設備，尤其是電力系統檢查，消除檢查死角。

(3)定期消防演練，使人員熟習防災、逃難及救災方法。

(4)持續用電、用水、燃料節約管控。

(5)持續使用太陽能預熱製程用水。

(6)持續回收使用 RO濾除水。

(7)持續分類及回收垃圾或下腳品。

三．未來公司發展策略

1.持續強化研發技術創新優勢，以概念創新之新品及原料開拓國內外市場。

2.塑造企業優質形象，創造景岳企業品牌資產價值。

董事長： 陳 根 德

經理人： 賴 威 光

會計主管：吳 美 瑢

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附件二：監察人審查報告

景岳生物科技股份有限公司

監察人查核報告書

董事會造送本公司民國103年度營業報告書、財務報告及虧損撥補表等決算

書表，其中財務報告嗣經董事會委任資誠聯合會計師事務所林姿妤、劉子猛會計

師查核完竣，並出具合併及個體查核報告在案。

上述財務報告經本監察人查核，認為符合公司法相關法令規定，爰依公

司法第二百一十九條之規定報告如上。

此致

景岳生物科技股份有限公司104年股東常會

監察人：楊淂輝

中 華 民 國 一 ○ 四 年 三 月 二 十 六 日

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景岳生物科技股份有限公司

監察人查核報告書

董事會造送本公司民國103年度營業報告書、財務報告及虧損撥補表等決算

書表，其中財務報告嗣經董事會委任資誠聯合會計師事務所林姿妤、劉子猛會計

師查核完竣，並出具合併及個體查核報告在案。

上述財務報告經本監察人查核，認為符合公司法相關法令規定，爰依公

司法第二百一十九條之規定報告如上。

此致

景岳生物科技股份有限公司104年股東常會

監察人：卓傳陣

中 華 民 國 一 ○ 四 年 三 月 二 十 六 日

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景岳生物科技股份有限公司

監察人查核報告書

董事會造送本公司民國103年度營業報告書、財務報告及虧損撥補表等決算

書表，其中財務報告嗣經董事會委任資誠聯合會計師事務所林姿妤、劉子猛會計

師查核完竣，並出具合併及個體查核報告在案。

上述財務報告經本監察人查核，認為符合公司法相關法令規定，爰依公

司法第二百一十九條之規定報告如上。

此致

景岳生物科技股份有限公司104年股東常會

監察人：林義雄

中 華 民 國 一 ○ 四 年 三 月 二 十 六 日

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附件三：會計師查核報告書及 103 年度財務報表

會計師查核報告書

(104)財審報字第 14004351號會計師查核報告

景岳生物科技股份有限公司 公鑒：

景岳生物科技股份有限公司及子公司民國103年及102年12月31日之合併資產負債表，暨民國

103年及102年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，業經

本會計師查核竣事。上開合併財務報告之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根

據查核結果對上開合併財務報告表示意見。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行

查核工作，以合理確信財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報

告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報告所採用之會計原則及所作之

重大會計估計，暨評估財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提

供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報告在所有重大方面係依照中華民國「證券發行人

財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及

解釋公告編製，足以允當表達景岳生物科技股份有限公司及子公司民國103年及102年12月31日

之財務狀況，暨民國103年及102年1月1日至12月31日之財務績效與現金流量。

景岳生物科技股份有限公司已編製民國103年度及102年度個體財務報告，並經本會計師出具

無保留意見之查核報告在案，備供參考。

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

林姿妤

會計師

劉子猛

前財政部證券管理委員會

核准簽證文號：(82)台財證(六)第 44927號

(84)台財證(六)第 29174號

中 華 民 國 1 0 4 年 3 月 2 6 日

景 岳 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表

民國 103 年及 102 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元

~11~

103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 資 產 附註 金 額 % 金 額 %

流動資產流動資產流動資產流動資產

1100 現金及約當現金 六(一) $ 315,335 18 $ 542,531 40

1150 應收票據淨額 六(二) 9,555 1 11,375 1

1170 應收帳款淨額 五(二)及六(三) 21,301 1 16,285 1

1200 其他應收款 1,300 - 1,637 -

1220 當期所得稅資產 六(二十四) 262 - - -

130X 存貨 六(四) 53,706 3 16,988 1

1410 預付款項 10,692 1 4,738 -

1476 其他金融資產－流動 六(五)及八 - - 606,012 44

11XX 流動資產合計流動資產合計流動資產合計流動資產合計 412,151 24 1,199,566 87

非流動資產非流動資產非流動資產非流動資產

1523 備供出售金融資產－非流動 五(二)及六(六) 23,392 1 17,320 1

1600 不動產、廠房及設備 六(七)及八 919,997 53 117,673 9

1780 無形資產 五(二)、六(八)(九)(二

十六) 341,594 19 9,389 1

1840 遞延所得稅資產 五(二)及六(二十四) 11,316 1 15,508 1

1915 預付設備款 1,579 - 5,200 1

1920 存出保證金 12,468 1 4,405 -

1990 其他非流動資產－其他 六(十二) 19,580 1 4,707 -

15XX 非流動資產合計非流動資產合計非流動資產合計非流動資產合計 1,329,926 76 174,202 13

1XXX 資產總計資產總計資產總計資產總計 $ 1,742,077 100 $ 1,373,768 100

(續 次 頁)

景 岳 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表

民國 103 年及 102 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元

後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：陳根德 經理人：賴威光 會計主管：吳美瑢

~12~

103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 負債及權益 附註 金 額 % 金 額 %

流動負債流動負債流動負債流動負債

2150 應付票據 $ 15,913 1 $ 1,159 -

2170 應付帳款 21,767 1 5,758 1

2200 其他應付款 59,574 3 57,936 4

2230 當期所得稅負債 六(二十四) - - 7,550 1

2310 預收款項 35,326 2 31,903 2

2320 一年或一營業週期內到期長期

負債

六(十一)及八

- - 431,400 31

21XX 流動負債合計流動負債合計流動負債合計流動負債合計 132,580 7 535,706 39

非流動負債非流動負債非流動負債非流動負債

2570 遞延所得稅負債 六(二十四) 11,663 1 731 -

2645 存入保證金 513 - 50 -

25XX 非流動負債合計非流動負債合計非流動負債合計非流動負債合計 12,176 1 781 -

2XXX 負債總計負債總計負債總計負債總計 144,756 8 536,487 39

歸屬於母公司業主之權益歸屬於母公司業主之權益歸屬於母公司業主之權益歸屬於母公司業主之權益

股本股本股本股本

3110 普通股股本 六(十三) 889,119 51 609,119 44

資本公積資本公積資本公積資本公積 六(十一)(十三)(十

四)(十五)(十六)

3200 資本公積 1,100,012 63 300,546 22

保留盈餘保留盈餘保留盈餘保留盈餘 六(十四)(十六)(二十

四)

3310 法定盈餘公積 - - 40,156 3

3320 特別盈餘公積 129 - 129 -

3350 待彌補虧損 ( 373,337) ( 21) ( 87,689) ( 6)

其他權益其他權益其他權益其他權益 六(六)(十二)(十七)

3400 其他權益 ( 18,602) ( 1) ( 24,980) ( 2)

3XXX 權益總計權益總計權益總計權益總計 1,597,321 92 837,281 61

重大或有負債及未認列之合約承重大或有負債及未認列之合約承重大或有負債及未認列之合約承重大或有負債及未認列之合約承

諾諾諾諾

九

負債及權益總計負債及權益總計負債及權益總計負債及權益總計 $ 1,742,077 100 $ 1,373,768 100

景 岳 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元

(除基本及稀釋每股盈餘為新台幣元外)

後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：陳根德 經理人：賴威光 會計主管：吳美瑢

~13~

103 年 度 102 年 度 項目 附註 金 額 % 金 額 %

4000 營業收入營業收入營業收入營業收入 六(十八) $ 564,525 100 $ 308,937 100

5000 營業成本營業成本營業成本營業成本 六(四)(二十

二)(二十三)及九 ( 311,175) ( 55) ( 94,904) ( 31)

5900 營業毛利營業毛利營業毛利營業毛利 253,350 45 214,033 69

營業費用營業費用營業費用營業費用 六(八)(二十

二)(二十三)及九

6100 推銷費用 ( 212,834) ( 38) ( 74,975) ( 24)

6200 管理費用 ( 155,801) ( 27) ( 55,362) ( 18)

6300 研究發展費用 ( 29,074) ( 5) ( 26,795) ( 9)

6000 營業費用合計營業費用合計營業費用合計營業費用合計 ( 397,709) ( 70) ( 157,132) ( 51)

6900 營業營業營業營業(損失損失損失損失)利益利益利益利益 ( 144,359) ( 25) 56,901 18

營業外收入及支出營業外收入及支出營業外收入及支出營業外收入及支出

7010 其他收入 六(十九) 4,821 1 13,300 4

7020 其他利益及損失 六(八)(二十) ( 231,399) ( 41) ( 10,387) ( 3)

7050 財務成本 六(二十一) ( 10,094) ( 2) ( 22,957) ( 7)

7000 營業外收入及支出合計營業外收入及支出合計營業外收入及支出合計營業外收入及支出合計 ( 236,672) ( 42) ( 20,044) ( 6)

7900 稅前稅前稅前稅前(淨損淨損淨損淨損)淨利淨利淨利淨利 ( 381,031) ( 67) 36,857 12

7950 所得稅費用 六(二十四) ( 5,127) ( 1) ( 5,966) ( 2)

8200 本期本期本期本期(淨損淨損淨損淨損)淨利淨利淨利淨利 ($ 386,158) ( 68) $ 30,891 10

其他綜合損益其他綜合損益其他綜合損益其他綜合損益

8310 國外營運機構財務報表換

算之兌換差額

六(十七)

$ 306 - $ 329 -

8325 備供出售金融資產未實現

評價利益(損失)

六(六)(十七)

6,072 1 ( 25,180) ( 8)

8360 確定福利計畫精算利益 六(十二) 15,447 3 97 -

8399 與其他綜合損益組成部分

相關之所得稅

六(二十四)

( 2,626) ( 1) ( 16) -

8300 本期其他綜合利益本期其他綜合利益本期其他綜合利益本期其他綜合利益(損失損失損失損失)之之之之

稅後淨額稅後淨額稅後淨額稅後淨額

$ 19,199 3 ($ 24,770) ( 8)

8500 本期綜合本期綜合本期綜合本期綜合(損失損失損失損失)利益總額利益總額利益總額利益總額 ($ 366,959) ( 65) $ 6,121 2

本期淨利本期淨利本期淨利本期淨利（（（（損損損損））））歸屬於歸屬於歸屬於歸屬於：：：：

8610 母公司業主 ($ 386,158) ( 68) $ 30,891 10

綜合損益總額歸屬於綜合損益總額歸屬於綜合損益總額歸屬於綜合損益總額歸屬於：：：：

8710 母公司業主 ($ 366,959) ( 65) $ 6,121 2

基本每股基本每股基本每股基本每股(虧損虧損虧損虧損)盈餘盈餘盈餘盈餘

9750 本期淨本期淨本期淨本期淨(損損損損)利利利利 六(二十五) ($ 5.82) $ 0.51

景 岳 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表

民國 103 年及 102 年 1月 1日至 12月 31日 單位：新台幣仟元

歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益

保 留 盈 餘 其 他 權 益

附 註 普 通 股 股 本 資 本 公 積 － 發 行 溢 價 法 定盈 餘公 積 特別盈餘公積 待 彌 補 虧 損

國外營運機構財 務報表換算之兌 換 差 額

備供出售金融資 產 未 實 現 損 益 權 益 總 額

後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：陳根德 經理人：賴威光 會計主管：吳美瑢

~14~

102 年 度

102 年 1月 1日餘額 $ 609,119 $ 300,546 $ 37,267 $ 816 ($ 86,003 ) ($ 129 ) $ - $ 861,616

101 年度盈餘指撥及分配：

法定盈餘公積 - - 2,889 - ( 2,889 ) - - -

特別盈餘公積 - - - ( 687 ) 687 - - -

現金股利 六(十六) - - - - ( 30,456 ) - - ( 30,456 )

102 年度淨利 - - - - 30,891 - - 30,891

102 年度其他綜合損益 六(六)(十七) - - - - 81 329 ( 25,180 ) ( 24,770 )

102 年 12 月 31 日餘額 $ 609,119 $ 300,546 $ 40,156 $ 129 ($ 87,689 ) $ 200 ($ 25,180 ) $ 837,281

103 年 度

103 年 1月 1日餘額 $ 609,119 $ 300,546 $ 40,156 $ 129 ($ 87,689 ) $ 200 ($ 25,180 ) $ 837,281

資本公積彌補虧損 六(十四)(十六) - ( 47,533 ) - - 47,533 - - -

法定盈餘公積彌補虧損 六(十六) - - ( 40,156 ) - 40,156 - - -

現金增資 六(十三)(十四) 280,000 837,199 - - - - - 1,117,199

現金增資員工認股酬勞成本 六(十四)(十五) - 9,800 - - - - - 9,800

103 年度淨損 - - - - ( 386,158 ) - - ( 386,158 )

103 年度其他綜合損益 六(六)(十七) - - - - 12,821 306 6,072 19,199

103 年 12 月 31 日餘額 $ 889,119 $ 1,100,012 $ - $ 129 ($ 373,337 ) $ 506 ($ 19,108 ) $ 1,597,321

景 岳 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元

附註 103 年 度 102 年 度

~15~

營業活動之現金流量

合併稅前(淨損)淨利 ( $ 381,031 ) $ 36,857

調整項目

不影響現金流量之收益費損項目

提列備抵銷貨退回及折讓 549 1,059

提列呆帳損失 六(二)(三) 566 -

備扺呆帳轉列收入數 六(二)(三) - ( 548 )

提列存貨跌價損失(回升)利益 六(四) 1,561 ( 3,419 )

折舊費用 六(七)(二十二) 67,890 17,066

處分不動產、廠房及設備損失(利益) 六(二十) 121,116 ( 190 )

攤銷費用 六(八)(二十二) 36,327 325

長期預付租金攤提 18,612 -

長期預付租金轉列損失 六(二十) 35,057 -

減損損失 六(八)(九)(二十) 74,208 4,140

債券賣回損失 六(十一)(二十) - 1,395

應付公司債折價攤銷 - 6,212

現金增資員工認股酬勞成本 六(十五) 9,800 -

股利收入 六(十九) ( 510 ) ( 3,400 )

利息費用 六(二十一) 10,094 22,957

與營業活動相關之資產/負債變動數

與營業活動相關之資產之淨變動

應收票據 2,214 5,807

應收帳款 191 2,331

其他應收款 900 6,448

存貨 17,178 4,277

預付款項 3,121 ( 3,595 )

其他非流動資產－其他 2,468 ( 99 )

與營業活動相關之負債之淨變動

應付票據 ( 37,615 ) 294

應付帳款 6,476 340

其他應付款 ( 5,646 ) 6,997

預收款項 ( 10,174 ) 4,507

其他流動負債－其他 - ( 5,884 )

應計退休金負債 ( 1,690 ) -

營運產生之現金(流出)流入 ( 28,338 ) 103,877

收取之現金股利 510 3,400

支付之利息 ( 26,487 ) ( 1,722 )

支付之所得稅 ( 7,681 ) ( 5,184 )

營業活動之淨現金(流出)流入 ( 61,996 ) 100,371

(續 次 頁)

景 岳 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元

附註 103 年 度 102 年 度

後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：陳根德 經理人：賴威光 會計主管：吳美瑢

~16~

投資活動之現金流量

其他金融資產－流動減少 $ 606,012 $ 81,645

取得不動產、廠房及設備現金支付數 六(二十七) ( 25,250 ) ( 5,128 )

處分不動產、廠房及設備價款 405 190

取得無形資產 六(八) ( 1,801 ) ( 208 )

預付設備款增加 ( 8,804 ) ( 5,200 )

存出保證金減少 7,584 661

其他金融資產－非流動減少 - 1,000

子公司首次併入影響數 六(二十七) ( 693,303 ) -

投資活動之淨現金(流出)流入 ( 115,157 ) 72,960

籌資活動之現金流量

短期借款減少 ( 62,600 ) -

應付公司債賣回 - ( 68,600 )

應付公司債到期清償 ( 431,400 ) -

償還長期借款 ( 569,045 ) -

存入保證金增加 2 50

其他非流動負債－其他減少 ( 104,500 ) -

現金增資 六(十三) 1,117,199 -

發放現金股利 六(十六) - ( 30,456 )

籌資活動之淨現金流出 ( 50,344 ) ( 99,006 )

匯率變動對現金及約當現金之影響 301 316

本期現金及約當現金(減少)增加數 ( 227,196 ) 74,641

期初現金及約當現金餘額 六(一) 542,531 467,890

期末現金及約當現金餘額 六(一) $ 315,335 $ 542,531

17

會計師查核報告

(104)財審報字第 14003853 號

景岳生物科技股份有限公司 公鑒：

景岳生物科技股份有限公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之個體資產負債表，暨民國 103

年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表，業

經本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為

根據查核結果對上開個體財務報告表示意見。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執

行查核工作，以合理確信財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務

報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報告所採用之會計原則及所作

之重大會計估計，暨評估財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見

提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照「證券發行人財務報

告編製準則」編製，足以允當表達景岳生物科技股份有限公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日

之財務狀況，暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之財務績效與現金流量。

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

林姿妤

會計師

劉子猛

前財政部證券管理委員會

核准簽證文號：(82)台財證(六)第 44927 號

(84)台財證(六)第 29174 號

中 華 民 國 1 0 4 年 3 月 2 6 日

景 岳 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 資 產 負 債 表

民國 103 年及 102 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元

~18~

103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 資 產 附註 金 額 % 金 額 %

流動資產流動資產流動資產流動資產

1100 現金及約當現金 六(一) $ 115,605 7 $ 531,776 39

1150 應收票據淨額 六(二) 9,284 1 11,375 1

1170 應收帳款淨額 五(二)、六(三)及七 16,091 1 16,285 1

1200 其他應收款 652 - 1,635 -

1210 其他應收款－關係人 七 6,083 - - -

1220 當期所得稅資產 六(二十五) 238 - - -

130X 存貨 六(四) 24,261 2 16,765 1

1410 預付款項 2,921 - 4,084 -

1476 其他金融資產－流動 六(五)及八 - - 544,012 40

11XX 流動資產合計流動資產合計流動資產合計流動資產合計 175,135 11 1,125,932 82

非流動資產非流動資產非流動資產非流動資產

1523 備供出售金融資產－非流動 五(二)及六(六) 23,392 1 17,320 1

1550 採用權益法之投資 五(二)、六(七)(十)及

七 1,303,837 78 74,928 6

1600 不動產、廠房及設備 六(八)及八 131,218 8 116,406 9

1780 無形資產 五(二)、六(九)(十) 9,708 1 9,308 1

1840 遞延所得稅資產 五(二)及六(二十五) 11,011 1 15,508 1

1915 預付設備款 499 - 5,200 -

1920 存出保證金 4,366 - 4,346 -

1990 其他非流動資產－其他 六(十三) 4,682 - 4,707 -

15XX 非流動資產合計非流動資產合計非流動資產合計非流動資產合計 1,488,713 89 247,723 18

1XXX 資產總計資產總計資產總計資產總計 $ 1,663,848 100 $ 1,373,655 100

(續 次 頁)

景 岳 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 資 產 負 債 表

民國 103 年及 102 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元

後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：陳根德 經理人：賴威光 會計主管：吳美瑢

~19~

103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日 負債及權益 附註 金 額 % 金 額 %

流動負債流動負債流動負債流動負債

2150 應付票據 $ 477 - $ 1,159 -

2170 應付帳款 6,213 - 5,758 1

2200 其他應付款 29,428 2 57,853 4

2230 當期所得稅負債 六(二十五) - - 7,550 1

2310 預收款項 29,541 2 31,873 2

2320 一年或一營業週期內到期長期

負債

六(十二)及八

- - 431,400 31

21XX 流動負債合計流動負債合計流動負債合計流動負債合計 65,659 4 535,593 39

非流動負債非流動負債非流動負債非流動負債

2570 遞延所得稅負債 六(二十五) 818 - 731 -

2645 存入保證金 50 - 50 -

25XX 非流動負債合計非流動負債合計非流動負債合計非流動負債合計 868 - 781 -

2XXX 負債總計負債總計負債總計負債總計 66,527 4 536,374 39

權益權益權益權益

股本股本股本股本

3110 普通股股本 六(十四) 889,119 53 609,119 44

資本公積資本公積資本公積資本公積 六(十二)(十四)(十

五)(十六)(十七)

3200 資本公積 1,100,012 66 300,546 22

保留盈餘保留盈餘保留盈餘保留盈餘 六(十五)(十七)(二十

五)

3310 法定盈餘公積 - - 40,156 3

3320 特別盈餘公積 129 - 129 -

3350 待彌補虧損 ( 373,337) ( 22) ( 87,689) ( 6)

其他權益其他權益其他權益其他權益 六(六)(十三)(十八)

3400 其他權益 ( 18,602) ( 1) ( 24,980) ( 2)

3XXX 權益總計權益總計權益總計權益總計 1,597,321 96 837,281 61

重大或有負債及未認列之合約承重大或有負債及未認列之合約承重大或有負債及未認列之合約承重大或有負債及未認列之合約承

諾諾諾諾

九

負債及權益總計負債及權益總計負債及權益總計負債及權益總計 $ 1,663,848 100 $ 1,373,655 100

景 岳 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元

(除基本及稀釋每股盈餘為新台幣元外)

後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：陳根德 經理人：賴威光 會計主管：吳美瑢

~20~

103 年 度 102 年 度

項目 附註 金 額 % 金 額 % 4000 營業收入營業收入營業收入營業收入 六(十九)及七 $ 250,987 100 $ 308,338 100 5000 營業成本營業成本營業成本營業成本 六(四)(十三)(二

十三)(二十四)及九 ( 88,710) ( 35) ( 94,690) ( 31)

5900 營業毛利營業毛利營業毛利營業毛利 162,277 65 213,648 69 5920 已實現銷貨損失 - - ( 51) - 5950 營業毛利淨額營業毛利淨額營業毛利淨額營業毛利淨額 162,277 65 213,597 69 營業費用營業費用營業費用營業費用 六(九)(十三)(二

十三)(二十四)及九

6100 推銷費用 ( 61,825) ( 25) ( 72,591) ( 23) 6200 管理費用 ( 51,059) ( 20) ( 48,277) ( 16) 6300 研究發展費用 ( 29,074) ( 12) ( 26,795) ( 9) 6000 營業費用合計營業費用合計營業費用合計營業費用合計 ( 141,958) ( 57) ( 147,663) ( 48) 6900 營業利益營業利益營業利益營業利益 20,319 8 65,934 21 營業外收入及支出營業外收入及支出營業外收入及支出營業外收入及支出 7010 其他收入 六(二十) 4,501 2 12,524 4 7020 其他利益及損失 六

(七)(九)(十)(十二)(二十一) ( 75,658) ( 30) ( 10,149) ( 3)

7050 財務成本 六(二十二) ( 36) - ( 22,957) ( 7) 7070 採用權益法認列之子公

司、關聯企業及合資損益之份額

六(七)

( 331,085) ( 132) ( 8,495) ( 3) 7000 營業外收入及支出合計營業外收入及支出合計營業外收入及支出合計營業外收入及支出合計 ( 402,278) ( 160) ( 29,077) ( 9) 7900 稅前稅前稅前稅前(淨損淨損淨損淨損)淨利淨利淨利淨利 ( 381,959) ( 152) 36,857 12 7950 所得稅費用 六(二十五) ( 4,199) ( 2) ( 5,966) ( 2) 8200 本期本期本期本期(淨損淨損淨損淨損)淨利淨利淨利淨利 ($ 386,158) ( 154) $ 30,891 10

其他綜合損益其他綜合損益其他綜合損益其他綜合損益(淨額淨額淨額淨額) 8310 國外營運機構財務報表換

算之兌換差額 六(七)(十八)

$ 306 - $ 329 - 8325 備供出售金融資產未實現

評價利益(損失) 六(六)(十八)

6,072 3 ( 25,180) ( 8) 8360 確定福利計畫精算(損失)

利益 六(十三)

( 43) - 97 - 8380 採用權益法認列之子公

司、關聯企業及合資之其他綜合損益份額

六(七)

12,857 5 - - 8399 與其他綜合損益組成部分

相關之所得稅 六(二十五)

7 - ( 16) - 8300 本期其他綜合利益本期其他綜合利益本期其他綜合利益本期其他綜合利益(損失損失損失損失)之之之之

稅後淨額稅後淨額稅後淨額稅後淨額

$ 19,199 8 ($ 24,770) ( 8)

8500 本期綜合本期綜合本期綜合本期綜合(損失損失損失損失)利益總額利益總額利益總額利益總額 ($ 366,959) ( 146) $ 6,121 2

基本每股基本每股基本每股基本每股(虧損虧損虧損虧損)盈餘盈餘盈餘盈餘 9750 本期淨本期淨本期淨本期淨(損損損損)利利利利 六(二十六) ($ 5.82) $ 0.51

景 岳 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 權 益 變 動 表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元

保 留 盈 餘 其 他 權 益

附 註

普通股股本

資 本 公 積

法 定 盈 餘 公 積

特別盈餘 公 積

待彌補虧損

國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額

備供出售金 融資產未實 現 損 益

合 計

(註)：民國 100 年度及 101 年度員工紅利分別為$2,844 及$1,646 與董監酬勞分別為$1,422 及$823 業於損益表中扣除。

後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：陳根德 經理人：賴威光 會計主管：吳美瑢

~21~

102 年 度

102 年 1 月 1 日餘額 $ 609,119 $ 300,546 $ 37,267 $ 816 ($ 86,003 ) ($ 129 ) $ - $ 861,616

101 年度盈餘指撥及分配(註)：

法定盈餘公積 - - 2,889 - ( 2,889 ) - - -

特別盈餘公積 - - - ( 687 ) 687 - - -

現金股利 六(十七) - - - - ( 30,456 ) - - ( 30,456 )

102 年度淨利 - - - - 30,891 - - 30,891

102 年度其他綜合損益 六(六)(七)(十八) - - - - 81 329 ( 25,180 ) ( 24,770 )

102 年 12 月 31 日餘額 $ 609,119 $ 300,546 $ 40,156 $ 129 ($ 87,689 ) $ 200 ($ 25,180 ) $ 837,281

103 年 度

103 年 1 月 1 日餘額 $ 609,119 $ 300,546 $ 40,156 $ 129 ($ 87,689 ) $ 200 ($ 25,180 ) $ 837,281

資本公積彌補虧損 六(十五)(十七) - ( 47,533 ) - - 47,533 - - -

法定盈餘公積彌補虧損 六(十七) - - ( 40,156 ) - 40,156 - - -

現金增資 六(十四)(十五) 280,000 837,199 - - - - - 1,117,199

現金增資員工認股酬勞成本 六(十五)(十六) - 9,800 - - - - - 9,800

103 年度淨損 - - - - ( 386,158 ) - - ( 386,158 )

103 年度其他綜合損益 六(六)(七)(十八) - - - - 12,821 306 6,072 19,199

103 年 12 月 31 日餘額 $ 889,119 $ 1,100,012 $ - $ 129 ($ 373,337 ) $ 506 ($ 19,108 ) $ 1,597,321

景 岳 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 現 金 流 量 表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元

附註 103 年 度 102 年 度

~22~

營業活動之現金流量

本期稅前(淨損)淨利 ($ 381,959 ) $ 36,857

調整項目

不影響現金流量之收益費損項目

提列備抵銷貨退回及折讓 549 1,059

提列呆帳損失 六(二)(三) 426 -

備抵呆帳轉列收入數 六(二)(三) - ( 548 )

存貨跌價損失(回升利益) 六(四) 1,561 ( 3,419 )

採權益法之子公司、關聯企業及合資損益之

份額

六(七)

331,085 8,495

折舊費用 六(八)(二十三) 16,535 16,682

處分不動產、廠房及設備損失(利益) 六(二十一) 2,192 ( 190 )

攤銷費用 六(九)(二十三) 255 297

減損損失 六

(七)(九)(十)(二

十一) 74,208 4,140

債券賣回損失 六(十二)(二十一) - 1,395

應付公司債折價攤銷 - 6,212

現金增資員工認股酬勞成本 六(十五)(十六) 9,800 -

股利收入 六(二十) ( 510 ) ( 3,400 )

利息費用 六(二十二) 36 22,957

與營業活動相關之資產/負債變動數

與營業活動相關之資產之淨變動

應收票據 2,125 5,794

應收票據－關係人 - 13

應收帳款 ( 815 ) 2,331

其他應收款 983 6,386

其他應收款－關係人 ( 6,083 ) -

存貨 ( 9,057 ) 4,342

預付款項 1,163 ( 3,146 )

其他流動資產－其他 - 51

其他非流動資產－其他 ( 18 ) ( 99 )

與營業活動相關之負債之淨變動

應付票據 ( 682 ) 294

應付帳款 455 340

其他應付款 ( 11,558 ) 3,918

預收款項 ( 2,332 ) 6,156

其他流動負債－其他 - ( 1,009 )

營運產生之現金流入 28,359 115,908

收取之現金股利 510 3,400

支付之利息 ( 16,429 ) ( 1,722 )

支付之所得稅 ( 7,396 ) ( 5,184 )

營業活動之淨現金流入 5,044 112,402

(續 次 頁)

景 岳 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 現 金 流 量 表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元

附註 103 年 度 102 年 度

後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：陳根德 經理人：賴威光 會計主管：吳美瑢

~23~

投資活動之現金流量

其他金融資產－流動減少 $ 544,012 $ 143,645

取得長期股權投資－子公司價款 六(七) ( 1,686,285 ) ( 11,934 )

處分長期股權投資－子公司價款 六(七) 65,246 -

取得不動產、廠房及設備現金支付數 六(二十七) ( 23,779 ) ( 4,060 )

處分不動產、廠房及設備價款 166 190

取得無形資產 六(九) ( 655 ) ( 208 )

預付設備款增加 ( 5,699 ) ( 5,200 )

存出保證金(增加)減少 ( 20 ) 333

退回預付投資款 - 312,500

其他金融資產－非流動減少 - 1,000

投資活動之淨現金(流出)流入 ( 1,107,014 ) 436,266

籌資活動之現金流量

應付公司債賣回 - ( 68,600 )

應付公司債到期清償 ( 431,400 ) -

存入保證金增加 - 50

現金增資 六(十四) 1,117,199 -

發放現金股利 六(十七) - ( 30,456 )

籌資活動之淨現金流入(流出) 685,799 ( 99,006 )

本期現金及約當現金(減少)增加數 ( 416,171 ) 449,662

期初現金及約當現金餘額 六(一) 531,776 82,114

期末現金及約當現金餘額 六(一) $ 115,605 $ 531,776

~24~

單位：新台幣元

小計 合計

期初未分配盈餘 0

加：103年度稅後淨損 (386,158,338)

加：103年保留盈餘調整數(註一) 12,821,474

期末累積盈虧 (373,336,864)

彌補項目：

加：資本公積-發行溢價 373,336,864

可供分配盈餘 0

分配項目

股東紅利 0

分配項目合計 0

分配後累積盈餘 0

附註：

註一：確定福利計劃精算損益

　配發董事監察人酬勞 0 元

　配發員工現金紅利 0 元

董事長：陳根德 經理人：賴威光 會計主管：吳美瑢

景岳生物科技股份有限公司

103年度虧損撥補表

項目金 額

附件四：103 年度虧損撥補表

本公司業經 104 年 3 月 26 日董事會決議 103 年度虧損撥補案如下：

~25~

附件五：「公司章程」修訂前後條文對照表

景岳生物科技股份有限公司景岳生物科技股份有限公司景岳生物科技股份有限公司景岳生物科技股份有限公司

『『『『公司章程公司章程公司章程公司章程』』』』修訂前後條文對照表修訂前後條文對照表修訂前後條文對照表修訂前後條文對照表

修正條文修正條文修正條文修正條文 現行條文現行條文現行條文現行條文 說明說明說明說明

第三條：

本公司總公司設於南部科學工

業園區內，於必要時，經董事會

之決議及報經主管機關核准始

得在國內外各地設立分支機構。

第三條：

本公司總公司設於台南科學工

業園區內，於必要時，經董事會

之決議及報經主管機關核准始

得在國內外各地設立分支機構。

依主管機關要求

第五條：

本公司資本總額定為新台幣壹

拾伍億元，分為壹億伍仟萬股，

每股金額新台幣壹拾元，授權董

事會分次發行。其中伍佰萬股保

留供認股權憑證、附認股權特別

股或附認股權公司債行使認股

權使用。

第五條：

本公司資本總額定為新台幣壹

拾伍億元，分為壹億伍仟萬股，

每股金額新台幣壹拾元，授權董

事會分次發行。

本公司擬發行

員工認股權等

憑證，依規定修

改章程。

第廿二條：

本章程訂立於中華民國八十九年十一

月二十二日。

第一次修正於民國八十九年十二月十

八日。

第二次修正於民國九十年四月二十九

日。

第三次修正於民國九十年十一月二日。

第四次修正於民國九十一年四月二十

二日。

第五次修正於民國九十一年七月二十

九日。

第六次修正於民國九十二年五月二十

六日。

第七次修正於民國九十三年五月十七

日。

第八次修正於民國九十五年六月三十

日。

第九次修正於民國九十五年八月二十

八日。

第十次修正於民國九十六年五月三十

日。

第十一次修正於民國九十七年四月三

日。

第十二次修正於民國九十七年七月二

十三日。

第十三次修正於民國九十八年六月二

第廿二條：

本章程訂立於中華民國八十九年十一

月二十二日。

第一次修正於民國八十九年十二月十

八日。

第二次修正於民國九十年四月二十九

日。

第三次修正於民國九十年十一月二日。

第四次修正於民國九十一年四月二十

二日。

第五次修正於民國九十一年七月二十

九日。

第六次修正於民國九十二年五月二十

六日。

第七次修正於民國九十三年五月十七

日。

第八次修正於民國九十五年六月三十

日。

第九次修正於民國九十五年八月二十

八日。

第十次修正於民國九十六年五月三十

日。

第十一次修正於民國九十七年四月三

日。

第十二次修正於民國九十七年七月二

十三日。

第十三次修正於民國九十八年六月二

~26~

修正條文修正條文修正條文修正條文 現行條文現行條文現行條文現行條文 說明說明說明說明 十三日。

第十四次修正於民國九十九年八月九

日。

第十五次修正於民國一○一年六月二十

六日。

第十六次修正於民國一○二年六月二十

四日。

第十七次修正於民國一○二年十二月三

十一日。

第十八次修正於民國一○三年四月三十

日。

第十九次修正於民國一○四年六月三十

日。

十三日。

第十四次修正於民國九十九年八月九

日。

第十五次修正於民國一○一年六月二十

六日。

第十六次修正於民國一○二年六月二十

四日。

第十七次修正於民國一○二年十二月三

十一日。

第十八次修正於民國一○三年四月三十

日。