INVENTARIO INICIALCERVECERA SAN MIGUEL S.A.

Al 01 de Enero del 2012

I. ACTIVO10 Efectivo y Equivalente de Efectivo

101 Caja 104 Cuentas Corrientes

20 Mercadera201 Mercadera Manufacturada

33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo331 Terrenos

TOTAL ACTIVOII. PASIVO

42 Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

TOTAL PASIVOIII. PATRIMONIO

50 Capital 501 Capital Social

TOTAL PATRIMONIO IV. RESMEN

TOTAL ACTIVOTOTAL PASIVOPATRIMONIO

V. BALANCE DE INVENTARIO 10 Efectivo y Equivalente de Efectivo

101 Caja 104 Cuentas Corrientes

20 Mercadera201 Mercadera Manufacturada

33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo331 Terrenos

42 Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

50 Capital 501 Capital Social

Chiclayo, 15 de Octubre del 2015

________________ _______________Gerente Contador

INVENTARIO INICIALCERVECERA SAN MIGUEL S.A.

Al 01 de Enero del 2012

25,000.005,000.00

20,000.0035,000.00

35,000.0090,000.00

90,000.00150,000.00

10,000.0010,000.00

10,000.00

140,000.00140,000.00

140,000.00

150,000.0010,000.00

S/. 140,000.00

25,000.005,000.00

20,000.0035,000.00

35,000.0090,000.00

90,000.0010,000.00

10,000.00140,000.00

140,000.00

S/. 150,000.00 150,000.00

LIBRO DIARIOCERVECERA SAN MIGUEL S.A.

Al 01 de Enero del 2012

110 Efectivo y Equivalente de Efectivo20 Mercadera33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo42 Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros50 Capital

01/01 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciode operaciones

263 Gastos de Servicios Prestados por Terceros

636 Servicios Bsicos636.1 Energa Elctrica 200.00636.3 Agua 70.00

40 Tributos, Contrap. y Aportes al Sistema de Pensiones401 Gobierno Central

4011 I.G.V.42 Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros

421 Facturas, boletas y otros comprob. Por Pagar06/01 Por el pago de recibo de energa elctrica y

agua. 3

42 Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros421 Facturas, boletas y otros comprob. Por Pagar

10 Efectivo y Equivalente de Efectivo104 Cuentas Corrientes

104.1 Banco de Crdito06/01 Por el pago de recibo de energa elctrica y

agua con cheque N xxx del Bco. Crdito.4

94 Gastos Administrativos942 Gastos de Servicios Prestados por Terceros

79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos

06/01 Por el destino del pago del recibo de energaelctrica y agua.

512 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros

121 Facturas, boletas y otros comprob. Por Cobrar40 Tributos, Contrap. y Aportes al Sistema de Pensiones

401 Gobierno Central4011 I.G.V.

70 Ventas 701 Mercadera

10/01 Por la venta de 1000 cajas de cerveza al Colegio de Ingenieros, con Fact. 005-1125

610 Efectivo y Equivalente de Efectivo

101 Caja12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros

121 Facturas, boletas y otros comprob. Por Cobrar10/01 Por el ingreso de dinero a caja por la venta

de cerveza segn Fact. 005-11257

60 Compras601 Mercadera

40 Tributos, Contrap. y Aportes al Sistema de Pensiones401 Gobierno Central

4011 I.G.V.42 Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros

421 Facturas, boletas y otros comprob. Por Pagar17/01 Por la compra a Backus de 100 cajas de

cerveza con Fact. 011-12348

42 Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros421 Facturas, boletas y otros comprob. Por Pagar

10 Efectivo y Equivalente de Efectivo104 Cuentas Corrientes

104.1 Banco de Crdito17/01 Por el pago de la Fact. 011-1234 con Cheque

011-1234 del Banco de Crdito9

20 Mercadera201 Mercadera

61 Variacin de Existencias611 Mercadera

17/01 Por el ingreso de mercadera al almacn. 10

62 Gastos de Personal, Directores y Gerentes621 Remuneraciones

40 Tributos y Contraprestaciones por Pagar403 Instituciones Pblicas

41 Remuneraciones y Participaciones Por Pagar411 Remuneraciones y Participaciones Por Pagar

31/01 Por el pago de la planilla de remune-

raciones. 11

94 Gastos Administrativos944 Sueldos y Salarios

79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos

31/01 Por el destino de los gastos por remu-neraciones. Por el destino de la planilla de remu-neraciones.

1241 Remuneraciones y Participaciones Por Pagar

411 Remuneraciones y Participaciones Por Pagar10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo

104 Cuentas Corrientes en Inst. Fin. Por el pago con cheque de la planillade remuneraciones.

LIBRO DIARIOCERVECERA SAN MIGUEL S.A.

Al 01 de Enero del 2012

25,000.0035,000.0090,000.00

10,000.00140,000.00

270.00270.00

636.3 Agua 70.0048.60

48.60

318.60

318.60

318.60

270.00

Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 270.00Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos

47,200.00

7,200.00

40,000.00

47,200.00

47,200.00

2,966.10

533.90

3,500.00

3,500.00

3,500.00

2,966.10

2966.10

3,525.00

455.26

3,069.74

3,525.00

Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 3,525.00Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos

3,069.74

3,069.74

S/. 265,393.04 265,393.04

LIBRO MAYORCERVECERA "SAN MIGUEL"

AL 01 DE ENERO DEL 2012

10 2025,000.00 318.60 35,000.0047,200.00 3,500.00 2966.10

3,069.74

37,966.1072,200.00 6,888.34

42 50318.60 10,000.00 140,000.00

3,500.00 318.603,500.00

3818.60 13,818.60 140,000.00

40 9448.60 7,200.00 270.00

533.90 455.26 3525.00

582.50 7,655.26 3795.00

12 7047200.00 47200.00 40000.00

47200.00 47200.00 40000.00

61 622966.10 3,525.00

2966.10 3,525.00

LIBRO MAYORCERVECERA "SAN MIGUEL"

AL 01 DE ENERO DEL 2012

3390,000.00

90,000.00

63270.00

270.00

79270.00

3525.00

3,795.00

602966.10

2966.10

413,069.74 3,069.74

3,069.74 3,069.74

LIBRO MAYOR

PLANILLA DE REMUNERACIONES

N DE ORD. TRABAJADORES ASIG. FAMILIAR TOTAL BSICOREMUN. BASICA 2012

PLANILLA DE REMUNERACIONES

DESCUENTOS

SNPAFP PRIMA DESCUENTOS

APORTE PRIMA SEG. COMISIONTOTAL

INASISTENCIAS13% 10% 1.30% 1.60% DIAS

PLANILLA DE REMUNERACIONES

DESCUENTOS

NETO A PAGARDESCUENTOS

INASISTENCIASDOMINICAL DIARIO TOTAL

62 Gastos Pers. 0.00621 Remun. 0.00627 Seguridad 0.00

40 Tributos, contraprestaciones y aportes4017 Imp. a la renta 0.004031 EsSalud 0.004032 ONP 0.00407 AFP 0.00

41 Remun. por pagar411 Rem. por pagar

0.00

TOTAL DESCUENTORTA. DE 5TA.

CATEG

PLANILLA DE REMUNERACIONES

9%

0.00

0.00

0.00

APORTES ESSALUD

HOJA DE TRABAJOCERVECERA SAN MIGUEL S.A.

Mes de Enero del 2012

CODIGO DETALLE DE LA CUENTASUMAS DEL MAYOR SALDOS

DEBE HABER DEUDOR

10 Efectivo y Equiv. De Efectivo 72,200.00 6,888.34 65,311.6612 Cuentas por Cobrar Com. Terc. 47,200.00 47,200.0020 Mercaderas 37,966.10 37,966.1033 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 90,000.00 90,000.0040 Tributos y Contraprest. Por Pagar 582.50 7,655.2641 Remunerac. y Participac. Por Pagar 3,069.74 3,069.7442 Cuentas por Pagar Com. Terceros 3,818.60 13,818.6050 Capital 140,000.0060 Compras 2,966.10 2,966.1061 Variacin de Existencias 2,966.1062 Gtos de Personal, Directores y Ger. 3,525.00 3,525.0063 Gtos. Servicios Prestados por Terc. 270.00 270.0070 Ventas 40,000.0079 Cargas Imp. a Ctas de Costos y Gastos 3,795.0094 Gastos Administrativos 3,795.00 3,795.00

265,393.04 265,393.04 203,833.86

HOJA DE TRABAJOCERVECERA SAN MIGUEL S.A.

Mes de Enero del 2012

SALDOS BALANCE

ACREEDOR ACTIVO PASIVO PRDIDA GANANCIA

65,311.66

37,966.1090,000.00

7,072.76 7,072.76

10,000.00 10,000.00140,000.00 140,000.00

2,966.102,966.10 2,966.10

3,525.00270.00

40,000.00 40,000.003,795.00 3,795.00

3,795.00203,833.86 193,277.76 157072.76 10,556.10 46761.1

36,205.00 36,205.00193,277.76 193277.76 36,205.00 46761.1

RESULTADOS POR NATURALEZA

BALANCE GENERALCERVECERA SAN MIGUEL S.A.

AL 31 DE ENERO DEL 2012

ACTIVOACTIVO CORRIENTEEfectivo y Equiv. De Efectivo 65,311.66 Mercaderas 37,966.10

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 103,277.76 ACTIVO NO CORRIENTEInmuebles, Maquinaria y Equipo 90,000.00 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 90,000.00 TOTAL ACTIVO 193,277.76

BALANCE GENERALCERVECERA SAN MIGUEL S.A.

AL 31 DE ENERO DEL 2012

PASIVOPASIVO CORRIENTETributos, Contraprest. Por Pagar 7,072.76 Cuentas por Pagar Comerciales a Terceros 10,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 17,072.76 PATRIMONIO NETOCapital 140,000.00 Utilidad del Ejercicio 36,205.00TOTAL PATRIMONIO NETO 176,205.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 193,277.76

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDASCERVECERA SAN MIGUEL S.A.

AL 31 DE ENERO DEL 2012

VENTAS NETAS 40,000.00 TOTAL INGRESOS 40,000.00 COSTO DE VENTAS - UTILIDAD BRUTA 40,000.00 GASTOS OPERACIONALESGASTOS DE ADMINISTRACIN 3,795.00 GASTOS DE VENTASUTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 36,205.00

libro de inventarioslibro diariolibro mayorplanilla de remuneracioneshoja de trabajobalance generalestado de ganancias y prdidas