2014www.cibeg.com

٢٠١٤ا�يضاحات ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

ا�صولالمركزي البنك لدي وأرصده ١٥٧,٥٠٢,٢٥٦٤,٧٩٦,٢٤٠نقدية

البنوك لدي ١٦٩,٥٢١,٩٩٩٩,٠٠٣,٩٥١أرصدةاخرى حكوميه واوراق خزانة ١٧٣٠,٥٤٨,٨٩٠٢٣,٦٦٥,٤٢٩أذون

المتاجرة بغرض مالية ١٨٣,٧٦٢,٧١٨٢,٢٩٥,٢٢٠أصولللبنوك وتسھي0ت ١٩١١٨,٠٩١١٣٢,٤٢٢قروضللعم0ء وتسھي0ت ٢٠٤٨,٦٨٥,٦٣٠٤١,٧٣٣,٢٥٢قروض

مالية ٢١٥٢,١٨٨١٠٣,٠٨٥مشتقات

مالية استثماراتللبيع متاحه -٢٢٢٧,٧٠٢,١٢٢٢٣,٣٧٨,١٠٤

ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا محتفظ -٢٢٩,١٦٠,٧٤٦٤,١٩٧,١٧٧شقيقة شركات في مالية ٢٣١٨١,٦٦١١٩٢,٧٥٣إستثمارات

مدينه أرصده - سمسره ٧٧١,٦١١٢٧٠,٨١١عم0ءمدينه أرصده - المقاصه ٢٨,٧٧٩-حسابات

عقارية -٢٤٨٨٤,٠٩٤استثماراتأخرى ٢٥٣,٨١٤,٠٧٥٢,٩٠٢,٠٣٩أصول

مؤجلة ضريبية (التزامات) ٣٣١٢١,٧٣٧٨٣,٥٥٧أصولثابتة ٢٦٩٨٥,٥٠٤٩٦٩,١٧٦أصول

ا�صول ١٤٣,٨١٣,٣٢٢١١٣,٧٥١,٩٩٥إجمالي

الملكية حقوق و ا�لتزاماتا�لتزامات

للبنوك مستحقة ٢٧١,١٣١,٣٨٥١,٣٧٣,٤١٠أرصدةالعم0ء ٢٨١٢١,٩٧٤,٩٥٩٩٦,٨٤٥,٦٨٣ودائع

دائنه أرصده - سمسره ٣٦٠,١٤٥١٦٧,٣٧٩عم0ءدائنة ارصدة - المقاصة -٨,٩٧٥حسابات

مالية ٢١١٣٧,١٧٥١١٤,٨٧٩مشتقاتالجارية الدخل ضرائب ١,٨١٤,٦٠٩١,١٧٩,٧٠٩التزامات

اخرى ٣٠٢,٦٠٩,٤٥٢١,٤٧٦,٩٥٧التزاماتاEجل طويلة ٢٩٢٤٢,٨٧٨١٣٢,١٥٣قروض

اخــــــــــــرى ٣١٧٣٠,٣١٢٤٥٤,٦٩٩مخصصات

إ�لتزامات ١٢٩,٠٠٩,٨٩٠١٠١,٧٤٤,٨٦٩إجمالي

الملكية حقوقالمدفوع المال ٣٢٩,٠٨١,٧٣٤٩,٠٠٢,٤٣٥رأس

٣٢١,٩٠٨,٤٤٣٣٠٧,٠٦٠ا�حتياطياتالعاملين إثابة نظام لحساب ١٧٧,٧٦٥١٩٠,٢٦٠مجنب

مرحلة ( خسائر ) (٥٤٦,٥٣١)(١٥٥,١٦٠)أرباح

الملكية حقوق ١١,٠١٢,٧٨٢٨,٩٥٣,٢٢٤إجماليالضريبة بعد العام أرباح ٣,٧٤١,٤٥٦٣,٠٠٦,٤٨٨صافي

العام أرباح وصافى الملكية حقوق ١٤,٧٥٤,٢٣٨١١,٩٥٩,٧١٢إجمالياEقليه ٤٩,١٩٤٤٧,٤١٤حقوق

ا�قليه وحقوق العام أرباح وصافى الملكية حقوق ١٤,٨٠٣,٤٣٢١٢,٠٠٧,١٢٦إجمالي

ا�قليه وحقوق الملكية حقوق و ا8لتزامات ١٤٣,٨١٣,٣٢٢١١٣,٧٥١,٩٩٥إجمالي

وارتباطات عرضية إلتزاماتاخري وإرتباطات مستنديه وإعتمادات ضمان خطابات مقابل ٣٧٢٥,٣٠٩,٩٦٠١٦,١٨٢,٤٤٠إلتزامات

معھا وتقرأ المالية للقوائم متممة المرفقة اLيضاحاتمرفق) الحسابات مراقبا (تقرير

٢٠١٤ ديسمبر ٣١ فى المجمعة الميزانية

العرب عز ھشامالمنتدب والعضو ا�دارة مجلس رئيس

١٦,١٨٢,٤٤٠

العرب عز ھشامالمنتدب والعضو ا�دارة مجلس رئيس

المنتھية أشھر فىالث:ثة المنتھية أشھر المنتھيةالتسعة أشھر فى/ثة المنتھية أشھر التسعة٢٠١٤########ا�يضاحات ديسمبر ٢٠١٣########٣١ ديسمبر ٣١

مصري جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

المشابھة واKيرادات القروض ٩,٥٢٠,٦٩٧########١١,٥٤٤,٨٢٩########عائدالمشابھة التكاليف و الودائع (٤,٤٦٦,٩٤٩)#######(٥,٢٨٩,٧٩٣)#######تكلفة

العائد من الدخل ٥,٠٥٣,٧٤٨######٦,٢٥٥,٠٣٦#######٦صافى

العمو�ت و اDتعاب ٩٨٢,٣٥٧١,٨٩٢,١١٩٧١٤,٧٣٣١,٤٣٦,١٠٧إيراداتالعمو�ت و اDتعاب (١٢٨,٨٢٧)(٦٥,٦٤٤)(١٨٢,١٣٥)#######مصروفات

والعمو�ت ا�تعاب من الدخل ١,٣٠٧,٢٨٠######٧٨٨٢,٢٥٨١,٧٠٩,٩٨٤صافى

ارباح ٨٣,٧٧٧٣٢,٢٧٠٢,٨٥٠١٦,٩١٥توزيعات

المتـاجرة دخل ٩٣١٦,٢٣٩٧١٨,٢٦١٣٨٥,٦٧٦٧٦٧,٣٩٢صـافىالماليه اKستثمارات (خسائر) (٢٨,٦٧٢)(٣٠,٨٢٠)(٢٩,١٢٢)٢٢١٣,٩٦٩أرباح

ادارية (١,٥٧٤,٣٦٩)(٨٢٣,٩٤٩)(١,٨٧٥,٦٧٢)#######١٠مصروفات

أخرى تشغيل (مصروفات) (٤٣٨,٩٠٦)(٢٠٧,٣٠٣)(٧١٠,١٣٥)#######١١إيرادات

ا�ئتمان خسائر عن ا�ضمح/ل (عبء) (٩١٥,٥٨٢)(٤٢٤,٧٩٧)(٥٨٨,٧٩٤)#######١٢رد

٢٠١٤ ديسمبر ٣١ فى المنتھية المالية السنة عن المجمعه الدخل قائمة

ملموسه غير أصول (٣٣,٤٢٢)(٢٩,٢٤٥)--إستھ/كالشقيقه الشركات أرباح فى البنك ٧,٢٠٠٢٤,٥١٠١١,٩٣١٢٢,٠٩٧نصيب

الدخل ضرائب قبل ٤,١٧٦,٤٨١######٥,٥٣٦,٣٣٨######الربح

الدخل ضرائب (١,١٨٢,٢٥٣)(٥٠٨,٠٧٦)(١,٨٣١,٢٧٣)#######١٣مصروفاتمؤجلة ضريبية (التزامات) ٣٣أصول & ١٣٤٨,٩٩٧٣٨,١٨٠٧,٩٦٠١٢,١٤٩

العام أرباح ٣,٠٠٦,٣٧٧######٣,٧٤٣,٢٤٥######صافى

ا�قلية (١١١)(٣٩٣)١,٠٦٨١,٧٨٩حقوق

البنك مساھمى ٣,٠٠٦,٤٨٨######٣,٧٤١,٤٥٦######حقوق

( سھم / جنيه ) السھم ١٤ربحية

١.٩٣٣.٥٥١.٢٦٢.٦٥اDساسى

١.٩٠٣.٤٩١.٢٤٢.٦٢المخفض

العرب عز ھشامالمنتدب والعضو ا�دارة مجلس رئيس

بببببببببربرب الع عز ھشامالمنتدب والعضو ا�دارة مجلس رئيس

٢٠١٤ ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

التشغيل أنشطة فى النقدية التدفقاتالضرائب قبل اDرباح ٥,٥٣٦,٣٣٨٤,١٧٦,٤٨١صافى

التشغيل أنشطة من النقدية التدفقات مع ا�رباح صافى لتسوية تعدي:ت٢١٨,٣٢٢٢٠٦,٩٧٩اKھـــــــــــــــــــــ/ك

ا�ئتمان خسائر عن ا�ضمح/ل ٥٨٨,٧٩٤٩١٥,٥٨٢عبءاDخرى المخصصات ٢٨٦,٧٢٤١٣٢,٩٥٧عبء

المتاجره بغرض ماليه استثمارات تقييم ١١,٨٦١(٤,٩٥٧)فروقملموسه غير أصول ٣٣,٤٢٢-إستھ/ك

ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا المحتفظ و للبيع المتاحه المالية ل/ستثمارات عملة تقييم (١٢٤,٢٣٠)(٣٨,١٧٦)فروقمالية استثمارات اضمح/ل (رد) (٦,١٣٦)٦٥,٧٤٨عبء

ا�خرى المخصصات من (١٠,٣٨٣)(٦,٧٩٨)المستخدممنھا الغرض انتفى اخرى (١٤٢)(٤٥٦)مخصصاتا�خرى المخصصات تقييم إعادة ١٦,٧٧٨(٣,٨٥٧)فروق

ثابته أصول بيع (٧٤١)(٢,١٠٦)أرباحمالية إستثمارات بيع (٤,٣٦٣)(٨٣,١٣١)أرباح

اDسھم على المبنية ٩٩,٨٥٧٨٩,١٨٢المدفوعات

٢٠١٤ ديسمبر ٣١ فى المنتھية المالية السنة عن المجمعه النقدية التدفقات قائمة

ھم D ى ي ب ,,وشقيقة شركات فى مالية إستثمارات تقييم إعاده (٢٠,٠٢٧)٢٧,٩٦٩فروق

التشغيل أنشطة من وا2لتزامات ا�صول فى التغيرات قبل التشغيل ٦,٦٨٤,٢٧١٥,٤١٧,٢٢٠أرباح

ا2لتزامات و ا�صول فى (الزيادة) النقص صافــــــــىالبنـــــــــــــــوك لدى (٦٤٢,٤٣٤)(١٣١,٦٣٦)ودائع

أخرى حكوميه وأوراق الخزانه (٩,١٤٩,٦٥٨)(٤,٨٩٧,٤٤٨)أذونالمتاجره بغرض ماليه (٧٨٣,٠٢٠)(١,٤٦٢,٥٤١)أصول

مالية ٧٣,١٩٣٣٠,١٥٤مشتقاتوالبنوك للعم/ء (٩٠٤,٠٧٥)(٧,٥٢٦,٨٤١)قروضاDخرى (٥٤٣,٨٩٥)(١,٣٧٣,٢١٤)اDصــــــول

للبنوك المستحقه (٣٤١,٤٥٣)(٢٤٢,٠٢٥)اDرصدةالعمـــــــــــــــــ/ء ٢٥,١٢٩,٢٧٦١٨,١١٦,٥٦٢ودائع

الجارية الدخل ضرائب التزامات (٨١٩,٣٦٢)(١,١٧٩,٧٠٩)مدفوعاتاDخرى ١,٣١٧,٥٧٢٢٧٥,٥٨٤اKلتزامات

التشغيل أنشطة من الناتجة النقدية التدفقات ١٦,٣٩٠,٨٩٨١٠,٦٥٥,٦٢٣صافـــى

ا2ستثمار أنشطة من النقديه التدفقاتشقيقة شركات اقتناء مقابل (٧,٥٢٧)(١٦,٨٧٧)مدفوعات

الفروع وتجھيز وKنشاء ثابته أصول لشراء (٥٢٩,٣٦٧)(٢٤٣,٣٨٧)مدفوعاتا�ستحقاق تاريخ حتى بھا محتفظ مالية إستثمارات بيع من ١٨,٦١١-متحص/ت

ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا محتفظ مالية إستثمارات -(٤,٩٦٣,٥٦٩)مشترياتللبيع متاحه ماليه إستثمارات (٧,٤٦٣,٤٩٢)(٩,٠٧٩,٢٤١)مشترياتللبيع متاحه ماليه إستثمارات ٤,٩٣٨,٠٢٥٤,٥٢٣,٧٠١مبيعات

عقارية استثمارات اقتناء مقابل -(٨٨٤,٠٩٤)مدفوعات

ا2ستثمار أنشطه من الناتجة ( فى المستخدمه ) النقدية التدفقات (٣,٤٥٨,٠٧٤)(١٠,٢٤٩,١٤٣)صافى

٢٠١٤ ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

التمويل أنشطة من النقديه التدفقاتاDجل طويلة قروض في (النقص) ١١٠,٧٢٥٥١,٦٥٨الزياده

المدفوعه اDرباح (١,٠٥٥,٨٤٣)(١,٢٥٣,٣٣٨)توزيعاتالمال رأس ٧٩,٢٩٩٢٩,٣٤٨زيادة

التمويل أنشطة في) (المستخدمه النقدية التدفقات (٩٧٤,٨٣٧)(١,٠٦٣,٣١٤)صافـــى

العام خ/ل حكمھا ومافي النقدية في الزياده ( النقص ) ٥,٠٧٨,٤٤١٦,٢٢٢,٧١٢صافيالعام أول في حكمھا ومافى النقدية ١١,٨٧٩,٨٩٣٥,٦٦٥,٩١٤رصيد

العام نھاية فى حكمھا ومافي النقدية ١٦,٩٥٨,٣٣٤١١,٨٨٨,٦٢٦رصيد

: يلى فيما حكمھا ومافى النقدية وتتمثلالمركزي البنك لدى وأرصدة ٧,٥٠٢,٢٥٦٤,٨٠٤,٩٧٤النقدية

البنوك لدي ٩,٥٢١,٩٩٩٩,٠٠٣,٩٥١أرصدةاخرى حكومية أوراق و خزانة ٣٠,٥٤٨,٨٩٠٢٣,٦٦٥,٤٢٩أذون

اKلزام اKحتياط نسبه إطار ف المركزي البنك لدي ٣)أرصده ٤٩٧ ٣)(١٦٤ ٢٢٤ ٦٥٩)

�٢٠١٤تابع� ديسمبر ٣١ فى المنتھية المالية السنة عن المجمعه النقدية التدفقات قائمة

اKلزامي اKحتياطي نسبه إطار في المركزي البنك لدي (٣,٢٢٤,٦٥٩)(٣,٤٩٧,١٦٤)أرصدهأشھر ث/ثة أكثرمن إستحقاق البنوك لدي (٥,١٤٨,٣٣١)(٥,٠٠٧,٤٦٢)ودائع

أشھر ث/ثة أكثرمن إستحقاق اخرى حكومية أوراق و الخزانه (١٧,٢١٢,٧٣٨)(٢٢,١١٠,١٨٥)أذون

حكمھا ومافى النقدية ١٦,٩٥٨,٣٣٤١١,٨٨٨,٦٢٦إجمالى

٢٠١٣

برسم

دي٣١

فىيه

تھمن

اليه

مالال

نةلس

ناع

عهجم

المية

ملكال

وقحق

فيير

لتغةا

ئمقا

٢٠١٣

برسمدي٣١

الالم

سرأ

نينوقاطي

تياKح

اعام

طيتياKح

احلة

مرر)

سائخ

ح(رباأ

صخاطي

تياKح

امةلقييا

اطحتيإ

تراثماستKدلةلعاا

يعللبحةمتا

ليةما

كيةبنطرخامطى

تياإح

عامالاحربىأ

صافظام

بنسالحبجنم

يناملالع

ابةإث

كيةلملقاقوحلىجما

إينھمساللم

لية�ققاقوح

كيةلملقاقوحلىجما

إلية�ققاقووح

ينھمساللم

ريصهمجني

ف�لبا

عامالولىأ

دفصي

لرا

٥,٩٧٢,٢٧٥

٣٨٠,٣٤٩

٢,٠٣٦,٩٥٥

(٥٦٨

,٨٥٣

)١١٧,٨٠٦

١٥٣,٣٦٥

١٠٣,٧١٧

٢,٤٠٤,١٥٣

١٦٤,٧٦١

١٠,٧٦٤

,٥٢٨

٤٧,٥٢٠

١٠,٨١٢

,٠٤٨

الالم

سراادةزي

٣,٠٣٠,١٦٠

-(٣

,٠٠٠

,٨١٢

)-

--

--

-٢٩

,٣٤٨

-٢٩

,٣٤٨

تطياتيا�ح

ياالولمح

-١١٠,٠١٦

١,٢٧٧,١٢١

-٢,٣٨٧

--

(١,٣٢٥

,٨٤٢

)(٦٣,٦٨٢)

--

-ح(

رباا�لىلاحوالم

حلةمر

ر)سائخ

--

-٢٣

,٤٧٠

--

-(٢٣,٤٧٠)

--

--

عةوزالم

احربا�

--

-(١

,٠٠٢

)-

--

(١,٠٥٤

,٨٤١

)-

(١,٠٥٥

,٨٤٣

)-

(١,٠٥٥

,٨٤٣

)

لاااأ

افعامالاحربىأ

صاف-

--

--

--

٣,٠٠٦,٤٨٨

-٣,٠٠٦,٤٨٨

(١١١

)٣,٠٠٦,٣٧٧

صخاطى

تيااحمن

ولمح

--

٩٢,٨٢٦

-(٩٢,٨٢٦)

--

--

--

-

مةاھمسالسبة

ىنرفتغيال

--

-(١٤٦

)-

--

--

(١٤٦

)٥

(١٤١

)مةلقيىا

رفتغيالفىصا

تراثماستل/

دلةلعاا

يعللبحةمتاالليةلماا

--

--

-(٨٧٣

,٨٤٤

)-

--

(٨٧٣

,٨٤٤

)-

(٨٧٣

,٨٤٤

)طي

تيااحلى)امن

ل(حوم

كيةبنطرخام

--

--

--

(١٠١

,٧٢٦

)١٠١,٧٢٦

--

--

ابةإثظام

بنسالحبجنم

يناملالع

--

--

--

--

٨٩,١٨١

٨٩,١٨١

-٨٩

,١٨١

عامالخريا

دفصي

لرا

٩,٠٠٢,٤٣٥

٤٩٠,٣٦٥

٤٠٦,٠٩٠

(٥٤٦

,٥٣١

)٢٧

,٣٦٧

(٧٢٠

,٤٧٩

)١,٩٩١

٣,١٠٨,٢١٤

١٩٠,٢٦٠

١١,٩٥٩

,٧١٢

٤٧,٤١٤

١٢,٠٠٧

,١٢٦

٢٠١٤

برسم

دي٣١

فىيه

تھمن

اليه

مالال

نةلس

ناع

عهجم

المية

ملكال

وقحق

فيير

لتغةا

ئمقا

٢٠١٤

برسمدي٣١

مالالسرأ

نينوقاطيتيا2حا

عامطيتيا2حا

حلةمر

ر)سائخ

ح(رباأ

صخاطيتيا2حا

مةلقييااطحتيإ

اتمارستث

2دلةلعاا

يعللبحةمتا

ليةما

كيةبنطرخاىم

اطحتيإ

عامالاحربىأصاف

ظامبن

سالحنبمج

يناملالعابةإث

كيةلملقاقوحلىجما

إينھمساللم

لية�ققاقوح

كيةلملقاقوحلىجما

إوقحقوينھمساللم

لية�قا

ريصهمجني

ف�لبا

عامالولىأدفصيالر

٩,٠٠٢,٤٣٥

٤٩٠,٣٦٥

٤٠٦,٠٩٠

(٥٤٦

,٥٣١

)٢٧

,٣٦٧

(٧٢٠

,٤٧٩

)١,٩٩١

٣,١٠٨,٢١٤

١٩٠,٢٦٠

١١,٩٥٩

,٧١٢

٤٧,٤١٤

١٢,٠٠٧

,١٢٦

مالالسرأادةزي

٧٩,٢٩٩

--

--

--

--

٧٩,٢٩٩

-٧٩

,٢٩٩

اتطيتيا�حياالولمح

-١٣٠,٧١٩

١,٤٤٤,٤٠٦

-٧٤١

--

(١,٤٦٣

,٥١٤

)(١١٢

,٣٥٢

)-

--

ح(رباا�لىلاحوالم

حلةمر

ر)سائخ

--

-٣٩١,٣٦٢

--

-(٣٩١

,٣٦٢

)-

--

-

عةوزالماحربا�

--

--

--

-(١

,٢٥٣

,٣٣٨

)-

(١,٢٥٣

,٣٣٨

)-

(١,٢٥٣

,٣٣٨

)

عامالاحربىاصاف

--

--

--

-٣,٧٤١,٤٥٦

-٣,٧٤١,٤٥٦

١,٧٨٩

٣,٧٤٣,٢٤٥

مةساھ

المسبة

ىنرفتغيال

--

-٩

--

--

-٩

(٩)

-مةلقيىارفتغيالفىصا

اتمارستث

ل:دلةلعاا

يعللبحةمتاالليةلماا

--

--

-١٢٧,٢٤٣

--

-١٢٧,٢٤٣

-١٢٧,٢٤٣

طيتيااحلى)امن

ل(حوم

كيةبنطرخام

--

--

--

٥٢٢

(٥٢٢

)-

--

-ابةإثظامبن

سالحنبمج

يناملالع

--

--

--

--

٩٩,٨٥٧

٩٩,٨٥٧

-٩٩

,٨٥٧

عامالخريادفصيالر

٩,٠٨١,٧٣٤

٦٢١,٠٨٤

١,٨٥٠,٤٩٦

(١٥٥

,١٦٠

)٢٨

,١٠٨

(٥٩٣

,٢٣٦

)٢,٥١٣

٣,٧٤٠,٩٣٤

١٧٧,٧٦٥

١٤,٧٥٤

,٢٣٨

٤٩,١٩٤

١٤,٨٠٣

,٤٣٢

المالية�� للقوائم المتممة المجمعةيضاحات

١

المالية للقوائم المتممة فيالماليةسنةالعنجمعهالما2يضاحات المنتھية٢٠١٤ديسمبر٣١

عامة.١ معلوماتالدولى التجارى البنك خ/ل)مصر(يقدم من العربية مصر جمھورية في وا�ستثمار المصرفية والتجزئة المؤسسات ويوظف٢٦فرعا١٣٥خدمات مصرفية ٥٤٠٣وحدة

تاري في الميزانيةموظفا .خ

رقم القانون بموجب مصرية مساھمة شركة البنك في١٩٧٤لسنة٤٣تأسس للبنك الرئيسي المركز ويقع العربية مصر جمھورية ديجول٢١/٢٣في شارل الجيزه-شارعالمالية ل?وراق المصرية البورصة في مدرج والبنك

القابضة كابيتال أى سى شركة مص(�تأسست مساھمة رقم٢٠٠٥إبريل٩بتاريخ)ريةشركة القانون Eحكام الشركة١٩٩٢لسنة٩٥طبقا قيد وتم التنفيذية بالسجلو�ئحتهرقم تحت رقم١٠/٤/٢٠٠٥في١٦٦٧٩٨التجاري ترخيص بموجب النشاط بمزاولة المال لسوق العامة الھيئة موافقة على الشركة حصلت مايو٢٤بتاريخ٣٥٣وقد

وي.٢٠٠٦ فيھـــذا البنك تبلــــــغ٢٠١٤ديسمبر٣١متلك القابضة كابيتال أى سى بشركة ملكية٥٤,٩٩٤,٦٠٠حصة بنسبة في%٩٩.٩٨سھم القابضة الشركة تمتلك كمالھا٢٠١٤ديسمبر٣١ التابعة الشركات في التالية :الحصص

الشركةإ ا�سھمسم المساھمةعدد البنك%نسبة حصة

المباشرة %غير

الماليةشركة- ا�وراق في للسمسرة الدولي ٥٧٩,٥٧٠٩٦.٦٠٩٦.٥٨التجاري

مانجمنت- أستس أى سى ٤٧٨,٥٧٧٩٥.٧٢٩٥.٧٠شركة

المالية- اDوراق في ا�كتتابات وتغطية لترويج كابيتال أى سى ٢,٤٨١,٥٧٨٩٩.٢٦٩٩.٢٤شركة

المالية- اDوراق لتداول دايناميك ٥٠٠,٣٩٣,٣٩٩.٩٧٩٩.٩٥شركة

المحاسبية.٢ السياسات ملخصالمالية القوائم ھذه إعداد في المتبعة المحاسبية السياسات أھم يلي إذا.فيما إ� المعروضة السنوات لكل بثبات السياسات ھذه إتباع تم ذلكوقد غير عن اKفصاح :تم

المالية.٢.١ القوائم إعداد أسس

عام خ9ل الصادرة المصرية المحاسبة لمعايير وفقا المالية القوائم إعداد إدارته٢٠٠٦يتم مجلس من المعتمدة المصري المركزي البنك لتعليمات ووفقا وتعدي9تھاإليھا٢٠٠٨ديسمبر١٦بتاريخ المشار المعايير مع ،المتفقة المتاجرة بغرض المالية وا�لتزامات اDصول تقييم بإعادة معدلة التاريخية التكلفة أساس وعلى ،

، للبيع المتاحة المالية وا�ستثمارات والخسائر اDرباح خ9ل من العادلة بالقيمة نشأتھا عند المبوبة المالية وا�لتزامات الماليةواDصول المشتقات عقود .وجميع

التج.٢.١.١ ميعأسس

نسبة على البنك �ستحواذ (٩٨,٩٩نظرا كاملة% إعداد)سيطرة في المتبع ا�ساس ھو الكلى التجميع اسلوب فأن القابضة كابيتال أى سى شركة رأسمال فيللبنك المجمعة المالية المجمعةالقوائم المالية القوائـــم تتمــــثل الدللبنكو التجاري للبنك المالية القوائم القابضةو)مصر(وليفي كابيتال أى سى لشركة

سيطرتھا تحت الواقعة التابعة(والشركات المستثمــــر)الشركة للشركات التشغيلية و المالية السياسات في التحكم على البنك قدرة خ9ل من السيطرة وتتحققأنشطتھا من منافع على الحصول بغرض يلي.فيھا ما التجميع أسس -:وتتضمن

المجموعةاس وشركات البنك بين المتبادلة والمعام9ت اDرصدة جميع .تبعاد

ال اقتناء تاريخ في المقتناة ا�لتزامات و لUصول العادلة القيمة في القابضة الشركة بنصيب التابعة الشركات اقتناء تكلفة تحديد القابضةيتم شركة

التابعة .للشركات

ال حقوق في اDقلية حقوق الشركاتتتمثل في اVخرين .التابعةمساھمين

القابضة كابيتال أى سى لشركة المشتركة السيطرة تحت الواقعة للشركة المالية القوائم تجميع في النسبي التجميع طريقة إتباع .يتم

والشقيقة.٢.٢ التابعة الشركات

التابعة.٢.٢.١ الشركات

الشركات الخاصة(ھي اDغراض ذات المنشآت ذلك في Specialبما Purpose Entities / SPEs(مباشر غير أو مباشر بطريق البنك يمتلك التيالتصويت حقوق نصف عن تزيد ملكية حصة للبنك يكون وعادة ، والتشغيلية المالية سياستھا في التحكم على حقوق.القدرة وتأثير وجود ا�عتبار في ويؤخذ

تحويلھ أو ممارستھا يمكن التي المستقبلية الشركةالتصويت على السيطرة على القدرة للبنك كان إذا ما تقييم عند الحالي الوقت في .ا

الشقيقة.٢.٢.٢ الشركات

ي وعادة ، السيطرة حد الى يصل � ولكن عليھا مؤثرا نفوذا مباشر غير أو مباشر بطريق البنك يمتلك التي المنشآت ھي الشقيقة ملكيةالشركات حصة للبنك كونالتصويتمن%٥٠الى%٢٠من .حقوق

الذ المقابل أو العادلة بالقيمة ا�قتناء تكلفة قياس ويتم ، للشركات البنك اقتناء عمليات عن المحاسبة في الشراء طريقة استخدام للشراءيتم أصول من البنك قدمه يو/و مصدرة ملكية حقوق أدوات و/أو البنك تكبدھا التزامات الش/أو عن نيابة يقبلھا التزامات تكاليفأو أية إليھا مضافا التبادل تاريخ في وذلك ، المقتناة ركة

العا بقيمتھا وذلك للتحديد القابلة المقتناة المحتملة ا�لتزامات ذلك في بما اDصول صافي قياس ويتم ، ا�قتناء لعملية مباشرة بغضتعزي ، ا�قتناء تاريخ في دلةالزي وتعتبر لUقلية حقوق أية وجود عن العادلةالنظر القيمة عن ا�قتناء تكلفة قلت وإذا شھرة الصافي ذلك في البنك لحصة العادلة القيمة عن ا�قتناء تكلفة في ادة

إيرادات بند ضمن الدخل قائمة في مباشرة الفرق تسجيل يتم ، إليه المشار أخرى)مصروفات(للصافي .تشغيل

ال في والشقيقة التابعة الشركات عن المحاسبة أيةويتم متضمنة ا�قتناء بتكلفة ا�ستثمارات تثبت ، الطريقة لھذه وفقا التكلفة بطريقة للبنك المستقلة المالية قوائمالبن حق وثبوت اDرباح ھذه توزيع اعتماد عند الدخل قائمة في اDرباح توزيعات وتثبت ، القيمة في اضمح9ل خسائر أية منھا ويخصم تحصيلھاشھرة في .ك

المالية�� للقوائم المتممة المجمعةيضاحات

٢

القطاعيةالتقا.٢.٣ رير

أن بقطاعات المرتبطة تلك عن تختلف ومنافع بمخاطر تتسم خدمات أو منتجات بتقديم المرتبطة والعمليات اDصول من مجموعة ھو النشاط أخرىقطاع والقطاع.شطةالمر تلك عن تخصھا ومنافع بمخاطر تتسم واحدة اقتصادية بيئة داخل خدمات أو منتجات بتقديم يرتبط مختلفةالجغرافي اقتصادية بيئة في تعمل جغرافية بقطاعات .تبطة

ا�جنبية.٢.٤ العم:ت ترجمة

والعرض.٢.٤.١ التعامل عملة

للبنك والعرض التعامل عملة وھو المصري بالجنيه للبنك المالية القوائم عرض .يتم

ا�جنبية.٢.٤.٢ بالعم:ت وا�رصدة المعام:ت

المعام9 وتثبت المصري بالجنيه البنك حسابات ويتمتمسك ، المعاملة تنفيذ تاريخ فى السارية الصرف أسعار أساس على المالية السنة خ9ل اDخرى بالعم9ت تالساري الصرف أسعار أساس على المالية الفترة نھاية فى اDخرى بالعم9ت النقدية الطبيعة ذات واKلتزامات اDصول أرصدة تقييم ،إعادة التاريخ ذلك فى ة

اKعتراف التاليةويتم البنود ضمن التقييم عن الناتجة وبالفروق المعام9ت تلك تسوية عن والخسائرالناتجة باDرباح الدخل قائمة :فى

لUصول والخسائر اDرباح خ9ل من العادلة بالقيمة نشأتھا عند المبوبة المالية اDدوات من الدخل صافى أو المتاجرة دخل اKلتزامات/صافىالمتاجرة النوعبغرض بحسب والخسائر اDرباح خ9ل من العادلة بالقيمة نشأتھا عند المبوبة تلك .أو

البنود)مصروفات(إيرادات لباقى بالنسبة أخرى .تشغيل

للبيع متاحة إستثمارات المصنفة اDجنبية بالعم9ت النقدية الطبيعة ذات المالية لUدوات العادلة القيمة فى التغيرات تحليل دين(يتم تقييم)أدوات فروق بين مالUدا العادلة القيمة تغيير عن نتجت وفروق السارية الصرف أسعار تغيير عن نتجت وفروق لUداة المستھلكة التكلفة فى التغيرات عن اKعترافنتجت ويتم ، ة

القرو عائد ضمن المستھلكة التكلفة فى بالتغييرات المتعلقة التقييم بفروق الدخل قائمة فىفى الصرف أسعار بتغيير المتعلقة وبالفروق المشابھة واKيرادات ضإيرادات العادلة)مصروفات(بند القيمة فى التغيير بفروق الملكية حقوق ضمن اKعتراف ويتم أخرى، العادلة(تشغيل القيمة متاحة/احتياطي مالية إستثمارات

غير).للبيع البنود عن الناتجة التقييم فروق بھاتتضمن المحتفظ الملكية حقوق أدوات مثل العادلة القيمة تغير عن الناتجة والخسائر اDرباح النقدية الطبيعة ذاتمت مالية إستثمارات المصنفة الملكية حقوق أدوات عن الناتجة التقييم بفروق اKعتراف ويتم والخسائر اDرباح خ9ل من العادلة إحتياطىبالقيمة ضمن للبيع احة

الملكيةالقيمة حقوق فى .العادلة

المالية.٢.٥ ا�صول

التالية المجموعات بين المالية اDصول بتبويب البنك :يقوم

والخسائر اDرباح خ9ل من العادلة بالقيمة مبوبة مالية .أصولومديونيات .قروضا�ستحقاق تاريخ حتى بھا محتفظ مالية .استثماراتللبيع متاحة مالية .استثماراتاDوليوتقو ا�عتراف عند استثماراتھا تصنيف بتحديد اKدارة .م

والخسائر.٢.٥.١ ا�رباح خ:ل من العادلة بالقيمة المبوبة المالية ا�صول

المجموعة ھذه :مجموعتانوتشمل

المتاجرة بغرض مالية .أصولوالخسائر اDرباح خ9ل من العادلة بالقيمة نشأتھا عند تبويبھا تم التى .اDصول

إذا أو القصير اDجل فى بيعھا بغرض أساسية بصفة قيمتھا وتحمل اقتناؤھا تم إذا المتاجرة بغرض أنھا على المالية اDداة تبويب محفظةيتم من جزءا تمثل كانتDا فى أرباح على الحصول إلى تشير حديثة فعلية معام9ت على دليل ھناك وكان معا إدارتھا يتم محددة مالية علىأدوات المشتقات تصنيف يتم كما القصير جل

تغطية أدوات أنھا على تخصيصھا تم إذا إ� المتاجرة بغرض .أنھا

التالية الحا�ت في والخسائر اDرباح خ9ل من العادلة بالقيمة أنھا على نشأتھا عند المالية اDصول تبويب :يتممع تم إذا ينشأ قد الذي القياس تضارب ذلك يقلل الماليةعندما اDداة تقييم فيه يتم الذي الوقت في المتاجرة بغرض أنه على الع9قة ذى المشتق الجة

المصدرة الدين وأدوات والعم9ء للبنوك والتسھي9ت للقروض بالنسبة المستھلكة بالتكلفة المشتق .محل

ب وتقييمھا الملكية حقوق أدوات في ا�ستثمارات مثل اKستثمارات بعض إدارة وإعدادعند المخاطر إدارة أو اKستثمار Kستراتيجية وفقا العادلة القيمةوالخسا اDرباح خ9ل من العادلة بالقيمة أنھا على اKستثمارات تلك تبويب عندھا يتم ، اDساس ھذا على العليا لYدارة عنھا .ئرالتقارير

على تحتوي التي بھا المحتفظ الدين أدوات مثل ، المالية فيتماDدوات ، النقدية التدفقات على بشدة تؤثر التي الضمنية المشتقات من أكثر أو واحدوالخسائر اDرباح خ9ل من العادلة بالقيمة أنھا على اDدوات تلك .تبويب

والخسائر اDرباح خ9ل من العادلة بالقيمة المقيمة المالية اDدوات مجموعة من مالية مشتقة أية تبويب إعادة يتم كما� ، سريانھا أو بھا ا�حتفاظ فترة أثناء وذلكاDدا ھذه كانت إذا والخسائر اDرباح خ9ل من العادلة بالقيمة المالية اDدوات مجموعة من نق9 مالية أداه أية تبويب إعادة يتم البنك� بمعرفة تخصيصھا تم قد ة

خ9ل من العادلة بالقيمة تقيم كأداة اDولي ا�عتراف والخسائرعند .اDرباح

والمديونيات.٢.٥.٢ القروض

عدا فيما نشطة سوق في متداولة وليست للتحديد قابل أو ثابت مبلغ ذات مشتقة غير مالية أصو� تمثل والمديونيات :القروض

المتا بغرض اDصول ضمن الحالة ھذه في تبويبھا يتم ، قصير زمني مدى في أو فورا بيعھا البنك ينوي التي عنداDصول تبويبھا تم التي أو ، جرةوالخسائر اDرباح خ9ل من العادلة بالقيمة .نشأتھا

بھا اDولي ا�عتراف عند للبيع متاحة أنھا على البنك بوبھا التي .اDصولا� القدرة تدھور بخ9ف أخرى Dسباب فيھا اDصلي استثماره قيمة استرداد جوھرية بصورة البنك يستطيع لن التي .ئتمانيةاDصول

ا�ستحقاق.٢.٥.٣ تاريخ حتى بھا المحتفظ المالية ا�ستثمارات

وتاريخ للتحديد قابل أو محدد سداد مبلغ ذات مشتقة غير مالية أصو� ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا المحتفظ المالية ا�ستثمارات إدارةتمثل ولدى محدد إستحقاقتاريخ حتى بھا اKحتفاظ على والقدرة النية علىالبنك المجموعة كل تبويب إعادة ويتم ، الماليةاستحقاقھا اDصول من ھام مبلغ البنك باع إذا للبيع متاحة أنھا

الضرورة حا�ت بإستثناء ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا .المحتفظ

المالية�� للقوائم المتممة المجمعةيضاحات

٣

للبيع.٢.٥.٤ المتاحة المالية ا�ستثمارات

مشتقة غير مالية أصو� للبيع المتاحة المالية ا�ستثمارات أوتمثل السيولة إلى للحاجة استجابة بيعھا يتم وقد محددة غير لمدة بھا ل9حتفاظ النية ھناك تكوناDسھم أو الصرف أو العائد أسعار فى .التغيرات

المالية لUصول بالنسبة يلى ما :ويتبع

المتاج تاريخ فى المالية لUصول المعتادة بالطريقة والبيع الشراء بعمليات ا�عتراف لUصوليتم بالنسبة وذلك اDصل بيع أو بشراء البنك فيه يلتزم الذى التاريخ وھو رةال المالية وا�ستثمارات ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا المحتفظ المالية وا�ستثمارات والخسائر اDرباح خ9ل من العادلة بالقيمة للبيعالمبوبة .متاحة

� التى المالية باDصول أو� اKعتراف اKعترافيتم ويتم المعاملة تكاليف إليھا مضافا العادلة بالقيمة والخسائر اDرباح خ9ل من العادلة بالقيمة نشأتھا عند تبويبھا يتمتكاليف تحميل مع فقط العادلة بالقيمة وذلك والخسائر اDرباح خ9ل من العادلة بالقيمة نشأتھا عند تبويبھا يتم التى المالية الدخلالمعاباDصول قائمة على .ملة

البن يحول عندما أو المالى اDصل من نقدية تدفقات على الحصول فى التعاقدى الحق سريان فترة تنتھى عندما المالية اDصول استبعاد والمنافعيتم المخاطر معظم كأ منھا بالتخلص إما تنتھى عندما اKلتزامات استبعاد ويتم أخر طرف إلى بالملكية التعاقديةالمرتبطة مدتھا انتھاء أو إلغائھا .و

Dا خ9ل من العادلة بالقيمة المبوبة المالية واDصول للبيع المتاحة المالية اKستثمارات من لكل العادلة بالقيمة �حقا القياس المستھلكةيتم وبالتكلفة والخسائر رباحا�ستحقاق تاريخ حتى بھا المحتفظ .لYستثمارات

اKع اDيتم خ9ل من العادلة بالقيمة المبوبة المالية لUصول العادلة القيمة فى التغيرات عن الناتجة والخسائر باDرباح الدخل قائمة فى فىتراف وذلك والخسائر رباحالق فى التغيرات عن الناتجة والخسائر باDرباح الملكية حقوق فى مباشرة اKعتراف يتم بينما فيھا تحدث التى إلىالفترة وذلك للبيع المتاحة المالية لYستثمارات العادلة يمة

ضمن بھا اKعتراف سبق التى المتراكمة والخسائر باDرباح الدخل قائمة فى اKعتراف يتم عندھا قيمته إضمح9ل أو اDصل استبعاد يتم الملكيةأن .حقوق

التكلفة بطريقة المحسوب بالعائد الدخل قائمة فى اKعتراف ،يتم للبيع متاحة المبوبة النقدية الطبيعة ذات باDصول الخاصة اDجنبية العم9ت وخسائر وأرباح المستھلكةفى للبنك الحق ينشأ عندما للبيع متاحة المبوبة الملكية حقوق أدوات عن الناتجة اDرباح بتوزيعات الدخل قائمة فى اKعتراف يتم .تحصيلھاوكذلك

ال القيمة تحديد الجاريةيتم الطلب أسعار أساس على نشطة أسواق فى أسعارھا عن المعلن لYستثمارات Bidعادلة PriceصلUل نشطة سوق ھناك تكن لم إذا أمامح معام9ت استخدام ذلك ويتضمن التقييم أساليب أحد بإستخدام العادلة القيمة البنك فيحدد الجارية، الطلب أسعار تتوافر لم أو حدالمالى النقديةايدة التدفقات تحليل أو يثة

تقدي من البنك يتمكن لم وإذا بالسوق المتعاملين قبل من ا�ستخدام شائعة اDخرى التقييم طرق أو الخيارات تسعير نماذج أو ، حقوقالمخصومة Dدوات العادلة القيمة رإضمح9 أى خصم بعد بالتكلفة قيمتھا قياس يتم ، للبيع متاحة المبوبة القيمةالملكية فى .ل

المديونيات و القروض تعريف عليه يسرى الذى للبيع المتاحة المالية اDدوات مجموعة ضمن المبوب المالى اDصل تبويب بإعادة البنك قروض(يقوم أو نق9)سنداتحت بھا المحتفظ المالية اDصول أو والمديونيات القروض مجموعة إلى للبيع المتاحة اDدوات مجموعة ا�ستحقاقعن تاريخ اDحوال�ى حسب تتوافر-كل عندما وذلك

بالق التبويب إعادة وتتم ا�ستحقاق تاريخ حتى أو المنظور المستقبل خ9ل المالية اDصول بھذه اKحتفاظ على والقدرة النية البنك ،لدى التبويب إعادة تاريخ فى العادلة يمةبتل متعلقة خسائر أو أرباح أية معالجة التالىويتم النحو على وذلك الملكية حقوق ضمن سابقا بھا اKعتراف تم التى اDصول :ك

لYستثمار المتبقى العمر مدار على الخسائر أو اDرباح استھ9ك يتم ثابت إستحقاق تاريخ له الذى تبويبه المعاد المالى اDصل حالة حتىفى به المحتفظالفعلى العائد بطريقة ا�ستحقاق العمرتاريخ مدار على ا�ستحقاق تاريخ أساس على والقيمة المستھلكة التكلفة أساس على القيمة بين فرق أى استھ9ك ويتم

خسائ أو أرباح بأية اKعتراف يتم �حقا المالى اDصل قيمة إضمح9ل حالة وفى ، الفعلى العائد طريقة بإستخدام المالى لUصل بھاالمتبقى اKعتراف سبق روالخسائرمباشر اDرباح فى الملكية حقوق ضمن .ة

عند ، فيه التصرف أو اDصل بيع حتى الملكية حقوق ضمن الخسائر أو اDرباح تظل ثابت إستحقاق تاريخ له ليس الذى المالى اDصل حالة يتمفي ئذKا يتم �حقا المالى اDصل قيمة إضمح9ل حالة وفى والخسائر اDرباح فى بھا ضمناKعتراف مباشرة بھا اKعتراف سبق خسائر أو أرباح بأية عتراف

والخسائر اDرباح فى الملكية .حقوق

المالي لUصل الدفترية القيمة تسوية فيتم المقبوضات أو للمدفوعات تقديراته بتعديل البنك قام المالية(إذا اDصول مجموعة الفعلية)أو النقدية التدفقات لتعكسالمعد لUوالتقديرات الفعلي العائد بسعر المقدرة المستقبلية النقدية للتدفقات الحالية القيمة بحساب وذلك الدفترية القيمة حساب إعادة يتم أن على ولة المالية داة

والخسائر اDرباح في مصروف أو كإيراد بالتسوية ا�عتراف .يتم طبقا مالي أصل تبويب بإعادة البنك قام إذا اDحوال جميع مافي لزيادة نتيجة المستقبلية النقدية للمتحص9ت تقديراته بزيادة �حق تاريخ في البنك وقام إليه مشار ھو لما

ال في التغير تاريخ من وذلك الفعلي العائد لسعر كتسوية الزيادة ھذه بتأثير ا�عتراف يتم ، النقدية المتحص9ت ھذه من استرداده السيتم للرصيد كتسوية وليس دفتريتقديرالتقدير في التغير تاريخ في .لUصل

المالية.٢.٦ ا�دوات بين المقاصة

وك بھا المعترف المبالغ بين المقاصة Kجراء للنفاذ قابل قانوني حق ھناك كان إذا المالية وا�لتزامات اDصول بين المقاصة إجراء التسويةيتم Kجراء النية ھناك انت�ست9 أو ، المبالغ صافى أساس واحدعلى آن في ا�لتزام وتسوية اDصل .م

ب الصافي أساس على الشراء بإعادة التزام مع خزانة أذون بيع واتفاقيات البيع بإعادة التزام مع خزانة أذون شراء اتفاقيات بنود أذونوتعرض بند ضمن الميزانيةأخرى حكومية وأوراق .الخزانة

المالية.٢.٧ المشتقات التغطيةأدوات محاسبة و

العادلة بقيمتھا �حقا قياسھا إعادة ويتم ، المشتقة عقد في الدخول تاريخ في العادلة بالقيمة بالمشتقات ا�عتراف أسعارھا.يتم من العادلة القيمة على الحصول ويتمال نماذج مثل التقييم أساليب أو ، الحديثة السوقية المعام9ت أو ، النشطة اDسواق في المعلنة بحسبالسوقية ، الخيارات تسعير ونماذج المخصومة النقدية تدفقات

سالبة.اDحوال العادلة قيمتھا كانت إذا ا�لتزامات ضمن أو ، موجبة العادلة قيمتھا كانت إذا اDصول ضمن المشتقات جميع .وتظھر

الت خيار مثل ، أخرى مالية أدوات في المشمولة الضمنية المالية المشتقات معالجة �يتم عندما مستقلة مشتقات باعتبارھا ، أسھم الى للتحويل القابلة السندات في حويلوا اDرباح خ9ل من العادلة بالقيمة مبوب غير العقد ذلك وكان اDصلي بالعقد المرتبطة بتلك لصيقة والمخاطر ا�قتصادية الخصائص تلك.لخسائرتكون قياس ويتم

العادلة بالقيمة الضمنية اختارالمشتقات إذا الضمنية المشتقات فصل يتم و� المتاجرة دخل صافي بند ضمن الدخل قائمة في العادلة القيمة في بالتغيرات ا�عتراف ويتموالخسائر اDرباح خ9ل من العادلة بالقيمة بالكامل المركب العقد تبويب .البنك

القيمة عن الناتجة والخسائر باDرباح ا�عتراف طريقة المغطىتعتمد البند طبيعة وعلى ، تغطية أداة مخصصة المشتقة كانت إذا ما على البنك.العادلة ويقوميلي مما أيا أنھا على المشتقات بعض :بتخصيص

المؤكدة ا�رتباطات أو بھا المعترف وا�لتزامات لUصول العادلة القيمة مخاطر العادلة(تغطيات القيمة .تغطية (

تدفق مخاطر بھاتغطيات متنبأ معاملة الى تنسب أو ، به معترف التزام أو أصل الى تنسب كبيرة بدرجة متوقعة مستقبلية نقدية النقدية(ات التدفقات ).تغطية

المالية�� للقوائم المتممة المجمعةيضاحات

٤

المطلوبة الشروط فيھا توافرت إذا الغرض لھذا المخصصة للمشتقات التغطية محاسبة استخدام ا.ويتم بالتوثيق المعاملة نشأة عند البنك البنودويقوم بين للع9قة لمستنديالمختلفة التغطية معام9ت في الدخول من واKستراتيجية الخطر إدارة أھداف وكذلك ، التغطية وأدوات بصفة.المغطاة وكذلك التغطية نشأة عند أيضا البنك ويقوم

التغطي معام9ت في المستخدمة المشتقات كانت إذا ما لتقدير المستندي بالتوثيق المغطىمستمرة للبند النقدية التدفقات أو العادلة القيمة في التغيرات مقابلة في فعالة .ة

العادلة.٢.٧.١ القيمة تغطية

تغيرات أية مع وذلك ، العادلة القيمة لتغطيات المؤھلة المخصصة للمشتقات العادلة القيمة في بالتغيرات الدخل قائمة في ا�عتراف المنسوبةيتم العادلة القيمة فيالمغطىلخ ا�لتزام أو اDصل .طر

الى وذلك بھا المتعلقة المغطاة والبنود العائد سعر مباد�ت لعقود العادلة القيمة في الفعالة التغيرات أثر العائد"ويؤخذ من الدخل التغيرات"صافي أثر ويؤخذالى المستقبلية العملة لعقود العادلة القيمة في المتاجرة"الفعالة دخل .صافي "

الى السابقة الفقرة في الواردة بھا المتعلقة المغطاة والبنود العقود كافة في الفعالية عدم أثر المتاجرة"ويؤخذ دخل .صافي "

المحاسبة يتم الذي المغطى للبند الدفترية القيمة على تم الذي التعديل استھ9ك يتم ، التغطية محاسبة بشروط تفي التغطية تعد لم المستھلكةعنهوإذا التكلفة بطريقةا�ستحقاق حتى الفترة مدار على والخسائر اDرباح على بتحميله وذلك حقوق.، Dداة الدفترية القيمة على أجريت التي التعدي9ت الملكية حقوق ضمن وتبقى

استبعادھا يتم حتى المغطاة .الملكية

التغطية.٢.٧.٢ لمحاسبة المؤھلة غير المشتقات

ف ا�عتراف ضمنيتم الدخل قائمة المتاجرة"ي دخل قائمة"صافي في ا�عتراف ويتم ، التغطية لمحاسبة المؤھلة غير للمشتقات العادلة القيمة في بالتغيراتوالخسائر"الدخل اDرباح خ9ل من العادلة بالقيمة نشأتھا عند المبوبة المالية اDدوات من الدخل الن"صافي والخسائر باDرباح فيوذلك التغيرات عن اتجة

و اDرباح خ9ل من العادلة نشأتھا عند المبوبة المالية وا�لتزامات اDصول مع با�رتباط إدارتھا يتم التي للمشتقات العادلة .الخسائرالقيمة

العائد.٢.٨ ومصروفات إيرادات

بند ضمن الدخل قائمة في ا�عتراف أو"يتم المشابھة واKيرادات القروض المشابھةتك"عائد والتكاليف الودائع طريقة"لفة باستخدام العائد ومصروفات بإيراداتبالقيمة نشأتھا عند تبويبھا تم التي أو المتاجرة بغرض المبوبة تلك عدا فيما بعائد تحمل التي المالية اDدوات لجميع الفعلي والخسائرالعائد اDرباح خ9ل من .العادلة

ھي الفعلي العائد بھاوطريقة المتعلقة اDداة عمر مدار على العائد مصاريف أو العائد إيرادات وتوزيع مالي التزام أو Dصل المستھلكة التكلفة حساب ومعدل.طريقةالما لUداة المتوقع العمر خ9ل تحصيلھا أو سدادھا المتوقع المستقبلية النقدية التدفقات لخصم يستخدم الذي المعدل ھو الفعلي ذلكلالعائد كان إذا أقل زمنية فترة أو ، ية

مالي التزام أو Dصل الدفترية القيمة الى بدقة للوصول وذلك جميع.مناسبا ا�عتبار في باDخذ النقدية التدفقات بتقدير البنك يقوم ، الفعلي العائد معدل حساب وعندالمالية اDداة عقد المبكر(شروط السداد خيارات يؤخذ)مثل � أوولكن المدفوعة اDتعاب كافة الحساب طريقة وتتضمن ، المستقبلية ا�ئتمان خسائر ا�عتبار في

خصومات أو ع9وات أية المعاملة تكلفة تتضمن كما ، الفعلي العائد معدل من جزءا تعتبر التي العقد أطراف بين .المقبوضة

مضمحلة أو منتظمة غير بأنھا المديونيات أو القروض تصنيف خارجوعند ھامشية سج9ت في قيدھا ويتم بھا الخاص العائد بإيرادات ا�عتراف يتم � الحالة بحسبيلي لما وفقا وذلك النقدي لUساس وفقا اKيرادات ضمن بھا ا�عتراف ويتم ، المالية :القوائم

و ا�ستھ9كية للقروض بالنسبة المتأخرات كامل استرداد بعد وذلك تحصيلھا يتم الصغيرةعندما والقروض الشخصي لYسكان ا�قتصاديةالعقارية .لUنشطة

لح القرض على الجدولة عقد لشروط وفقا �حقا المحسوب العائد يعلى حيث أيضا النقدي اDساس يتبع للمؤسسات الممنوحة للقروض سدادبالنسبة %٢٥يناستمرا حالة وفي سنة لمدة انتظام أدنى وبحد الجدولة أقساط باKيراداتمن القائم القرض رصيد على المحسوب العائد إدراج يتم ا�نتظام في العميل ر

المنتظمة( الجدولة رصيد على الجدولة)العائد قبل الميزانية في القرض رصيد كامل سداد بعد إ� باKيرادات يدرج � الذي الجدولة قبل المھمش العائد .دون

ا�تعاب.٢.٩ إيرادات

با ا�عتراف بيتم المتعلقة والعمو�ت اDتعاب بإيرادات ا�عتراف إيقاف ويتم الخدمة تأدية عند اKيرادات ضمن تسھيل أو قرض خدمة عن المستحقة القروضDتعاباKيرادا ضمن بھا ا�عتراف ويتم ، المالية القوائم خارج ھامشية سج9ت في قيدھا يتم حيث ، المضمحلة أو المنتظمة غير المديونيات عندماأو النقدي لUساس وفقا ت

باعتبا معالجتھا يتم عامة بصفة المالي لUصل الفعلي للعائد مكم9 جزءا تمثل التي لUتعاب وبالنسبة العائد بإيرادات ا�عتراف الفعلييتم العائد لمعدل تعدي9 .رھا

سو بأنه مرجح احتمال ھناك كان إذا القروض على ا�رتباط أتعاب تأجيل البنكويتم عليھا يحصل التي ا�رتباط أتعاب أن اعتبار على وذلك القروض ھذه سحب يتم فا حالة وفي ، القرض على الفعلي العائد معدل بتعديل بھا ا�عتراف يتم ثم ، المالية اDداة �قتناء المستمر التدخل عن تعويضا إصدارتعتبر دون ا�رتباط فترة نتھاء

ا�عتراف يتم للقرض ا�رتباطالبنك سريان فترة انتھاء عند اKيرادات ضمن .باDتعاب

بأ ا�عتراف ويتم اDولي ا�عتراف عند اKيراد ضمن العادلة بقيمتھا قياسھا يتم التي الدين بأدوات المتعلقة باDتعاب ا�عتراف المشتركةويتم القروض ترويج تعاباح وعدم الترويج عملية استكمال عند اKيرادات اVخرينضمن للمشاركين المتاح الفعلي العائد معدل ذات له بجزء يحتفظ البنك كان أو القرض من جزء بأية البنك تفاظ

أخر طرف لصالح معاملة على التفاوض في المشاركة أو التفاوض عن الناتجة والعمو�ت باDتعاب الدخل قائمة في ا�عتراف أدوات�ويتم أو أسھم شراء ترتيب مثلالمنشآتمالية بيع أو اقتناء أو المعنية�أخرى المعاملة استكمال عند التوزيع.وذلك أساس على عادة اDخرى والخدمات اKدارية ا�ستشارات بأتعاب ا�عتراف ويتم

الخدمة أداء مدار على النسبي تقديمھا.الزمني يتم التي الحفظ وخدمات المالي التخطيط إدارة بأتعاب ا�عتراف يتمويتم الفترة مدار على الزمن من طويلة فترات علىفيھا الخدمة .أداء

النشاط إيرادات القابضةتتمثل يليبالشركة :فيما

اDو بورصة من البيع أو الشراء عملية تنفيذ يفيد ما ورود فور العم9ء لحساب المالية اDوراق وبيع بشراء المتعلقة العمو�ت الماليةإيرادات .راق

إدارةأتعا وب الحفظ مئويةصناديق بنسب اKدارة أتعاب حساب التعاقد"يتم لشروط طبقا صناديق"محددة أصول صافى قيمة تقومالتيا�ستثمارمنبإدارتھا ضمنفيالشركة اDتعاب تلك وتدرج ، شھر كل Dساستإيرادانھاية طبقا شھريا مح.ا�ستحقاقالشركة بنسبة عمو�ت حساب منيتم ددة

يومي وتجنب العمولة ھذه وتحتسب ، الصندوق أصول تقييم نظير الصندوق أصول .صافى

ا�رباح.٢.١٠ توزيعات إيرادات

تحصيلھا في الحق صدور عند اDرباح بتوزيعات الدخل قائمة في ا�عتراف .يتم

الشراء.٢.١١ وإعادة البيع واتفاقيات البيع وإعادة الشراء اتفاقيات

اDدوات عرض عرضيتم ويتم بالميزانية أخرى حكومية وأوراق الخزانة أذون أرصدة من مخصومة اDصول ضمن شرائھا Kعادة اتفاقيات بموجب المباعة الماليةبالميزانية أخرى حكومية وأوراق الخزانة أذون أرصدة الى مضافة البيع وإعادة الشراء إع.اتفاقيات وسعر البيع سعر بين بالفرق ا�عتراف أنهويتم على الشراء ادة

الفعلي العائد معدل طريقة باستخدام ا�تفاقية مدة مدار على يستحق .عائد

المالية�� للقوائم المتممة المجمعةيضاحات

٥

المالية.٢.١٢ ا�صول اضمح:ل

المستھلكة.٢.١٢.١ بالتكلفة المثبتة المالية ا�صول

أو المالية اDصول أحد اضمح9ل على موضوعي دليل ھناك كان إذا ما بتقدير ميزانية كل تاريخ في البنك اDصليقوم ويعد ، المالية اDصول من مجموعةأ لحدث نتيجة ا�ضمح9ل على موضوعي دليل ھناك يكون عندما ا�ضمح9ل خسائر تحميل ويتم مضمحلة المالية اDصول من المجموعة أو منالمالي أكثر و

لUصل اDولى ا�عتراف بعد وقعت التي على(اDحداث يؤثر الخسارة حدث وكان الخسارة اDصولحدث لمجموعة أو المالي لUصل المستقبلية النقدية التدفقاتعليھا يعتمد بدرجة تقديرھا يمكن التي .المالية

يلي مما أيا ا�ضمح9ل خسائر على موضوعي دليل وجود لتحديد البنك يستخدمھا التي المؤشرات :وتتضمن

المدين أو المقترض تواجه كبيرة مالية .صعوباتشرو السدادمخالفة عدم مثل القرض اتفاقية .طله الممنوح التمويل ھيكل إعادة أو تصفية دعوي في دخوله أو المقترض إف9س .توقعللمقترض التنافسي الوضع .تدھورمنح على البنك يوافق � قد تناز�ت أو امتيازات بمنحه للمقترض المالية بالصعوبات قانونية أو اقتصادية Dسباب البنك العاديةقيام الظروف في ھاالضمان قيمة .اضمح9لا�ئتمانية الحالة .تدھور

النق التدفقات في قياسه يمكن انخفاض الى تشير واضحة بيانات وجود المالية اDصول من مجموعة اضمح9ل خسائر على الموضوعية اDدلة المستقبليةومن ديةاDولى ا�عتراف منذ المجموعة ھذه من فيالمتوقعة اKخفاق حا�ت عدد زيادة ومثال ، حدة على أصل لكل ا�نخفاض ھذا تحديد إمكانية عدم من الرغم على

المصرفية المنتجات Dحد بالنسبة .السداد

اث الى ث9ثة بين عامة بصفة الفترة ھذه وتتراوح محددة محفظة لكل عليھا والتعرف الخسارة وقوع بين ما الفترة بتقدير البنك شھراويقوم عشر نى

الت ويتم ، منفردا أھمية ذو كان إذا حده على مالي أصل لكل ا�ضمح9ل على موضوعي دليل ھناك كان إذا ما بتقدير أو� البنك يقوم مستوىكما على قديريلي ما يراعى المجال ھذا وفي ، منفردة أھمية لھا ليس التي المالية لUصول فردي أو :إجمالي

الب- حدد معإذا اDصل ھذا إضافة يتم عندھا ، � أم بذاته ھاما كان سواء ، منفردا دراسته تم مالي أصل اضمح9ل على موضوعي دليل يوجد � أنه اDصولنكالتاريخية اKخفاق لمعد�ت وفقا ا�ضمح9ل لتقدير معا تقييمھا يتم ثم مشابھة ائتماني خطر خصائص لھا التي .المالية

حدد- وجودإذا الدراسة عن نتج وإذا ، ا�ضمح9ل لتقدير منفردا دراسته يتم عندھا ، مالي أصل اضمح9ل على موضوعي دليل يوجد أنه خسائرالبنكمجمع أساس على لھا اضمح9ل خسائر حساب يتم التي المجموعة الى اDصل ضم يتم � ، .اضمح9ل

بالفرق ا�ضمح9ل خسائر مخصص مبلغ قياس المستقبلويتم النقدية للتدفقات الحالية القيمة وبين لUصل الدفترية القيمة ذلكبين في يدخل و� ، المتوقعة يةالمالي لUصل اDصلي الفعلي العائد معدل باستخدام مخصومة ، بعد تحملھا يتم لم التي المستقبلية ا�ئتمان باستخدام.خسائر لUصل الدفترية القيمة تخفيض ويتم

في ا�ئتمان خسائر عن ا�ضمح9ل بعبء ا�عتراف ويتم ا�ضمح9ل خسائر مخصص الدخلحساب .قائمة

خسا أية لقياس المستخدم الخصم سعر يكون عندھا ، متغير عائد معدل يحمل ا�ستحقاق تاريخ حتى به المحتفظ ا�ستثمار أو القرض كان ھووإذا اضمح9ل ئراDصل اضمح9ل على موضوعي دليل وجود تحديد عند للعقد وفقا الفعلي العائد يقوم.معدل قد ، العملية علىولUغراض القيمة اضمح9ل خسائر بقياس البنك

للتدفقات الحالية القيمة إضافة يراعى ، المضمونة المالية لUصول وبالنسبة ، معلنة سوق أسعار باستخدام لUداة العادلة القيمة المتوقعةأساس المستقبلية النقديةوبيع علي التنفيذ من تنتج قد التي التدفقات وتلك ، المالي اDصل بذلكمن المتعلقة المصاريف خصم بعد .الضمان

عل أي ، ا�ئتماني الخطر خصائص ناحية من متشابھة مجموعات في المالية اDصول تجميع يتم ، إجمالي مستوى على ا�ضمح9ل تقدير أساسوDغراض ىالجغرا والموقع والصناعة اDصل نوع ا�عتبار في أخذا البنك يجريھا التي التصنيف الصلةعملية ذات اDخرى والعوامل المتأخرات وموقف الضمان ونوع .في

ال المبالغ دفع على المدينين لقدرة مؤشرا لكونھا اDصول تلك من للمجموعات المستقبلية النقدية التدفقات بتقدير الخصائص تلك للشروطوترتبط وفقا مستحقةالدراسة محل لUصول .التعاقدية

ا�ضمح9ل تقدير أساسوعند على للمجموعة المستقبلية النقدية التدفقات تقدير يتم ، التاريخية اKخفاق معد�ت أساس على المالية اDصول من لمجموعةيحوزھا التي لUصول المشابھة ا�ئتمان خطر خصائص ذات لUصول التاريخية الخسائر ومقدار البنك في لUصول التعاقدية النقدية ويتمالتدفقات تعديلالبنك

خ9ل تم التي الفترة في تتوافر لم التي الحالية اDحوال أثر تعكس بحيث الحالية المعلنة البيانات أساس على التاريخية الخسائر الخسائرمقدار مقدار تحديد ھاحاليا موجودة تعد ولم التاريخية الفترات في موجودة كانت التي اDحوال آثار Kلغاء وكذلك .التاريخية

الويع ذات بھا الموثوق البيانات في التغيرات مع المالية اDصول من لمجموعة النقدية التدفقات في التغيرات توقعات تعكس أن على البنك الىمل فترة من ع9قةالتغيرات الى تشير أخرى عوامل وأية التسديدات وموقف ، العقارات وأسعار ، البطالة معد�ت في التغيرات لذلك مثال ، فيأخرى الخسارة احتما�ت في

المستقبلية التدفقات لتقدير المستخدمة وا�فتراضات للطريقة دورية مراجعة بإجراء البنك ويقوم ، ومقدارھا .المجموعة

للبيع.٢.١٢.٢ المتاحة المالية ا�ستثمارات

م أو أحد اضمح9ل على موضوعي دليل ھناك كان إذا ما بتقدير ميزانية كل تاريخ في البنك ماليةيقوم استثمارات ضمن المبوبة المالية اDصول من جموعةللبيع متاحة المبوبة الملكية حقوق أدوات في ا�ستثمارات حالة وفى ، ا�ستحقاق تاريخ حتي بھا محتفظ مالية استثمارات أو للبيع ا�عتبارمتاحة في يؤخذ ،

من Dقل لUداة العادلة القيمة في الممتد أو الكبير اDصلا�نخفاض في اضمح9ل ھناك كان إذا ما تقدير عند وذلك ، الدفترية .قيمتھا

يناير أول من تبدأ التي الفترات خ9ل بلغ٢٠٠٩أما إذا كبيرا ا�نخفاض فيعد عن%١٠، تزيد لفترة استمر إذا ممتدا ا�نخفاض ويعد ، الدفترية القيمة تكلفة منالمش اDدلة توافرت وإذا ، أشھر القيمةتسعة اضمح9ل رد يتم و� الدخل، قائمة في بھا ويعترف الملكية حقوق من المتراكمة الخسارة ترحيل يتم إليھا ار

العاد القيمة ارتفعت إذا أما �حقا العادلة القيمة في ارتفاع حدث إذا الملكية حقوق بأدوات يتعلق فيما الدخل بقائمة به يعترف المبوبةالذي الدين Dدوات متاحةلةق خ9ل من ا�ضمح9ل رد يتم ، الدخل قائمة في با�ضمح9ل ا�عتراف بعد وقع بحدث بموضوعية ا�رتفاع ذلك ربط الممكن من وكان ، الدخلللبيع .ائمة

العقارية.٢.١٣ ا�ستثمارات

إيجار عوائد على الحصول أجل من للبنك المملوكة والمباني اDراضي في العقارية ا�ستثمارات التيتتمثل العقارية اDصول تشمل � وبالتالي رأسمالية زيادة أو يهلديون وفاء آلت التي تلك أو خ9لھا من أعماله البنك الثابتة.يمارس لUصول بالنسبة المطبقة المحاسبية الطريقة بذات العقارية ا�ستثمارات عن المحاسبة .ويتم

الثابتة.٢.١٤ ا�صول

أس بصفة والمباني اDراضي والمكاتبتتمثل والفروع الرئيسي المركز مقار في وخسائر.اسية اKھ9ك ناقصا التاريخية بالتكلفة الثابتة اDصول جميع وتظھرالثابتة.ا�ضمح9ل اDصول بنود باقتناء مباشرة المرتبطة النفقات التاريخية التكلفة .وتتضمن

المالية�� للقوائم المتممة المجمعةيضاحات

٦

الدفترية القيمة ضمن ال9حقة بالنفقات ا�عتراف اقتصاديةويتم منافع تدفق محتم9 يكون عندما وذلك ، م9ئما يكون حسبما ، مستق9 أص9 باعتبارھا أو القائم لUصلبھا موثوق بدرجة التكلفة ھذه تحديد الممكن من وكان البنك الى باDصل مرتبطة ضمن.مستقبلية تحملھا يتم التي الفترة في واKص9ح الصيانة مصروفات تحميل ويتم

اDخرى التشغيل .مصروفات

القيمة الى تصل بحيث التكلفة لتوزيع الثابت القسط طريقة باستخدام اDخري الثابتة لUصول اKھ9ك حساب ويتم ، اDراضي إھ9ك يتم اDعمار� مدار على التخريديةكالتالي ، :اKنتاجية

واKنشاءات سنة٢٠المباني

مستأجرة عقارات أقل٣تحسينات كانت إذا اKيجار فترة على أو سنوات

وخزائن مكتبي سنوات٥أثاث

تكييف وأجھزة وحاسبة كاتبة سنوات٨آ�ت

نقل سنوات٥وسائل

اVلي الحاسب متكاملة/أجھزة آلية سنوات٣/١٠نظم

وتركيبات سنوات٣تجھيزات

ل اKنتاجية واDعمار التخريدية القيمة مراجعة ضرورياويتم ذلك كان كلما وتعدل ، ميزانية كل تاريخ في الثابتة إھ9كھا.Uصول يتم التي اDصول مراجعة ويتمل9سترداد قابلة تكون � قد الدفترية القيمة أن الى تشير الظروف في تغيرات أو أحداث وقوع عند ا�ضمح9ل تحديد على.بغرض لUصل الدفترية القيمة تخفيض ويتم

ا�سترداديةالفور القيمة عن الدفترية القيمة زادت إذا ا�ستردادية القيمة الى

ا�ستبعاد وخسائر أرباح تحديد ويتم ، أعلى أيھما لUصل ا�ستخدامية القيمة أو لUصل البيعية القيمة صافي ا�ستردادية القيمة بمقارنةوتمثل الثابتة اDصول من اتالدفتري بالقيمة المتحص9ت اDرباح.ةصافي إدراج إيرادات)الخسائر(ويتم الدخل)مصروفات(ضمن قائمة في أخرى .تشغيل

المالية.٢.١٥ غير ا�صول اضمح:ل

محدد إنتاجي عمر لھا ليس التي اDصول استھ9ك يتم الشھرة�� �باستثناء سنويا اضمح9لھا اختبار استھ9كھا.ويتم يتم التي اDصول اضمح9ل دراسة كلماويتمل9سترداد قابلة تكون � قد الدفترية القيمة أن الى تشير الظروف في تغيرات أو أحداث ھناك .كان

ا�ستردادية القيمة عن لUصل الدفترية القيمة به تزيد الذي بالمبلغ اDصل قيمة وتخفيض ا�ضمح9ل بخسارة ا�عتراف القيمة.ويتم صافي ا�ستردادية القيمة وتمثلأعلىالبيعي أيھما ، لUصل ا�ستخدامية القيمة أو لUصل ممكنة.ة نقد توليد وحدة بأصغر اDصل إلحاق يتم ، ا�ضمح9ل تقدير غير.ولغرض اDصول مراجعة ويتم

مالي قوائم كل إعداد تاريخ في وذلك الدخل قائمة الى ل9ضمح9ل رد ھناك كان إذا ما لبحث اضمح9ل فيھا وجد التي .ةالمالية

الشھرة.٢.١٥.١

الشھرة للتحديدتمثل القابلة المقتناة المحتملة ا�لتزامات ذلك في بما اDصول صافي في البنك لحصة العادلة القيمة عن ا�قتناء تكلفة في أوالزيادة التابعة للشركةا تكلفة ضمن شقيقة و تابعة شركات اقتناء عن الناتجة الشھرة تبوب و ا�قتناء تاريخ في للبنكالشقيقة المستقلة المالية القوائم في شقيقة و تابعة شركات في .�ستثمارات

ا�ضمح9ل ھذا بقيمة الدخل قائمة علي الخصم يتم أن علي سنويا الشھرة اضمح9ل مدي اختبار يتم اختبار.و Dغراض النقد توليد وحدات علي الشھرة توزيع يتم وا.ا�ضمح9ل في النقد توليد وحدات تتمثل للبنكو الرئيسية .لقطاعات

ا�خرى.٢.١٥.٢ الملموسة غير ا�صول

اVلي الحاسب برامج و الشھرة بخ9ف الملموسة غير اDصول في عم9ءعقود،منافع،التجاريةالع9مات(وتتمثل مع تعاقدية غير).الخ...منافع اDصول وتثبتالق بطريقة استھ9كھا يتم و اقتنائھا بتكلفة اDخرى اKنتاجيةالملموسة اDعمار مدار علي ذلك و ، منھا تحققھا المتوقع ا�قتصادية المنافع أساس علي أو الثابت سط

و سنويا قيمتھا في ا�ضمح9ل اختبار يتم انه إ� ، استھ9كھا يتم ف9 محدد إنتاجي عمر لھا ليس التي لUصول بالنسبة و لھا ا�ضمح9لالمقدرة قيمة إن(تحملقائ)وجد الدخلعلي .مة

اJيجارات.٢.١٦

للقانون طبقا التمويلي اKيجار عن المحاسبة محدد١٩٩٥لسنة٩٥يتم تاريخ في اDصل شراء في للمستأجر الحق يمنح العقد كان إذا وذلك ، التمويلي التأجير بشأنعن يقل � ما تمثل اKيجار مدفوعات Kجمالي الحالية القيمة كانت أو ، محددة اDصلم%٩٠وبقيمة قيمة تشغيلي.ن إيجار عقود اDخرى اKيجار عقود .وتعد

ا�ستئجار.٢.١٦.١

الدخ قائمة في المصروفات ضمن ، المستأجرة لUصول الصيانة تكلفة ذلك في بما ، اKيجار بتكلفة يعترف التمويلي اKيجار لعقود حدثتبالنسبة التي الفترة عن لالشراء.فيھا حق ممارسة البنك قرر العمروإذا مدار على ويھلك الثابتة اDصول ضمن أص9 باعتبارھا الشراء حق تكلفة رسملة يتم المستأجرة لUصول

المماثلة لUصول المتبعة الطريقة بذات المتوقع اDصل عمر من المتبقي .اKنتاجي

الحصول تم خصومات أية ناقصا التشغيلي اKيجار حساب تحت بالمدفوعات ا�عتراف القسطويتم بطريقة الدخل قائمة في المصروفات ضمن المؤجر من عليھاالعقد فترة مدار على .الثابت

التأجير.٢.١٦.٢

المتو اKنتاجي العمر مدار على وتھلك الميزانية في الثابتة اDصول ضمن اDصول تسجيل يتم ، تمويليا تأجيرا المؤجرة لUصول بذاتبالنسبة اDصل لھذا قعالمتبعة المماثلةالطريقة الفترة.لUصول عن اKھ9ك تكلفة يماثل مبلغ الى باKضافة اKيجار عقد على العائد معدل أساس على اKيجار بإيرادات ا�عتراف ويتم

لحي. وذلك التمويلي اKيجار عم9ء حسابات إجمالي وبين الدخل قائمة في به المعترف اKيجار إيراد بين الفرق الميزانية في حيثويرحل اKيجار عقد انتھاء نالمؤجر لUصل الدفترية القيمة صافي مع مقاصة Kجراء استخدامه الذي.يتم المدى الى تحملھا عند الدخل قائمة على والتأمين الصيانة مصروفات تحميل ويتم

المستأجر على تحميله يتم �.

أ كل تحصيل يستطيع لن البنك أن على موضوعية أدلة توجد استردادھاوعندما المتوقع القيمة الى تخفيضھا يتم ، التمويلي اKيجار مديني .رصدة

بذا لUصل المتوقع اKنتاجي العمر مدار على وتھلك الميزانية في الثابتة اDصول ضمن تظھر تشغيليا إيجارا المؤجرة لUصول علىوبالنسبة المطبقة الطريقة تاKيج إيراد ويثبت ، المماثلة العقداDصول فترة مدار على الثابت القسط بطريقة للمستأجر تمنح خصومات أية ناقصا .ار

المالية�� للقوائم المتممة المجمعةيضاحات

٧

حكمھا.٢.١٧ فى وما النقدية

ا�قتناء تاريخ من أشھر ث9ثة استحقاقاتھا تتجاوز � التي اDرصدة حكمھا فى وما النقدية تتضمن النقدية التدفقات قائمة عرض واDرصدةDغراض ، النقدية وتتضمن ،أخرىلدى حكومية وأوراق الخزانة وأذون البنوك لدى واDرصدة اKلزامي ا�حتياطي نسب إطار خارج المركزي .البنك

ا�خرى.٢.١٨ المخصصات

سابق Dحداث نتيجة حالي استد�لي أو قانوني التزام ھناك يكون عندما القانونية والمطالبات الھيكلة إعادة تكاليف بمخصص ا�عتراف ايتم من ويكون أنة لمرجحا�لتزام ھذا لقيمة عليه ل9عتماد قابل تقدير إجراء إمكانية مع ، ا�لتزامات ھذه لتسوية البنك موارد استخدام ذلك .يتطلب

المجم ھذه ا�عتبار في باDخذ للتسوية استخدامه يمكن الذي الخارج النقدي التدفق تحديد يتم فإنه متشابھة التزامات ھناك يكون موعندما ا�لتزاماتوعة ويتم.نالمجموعة ھذه داخل من لبند بالنسبة خارج نقدي تدفق وجود في ضئيل احتمال ھناك كان إذا حتى بالمخصص .ا�عتراف

إيرادات بند ضمن جزئيا أو كليا منھا الغرض انتفى التي المخصصات رد أخرى)مصروفات(ويتم .تشغيل

ال للمدفوعات الحالية القيمة قياس ا�لتزامويتم سداد أجل لذات مناسب معدل باستخدام الميزانية تاريخ من سنة بعد أجل لسدادھا المحدد ا�لتزامات لسداد بھا الوفاء مقدرالساري� الضرائب بمعدل تأثره يكن�دون لم ما ل9لتزام المقدرة القيمة تحسب سنة من أقل اDجل كان وإذا ، للنقود الزمنية القيمة يعكس جوھرياالذي أثرھا

الحالية بالقيمة .فتحسب

أسھم.٢.١٩ على المبنية المدفوعات

ملكية حقوق أدوات شكل في تسدد أسھم أساس على مبنية مدفوعات �ئحة البنك ھذه.يطبق منح مقابل في العاملين من المقدمة للخدمات العادلة بالقيمة ا�عتراف ويتمت ويتم اKدارية المصروفات ضمن ،الخيارات الممنوحة للخيارات العادلة القيمة الى بالرجوع ا�ستحقاق فترة على مصروفا تحميله يتعين الذي المبلغ إجمالي حديد

بالسو المتعلقة غير ا�ستحقاق شروط وتدخل ، الربحية أھداف ، المثال سبيل على ، بالسوق متعلقة غير استحقاق شروط أية تأثير حولباستثناء ا�فتراضات في عددقمح تصبح أن يتوقع التي الخيارات لعدد تقديراته بمراجعة ميزانية كل تاريخ في البنك ويقوم ، ممارسة محل تصبح أن يتوقع التي ا�عترافالخيارات ويتم ، ممارسة ل

مد على الملكية حقوق في مقابلة تسوية إجراء مع الدخل قائمة في ، وجدت إن ، اDصلية التقديرات تعدي9ت المتبقيةبأثر ا�ستحقاق فترة المتحص9ت.ار إضافة ويتمالمال رأس الى للمعاملة مباشرة تكاليف أية خصم بعد بالصافي العاملين من ا�سمية(المستلمة الخيارات)بالقيمة حق ممارسة عند اKصدار .وع9وة

الدخل.٢.٢٠ ضرائب

السنة ضريبة من كل السنة خسارة أو ربح على الدخل ضريبة ببنودتتضمن المتعلقة الدخل ضريبة باستثناء الدخل بقائمة بھا ا�عتراف ويتم ، المؤجلة والضريبةالملكية حقوق ضمن مباشرة بھا ا�عتراف يتم التي الملكية الضريبة.حقوق أسعار باستخدام للضريبة الخاضع الربح صافي أساس على الدخل بضريبة ا�عتراف ويتم

ال إعداد تاريخ في السابقةالسارية بالسنوات الخاصة الضريبية التسويات الى باKضافة .ميزانية

وقيمتھ المحاسبية Dسس طبقا وا�لتزامات لUصول الدفترية القيمة بين مؤقتة زمنية فروق عن الناشئة المؤجلة بالضرائب ا�عتراف ھذاويتم ، الضريبية لUسس طبقا ابناء المؤجلة الضريبة قيمة تحديد الميزانيةويتم إعداد تاريخ في السارية الضريبة أسعار باستخدام وا�لتزامات اDصول قيم تسوية أو لتحقق المتوقعة الطريقة .على

م يمكن المستقبل في للضريبة تخضع أرباح تحقيق بإمكانية مرجح احتمال ھناك يكون عندما للبنك المؤجلة الضريبية باDصول ا�عتراف ا�نتويتم خ9لھا بھذان فاعالتالية السنوات خ9ل المتوقعة الضريبية المنفعة منه يتحقق لن الذي الجزء بقيمة المؤجلة الضريبية اDصول قيمة تخفيض ويتم ، ارتفاعاDصل حالة في أنه على ،

تخفيضه سبق ما حدود في وذلك المؤجلة الضريبية اDصول زيادة يتم المتوقعة الضريبية .المنفعة

ا�قتراض.٢.٢١

القرض على الحصول تكلفة ناقصا العادلة بالقيمة أو� البنك عليھا يحصل التي بالقروض ا�عتراف قائمة.يتم تحميل ويتم ، المستھلكة بالتكلفة �حقا القرض ويقاسطريق باستخدام ا�قتراض فترة مدار على بھا الوفاء سيتم التي القيمة وبين المتحص9ت صافي بين بالفرق الفعليالدخل العائد .ة

ا�رباح.٢.٢٢ توزيعات

التوزيعات ھذه للمساھمين العامة الجمعية فيھا تقر التي الفترة في الملكية حقوق على خصما اDرباح توزيعات اDرباح.تثبت في العاملين حصة التوزيعات تلك وتشملوالقانون اDساسي بالنظام المقررة اKدارة مجلس .ومكافأة

المقارن.٢.٢٣ ةأرقام

في المستخدم العرض في التغيرات مع لتتوافق ضروريا ذلك كان كلما المقارنة أرقام تبويب .ةالحاليالفترةيعاد

المالية.٣ المخاطر إدارةوإدار وتقييم تحليل ويتم ، المالي النشاط أساس ھو المخاطر وقبول ، متنوعة مالية مخاطر الى يزاولھا التي اDنشطة نتيجة البنك منةيتعرض مجموعة أو المخاطر بعض

Dا على المحتملة السلبية اVثار تقليل والى والعائد الخطر بين الم9ئم التوازن تحقيق الى البنك يھدف ولذلك ، معا مجتمعة المخاطرالمخاطر أنواع أھم ويعد ، للبنك المالي داءاDخرى التشغيلية واDخطار السيولة وخطر السوق وخطر ا�ئتمان السعر.خطر ومخاطر العائد سعر وخطر اDجنبية العم9ت صرف أسعار خطر السوق خطر ويتضمن

.اDخرى

م بالحدود وا�لتزام المخاطر ولمراقبة ، عليه والرقابة للخطر حدود ولوضع وتحليلھا المخاطر لتحديد المخاطر إدارة سياسات وضع تم ونظموقد عليھا يعتمد أساليب خ9ل نمحدثة بأولمعلومات التطبيقا.أو� وأفضل والخدمات والمنتجات اDسواق في التغيرات تعكس بحيث وتعديلھا المخاطر إدارة ونظم لسياسات دورية بمراجعة البنك تويقوم

.الحديثة

اKدارة مجلس من المعتمدة السياسات ضوء في واDستثمار اDئتمان مخاطر إدارة طريق عن المخاطر إدارة وتقييموتق.وتتم بتحديد واDستثمار اDئتمان مخاطر إدارة ومالمخاطر Kدارة مكتوبة مبادئ اKدارة مجلس ويوفر ، بالبنك المختلفة التشغيلية الوحدات مع الوثيق بالتعاون المالية المخاطر مكتوبةوتغطية سياسات الى باKضافة ، ككل

أسعار وخطر ا�ئتمان خطر مثل محددة خطر مناطق الماليةتغطي المشتقات وغير المشتقات أدوات واستخدام العائد، أسعار وخطر ، اDجنبية العم9ت باKضافة.صرفمستقل بشكل الرقابة وبيئة المخاطر Kدارة الدورية المراجعة عن مسئولة تعد واDستثمار اDئتمان مخاطر إدارة فإن ذلك .الى

ا�ئتمان.٣.١ خطر

و ا�ئتمان لخطر البنك اKدارةيتعرض تقوم لذلك ، للبنك بالنسبة اDخطار أھم ا�ئتمان خطر ويعد ، بتعھداته الوفاء بعدم اDطراف أحد قيام عن الناتج الخطر ھوالخطر لذلك التعرض بإدارة ال.بحرص ا�ستثمار وأنشطة والتسھي9ت القروض عنھا ينشأ التي اKقراض أنشطة في أساسية بصفة ا�ئتمان خطر يترتبويتمثل تي

الدين أدوات على البنك أصول تشتمل أن القروض.عليھا ارتباطات مثل الميزانية خارج المالية اDدوات في أيضا ا�ئتمان خطر يوجد اKدارة.كما عمليات وتتركزيرف الذي واDستثمار اDئتمان مخاطر إدارة في ا�ئتمان خطر إدارة فريق لدى ا�ئتمان خطر على وحداتوالرقابة ورؤساء العليا واKدارة اKدارة مجلس الى تقاريره ع

دورية بصفة .النشاط

المالية�� للقوائم المتممة المجمعةيضاحات

٨

ا�ئتمان.٣.١.١ خطر قياس

والعم:ء.٣.١.١.١ للبنوك والتسھي:ت القروض

يلي كما مكونات ث9ثة في البنك ينظر ، والعم9ء للبنوك والتسھي9ت بالقروض المتعلق ا�ئتمان خطر :لقياس

اKخفاق التعاقدية)التأخر(احتما�ت بالتزاماته الوفاء في الغير أو العميل قبل .من

لYخفاق المعرض الرصيد البنك منه يستنتج الذي له المرجح المستقبلي والتطور الحالي .المركز

ا�فتراضي اKخفاق .خطر

الخسار تعكس التي ا�ئتمان لخطر المقاييس تلك على البنك لنشاط اليومية اKدارة أعمال المتوقعةوتنطوي لجنة(ة من المطلوبة المتوقعة الخسارة نموذجرقم المصري المحاسبة لمعيار وفقا ا�ضمح9ل عبء مع التشغيلية المقاييس تتعارض أن ويمكن المصرفية للرقابة الخسائر٢٦بازل على يعتمد الذي ،

الميزانية تاريخ في تحققت المحققة(التي الخسائر ال)نموذج الخسائر .٣.١إيضاح(متوقعةوليس (

العم9ء فئات لمختلف مفصلة الجدارة لتصنيف داخلية تقييم أساليب باستخدام عميل كل مستوى على التأخر احتمال بتقييم البنك تلك.يقوم تطوير تم وقدالى للوصول ا�ئتمان لمسئولي الشخصي الحكم مع اKحصائية التحلي9ت وتراعى داخليا للتقييم البنكاDساليب عم9ء تقسيم تم وقد الم9ئم الجدارة تصنيف

للجدارة فئات أربع يعني.الى مما ، الجدارة فئات من فئة لكل التأخر احتمال مدى التالي الجدول في مبين ھو كما بالبنك المستخدم الجدارة ھيكل ويعكسللتغي تبعا الجدارة فئات بين تنتقل ا�ئتمانية المراكز أن أساسية التأخربصفة احتمال مدى تقييم في ذلك.ر كان كلما التقييم أساليب وتطوير مراجعة ويتم

التأخر.ضروريا بحا�ت التنبؤ على قدرتھا ومدى الجدارة تصنيف أساليب أداء بتقييم دوريا البنك .ويقوم

للبنك الداخلي التصنيف التصنيففئات مدلول

جيدة١ ديون

العاديةالمتاب٢ عة

الخاصة٣ المتابعة

منتظمة٤ غير ديون

التأخر وقوع عند قائمة تكون أن البنك يتوقع التي المبالغ على لYخفاق المعرض المركز .يعتمد

التأخر حدث إن بالدين المطالبة عند الخسارة لمدى البنك توقعات الحادة الخسارة أو ا�فتراضية الخسارة للدينويتم.وتمثل الخسارة بنسبة ذلك عن التعبيراDخرى ا�ئتمان تغطية وسائل أو الضمانات توافر ومدى ، المطالبة وأولوية ، المدين نوع بحسب ذلك يختلف وبالتأكيد

ا�خرى.٣.١.١.٢ وا�ذون الخزانة وأذون الدين أدوات

م الخارجية التصنيفات باستخدام البنك يقوم ، واDذون الدين Dدوات تكنبالنسبة لم وإن ، ا�ئتمان خطر Kدارة يعادله ما أو بور أند ستاندرد تصنيف ثلا�ئتمان عم9ء على المطبقة لتلك مماثلة طرق استخدام يتم ، متاحة التقييمات ھذه على.مثل واDذون المالية اDوراق في ا�ستثمارات تلك الى النظر ويتم

أفضل ائتمانية جودة على للحصول طريقة التمويلأنھا متطلبات لمقابلة متاح مصدر توفر الوقت نفس .وفي

المخاطر.٣.١.٢ وتجنب من الحد سياسات

والدول والصناعات والمجموعات المدين مستوى على ا�ئتمان خطر تركز في والتحكم والحد بإدارة البنك .يقوم

الخط لمقدار حدود بوضع وذلك يقبله الذي ا�ئتمان خطر مستويات بتنظيم وعلىويقوم ، مقترضين مجموعة أو ، مقترض كل مستوى على قبوله سيتم التي رالجغرافية والقطاعات ا�قتصادية اDنشطة دعت.مستوى إذا متكررة بصورة أو السنوية للمراجعة خاضعة وتكون مستمرة بصفة المخاطر تلك مراقبة ويتم

ذلك الى على.الحاجة ا�ئتماني للخطر الحدود اعتماد المقترضويتم سنوية/مستوى ربع بصفة اKدارة مجلس قبل من والدولة والقطاع والمنتج .المجموعة

اليومي المخاطر وحد ، الميزانية وخارج داخل المبالغ تشمل فرعية بحدود وذلك البنوك ذلك في بما مقترض Dي ا�ئتمان حدود تقسيم ببنودويتم المتعلقاDجنبي الصرف عقود مثل .اVجلةالمتاجرة يوميا الحدود مع الفعلية المبالغ مقارنة .ويتم

التزام سداد مقابلة على المحتملين والمقترضين المقترضين لقدرة الدوري التحليل طريق عن ا�ئتمان لخطر التعرض مخاطر إدارة أيضا بتعديليتم وكذلك اتھممناسبا ذلك كان كلما اKقراض .حدود

وسائل بعض يلي الخطروفيما من :الحد

الضمانات.٣.١.٢.١

ا�ئتمان خطر من للحد والضوابط السياسات من العديد البنك المقدمة.يضع اDموال مقابل ضمانات على الحصول الوسائل ھذه بوضع.ومن البنك ويقومالمقبولة الضمانات من محددة لفئات استرشادية والتسھي9.قواعد القروض لضمانات الرئيسية اDنواع :تومن

العقاري .الرھنوالبضائع ا�Vت مثل النشاط أصول .رھنالملكية وحقوق الدين أدوات مثل مالية أدوات .رھن

ضمان بدون لUفراد ا�ئتمانية التسھي9ت تكون بينما مضمونا للشركات واKقراض اDطول المدى على التمويل يكون ما خسارة.وغالبا ولتخفيضالحد الى أوا�ئتمان القروض Dحد ا�ضمح9ل مؤشرات ظھور بمجرد المعنية اDطراف من إضافية ضمانات على للحصول البنك يسعى ، اDدنى

.التسھي9ت

الخزان وأذون الدين أدوات تكون ما وعادة اDداة طبيعة بحسب والتسھي9ت القروض بخ9ف أخرى Dصول ضمانا المتخذه الضمانات تحديد بدونيتم ةبأصولضمان المغطاة المالية اDدوات مجموعات عدا Asset-Backedفيما SecuritiesدواتDا من بمحفظة مضمونة تكون التي المثيلة واDدوات.المالية

المشتقات.٣.١.٢.٢

كل مستوى على والشراء البيع عقود بين الفرق أي للمشتقات المفتوحة المراكز صافي على حصيفة رقابية بإجراءات البنك والمدةيحتفظ القيمة .منقيمة ذو أصل أي البنك لصالح منفعة تحقق التي لUداة العادلة بالقيمة محدد اDوقات من وقت أي في ا�ئتمان لخطر المعرض المبلغ موجبةويكون عادلة

التعاقدية القيمة من ضئي9 جزءا يمثل القائمة/الذي اDدوات حجم عن للتعبير المستخدمة حد.ا�فتراضية من كجزء ا�ئتماني الخطر ھذا إدارة ويتمالسوق في للتغيرات نتيجة المتوقع الخطر مع وذلك للعميل الممنوح الكلي على.اKقراض ا�ئتماني الخطر مقابل في ضمانات على الحصول عادة يتم و�Dا اDطراف من ھامشية كإيداعات البنك يطلبھا التي المبالغ عدا فيما اDدوات طريق.خرىتلك عن السداد فيھا يكون التي المواقف في التسوية خطر وينشأ

المالية�� للقوائم المتممة المجمعةيضاحات

٩

و ويتم أخرى مالية أوراق أو ملكية حقوق أدوات أو نقدية على الحصول توقع مقابل أو أخرى مالية أوراق أو ملكية حقوق أدوات أو حدودالنقدية ضعالم التسوية مخاطر لتغطية اDخرى اDطراف من لكل يومية يومتسوية أي في البنك تعام9ت عن الناتجة .جمعة

الرئيسية.٣.١.٢.٣ المقاصة ترتيبات

المعام9ت من ھام حجم تمثل التي اDطراف مع رئيسية تصفية اتفاقيات في الدخول طريق عن ا�ئتمان مخاطر من بالحد البنك عامة.يقوم بصفة ينتج و�بي مقاصة إجراء يتم أن الرئيسية التصفية اتفاقيات إ�عن ، إجمالي أساس على تتم ما عادة التسوية Dن وذلك بالميزانية الظاھرة وا�لتزامات اDصول ن

يت ، تعثر حدث ما إذا Dنه وذلك الرئيسية التصفية اتفاقيات طريق عن البنك صالح في التي للعقود المصاحب ا�ئتمان خطر تخفيض يتم وتسويةأنه إنھاء مDا الطرف مع المبالغ المقاصةجميع بإجراء الخاضعة.خر المشتقات أدوات عن الناتج ا�ئتماني للخطر البنك تعرض مقدار يتغير أن الممكن ومن

ا�تفاقيات لتلك تخضع معاملة بكل يتأثر Dنه نظرا قصيرة فترة خ9ل وذلك الرئيسية التصفية .�تفاقيات

با�ئتمان.٣.١.٢.٤ المتعلقة ا�رتباطات

م الرئيسي الغرض الطلبيتمثل عند للعميل اDموال إتاحة من التأكد في با�ئتمان المتعلقة ا�رتباطات خطر.ن ذات المالية الضمانات عقود وتحملبالقروض المتعلق في.ا�ئتمان البنك من السحب حق ثالث طرف لمنح العميل عن بالنيابة البنك يصدرھا التي والتجارية المستندية ا�عتمادات وتكون

م المباشرحدود القرض من أقل مخاطر درجة تحمل وبالتالي شحنھا يتم التي البضائع بموجب مضمونة غالبا محددة وشروط أحكام وبموجب معينة .بالغ

المستندية ا�عتمادات أو ، الضمانات أو ، القروض لمنح به المصرح من المستخدم غير الجزء ا�ئتمان منح ارتباطات لخ.وتمثل البنك سارةويتعرضا�ئتمان منح ارتباطات عن الناتج ا�ئتمان لخطر بالنسبة وذلك المستخدمة غير ا�رتباطات إجمالي يساوي بمبلغ المرجح.محتملة الخسارة مبلغ أن إ�

التز تمثل ا�ئتمان بمنح المتعلقة ا�رتباطات أغلب Dن نظرا وذلك المستخدمة غير ا�رتباطات عن يقل الواقع في يتمتعونحدوثھا لعم9ء محتملة اماتمحددة ائتمانية درجة.بمواصفات تحمل ما عادة اDجل طويلة ا�رتباطات أن حيث ا�ئتمان بارتباطات الخاصة ا�ستحقاق تاريخ حتى المدة البنك ويراقب

اDجل قصيرة با�رتباطات بالمقارنة ا�ئتمان خطر من .أعلى

والمخصصات.٣.١.٣ ا�ضمح:ل سياسات

ا ذكرھاتركز السابق للتقييم الداخلية وا�ستثمار)٣.١.١إيضاح(لنظم اKقراض أنشطة إثبات بداية من وذلك ا�ئتمانية الجودة تخطيط على كبيرة .بدرجةموضوعي أدلة على بناء المالية التقارير Dغراض الميزانية تاريخ في وقعت التي ا�ضمح9ل بخسائر فقط ا�عتراف يتم ، ذلك ا�ضمح9لوبخ9ف الى تشير ةا مبلغ عن المالية القوائم على المحملة ا�ئتمان خسائر عادة تقل ، المطبقة الطرق �خت9ف ونظرا اKيضاح بھذا ذكره سيرد لما باستخداموفقا المقدر لخسارة

ا المركزي البنك قواعد وDغراض المالية القوائم اعداد في المستخدم المتوقعة الخسارة .لمصرينموذج

نھاية في الميزانية في الوارد ا�ضمح9ل خسائر اDربعةالسنةمخصص الداخلية التقييم درجات من آخر.مستمد من ينتج المخصص أغلبية فإن ، ذلك ومعالتصنيف من .درجتين

الم وا�ضمح9ل والتسھي9ت بالقروض المتعلقة الميزانية داخل للبنود النسبة التالي الجدول للبنكويبين الداخلي التقييم فئات من لكل بھا :رتبط

٢٠١٣ديسمبر٢٠١٤٣١ديسمبر٣١

وتسھي:ت ا�ضمح:لقروض خسائر وتسھي9تمخصص ا�ضمح9لقروض خسائر مخصص

البنك (%)(%)(%)(%)تقييم

جيدة-١ ٨٦.٥٥٣٣.٩١٨٧.٦٥٣١.٤٩ديون

العادية-٢ ٦.٧٧١١.٢٤٤.٩٣٥.٣٢المتابعة

الخاصة-٣ ١.٩٧٥.٥٣٣.٤٤١٩.٩٣المتابعة

منتظمة-٤ غير ٤.٧١٤٩.٣٢٣.٩٨٤٣.٢٦ديون

الم المحاسبة لمعيار طبقا اضمح9ل وجود الى تشير موضوعية أدلة ھناك كانت إذا ما تحديد على اKدارة الداخلية التقييم أدوات رقمتساعد واستنادا٢٦صري ،البنكالى حددھا التي التالية :المؤشرات

المدين أو المقترض تواجه كبيرة مالية .صعوباتالسدادمخ عدم مثل القرض اتفاقية شروط .الفةله الممنوح التمويل ھيكل إعادة أو تصفية دعوي في دخوله أو المقترض إف9س .توقعللمقترض التنافسي الوضع .تدھورال يوافق � قد تناز�ت أو امتيازات بمنحه المقترض تواجه مالية أوصعوبات قانونية أو اقتصادية Dسباب البنك الظروفقيام في منحھا على بنك

.العاديةالضمان قيمة .اضمح9لا�ئتمانية الحالة .تدھور

ويت ذلك الظروف تقتضي عندما أكثر أو سنويا اDقل على محددة نسبية أھمية تتجاوز التي المالية اDصول كل مراجعة البنك سياسات عبءتتطلب تحديد متقييمھا تم التي الحسابات على تطبيقھاا�ضمح9ل ويجري ، حدة على حالة كل أساس على الميزانية تاريخ في المحققة الخسارة بتقييم وذلك فردي أساس على

منفردة بصفة نسبية أھمية لھا التي الحسابات جميع المتوقعة.على والتحصي9ت الضمان على التنفيذ تأكيد إعادة ذلك في بما ، القائم الضمان عادة التقييم ويشملت الحساباتمن الشخصي.لك والحكم المتاحة التاريخية الخبرة باستخدام المتجانسة اDصول من المجموعة أساس على خسائرا�ضمح9ل مخصص تكوين ويتم

اKحصائية .واDساليب

العام.٣.١.٤ البنكية المخاطر قياس نموذج

إيضاح في المبينة اDربعة الجدارة تصنيف فئات الى متطلبات،٣.١.١باKضافة مع تتفق بحيث تفصي9 أكثر فرعية مجموعات شكل في بتصنيفات اKدارة تقومالمصري المركزي .البنك

با المتعلقة المعلومات على كبير بشكل تعتمد تفصيلية وشروط لقواعد وفقا المجموعات ھذه في ا�ئتمان لخطر المعرضة اDصول تصنيف ونشاطهويتم لعميلومدى المالي السدادووضعه في .انتظامه

أس على ، با�ئتمان المتعلقة ا�رتباطات ذلك في بما ، ا�ئتمان لخطر المعرضة اDصول �ضمح9ل المطلوبة المخصصات بحساب البنك محددةويقوم نسب اسالمصري المركزي البنك قبل المر.من البنك لقواعد وفقا المطلوب ا�ضمح9ل خسائر مخصص زيادة حالة Dغراضوفي المطلوب ذلك عن المصري كزي

Dا على خصما الملكية حقوق ضمن العام البنكية المخاطر احتياطي تجنيب يتم ، المصرية المحاسبة لمعايير وفقا المالية القوائم تلكإعداد بمقدار المحتجزة رباحد.الزيادة يعادل بحيث والنقص بالزيادة دورية بصفة ا�حتياطي ذلك تعديل المخصصينويتم بين الزيادة مبلغ للتوزيع.ائما قابل غير ا�حتياطي ھذا .ويعد

اDصول �ضمح/ل المطلوبة المخصصات ونسب المصري المركزي البنك تقييم بأسس مقارنة الداخلي التقييم Dسس وفقا للمؤسسات الجدارة فئات بيان يلي وفيماا�ئتمان: لخطر المعرضة

المصري المركزي البنك التصنيفتصنيف الداخليالتصنيفنسبةمدلول التصنيف مدلولمنخفضة١ جيدة١صفرمخاطر ديونمعتدلة٢ جيدة١%١مخاطر ديونمرضية٣ جيدة١%١مخاطر ديونمناسبة٤ جيدة١%٢مخاطر ديونمقبولة٥ جيدة١%٢مخاطر ديونحديا٦ مقبولة العادية٢%٣مخاطر المتابعةخاصة٧ لعناية تحتاج الخاصة٣%٥مخاطر المتابعةالمستوى٨ منتظمة٤%٢٠دون غير ديونتحصيلھا٩ في منتظمة٤%٥٠مشكوك غير ديونمنتظمة٤%١٠٠رديئة١٠ غير ديون

الضمانات قبل ا�ئتمان لخطر ا�قصى الحد ٣.١.٥٢٠١٤ ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

في ا�ئتمان لخطر المعرضة البنودأخرى حكومية وأوراق الخزانة ٣٠,٤٧١,١١٥٢٣,٦٦٥,٤٢٩أذون

: المتاجرة بغرض مالية أصولدين أدوات -٣,٣٧٠,٤٤٤٢,٠٩٦,٨٣٨

للبنوك وتسھي/ت قروض ١٣٢,٦٧٣١٥٣,٨٣٣اجمالىاKضمح/ل خسائر مخصص : (٢١,٤١١)(١٤,٥٨٢)يخصمللعم:ء وتسھي:ت قروض إجمالى

: �فراد قروضمدينة جارية حسابات -١,٤٣٨,٢١٧١,١٧٣,٩٤٣

ائتمان بطاقات -١,٠١٠,٠١٤٧٦٥,٦٢٤ة ش ٧٢٩ق ٤٤ ١٨١ ٣٨٦ شخصية قروض -٥,٧٢٩,٠٥٤٤,١٨١,٣٨٦عقارية قروض -٣٢٥,٢٦٦٣٨٣,١٤٤أخرى قروض -٢٠,٩٣٤١٠,٨٤٢

: لمؤسسات قروضمدينة جارية حسابات -٦,٥٩٨,٥٤١٥,٠١٥,٥١١

مباشرة قروض -٢٥,٠٠٨,٣٨٣٢٤,١٢٥,٥٧٩مشتركة قروض -١٢,٦٤٥,١٦٩٩,٦٣٠,٥٥٦أخرى قروض -٢١٦,٤٢٩١٠٩,٢٣٢

التجاريه ل/وراق مكتسب غير (٦,٦٣٥)(٥,٥٦٨)خصماKضمح/ل خسائر (٢,٨٤٢,٨٤٠)(٣,٤٤١,٧٥٧)مخصص

المجنبه (٧٠٨,٣٩٠)(٨٥٩,٠٥٢)العوائدمالية مشتقات ٥٢,١٨٨١٠٣,٠٨٥أدوات: مالية استثمارات

دين أدوات -٣٦,٣٨٣,٠٩٥٢٦,٨٩٩,٦٥١شقيقة شركات في مالية استثمارات -١٨١,٦٦١١٩٢,٧٥٣

١١٩,٢٦٢,٢٢٤٩٤,٩٢٨,١٣٠ا=جماليخارج ا�ئتمان لخطر المعرضة البنود

الميزانيةمالية ٢,٤٥٣,٣٠٧٢,٤٨٠,٠٦٠ضمانات

تسھي/ت عن المقبوله ٧٥٧,٥٠٩٤٧٢,٣٥١اDوراقمستندية ١,٢٨٩,٨٣٤٧٥٠,٧٦٦اعتماداتضمان ٢٣,٢٦٢,٦١٧١٤,٩٥٩,٣٢٣خطابات

٢٧,٧٦٣,٢٦٧١٨,٦٦٢,٥٠٠ا=جمالي، الميزانية لبنود بالنسبة ضمانات. أية ا�عتبار في اDخذ بدون وذلك ، ٢٠١٤ ديسمبر ٣١ في له التعرض يمكن حد أقصى السابق الجدول يمثل

. الميزانية في عرضھا تم التي الدفترية القيمة صافي على المدرجة المبالغ تعتمد، والعم/ء للبنوك والتسھي/ت قروض عن ناتج ا�ئتمان لخطر المعرض اDقصى الحد من %٤٠.٩٧ فإن ، السابق بالجدول مبين ھو وكما

.%٣٣.٣٣ دين أدوات في ا�ستثمارات تمثل بينماالدين وأدوات والتسھي/ت القروض محفظة من كل عن الناتج ا�ئتمان لخطر اDدنى الحد على واKبقاء السيطرة في ا�ستمرار على قدرتھا في اKدارة وتثق

: يلي ما على بناءالداخلي. التقييم درجات من درجتين أعلى في مصنفة والتسھي/ت القروض محفظة من %٩٣.٣٢ -

اضمح/ل. مؤشرات أو متأخرات عليھا يوجد � والتسھي/ت القروض محفظة من %٩٥.٣٤ -مصري. جنيه ٢,٥٠١,٧٠٠ تبلغ منفرد أساس على تقييمھا تم التي والتسھي/ت القروض -

. ٢٠١٤ ديسمبر ٣١ في المنتھية المالية السنة خ/ل وتسھي/ت قروض منح عند حصافة أكثر اختيار عمليات بتطبيق البنك قام -المصرية. الحكومة على دين أدوات تمثل دين أدوات في ا�ستثمارات من %٩٦.٤٦ -

١٠

:تھيتسوضرو٣ق.١.٦

ت:ي�سھالتوضروالقصدةأرفوقمليايفيم

:ءعملل:ت

ھيتسوضروق

وكلبنتل

ي:سھوتضروق

�ءعمللتي�سھوتضروق

ك.نوللبتي�سھوتضروق

�لمحضواتأراأخمتيھاعلجديو�

٤٨,١١٧,٣٦٥

١٠٧,٦١٧

٤٠,٧٢٧,٣٦٤

١٢٣,٦٣٠

�لمحضلامحتيستلراأخمت

٢,٣٩٧,٩٩٨

-٢,٧٩٠,٥٢٧

-

�لمحضلامح

٢,٤٧٦,٦٤٤

٢٥,٠٥٦

١,٧٧٣,٢٢٥

٣٠,٢٠٣

ليجما

ا@٥٢,٩٩٢,٠٠٧

١٣٢,٦٧٣

٤٥,٢٩١,١١٦

١٥٣,٨٣٣

م:صيخ

�لمحضا�ئرساخصصمخ

٣,٤٤١,٧٥٧

١٤,٥٨٢

٢,٨٤٢,٨٤٠

٢١,٤١١

مهصومخالريهجاالتاقورل�بتسمكيرغصمخ

٥,٥٦٨

-٦,٦٣٤

-

نبهمجالائدعوال

٨٥٩,٠٥٢

-٧٠٨,٣٩٠

-

فيصاال

٤٨,٦٨٥,٦٣٠

١١٨,٠٩١

٤١,٧٣٣,٢٥٢

١٣٢,٤٢٢

ي.صرمنيهجفال٣,٤٥٦,٣٣٩تي�سھالتوضروالق�لمحضءابعصصمخليجماغإبل

.%١٦.٩٠سبةبنتي�سھالتوضروالقفينكالبظةحفمادةزيعامال�لختم

ة.انيئتمةا�ءمويدذراأفأووكبنأورةكبيالتساؤسالممعملتعااللىعيزركالتكبلبنماقو،يانئتما�طرلخملحتالمضعرالتيلتقلول

٢٠١٤برسمدي٣١

٢٠١٣برسمدي٣١

ريصميهجنف�لبا

ريصمنيهجف�لبا

يع

م

:(:لمحض�ائرساخصصمخ

صمخبعدء(م:العووكلبنتل

ي:سھالتوضروالق

٢٠١٤

مبريس٣د

١ريصميهجنف�لبا

ييملتقا

ينةمدريةجااتسابح

انئتمتا

اقابط

صيةشخ

ضروق

ريةعقا

ضروق

رىأخضروق

ينةمدريةجااتسابح

رةاشمبضروق

كةشتر

ضمروق

رىأخضروق

:تھيتسالوضروالقلىجما

ا:ءعملل

وضروالقلىجما

اوكلبنتل

ي:سھالت

يدةج

١,٣٨١,٠٩٥

٩٧٧,١٦٥

٥,٤٨٨,٢٨٦

٣١٥,٣٦٢

-٥,٥٧٣,٦١١

١٩,٦٩٩,٢٧٧

١١,٠٧٠,٥٣٢

١٩٤,٠١٣

٤٤,٦٩٩,٣٤١

١٠٦,٧٦١

ديةلعاةاابعلمتا

٣٠,٤٠٤

١٧,١٢٨

٧٧,٨٦٨

--

٣١٣,١٩٧

٢,٢٧٢,٣٨٢

٤٧٩,٩٢٤

١٧,٥٦٦

٣,٢٠٨,٤٦٩

-

صةخاالعةتابالم

٥,٠٦٢

٥,٣٠٧

٣١,٤٤١

--

٤٧,٨٤٧

٣٩٠,٥٠٦

٣٧٦,٦٥٣

-٨٥٦,٨١٦

-

مةتظمنغير

١١,١٠٦

٢,٩٨٠

٥٠,٣٠٦

١,٤٨٢

-١٧٢,١٢٣

٤٧٣,٧٩٢

٧٣,٨٣٥

-٧٨٥,٦٢٤

١١,٣٣٠

ليجما

ا@١,٤٢٧,٦٦٧

١,٠٠٢,٥٨٠

٥,٦٤٧,٩٠١

٣١٦,٨٤٤

-٦,١٠٦,٧٧٨

٢٢,٨٣٥,٩٥٧

١٢,٠٠٠,٩٤٤

٢١١,٥٧٩

٤٩,٥٥٠,٢٥٠

١١٨,٠٩١

٢٠١٣برسمدي٣١

ريصمنيهجف�لبا

ييملتقا

ينةمدريةجاتاباحس

انئتمتااقابط

صيةشخضروق

ريةعقاضروق

رىأخضروق

ينةمدريةجاتاباحس

رةاشمبضروق

كةترمشضروق

رىأخضروق

تي�سھالتوضروالقلىجماا

�ءعملل

وضروالقلىجماا

وكلبنتلي�سھالت

يدةج

١,٠٩٤,٥٩٢

٧٣٦,٧٠١

٣,٩٩٦,٢٦٥

٣٦٦,٨٤٤

-٤,٣٠٢,٧٩٢

١٩,٥٥٩,٧٠١

٨,٦٦٥,٩٤٠

١٠٣,٠٤٨

٣٨,٨٢٥,٨٨٣

١٢١,٢٥٣

ديةلعاةاابعلمتا

٥١,١١٨

١٤,٣٦٤

٤٤,٥٤٨

--

٦٩,٧٦٦

١,٤٣٩,٤٤٧

٤٥٩,٧٢٣

٧١٣

٢,٠٧٩,٦٧٩

-

صةخاالعةتابالم

١٠,٠٠٨

٣,٨٩٥

٢٤,٥١٩

-٧,١٠٠

١٢٦,٨٤٧

٨١١,٦٤٦

٥,٤٤٦

-٩٨٩,٤٦١

-

مةتظمنيرغ

٨,٩٩٤

٢,٢٧٣

٣٣,٣٩٣

٢,٥١٦

٥٣٣

٧٧,٢٠٤

٣٦١,٤٥٤

٦٦,٣٨٣

٥٠٣

٥٥٣,٢٥٣

١١,١٦٩

صةخاالعةتابالم

١,١٦٤,٧١٢

٧٥٧,٢٣٣

٤,٠٩٨,٧٢٥

٣٦٩,٣٦٠

٧,٦٣٣

٤,٥٧٦,٦٠٩

٢٢,١٧٢,٢٤٨

٩,١٩٧,٤٩٢

١٠٤,٢٦٤

٤٢,٤٤٨,٢٧٦

١٣٢,٤٢٢

رادأف

تساؤسم

رادأف

اتسس

مؤ

١١

:لمحضلامحستولياتخرمتأيھاعلجدتو:تھيتسوضروق

ك.ذلسعك

فيدىت

خرتأ

ومامعل

تفرتوا

إذاإ�ل،

ح/ضم

لامح

تيسالكنھول وما

٩ي٠تىحتراأخمتيھاعلجدتوتيالتي/سھوالت

ضروالقھي

ينةمدريةجااتسابح

انئتمتااقابط

صيةشخ

ضروق

ريةعقا

ضروق

راد�فيامالإج

ينةمدريةجااتسابح

رةاشمبضروق

كةترمش

ضروق

اتسسمؤالليجماإ

مايو٣٠

تىحاتخرمتأ

٣٥١,٠٢١

١٧٣,٠٦٤

١٢,٥٨٧

١,٢١٩

٥٣٧,٨٩١

٥٨١,٠٧٧

٨٧١,٠٨٩

٩٢,٩٦٢

١,٥٤٥,١٢٨

مايو٦٠

لى٣ا٠منثرأكاتخرمتأ

٣٠,٤٥٧

١٧,٩٤٥

٤,٥٩٤

٩٧٥٣

,٠٩٣

٢٢,٣٣٦

٣٣,٨٠٦

-٥٦

,١٤٢

مايو٩٠

لى٦ا٠منثرأكاتخرمتأ

٥,١٢٩

٦,٢٨٦

٣,٥٦٩

٥١٤

,٩٨٩

٩٩,٦٢٧

٩١,١٢٨

-١٩٠,٧٥٥

ليجماا=

٣٨٦,٦٠٧

١٩٧,٢٩٥

٢٠,٧٥٠

١,٣٢١

٦٠٥,٩٧٣

٧٠٣,٠٤٠

٩٩٦,٠٢٣

٩٢,٩٦٢

١,٧٩٢,٠٢٥

ينةمدرية

جاتاباحس

انئتمتا

اقابط

صيةشخ

ضروق

ريةعقا

ضروق

راد�فيا

مالإج

ينةمدرية

جاتاباحس

رةاشمبض

روق

كةترمش

ضروق

تساؤسالم

ليجما

إ وما

ي ٣٠تىحتراأخمت

٢٨٢,٨٦

٤١٤

٥,٩١

٣٩,٣٨

٣٧٤

٢٤٣

٨,٩٠

٢١,٣٠

٩,١١

٩٧٤

٩,٢٤

٨٢٢

,٨٨٤

٢,٠٨

١,٢٥

١ وما

ي ٦٠لى٣ا٠من

ثرأكتراأخمت

٥١,٢١١

١٥,١٢٧

٢,٨٥

٢١٩

٩٦٩

,٣٨٩

٢٠,٣٠٠

١٧,٦١٧

-٣٧

,٩١٧

وماي ٩٠لى٦ا٠من

ثرأكتراأخمت

١٠,٠٥٠

٤,٦٤

٦٢,٧٠

٥١٦

١٧,٤١٧

٧٩,٦٩٩

٦٥,٩٥٢

-١٤

٥,٦٥

١ليجما

Kا٣٤

٤,١٢

٥١٦

٥,٦٨

٦١٤

,٩٤٠

٩٥٧

٥٢٥,٧٠

٨١,٤٠

٩,١١

٨٨٣

٢,٨١

٧٢٢

,٨٨٤

٢,٢٦

٤,٨١

٩

ردةمنففةصلبح:ضملامح:تھيتسوضروق

٢٠١٤

برسمدي٣١

رادأف

اتسسمؤ

٢٠١٣

برسمدي٣١

رادأف

تساؤسم

ردةمنففةصلبح:ضملامح:تھيتسوضروق

ى.صر

همجني

فال٢,٥٠

١,٧٠

٠تاناضم

المن

ديةلنقتا

فقالتدراتبا�ع

ياذفDخ

لاقبردة

منفصفة

لبح/

ضملامح

تي/سھوالت

ضروالقصيد

ربلغ

ض:روالقلكلتقابيم

كفلبنااليھعصل

حتيالتاناضم

للدلةلعاةاقيمالمناضمتردة

منفصفة

لبح/

ضملامح

تي/سھوالت

ضروللقليةجما

Kامةلقيبايلحليت

يليماوف

٢٠١٤

برسمدي٣١

ينةمدريةجااتسابح

انئتمتااقابط

صيةشخ

ضروق

ريةعقا

ضروق

رىأخضروق

ينةمدريةجااتسابح

رةاشمبضروق

كةترمش

ضروق

رىأخضروق

ليجماا=

ردةمنففةصلبح:ضملامحضروق

١٧,١٣٦

٥,٣٦٩

١٠٦,٢٥٤

٦,٧٩١

٢٠,٩٢٦

٥١٨,٩٩٥

١,٥٤٢,٠٥١

٢٨٤,١٧٨

-٢,٥٠١,٧٠٠

٢٠١٣

برسمدي٣١

ينةمدرية

جاتاباحس

انئتمتا

اقابط

صيةشخ

ضروق

ريةعقا

ضروق

رىأخض

روق

ينةمدرية

جاتاباحس

رةاشمبض

روق

كةترمش

ضروق

رىأخض

روق

ليجما

Kاردة

منفصفة

لبح/

ضملامح

ضروق

١٤,٥٦٣

٥,٩٤

٠١٠

٢,٥١

٩١٣

,٠٦٦

١,٣٨

٥٢٦

٢,٤٦

٧١,١٢

٨,٠٨

٥٢٧

٢,٢٢

٩٣,١٧

٤١,٨٠

٣,٤٢

٨

تھايكلھادةإعتم:تھيتسوضروق

رةYدا

يلصشخ

الكملحىا

علناءكب

وذلدادلسراراستم

�ليهعاتا�حتم

كاھنا

أنلىراشيرتاييمعأوتراؤشىم

علكلةلھيةاعاد

قإطبي

تتساسيا

مدتعتو

د.سدا

اليلأجوتيلعدوتة،ريجبالرةKدا

جارام

ذبنفيوتد،سدا

التيبارتدتمديةتيكلالھ

ادةإعطةنشنأضم

تت

عامالايةنھفى

نھاشأضب

فاوالتادةإعتمتيالض

روالقتبلغ

وقدء.م/الع

يلموضت

روةقصخا،جلDايلةطو

ضروالقلىعكلةلھيةاعاد

قإطبي

دتعتاالم

منو

٢٠١٤

برسمدي٣١

٢٠١٣

برسمدي٣١

:ءعملل:تھيتسوضروق

اتسسمؤ

رةاشمبض

روق

٣,٢٤٣,٣٩٣

٢,٩٥

٠,١٣

٢

ليجماا=

٣,٢٤٣,٣٩٣

٢,٩٥

٠,١٣

٢

اتسسمؤ

رادأف

تساؤسم

رادأف

١٢

ا�خرى الحكومية وا�وراق الخزانة وأذون دين أدوات .٣.١.٧

، المالية الفترة أخر في التقييم لوكا�ت وفقا اDخرى الحكومية واDوراق الخزانة وأذون الدين أدوات تحليل التالي الجدول يمثل. يعادله وما بور أند ستاندرد تقييم على بناء

مصري جنيه با�لف

٢٠١٤ ديسمبر ٣١وأوراق خزانة أذونأخرى حكومية

بغرض مالية دين ادواتالمتاجرة

لغير مالية دين ادواتالمتاجرة ا=جماليغرض

AAA--٨٦٦,٠٢٤٨٦٦,٠٢٤

+AA الى -AA--٢٣١,٠٠٤٢٣١,٠٠٤

+A الى -A--٧٥,٤٦٩٧٥,٤٦٩

-A من ٣٥,١٤٧٩٧٣,٤٦٩١,٠٠٨,٦١٦-أقلمصنفة ٣٠,٥٤٨,٨٩٠٣,٣٣٥,٢٩٧٣٤,٢٣٧,١٢٩٦٨,١٢١,٣١٦غير

٣٠,٥٤٨,٨٩٠٣,٣٧٠,٤٤٤٣٦,٣٨٣,٠٩٥٧٠,٣٠٢,٤٢٩ا=جمالي

ا�ئتمان لخطر المعرضة المالية ا�صول مخاطر تركز .٣.١.٨

الجغرافية ٣.١.٨.١.القطاعات

. الحالية الفترة أخر في الجغرافي القطاع حسب موزعة ، الدفترية بالقيمة للبنك ا�ئتمان خطر حدود بأھم تحليل التالي الجدول يمثل

: البنك بعم/ء المرتبطة للمناطق وفقا الجغرافية القطاعات على المخاطر توزيع تم ، الجدول ھذا إعداد مصريعند جنيه با�لف

٢٠١٤ ديسمبر الكبري٣١ والدلتاالقاھرة ا�سكندريةالقبليوسيناء ا=جماليالوجه

أخ ة ك اق أ الخزانة ن ٣أذ ٤٧١ ١١٥٣ ٤٧١ ١١٥ أخرى حكومية وأوراق الخزانة ٣٠,٤٧١,١١٥--٣٠,٤٧١,١١٥أذون

: المتاجرة بغرض مالية أصول

دين أدوات ٣,٣٧٠,٤٤٤--٣,٣٧٠,٤٤٤ـ

للبنوك وتسھي/ت قروض ١٣٢,٦٧٣--١٣٢,٦٧٣إجمالى

اKضمح/ل خسائر مخصص : (١٤,٥٨٢)--(١٤,٥٨٢)يخصم: للعم:ء وتسھي:ت قروض إجمالى

: �فراد قروض

مدينة جارية حسابات ٩١٤,٠٤١٣٦٩,١٤٩١٥٥,٠٢٧١,٤٣٨,٢١٧ـ

ائتمان بطاقات ٨٤٨,٤٣٦١٥٠,٠٩٨١١,٤٨٠١,٠١٠,٠١٤ـ

شخصية قروض ٣,٦١٩,٧٩٣١,٧١٩,١٩٤٣٩٠,٠٦٧٥,٧٢٩,٠٥٤ـ

عقارية قروض ٢٧٣,٢٩٥٤٥,٠٩٨٦,٨٧٣٣٢٥,٢٦٦ـ

أخرى قروض ٢٠,٩٣٤--٢٠,٩٣٤ـ

: لمؤسسات قروض

مدينة جارية حسابات ٥,٥٧١,٩٦٥٩١٨,١٦٤١٠٨,٤١٢٦,٥٩٨,٥٤١ـ

مباشرة قروض ١٨,٢٦٩,٢١٦٦,٣٦٤,٦٤٣٣٧٤,٥٢٤٢٥,٠٠٨,٣٨٣ـ

مشتركة قروض ١٢,٦٤٥,١٦٩-١١,٩٩٠,٧٧١٦٥٤,٣٩٨ـ

أخرى قروض ٢١٦,٤٢٩-١٩٦,٠٢٩٢٠,٤٠٠ـ

المخصومه التجاريه ل/وراق مكتسب غير (٥,٥٦٨)--(٥,٥٦٨)خصم

اKضمح/ل خسائر (٣,٤٤١,٧٥٧)--(٣,٤٤١,٧٥٧)مخصص

المجنبه (٨٥٩,٠٥٢)(٢,٢٢٧)(٢٤٤,٥٣٤)(٦١٢,٢٩١)العوائد

مالية أدوات ٥٢,١٨٨--٥٢,١٨٨مشتقات

: مالية استثماراتدين أدوات -٣٦,٣٨٣,٠٩٥--٣٦,٣٨٣,٠٩٥

شقيقة شركات في مالية استثمارات -١٨١,٦٦١--١٨١,٦٦١

١٠٨,٢٢١,٤٥٨٩,٩٩٦,٦١٠١,٠٤٤,١٥٦١١٩,٢٦٢,٢٢٤ا=جمالي

١٣

اطنشالاتاعقط.ال٣.١.٨.٢

ك:لبنءام/عولهزايي

الذاطنشالبحس

عةوزمة،ريدفتالمةلقيبانكللبانئتما�طر

خودحد

ھمبأيلحليت

تالالولجدالثليم

ريصهمجني

ف�لبا

٢٠١٤

برسمدي٣١

ليةمااتسسمؤ

عيةصنا

اتسسمؤ

ريعقا

اطنش

زئةتجالرةجاوتملةلجعابي

ميكوحاعقط

رىأخطةنشأ

رادأف

ليجماا=

رىأخميةكوحاقوروأانةخزالونأذ

--

--

٣٠,٤٧١

,١١٥

--

٣٠,٤٧١

,١١٥

ة:جرمتاالضغرةباليلمصوأ

ينتد

دوا-أ

--

--

٣,٣٧٠,٤٤٤

--

٣,٣٧٠,٤٤٤

وكلبنتل

ي/سھوتض

روىق

مالإج

١٣٢,٦٧٣

--

--

--

١٣٢,٦٧٣

/لمحضKائرساخص

صمخ

م:صيخ

(١٤,٥٨٢)

--

--

--

(١٤,٥٨٢)

ء:م:للع:تھيتسوضروىقمالإج

د:فرا�

ينةمدرية

جاتاباحس

--

--

--

-١,٤٣٨,٢١٧

١,٤٣٨,٢١٧

انئتمتا

اقابط

--

--

--

-١,٠١٠,٠١٤

١,٠١٠,٠١٤

صيةشخ

ضرو-ق

--

--

--

٥,٧٢٩,٠٥٤

٥,٧٢٩,٠٥٤

ريةعقا

ضرو-ق

--

--

--

٣٢٥,٢٦٦

٣٢٥,٢٦٦

رىأخض

رو-ق

--

--

--

٢٠,٩٣٤

٢٠,٩٣٤

ت:ساؤسلم

:ؤ

ينةمدرية

جاتاباحس

-١١

,٠٧٢

٢,٥٤٣,١٠٢

٣٩٥,٩١٦

٦٥٦,٦٥٥

٩٤٧,٦٧٣

٢,٠٤٤,١٢٣

-٦,٥٩٨,٥٤١

رةاشمبض

رو-ق

٩٩٧,٥٤٩

١٢,٣٦٢

,٨١٥

-٣٧٥,٠١٤

٢,٩١٣,٧٥٩

٨,٣٥٩,٢٤٦

-٢٥

,٠٠٨

,٣٨٣

كةترمش

ضرو-ق

-٦,٣٧٢,٧٥٣

٥١٠,٦١٣

-٣,٣١٠,٩٥٤

٢,٤٥٠,٨٤٩

-١٢

,٦٤٥

,١٦٩

رىأخض

رو-ق

١٥,٠٠٠

١٨٨,٦٢٩

-١١

,١١٠

-١,٦٩٠

-٢١٦,٤٢٩

مهصو

مخالريه

جاالتاقورل/

بتسمك

يرغصم

خ(٥

,٥٦٨

)-

--

--

-(٥

,٥٦٨

)/ل

محضKائرساخص

صمخ

(٢٠,١١٨)

(١,٨٩٥

,٧٧١

)(١٢,٦٢٧)

(٩,٥٦٥

)(١٠,٠٧١)

(١,٣٤٨

,٧٩٢

)(١٤٤

,٨١٣

)(٣

,٤٤١

,٧٥٧

)نبهمجالائدعوال

(١١٧

,١٨٩

)(٤٥٣

,٧٤٠

)-

(١٧)

-(٢٧٥

,٧٨٠

)(١٢,٣٢٦)

(٨٥٩

,٠٥٢

)ليةماتدواتأ

تقامش

٥٢,١٨٨

--

--

--

٥٢,١٨٨

ة:اليتم

اراتثماس

ينتد

دوا-أ

١,١٧٢,٤٩٨

--

-٣٥

,٢١٠

,٥٩٧

--

٣٦,٣٨٣

,٠٩٥

يقةشق

تركا

شفي

ليةماتراثماست-ا

١٨١,٦٦١

--

--

--

١٨١,٦٦١

ليجماا=

٢,٤٠٥,١٨٤

١٩,١١٧

,٧٨٨

٨٩٣,٩٠٢

١,٠٣٣,١٩٧

٧٦,٢١٤

,٤٧١

١١,٢٣١

,٣٣٦

٨,٣٦٦,٣٤٦

١١٩,٢٦٢,٢٢٤

وقلسراخط

.٣.٢

كلأنثحية،لكيالم

وقحق

تجامنتوملةالعوائدالع

دلمعةلوحمفتالكزراالم

عنوقلسراخط

تجوين

ق.سوالارسعيأ

رفتغيالعن

جةناتالليةتقبمسالديةلنقتا

فقالتدواةأادلالع

مةلقيتا

لباتقفي

ثلمتمالوقلسراخط

كللبنضا

عريت

وقلسراخط

هلضعرىت

مدنكالبصل

ويفية.ملكالوقحق

تدوارأسعا

وأفصر

الارسعتأ

د�معوائدالع

تد�مع

ثلمارسعTل

أووقلستا

د�معةلسيسالحىا

تومس

فيتراتغيوال

وقلسيا

ةفصخاوال

مةلعاتا

ركاتحللض

عرمنھام

ة.جرمتاالض

غريرلغأورةاجلمتظل

حافملىا

ساءرؤو

(ALC

Oم(صو

لخوا

ولصا�جنة

،لرةKدا

ساجلملىقا

سوالطر

خامعن

ريةدواليرارلتقعارفيتمو

.وقلسرااطمخ

رةإدافي

رةاجلمترالغي

أورةاجلمتةاشط

أنعن

جةناتالوقلسرااطمخ

سقيايتمو

ة.ريدوصفة

طبشاالنتحدا

وزئة

تجالتم/معاةبعلقلمتتا

اماتز�لواولصTل

ائدالع

عرسرةإدامن

سيةساةأصف

أبنشفترةاجلمتضا

غريرلغفظحاالم

أماق،

سوالمع

أو/ءعمالمع

رةاشمبنكالبملتعا

عنجةناتالكزراالم

لكةتجرمتاالفظحاممنضوتت

وقلسراخط

سقيايبسال.أ٣.٢.١

ة.ادلالع

مةلقيراخيا

يقطبمتاتإذتثابالائدالع

تذاجلDايلةطو

ضروالقوينالدتدوا�باحصالم

طرلخةازنمواكل

ذلوائدالع

عرسدلةمبا

ودعق

فيولدخاللككذو

ة.طيلتغتا

جيااتيتراسمن

ديدالعكب

لبنماقو،ي

وقلسراخط

رةإدامن

زءكج

ق:سوالطر

خلىعرةيطلسةلدمتخمسالسقياالئلساوھميأ

يليماوف ١٤

(Value at Risk) للخطر المعرضة القيمة .٣.٢.١.١عدد على بناء وذلك المتوقعة للخسارة حد وأقصى القائمة للمراكز السوق خطر لتقدير وذلك ، المتاجرة غرض ولغير المتاجرة بغرض للمحافظ " للخطر المعرضة القيمة " أسلوب بتطبيق البنك يقوم

السوق. لظروف المتنوعة للتغيرات ا�فتراضات من

ثقة معامل باستخدام ولكن ، البنك يخسرھا أن يمكن قيمة أقصى عن تعبر وھي . للسوق العكسية التحركات عن الناتجة الحالية للمحفظة المحتملة للخسارة إحصائي توقع ھي للخطر المعرضة القيمة

احتفاظ فترة للخطر المعرضة القيمة نموذج ويفترض . المتوقعة للخطر المعرضة القيمة من أكبر الفعلية الخسارة تكون أن (%٥) بنسبة إحصائي احتمال ھناك وبالتالي . (%٩٥) محدد

لمعد�ت التاريخية التحركات دراسة طريقة عن للخطر المعرضة القيمة بتقدير البنك ويقوم المفتوحة. المراكز إقفال يمكن أن قبل (يوم) محددةالسابقة. سنوات الخمس عن بيانات على بناء المختلفة الخطر انواع بين ا�رتباط مدى وكذلك الحساسية) (مستوى السوق �سعار او

. بالسوق أكبر تحركات وجود حالة في وذلك الحدود لتلك الخسارة تجاوز الطريقة تلك استخدام يمنع و�

(Soft VAR Limits) للخطر المعرضة للقيمة استرشادية حدود بتطبيق السوق مخاطر ادارة تقوم السوق، خطر رقابة في البنك نظام من أساسي جزء تعتبر للخطر المعرضة القيمة أن وحيثو ا�صول للجنة شھري متابعة تقرير ارسال الى با�ضافة ھذا العليا. البنك ادارة الى يومية بصفة ارسالھا و متابعتھا وجاري ا�دارة مجلس قبل من اقرارھا تم والذي المتاجرة لمحفظة

.(ALCO) الخصوم

بمطالبة حاليا يقوم �نه ذلك و المركزى البنك قبل من بعد عليه الموافقه يتم لم ولكن (VaR) للخطر المعرضة القيمة حساب فى المستخدم الداخلى النموذج بتطوير البنك قام

. II بازل لمقررات (Standardized Approach) المعياري ل7سلوب وفقا السوق مخاطر لمقابله ا�زم المال رأس متطلبات وحساب بتطبيق البنوك

Stress Test الضغوط اختبارات .٣.٢.١.٢اختبارات تعطي حيث (Trading Normal VAR ) للخطر المعرضة القيمة بجانب (Trading Stress VAR) الضغط تحت للخطر المعرضة القيمة باستخدام السوق مخاطر ادارة تقوم

المخاطر لجنة الى با�ضافة شھرية بصفة (ALCO) الخصوم و ا�صول لجنة على النتائج عرض ويتم حاد. بشكل معاكسة ظروف عن تنشأ قد التي المتوقعة الخسارة حجم عن مؤشرا الضغوط

. سنوية ربع بصفة (Board Risk Committee) ا�دارة مجلس من المنبثقة

Value at Risk (VaR) للخطر المعرضة القيمة ملخص .٣.٢.٢

الخطر لنوع طبقا للخطر المعرضة القيمة مصريإجمالي جنيه با�لف

أقلأعلىمتوسطأقلأعلىمتوسط٢٠١٤ ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١

أقلأعلىمتوسطأقلأعلىمتوسطالصرف أسعار ٤٢٣٥١٣٩٠٥٤٠٣خطر

العائد سعر ٨١,٧١١١٢٥,٨٧١٦٣,٥٩٤٧٥,٥٩٦١٠١,٧٩٠٥٥,٥١٥خطرالمتاجرة لغيرغرض -٧٠,٣٠٦١٠٧,٧٩١٥٦,٣٠٧٦٣,٩٧٦٨٤,٩٥٠٤٨,٩٢٦

المتاجرة بغرض -١١,٤٠٥١٨,٠٨٠٧,٢٨٨١١,٦٢١١٦,٨٤٠٦,٥٩٠الملكية أدوات ١٢٤٢٠٣٨٦-٨٤١٤١خطر

الغير بمعرفة تدار محافظ ٤,١٣٢٦,٨١٧١,١٠٨٦٠٦١,١٢٥٣٥خطرا�ستثمار صناديق ٣٥٧٥٤٩٢٢٣٣٠٥٤٩١٢١١خطرالخطر عند القيمة ٨١,٨٥٩١٢٦,٠٩٤٦٣,٦١٨٧٥,٦٢٢١٠١,٨٢٧٥٥,٥٢٩إجمالي

الخطر لنوع طبقا المتاجرة لمحفظة للخطر المعرضة القيمة

أقلأعلىمتوسطأقلأعلىمتوسطالصرف أسعار ٤٢٣٥١٣٩٠٥٤٠٣خطر

العائد سعر خطر

المتاجرة بغرض -١١,٤٠٥١٨,٠٨٠٧,٢٨٨١١,٦٢١١٦,٨٤٠٦,٥٩٠الملكية أدوات ١٢٤٢٠٣٨٦-٨٤١٤١خطر

الغير بمعرفة تدار محافظ ٤,١٣٢٦,٨١٧١,١٠٨٦٠٦١,١٢٥٣٥خطرا�ستثمار صناديق ٣٥٧٥٤٩٢٢٣٣٠٥٤٩١٢١١خطرالخطر عند القيمة ١٢,٤٥١١٨,٨١٥٨,٧٩٠١١,٦٥٤١٦,٨٧٦٦,٦٢١إجمالي

الخطر لنوع طبقا المتاجرة غرض لغير لمحفظة للخطر المعرضة القيمة

أقلأعلىمتوسطأقلأعلىمتوسطالعائد سعر خطر

المتاجرة لغيرغرض -٧٠,٣٠٦١٠٧,٧٩١٥٦,٣٠٧٦٣,٩٧٦٨٤,٩٥٠٤٨,٩٢٦الخطر عند القيمة ٧٠,٣٠٦١٠٧,٧٩١٥٦,٣٠٧٦٣,٩٧٦٨٤,٩٥٠٤٨,٩٢٦إجمالي

. متنوع تأثير من يتبعه وما المحافظ وأنواع الخطر أنواع بين ل7رتباط نظرا وذلك للبنك للخطر المعرضة القيمة المتاجرة وغير للمتاجرة للخطر المعرضة القيمة إجمالي يشكل

٢٠١٣ ديسمبر ٣١

٢٠١٤ ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١

٢٠١٤ ديسمبر ٣١

١٥

بيةجنا�:ت

عمالفصر

عرساتقلبرتخط

.٣.٢

.٣. اظيلحتھااقبمر

يتمتيالومالي7ل

خلككذووماليايةنھفي

كزراالم

منكلةلاليجمNامةلقيبالكوذبيةجنOاتم7للع

ودحد

ضعبورةNدا

ساجلمقام

وقدة.قديالنتفقالتدواليلمازاركالم

لىعبيةجنOاتم7الع

فصر

ارسعيأ

تفلبالتقراخط

كللبنضا

عريت

ا:لھونةمكالتم7العةبزعمو

ليةلماتا

دواPل

ريةدفتالمةلقيىا

الافةضNاةباليالم

سنةالايةنھفي

بيةجنOاتم7الع

فصر

عرستلباتقطر

لخنكالبض

عرىت

مدليلتالادولجصا

لخوي

٢٠١٤

برسمدي٣١

ريصمنيهجف�لبادلمعاال

ريصهم

جنيكيريأم�ردو

رويو

نيرليستهإجني

رىأخ:ت

عمليجما

ا>ليةلمالاصو

ا�

زيةركالم

وكلبنىا

لدصدة

أروديةنق

٦,٥٤١,٦٦٠

٦٢٨,٣٦٨

١٠٧,٢٤٥

٤٨,٥٦١

١٧٦,٤٢٢

٧,٥٠

٢,٢٥

٦وكلبنىا

لدصدة

أر١,٤٩٩,٨٠٨

٥,٥٠٩,٦٣٥

٢,٢٩٦,٩٦٥

٨٧,٤٨٥

١٢٨,١٠٦

٩,٥٢

١,٩٩

٩ميةكوحاقوروأانةخزالونأذ

٢٧,٧٣١

,٢٨٨

٤,١٢١,٩٨٠

١٦٤,٨٤٣

--

٣٢,٠١٨

,١١١

رةاجلمتضا

غرةباليمولصأ

٣,٧٦٢,٧١٨

--

--

٣,٧٦

٢,٧١

٨وكلبنتل

ي7سھوتض

روىق

مالإج

-١١٧,٦٥٥

١٥,٠١٨

--

١٣٢,٦٧

٣7ءعمللتي7سھوتض

روىق

مالإج

٣١,٧٢٠

,٤٩٧

٢٠,٣٣٥

,٦٢٠

٧٠٠,٣٥٣

١٧٥,٥٦٢

٥٩,٩٧٥

٥٢,٩٩٢

,٠٠٧

ليةماتتقامش

٢٢٢٢١

٢٩٨٧٤

٩٣٥٢

١٨٨

ليةماتتقامش

٢٢,٢٢١

٢٩,٨٧٤

٩٣-

-٥٢

,١٨٨

ة:الي

تمارا

تثماس

يعللب

حةمتا

-٢٦

,٤٣١

,٩٠٧

١,٢٧

٠,٢١

٥-

--

٢٧,٧

٠٢,١

٢٢اقحقستا�

يخارىت

حتبھا

فظحتم

-٩,١٦

٠,٧٤

٦-

--

-٩,

١٦٠,

٧٤٦

يقةشق

تركا

شفي

ليةماتراثماست-ا

١٨٠,٨٤

٥٨١

٦-

--

١٨١,

٦٦١

ليةلما

لاصو

ا�لي

جماإ

١٠٧,

٠٥١,

٦٩٠

٣٢,٠

١٤,١

٦٣٣,

٢٨٤,

٥١٧

٣١١,

٦٠٨

٣٦٤,

٥٠٣

١٤٣,

٠٢٦,

٤٨١

ليةلما

تااما

تز�ل

ا

وكلبنةلحقستمصدة

أر١٧

٨,٧٠

٣٩٢

٣,٥٠

٢١١

,٣٠٦

١٧,٨٦٢

١٢١,

١٣١,

٣٨٥

/ءعمللئعودا

٨٨,٤٢٨

,٠٩٣

٢٨,٩٣٦

,٤٠٦

٤,٠١

٥,٩٠

١٤٥

٥,٨٤

٧١٣

٨,٧١

٢١٢

١,٩٧

٤,٩٥

٩ليةماتتقامش

٦١,٨٠٣

٧٥,١١٢

٢٦٠

--

١٣٧,

١٧٥

جلDا

يلةطو

ضرو

ق٢٤

٢,٨٧

٨-

--

-٢٤

٢,٨٧

٨لية

لماتا

اماتز

�ليا

مالإج

٨٨,٩

١١,٤

٧٧٢٩

,٩٣٥

,٠٢٠

٤,٠٢

٧,٤٦

٧٤٧

٣,٧٠

٩١٣

٨,٧٢

٤١٢

٣,٤٨

٦,٣٩

٧

نيةيزا

للملي

لمازا

ركالم

فيصا

١٨,١

٤٠,٢

١٣٢,

٠٧٩,

١٤٣

(٧٤٢

,٩٥٠

)(١

٦٢,١

٠١)

٢٢٥,

٧٧٩

١٩,٥

٤٠,٠

٨٤

ائدالع

عرس

طرخ

.٣.٢

.٤مةقيتلباتقطر

خھووائدالع

عرلس

دلةلعاةاقيمالطر

وخة،Dدا

داعائ

عرسفي

تراتغيالبسبةباليمداةDليةتقبمس

الدية

لنقتا

فقالتدبا

ذبذيت

لفتمثالم

ائدالع

عرلس

ديةلنقتا

فقالتدرا

خطھوووق

لسيا

ةفائدلسداعائالارسع

تأويا

ستمفي

تلبالتقرا

Uثانكالب

ضعريت

أنكن

يمذي

الائدالع

يرسع

ةتعاد

يإفف

ت/�خ

ىاتومس

دلدوحضع

بونكالب

رةإدا

سجلمومويق

ة.وقع

متيرغتركا

تحثدوحالةحفي

احربDا

ضخفتنقدكن

ولتراتغياللكلتجةنتي

ائدالع

شھام

زيدديوق

ق،سو

الفي

ائدالع

ارسع

يأرف

تغيللجةنتي

ليةلماةاDدا

اك.

لبنبا

طرخاالم

رةإدا

طةاسبو

لكةذ

اقبمر

يتموك،

لبنهاظب

حتفي

١٦

ب:قراأھمأياقحقستا�

يخارتو

أويرسع

التادةإع

يخارتو

عرسسساىأ

علعةوز

مليةلماتا

دواGل

ريةدفتالمةلقينا

ضميتذي

الائدالع

عرستلباتقطر

لخنكالب

ضعرىت

مدليلتالا

دولجصا

لخوي

٢٠١٤

برسم

دي٣١

حدوا

ھرش

تىح

:ثةىث

حتھر

شمن

ثرأك

ھرأش

تىح

ھرأش

:ثةنث

رمأكث

سنةس

خمتى

حسنة

منثر

أكات

نوس

اتنو

سس

خممن

ثرأك

ائدع

ونبد

ليجما

ا7

ليةلما

لاصو

ا�

زيةركالم

وكلبنىا

لدصدة

أرودية

نق-

--

--

٧,٥٠

٢,٢٥

٦٧,

٥٠٢,

٢٥٦

وكلبنىا

لدصدة

أر٤,١٦

٩,٢٦

٢٤,٠٨

٥,١٤

٥٨٤

٧,١١

٥-

-٤٢

٠,٤٧

٧٩,

٥٢١,

٩٩٩

يرغمةلقي(با

ريأخ

ميةكوحاقور

وأانةخز

الون

أذ*

ة)ومصمخ

ال٢,٩٧

٦,٢١

٢٥,٦٣

١,٤٣

٠٢٣

,٤١٠

,٤٦٩

--

-٣٢

,٠١٨

,١١١

رةاجلمتضا

غرةباليمول

صأ

١٨٥,٩٥

٣-

٤٣٢,٥٨

٤٢,٠٢

٣,٨٩

٩٨٧

٨,٨١

٤٢٤

١,٤٦

٨٣,

٧٦٢,

٧١٨

وكلبنتل

ي/سھ

وتض

روىق

مالإج

٤٠,٥٩٧

٥٣,٢٥٥

١٣,٧٦٥

٢٥,٠٥٦

--

١٣٢,

٦٧٣

/ءعمللتي/سھ

وتض

روىق

مالإج

٣٤,٧٨٢

,١٩٧

٧,٤٤

٠,٠٥

٤٥,٤٥

٩,٨٠

٠٤,٣٥

٤,٦٩

٠٩٥

٥,٢٦

٦-

٥٢,٩

٩٢,٠

٠٧ودلعق

ضيرا�فت

ي/ااقدلتعغا

مبلالمن

ض(تت

ليةماتتقامش

د)عائالدلة

مبا٦٧

٧,٨١

٦٣٣

٧,٥١

٦٥٩

٠,١١

٧٣,٥٩

٧,٢٨

٩-

-٥,

٢٠٢,

٧٣٨

ة:ةالي

تمارا

تثماس

يعللب

حةمتا

-٦٣

٤,٦٩

٩١,٤٦

٨,٤٢

٨٣,٥٣

٢,٥٥

٢١٧

,٤٨١

,٩١٥

٤,٢٠

٥,٠٤

٦٣٧

٩,٤٨

٢٢٧

,٧٠٢

,١٢٢

اقحقستا�

يخارىت

حتبھا

فظحتم

-٢,٧٦

٥,٠٢

٢-

١,١٥

٠,٠٨

٢٥,٠٠

٨,٥٦

٠٢٣

٧,٠٨

٢-

٩,١٦

٠,٧٤

٦يقةشق

وعةتاب

تركا

شفي

ليةماتراثماستإ

--

--

-١٨

١,٦٦

١١٨

١,٦٦

١

ليةلما

لاصو

ا�لي

جماإ

٤٦,٢

٣١,٧

٥٨١٩

,٠١٥

,٨٢٨

٣٥,٤

٣٦,٤

٨٤٣٢

,٤٩١

,٤٠٩

٦,٢٧

٦,٢٠

٨٨,

٧٢٥,

٣٤٤

١٤٨,

١٧٧,

٠٣١

ليةلما

تااما

تز�ل

ا

وكلبنةلحقستمصدة

أر١٩

٦,٠٢

٨-

٣٥,٧٠٠

--

٨٩٩,٦٥

٧١,

١٣١,

٣٨٥

/ءعمللئعودا

٤٥,٤٢٩

,١٩٨

١٧,٧٢١

,٧١٦

١٤,٦٧٥

,٤٩٦

٢٢,٤٦٦

,٥٣١

٦٨٦,٦٧

٦٢٠

,٩٩٥

,٣٤٢

١٢١,

٩٧٤,

٩٥٩

ودلعق

ضيرا�فت

ي/ااقدلتعغا

مبلالمن

ض(تت

ليةماتتقامش

د)عائالدلة

مبا١,٥٣

٣,٨٣

٨٣,٠٥

١,٤٧

٩٣٥

,٦٤٠

٦٢١,١٨

٩٧٢

,٧٠٠

٥,٣١

٤,٨٤

٦جل

Dايلةطو

ضرو

ق٣٦

,٥٩٨

٢١,٠٤٩

١٤٣,٦٧

٨٤١

,٥٥٣

--

٢٤٢,

٨٧٨

ليةلما

تااما

تز�ل

يامال

إج٤٧

,١٩٥

,٦٦٢

٢٠,٧

٩٤,٢

٤٤١٤

,٨٩٠

,٥١٤

٢٢,٥

٠٨,٠

٨٤١,

٣٠٧,

٨٦٥

٢١,٩

٦٧,٦

٩٩١٢

٨,٦٦

٤,٠٦

٨

ائدالع

يرسع

ةتعاد

ةإجو

ف(٩

٦٣,٩

٠٤)

(١,٧

٧٨,٤

١٦)

٢٠,٥

٤٥,٩

٧٠٩,

٩٨٣,

٣٢٥

٤,٩٦

٨,٣٤

٣(١

٣,٢٤

٢,٣٥

٥)١٩

,٥١٢

,٩٦٣

ء.شرا

الادةاعمبتزا

�لعا

ةمزان

خون

اذبيع

تمليا

عصم

خعد*ب

ولةسي

الطر

خ.٣

.٣ض.

راLقتا

طاتباارءب

وفاوال

يندعموللدادلسباصة

خاالتاماتز�لبافاء

الوفي

اقخفLا

لكنذ

عتجينأن

كنويم

ا.حبھ

سيتم

تيالالغلمبلا

بداستوا

اقحقستا�

عندليةلماهاماتزاالتةببطرتالم

اتهھدبتع

فاءالو

فيتوبا

صعكل

لبنضا

عررت

خطھو

ولةسيالطر

خ

١٧

ولةسي

الطر

خاةم

دار.إ

٣.٣.

١ي:

يلما

قلهستمصفة

رباطمخ

الرةادا

رفةمعةب

اقبمرالتتم

نمابينكالبمبصو

لخوا

ولصا�

رةإدا

رفةمعةب

يوللسرا

اطمخ

رةادا

تتمف.

ھداللكقذ

حقيدتأكيلتمية

عالالالالم

اقسو

يأكف

لبندااجتووي

ء.م/

للعضھا

راإقعند

أوقھاحقا

ستداعن

الموDا

/لإح

لكنذ

ضمويت

ت.لباتطالم

افةبك

فاءالو

نيةمكا

نإمكدلتأةلبليستق

المدية

لنقتا

فقالتدةااقبمر

يقطر

عنمي

يواليلموالت

رةإدا

يتمـ

ة.قديالن

تفقالتديا

ةفوقع

متيرغتاباطر

ضةاأيبلةمقاةلھول

بسلھاسيي

نتمكالم

منتياليقسو

التليةعا

ولصDا

منظة

حفبم

اظحتف

ا�ـ

ي.صر

المزي

ركالم

نكالب

تلباتطوم

نكللب

ليةاخالد

تلباتطالمةب

رنمقابال

ولسيالبنس

قبةرامـ

ض.رو

القتاقاحقستنا

بياوكزترالرةإدا

ـليةلماتا

اماتز/لةلقديتعاالتاقاحقستا�

يلحليت

تفقعاتواللكلتايةلبدةاقطلن

تمثوت

ة.يوللسةاارLد

سيةرئي

الترالفتيا

وھي،

تالالھرلشوا

وعسبDاوومللي

ديةلنقتا

فقالتدعا

وقوت

سقيا

يتميرارلتقداعدا

وإابةرقالض

راDغ

وـ

ل.Dج

ةاسط

تومول

صDا

ينقب

طابالت

دمعقبةرابم ضا

أيطر

خاالم

رةإدا

وموتق

ليةلمالا

صوGل

عةوقلمتتا

ي/صتحاليخارتوو

يلمو

التھج

من.٣

.٣.٢

الUج

واتجامنتوال

ر،صاد

الموت،

م/الع

فيسع

واوع

تنيروففت

ھدكب

لبنبافيةصر

المزئة

تجالرةادا

معاكتر�ش

باومصلخوا

ولصا�

رةإداةب

يوللسرا

صادمعةاجمر

يتم

قةشت

المغير

ديةلنق

تافقا

لتد.ا

٣.٣.

٣ية.

زانلميخا

ريتافي

ة،قديتعااليرغتاباحس

للسخ

راالصيد

لرةلوكي

سلالسة

راالد

لىعناءوب

ديةعاقالت

تاقاحقستا�

منقيةمتبالمدة

السساىأ

علعة

وزمتقةمش

اليرغليةلماتا

اماتز�لةاريق

بطنكالب

بلنق

معة

فومدالدية

لنقتا

فقالتديا

تالالول

جدالثليم

سنةتى

حھر

أش:ثة

نثرم

أكث:ثة

ىثحت

ھرش

منكثر

أھر

أشحد

واھر

شتى

ح٢٠

١٤مبر

يس٣د

١لي

جماا7

اتنو

سس

خممن

كثرأ

سخم

تىح

سنةمن

كثرأ

اتنو

يةمال

الات

زام�لت

اري

صهم

جنيف

�لبا

وكلبن

ةلحق

ستةم

صدأر

١,٠٩

٥,٦٨

٤-

٣٥,٧

٠١-

-١,

١٣١,

٣٨٥

:ءعم

للئع

ودا١٩

,٠٤٣

,٦٢٤

١٨,٤

٤٠,٩

٦٣٤١

,٦٥٢

,٧٨٢

٤١,٠

٤١,٦

٦٦١,

٧٩٥,

٩٢٤

١٢١,

٩٧٤,

٩٥٩

جلا�

يلةطو

ضرو

ق٣٦

,٥٩٨

٢١,٠

٤٩١٤

٣,٦٧

٨٤١

,٥٥٣

-٢٤

٢,٨٧

٨

غيرو

ديعاق

التاق

حقست

ا�يخ

تارل ا

وفقلية

لماتا

امالتز

ا�لي

جماإ

ديعاق

الت٢٠

,١٧٥

,٩٠٦

١٨,٤

٦٢,٠

١٢٤١

,٨٣٢

,١٦١

٤١,٠

٨٣,٢

١٩١,

٧٩٥,

٩٢٤

١٢٣,

٣٤٩,

٢٢٢

غيرو

ديعاق

التاق

حقست

ا�يخ

تارل ا

وفقلية

لمالا

صوا�

ليجما

إدي

عاقالت

٢٠,٦

١٥,٧

٩٧١٧

,٤٩٥

,٤٧٩

٣٩,٥

٨٩,٧

٦٥٥٢

,٤٠٠

,٤٢٩

١٣,٥

٤٩,٥

٨٤١٤

٣,٦٥

١,٠٥

٤

ليةلماتا

اماتز�لا

ريصمنيهجف�لبا

وكلبنةلحقستمصدة

أر١,٣٧

٣,٤١

٠-

--

-١,٣٧

٣,٤١

٠/ء

عمللئعودا

١٤,٢٦٢

,٦٥٨

١٤,٣٥٥

,٣٣٦

٣١,٠٢٠

,٥٣٤

٣٦,١٧١

,٢٩٤

١,٠٣

٥,٨٦

١٩٦

,٨٤٥

,٦٨٣

جلDا

يلةطو

ضرو

ق٢٨

,٠٩١

٥,٣١

٤٤٩

,٢٩٩

٤٩,٤٤٩

-١٣

٢,١٥

٣يروغ

ديعاقالت

اقحقستا�

يخارلت فقاوليةلماتا

اماتز�ليا

مالإج

ديعاقالت

١٥,٦٦٤

,١٥٩

١٤,٣٦٠

,٦٥٠

٣١,٠٦٩

,٨٣٣

٣٦,٢٢٠

,٧٤٣

١,٠٣

٥,٨٦

١٩٨

,٣٥١

,٢٤٦

يروغ

ديعاقالت

اقحقستا�

يخارلتفقاوليةلمالا

صوDا

ليجما

إدي

عاقالت

١٦,٢٢٦

,٩١١

١١,٧٣٥

,٤٣١

٢٩,٨٤١

,٠٤٧

٤١,٧٣٤

,٤٠٦

١٤,٨٣٠

,١٩٩

١١٤,٣٦

٧,٩٩

٤

ىھر

نر

ھرأش

وھر

ىبر

ي

٢٠١٣

برسم

دي٣١

حدوا

ھرشتىح

ي7ج

ليجما

Lا/ثة

ىثحت

ھرشمن

ثرأك

ھرأش

سنةتىحھرأش

/ثةنث

مثرأك

سخم

تىحسنة

منثرأك

تنواس

تنواسسخم

منثرأك

وس

نر

اتنو

س

١٨

الخزانة وأذون ، البنوك لدى واDرصدة ، المركزية البنوك لدى واDرصدة ، النقدية من كل بالقروض المتعلقة ا�رتباطات ولتغطية ا�لتزامات جميع لمقابلة المتاحة اDصول تتضمن. والعم/ء للبنوك والتسھي/ت والقروض ، أخرى حكومية وأوراق

واDوراق الخزانة وأذون الدين أدوات لبعض رھن ھناك ، ذلك الى باLضافة . للبنك العادي النشاط خ/ل وذلك سنة خ/ل السداد تستحق التي للعم/ء القروض من نسبة أجل مد ويتم. ا�لتزامات لضمان اDخرى الحكومية

أخرى تمويل مصادر وإيجاد مالية أوراق بيع طريق عن المتوقعة غير النقدية التدفقات صافي مقابلة على القدرة وللبنك

النقدية التدفقات مشتقات .٣.٣.٤

: يلي ما بالصافي تسويتھا يتم التي البنك مشتقات تتضمنمستقبلية. عملة وعقود ، المقصورة وخارج داخل العملة خيارات : اDجنبي الصرف مشتقات

. اDخرى العائد وعقود المستقبلية العائد ،وعقود المقصورة وخارج داخل العائد سعر وخيارات ، اUجلة العائد واتفاقيات ، العائد مبادلة عقود : العائد معدل مشتقات. الميزانية تاريخ في التعاقدية ا�ستحقاقات من المتبقية المدة أساس على موزعة بالصافي تسويتھا يتم سوف التي المالية المشتقات التزامات التالي الجدول ويوضح

: المخصومة غير النقدية التدفقات بالجدول المدرجة المبالغ وتمثلمصري جنيه با�لف

واحد شھر ث:ثةحتى حتى شھر من أكثرأشھر

أشھر ث:ثة من أكثرسنة حتى

خمس حتى سنة من أكثرسنوات

سنوات خمس من ا7جماليأكثر

ا�لتزاماتالمالية مشتقات

اDجنبي الصرف مشتقات -٦٥,٥١٦-٢٠,٤٧٧٢٢,٩٦٥٢٢,٠٦٥٩العائد معدل مشتقات --٧,٩٩٨٦٣,٤٠٢٧١,٦٥٩-٢٥٩

٢٠,٤٧٧٢٣,٢٢٤٢٢,٠٦٥٨,٠٠٧٦٣,٤٠٢١٣٧,١٧٥ا7جمالي

الميزانية خارج مصريبنود جنيه با�لف

٢٠١٤ ديسمبر ٣١واحدة سنة عن تزيد من� وأقل سنة من أكثر

سنوات خمسسنوات خمس من ا7جماليأكثر

ضمان خطابات مقابل إلتزاماتاخري وإرتباطات مستنديه ١٥,٦١٤,٦٧٣٧,٧٦٩,٣٦٦١,٩٢٥,٩٢١٢٥,٣٠٩,٩٦٠وإعتمادات

١٥,٦١٤,٦٧٣٧,٧٦٩,٣٦٦١,٩٢٥,٩٢١٢٥,٣٠٩,٩٦٠ا7جمالي

بالصافي تسويتھا يتم التي المشتقات

٢٠١٤ ديسمبر ٣١

مصري جنيه با�لف

٢٠١٤ ديسمبر ٣١واحدة سنة عن تزيد من� وأقل سنة من أكثر

سنوات خمسسنوات خمس من ا7جماليأكثر

قروض عن ١٦,٣٧٦,٢٢٢١,٤٩٤,٠٢٣١٩١,٠٩٩١٨,٠٦١,٣٤٤ارتباطات١٦,٣٧٦,٢٢٢١,٤٩٤,٠٢٣١٩١,٠٩٩١٨,٠٦١,٣٤٤ا7جمالي

المالية وا�لتزامات لKصول العادلة ٣.٤.القيمة

العادلة بالقيمة قياسھا يتم لم مالية ٣.٤.١.أدوات

: العادلة بالقيمة البنك ميزانية في عرضھا يتم لم التي المالية وا�لتزامات لGصول العادلة والقيمة الحالية القيمة التالي الجدول يلخصمصري جنيه با�لف

٢٠١٤ ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١٢٠١٤ ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١

مالية اصولالبنوك لدى ٩,٥٢١,٩٩٩٩,٠٠٣,٩٥١٩,٥٢١,٩٩٩٩,٠٠٣,٩٥١أرصدة

للبنوك وتسھي/ت ١٣٢,٦٧٣١٥٣,٨٣٣١٣٢,٦٧٣١٥٣,٨٣٣قروض

: للعم:ء وتسھي:ت قروض إجمالىأفراد -٨,٥٢٣,٤٨٥٦,٥١٤,٩٣٩٨,٥٢٣,٤٨٥٦,٥١٤,٩٣٩

مؤسسات -٤٤,٤٦٨,٥٢٢٣٨,٨٨٠,٨٧٨٤٤,٤٦٨,٥٢٢٣٨,٨٨٠,٨٧٨

: مالية استثماراتا�ستحقاق تاريخ حتى بھا ٩,١٦٠,٧٤٦٤,١٩٧,١٧٧٩,١٦٠,٧٤٦٤,١٩٧,١٧٧-محتفظ

مالية اصول ٧١,٨٠٧,٤٢٥٥٨,٧٥٠,٧٧٨٧١,٨٠٧,٤٢٥٥٨,٧٥٠,٧٧٨اجمالى

مالية التزاماتللبنوك مستحقة ١,١٣١,٣٨٥١,٣٧٣,٤١٠١,١٣١,٣٨٥١,٣٧٣,٤١٠أرصدة

العم/ء ١٢١,٩٧٤,٩٥٩٩٦,٨٤٥,٦٨٣١٢١,٩٧٤,٩٥٩٩٦,٨٤٥,٦٨٣ودائعاDجل طويلة ٢٤٢,٨٧٨١٣٢,١٥٣٢٤٢,٨٧٨١٣٢,١٥٣قروض

مالية التزامات ١٢٣,٣٤٩,٢٢٢٩٨,٣٥١,٢٤٦١٢٣,٣٤٩,٢٢٢٩٨,٣٥١,٢٤٦اجمالى

الدفترية العادلةالقيمة القيمة

البنوك لدى أرصدةالمخصومة النقدية التدفقات على بناء متغير عائد تحمل التي للودائع المتوقعة العادلة القيمة تقدير ويتم . لھا الحالية القيمة المتغير العائد ذات واحدة لليلة والودائع لYيداعات القيمة تمثل

. مشابه استحقاق وتاريخ ائتماني خطر ذات للديون المالية اDسواق في السائد العائد سعر باستخدام

١٩

للبنوك وتسھي:ت قروض

تحصيلھا. المتوقع المستقبلية النقدية للتدفقات المخصومة القيمة والتسھي/ت للقروض المتوقعة العادلة القيمة وتمثل البنوك. لدى الودائع غير قروض في للبنوك والتسھي/ت القروض تتمثل

. العادلة القيمة لتحديد السوق في الحالي العائد معدل باستخدام النقدية التدفقات خصم ويتم

للعم:ء وتسھي:ت قروض

المتوقع المستقبلية النقدية للتدفقات المخصومة القيمة والتسھي/ت للقروض المتوقعة العادلة القيمة وتمثل . ا�ضمح/ل خسائر مخصص خصم بعد بالصافي والتسھي/ت القروض إثبات يتم

. العادلة القيمة لتحديد السوق في الحالي العائد معدل باستخدام النقدية التدفقات خصم ويتم . تحصيلھا

مالية أوراق في استثمارات

أدوات عدا فيما العادلة بالقيمة للبيع المتاحة اDصول تقييم يتم حيث ، ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا المحتفظ عائد تحمل التي اDصول فقط تتضمن السابق الجدول في مالية أوراق في ا�ستثمارات

اDسعار أو السوق أسعار على بناء ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا المحتفظ المالية لGصول العادلة القيمة تحديد ويتم . بھا موثوق بدرجة العادلة قيمتھا تقدير من البنك يتمكن لم التي الملكية حقوق

استحقاق وتاريخ ائتمان خصائص ذات المتداولة المالية لGوراق المالية اDسواق أسعار باستخدام العادلة القيمة تقدير يتم ، البيانات ھذه تتوفر لم وإذا . السماسرة من عليھا الحصول تم التي

. مشابھه ومعد�ت

وللعم:ء أخرى لبنوك المستحق

عائد تحمل التي للودائع العادلة القيمة تحديد .ويتم الطلب عند دفعه سيتم الذي المبلغ ، عائد تحمل � ودائع تتضمن التي ، محدد غير استحقاق تاريخ ذات للودائع المقدرة العادلة القيمة تمثل

. مشابھه استحقاق تاريخ ذات الجديدة الديون على العائد سعر باستخدام المخصومة النقدية التدفقات على بناء نشطة سوق في المتداولة غير اDخرى والقروض ثابت

المال رأس إدارة ٣.٥

: يلي فيما بالميزانية الظاھرة الملكية حقوق الى باLضافة أخرى عناصر يشمل الذي ، المال رأس إدارة عند البنك أھداف تتمثل

العربية. مصر جمھورية في المال لرأس القانونية بالمتطلبات ا�لتزام ـ

. البنك مع تتعامل التي اDخرى واDطراف للمساھمين عائد توليد في ا�ستمرار من وتمكينه ا�ستمرارية على البنك قدرة حماية ـ

. النشاط في النمو تدعم قوية رأسمالية قاعدة على الحفاظ ـ

نماذج خ/ل من ، البنك إدارة بواسطة يوميا العربية) مصر جمھورية في المصري المركزي (البنك الرقابية الجھة لمتطلبات وفقا المال رأس واستخدامات المال رأس كفاية مراجعة يتم

. سنوي ربع أساس على المصري المركزي البنك لدى وإيداعات المطلوبة البيانات تقديم ويتم المصرفية للرقابة بازل لجنة إرشادات على تعتمد

: يلي بما البنك يقوم أن المصري المركزي البنك ويطلب

. والمدفوع المصدر المال لرأس أدنى حدا مصري جنيه مليون ٥٠٠ بمبلغ ا�حتفاظ ـ

. %١٠ عن تزيد أو تعادل المخاطر بأوزان المرجحة العرضية وا�لتزامات اDصول عناصر وبين المال رأس عناصر بين بنسبة ا�حتفاظ ـ

: التاليتين الشريحتين من المال رأس كفاية معيار بسط ويتكون

فيما اDرباح توزيع عن الناتجة وا�حتياطيات المحتجزة واDرباح ، الخزينة) Dسھم الدفترية القيمة خصم (بعد المدفوع المال رأس من ويتكون ، اDساسي المال رأس وھي : اDولى الشريحة

. مرحلة خسائر وأية بھا ا�عتراف سبق شھرة أية منه ويخصم ، العام البنكية المخاطر احتياطي عدا

من %١.٢٥ عن يزيد � بما المصري المركزي البنك عن الصادرة ا�ئتمانية الجدارة Dسس وفقا العام المخاطر مخصص يعادل مما ويتكون ، المساند المال رأس وھي : الثانية الشريحة

السنوات من سنة كل في قيمتھا من %٢٠ استھ/ك (مع سنوات خمس عن آجالھا تزيد التي المساندة الودائع / والقروض ، المخاطر بأوزان المرجحة العرضية وا�لتزامات اDصول إجمالي

وشقيقة. تابعة شركات وفي ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا والمحتفظ للبيع المتاحة المالية ا�ستثمارات من لكل الدفترية والقيمة العادلة القيمة بين الزيادة من %٤٥ و آجالھا) من اDخيرة الخمس

. اDساسي المال رأس نصف عن المساندة (الودائع) القروض تزيد وأ� اDساسي المال رأس عن المساند المال رأس يزيد أ� يراعى ، المال رأس كفاية معيار بسط إجمالي حساب وعند

في النقدية الضمانات أخذ ومع ، به المرتبطة ا�ئتمان مخاطر يعكس بما أصل بكل المدين الطرف طبيعة بحسب مبوبة %١٠٠ الى صفر من مخاطرتتراوح بأوزان اDصول ترجيح ويتم

المحلية المال رأس متطلبات بكافة البنك التزم .وقد المبالغ لتلك المحتملة والخسائر العرضية الطبيعة لتعكس التعدي/ت إجراء بعد الميزانية خارج للمبالغ المعالجة ذات استخدام ويتم . ا�عتبار

المالية. السنة خ/ل

٢٠

. المال رأس كفاية معيار ونسبه والمساند ا�ساسي المال رأس مكونات التاليه الجداول وتلخص٢ بازل لمتطلبات وفقا

٢٠١٤ ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

المعدلة**ا�ساسي) المال (رأس ا�ولى الشريحة

الخزينة) أسھم استبعاد بعد (بالصافي المال رأس ٩,٠٨١,٧٣٤٩,٠٠٢,٤٣٦أسھم٢,٥٥٦,٩٥٠٢,٥٥٣,٨٢٤ا�حتياطيات

المرحلة (الخسائر) (١٥٥,١٦٨)(١٥٥,١٦٠)اDرباحالمستمر ا�ساسى المال راس من ا�ستبعادات (٧٢٦,٨٤٧)(٦٢٥,٠٨٠)اجمالى

ا�ساسي المال رأس ١٠,٨٥٨,٤٤٤١٠,٦٧٤,٢٤٥إجماليالمساند) المال (رأس الثانية الشريحة

الخاص ا�حتياطى من %٤٥٤٩١,١٢٣ل/ستثمارات الدفترية القيمة عن العادلة القيمة في الزيادة من %٤٥

ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا والمحتفظ للبيع المتاحة ١٥,٧٦٣٢١,٥١٠الماليةوا�لتزامات التسھي/ت و للقروض ا�ضمح/ل خسائر مخصص

المنتظمة ٨٧٩,٨٣٦٧٤٢,٩٣٨العرضية

المساند المال رأس ٨٩٥,٦٤٨٧٦٥,٥٧١إجمالي

المال رأس ١١,٧٥٤,٠٩٢١١,٤٣٩,٨١٦إجماليمخاطر بأوزان مرجحة العرضية وا�لتزامات ا�صول

ا�ئتمان خطر ٧٠,٤٢٦,٧٨٨٥٩,٥١٤,٨٦١اجمالىالسوق خطر ٣,١٧٩,٦٩٢٢,٤٢٩,٧١٥اجمالىخطرالتشغيل ١٠,٠٦٤,٥٣٤٨,١٣٥,٧٠٩اجمالى خطرالتشغيل ,اجمالى ,, ,

٨٣,٦٧١,٠١٤٧٠,٠٨٠,٢٨٥إجمالي

(%) المال رأس كفاية %١٦.٣٢%١٤.٠٥*معيار.٢٠١٢ ديسمبر ٢٤ فى الصادره المصري المركزى البنك لتعليمات ووفقا للبنك المجمعه الماليه القوائم ارصده على بناء *

.٢٠١٣ عام ارباح توزيعات بعد **

الھامة المحاسبية وا�فتراضات ٤.التقديراتوا�فتراضات التقديرات تقييم ويتم ، التالية المالية السنة خ/ل عنھا اLفصاح يتم التى واLلتزامات اDصول مبالغ على تؤثر وافتراضات تقديرات بإستخدام البنك يقوم. المتاحة والمعلومات الظروف ظل فى معقولة أنھا يعتقد التى المستقبلية لGحداث التوقعات ذلك فى بما ، العوامل من وغيرھا التاريخية الخبرة أساس على باستمرار

والتسھي:ت القروض في ا�ضمح:ل ٤.١.خسائرعبء تسجيل ينبغي كان إذا ما تحديد عند الشخصي الحكم باستخدام ويقوم . شھرى أساس على ا�ضمح/ل لتقييم والتسھي/ت القروض محفظة البنك يراجع

من المتوقعة المستقبلية النقدية التدفقات في قياسة يمكن انخفاض يوجد أنه الى تشير بھا موثوق بيانات أية ھناك كان إذا ما لمعرفة وذلك ، الدخل قائمة في ا�ضمح/لقدرة في سلبي تغيير حدوث الى تشير بيانات وجود اDدلة ھذه تشمل وقد . المحفظة تلك في الواحد القرض مستوى على ا�نخفاض على التعرف قبل وذلك القروض محفظة

تقديرا باستخدام اLدارة تقوم ، المستقبلية النقدية التدفقات جدولة عند . البنك أصول في بالتعثر ترتبط اقتصادية أو محلية ظروف ،أو للبنك السداد على المقترضين من محفظةمراجعة ويتم . المحفظة في الواردة لتلك مماثلة ا�ضمح/ل الى تشير موضوعية أدلة وجود في ائتمانية مخاطر خصائص ذات أصول لخسائر السابقة الخبرة على بناء

بناء الفعلية والخسارة المقدرة الخسارة بين اخت/فات أية من للحد منتظمة بصورة المستقبلية النقدية التدفقات وتوقيت مبلغ من كل تقدير في المستخدمة وا�فتراضات الطريقة.%٥ -/+ بنسبة المقدرة النقدية للتدفقات الحالية القيمة صافي اختلف وإذا . الخبرة على

للبيع متاحة ملكية حقوق أدوات في ا�ستثمارات ٤.٢.اضمح:لكان إذا ما تحديدا ويحتاج التكلفة عن العادلة قيمتھا فى ممتد أو ھام إنخفاض ھناك يكون عندما للبيع المتاحة الملكية حقوق أدوات فى اLستثمارات إضمح/ل البنك يحدد

ھناك يكون قد ذلك إلى باLضافة السھم لسعر المعتادة التذبذبات أخرى عوامل ضمن بتقييم البنك يقوم الحكم ھذا و�تخاذ ، شخصى حكم إلى ممتدا أو ھاما اLنخفاضفى التغيرات أو القطاع أو الصناعة أداء أو والتمويلية التشغيلية النقدية تدفقاتھا أو فيھا المستثمر للشركة المالية الحالة فى تدھور وجود على دليل ھناك يكون عندما إضمح/ل

. التكنولوجيا

للمشتقات العادلة ٤.٣.القيمةيتم العادلة القيمة لتحديد النماذج) (مثل اDساليب ھذه استخدام يتم وعندما . تقييم أساليب باستخدام نشطة أسواق فى المقيدة غير المالية لGدوات العادلة القيمة تحديد يتم

أن لضمان وذلك تجربتھا وبعد ، استخدامھا قبل النماذج جميع إعداد تم وقد . بإعدادھا قامت التى الجھة عن ومستقلين مؤھلين أفراد باستخدام دوريا ومراجعتھا اختبارھا

مخاطر مثل مناطق أن إ� ، فقط الموثقة البيانات النماذج تلك تستخدم ، عمليا ذلك يكون الذى المدى إلى بالسوق مقارنتھا يمكن وأسعار فعلية بيانات تعكس نتائجھاالعوامل تلك حول ا�فتراضات فى التغييرات تؤثر أن ويمكن تقديرات. استخدام اLدارة من تتطلب وا�رتباطات والتذبذبات المقابلة واDطراف بالبنك (الخاصة ا�ئتمان

. عنھا اLفصاح يتم التى المالية لGدوات العادلة القيمة على

٢١

ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا محتفظ مالية استثمارات ٤.٤

الشخصى الحكم استخدام التبويب ذلك ويتطلب ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا محتفظ إستثمارات أنھا على للتحديد قابلة أو ثابتة إستحقاق وتواريخ دفعات ذات المشتقة غير المالية اDصول تبويب يتم

ا�ستحقاق تاريخ حتى اLستثمارات بتلك اLحتفاظ فى البنك أخفق وإذا ، ا�ستحقاق تاريخ حتى اLستثمارات بتلك اLحتفاظ على والقدرة النية بتقييم البنك يقوم القرار ھذا و�تخاذ عالية بدرجة

، للبيع المتاحة اLستثمارات إلى ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا المحتفظ اLستثمارات كل تبويب إعادة يتم عندھا ا�ستحقاق ميعاد قرب ھامة غير كمية بيع مثل الخاصة الظروف بعض فى عدا فيما. البند بذلك إستثمارات أية تبويب تعليق إلى إضافة المستھلكة بالتكلفة وليس العادلة بالقيمة اLستثمارات تلك قياس يتم سوف وبالتالى

القطاعي ٥.التحليل

لKنشطة القطاعي التحليل .٥.١

اDنشطة باقي عن تختلف قد التي النشاط بھذا المرتبط والعائد بھا المحيطة المخاطر وإدارة المصرفية الخدمات تقديم في المستخدمة واDصول التشغيلية العمليات القطاعي النشاط يتضمن

: يلي فيما الواردة المصرفية لGعمال وفقا للعمليات القطاعي التحليل ويتضمن اDخرى

. المالية والمشتقات ا�ئتمانية والتسھي/ت والقروض مدينة جارية والحسابات والودائع الجارية الحسابات أنشطة وتشمل ــ والصغيرة والمتوسطة ، الكبيرة المؤسسات ـ. المالية واDدوات الشركات ھيكلة إعادة وتمويل ا�ستثمارات وشراء الشركات اندماج أنشطة ويشمل ــ ا�ستثمار ـ

. العقارية والقروض الشخصية والقروض ا�ئتمان وبطاقات والودائع وا�دخار الجارية الحسابات أنشطة وتشمل ــ اDفراد ـ

. اDموال كإدارة ، اDخرى المصرفية اDعمال وتشمل ــ أخرى أنشطة ـ

. البنك ميزانية في عرضھا تم كما التشغيلية وا�لتزامات اDصول وا�لتزامات اDصول وتتضمن للبنك العادي النشاط لدورة وفقا القطاعية اDنشطة بين المعام/ت وتتمالمصري بالجنيه

٢٠١٤ ديسمبر كبيرة٣١ وصغيرةمؤسسات متوسطة إجماليأفراداستثمارمؤسسات

القطاعي النشاط ٥,٣٤١,٢٤٥٩٢٢,٣٤٢١١٠,٩٦٥١,٩٦٧,٢٢٥٨,٣٤١,٧٧٧إيراداتالقطاعي النشاط (٢,٨٠٧,٢٢٨)(٩٦٤,٢٥٤)(١٥,٩١٧)(٤٠١,١٠٢)(١,٤٢٥,٩٥٥)مصروفات

الضرائب قبل العام ٣,٩١٥,٢٩٠٥٢١,٢٤٠٩٥,٠٤٨١,٠٠٢,٩٧١٥,٥٣٤,٥٤٩ربح(١,٧٩٣,٠٩٣)(٣٢٨,٤٦٧)(١,٧٦٠)(١٧٠,٧٠٣)(١,٢٩٢,١٦٣)الضريبة )ريب )( )( )( )( )

الضرائب قبل العام ٢,٦٢٣,١٢٧٣٥٠,٥٣٧٩٣,٢٨٨٦٧٤,٥٠٤٣,٧٤١,٤٥٦ربح

ا�صول ١٣٠,٧٨٨,٤٧٣١,٠٤٣,٠٣٤٩٩٧,١١٥١٠,٩٨٤,٧٠٠١٤٣,٨١٣,٣٢٢إجمالي

٢٠١٣ ديسمبر كبيرة٣١ وصغيرةمؤسسات متوسطة إجماليأفراداستثمارمؤسسات

القطاعي النشاط ٤,٤٣٣,٠٧٢٦٩٨,١٦٣٢٩١,٠٩٨١,٦٦٦,٣٦٣٧,٠٨٨,٦٩٦إيرادات

القطاعي النشاط (٢,٩١٢,١٠٣)(٨٧٧,٩٧٥)(٩٠,٥٤٨)(٣١٦,٩٧٣)(١,٦٢٦,٦٠٧)مصروفات

الضرائب قبل العام ٢,٨٠٦,٤٦٥٣٨١,١٩٠٢٠٠,٥٥٠٧٨٨,٣٨٨٤,١٧٦,٥٩٣ربح

(١,١٧٠,١٠٥)(٢٤٨,١٣٠)-(١١٩,٩٧٢)(٨٠٢,٠٠٣)الضريبة

العام ٢,٠٠٤,٤٦٢٢٦١,٢١٨٢٠٠,٥٥٠٥٤٠,٢٥٨٣,٠٠٦,٤٨٨ربح

اDصول ٩٩,٦٢٥,٩٦٤٢,٦٠١,٣٢٥١,٢٧٥,٤٠٧١٠,٢٤٩,٢٩٩١١٣,٧٥١,٩٩٥إجمالي

الجغرافية القطاعات تحليل مصري٥.٢. جنيه با�لف

٢٠١٤ ديسمبر الكبرى٣١ وسيناءالقاھرة والدلتا القبليا7سكندرية إجماليالوجه

الجغرافية القطاعات ٧,٠٥٢,٥١٤١,٠٢٧,٥٣٢٢٦١,٧٣١٨,٣٤١,٧٧٧إيراداتالجغرافية القطاعات (٢,٨٠٧,٢٢٨)(١٠٢,١٧٣)(٤٦٨,٥٠٨)(٢,٢٣٦,٥٤٧)مصروفات

الضرائب قبل العام ٤,٨١٥,٩٦٧٥٥٩,٠٢٤١٥٩,٥٥٨٥,٥٣٤,٥٤٩ربح(١,٧٩٣,٠٩٣)(٥٢,٢٥٤)(١٨٣,٠٧٧)(١,٥٥٧,٧٦٢)الضريبة

الضرائب قبل العام ٣,٢٥٨,٢٠٥٣٧٥,٩٤٧١٠٧,٣٠٤٣,٧٤١,٤٥٦ربح

ا�صول ١٣١,٩٠١,١٥٨١٠,٨٣٩,٧٣٥١,٠٧٢,٤٢٩١٤٣,٨١٣,٣٢٢إجمالي

٢٠١٣ ديسمبر الكبرى٣١ وسيناءالقاھرة والدلتا القبلياLسكندرية إجماليالوجه

الجغرافية القطاعات ٦,٠٨٢,٨٨٩٩٠٧,٠٩٨٩٨,٧٠٩٧,٠٨٨,٦٩٦إيراداتالجغرافية القطاعات (٢,٩١٢,١٠٣)(٨٨,١٩٦)(٦٥٤,٤٤٥)(٢,١٦٩,٤٦٢)مصروفات

الضريبة قبل العام ٣,٩١٣,٤٢٧٢٥٢,٦٥٣١٠,٥١٣٤,١٧٦,٥٩٣ربح(١,١٧٠,١٠٥)(٣,٤٣٩)(٨٢,٦٦٠)(١,٠٨٤,٠٠٦)الضريبةالعام ٢,٨٢٩,٤٢١١٦٩,٩٩٣٧,٠٧٤٣,٠٠٦,٤٨٨ربح

اDصول ١٠٤,١٣٣,٩٥٤٨,١٦٣,٨٤٠١,٤٥٤,٢٠١١١٣,٧٥١,٩٩٥إجمالي

٢٢

العائد.٦ من الدخل المنتھيصافى أشھر فىثة المنتھية أشھر المنتھيةالتسعة أشھر فىثة المنتھية أشھر التسعة########٢٠١٤ ديسمبر ٢٠١٣########٣١ ديسمبر ٣١

مصري جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

تسھيMت و قروض من المشابھة ا�يرادات و القروض عائدللبنوك -١٥٥,١٨٠٢١٦,٢٣٤٩٣,٥١٩٢٠١,٢٨٤للعم@ء -#######٣,٩١٥,٠٧٧#######٤,٣٤١,٧٤٢

#######٤,١١٦,٣٦١#######٤,٥٥٧,٩٧٦خزانة سندات و ٥,٢٣٤,٠٧٥#######٦,٨٥٦,٨٤٧#######أذون

البيع باعادة ا-لتزام مع خزانة ٥,٢٧٩٦,٤٥٦٢١,١٣٤٢٧,١٣٦سنداتو ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا محتفظ دين أدوات فى استثمارات

للبيع ٥٨,٢٦١١٢٣,٥٥٠٧٢,٢٥٧١٤٣,٠٨٠المتاحة

٤٥٤٥--أخرى٩,٥٢٠,٦٩٧#######١١,٥٤٤,٨٢٩#######اRجمـــــــــــــــــــــــــــالي

جارية حسابات و ودائع من المشابھة التكاليف و الودائع تكلفة

للبنوك -#######(٧٧,٨٨٥)(١٣٤,٠٨٩)(٩١,٥٠٤)للعم@ء -#######(٥,٢٠٩,٨٢٧)#######(٤,٣٤٥,٤٩٨)

#######(٥,٢٨٧,٧١٢)#######(٤,٤٣٧,٠٠٢)الشراء باعادة التزام مع مالية ادوات بيع وعمليات مالية ادوات (٢٥,٥٨٠)(٥١,١٦٠)--اقراض

(٤,٣٦٧)(٨,٠٠٩)(٢,٠٨١)(٢,٦٢٤)أخرى(٤,٤٦٦,٩٤٩)#######(٥,٢٨٩,٧٩٣)#######اRجمـــــــــــــــــــــــــــالي

العائد من الدخل ٥,٠٥٣,٧٤٨#######٦,٢٥٥,٠٣٦#######صافى

والعمو�ت.٧ ا�تعاب من الدخل المنتھيصافى أشھر فىثة المنتھية أشھر المنتھيةالتسعة أشھر فىثة المنتھية أشھر التسعة########٢٠١٤ ديسمبر ٢٠١٣########٣١ ديسمبر ٣١

مصري جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

والعمو�ت وا�تعاب ايراداتبا�ئتمان المرتبطة والعمو�ت ٤٩٤,٦١٦٩٣٣,٣١١٣٨٦,٠١٣٧٦١,٤٣٠ا�تعاب

والحفظ ا�مانة اعمال ١٤٠,٢٥٩٣١٨,١٢٦٨٦,٨١١١٦٦,٦٨٨اتعاباخرى ٣٤٧,٤٨٢٦٤٠,٦٨٢٢٤١,٩٠٩٥٠٧,٩٨٩اتعاب

٩٨٢,٣٥٧١,٨٩٢,١١٩٧١٤,٧٣٣١,٤٣٦,١٠٧اRجمـــــــــــــــــــــــــــاليوالعمو�ت ا�تعاب مصروفات

مدفوعة اخرى (١٢٨,٨٢٧)(١٩٢,٠١٠)(١٨٢,١٣٥)#######اتعاب(١٢٨,٨٢٧)(١٩٢,٠١٠)(١٨٢,١٣٥)#######اRجمـــــــــــــــــــــــــــالي

والعمو�ت ا�تعاب من الدخل ١,٧٠٩,٩٨٤٩٠٦,٧٤٣١,٣٠٧,٢٨٠#######صافى

ارباح.٨ المنتھيتوزيعات أشھر فىثة المنتھية أشھر المنتھيةالتسعة أشھر فىثة المنتھية أشھر التسعة########٢٠١٤ ديسمبر ٢٠١٣########٣١ ديسمبر ٣١

مصري جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه با�لفللبيع متاحة مالية ٣,٧٧٧٣٢,٢٧٠٢,٨٥٠١٦,٩١٥اوراق

٣,٧٧٧٣٢,٢٧٠٢,٨٥٠١٦,٩١٥اRجمـــــــــــــــــــــــــــالي

المتـاجرة.٩ دخل المنتھيصـافى أشھر فىثة المنتھية أشھر المنتھيةالتسعة أشھر فىثة المنتھية أشھر التسعة########٢٠١٤ ديسمبر ٢٠١٣########٣١ ديسمبر ٣١

مصري جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

ا�جنبية العم@ت فى التعامل (خسائر) ١٣٩,٥٦١٢٥٨,٨٤٤٢١٩,٦٨٣٤٤٢,٠٠٩أرباحا�جنبية بالعم@ت وا�لتزامات ا�صول أرصدة تقييم (خسائر) أرباح

المتاجرة ٤,٢٩٣(٥٦٠)٢,٣٤٠(٦٥١)بغرضاجله صرف عقود تقييم ( خسائر ) (٢٠,٥١٣)(٥,٨٦٦)(٦,٢٦٦)١,٧٣٤أرباحعوائد مبادلة عقود تقييم ( خسائر ) (١,٠٩٨)٤٧٣(١,٢٨٢)(١,٤٠٢)أرباح

عم@ت مبادلة عقود تقييم ( خسائر ) ٣,١٤٠٤,٠٩٦(٣٨,٠٠٢)(٣٨,٠٦٣)أرباحالمتاجرة بغرض دين ٢١٥,٥١٥٥٠١,٤٢١١٦٧,٤٣٧٣٣٢,٥٠٨أدوات

المتاجرة بغرض الملكية حقوق ١,٢٠٦١,٣٦٩٦,٠٩٧(٤٥٥)أدوات٣١٦,٢٣٩٧١٨,٢٦١٣٨٥,٦٧٦٧٦٧,٣٩٢اRجمـــــــــــــــــــــــــــالي

٢٣

ادارية.١٠ المنتھيمصروفات أشھر فىثة المنتھية أشھر المنتھيةالتسعة أشھر فىثة المنتھية أشھر التسعة########٢٠١٤ ديسمبر ٢٠١٣########٣١ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

العاملين١. تكلفةومرتبات اجور (٨٥٨,٦٧٤)#######(٩٥٥,٧٦٥)#######ـاجتماعية تامينات (٣٤,٧٩٦)(٥٥,٤١٥)(٤٤,٧١٦)(٧٠,٢٨٦)ـ

اخرى مزايا (٣٢,٥١٦)(٥٠,٣٢٩)(٣٨,٥٣١)(٦٠,٦٤٧)ـاخرى٢. ادارية (٦٤٨,٣٨٣)(٩٥١,٠٨٠)(٨٣٦,٦٦٠)#######مصروفات

(١,٥٧٤,٣٦٩)#######(١,٨٧٥,٦٧٢)#######اRجمـــــــــــــــــــــــــــالي

أخرى.١١ تشغيل المنتھي(مصروفات)ايرادات أشھر فىثة المنتھية أشھر المنتھيةالتسعة أشھر فىثة المنتھية أشھر التسعة########٢٠١٤ ديسمبر ٢٠١٣########٣١ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

ا�جنبية بالعم@ت وا�لتزامات ا�صول أرصدة تقييم ( خسائر ) أرباحالمتاجرة بغرض التى تلك ٨٩,٨٥٨(٣,٥٦١)١١,١٦٢٣,٣٩٦بخ@ف

ومعـدات ممتلكات بيع (خسائر) ١,٧١٤٢,١٠٦٢٤٦٧٤١أرباحاخرى مخصصات (عبء) (١٣٣,٠٦٦)(٦٤,١٣٦)(٢٨١,٨٠٥)#######رد

(٣٩٦,٤٣٩)(١٣٩,٨٥٢)(٤٣٣,٨٣٢)#######أخرى(٤٣٨,٩٠٦)(٢٠٧,٣٠٣)(٧١٠,١٣٥)#######إجمــــــــــــــــــــــــــــــــالي

ا�ئتمان.١٢ خسائر عن ا�ضمحMل (عبء) المنتھيرد أشھر فىثة المنتھية أشھر المنتھيةالتسعة أشھر فىثة المنتھية أشھر التسعة########٢٠١٤ ديسمبر ٢٠١٣########٣١ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

للعم@ء وتسھي@ت (٩١٥,٥٨٢)(٤٢٤,٧٩٧)(٥٨٨,٧٩٤)#######قروض(٩١٥,٥٨٢)(٤٢٤,٧٩٧)(٥٨٨,٧٩٤)#######إجمــــــــــــــــــــــــــــــــالي ي )#######إج , )( , )( , )

الدخل.١٣ لضريبة الفعلى السعر �حتساب المنتھيتسويات أشھر فىثة المنتھية أشھر المنتھيةالتسعة أشھر فىثة المنتھية أشھر التسعة########٢٠١٤ ديسمبر ٢٠١٣########٣١ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

الضريبه قبل المحاسبي ٤,١٧٦,٤٨١#######٥,٥٣٦,٣٣٨#######الربحالضريبه ٢٥%سعر - %٢٥%٣٠ - %٢٥.٠٠%٢٥.٠٠%٣٠

المحاسبي الربح علي المحسوبه الدخل ١,٠٤٤,١٢٠#######٤٣٨,١١٣١,٦٦٠,٨٥١ضريبة(يخصم) / يضاف

للخصم قابله غير ٥٥,٨٦٩-٢٧,٠٢٣-مصروفاتضريبيه (٧١,٦٩٤)-(٥٥,٦٣٤)-اعفاءاتالمخصصات ١٤٠,٦٩١-١٦٦,٣٠٢-تأثير

١,١١٧-(٥,٤٤٩)-اھ@كاتالدخـــــــــــــــــــــــــل ١,١٧٠,١٠٣#######٤٣٨,١١٣١,٧٩٣,٠٩٣ضــــــــــــــــريبــــــــــــة

الفعلي الضريبه ٢٨.٠٢%٢٥.٠٠%٣٢.٣٩%٢.٤٨%سعر*.٢٠١٤ لسنة ٤٤ رقم للقانون طبقا وذلك ا�عتبارية ا�شخاص ارباح علي الضريبى الوعاء من جنيه مليون مايجاوز على %٥ بنسبة ٢٠١٤ عام من اعتبارا سنوات ث@ث لمدة موقتة اضافية ضريبة فرض تم

العام.١٤ ارباح صافى فى المساھمين حصة من السھم المنتھينصيب أشھر فىثة المنتھية أشھر المنتھيةالتسعة أشھر فىثة المنتھية أشھر التسعة########٢٠١٤ ديسمبر ٢٠١٣########٣١ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

للتوزيع القابلة العام أرباح ٢,٧١٦,١١٠#######٣,٦٤٤,٩٠٢#######صافىا�دارة مجلس أعضاء (٤٠,٧٤٢)(١٣٦,٣٩٢)(٥٤,٦٧٤)#######مكافأة

للتوزيع) (القابلة ا,رباح فى العاملين (٢٧١,٦١١)(٩٠٩,٢٨٣)(٣٦٤,٤٩٠)#######حصةا�رباح فى المساھمين ٢,٤٠٣,٧٥٧#######٣,٢٢٥,٧٣٨#######حصة

ا�سھم ٩٠٨,١٧٣٩٠٨,١٧٣٩٠٨,١٧٣٩٠٨,١٧٣عددالعام ارباح صافى فى المساھمين حصة من السھم ١٥.٨٩٣.٥٥٨.٨٦٢.٦٥نصيب

كا�تى: السھم نصيب يصبح العاملين وتحفيز ا�ثابه نظام أسھم وباصدارللعاملين ا�ثابه نظام أسھم متضمنه ا�سھم ٩٢٥,٥٤٠٩٢٤,٧٤٩٩٢٠,٧١١٩١٩,٢١١عدد

العام ارباح صافى فى المساھمين حصة من المخفض السھم ١٥.٥٩٣.٤٩٨.٧٤٢.٦٢نصيب*. المستقلة المالية القوائم ارباح على بناء

٢٤

المركزي.١٥ البنك لدي وأرصده نقدية٢٠١٤ ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

٢,١٠٩,٦٦٠١,٦٧٤,٦٢٦نقدية: اKلزامي اKحتياطي نسبه إطار في المركزي البنك لدي أرصده

جاريه حسابات -٥,٣٩٢,٥٩٦٣,١٢١,٦١٤٧,٥٠٢,٢٥٦٤,٧٩٦,٢٤٠ا2جمـــــــــــــــــــــــــــالي

عائد بدون ٧,٥٠٢,٢٥٦٤,٧٩٦,٢٤٠ارصدة

البنوك.١٦ لدي أرصدة٢٠١٤ ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

جاريه ١,٠١٧,٣٧٣٦٣٠,٩٦١حسابات٨,٥٠٤,٦٢٦٨,٣٧٢,٩٩٠ودائع

٩,٥٢١,٩٩٩٩,٠٠٣,٩٥١ا2جمـــــــــــــــــــــــــــالي

مركزية ٤,٢٩٧,١٩٤٣,٢٢٥,١٩٦بنوكمحلية ١,١١٢,٣١٨٧٥٧,٥٣٩بنوكاجنبية ٤,١١٢,٤٨٧٥,٠٢١,٢١٦بنوك

٩,٥٢١,٩٩٩٩,٠٠٣,٩٥١ا2جمـــــــــــــــــــــــــــاليعائد بدون ٤٢٠,٤٧٧١٦٣,٧٧٢ارصدة

ثابت عائد ذات ٩,١٠١,٥٢٢٨,٨٤٠,١٧٩ارصدة٩,٥٢١,٩٩٩٩,٠٠٣,٩٥١ا2جمـــــــــــــــــــــــــــالي ي 2, ,, ,

متداولة ٩,٥٢١,٩٩٩٩,٠٠٣,٩٥١ارصدة٩,٥٢١,٩٩٩٩,٠٠٣,٩٥١ا2جمـــــــــــــــــــــــــــالي

اخرى.١٧ حكوميه واوراق خزانة أذون٢٠١٤ ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

يوم ٩١ استحقاق خزانه ٨,٥٣٩,٣٥٤٦,٥٣٤,٧١٣أذونيوم ١٨٢ استحقاق خزانه ٨,٢٩٣,٦٥٥٧,١٩٧,٠٨٦أذونيوم ٣٦٤ استحقاق خزانه ١٥,١٠٧,٣٢٧١١,٠١٠,٩٥٠أذون

بعد تستحق لم (١,٠٧٧,٣٢٠)(١,٤٦٩,٢٢١)عوائد١ ٣٠,٤٧١,١١٥٢٣,٦٦٥,٤٢٩اجمالي

البيع باعادة ا�لتزام مع خزانة سندات شراء -٧٧,٧٧٥عمليات٢ -٧٧,٧٧٥اجمالي٣٠,٥٤٨,٨٩٠٢٣,٦٦٥,٤٢٩الصافى

المتاجرة.١٨ بغرض مالية أصول٢٠١٤ ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

دين أدواتحكومية سندات -٣,٣٣٥,٢٩٧٢,٠٤٧,٩٦٧

اخرى دين ادوات -٣٥,١٤٧٤٨,٨٧١٣,٣٧٠,٤٤٤٢,٠٩٦,٨٣٨ا2جمـــــــــــــــــــــــــــالي

ملكية حقوق ادواتشركات اسھم --٨,٨٨٣

استثمار صناديق وثائق -١٥٠,٨٠٦١٣٦,٠٠٨١٥٠,٨٠٦١٤٤,٨٩١ا2جمـــــــــــــــــــــــــــاليالغير بمعرفة تدار محافظ -٢٤١,٤٦٨٥٣,٤٩١

المتاجرة بغرض المالية ا�صول ٣,٧٦٢,٧١٨٢,٢٩٥,٢٢٠اجمالى

٢٥

للبنوك.١٩ وتسھي:ت قروض٢٠١٤ ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١

مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

Dجال ١٣٢,٦٧٣١٥٣,٨٣٣قروض

اKضمح/ل خسائر مخصص : (٢١,٤١١)(١٤,٥٨٢)يخصم١١٨,٠٩١١٣٢,٤٢٢ا2جمـــــــــــــــــــــــــــالي

متداوله ٩٣,٠٣٥١٠٢,٢٢٠ارصدهمتداوله غير ٢٥,٠٥٦٣٠,٢٠٢ارصده

١١٨,٠٩١١٣٢,٤٢٢ا2جمـــــــــــــــــــــــــــالي

للبنوك والتسھي:ت القروض اضمح:ل خسائر مخصص تحليل٢٠١٤ ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

العام أول المخصص ٢١,٤١١٢٩,٢٩٩رصيدالعام خ/ل ا�ضمح/ل (٩,٢٢٥)(٦,٩١٥)عبء/(رد)ا�جنبية عم/ت تقييم إعاده ٨٦١,٣٣٧فروق

العام اخر في ١٤,٥٨٢٢١,٤١١الرصيد

للعم:ء.٢٠ وتسھي:ت قروض٢٠١٤ ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

افرادمدينة جارية حسابات ١,٤٣٨,٢١٧١,١٧٣,٩٤٣ـ

ائتمان بطاقات ١,٠١٠,٠١٤٧٦٥,٦٢٤ـشخصية قروض ٥,٧٢٩,٠٥٤٤,١٨١,٣٨٦ـعقارية قروض ٣٢٥,٢٦٦٣٨٣,١٤٤ـاخرى قروض ٢٠,٩٣٤١٠,٨٤٢ـ

١ ٨,٥٢٣,٤٨٥٦,٥١٤,٩٣٩إجمالي

مؤسساتمدينة جارية حسابات ٦,٥٩٨,٥٤١٤,٩١٠,٨١١ـ

مباشرة قروض ٢٥,٠٠٨,٣٨٣٢٤,١٢٥,٥٧٩ـمشتركة قروض ١٢,٦٤٥,١٦٩٩,٦٣٠,٥٥٦ـاخرى قروض ٢١٦,٤٢٩١٠٩,٢٣٢ـ

٢ ٤٤,٤٦٨,٥٢٢٣٨,٧٧٦,١٧٨إجمالي

(١+٢) للعم:ء وتسھي:ت قروض ٥٢,٩٩٢,٠٠٧٤٥,٢٩١,١١٧اجمالي: يخصم

المخصومه التجاريه ل/وراق مكتسب غير (٦,٦٣٥)(٥,٥٦٨)خصماKضمح/ل خسائر (٢,٨٤٢,٨٤٠)(٣,٤٤١,٧٥٧)مخصص

المجنبه (٧٠٨,٣٩٠)(٨٥٩,٠٥٢)العوائدللعم:ء وتسھي:ت قروض ٤٨,٦٨٥,٦٣٠٤١,٧٣٣,٢٥٢صافي

الى الصافي يقسممتداوله ٢١,١٩٠,٦١١١٦,٦٧٩,٥٢٧ارصده

متداوله غير ٢٧,٤٩٥,٠١٩٢٥,٠٥٣,٧٢٥ارصده٤٨,٦٨٥,٦٣٠٤١,٧٣٣,٢٥٢ا2جمـــــــــــــــــــــــــــالي

٢٦

:ءعملل:ت

ھيتسوال

ضروالق:لمحضراسائخصصمخ

يلحلت

٢٠١٤

مبريس٣د

١ينةمدريهجااتسابح

انئتمتا

اقابط

صيةشخ

ضروق

ريةعقا

ضروق

رىاخضروق

ليجما

ا�عامالولصأ

صمخالصيد

ر٩,٢٣١

٨,٣٩١

٨٢,٦٦١

١٣,٧٨٤

٣,٢٠٩

١١٧,٢٧٦

عامال:لخ:لمحضا�

رد)ء/(عب

١,٣١٨

٦٣٥

(١,٥٣٨

)(٥

,٣٦٢

)١٧

,٧٢٥

١٢,٧٧٨

عامال:لخمھاعداماغتبالم

-(٧

,٢٤٥

)-

--

(٧,٢٤٥

)عامال:لخردهستغم

بالم

١٥,٦٥٣

٣٠-

-٥,٦٨٤

عامالخريادفصيالر

١٠,٥٥٠

٧,٤٣٤

٨١,١٥٣

٨,٤٢٢

٢٠,٩٣٤

١٢٨,٤٩٣

٢٠١٤

مبريس٣د

١ينةمدريةجااتسابح

رةاشمبضروق

كةشتر

ضمروق

رىاخضروق

ليجما

ا�عامالولصأ

صمخالصيد

ر٣٣٤,٢٠٢

١,٩٥٣,٣٣١

٤٣٣,٠٦٤

٤,٩٦٧

٢,٧٢٥,٥٦٤

عامال:لخ:لمحضا�

رد)ء/(عب

١٥٥,٧١١

٢٢١,٦١٨

٢٠٥,٧١٩

(١١٧

)٥٨٢,٩٣١

عامال:لخمھاعداماغتبالم

-(١٩,٩٨٢)

--

(١٩,٩٨٢)

عامال:لخردهستغم

بالم

-٤٢٨٥

--

٤٢٨٥

رادــــــــــــفـــا اتــــــــــــسس

مؤ

عامال:لخردهستغم

بالم

-٤,٢٨٥

--

٤,٢٨٥

بيةجنا�:ت

عمييمتقادهإعوقفر

١,٨٥٠

١٣,١٧٤

٥,٤٤٢

-٢٠

,٤٦٦

عامالخريادفصيالر

٤٩١,٧٦٣

٢,١٧٢,٤٢٦

٦٤٤,٢٢٥

٤,٨٥٠

٣,٣١٣,٢٦٤

٢٠١٣

برسمدي٣١

ينةمدريه

جاتاباحس

انئتمتا

اقابط

صيةشخ

ضروق

ريةعقا

ضروق

رىاخض

روق

ليجما

ا�عامالولصأ

صمخالصيد

ر١٠

,٧٥٣

٨,٣٢٨

٧٤,٤٣٦

١٣,٣٧٧

١,٠٩١

١٠٧,٩٨٥

عامال/ل

خ/ل

محضا�

د)(ر

ء/بع

٢٧٠

٢,٥٦٨

٨,٢٢٥

٤٠٧

٢,١١٨

١٣,٥٨٨

عامال/ل

خمھاعدا

ماغتبالم

(٢,٧٥٦

)(٧

,٢٥٤

)-

--

(١٠,٠١٠)

عامال/ل

خرده

ستملغمبا

٩٦٤

٤,٧٤٩

--

-٥,٧١٣

عامالخريا

دفصي

لرا

٩,٢٣١

٨,٣٩١

٨٢,٦٦١

١٣,٧٨٤

٣,٢٠٩

١١٧,٢٧٦

٢٠١٣

برسمدي٣١

ينةمدرية

جاتاباحس

رةاشمبض

روق

كةترمش

ضروق

رىاخض

روق

ليجما

ا�عامالولصأ

صمخالصيد

ر٢٠٩,٥٥١

١,٢٤٢,٠١٦

٣٣٦,٥٦٩

٥,١٠٢

١,٧٩٣,٢٣٨

عامال/ل

خ/ل

محضا�

د)(ر

ء/بع

١١٨,٥٦٣

٦٦٣,١٢٠

١٢٩,٦٧١

(١٣٥

)٩١١,٢١٩

عامال/ل

خمھاعدا

ماغتبالم

-(٦

,٨١١

)(٨١,٤٢٥)

-(٨٨,٢٣٦)

عامال/ل

خرده

ستملغمبا

-١٣

,٩٠٦

٣١,٤١٨

-٤٥

,٣٢٤

بيةجنا�تم/عييمتقادهإعوقفر

٦,٠٨٨

٤١,١٠٠

١٦,٨٣١

-٦٤

,٠١٩

عامالخريا

دفصي

لرا

٣٣٤,٢٠٢

١,٩٥٣,٣٣١

٤٣٣,٠٦٤

٤,٩٦٧

٢,٧٢٥,٥٦٤

رادــــــــــــفـــا تـــاــــــــسـؤسم

٢٧

مالية.٢١ مشتقاتالمشتقات٢١.١

التغطية أغراض لغير و التالية المشتقات أدوات باستخدام البنك يقوم

للعم/ت Future المستقبلية العقود تمثل و ، الفورية المعام/ت من المنفذ غير الجزء ذلك في بما ، محلية و أجنبية عم/ت لشراء ارتباطات Forward اUجلة العملة عقود تمثلأو أجنبية عملة بيع أو لشراء أو / و ، العائد معد�ت و الصرف أسعار في التغيرات أساس علي بالصافي مبلغ دفع أو �ست/م تعاقدية التزامات العائد معد�ت أو / و اDجنبية

نشطة. مالية سوق في محدد تعاقدي بسعر مستقبلي تاريخ في مالية أداة

في النقدية التسوية ا�تفاقيات تلك تتطلب و ، حدة علي حالة لكل عليھا التفاوض يتم مستقبلية عائد أسعار عقود اUجلة العائد اتفاقيات تمثل و ، ضئي/ للبنك ا�ئتمان خطر يعتبر وعليه. متفق Nominal Value افتراضي / تعاقدي مبلغ أساس علي و السوق في الجاري العائد سعر و عليه المتعاقد العائد سعر بين للفرق مستقبلي تاريخ

مث/) متغير بمعدل ثابت (معدل العائد معد�ت أو العم/ت تبادل العقود تلك عن ينتج و ، بأخرى النقدية التدفقات من مجموعة لتبادل ارتباطات العائد أو / و العملة مبادلة عقود تمثلالعم/ت. مبادلة عقود بعض في إ� التعاقدية للمبالغ الفعلي التبادل يتم و� ، عم/ت) و عوائد مبادلة عقود (أي معا ذلك كل أو

بالقيمة بالمقارنة مستمرة بصفة الخطر ذلك مراقبة يتم و التزاماتھا. أداء في اDخرى اDطراف أخفقت إذا المباد�ت عقود �ستبدال المحتملة التكلفة في للبنك ا�ئتمان خطر يتمثل واKقراض. أنشطة في المستخدمة اDساليب بذات اDخرى اDطراف بتقييم البنك يقوم ، القائم ا�ئتمان خطر علي للرقابة و ، التعاقدية المبالغ من بنسبة و العادلة

(خيار لشراء إما ، ا�لتزام ليس و الحق (المحتفظ) للمشتري (المصدر) البائع بموجبھا يمنح تعاقدية ترتيبات العائد معد�ت أو / و اDجنبية العملة (Option) خيارات عقود تمثللخطر قبوله لقاء المشتري من عمولة البائع يتسلم و مسبقا. محدد بسعر مالية أداة أو اDجنبية العملة من معين لمبلغ محددة فترة خ/ل أو محدد يوم في ، بيع) (خيار ليبع أو شراء)

الخيار عقود من ا�ئتمان لخطر البنك يتعرض و المقصورة). (خارج العم/ء أحد و البنك بين تفاوضية أو السوق في متداولة إما الخيارات عقود تكون و العائد. معدل أو اDجنبية العملةالعادلة. قيمتھا تمثل التي الدفترية القيمة حدود في و فقط المشتراة

النقدية التدفقات مبالغ عن مؤشرا الضرورة توفر � لكن و ، الميزانية في بھا المعترف المالية اDدوات مع للمقارنة اساسا المالية اDدوات من اDنواع لبعض التعاقدية المبالغ تعدالسعر. خطر أو ا�ئتمان خطر المبالغ ھذه تعكس � لذلك و لRدوات، الحالية العادلة القيمة أو المستقبلية

وقت من يتذبذب أن يمكن و المشتقات. تلك المرتبطة العائد معد�ت أو الصرف أسعار في للتغيرات نتيجة (التزامات) صالحه غير في أو (أصو�) البنك لصالح المشتقات تصبح وا�لتزامات و لRصول العادلة القيم إجمالي و البنك صالح غير في أو لصالح المشتقات فيه تكون الذي المدى كذلك و القائمة المالية للمشتقات ا�فتراضية / التعاقدية المبالغ إجمالي Dخر

بھا. المحتفظ المالية للمشتقات العادلة القيم يلي فيما و المالية. المشتقات ممن ي

المتاجرة٢١.١.١ بغرض بھا المحتفظ المشتقات

/ التعاقدي المبلغا�فتراضي

/ا�لتزاماتا�صول التعاقدي المبلغا�فتراضي

ا�لتزاماتا�صول

ا�جنبية العم:ت مشتقات

أجلة عملة عقود ١,٧٦١,٢٥٣٢,٣٦٤١٤,٢٠٩١,٢٥٠,١٧٦١٣,٣٧٦١٨,٩٥٥ـ

عم/ت مبادلة عقود ٣,٩٢٨,٣٣٦١٩,٨٥٧٤٧,٥٩٤١,٩٩٠,٤٣١٢٢,٥٧٦١٢,٣١٢ـ

خيارات عقود ٣١٩,٣٩٠٣,٨٨٧٣,٧١٣٣٨,٣٣١١٣,٧٩٤١٣,٧٩٤ـ

١ ٢٦,١٠٨٦٥,٥١٦٤٩,٧٤٦٤٥,٠٦١إجمالي

العائد معد�ت مشتقات

عائد مبادلة عقود ٢٧٨,٥٠٤١,٥٧٥٤٣٤٣٨٩,٥٠٢٦,٦٧٩٣,٧٤٤ـ

٢ ١,٥٧٥٤٣٤٦,٦٧٩٣,٧٤٤إجمالي

٣ سلع عقود -----١,٠٤١ـالمشتقات (التزمات) أصول إجمالي

المتاجرة بغرض بھا المحتفظ(١+٢+٣)٢٧,٦٨٣٦٥,٩٥٠٥٦,٤٢٥٤٨,٨٠٥

العادلة٢١.١.٢ للقيمة تغطية مصنفة مشتقاتالعائد معد�ت مشتقات

حكومية دين ادوات تغطية ٥٧,٤٧٦-٦٣,٤٠٢٦٠٣,٦٥٨-٦٢١,١٨٩ـ

العم/ء ودائع تغطية ٤,٢٧٦,٩٣٧٢٤,٥٠٥٧,٨٢٣٣,٨٤٧,٧٤٧٤٦,٦٦٠٨,٥٩٨ـ

(٤) ٢٤,٥٠٥٧١,٢٢٥٤٦,٦٦٠٦٦,٠٧٤إجماليمالية المشتقات إجمالي

(١+٢+٣+٤)٥٢,١٨٨١٣٧,١٧٥١٠٣,٠٨٥١١٤,٨٧٩

٢٠١٤ ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١

٢٨

للتغطية.٢١ بھا المحتفظ المشتقاتالعادلة القيمة تغطية

وذلك اDجنبية بالعم/ت الثابت العائد معدل ذات الحكومية الدين Dدوات العادلة القيمة انخفاض احتما�ت عن الناتج العائد معد�ت خطر من جزء بتغطية البنك يقوم. عوائد مبادلة عقود باستخدام

وبلغت ، ٢٠١٣ ديسمبر ٣١ في مصري جنيه الف ٥٧,٤٧٦ مقابل مصري جنيه الف ٦٣,٤٠٢ مبلغ ٢٠١٤ ديسمبر ٣١ في المباد�ت لتلك العادلة القيمة صافي بلغ وقد.٢٠١٣ ديسمبر ٣١ في مصري جنيه الف ٤٠,٢٣٣ ارباح مقابل مصري جنيه الف ٥,٩٢٦ مبلغ ٢٠١٤ ديسمبر ٣١ في التغطية أداة عن الناتجة الخسائر

.٢٠١٣ ديسمبر ٣١ في مصري جنيه الف ٤٨,٨٥٧ خسائر مقابل مصري جنيه الف ٢٣٢ مبلغ ٢٠١٤ ديسمبر ٣١ في المغطى الخطر الى المنسوب المغطى البند عن الخسائر وبلغت

باستخدام وذلك اDجنبية بالعم/ت الثابت العائد معدل ذات العم/ء لودائع العادلة القيمة ارتفاع احتما�ت عن الناتج العائد معد�ت خطر من جزء بتغطية البنك يقوم. عوائد مبادلة عقود

الخسائر وبلغت ، ٢٠١٣ ديسمبر ٣١ في مصري جنيه الف ٣٨,٠٦٣ مقابل مصري جنيه الف ١٦,٦٨٢ مبلغ ٢٠١٤ ديسمبر ٣١ في المباد�ت لتلك العادلة القيمة صافي بلغ وقدالبند عن الربح وبلغ .٢٠١٣ ديسمبر ٣١ في مصري جنيه الف ٥٢,٠٩٣ خسائر مقابل مصري جنيه الف ٢١,٣٨٠ مبلغ ٢٠١٤ ديسمبر ٣١ في التغطية أداة عن الناتجه

.٢٠١٣ ديسمبر ٣١ في مصري جنيه الف ٦٠,٢٢٤ ربح مقابل مصري جنيه الف ٤٥,٠٩٤ مبلغ ٢٠١٤ ديسمبر ٣١ في المغطى الخطر الى المنسوبة المغطى

مالية.٢٢ ٢٠١٤استثمارات ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١

للبيع متاحه ماليه مصرياستثمارات جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

العادلة بالقيمة - السوق فى مدرجه دين أدوات -٢٧,٢٤٩,٨٦١٢٢,٥٥٦,٤٢٣العادلة بالقيمة - السوق فى مدرجه ملكية حقوق ادوات -٨٧,٧٧٠٨٦,٣٢٧

السوق فى مدرجة غير -٣٦٤,٤٩١٧٣٥,٣٥٤

٢٧,٧٠٢,١٢٢٢٣,٣٧٨,١٠٤ا2جمـــــــــــــــــــــــــــالي

ا�ستحقاق تاريخ حتي بھا محتفظ ماليه إستثماراتالسوق فى مدرجة دين أدوات -٩,١٣٣,٢٣٣٤,١٦٩,٦٦٤

السوق فى مدرجة ٢٧,٥١٣٢٧,٥١٣-غير

٩,١٦٠,٧٤٦٤,١٩٧,١٧٧ا2جمـــــــــــــــــــــــــــالي ي 2, ,, ,

مالية استثمارات ٣٦,٨٦٢,٨٦٨٢٧,٥٧٥,٢٨١اجمالى

متدولة ٣٥,٦١٧,٢٢٣٢٥,٩٧٢,٩٩٦ارصدةمتدولة غير ١,٢٤٥,٦٤٥١,٦٠٢,٢٨٥ارصدة

٣٦,٨٦٢,٨٦٨٢٧,٥٧٥,٢٨١ا2جمـــــــــــــــــــــــــــالي

ثابت عائد ذات دين ٣٥,٢١١,٩٢٧٢٥,٨٠١,٨٠٦ادواتمتغير عائد ذات دين ١,١٧١,١٦٨١,٠٩٧,٨٤٥ادوات

٣٦,٣٨٣,٠٩٥٢٦,٨٩٩,٦٥١ا2جمـــــــــــــــــــــــــــالي

مالية محتفظاستثمارات مالية استثمارات

للبيع ا�ستحقاقمتاحة تاريخ حتى ا�جمالىبھامصري جنيه با�لف

العام اول فى ٢١,١٧٧,٤٢٨٤,٢١٥,٧٨٨٢٥,٣٩٣,٢١٦الرصيد

٧,٤٦٣,٤٩٢-٧,٤٦٣,٤٩٢اضافات

استرداد) / بيع ) (٤,٥٣٧,٩٥٠)(١٨,٦١١)(٤,٥١٩,٣٣٩)استبعادات

ا�جنبية بالعم/ت نقدية طبيعة ذات اصول تقييم ١٢٤,٢٣١-١٢٤,٢٣١فروق

العادلة القيمة فى التغير ( خسائر ) (٨٣٤,٨١٤)-(٨٣٤,٨١٤)ارباحا�ضمح/ل خسائر (عبء) (٣٢,٨٩٤)-(٣٢,٨٩٤)رد

المالية السنة اخر فى ٢٣,٣٧٨,١٠٤٤,١٩٧,١٧٧٢٧,٥٧٥,٢٨١الرصيد

العام اول فى ٢٣,٣٧٨,١٠٤٤,١٩٧,١٧٧٢٧,٥٧٥,٢٨١الرصيد

٩,٠٧٩,٢٤١٤,٩٦٣,٥٦٩١٤,٠٤٢,٨١٠اضافات

استرداد) / بيع ) (٤,٨٥٤,٨٩٤)-(٤,٨٥٤,٨٩٤)استبعادات

ا�جنبية بالعم:ت نقدية طبيعة ذات اصول تقييم ٣٨,١٧٦-٣٨,١٧٦فروق

العادلة القيمة فى التغير ( خسائر ) ١٢١,٢٤٦-١٢١,٢٤٦ارباحا�ضمح:ل خسائر (عبء) (٥٩,٧٥١)-(٥٩,٧٥١)رد

المالية السنة اخر فى ٢٧,٧٠٢,١٢٢٩,١٦٠,٧٤٦٣٦,٨٦٢,٨٦٨الرصيد

٢٩

فىھيةمنتالھرأش;ثةالث

فىھيةمنتالھرأشعةتسال

فىھيةمنتالھرأش�ثةالث

فىھيةمنتالھرأشعةتسال

٢٢.١

.ليةلماتااراتثم%س)اائرخسح(رباا

٢٠١٤

برسمدي٣١

٢٠١٤

برسمدي٣١

٢٠١٣برسمدي٣١

٢٠١٣برسمدي٣١

ريصمنيهجف%لبا

ريصمنيهجف%لبا

ريصمنيهجف�لبا

ريصمنيهجف�لبا

يعللبحةمتاليةماولصعابير)سائ(خاحربأ

٧٣,٧٢٣

٨٣,١٣١

٢,١٣٤

٤,٣٦٣

يعللبحةمتاكيةملوقحقتدوالاح�ضم)ابءعد(ر

(٥٩,٧٥١)

(٥٩,٧٥١)

(٣٢,٨٧٧)

(٣٢,٨٩٤)

يقةشقتركاش�لمحض)ائرساخا(

-(٥٢,٤٨٠)

--

اقحقستOايخارىتحتبھافظحتمينتددواعابير)سائ(خاحربأ

(٣)

(٢٢)

(٧٧)

(١٤١)

ليـــاــــــــــــــــــــــــجما-

١٣,٩٦٩

(٢٩,١٢٢)

(٣٠,٨٢٠)

(٢٨,٦٧٢)

٢٣.

قةشقي

اتركشفيليةمااتمارستثإ

٢٠١٤

برسمدي٣١

قرمبلدال

كهشرال

كهشرالولصا

كهشرالاتزامالت

ه)لكيالموقحقون(بد

كهشرالاتراداي

كهشرالر)سائ(خح/رباا

مةاھمسالمهقي

سبةن

مهاھمسال

%

قةشقي

اتركش

ريصمنيهجف%لبا

قةشقي

اتركش

ريصمنيهجف%لبا

ينتأمللليدوالريجاالتكةشر-

صرم

٢,٨٦١,٤٤٧

٢,٧٦٢,١٤٨

٢٦٧,٢٨٦

٨,٦٧١

٥٩,٥٠٠

٤٥

ليويلتمراجيلتاسل

بليورةكركش-

صرم

٢,٣٧٤,٩٥٢

٢,١٤٨,٩٥٤

٤١٣,٠٧٠

٢٢,٤٣٧

١٠٢,٢٣٧

٤٣

ـارثمـستNلـلةكـــھيكةشر-

صرم

٤,٧٤٢

٢٣٦

٢٧٦

١٥٥

١,٥١٨

٤٠

رزتوفاكبتجياي-

صرم

٤٠١,٤٦٦

٣٤٥,٥١٥

٣٣,٧١١

(١,٤٨٨)

٨١٦

٣٩

ن)كوفالت(دمالخوامنل;ليةدوالكةشرال-

صرم

١٤١,٨١٨

١٠٢,٩٩٤

١٤٨,٨١١

٨,٢٢٩

١٧,٥٩٠

٤٠

ليـــاــــــــــــــــــــــــجما-

٥,٧٨٤,٤٢٥

٥,٣٥٩,٨٤٧

٨٦٣,١٥٤

٣٨,٠٠٤

١٨١,٦٦١

٢٠١٣برسمدي٣١

قرمبلدال

كهشرال

كهشرالولصا

كهشرالتاماتزال

ه)لكيالموقحقون(بد

كهشرالتادايرا

كهشرالر)سائ(خح/رباا

مةاھمسالمهقي

سبةن

مهاھمسال

%

يقةشقتركاش

ريصمنيهجف�لبا

ينتأمللليدوالريجاالتكةشر-

صرم

٢,٢٠٢,١٢١

٢,١٢٤,١٤٧

٣٠٢,٤٤٣

٥,٦٢١

٥٣,٧٥٧

٤٥

ليويلتمراجيلتاسلبليورككةشر-

صرم

١,٩٢١,٢٢١

١,٧٢٣,٨٧٧

٣٧٨,٢٥٣

١٦,٨٨٥

٨٨,٢٨٢

٤٣

ارمــستثWلـلةكـــھيكةشر-

صرم

٤,٥٧٤

١٩٩

٥٨١

٤٧٩

١,٤٦٥

٤٠

رزتوفاكتجيباي-

صرم

٤٣٤,٢١٩

٣٧٩,٤٠٥

٣٢,٦٨٠

٤٢٦

٤٠,٨٨١

٣٩

ن)كوفالت(دمالخوامنل�ليةدوالكةشرال-

صرم

١٢٦,٨٦٨

١٠٤,٦٣٣

١٢٠,٢٢٢

٥,٣٤٤

٨,٣٦٧

٤٠

ليـــاــــــــــــــــــــــــجمOا

٤,٦٨٩,٠٠٣

٤,٣٣٢,٢٦١

٨٣٤,١٧٩

٢٨,٧٥٥

١٩٢,٧٥٣

٣٠

٢٤ة*ريعقا

اتمارستث

ا٢٠١٤

برسمدي٣١

٢٠١٣

برسمدي٣١

ريصهمجني

ف�لبا

ريصمنيهجف�لبا

علمسي

مرر-

صيالق

٤٦Q-٢Aرقم

ضارعةقط

٢,٦٤٢

-

علمسي

مرر-

صيالقنيهسك

حدهو٢وتراعقا

٩وزنمخ

ناءوب

ضأر

٦٥,٩٥٠

-علم

سيمرر-

صيالقM٩A

رقموMA٨A

رقموM٨A

رقمتراعقاالناءوب

ضأر

٨١٥,٥٠٢

-

ليجما

إ٨٨٤,٠٩٤

-

يه.نونلقاةاترالف/ل

خعھابياوولصا�لكلتجيتسةلزمل/ةاونيقانتال

اءاجرا�خاذ

اتالياحرى

جاو/ءعمضال

روةقسوي

عتكم

لبنتل

مالجف٨ال

٨٤,٠٩٤

بلغبمنكالبسمباجله

مسيرغتاراعق

مةقيبنداالھذمنض*يت

٢٥.

رىأخولصأ

٢٠١٤

برسمدي٣١

٢٠١٣

برسمدي٣١

ريصهمجني

ف�لبا

ريصمنيهجف�لبا

حقهستمتادايرإ

١,٨٧٠,٤٢٣

١,٦٩٥,٤٩٩

مهمقد

توفاصر

م١٠٩,١١٥

١٢٣,١١٩

بتهثاولصءأراشبساحتتحمهمقد

تفعاد

١٤٥,١٧٠

١٣٤,٣٢٧

عهنومتينهمدصده

أر١,٦٥٣,١٤٩

٩١٠,٧٥٢

نكللبتھالكيمتآلولصأ

٢٧,٣٥١

٢٩,٩٤٢

ھدالع

وتيناتأمال

٨,٨٦٧

٨,٤٠٠

رىاخولصيامالإج

٣,٨١٤,٠٧٥

٢,٩٠٢,٠٣٩

٢٦.بتةثاولصأ

١٩٠٠

يرينا١

ضىأرا

اتاءنشوا

نىمبا

ملهتكاةماليظمن

قللنسائو

اتكيبترواتيزجھت

اتعدوم

زةجھا

يثتاثواثاث

ليجما

ا

ريصهمجني

ف�لبا

(١)٢

٠١٤يرينا١في

لفةلتكا

٦٤,٥٠٠

٦٢٢,١١٠

١,٠١٧,١٥٨

٦٢,٨٦٤

٣٩٧,٣٣٧

٣٣١,٦٢١

١٣٩,٧٨٦

٢,٦٣٥,٣٧٦

عامال/ل

خت)اداتبعاست(

افاضا�

٢٠٩

٧٤,٣١٨

٦٨,٥٧١

٦,٤١٤

٤٥,٤٥٦

٣٤,٣١٢

٥,٣٧٠

٢٣٤,٦٥٠

(٢م(لعاخرا

ىاةفكلفالت

٦٤,٧٠٩

٦٩٦,٤٢٨

١,٠٨٥,٧٢٩

٦٩,٢٧٨

٤٤٢,٧٩٣

٣٦٥,٩٣٣

١٤٥,١٥٦

٢,٨٧٠,٠٢٦

(٣)٢٠١٤

يرينا١فى

/ك�ھعاجمم

-٢٠٥,٧٩٦

٧٢٨,٨٩٩

٣٦,٢٢٠

٣١٦,٩٣٣

٢٦٣,٦٥١

١١٤,٧٠١

١,٦٦٦,٢٠٠

عامال/ك

اھ-

٣١,٥٨٩

٨٣,٥٩٤

٤,٨٨٩

٥٣,٦٦٤

٣٥,١٩٠

٩,٣٩٦

٢١٨,٣٢٢

(٤ام(العخرىاكفھ=ا�معمج

-٢٣٧,٣٨٥

٨١٢,٤٩٣

٤١,١٠٩

٣٧٠,٥٩٧

٢٩٨,٨٤١

١٢٤,٠٩٧

١,٨٨٤,٥٢٢

(٤-٢

ام(العخرىالفصو

ا�فىصا

٦٤,٧٠٩

٤٥٩,٠٤٣

٢٧٣,٢٣٦

٢٨,١٦٩

٧٢,١٩٦

٦٧,٠٩٢

٢١,٠٥٩

٩٨٥,٥٠٤

(٣-١

ام(العولىالفصو

ا�فىصا

٦٤,٥٠٠

٤١٦,٣١٤

٢٨٨,٢٥٩

٢٦,٦٤٤

٨٠,٤٠٤

٦٧,٩٧٠

٢٥,٠٨٥

٩٦٩,١٧٦

=ك�ھلاعدم

%٥

%٣٣

.٣%٢٠

%٣٣

.٣%٢٠

%٢٠

ولصا�لكلتجيتسةلزمل/ةاونيقانالتاءاجرا�خاذ

اتلياحاري

جاونكالبسمباعدلبسجمتللصو

لايمث

يھاجنفال٦٥,٣٧٦

نيةزالميخاريتافيك)

ھ/ا�عد(ببتةلثالاصو

ا�منضتت

٣١

للبنوك.٢٧ مستحقة أرصدة٢٠١٤ ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١

مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

جارية ٩٤٥,٦٨٤١,٠٣٨,٧١٧حسابات١٨٥,٧٠١٣٣٤,٦٩٣ودائع

١,١٣١,٣٨٥١,٣٧٣,٤١٠ا�جمالى

مركزية ١٢,٣٨٦٣,٨٥٤بنوك

محلية ٢٢١,٠٤٣٣١٣,٣٣٨بنوكخارجية ٨٩٧,٩٥٦١,٠٥٦,٢١٨بنوك

١,١٣١,٣٨٥١,٣٧٣,٤١٠ا�جمالى

عائد بدون ٨٩٩,٦٥٧١,٠٢٦,٠٣٦ارصدةثابت عائد ذات ٢٣١,٧٢٨٣٤٧,٣٧٤ارصدة

١,١٣١,٣٨٥١,٣٧٣,٤١٠ا�جمالى

متداولة ٩٤٥,٦٨٤١,٠٣٨,٧١٧ارصدةمتداولة غير ١٨٥,٧٠١٣٣٤,٦٩٣ارصدة

١,١٣١,٣٨٥١,٣٧٣,٤١٠ا�جمالى

العم=ء.٢٨ ودائع٢٠١٤ ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١

مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

الطلب تحت ٣٠,٥٠٢,٠٥٧٢٢,٩٤٩,٣٤٥ودائع

اخطا ل K ٣٥ائ ٤ ٨ ٤٦٢٣ ٥ ٧ ٦٩٣ وباخطار Kجل ٣٥,٤٠٨,٤٦٢٣٠,٥٠٧,٦٩٣ودائع

وإيداع إدخار ٣١,٠٠١,١٣٩٢٥,٢٥٩,١٢٩شھادات

التوفير ٢١,٦٠٣,٦٨٨١٦,٧٨٦,١٨٨ودائعأخري ٣,٤٥٩,٦١٣١,٣٤٣,٣٢٨ودائع

١٢١,٩٧٤,٩٥٩٩٦,٨٤٥,٦٨٣ا�جمالى

مؤسسات ٦١,٩٣٤,٣٣٩٤٨,٢٩٩,٦٦٨ودائعافراد ٦٠,٠٤٠,٦٢٠٤٨,٥٤٦,٠١٥ودائع

١٢١,٩٧٤,٩٥٩٩٦,٨٤٥,٦٨٣ا�جمالى

عائد بدون ٣٣,٩٦١,٦٧٠٢٤,٢٩٢,٦٧٣ارصدةثابت عائد ذات ٨٨,٠١٣,٢٨٩٧٢,٥٥٣,٠١٠ارصدة

١٢١,٩٧٤,٩٥٩٩٦,٨٤٥,٦٨٣ا�جمالى

متداولة ٨٨,٣٠٠,٠٩١٧٠,٢٠٦,٣٦٨ارصدةمتداولة غير ٣٣,٦٧٤,٨٦٨٢٦,٦٣٩,٣١٥ارصدة

١٢١,٩٧٤,٩٥٩٩٦,٨٤٥,٦٨٣ا�جمالى

ا�جل.٢٩ طويلة قروضفي فيالرصيد الرصيد

٢٠١٤ ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١

مصري جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه با�لفو المالى القطاع فى التعاون مشروع

الريف فى اFستثمارىتاريخ حسب ٥.٥ - ٣.٥

٥-٣اFستحقاق ٥٥٦--سنوات

البيئي اKلتزام مشروعتاريخ حسب ٥.٥ - ٣.٥

٥-٣اFستحقاق -١,٣١٥١,٦٩٠سنوات

الصناعي التلوث مكافحة تاريخمشروع حسب ٥.٥ - ٣.٥٥-٣اFستحقاق ٨٣,٨١١١٠٥,٠٧٥٣١,٣٨٠سنوات

للتنمية ا�جتماعى ايھماالصندوق ٩ او شھور ٣ ودائع %ا�قراض لحين ٥٧,٢٢٢١٣٦,١١٣١٠٠,٢١٧اكثر

ا�جل طويلة قروض ١٤٢,٣٤٨٢٤٢,٨٧٨١٣٢,١٥٣اجمالى

% الفائده ا�ستحقاقسعر العامتاريخ خ=ل المستحقالتالي

٣٢

اخرى.٣٠ التزامات٢٠١٤ ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

مستحقه ٦٢٩,٢٦٠٥٦٤,٩٦١عوائدمستحقه ٥١٥,٧١٦٣٥١,٨٦٦مصروفات

١,١٧١,١٢٦٤٨١,٤٧٨دائنونمتنوعه دائنه ٢٩٣,٣٥٠٧٨,٦٥٢أرصده

اخرى التزامات ٢,٦٠٩,٤٥٢١,٤٧٦,٩٥٧اجمالي

اخــــــــــــرى.٣١ مخصصات٢٠١٤ ديسمبر العام٣١ أول العامرصيد خ=ل التقييمالمكون إعاده العامفروق خ=ل منهالمستخدم الغرض العامانتفى أخر رصيد

مصري جنيه با�لف

ضرائب مطالبات ٢٢,١٤٥-(١١٠)-١٤,٠٤٥٨,٢١٠مخصصقانونيه مطالبات ٤٠,٤٣٥(٤٥٦)(١,٣١٨)٢٩,٠٤٨١٣,١٤٣١٨مخصص

نسبية دمغة ضرائب ٣١,٠٠٠----٣١,٠٠٠مخصصعرضية التزامات ٦٢٠,٥٤٧--(٣,٨٦٣)٣٦٢,٧٢١٢٦١,٦٨٩مخصصأخرى* مطالبات ١٦,١٨٥-(٥,٣٧٠)(١٢)١٧,٨٨٥٣,٦٨٢*مخصص٧٣٠,٣١٢(٤٥٦)(٦,٧٩٨)(٣,٨٥٧)٤٥٤,٦٩٩٢٨٦,٧٢٤ا�جمــــــــــــــــــــــــــالي

٢٠١٣ ديسمبر العام٣١ أول العامرصيد خ/ل التقييمالمكون إعاده العامفروق خ/ل منهالمستخدم الغرض العامانتفى أخر رصيدمصري جنيه با�لف

ضرائب مطالبات ١٤,٠٤٥-(٤,٥٤٢)-١٤,٩٦٢٣,٦٢٥مخصصقانونيه مطالبات ٢٩,٠٤٨(١٤٢)(٧٥٤)٢٨,٦٢٠١,٣٢٢٢مخصص

نسبية دمغة ضرائب ٣١,٠٠٠---٣١,٠٠٠-مخصصعرضية التزامات ٣٦٢,٧٢١--٢٥٧,٩٠١٨٨,٠٧٤١٦,٧٤٦مخصصأخرى مطالبات ١٧,٨٨٥-(٥,٠٨٨)١٤,٠٠٦٨,٩٣٦٣١مخصص٤٥٤,٦٩٩(١٤٢)(١٠,٣٨٤)٣١٥,٤٨٩١٣٢,٩٥٧١٦,٧٧٩ا�جمــــــــــــــــــــــــــالي

*.٢٠١٣ ديسمبر ٣١ فى المصرفية العمليات مخاطر لمواجھة جم الف ٨,٩٣٦ مقابل ٢٠١٤ ديسمبر ٣١ فى المصرفية العمليات مخاطر لمواجھة جم الف ٣,٦٨٢ بمبلغ مخصص تكوين تم

الملكيـــــــــــــة٣٢ حقـــــــــــــــوقالمال٣٢.١ رأس

.٢٠١٠ مارس ١٧ في العادية غير العامة الجمعية لقرار طبقا ذلك و مصري جنيه مليار ٢٠ به المرخص المال رأس بلغ-: على بناء سھم لكل مصرى جنيه ١٠ قدرھا اسمية بقيمة نقدى سھم الف ٩٠٨,١٧٣ على مقسمة جنيه الف ٩,٠٨١,٧٣٤ المدفوع المال رأس يبلغ

من الثانية الشريحه اصدار بعد وذلك ٢٠١٠ نوفمبر ١٠ في اKدارة مجلس قرار على بناء وذلك ٢٠١١ يوليو ٣١ فى جنيه الف ٣٣,١١٩ بمبلغ المدفوع المال راس زيادة ـالعاملين. واثابة تحفيز لبرنامج وفقا تخصيصھا تم التي اFسھم

من الثالثة الشريحه اصدار بعد وذلك ٢٠١١ ديسمبر ٢٢ في اKدارة مجلس قرار على بناء وذلك ٢٠١٢ ابريل ٩ فى جنيه الف ٣٧,٧١٢ بمبلغ المدفوع المال راس زيادة ـالعاملين. واثابة تحفيز لبرنامج وفقا تخصيصھا تم التي اFسھم

٢٠١٢ أكتوبر ٢٤ في اKدارة مجلس قرار على بناء وذلك جم الف ٦,٠٠١,٦٢٤ ليصبح ٢٠١٣ ابريل ٧ فى جم الف ٢٩,٣٤٨ بمبلغ المدفوع المال راس زيادة ـالعاملين. اثابة و تحفيز لبرنامج وفقا تخصيصھا تم التى ا�سھم من الرابعة الشريحة اصدار بعد ذلك و

لكل مجاني سھم توزيع طريق عن وذلك ٢٠١٣ مايو ١٥ في اKدارة مجلس قرار على بناء ٢٠١٣ ديسمبر ٥ فى جنيه الف ٣,٠٠٠,٨١٢ بمبلغ المدفوع المال راس زيادة ـ. العام اFحتياطي من تموي/ سھمين

٢٠١٣ ديسمبر ١٠ في اKدارة مجلس قرار على بناء وذلك جم الف ٩,٠٨١,٧٣٤ ليصبح ٢٠١٤ مارس ٢٣ فى جم الف ٧٩,٢٩٩ بمبلغ المدفوع المال راس زيادة ـالعاملين. اثابة و تحفيز لبرنامج وفقا تخصيصھا تم التى ا�سھم من الخامسة الشريحة اصدار بعد ذلك و

%٥ اقصى بحد البنك مال رأس فى اسھما تملكھم خ/ل من بالبنك والمديرين العاملين واثابة تحفيز برنامج تفعيل ٢٠٠٦ يونيو ٢٦ فى للبنك عادية الغير العامة الجمعية قررت ـزيادة فى وكذلك ا�ثابة وشروط قواعد وضع فى ا�دارة مجلس وتفويض ٢٠٠٦ عام من تبدأ سنوات خمس خ/ل وذلك ا�سمية بالقيمة والمدفوع المصدر البنك راسمال من

. للبرنامج وفقا تخصيصھا يتم التى ا�سھم بقيمة المصدر البنك رأسمال

مال رأس فى اسھما تملكھم خ/ل من بالبنك والمديرين العاملين واثابة تحفيز ببرنامج العمل تفعيل فى ا�ستمرار ٢٠١١ ابريل ١٣ فى للبنك عادية الغير العامة الجمعية قررت ـقواعد وضع فى ا�دارة مجلس وتفويض ٢٠١١ عام من تبدأ اخرى سنوات خمس خ/ل وذلك ا�سمية بالقيمة والمدفوع المصدر البنك راسمال من %٥ اقصى بحد البنك

. للبرنامج وفقا تخصيصھا يتم التى ا�سھم بقيمة المصدر البنك رأسمال زيادة فى وكذلك ا�ثابة وشروط

مجلس ومكافاة ا�رباح في العاملين حصة تشمل والتي التوزيعات ھذه للمساھمين العامة الجمعية فيھا تقر التي العام في الملكية حقوق على خصما ا�رباح توزيعات تثبت ـوالقانون. ا�ساسي بالنظام المقررة ا�دارة

اNحتياطيات.٣٢.٢المال رأس من %٥٠ مايعادل رصيدة يبلغ عندما القانوني اKحتياطي تكوين ،ويوقف القانوني اKحتياطي لتغذيه العام أرباح صافي من %٥ احتجاز يتم للبنك اFساسي للنظام وفقا

المصدر.. اليه الرجوع بعد إ� الخاص اKحتياطي رصيد في التصرف �يجوز المصري المركزي البنك لتعليمات وفقا

٣٣

مؤجلة.٣٣ ضريبية (التزامات) أصوليلي:- فيما التزامات او اصول سواء المؤجلة الضرائب رصيد يتمثل

(التزام) (التزام)أصل أصل٢٠١٤ ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

(ا�ھ/ك) الثابته (٢٥,٥٦٩)(٢٨,٤٥٦)ا�صولا�لتزامات و القروض مخصص (بخ/ف ا�خري المخصصات

الضرائب) مطالبات و ١٧,٩٧٠١٢,٥٣١العرضيةأخري) ماليه استثمارات تقييم (فروق أخري ٨٢,٨٨٨٤٩,٢١٩بنود

العاملين إثابة ٤٩,٣٣٥٤٧,٣٧٦نظام١٢١,٧٣٧٨٣,٥٥٧اNجمـــــــــــــــــــــــــــالي

اسھم.٣٤ على المبنية المدفوعــــــــــــــات

لبعض المساھمة) فى (الحق ملكية حقوق أدوات بإصدار البنك قام ٢٠٠٦.و يونيو ٢٦ فى عادية الغير العامة الجمعية لموافقة وفقا العاملين تحفيز و إثابة نظام بتفعيل البنك قام

التى و ا�سمية بالقيمة البنك أسھم لتملك بالبنك خدمه سنوات ٣ أتمام بشرط العاملين لبعض الحق أعطاء النظام يتضمن و اسھم على مبنية مدفوعات لنظام طبقا البنك موظفى

ا�ستحقاق لمبدأ وفقا الدخل قائمة على تحمليھا ويتم المنح تاريخ في العادلة بالقيمة اسھم على المبنية بالمدفوعات الخاصة الملكية حقوق ادوات تثبت المنح. تاريخ فى إصدارھا سيتم

المنح. تاريخ في اصدارھا سيتم التي ا�سھم لعدد البنك لتقدير طبقا الملكية حقوق في الزيادة مقابل في سنوات الث/ث فترة خ/ل

. Black-Scholes Model باستخدام العادلة القيمه أحتساب تم

: اFتي فى الفترة خ/ل الملكية حقوق أدوات وتتمثل٢٠١٤ ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١با�لف ا�سھم با�لفعدد ا�سھم عدد

العام بداية في ٢٣,٩١٨١٥,٤٤٠قائمها ال أثنا ٧ن ٣٨١٢ ٢٤٥ العام أثناء ٧,٠٣٨١٢,٢٤٥ممنوحه

العام أثناء فيھا الحق (٨٣٢)(١,١٥٤)سقطالعام أثناء ممارستھا (٢,٩٣٥)(٧,٩٣٠)تمالعام نھاية في ٢١,٨٧٢٢٣,٩١٨قائمه

: يلى فيما المالية السنة اخر فى القائمة ا�سھم استحقاقات تتمثل ومصري مصريجنيه جنيه

الممارسة العادلة*سعر با�لفالقيمة ا�سھم عدد

ا�ستحقاق تاريخ

٢٠١٥١٠.٠٠٦.٦٥٩,٤٧٥

٢٠١٦١٠.٠٠١٦.٨٤٥,٦٣٦٢٠١٧١٠.٠٠٢٢.٨٤٦,٧٦١

٢١,٨٧٢اNجمـــــــــــــــــــــــــــالي

: فى التقييم نموذج مدخ/ت أھم تمثلت و الممنوحة للخيارات العادلة القيمة تحديد فى للتقييم شولز - ب/ك نموذج استخدام وقدالثامن السابعا�صدار ا�صدار

الممارسة ١٠١٠سعرالسھم ٣٢.٥٨٣٤.٥٧سعر

(سنوات) الخيارات ٣٣أعمار% المخاطر من الخالى السنوى العائد %١٤%١٢.٤معدل% السھم سعر على المتوقع العائد %٢.٨٩%٣.٠٧معدل

% (Volatility) السعر %٤٠%٣٥تذبذب

السابقة. سنوات الث/ث مدار على السھم سعر على المتوقع للعائد المعيارى با�نحراف (Volatility) السعر تذبذب حساب ويتم

٣٤

ا�حتياطيات٣٥٢٠١٤ ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

قانوني ٦٢١,٠٨٤٤٩٠,٣٦٥احتياطيعام ١,٨٥٠,٤٩٦٤٠٦,٠٩٠احتياطي

مرحله ( خسائر ) (٥٤٦,٥٣١)(١٥٥,١٦٠)أرباحخاص ٢٨,١٠٨٢٧,٣٦٧احتياطي

للبيع متاحة مالية استثمارات العادلة القيمة (٧٢٠,٤٧٩)(٥٩٣,٢٣٦)احتياطيبنكية مخاطر ٢,٥١٣١,٩٩١احتياطى

العام اخر في ا�حتياطيات (٣٤١,١٩٧)١,٧٥٣,٨٠٥اجمالي

العام.٣٥.١ البنكية المخاطر ٢٠١٤احتياطي ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١

مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

العام اول في ١,٩٩١١٠٣,٧١٧الرصيداFرباح الى من/ (١٠١,٧٢٦)٥٢٢محولالعام اخر في ٢,٥١٣١,٩٩١الرصيد

قانوني٣٥.٢ ٢٠١٤احتياطي ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١

مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

العام اول في ٤٩٠,٣٦٥٣٨٠,٣٤٩الرصيدالسابق العام ارباح من ١٣٠,٧١٩١١٠,٠١٦محول

العام اخر ف ٦٢١الرصيد ٠٨٤٤٩٠ ٣٦٥ العام اخر في ٦٢١,٠٨٤٤٩٠,٣٦٥الرصيد

للبيع.٣٥.٣ متاحة مالية استثمارات � العادلة القيمة ٢٠١٤احتياطي ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

العام أول في ١٥٣,٣٦٥(٧٢٠,٤٧٩)الرصيدالعادلة القيمة في التغير (خسائر) أرباح (٨٧٣,٨٤٤)١٢٧,٢٤٣صافي

العام اخر في (٧٢٠,٤٧٩)(٥٩٣,٢٣٦)الرصيد

مرحله.٣٥.٤ ( خسائر ) ٢٠١٤أرباح ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

العام أول في (٥٦٨,٨٥٣)(٥٤٦,٥٣١)الرصيدالسابقة المالية السنة (١,٠٠٢)-توزيعات

المساھمة نسبة فى (١٤٦)٩التغيراFرباح من ٣٩١,٣٦٢٢٣,٤٧٠محول

العام اخر في (٥٤٦,٥٣١)(١٥٥,١٦٠)الرصيد

حكمھا.٣٦ فى وما وأرصده نقدية٢٠١٤ ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

المركزي البنك لدى وأرصدة ٧,٥٠٢,٢٥٦٤,٨٠٤,٩٧٤النقديةالبنوك لدي ٩,٥٢١,٩٩٩٩,٠٠٣,٩٥١أرصدة

اخرى حكومية أوراق و خزانة ٣٠,٥٤٨,٨٩٠٢٣,٦٦٥,٤٢٩أذوناKلزامي اKحتياطي نسبه إطار في المركزي البنك لدي (٣,٢٢٤,٦٥٩)(٣,٤٩٧,١٦٤)أرصده

أشھر ث/ثة أكثرمن إستحقاق البنوك لدي (٥,١٤٨,٣٣١)(٥,٠٠٧,٤٦٢)ودائعأشھر ث/ثة أكثرمن إستحقاق اخرى حكومية أوراق و الخزانه (١٧,٢١٢,٧٣٨)(٢٢,١١٠,١٨٥)أذون

حكمھا ومافى النقدية ١٦,٩٥٨,٣٣٤١١,٨٨٨,٦٢٦إجمالى

٣٥

وارتباطات٣٧ عرضية التزاماتقضائية.٣٧.١ مطالبات

. عنھا خسائر تحقق المتوقع غير من أنه حيث القضايا لتلك مخصص تكوين يتم ولم ٢٠١٤ ديسمبر ٣١ في البنك ضد المرفوعة القائمة القضايا من عدد يوجد

راسماليه.٣٧.٢ ارتباطات

المالية.٣٧.٢.١ ا�ستثمارات: يلي لما طبقا وذلك الف ٢٦,٩٩١ مبلغ الميزانية تاريخ حتي سدادھا يطلب ولم الماليه با�ستثمارات المتعلقه ا�رتباطات قيمه بلغت

مصري جنيه المساھمةبا�لف المسددقيمه بعدالمبلغ يطلب ولم المتبقيللبيع متاحه ماليه استثمارات -٨٨,٦٥٨٦١,٦٦٦٢٦,٩٩١

الفروع.٣٧.٢.٢ وتجھيزات الثابته ا�صول. مصرى جنيه الف ٢١,٨٠١ مبلغ الميزانية تاريخ حتى تنفيذھا يتم ولم بالفروع وتجھيزات ثابتة اصول شراء بعقود المتعلقة ا�رتباطات قيمة بلغت

وتسھي=ت.٣٧.٣ ضمانات٢٠١٤ ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

ضمان ٢٣,٢٦٢,٦١٧١٤,٩٥٩,٣٢٣خطابات( وتصدير استيراد ) المستنديه ١,٢٨٩,٨٣٤٧٥٠,٧٦٦اKعتمادات

موردين تسھي/ت عن المقبوله ٧٥٧,٥٠٩٤٧٢,٣٥١اFوراقوارتباطات عرضية التزامات ٢٥,٣٠٩,٩٦٠١٦,١٨٢,٤٤٠إجمالي

قروض.٣٧.٤ عن ارتباطات

٢٠١٤ ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

ق اطا ١٨ا ٦١ ٣٤٤١٧ ٣٣ ٨٨٩ قروض عن ١٨,٠٦١,٣٤٤١٧,٣٣٥,٨٨٩ارتباطات

ا�ستثمار.٣٨ صناديق

اصول صندوقاستس اى سى شركة وتتولي المال لسوق العامة الھيئة من الصادر ٢٠٠٥ فبراير ٢٢ بتاريخ ٣٣١ رقم ترخيص بموجب تراكمي عائد ذو استثمار صندوق البنك أنشأ ـ

الصندوق. ادارة مصرية- مساھمة شركة ا�ستثمار- صناديق �دارة مانجمنت٢٣٣.١٧ بواقع مصرى جنيه الف ٥,٠٧٥,٤٦٠ قدرھا استردادية بقيمة وثيقة ٢١,٧٦٧,٢١٠ عدد ٢٠١٤ ديسمبر ٣١ حتي المصدرة الصندوق وثائق عدد بلغ وقد ـ

. وثيقة لكل مصرى جنيهمصرى. جنيه الف ١٤٠,١٥٠ ا�ستردادية قيمتھا وثيقة ٦٠١,٠٦٤ عدد البنك نصيب وبلغ ـ

استثمار صندوقشركة وتتولي المال لسوق العامة الھيئة من الصادر ٢٠٠٦ فبراير ٢٦ بتاريخ ٣٤٤ رقم ترخيص بموجب التراكمي العائد ذو ا�ستثمارالثاني صندوق البنك أنشأ ـ

. الصندوق ادارة مصرية- مساھمة شركة ا�ستثمار- صناديق �دارة مانجمنت استس اى سىجنيه ٩٧.٣٦ بواقع مصرى جنيه الف ٢١٠,٧٩٠ قدرھا استردادية بقيمة وثيقة ٢,١٦٥,٠٦٠ عدد ٢٠١٤ ديسمبر ٣١ حتي المصدرة الصندوق وثائق عدد بلغ وقد ـ

. وثيقة لكل مصرىمصرى. جنيه الف ١٨,٩٦٠ ا�ستردادية قيمتھا وثيقة ١٩٤,٧٤٤ عدد البنك نصيب وبلغ ـ

الدولي) التجاري البنك و ا�س=مي فيصل بنك استثمار (صندوق امان صندوقالھيئة من الصادر ٢٠٠٦/٧/٣٠ بتاريخ ٣٦٥ رقم ترخيص بموجب التراكمي العائد ذو اFمان استثمار صندوق ا�س/مي فيصل بنك و الدولي التجاري البنك أنشأ ـ

. الصندوق ادارة مصرية- مساھمة شركة ا�ستثمار- صناديق �دارة مانجمنت استس اى سى شركة وتتولي المال لسوق العامةجنيه ٥٨.٣١ بواقع مصري جنيه الف ٤٦,٢١٩ قدرھا استردادية بقيمة وثيقة ٧٩٢,٦٣٩ عدد ٢٠١٤ ديسمبر ٣١ حتي المصدرة الصندوق وثائق عدد بلغ وقد ـ

مصري. جنيه الف ٤,١٩٥ ا�سترداديه قيمتھا وثيقه ٧١,٩٤٣ عدد الدولي التجاري البنك نصيب بلغ قد و وثيقه لكل مصري

حماية صندوقاستس اى سى شركة وتتولي المالية للرقابة العامة الھيئة من الصادر ٢٠١٠ يونيو ٢٣ بتاريخ ٥٨٥ رقم ترخيص بموجب تراكمي عائد ذو استثمار صندوق البنك أنشأ ـ

وثيقة ١٧٠,٥٠٥ عدد ٢٠١٤ ديسمبر ٣١ حتي المصدرة الصندوق وثائق عدد بلغ وقد الصندوق. ادارة مصرية- مساھمة شركة ا�ستثمار- صناديق �دارة مانجمنت. وثيقة لكل مصرى جنيه ١٥١.٨٦ بواقع مصرى جنيه الف ٢٥,٨٩٣ قدرھا استردادية بقيمة

مصرى. جنيه الف ٧,٥٩٣ ا�ستردادية قيمتھا وثيقة ٥٠,٠٠٠ عدد البنك نصيب وبلغ ـ

٣٦

ثبات صندوق

شركة وتتولي المالية للرقابة العامة الھيئة من الصادر ٢٠١١ سبتمبر ١٣ بتاريخ ٦١٣ رقم ترخيص بموجب تراكمي عائد ذو استثمار صندوق البنك أنشأ

٢٠١٤ ديسمبر ٣١ حتي المصدرة الصندوق وثائق عدد بلغ وقد الصندوق. ادارة مصرية- مساھمة شركة ا�ستثمار- صناديق �دارة مانجمنت استس اى سى

٥٢,٤٠٤ عدد البنك نصيب وبلغ . وثيقة لكل مصرى جنيه ١٤٤.٩٣ بواقع مصرى جنيه الف ١٦٣,٦٠٤ قدرھا استردادية بقيمة وثيقة ١,١٢٨,٨٥١ عدد

مصرى. جنيه الف ٧,٥٩٥ ا�ستردادية قيمتھا وثيقة

الع=قة.٣٩ ذات ا�طراف مع المعام=تيلي:- فيما الميزانية تاريخ في وارصدتھا المعام/ت تلك طبيعة وتتمثل الغير مع بھا يتعامل التى اFسس نفس على الع/قة ذات اFطراف مع البنك يتعامل

العرضية٣٩.١ وا�لتزامات والودائع والتسھي=ت القروض

مصري جنيه با�لف

تسھي/ت و ٩٣٠,٦٦٥قروض٤٦١,٤٨٨ودائع

العرضية ١١٨,٢٨٩ا�لتزامات

الع=قة٣٩.٢ ذوي ا�طراف مع اخرى معام=ت

مصروفاتايرادات

مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

الخدمات و لUمن الدولية ٩١١٤٩,٢٩٦الشركة٤١,٧١٥٣١,٣٣٨كوربليز

للتأمين الدولى ٥,٠٢٨٣,٣٠٠التجارى

الھامة٤٠ العم=ت ٢٠١٤مراكز ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١ الھامة.٤٠ العم=ت ٢٠١٤مراكز ديسمبر ٣١٢٠١٣ ديسمبر ٣١

جنيه با�لف جنيهالمعادل با�لف المعادل

مصري (٣٤,٧١٩)(١٤١,١٢٤)جنيه

أمريكي ٦٣,٣٩١٦,٨٩٧دو�ر

إسترليني ٢١,٢٤٩(٢٧٩)جنيه

الياباني ٢٠٢٤٢الين

سويسري (٢٩٧)(٤٤٢)فرنك

٢,٣٤٨٢,٢٤٧اليورو

الضريبى.٤١ الموقفا�موال شركات ضريبة

. ١٩٨٤ نھاية حتى و النشاط بداية من ا�موال شركات ضرائب وتسوية وسداد فحص تم

المحاكم. امام منظورة الخ/ف ونقاط الطعن لجنة لقرار طبقا ٢٠٠٠ عام حتى ١٩٨٥ عام من ا�موال شركات ضرائب وتسوية وسداد و فحص تم.٢٠٠٦ - ٢٠٠١ للفترة ا�موال شركات ضرائب تسوية و وسداد و فحص تم

.٢٠٠٧-٢٠١٢ للفترة ا�موال شركات ضرائب وسداد فحص تمالعمل كسب ضريبة

.٢٠١٠ وحتي النشاط بداية من العمل كسب ضريبة وتسوية وسداد فحص تم.٢٠١١-٢٠١٢ الفترة عن العمل كسب ضريبة وسداد فحص تم

.٢٠١٣ عام عن العمل كسب ضريبة فحص جارىالدمغة ضريبة

فيھا. للفصل والمحاكم الطعن لجان الي الخ/ف نقاط تحويل وتم ٣١/٧/٢٠٠٦ حتي النشاط بداية منذ الفترة عن الدمغة وسداد فحص تمالداخلية. اللجنة الى الخ/ف نقاط تحويل وتم ٢٠٠٦ لسنة ١٤٣ رقم للقانون طبقا ٣١/١٢/٢٠١٠ حتى ١/٨/٢٠٠٦ من الفترة عن الدمغة ضريبة فحص تم

.٢٠١٣ عام من ا�ول الربع حتي ٢٠١١ من الفترة عن الدمغة ضريبة فحص جارى

٣٧

.