CIRCOLARE N. 01 DEL 20/01/2012 · circolare mensile gennaio 2012 6 1. comunicazioni 1.1. calendario inversione archivi anno 2012 mesi date gennaio 19/01/2012 febbraio 16/02/2012 marzo

CIRCOLARE N. 01 DEL 20/01/2012

SOMMARIO

1. COMUNICAZIONI 6

1.1. CALENDARIO INVERSIONE ARCHIVI ANNO 2012 .............................................. 6

1.2. CARICAMENTO DITTE .............................................................................................. 6

2. AGGIORNAMENTI TABELLE 8

2.1. VARIAZIONI CONTRATTUALI MESE DI GENNAIO ............................................. 8

2.2. GESTIONE UNA TANTUM ....................................................................................... 14

2.3. AGGIORNAMENTI RELATIVI A CONTRIBUTI, ALIQUOTE ED ENTI ............. 19 2.3.1 ALIQUOTE: DIRIGENTI (FONDO FASI)................................................................................. 19

2.3.2 ENTI ........................................................................................................................................... 20

2.3.3 FONDO FASI ............................................................................................................................. 20

2.3.4 FONDO MARIO NEGRI ............................................................................................................ 21

2.3.5 Q.U.A.S. ..................................................................................................................................... 23

2.4. MODIFICHE SULLE TABELLE ................................................................................ 23

2.4.1 VOCI CEDOLINO ..................................................................................................................... 23

2.5. AGGIORNAMENTI ANNUALI SOGGETTI A RIVALUTAZIONE ANNUA ........ 23 2.5.1 CONTRIBUTI CIGS/MOBILITÀ ................................................................................................ 24

2.5.2 INPGI ......................................................................................................................................... 24

2.5.3 ENTI ........................................................................................................................................... 24

2.5.4 LAVORO DOMESTICO ............................................................................................................. 25

2.5.5 LAVORO ESTERO ..................................................................................................................... 25

2.5.6 COSTANTI ................................................................................................................................. 25

Circolare mensile gennaio 2012 2

2.5.7 ALIQUOTE E ENTI PER LAVORATORI PARASUBORDINATI ............................................... 26

2.5.8 ALIQUOTE AGRICOLTURA ........................................................................................................ 26

2.6. COMUNI ..................................................................................................................... 27

3. NOVITA’ 28

3.1. ANAGRAFICA DIPENDENTE- FIGLI MINORI DI 3 ANNI – FLAG AUTOMATICO ........................................................................................................................... 28

3.2. RIENTRO PER LAVORATORI IN ITALIA ............................................................. 28

3.3. QUOTE ASSOCIATIVE ............................................................................................. 29 3.3.1 CARICAMENTO E VERIFICA INDENNITA’ PER NON ISCRITTI .............................................................. 29

3.3.2 COME ATTIVARE L’AUTOMATISMO ................................................................................................. 29

3.3.3 CHIARIMENTI SU L’AUTOMATISMO ................................................................................................ 30

3.3.4 INSERIMENTO QUADRI .......................................................................................................... 31

3.3.5 CARICAMENTO MASSIVO FORMULE IN ANAGRAFICA DIPENDENTE ................................................... 31

3.4. CADIPROF .................................................................................................................. 33 3.4.1 ALTERAZIONE DIPENDENTE .......................................................................................................... 34

3.5. RIAPERTURA CONGUAGLIO DICEMBRE 2011 .................................................. 34

4. MESE GENNAIO: INIZIO ANNO DITTA 35

4.1. RIVALUTAZIONE TFR ............................................................................................. 35 4.1.1 ANAGRAFICA DITTA : VIDEATA 9 – SCELTA “IMPOSTA TFR” .......................................... 35

4.1.2 ANAGRAFICA DIPENDENTE : VIDEATA 9 - SCELTA “DATI TFR” ..................................... 35

4.1.3 RICERCA - LISTA STORICI TFR PRIMA DEL RICALCOLO ................................................... 36

4.2. IMPOSTA SOSTITUTIVA 11% SULLA RIVALUTAZIONE TFR: SALDO E STORICIZZAZIONI ................................................................................................................... 36

4.2.1 CALCOLO DEL SALDO 1713 ................................................................................................... 37

4.2.2 CALCOLO DEL SALDO PF30 .................................................................................................. 37

4.2.3 STORICO DATI ......................................................................................................................... 37

4.2.4 PROSPETTO CONTABILE E RIEPILOGO DEL MESE ........................................................... 40

4.2.5 NOTE ......................................................................................................................................... 41

4.3. IMPOSTA SOSTITUTIVA 11% SULLA RIVALUTAZIONE TFR: RIVALUTAZIONE ANTICIPO IMPOSTA T.F.R. (TRIBUTO 1250) ...................................... 42

5. MESE GENNAIO: INIZIO ANNO DIPENDENTE 43

5.1. ADDIZIONALI ........................................................................................................... 43 5.1.1 REDDITO CONIUGE PER ADDIZIONALI .............................................................................. 43

5.1.2 ACCONTO ADDIZIONALE COMUNALE 2012 ....................................................................... 44

5.1.3 ADDIZIONALE COMUNALE 2012 .......................................................................................... 45

5.1.4 ADDIZIONALE REGIONALE 2012 .......................................................................................... 46

5.1.5 ADDIZIONALI: PROVINCIA EE .............................................................................................. 46

5.1.6 F24: COMPENSAZIONI ACC. ADD. COM. ............................................................................. 47

5.2. ANAGRAFICHE MANTENUTE ANNO CORRENTE ............................................ 48

Circolare mensile gennaio 2012

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5.3. DATI FISCALI: DETRAZIONI – SCAGLIONI - ALIQUOTE IRPEF ...................... 49 5.3.1 OPZIONI MANTENUTE/CANCELLATE .................................................................................. 49

5.3.2 ALIQUOTE IRPEF .................................................................................................................... 49

5.3.3 ALTERAZIONE IRPEF NETTA ................................................................................................. 50

5.3.4 ALTERAZIONE DEL REDDITO ................................................................................................ 50

5.3.5 ARRETRATI A TASSAZIONE SEPARATA ................................................................................. 51

5.3.6 DETRAZIONI LAVORO DIPENDENTE ART. 13 “ALTRE DETRAZIONI” .............................. 51

5.3.7 DETRAZIONI PER CARICHI DI FAMIGLIA ART. 12 .............................................................. 53

5.3.8 OPZIONI PER CALCOLO DETRAZIONE LAVORO DIPENDENTE / CARICHI FAMILIARI . 56

5.3.9 DETRAZIONE PER FAMIGLIE NUMEROSE (1200,00 EURO) ............................................... 57

5.3.10 ALTERAZIONE DETRAZIONI LAVORO DIPENDENTE – FAMIGLIARI................................ 59

5.3.11 DETRAZIONE PER CANONE LOCAZIONE ............................................................................. 61

5.3.12 IMPONIBILI .............................................................................................................................. 62

5.4. DIPENDENTE CON ACCANTONAMENTO TFR – SCELTA “P” .......................... 63

5.5. FPC: VOCI NEUTRE NEL CEDOLINO .................................................................... 63

5.6. NOTE DITTA / DIPENDENTE ................................................................................... 64

5.7. TFR: CLAUSOLA DI SALVAGUARDIA .................................................................. 65

6. MESE GENNAIO: VARIE 66

6.1. 770/2010 ....................................................................................................................... 66

6.2. BUDGET ...................................................................................................................... 66

6.3. DETASSAZIONE PREMI PRODUTTIVITA’............................................................ 66

6.3.1 ANAGRAFICA DIPENDENTE .................................................................................................. 67

6.3.2 ANAGRAFICA DITTA - VIDEATA 10 ........................................................................................ 67

6.3.3 UTILITY ANNO CORRENTE - STAMPE - DICHIARAZIONE DETASSAZIONE PREMI PRODUTTIVITA’ .................................................................................................................................. 67

6.4. INVIO ARCHIVIO COMPLETO ANNO PRECEDENTE ......................................... 67

6.5. ROL: MATURAZIONE PER ANZIANITA’ E DIMENSIONE AZIENDA .............. 68

6.6. UNIEMENS .................................................................................................................. 71 6.6.1 DITTE CON VERSAMENTI POSTICIPATI: COMPENSI COLLABORATORI DI DICEMBRE 71

6.7. VERSAMENTO MINIMI IN F24 – DATI STUDIO .................................................. 71

7. STAMPE ANNUALI RELATIVE ALL’ANNO 2011 72

7.1. UTILITY ANNO PRECEDENTE - STAMPE ............................................................ 72

7.1.1 03) COSTI MENSILI ANNO PRECEDENTE ............................................................................. 72

7.1.2 04) COSTO PROGRESSIVO DEL PERSONALE – (BPYA07) .................................................. 72

7.1.3 05) RIEPILOGO SPESE DEL PERSONALE PER CALCOLO IRAP – (IRAPL) ........................ 73

7.1.4 06) RIEPILOGO SPESE DEL PERSONALE PER CALCOLO IRAP: DETTAGLIO

PARTICOLARI – (IRAPLCCC) ............................................................................................................. 74

7.1.5 07) PROSPETTO TFR – (BPYTFRL_AP) .................................................................................. 74

7.1.6 16) COSTO PROGRESSIVO DEL PERSONALE AL 31/12 – (PSTCOPD_AP) ......................... 75

7.1.7 23) ELENCO DITTE MANCANTI IN ANNO COR. E SALDO – ACC. NEGATIVO TRIB. 1713 - (JRIPTFR) ............................................................................................................................................. 76


7.1.8 24) IMPOSTA SOSTITUTIVA SULLA RIVALUTAZIONE TFR - (BPYA59) .............................. 77

7.1.9 25) PROSPETTO ANTICIPO IMPOSTA TFR AL 31/12 (R-VERSA1) ....................................... 80

7.1.10 28) RIEPILOGO SPESE DEL PERSONALE PER PERIODO – (BPYCONTAB) ....................... 80

7.1.11 29) RIEPILOGO SPESE DEL PERSONALE IRAP PER PERIODO – (BPYCONTAB) ............. 82

7.1.12 30) RIEPILOGO COSTI SOSPESI A SOLIDARIETA’ – (PSTCSOSPASOL_AP) ...................... 83

7.1.13 32) DIPENDENTI A TEMPO DETERMINATO – (BPYS-TD) ................................................... 84

7.1.14 34) EXPORT COSTI DIFFERITI CONSOLIDATI ..................................................................... 84

7.2. STAMPE ANNUALI – DISABILITATO INVIO AL CENTRO ............................... 84

7.3. CUD (AP / AC) – DISABILITATA LA STAMPA .................................................... 85

8. AUTOLIQUIDAZIONE INAIL 2011/2012 86

8.1. STAMPA RIEPILOGO DELLE RETRIBUZIONI INAIL (BPYA015) .................... 87

8.2. EXPORT F24 PER ZUCCHETTI ............................................................................... 87

9. SISTEMAZIONI E IMPLEMENTAZIONI 88

9.1. ANAGRAFICA DITTA .............................................................................................. 88 9.1.1 VIDEATA 5 - INAIL ................................................................................................................... 88

9.2. ANAGRAFICA DIPENDENTE RICERCA STORICI DIPENDENTE ..................... 88

9.3. BONIFICI – GESTIONE CAMPO CAUSALE .......................................................... 88

9.4. CONTRIBUTO SOLIDARIETA’ 3% ......................................................................... 89

9.5. CREAZIONE E INVIO DI PROSPETTI EXCEL DA PACCHETTO DITTA .......... 89

9.6. GESTIONE SCADENZARIO ..................................................................................... 90

9.7. LAVORO DOMESTICO ............................................................................................ 91

9.8. MODELLO DETRAZIONI D’IMPOSTA .................................................................. 91

9.8.1 STAMPA DI MASSA DEL MODELLO ...................................................................................... 91

9.8.2 STAMPA SOLO NUOVI ASSUNTI ............................................................................................ 92

9.8.3 STAMPA MODELLO “IN BIANCO” ........................................................................................ 93

9.8.4 SCELTA DIPENDENTI ............................................................................................................. 93

9.8.5 COMPILA DETRAZIONI .......................................................................................................... 93

9.8.6 COMPILA PER ANNO SUCCESSIVO ...................................................................................... 94

9.8.7 RIPORTA RESIDENZA FISCALE ............................................................................................. 94

9.8.8 STAMPA AL CENTRO ............................................................................................................... 94

9.9. PARCELLAZIONE ..................................................................................................... 94 9.9.1 CREAZIONE FILE R.I.D. ................................................................................................................. 94

9.9.2 TABELLA GRUPPI FATTURAZIONE .................................................................................................. 95

9.10. RAVVEDIMENTO OPEROSO .................................................................................. 95

9.11. RILEVA WEB ............................................................................................................. 95

9.12. SCATTI STUDI PROFESSIONALI ........................................................................... 95

9.13. SGRAVIO EDILIZIA 11,50% - ANNO 2011 .............................................................. 96

9.13.1 ARRETRATI MESI PREGRESSI ................................................................................................ 96

9.13.2 ELABORAZIONE MENSILE ..................................................................................................... 98


5

9.13.3 UNIEMENS ................................................................................................................................ 99

9.13.4 CHIUSURE (BOLLATO) MENSILI E COSTI ............................................................................ 99

9.13.5 ALTERAZIONE CALCOLO SGRAVIO EDILIZIA 11,50% ........................................................ 99

9.13.6 STAMPA “DICHIARAZIONE DI RESPONSABILITA’ PER SCONTO CONTRIBUTI EDILIZIA” .......................................................................................................................................... 100

9.14. STAMPE DOPO CALCOLO CEDOLINO ............................................................... 100

9.14.1 VISUALIZZAZIONE F24 – MENS. AGG.VE............................................................................ 100

9.14.2 COSTI/ACCANTONAMENTI – 15) EXPORT COSTI DIFFERITI CONSOLIDATI ........................................ 101

9.14.3 COSTI/ACCANTONAMENTI – 17) PROSPETTO COSTO ORARIO MENSILE ........................................... 101

9.15. STAMPA LORDO NETTO COSTO ......................................................................... 101

9.15.1 GESTIONE NUOVI APPRENDISTATI .................................................................................... 101

9.16. STAMPA ORE ORDINARIE E STRAORDINARIE (BPYS98L)............................ 101

9.17. TRATTAMENTO FINE RAPPORTO ....................................................................... 102

9.17.1 LIQUIDAZIONE TFR .............................................................................................................. 102

9.18. UTILITY .................................................................................................................... 103 9.18.1 RIELABORAZIONE MESI PRECEDENTI E ATTUALI - RIELABORAZIONE STAMPE/SUPPORTI .......................................................................................................................... 103

10. RICERCHE CONSEGNATE IN CORSO MESE 106

10.1. AGGIORNAMENTO DEL 30/12/2011 ..................................................................... 106

10.1.1 DITTE CON 1012 DA RIELABORARE – RIC1112G ............................................................... 106


10.2.1 DIPENDENTI DA VERIFICARE (VEDERE NOTA CLIENTI) – RIC1112H ........................... 106


10.3.1 DIPENDENTI CON STORICO TFR 81 NEGATIVO – RIC1112L ........................................... 106

10.3.2 SOCI ARTIGIANI E NON – CANCELLAZIONE STORICI 2 RIC1112N .................................................... 106


10.4.1 ARRETRATI CA.DI.PROF ED ACCENTRAMENTO FISCALE – RIC1112O ............................................. 106


10.5.1 ISTITUZIONE CODICI TRIBUTO PER VERSAMENTO F24 – RIC1112R ............................................... 107

10.5.2 DIPENDENTI ELABORATI CON CONTRIBUTO 3% - RIC1112S ........................................... 107

11. COEFFICIENTE RIVALUTAZIONE T.F.R. 108


1. COMUNICAZIONI

1.1. CALENDARIO INVERSIONE ARCHIVI ANNO 2012 MESI DATE

GENNAIO 19/01/2012 FEBBRAIO 16/02/2012 MARZO 16/03/2012 APRILE 16/04/2012 MAGGIO 16/05/2012 GIUGNO 18/06/2012 LUGLIO 16/07/2012 AGOSTO 10/08/2012 SETTEMBRE 17/09/2012 OTTOBRE 16/10/2012 NOVEMBRE 16/11/2012 DICEMBRE 20/12/2012 Gennaio 2013 21/01/2013

L’inversione è prevista di regola generale nel tardo pomeriggio ed è comunque preceduta da apposita comunicazione. (U10)

1.2. CARICAMENTO DITTE

Si ritiene utile ricordare che:

CASO 1 - per tutte le ditte presenti sia a SINISTRA che a DESTRA, sono stati considerati solo gli archivi di destra per riporto/sistemazione in inversione archivi annua, in quanto si intendono ditte già sottoposte a chiusure annue e che quindi hanno avuto lo sdoppiamento tra archivi ap e archivi ac durante l'elaborazione tramite Pacchetto ditta, pertanto dopo l'in-versione archivi è presente un archivio ap solo se lo stesso è derivato dall'elaborazione o caricato manualmente. Qualsiasi movimento inserito a sinistra (esempio ditte sospese) è stato azzerato, qualsiasi movimento inserito a destra è stato riportato normalmente.

La casistica può essere relativa a:

* normalità dei casi, ditte elaborate a dicembre

* ditte nuove che si inizia ad elaborare a gennaio, alle quali sono stati caricati i progressivi riferiti a gennaio (01/01) sia nella parte sinistra che nella parte destra (riporto manuale o con utility).

CASO 2 - le ditte presenti solo nella parte SINISTRA (DICEMBRE), sono state trattate come ditte alle quali fare le chiusure annue, pertanto dopo l'inversione archivi è presente un archivio ap con i dati precedentemente caricati nella parte SINISTRA e un archivio ac che sarà gran parte con storici a 0 ma con altri storici manipolati (esempio: addizionali, de-trazioni, tfr, imponibili anni prec per il dipendente, versamenti per la ditta), inoltre qualsiasi movimento inserito a sinistra (esempio ditte sospese) è stato azzerato azzerato.

La casistica può essere:


7

* normalità dei casi se presenti ditte vecchie che per qualsiasi motivo NON sono state ela-borate a dicembre (ditte con soli collaboratori pagati saltuariamente, ditte che hanno cessato/ceduto l'attività nel corso dell'anno, ditte che hanno tutti i dipendenti cessati in cor-so d'anno e nessuno in forza a dicembre...)

* ditte nuove che si inizia ad elaborare a gennaio, alle quali sono stati caricati i progressivi riferiti a dicembre (31/12);

CASO 3 - per le ditte presenti solo nella parte DESTRA (GENNAIO), i dati sono stati ri-portati tali e quali quindi è presente solo l'archivio ac, con i dati precedentemente caricati nella parte DESTRA. L'archivio ap è stato riportato SOLO se già presente con i da-ti caricati manualmente. Qualsiasi movimento inserito a destra è stato riportato normalmente.

La casistica può essere:

* ditte nuove che si inizia ad elaborare a gennaio, alle quali sono stati caricati i progressivi riferiti a gennaio (01/01);

Ricordiamo inoltre che, se utilizzata l'utility di riporto archivi delle ditte da sinistra a de-stra, ovvero da dicembre a gennaio, per le ditte che sono state elaborate normalmente durante l'anno escluso dicembre, NON è stato creato l'archivio ap. (U10)


2. AGGIORNAMENTI TABELLE

2.1. VARIAZIONI CONTRATTUALI MESE DI GENNAIO

Agenzie di assicurazione (E015) • Sono stati aggiornati gli importi degli scatti di anzianità dei livelli della suddivisio-

ne contrattuale F, (Nuova classificazione) come previsto dall’accordo di rinnovo del 4 febbraio 2011 siglato solo da Unapass.

Alimentari – API (B017) • sono stati aggiornati i minimi retributivi come previsto dall’accordo del 14 ottobre

2010.

Autorimesse, autonoleggio (E067) • sono stati aggiornati i minimi retributivi per la suddivisione NW come previsto

dall’accordo del 18 dicembre 2010, ricordiamo che nel caso si desideri non applica-re gli importi dell’accordo di rinnovo del 18 dicembre 2010 va utilizzata la suddivisione NA (importi precedenti).

Autoscuole (E013) • sono stati aggiornati i minimi retributivi come previsto dall’accordo del 23 giugno

2010.

Autostrade (A067) • sono stati aggiornati i minimi retributivi come previsto dall’accordo del 4 agosto

2011.

Barbieri e parrucchieri – Artigianato (C025) Ricordiamo che a maggio 2012 è prevista la corresponsione della seconda tranche dell’una tantum, nel caso di cessazione l’importo viene corrisposto già nel mese corrente ai dipen-denti presenti in forza il 3 ottobre 2011.

Carta – Industria (A037) • sono stati aggiornati i minimi retributivi e gli importi dell’indennità di efficienza

organizzativa come previsto dall’accordo del 4 novembre 2009.

Cemento – Industria (A025) • sono stati aggiornati i minimi retributivi come previsto dall’accordo del 18 febbraio

2010.

Ceramica – Artigianato (C015) Ricordiamo che a ottobre 2012 è prevista la corresponsione dell’una tantum, nel caso di cessazione l’importo viene corrisposto già nel mese corrente ai dipendenti presenti in forza il 25 luglio 2011.

Ceramica - Industria (ex Federceramica - chimici) (A034) Ricordiamo che a giugno 2013 è prevista la corresponsione dell’una tantum, nel caso di cessazione l’importo viene corrisposto già nel mese corrente ai dipendenti presenti in forza il 22 novembre 2010.

Chimica/gomma/plastica/vetro - Artigianato (C007)


9

Ricordiamo che a ottobre 2012 è prevista la corresponsione dell’una tantum, nel caso di cessazione l’importo viene corrisposto già nel mese corrente ai dipendenti presenti in forza il 25 luglio 2011.

Chimica / abrasivi – Industria (Federchimica) (A010) • sono stati aggiornati i minimi conglobati e gli importi dell’indennità di posizione

organizzativa come previsto dall’accordo del 18 dicembre 2009.

Chimica / chimico-farmaceutica – API (B005) • sono stati aggiornati i minimi conglobati come previsto dall’accordo del 26 luglio

2010.

Chimica / chimico - farmaceutica – Industria (A011) • sono stati aggiornati i minimi conglobati e gli importi dell’indennità di posizione


Chimica / fibre chimiche – Industria (A016) • sono stati aggiornati i minimi conglobati e gli importi dell’indennità di posizione


Cinematografi esercizi Monosale Multisale (A048) Ricordiamo che a marzo 2012 è prevista la corresponsione della seconda tranche dell’una tantum, nel caso di cessazione l’importo viene corrisposto già nel mese corrente ai dipen-denti presenti in forza il 25 novembre 2011.

Cinematografi esercizi Megaplex Multiplex (A084) Ricordiamo che a marzo 2012 è prevista la corresponsione della seconda tranche dell’una tantum, nel caso di cessazione l’importo viene corrisposto già nel mese corrente ai dipen-denti presenti in forza il 25 novembre 2011.

Cinematografia - Industria (A047) Ricordiamo che a marzo 2012 è prevista la corresponsione dell’una tantum, nel caso di cessazione l’importo viene corrisposto già nel mese corrente ai dipendenti presenti in forza il 31 dicembre 2011.

Commercio accordi provinciali (E002) (E902) • come previsto dall’accordo del 26 febbraio 2011 è stato aumentato di 1 euro il con-

tributo carico dipendente per il Fondo Est nelle quote associative automatiche. La contribuzione è ora 2 euro carico dipendente e 10 euro carico ditta (2 euro carico dipendente e 7 carico ditta in caso di part-time).

Commercio – Confcommercio (E001) (E901) • come previsto dall’accordo del 26 febbraio 2011 è stato aumentato di 1 euro il con-

tributo carico dipendente per il Fondo Est nelle quote associative automatiche. La contribuzione è ora 2 euro carico dipendente e 10 euro carico ditta (2 euro carico dipendente e 7 carico ditta in caso di part-time).

Concerie – API (B009) • sono stati aggiornati i minimi conglobati come previsto dall’accordo del 26 luglio

2010.

Concerie – Industria (A015) • sono stati aggiornati i minimi conglobati e gli importi dell’IPO come previsto

dall’accordo del 28 giugno 2011,

Confezioni/pelli e cuoio - Artigianato (C006)


Ricordiamo che a marzo 2012 è prevista la corresponsione della seconda tranche dell’una tantum, e che nel caso di cessazione l’importo viene corrisposto già nel mese corrente ai dipendenti presenti in forza il 3 dicembre 2010.

Dirigenti aziende agricole (D011) • sono stati aggiornati i minimi conglobati come previsto dall’accordo del 14 luglio

2011.

Dirigenti aziende alberghiere (D009) • l’accordo del 16 novembre 2011 prevede la corresponsione dell’una tantum a gen-

naio 2012 (vedere paragrafo una tantum).

Dirigenti aziende industriali (D001) si ricorda che è a cura Utente variare il trattamento economico individuale (T.E.I.) ai diri-genti eventualmente interessati all’adeguamento del "trattamento minimo complessivo di garanzia" (TMCG) rilevato a dicembre 2011. Segnaliamo inoltre che il “trattamento minimo complessivo di garanzia” da assumere co-me parametro al 31 dicembre 2012, a valere dall’anno 2012, è stabilito: • in 61.000,00 euro con riferimento ai dirigenti con anzianità di servizio nell’azienda con la qualifica di dirigente, fino a 6 (sei) anni; • in 76.000,00 euro con riferimento ai dirigenti con anzianità di servizio nell’azienda con la qualifica di dirigente, superiore ai 6 (sei) anni compiuti.

Dirigenti - piccole medie industrie (D002) • sono stati aggiornati i minimi conglobati dei livelli dei dirigenti e dei quadri supe-

riori come previsto dall’accordo dell’11 aprile 2011.

Dirigenti servizi pubblici locali (D015) si ricorda che è a cura Utente variare il trattamento economico individuale (T.E.I.) ai diri-genti eventualmente interessati all’adeguamento del "trattamento minimo complessivo di garanzia" (TMCG) rilevato a dicembre 2011. Segnaliamo inoltre che il “trattamento minimo complessivo di garanzia” da assumere co-me parametro al 31 dicembre 2012, a valere dall’anno 2012, è stabilito: • in 61.000,00 euro con riferimento ai dirigenti con anzianità di servizio nell’azienda con la qualifica di dirigente, fino a 6 (sei) anni; • in 76.000,00 euro con riferimento ai dirigenti con anzianità di servizio nell’azienda con la qualifica di dirigente, superiore ai 6 (sei) anni compiuti.

Edilizia – API (B025) • sono stati aggiornati i minimi retributivi come previsto dall’accordo del 12 maggio

2010,

Edilizia – Cooperative (A022) • sono stati aggiornati i minimi retributivi come previsto dall’accordo del 26 aprile

2010,

Edilizia – Industria (A021) • sono stati aggiornati i minimi retributivi come previsto dall’accordo del 19 aprile

2010.

Elettricità – Industria (A028) • sono stati aggiornati i minimi retributivi come previsto dall’accordo del 5 marzo

2010.


11

Emittenti radio-televisive – Industria (FRT) (E039) • l’accordo del 16 febbraio 2011 prevede a gennaio 2012 la corresponsione della se-

conda tranche dell’una tantum (vedere paragrafo una tantum).

Energia e petrolio – Industria (A018) • sono stati aggiornati i minimi conglobati e gli importi del C.R.E.A. come previsto

dall’accordo del 23 marzo 2010.

Farmacie - (Federfarma) (E033) • L’accordo del 14 novembre 2011 prevede a gennaio 2012 la corresponsione della

prima tranche dell’una tantum (vedere paragrafo una tantum).

Fiori recisi (E062) • sono stati aggiornati i minimi conglobati come previsto dall’accordo del 7 luglio

2010.

Gas Acqua unico – Industria (A030) • sono stati aggiornati i minimi retributivi come previsto dall’accordo del 10 febbraio

2011.

Gas Acqua (ex Federgasacqua)– Industria (A065) • sono stati aggiornati i minimi retributivi come previsto dall’accordo del 10 febbraio

2011.

Gas liquefatto – Industria (A012) • sono stati aggiornati i minimi conglobati come previsto dall’accordo del 18 dicem-

bre 2009.

Giocattoli – Industria (A039) • sono stati aggiornati i minimi retributivi come previsto dall’accordo del 15 luglio

2010.

Giocattoli (regionale Veneto) - Artigianato (C019) Ricordiamo che a marzo 2012 è prevista la corresponsione della seconda tranche dell’una tantum, e che nel caso di cessazione l’importo viene corrisposto già nel mese corrente ai dipendenti presenti in forza il 3 dicembre 2010.

Gomma / materie plastiche – API (B007) • sono stati aggiornati i minimi retributivi come previsto dall’accordo del 26 luglio

2010.

Gomma / materie plastiche - Industria (A013) • sono stati aggiornati i minimi conglobati come previsto dall’accordo del 18 marzo

2010. Segnaliamo che sono previste novità per l’orario dei turnisti in caso di attività su 17 o più turni settimanali.

Grafica - Artigianato (C017) Ricordiamo che a marzo 2012 è prevista la corresponsione dell’una tantum e che nel caso di cessazione l’importo viene corrisposto già nel mese corrente ai dipendenti presenti in forza il 25 ottobre 2010.

Grafica ed editoriale – Industria (A035) • sono stati aggiornati i minimi retributivi come previsto dall’accordo del 30 maggio

2011.


Ricordiamo che a febbraio 2012 è prevista la corresponsione della seconda tranche dell’una tantum e che nel caso di cessazione l’importo viene corrisposto già nel mese cor-rente ai dipendenti presenti in forza il 30 maggio 2011.

Involucri naturali per salumi – Industria (A076) • sono stati aggiornati gli importi degli scatti, applicando l’art.53 del ccnl alimentari,

come previsto dal ccnl del 9 dicembre 2009.

Lampade e display – Industria (A044) • sono stati aggiornati i minimi retributivi come previsto dall’accordo del 9 dicembre

2010.

Laterizi – API (B015) • sono stati aggiornati i minimi retributivi come previsto dall’accordo del 16 novem-

bre 2010.

Lavanderie / tintorie – Artigianato (C031) Ricordiamo che a marzo 2012 è prevista la corresponsione della seconda tranche dell’una tantum, e che nel caso di cessazione l’importo viene corrisposto già nel mese corrente ai dipendenti presenti in forza il 3 dicembre 2010.

Lavorazioni a mano/su misura - Artigianato (C004) Ricordiamo che a marzo 2012 è prevista la corresponsione della seconda tranche dell’una tantum, e che nel caso di cessazione l’importo viene corrisposto già nel mese corrente ai dipendenti presenti in forza il 3 dicembre 2010.

Lavanderie – Industria (A045) • sono stati aggiornati i minimi conglobati come previsto dall’accordo del 15 dicem-

bre 2009.

Legno e arredamento – Artigianato (C009) Il 21 dicembre 2011 è stato sottoscritto l’accordo regionale per la proroga del contratto in-tegrativo regionale veneto del 11 ottobre 2010 ad eccezione delle clausole relative all’EET. Non essendo stata prorogata anche l’efficacia dell’EET scaduto il 30 novembre 2011 sono stati cancellati gli importi dell’EET dalle suddivisioni territoriali del Veneto (VE e VF). E’ previsto un nuovo EET che sarà erogato dal 1° giugno 2012 e sino al 31 dicembre 2012 condizionato dalla positività della verifica dei parametri nel periodo di riferimento. E’ prevista la corresponsione di 6 rate mensili di “premio di produttività” nel periodo di-cembre 2011 – maggio 2012, la corresponsione avviene utilizzando la gestione una tantum con la voce 0500 “premio produttività” solo per le suddivisioni territoriali del Veneto (VE, VF e NF) (vedere paragrafo una tantum).

• a gennaio 2012 è perciò prevista la corresponsione della seconda rata di premio di produttività per il Veneto (vedere paragrafo una tantum).

Metalmeccanica - Artigianato (C001) • sono stati aggiornati i minimi conglobati come previsto dall’accordo del 16 giugno

2011. Ricordiamo che la corresponsione della seconda tranche dell’una tantum è prevista ad apri-le 2012, nel caso di cessazione l’importo viene corrisposto già nel mese corrente ai dipendenti presenti in forza il 16 giugno 2011.

Metalmeccanica – cooperative (A002) • sono stati aggiornati i minimi conglobati come previsto dall’accordo del 26 gennaio

2010.


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Segnaliamo inoltre che da gennaio 2012 è in vigore la nuova disciplina contrattuale del la-voro part-time.

Metalmeccanica Industria (A001) (A901) • sono stati aggiornati i minimi conglobati come previsto dall’accordo del 15 ottobre

2009. Segnaliamo che sono previste variazioni delle percentuali di maggiorazione retributiva dei lavoratori a cottimo e con cottimisti.

Occhiali – Artigianato (C041) Ricordiamo che a marzo 2012 è prevista la corresponsione della seconda tranche dell’una tantum, e che nel caso di cessazione l’importo viene corrisposto già nel mese corrente ai dipendenti presenti in forza il 3 dicembre 2010.

Odontotecnica – Artigianato (C003) • sono stati aggiornati i minimi conglobati come previsto dall’accordo del 16 giugno


Olio e margarina – Industria (A042) • sono stati aggiornati gli importi dell’elemento paga 3 (premio) come previsto

dall’accordo del 15 luglio 2009.

Oreficeria – Artigianato (C011) • sono stati aggiornati i minimi conglobati come previsto dall’accordo del 16 giugno


Panificazione (settore del ccnl alimentari - API) (B016) • sono stati aggiornati i minimi retributivi come previsto dall’accordo del 14 ottobre

2010.

Penne, spazzole e pennelli – Industria (A014)

• sono stati aggiornati i minimi retributivi come previsto dall’accordo del 14 aprile 2010.

Penne, spazzole e pennelli – API (B024)

• sono stati aggiornati i minimi retributivi come previsto dall’accordo del 22 luglio 2010.

Petrolio aziende private – Industria (A083) • sono stati aggiornati i minimi conglobati e gli importi del C.R.E.A. come previsto


Petrolio aziende private (orario 40 ore)– Industria (A983) • sono stati aggiornati i minimi conglobati e gli importi del C.R.E.A. come previsto


Porti – Autorità portuali (A082)


• sono stati aggiornati i minimi conglobati come previsto dall’accordo del 22 dicem-bre 2008.

Porti – Imprese portuali (A064) • sono stati aggiornati i minimi conglobati come previsto dall’accordo del 22 dicem-

bre 2008.

Recapito telegrammi (A.R.E.) (A052)

• sono stati aggiornati i minimi retributivi come previsto dall’accordo del 7 febbraio 2011.

Ricordiamo che a febbraio 2012 è prevista la corresponsione dell’ultima tranche dell’una tantum e che nel caso di cessazione l’importo viene corrisposto già nel mese corrente ai di-pendenti presenti in forza il 7 febbraio 2011.

Sacristi (E035) • sono stati aggiornati i minimi conglobati come previsto dall’accordo del 18 maggio

2011.

Trasporto a fune (A057) • sono stati aggiornati i minimi retributivi come previsto dall’accordo del 3 gennaio

2011.

Vetro – Industria (A031) • sono stati aggiornati i minimi conglobati e l’IPO per la suddivisione contrattuale A,

ed i minimi retributivi delle suddivisioni contrattuali B e C come previsto dall’accordo del 9 dicembre 2010.

Videofonografica – Industria (A046) • sono stati aggiornati i minimi retributivi come previsto dall’accordo del 15 febbraio

2011.

Tessili/calzature - Artigianato (C005) Ricordiamo che a marzo 2012 è prevista la corresponsione della seconda tranche dell’una tantum, e che nel caso di cessazione l’importo viene corrisposto già nel mese corrente ai dipendenti presenti in forza il 3 dicembre 2010.

(U13)

2.2. GESTIONE UNA TANTUM

Ricordiamo che è possibile effettuare la stampa del prospetto scadenze una tantum da: U-tility A. C. => Stampe mensili => 09) Prospetto Scadenze (una tantum).

Autostrade (A067) (segue un estratto dall’accordo di rinnovo): (…) Una tantum Ai lavoratori a tempo indeterminato in forza all’1° agosto 2011 verrà corrisposto, a coper-tura del periodo 1° gennaio 2010 - 31 dicembre 2011, un importo forfetario nelle misure di seguito riportate:

Livelli Una Tantum agosto 2011

A 2.064


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A1 1.845

B 1.625

B1 1.484

C 1.300

C1 1.186

D 878

Tali importi saranno corrisposti unitamente alla retribuzione del mese di agosto 2011, ver-ranno proporzionalmente determinati, per i lavoratori assunti successivamente al 1° gennaio 2010, in funzione dei mesi di servizio prestati dalla data di assunzione. Ai lavoratori a tempo indeterminato in forza all’1° gennaio 2012, non in prova, verrà corri-sposto, con la retribuzione del mese di gennaio, un importo forfetario nelle misure di seguito riportate:

Livelli Una tantum gennaio 2012

A 318

A1 284

B 250

B1 228

C 200

C1 182

D 135

Per il personale a tempo parziale tali importi verranno erogati nella misura del 60%. Tale misura è elevata al 70% quando la durata mensile, o rapportata a mese, della prestazione di cui al punto 3 dell'art. 3 del C.C.N.L. 4 agosto 2011 risulti superiore a 80 ore/mese. La fra-zione di mese viene computata come mese intero. Ai fini di cui ai commi precedenti non vengono considerate le frazioni di mese inferiori a 15 giorni, mentre quelle pari o superiori a 15 giorni vengono computate come mese intero. Gli importi forfettari di cui sopra non saranno considerati utili ai fini dei vari istituti con-trattuali e di legge, né ai fini della determinazione del trattamento di fine rapporto. Le giornate di assenza dal lavoro per malattia, infortunio, gravidanza, puerperio e congedo matrimoniale, intervenute nel periodo 1° gennaio 2010 - 31 dicembre 2011 che hanno dato luogo a pagamento di indennità a carico dell'Istituto competente e/o di integrazione a cari-co delle Aziende saranno considerate utili ai fini della maturazione degli importi di cui sopra. (…) (fine dell’estratto dall’accordo di rinnovo). (*) Per i lavoratori part-time è a cura Utente variare l’importo in base alle indicazioni del testo contrattuale, infatti gli importi vengono proporzionati in base alla percentuale part-time.

Dirigenti aziende alberghiere (D009) (segue un estratto dall’accordo di rinnovo):


(…) 1. In relazione al periodo 1° gennaio 2011 - 30 novembre 2011, ai dirigenti assunti o nominati precedentemente al 1° gennaio 2011, in forza alla data di stipula del presente ac-cordo, verrà corrisposto, con la retribuzione del mese di gennaio 2012, un importo "una tantum" di euro 800,00 lorde, a titolo di arretrati retributivi maturati nell'anno 2011. 2. Ai dirigenti assunti o nominati nel periodo 1° gennaio 2011 - 31 dicembre 2011, in forza alla data di stipula del presente accordo, l'importo di cui sopra sarà erogato pro quota in rapporto ai mesi di anzianità di servizio maturata durante il periodo di cui al comma prece-dente. 3. L'importo "una tantum" previsto ai precedenti commi potrà essere assorbito, fino a con-correnza, da eventuali somme concesse dalle aziende a titolo di acconto o di anticipazione sui futuri miglioramenti economici contrattuali o delle quali sia stato espressamente stabili-to l'assorbimento all'atto della concessione. 4. L'importo "una tantum" di cui al presente articolo non è utile agli effetti del computo del trattamento di fine rapporto né di alcun istituto contrattuale, ad eccezione dell'eventuale preavviso o dell'indennità sostitutiva. (…) (fine dell’estratto dall’accordo di rinnovo). Gli importi vengono proporzionati automaticamente per i lavoratori part-time. A cura Utente valutare come procedere nel caso previsto al punto 3.

Emittenti radio-televisive – Industria (FRT) (E039) (segue un estratto dall’accordo di rinnovo): (…) Settore televisivo In tema di carenza contrattuale, a tutti i lavoratori in forza alla data di stipula del presente accordo che abbiano un'anzianità effettiva di servizio che decorre dall'1.1. 2010 verrà ero-gato con il foglio paga di marzo 2011 e gennaio 2012 due importi una tantum secondo la seguente articolazione: Livelli 'marzo 2011 'gennaio 2012 9° 161,49 161,49 8° 148,09 148,09 7° 136,60 136,60 6° 130,21 130,21 5° 120,00 120,00 4° 100,85 100,85 3° 84,26 84,26 2° 74,04 74,04 1° 63,83 63,83 Per i lavoratori in forza alla data di stipula del presente accordo assunti successivamente all' 1.1.2010 a tempo indeterminato o con contratto a tempo parziale o a tempo determina-to, gli importi una tantum sopra indicati saranno ricalcolati sulla base dell'effettiva anzianità di servizio. Gli importi una tantum di cui sopra per la loro natura non sono utili ai fini del calcolo di alcun istituto legale e contrattuale compreso il trattamento di fine rapporto. Settore radiofonico In tema di carenza contrattuale, a tutti i lavoratori in forza alla data di stipula del presente accordo che abbiano un'anzianità effettiva di servizio che decorre dall'1.1. 2010 verrà ero-


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gato con il foglio paga di marzo 2011 e gennaio 2012 due importi una tantum secondo la seguente articolazione: Livelli 'marzo 2011 'gennaio 2012 6° 133,19 133,19 5° 119,58 119,58 4° 98,27 98,27 3° 84,00 84,00 2° 70,86 70,86 1° 59,20 59,20 (…) (fine dell’estratto dall’accordo di rinnovo). Gli importi vengono proporzionati automaticamente per i lavoratori part-time. Per gli apprendisti, gli importi sono uguali a quelli degli altri lavoratori.

Farmacie - (Federfarma) (E033) (segue un estratto dall’accordo di rinnovo): (…) L'una tantum sarà erogata ai dipendenti, anche con contratto a termine, in forza alla data di stipula del presente accordo secondo le seguenti modalità: a) ai dipendenti a tempo pieno in proporzione dei mesi di effettivo servizio svolti nel peri-odo 1° febbraio 2010-30 novembre 2011 e detraendo i periodi di assenza non retribuita (con esclusione della malattia, infortunio e maternità obbligatoria e facoltativa); b) ai lavoratori a tempo parziale in proporzione all'orario di lavoro svolto nel periodo 1° febbraio 2010-30 novembre 2011 e detraendo i periodi di assenza non retribuita (con e-sclusione della malattia, infortunio e maternità obbligatoria e facoltativa). L'una tantum non viene computata ai fini del TFR e di ogni altra retribuzione indiretta e differita. Una Tantum Farmacie Private

Livelli Una Tantum 1ª Tranche C.C.N.L. 31.1.2012

Una Tantum 2ª tranche C.C.N.L. 30.4.2012


Una Tantum C.C.N.L. Tota-le

1° S 337,38 314,89 303,64 955,91

1° 300,00 280,00 270,00 850,00

2° 266,18 248,44 239,56 754,18

3° 252,72 235,87 227,45 716,05

4° 234,94 219,28 211,45 665,67

5° 216,45 202,02 194,81 613,29

6° 202,12 188,65 181,91 572,69

Una Tantum Farmacie Rurali Sussidiate

Livelli Una Tantum 1ª Tranche C.C.N.L. 31.1.2012



Una Tantum C.C.N.L. Tota-le

1° S 323,88 302,29 291,50 917,67

1° 288,00 268,80 259,20 816,00

2° 255,54 238,50 229,98 724,02


3° 242,61 226,44 218,35 687,40

4° 225,54 210,51 202,99 639,04

5° 207,80 193,94 187,02 588,76

6° 194,04 181,10 174,64 549,78 (…) (fine dell’estratto dall’accordo di rinnovo). Gli importi vengono proporzionati automaticamente per i lavoratori part-time. Per gli apprendisti gli importi sono uguali a quelli dei non apprendisti. A cura Utente valutare come procedere nel caso di periodi di assenza non retribuita e nel caso di maternità facoltativa nel periodo di copertura.

Legno e arredamento – Artigianato (C009) Importante: ricordiamo che il premio è valido solo per il Veneto ed è stata abilitata la corresponsione solo per le suddivisioni territoriali riferite al Veneto (NF, VE e VF). (segue un estratto dall’accordo regionale del Veneto): (…) A tutti i lavoratori (operai, impiegati ed esclusi i lavoranti a domicilio ed i contratti di inserimento) che siano in forza alla data di stipula del presente accordo e assunti prima del 01 gennaio 2011 verrà corrisposto un premio di produttività regionale legato al consolidato andamento del settore nel periodo precedente diversificato per livello, da erogare in 6 (sei) rate mensili di pari importo con le retribuzioni dei mesi di DICEMBRE ‘11, GENNAIO ’12, FEBBRAIO ’12, MARZO ’12, APRILE ’12 e MAGGIO ’12. L’importo complessivo e mensile del premio è il seguente:

LIVELLI Importo complessivo Importo mensile

AS 257,80 42,97

A 233,04 38,84

B 198,34 33,06

C SUPER 185,56 30,93

C 173,52 28,92

D 153,70 25,62

E 138,82 23,14

F 123,94 20,66 Agli apprendisti assunti sulla base della legge 196/97 sarà erogato un premio complessivo pari a € 108,00= lordi con le stesse modalità previste per gli altri lavoratori, vale a dire in 6 (sei) rate di pari importo di € 18,00= lordi mensili, rispettivamente con le retribuzioni dei mesi di DICEMBRE ‘11, GENNAIO ’12 , FEBBRAIO ’12, MARZO ’12, APRILE ’12 e MAGGIO ‘12. Le parti convengono che la prima tranche, prevista per il mese di dicembre 2011, potrà e-ventualmente essere corrisposta con il cedolino paga del mese di gennaio 2012. Il premio sarà corrisposto ai lavoratori con contratto di lavoro a tempo parziale in propor-zione all’orario ridotto. La quantificazione del premio è stata effettuata dalle parti in via omnicomprensiva di ogni quota di sua incidenza: pertanto essa non avrà ulteriore incidenza alcuna su altri istituti contrattuali e/o di legge diretti ed indiretti di alcun genere, compreso il TFR. In deroga a quanto sopra, il premio non sarà erogata nell’ipotesi di lavoratori in forza con rapporto di lavoro sospeso per cause che non diano diritto alla retribuzione (diretta e/o dif-


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ferita) all’atto della stipula del presente accordo e per tutto il periodo nel quale il rapporto di lavoro sarà sospeso. Nell’ipotesi in cui le sospensioni dal rapporto senza salario intervengano successivamente alla data di stipula del presente accordo e fino al 31 maggio 2012, il premio non verrà cor-risposto per tutto il periodo che risulterà sospeso. Nell’ipotesi di cessazione del rapporto durante il periodo dal 1° dicembre 2011 al 31 mag-gio 2012 al lavoratore non verrà erogata la parte di premio residua. In ogni caso l’erogazione andrà effettuata per ogni mese o frazione di lavoro superiore ai 15 giorni.- (…) (fine dell’estratto dall’accordo del Veneto). Segnaliamo che la corresponsione del premio di produttività avviene con la voce 0500 “premio produttività”. La prima tranche viene corrisposta a dicembre 2011. Gli importi vengono proporzionati per i lavoratori part-time. Agli apprendisti vengono corrisposti gli importi specifici previsti. A cura Utente escludere i lavoranti a domicilio ed i lavoratori con contratto d’inserimento. Viene verificata anche la condizione dell’assunzione prima del 1° gennaio 2011. La procedura in caso di cessazione nel periodo dicembre 2011- maggio 2012 non eroga automaticamente le ulteriori quote residue. La corresponsione è stata abilitata per le suddivisioni riferite al Veneto (VE, VF e NF), a cura Utente valutare come procedere nel caso di sospensione e nei casi di aziende artigia-ne del Veneto che non applicano integralmente l’accordo regionale. (U13)

2.3. AGGIORNAMENTI RELATIVI A CONTRIBUTI, ALIQUOTE ED ENTI

2.3.1 ALIQUOTE: DIRIGENTI (FONDO FASI) Dal 1 gennaio 2012 risulta variata la contribuzione FASI sia per il carico ditta che per il ca-rico dipendente (enti 3315, 4419 e 4420 “FASI”) . Le aliquote modificate, sono le seguenti: D003/ Z001/ Z003/ Z006/ Z007/ Z009/ Z010/ Z011/ Z013/ Z014/ Z015/ Z017\ Z022/ Z023/ Z048/ Z049/ Z051/ Z053/ Z054/ Z056/ Z061/ Z074/ Z076/ Z077/ Z087/ Z092/ Z266/ Z269/ Z272 : il contributo FASI per il dipendente passa da 211,00 a 220,00; per la ditta passa da 697,00 a 729,00; il totale passa da 908,00 a 949,00; la quota da esporre nella CUD passa da 627,00 a 655,00; Z005/ Z055/ Z057/ Z064/ Z066/ Z090/ Z264/ Z271: il contributo FASI per il dipendente passa da 70,33 a 73,33; per la ditta passa da 232,33 a 243,00; il totale passa da 302,66 a 316,33; la quota da esporre nella CUD passa da 209,00 a 218,33; Z002/ Z004/ Z008/ Z016/ Z018/ Z050/ Z071/ Z267/ Z268: il contributo FASI per la dit-ta/totale passa da 281,00 a 294,00; la quota per il dipendente e la quota da esporre nella CUD non sono presenti per questa tipologia; Z078/ Z085: il contributo FASI per la ditta/totale passa da 93,67 a 98,00; la quota per il dipendente non è presente per questa tipologia; attualmente tutta la quota viene esposta nella CUD; Z081: il contributo FASI per la ditta passa da 278,66 a 292,32; il totale passa da 302,66 a 316,33; la quota dirigente è fissa quindi non varia; la quota da esporre nella CUD passa da 209,00 a 218,33.


Eventuali centesimi di differenza dovuti ad arrotondamento devono essere gestiti dall’Utente. Le aliquote non modificate, in quanto relative a casi particolari per i quali è a cura dei Cen-tri e degli Utenti interessati comunicare eventuali variazioni, sono: Z082 / Z084 / Z098. (U10)

2.3.2 ENTI Sono stati inseriti \ modificati i seguenti enti: 5598 “BYBLOS CARTA”: è stata aggiornata la contribuzione a 1,2% carico ditta, 5599 “BYBLOS CARTA”: è stata aggiornata la contribuzione a 1,2% carico ditta, 5610 “BYBLOS CARTA”: è stata aggiornata la contribuzione a 1,2% carico ditta, 5611 “BYBLOS CARTA”: è stata aggiornata la contribuzione a 1,2% carico ditta, 5614 “LABORFOND TESSILI”: è stata aggiornata la contribuzione a 1,5% carico ditta / dipendente, 5615 “LABORFOND TESSILI”: è stata aggiornata la contribuzione a 1,5% carico ditta / dipendente, 5630 “LABORFOND CARTA”: è stata aggiornata la contribuzione a 1,2% carico ditta, 5631 “LABORFOND CARTA”: è stata aggiornata la contribuzione a 1,2% carico ditta, 5650 “FONDAPI TESSILI”: è stata aggiornata la contribuzione a 1,5% carico ditta / di-pendente, 5651 “FONDAPI TESSILI”: è stata aggiornata la contribuzione a 1,5% carico ditta / di-pendente, 5661 “FONDENERGIA”: è stata aggiornata la contribuzione a 2,3% carico ditta, 5662 “FONDENERGIA”: è stata aggiornata la contribuzione a 2,3% carico ditta, 6654 “PREVIMODA” : è stata aggiornata la contribuzione a 1,5% carico ditta / dipendente, 6655 “PREVIMODA” : è stata aggiornata la contribuzione a 1,5% carico ditta / dipendente, 6656 “SOL.VEN.TESSILI”: è stata aggiornata la contribuzione a 1,5% carico ditta / dipen-dente, 6657 “SOL.VEN.TESSILI”: è stata aggiornata la contribuzione a 1,5% carico ditta / dipen-dente, 6710 “SOL.VEN.CARTA”: è stata aggiornata la contribuzione a 1,2% carico ditta, 6711 “SOL.VEN.CARTA”: è stata aggiornata la contribuzione a 1,2% carico ditta, 6799 “SOL.VEN.TESSILI”: stata aggiornata la contribuzione a 1,5% carico ditta / dipen-dente. (U13)

2.3.3 FONDO FASI

Di seguito si riportano le modifiche apportate alle tabelle contributive dei dirigenti del set-tore industria in merito agli enti inerenti al fondo FASI:

ISCRITTI

Contribuzione trimestrale

220,00 euro a carico dirigente

729,00 euro a carico ditta

*Esposizione per CUD:

655,00 euro

ISCRITTI

Contribuzione mensile

73,33 a carico dirigente

243,00 a carico ditta


218,33 euro


21

NON ISCRITTI

Contribuzione trimestrale

-------------- a carico dirigente



--------------

NON ISCRITTI

Contribuzione mensile

-------------- a carico dirigente



-------------- (U10)

2.3.4 FONDO MARIO NEGRI L’accordo di rinnovo del 27 settembre 2011 dei dirigenti del terziario, l’accordo del 2 no-vembre 2011 dei dirigenti dell’autotrasporto e l’accordo del 16 novembre 2011 dei dirigenti delle aziende alberghiere, stabiliscono una revisione della contribuzione a carico delle aziende per il Fondo Mario Negri con riferimento al triennio 2011-2013 per il settore del commercio. Ora solo per i settori del Terziario e Autotrasporto e spedizioni vanno uti-lizzati gli enti 3322, 6829, 6830 e 6831, invece per i settori Magazzini Generali e Agenzie marittime vanno utilizzati gli enti 6869, 6870, 6871 e 6872, infine solo per il settore alber-ghi (aderenti a Federalberghi) utilizzare gli enti 6848, 6849, 6850 e 6851. Riportiamo qui sotto il dettaglio degli enti e delle contribuzioni impostate. Ricordiamo che gli enti di seguito riportati vanno utilizzati solo per i seguenti settori: Settori Terziario (Commercio) / Autotrasporto e spedizioni /: − 3322 “ F.M. NEGRI”: per i dirigenti delle aziende iscritte alle organizzazioni sindacali

imprenditoriali. Quote giornaliere inserite nell’ente: Dipendente Ditta Totale 1,64512 22,24210 23,88722 dal 01/01/2012

− 6829 “ F.M. NEGRI”: per i dirigenti delle aziende non iscritte alle organizzazioni sin-dacali imprenditoriali. Quote giornaliere inserite nell’ente: Dipendente Ditta Totale 1,64512 22,73564 24,38076 dal 01/01/2012

− 6830 “ F.M. NEGRI”: per i dirigenti di prima nomina delle aziende iscritte alle orga-nizzazioni sindacali imprenditoriali. Quote giornaliere inserite nell’ente: Dipendente Ditta Totale 1,64512 9,49237 11,13749 dal 01/01/2012

− 6831 “ F.M. NEGRI”: per i dirigenti di prima nomina delle aziende non iscritte alle organizzazioni sindacali imprenditoriali. Quote giornaliere inserite nell’ente: Dipendente Ditta Totale 1,64512 9,98591 11,63103 dal 01/01/2012

Settori Magazzini Generali e Agenzie marittime:


− 6869 “ F.M. NEGRI”: per i dirigenti delle aziende iscritte alle organizzazioni sindacali imprenditoriali. Quote giornaliere inserite nell’ente: Dipendente Ditta Totale 1,64512 22,12700 23,77212 dal 01/01/2010




Settore Alberghi (Federalberghi): − 6848 “ F.M. NEGRI”: per i dirigenti delle aziende iscritte alle organizzazioni sindacali

imprenditoriali. Quote giornaliere inserite nell’ente: Dipendente Ditta Totale 1,64512 22,24210 23,88722 dal 01/01/2012




U13)


23

2.3.5 Q.U.A.S. 5502 / 5503 / 5509 “Q.U.A.S.” / “FORMAZ Q.U.A.S.”: è prevista la trattenuta ai dipen-denti nel mese di gennaio; a cura Utente effettuare il versamento entro il termine previsto dall’ente stesso (fissato entro il 31/01). 5508/5510 : si ricorda la presenza di tali enti per la trattenuta in mese diverso da gennaio (esempio nuove iscrizioni), da indicare a cura Utente nell’anagrafica dipendente (can-cellazione il mese successivo). Segnaliamo che il QUAS prevede due casi diversi di contribuzione, di conseguenza è stata aggiornata la contribuzione carico dipendente da 50 a 56 euro e carico ditta da 340 a 350 euro per l’ente QUAS 5502 relativo ai seguenti codici aliquota: A041, F041, F043, F067, F091, F093, F094, F095, F097. Resta invece inalterata la contribuzione carico dipendente di 50 euro e carico ditta di 340 euro per l’ente QUAS 5502 relativo ai nuovi codici aliquo-ta: A042, F045, F042, F047, F068, F101, F103, F104, F105, F107 e G090. A cura Utente verificare ed eventualmente variare il codice aliquota in anagrafica. (U13)

2.4. MODIFICHE SULLE TABELLE

2.4.1 VOCI CEDOLINO Sono state variate/create/cancellate le seguenti voci: Sono state inserite/variate le seguenti voci paga: 6507 “CONTRIBUTI ASSIST. DIPENDENTE”: tolta la valorizzazione RII 13 “Imponibile IRPEF”. 6508 “CONTRIBUTI ASSIST. TOTALI”: tolta la valorizzazione RII 13 “Imponibile IR-PEF”. 6509 “CONTRIBUTI ASSIST.DIP.CESS.”: tolta la valorizzazione RII 13 “Imponibile IR-PEF”. 6510 “CONTRIBUTI ASSIST. TOTALI CESS.”: tolta la valorizzazione RII 13 “Imponibile IRPEF”. 6511 “RECUPERO CONTRIBUTI DIPENDENTE”: tolta la valorizzazione RII 13 “Impo-nibile IRPEF”. (U10) 6022 “ARRETRATI ANNI PREC. (2010)”: nuova voce inserita. 6023 “ARRETRATI ANNI PREC. (2011)”: nuova voce inserita. (U13)

2.5. AGGIORNAMENTI ANNUALI SOGGETTI A RIVALUTAZIO-NE ANNUA Non ci risultano ancora pubblicati da INPS e ENPALS i valori soggetti a rivalutazione an-nua, quali ad esempio: minimali di retribuzione, retribuzioni convenzionali, tetti CIG, limiti per il contributo dell’1% e per il tetto contributivo, ecc. Abbiamo variato tali valori applicando, in via previsionale, l’incremento del 2,80%. Non appena saranno noti gli importi esatti, verranno eseguite le variazioni nelle tabelle uf-ficiali; per avere i dati corretti, gli Utenti dovranno attendere l’aggiornamento delle tabelle.


Le suddette tabelle sono già state consegnate con aggiornamento del 11/01/2012 per le ela-borazioni del mese di gennaio 2012.

2.5.1 CONTRIBUTI CIGS/MOBILITÀ Come previsto dal comma 23 dell’art.33 della Legge 183/2011, viene prorogata anche per l’anno 2012 l’applicazione delle disposizioni di cui ai commi 11, 13, 14 15 e 16 dell’articolo 19 del Decreto Legge n. 185 del 29/11/2008. La proroga opera su quanto pre-visto dall’art. 19 comma 11, del D.L. 185/2008 che recita: “11. In attesa della riforma degli ammortizzatori sociali e comunque ... vedi proroghe.., possono essere concessi trat-tamenti di cassa integrazione guadagni straordinaria e di mobilità ai dipendenti delle imprese esercenti attività commerciali con più di cinquanta dipendenti, delle agenzie di vi-aggio e turismo, compresi gli operatori turistici, con più di cinquanta dipendenti, delle imprese di vigilanza con più di quindici dipendenti, nel limite di spesa di ...vedi proro-ghe....” Pertanto sono presenti gli enti 1106 e/o 1108 nelle aliquote F004, F007, F043, F071, F078, F083, F084, F085, F093, F095, Q074, Z037, Z040, Z067 e non verranno tolti. (U12)

2.5.2 INPGI Come da circolare INPGI n. 1 del 18/01/2012 sono state effettuate le seguenti sistema-zioni MINIMALI - INPGI E’ stato ulteriormente variato il minimale di seguito riportato: M172 “GIORNALISTI (PRATICANTI)”: da 45,74 a 45,70 COSTANTI - INPGI 044: “ imp. IMPGI x ctr.agg1%” aggiornato da 43.226,00 a 43.228,00. Nel dato 4 è riporta-to il valore del 2011 42.049,00. ALIQUOTE: LAVORATORI PARASUBORDINATI INPGI Al momento, l’Istituto non ha recepito nel proprio Ordinamento le disposizioni di cui all’articolo 22 comma 1, della Legge 12/11/2011 nr 183, che hanno aumentato dell’1% l’aliquota contributiva previdenziale dovuta per gli iscritti alla Gestione Separata per qui le aliquote non vengono variate: P176: da 24,12 a 26,72 (8,91 a carico del giornalista); P177: da 15,30 a 17,00 (5,67 a carico del giornalista). (U12)

2.5.3 ENTI 1116 “INPS” : variato imponibile primo limite da 93.622,00 a 96.243,00. 1145 “F.A.P.” : variato imponibile primo limite da 93.622,00 a 96.243,00. 1174 “F.A.P.”: variato imponibile primo limite da 93.622,00 a 96.243,00. 1179 “F.A.P.”: variato imponibile primo limite da 93.622,00 a 96.243,00. 1202 “F.A.P.”: variato imponibile primo limite da 93.622,00 a 96.243,00. 1203 “F.A.P.”: variato imponibile primo limite da 93.622,00 a 96.243,00. 1204 “F.A.P.”: variato imponibile primo limite da 93.622,00 a 96.243,00. 1205 “F.A.P.”: variato imponibile primo limite da 93.622,00 a 96.243,00. 1206 “F.A.P.”: variato imponibile primo limite da 93.622,00 a 96.243,00. 1207 “F.A.P.”: variato imponibile primo limite da 93.622,00 a 96.243,00. 3328 “ENPALS”: variato imponibile primo limite da 93.622,00 a 96.243,00.


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3388 “ENPALS SPORT”: variato imponibile primo limite da 93.622,00 a 96.243,00. 3391 “CTR 1% SPORT”: variati imponibili primo e secondo limite da 43.042,00 a 44.247,00 e da 93.622,00 a 96.243,00. 3392 “CTR 1% SPORT”: variati imponibili primo e secondo limite da 43.042,00 a 44.247,00 e da 93.622,00 a 96.243,00. 3398 “CTR 1% SPORT”: variati imponibili primo e secondo limite da 43.042,00 a 44.247,00 e da 93.622,00 a 96.243,00. 3399 “CTR SOL. SPORT”: variati imponibili primo e secondo limite da 93.622,00 a 96.243,00 e da 682.627,00 a 701.741,00. 4402 “ENPALS”: variato imponibile primo limite da 93.622,00 a 96.243,00. 4468 “ENPALS”: variato imponibile primo limite da 93.622,00 a 96.243,00. 4469 “ENPALS SOL”: variati imponibili primo e secondo limite da 93.622,00 a 96.243,00 e da 682.627,00 a 701.741,00. 4472 “ENPALS”: variato imponibile primo limite da 93.622,00 a 96.243,00. 4473 “ENPALS”: variati imponibili primo e secondo limite da 93.622,00 a 96.243,00 e da 682.627,00 a 701.741,00. 4474 “F.DO FINE CAR”: variati imponibili primo e secondo limite da 93.622,00 a 96.243,00 e da 682.627,00 a 701.741,00. 4479 “ ENPALS”: variati imponibili primo e secondo limite da 43.042,00 a 44.247,00 e da 93.622,00 a 96.243,00. (U30)

2.5.4 LAVORO DOMESTICO Rivalutate del 2,80% le quote orarie ed i contributi a carico ditta e dipendente. (U30)

2.5.5 LAVORO ESTERO Rivalutate del 2,80% le retribuzioni convenzionali per lavoratori estero, le tabelle variate sono le seguenti: AER/AGR/ART/ASS/CIN/COM/CRE/GIO/IND/SPE/TRA/EDI. (U30)

2.5.6 COSTANTI E01/E02/E03/E05 “fasce per enpals” aumentati del 2,80% 042: “Tetto maternità obbligatoria” aumentato del 2,80% da 1.946,88 a 2.001,39. Nel dato 4 è stato riportato il valore del 2011 1.946,88. 043: “ imp. Inps/enpals 1%/tetto contr” aumentato del 2,80% da 43.042,00 a 44.247,00 e da 93.622,00 a 96.243,00 . Nel dato 4 e 5 è stato riportato il valore del 2011 43.042,00 e 93.622,00 044: “ imp. IMPGI x ctr.agg1%” aggiornato da 42.049,00 a 43.226,00. Nel dato 4 è stato riportato il valore del 2011 42.049,00. 091: “T. CIG (netti)+limite ac/ap” variati i dati aumentando gli importi del 2,80%. Tranne per i dati 5/6/7 in quanto vanno riportati gli importi A.P. INFM: “minimale INAIL PT per infort” variato il dato da 6,67 a 6,86. TFP “Percentuale recupero TF13/14”: costante per indicare la percentuale di recupero dai contributi sociali per versamento quote TFR a fondo pensione complementare e/o fondo Tesoreria INPS, variato come da tabella da 0,25 a 0,26. RAVO “Gestione ravvedimento operoso”: variata la % per gli interessi legali, DATO1 pari a 2,5%.


39AC/39AP/39IM/39OP “divisori CIG” aggiornati a seconda del nuovo anno. ALI1 “Aliquote gestione sep.AC INPS”: aumentate di un punto percentuale le aliquote del 2011. Riportano le aliquote in intestazione colonna e denominazione casella per la gestione separata per anagrafica ditta, archivi anno corrente, videata 9 � bottone “INPS CO.CO.CO”. ALI2 “Aliquote gestione sep.AP INPS”: riportano le aliquote in intestazione colonna e de-nominazione casella per la gestione separata per anagrafica ditta, archivi anno precedente, videata 9 � bottone “INPS CO.CO.CO”. ALIB “Aliquote gestione sep.AC INPGI”: aumentate di un punto percentuale le aliquote del 2011. Riportano le aliquote in intestazione colonna e denominazione casella per la ge-stione separata per anagrafica ditta, archivi anno corrente, videata 9 � bottone “INPS CO.CO.CO”. ALIC “Aliquote gestione sep.AP INPGI”: riportano le aliquote in intestazione colonna e denominazione casella per la gestione separata per anagrafica ditta, archivi anno preceden-te, videata 9 � bottone “INPS CO.CO.CO”. 730: “data ricezione 730” : DATO1 variata la data in 30/06/2012 per l’anno corrente, DA-TO2 variata la data in 30/06/2011 per l’anno precedente. DETA: “Detassazione premi prod.” variato il DATO4 da 35.000 a 40.000 (limite di reddi-to per l’anno 2011); (U30)

2.5.7 ALIQUOTE E ENTI PER LAVORATORI PARASUBORDINATI Come previsto dall’art. 22, comma 1, Legge n. 183/2011 le aliquote contributive aumenta-no di un punto percentuale e passano dal 17% al 18% e dal 26.72% al 27,72% . Sono state variate le seguenti aliquote: P075 - P076 - P085 - P088 - P108 - P180 - P181 - P182 - P183 - P184 - P185 - P186 - P189 - P190 - P191 - P192 - P193 - P194. (U30)

2.5.8 ALIQUOTE AGRICOLTURA Con circolare INPS nr. 155 del 14/12/2011 sono state rilasciate, per i datori di lavoro agri-colo, anche le tabelle delle aliquote contributive e delle agevolazioni per zona tariffaria. Per quanto riguarda le agevolazioni per zona tariffaria si fa presente che vengono confer-mati gli sgravi al 75% (zone montane) e al 68% (zone svantaggiate) e che il contributo 0,30% dovuto a titolo di contribuzione per il fondo di formazione è applicato al lordo delle agevolazioni. Le aliquote variate sono le seguenti: V200 “O.T.I. - GENERALITA' AZIENDE AGRICOLE”: variato l’ente 3333 “SCAU” carico ditta da 35,6965 a 35,8965. V201 “O.T.D. - GENERALITA' AZIENDE AGRICOLE”: variato l’ente 3333 “SCAU” cari-co ditta da 35,4965 a 35,6965. V202 “O.T.I. - GENER AZIENDE AGRIC - SG 68%”: variato l’ente 3333 “SCAU” carico ditta da 11 ALIQUOTE,42288 a 11,69088. V203 “O.T.D. - GENER AZIENDE AGRIC - SG 68%”: variato l’ente 3333 “SCAU” carico ditta da 11,35888 a 11,62688. V204 “O.T.I. - GENER AZIENDE AGRIC - SG 75%”: variato l’ente 3333 “SCAU” carico ditta da 8,92413 a 9,19912. V205 “O.T.D. - GENER AZIENDE AGRIC - SG 75%”: variato l’ente 3333 “SCAU” carico ditta da 8,87413 a 9,149125.


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V211 “O.T.I. - AZIENDE COLTIV.DIRETTE”: variato l’ente 3333 “SCAU” carico ditta da 34,16650 a 34,3665. V212 “O.T.D. - AZIENDE COLTIV.DIRETTE”: variato l’ente 3333 “SCAU” carico ditta da 33,96650 a 34,1665. V213 “O.T.I. - AZ.COLTIV.DIRETTE - SG 68%”: variato l’ente 3333 “SCAU” carico ditta da 10,93328 a 11,20128. V214 “O.T.D. - AZ.COLTIV.DIRETTE - SG 68%”: variato l’ente 3333 “SCAU” carico dit-ta da 10,86928 a 11,13728. V215 “O.T.I. - AZ.COLTIV.DIRETTE - SG 75%”: variato l’ente 3333 “SCAU” carico ditta da 8,54163 a 8,816625. V216 “O.T.D. - AZ.COLTIV.DIRETTE - SG 75%”: variato l’ente 3333 “SCAU” carico dit-ta da 8,49163 a 8,766625. V220 “O.T.I. - COOP.AGR.L.240/84-SI INAIL”: variato l’ente 3333 “SCAU” carico ditta da 35,66650 a 35,8665. V221 “O.T.D. - COOP.AGR.L.240/84-SI INAIL”: variato l’ente 3333 “SCAU” carico ditta da 35,46650 a 35,6665. V226 “COOP.AGR.L.240/84-NO INAIL/CIS/ANF”: variato l’ente 3333 “SCAU” carico dit-ta da 20,9230 a 21,1230. V227 “COOP.AGR.L.240/84-NO INAIL/CIS/ANF”: variato l’ente 3333 “SCAU” carico dit-ta da 22,2230 a 22,4230. V230 “O.T.I.-COOP.A.L.240/84 SG.68% V.COMMEN”: variato l’ente 3333 “SCAU” cari-co ditta da 6,69536 a 6,96336. V300 “O.T.I. - GENERALITA' AZIENDE AGRICOLE”: variato l’ente 3333 “SCAU” carico ditta da 35,69650 a 35,8965. (U30)

2.6. COMUNI

H835 - San Felice sul Panaro (MO) Sono stati inseriti i seguenti scaglioni utili per il calcolo dell’addizionale comunale 2011:

- 0,05 Applicabile a contribuenti con reddito imponibile, ai fini dell'addizio-nale irpef, non superiore ad euro 10.000,00

- 0,15 Applicabile a contribuenti con reddito imponibile, ai fini dell'addizio-nale irpef, compreso tra euro 10.001,00 ed euro 20.000,00

- 0,2 Applicabile a contribuenti con reddito imponibile, ai fini dell'addizionale irpef, superiore ad euro 20.000,00

(Aggiornamento del 27/12/2011) (U26)


3. NOVITA’

3.1. ANAGRAFICA DIPENDENTE- FIGLI MINORI DI 3 ANNI – FLAG AUTOMATICO

E’ stata implementata la procedura inserendo il controllo del codice fiscale dei familiari a carico con la compilazione automatica della S per i figli minori di tre anni.

Inserendo il codice fiscale del figlio e le percentuali di spettanza, al conferma dell’anagrafica il programma inserisce la S per tutti i mesi spettanti in base alla data di na-scita.

Esempio:

inserimento di un figlio nato ad ottobre 2008, pertanto da novembre 2011 non è piu minore di 3 anni. Il programma compila la S per tutti i mesi fino al mese di competenza, escluden-do quindi i mesi di novembre e dicembre.

(U14)

3.2. RIENTRO PER LAVORATORI IN ITALIA In base a quanto di seguito riportato

Abbiamo provveduto ad implementare la procedure potendo indicare nel campo storico 285 la % di riduzione desiderata. (U15) (U26)


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3.3. QUOTE ASSOCIATIVE

3.3.1 CARICAMENTO E VERIFICA INDENNITA’ PER NON ISCRITTI

Abbiamo implementato il programma per i contratti E001/E002/E901/E902 in modo tale da effettuare il caricamento in automatico delle indennità sostitutive in caso di non versa-mento agli enti associativi. Dopo il presente aggiornamento nel momento in cui si inseriscono le quote associative ora esce un messaggio con doppia scelta come da immagi-ne

Cliccando “caricamento / verifica indennità per non iscritti” verrà visualizzata la seguente schermata

La videata serve ai fini consultativi perché per il caricamento nei dipendenti del relativo elemento paga si deve utilizzare l’utility sotto riportata o se nuovo assunto al momento dell’inserimento del dipendente.

3.3.2 COME ATTIVARE L’AUTOMATISMO

Per chi ha il campo in anagrafica ditta 5^ videata compilato con è necessario toglierla e al conferma uscirà il messaggio


3.3.3 CHIARIMENTI SU L’AUTOMATISMO Come indicato nella nostra precedente nota clienti del 06/07/2011, in fase di inserimento di nuovi dipendenti viene ora facilitato l’inserimento delle formule automatiche per il calcolo delle indennità sostitutive, tramite la visualizzazione della seguente videata nella quale si dovrà solo impostare l’elemento paga libero nel quale inserire la formula, come nell’esempio qui sotto riportato

In 5a videata dell’anagrafica dipendente risulterà come nell’esempio sotto:

sarà a cura utente la variazione della descrizione dell’elemento paga interessato.


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Per implementare tale gestione è stata variata anche la videata delle quote associative – presenti in tabelle standard indicando quindi gli enti che verranno caricati in videata quo-te associative in base al contratto inserito

Per i contratti non indicati, ma menzionati nella nota clienti del 06 Luglio, sarà necessario operare come in precedenza, ovvero non saranno presenti le quote associative ma si dovrà indicare la formula in anagrafica dipendente. I contratti interessati sono i seguenti: Agenzie di scommesse (E089) (E989) Call center in outsourcing (E058) Commercio accordo provinciale Firenze Confcommercio (E083) Commercio – Confesercenti (E004) Commercio accordo reg. Veneto - Confesercenti (E084) Distribuzione di carburante – Confcommercio (E085) Distribuzione di carburante accordi provinciali – Confcommercio (E087)

3.3.4 INSERIMENTO QUADRI

Stiamo prevedendo come gestire tale casistica in quanto per questa qualifica in fase di inse-rimento non viene visualizzata la formula A22 (prevista appunto solo per i quadri) ma potrà essere comunque inserita manualmente come da immagine

3.3.5 CARICAMENTO MASSIVO FORMULE IN ANAGRAFICA DIPENDENT E

Ricordiamo che in utility anno corrente – aggiorna, è presente la seguente scelta


Che permette il caricamento massivo delle formule negli elementi paga Selezionando tutti i dipendenti o più dipendenti compilando il campo riportato sotto verrà compilato automaticamente.

Cliccando la videata verrà compilata come da immagine

E successivamente confermare l’operazione. In anagrafica dipendente la videata risulterà così compilata


33

Anche se non indicato il valore, nel cedolino verrà comunque indicato (elemento 15)

(U15-U16)

3.4. CADIPROF

per il CADIPROF è stato effettuato l’inserimento automatico per i contratti E010/E012/E016 Di conseguenza al momento dell’inserimento di una nuova ditta con i contratti sopra citati verrà proposta la videata come sotto riportato e cliccando “caricamento / verifica indennità per non iscritti”

Verranno riportati i seguenti enti con relative voci 0784/0785 che verranno direttamente esposte nel movimento dei dipendenti escludendo le qualifiche CCC" , "YYY" , "TA" , "SA" , "CO" , "CA", "SO" , "SA" e posizione "T".


Movimento del dipendente escono le seguenti voci:

Cedolino del dipendente

Di conseguenza non risulta più calcolato il contributo come in precedenza veniva esposto

3.4.1 ALTERAZIONE DIPENDENTE In caso di alterazione del singolo dipendente si può operare indicando le quote in anagrafi-ca dipendente 7^ videata quote associative

(U15-U16)

3.5. RIAPERTURA CONGUAGLIO DICEMBRE 2011 Nella procedure mesi precedenti (dopo il calcolo del cedolino) sarà presente la nuova scel-ta:

La nuova funzione permetterà di effettuare nuovamente le operazioni di conguaglio di di-cembre 2011 per il successivo riporto nell’elaborazione dei cedolini di gennaio o febbraio 2012. La nuova funzione verrà attivata a breve e contestualmente verranno date le dovute i-struzioni per l’utilizzo. (U26)


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4. MESE GENNAIO: INIZIO ANNO DITTA

4.1. RIVALUTAZIONE TFR A seguito dell’emanazione del coefficiente definitivo per la rivalutazione TFR rilasciato il 16/01/2012 dall’ ISTAT pari a 3,8800% con l’operazione di INVERTI ARCHIVI verrà ri-calcolata la rivalutazione TFR con il coefficiente definitivo e di conseguenza anche l’imposta 11%.

4.1.1 ANAGRAFICA DITTA : VIDEATA 9 – SCELTA “IMPOSTA TFR” In anagrafica ditta videata 9 � scelta “Imposta T.F.R.” verranno ricalcolati i seguenti valo-ri relativi all’imposta sostitutiva 11% sulla rivalutazione TFR. ARCHIVI A.P. colonna Anno corrente

- Dovuto totale: imposta totale dovuta (11%) per l’anno 2011. - di cui F.do tesoreria INPS: imposta totale c/tesoreria dovuta (11%) per l’anno 2011. - Saldo (dovuto-acconto): saldo versato con tributo 1713 per l’anno 2011 (febbraio

2012). - di cui F.do tesoreria INPS: saldo c/tesoreria da versare con codice PF30 per l’anno

2011. ARCHIVI A.C. colonna Anno precedente

- Dovuto totale: imposta totale dovuta (11%) per l’anno 2011. - di cui F.do tesoreria INPS: imposta totale c/tesoreria dovuta (11%) per l’anno 2011.

colonna Anno corrente - Saldo (dovuto-acconto): saldo versato con tributo 1713 per l’anno 2011 (febbraio

2012). - di cui F.do tesoreria INPS: saldo c/tesoreria da versare con codice PF30 per l’anno

2011. - Rivalutazione del 2011. - Rivalutazione totale.

4.1.2 ANAGRAFICA DIPENDENTE : VIDEATA 9 - SCELTA “DATI TF R” In anagrafica dipendente videata 9 � scelta “Dati TFR” i campi storici TFR che verranno ricalcolati vengono di seguito riportati. ARCHIVI A.P.

- 22 “Rivalutazione lorda TFR a.c.”. - 74 “Rivalutazione lorda TFR a.c. f.do Tesoreria INPS”. - 82 “Recupero saldo imposta su riv. TFR a f.do Tesoreria INPS (PF30)”. - 88 “Rivalutazione lorda TFR a.c. per ore riduzione contratto di solidarietà”.

ARCHIVI A.C. - 1 “Accant. TFR al 31/12 a.p. (compr.ant./acc.fpc)”. - 44 “Rivalut. lorda TFR dal 01/01/2001 (escluso a.c.)”. - 45 “Imposta sostit. su rivalut. TFR dal 01/01/2001 (escluso a.c.)”. - 63 “TFR a f.do Tesoreria INPS al 31/12 a.p.”. - 70 “Rivalutazione lorda TFR da 01/01/2007”. - 71 “Imposta sostit. su rival. Da 01/01/2007”. - 72 “Rivalut. lorda TFR a f.do Tesoreria INPS”.


- 73 “Imposta sostit. su riv. TFR a f.do Tesoreria INPS”. - 82 “Recupero saldo imposta su riv. TFR a f.do Tesoreria INPS (PF30)”. - 90 “Riv. lorda TFR per ore riduzione contratto solidarietà dal 01/01/2001 (escluso

a.c.)”. - 91 “Riv. lorda TFR fondo tesoreria INPS per EMENS (solo dell’anno immed.

prec.)”.

4.1.3 RICERCA - LISTA STORICI TFR PRIMA DEL RICALCOLO Alla chiusura dei programmi della procedura INVERTI ARCHIVI viene creata una lista con i campi storici TFR ed i relativi importi prima del ricalcolo con il coefficiente definiti-vo. La lista viene creata solamente per una eventuale consultazione dei dati presenti prima del ricalcolo ed è presente in “Altro” � “Gestione ricerche”� “Ricalcolo rivalutazione TFR con coeff. (BPYA06), FILTRO MESE 12/2011 e potrà essere visualizzata la lista completa solo se creata con la modalità “EXC” o “ TXT”.

Nella lista verranno riportati i seguenti storici TFR prima del ricalcolo: Archivi anno precedente • 22 “Rivalutazione lorda TFR a.c.”. • 74 “Rivalutazione lorda TFR a.c. a f.do Tesoreria INPS”. Archivi anno corrente - 1 “Accant. TFR al 31/12 a.p. (compr.ant./acc.fpc)”. - 44 “Rivalut. lorda TFR dal 01/01/2001 (escluso a.c.)”. - 45 “Imposta sostit. su rivalut. TFR dal 01/01/2001 (escluso a.c.)”. - 63 “TFR a f.do Tesoreria INPS al 31/12 a.p.”. - 72 “Rivalut. lorda TFR a f.do Tesoreria INPS”. - 73 “Imposta sostit. su riv. TFR a f.do Tesoreria INPS”. - 82 “Recupero saldo imposta su riv. TFR a f.do Tesoreria INPS (PF30)”. - 91 “Riv. lorda TFR fondo tesoreria INPS per EMENS (solo dell’anno immed. prec.)” Di seguito si riporta un esempio della lista creata con foglio excel.

Non vengono riportati i campi storici tfr 88 e 90 anche se ricalcolati. (U10)

4.2. IMPOSTA SOSTITUTIVA 11% SULLA RIVALUTAZIONE TFR: SALDO E STORICIZZAZIONI Con le paghe del mese di Gennaio 2012 verranno riportati sull’F24 (da portare in paga-mento entro il 16 febbraio 2012) gli importi relativi al saldo imposta sostitutiva sulla rivalutazione TFR con i seguenti codici:


37

• nella colonna a debito, con il codice tributo 1713, l’importo del saldo (senza riduzioni) con periodo versamento “12–2011”;

• nella colonna a credito, con il codice tributo 1250 e periodo di versamento “01-2012”, l’importo relativo al recupero dell’acconto imposta TFR.

Il riporto verrà eseguito sia per le ditte con versamento attuale che posticipato e desumendo i dati dalla 9^ videata dell’anagrafica ditta, bottone Imposta TFR.

4.2.1 CALCOLO DEL SALDO 1713 L’importo del Dovuto totale è stato ottenuto applicando la percentuale dell’11% sullo sto-rico tfr 22 (rivalutazione TFR) di ogni singolo dipendente (dagli archivi anno precedente) salvo utilizzo di quanto presente nel campo storico tfr 37 (esempio per i dipendenti cessati in corso d’anno) e da quanto ottenuto è stato detratto l’acconto già versato per ottenere il Saldo (dovuto-acconto).

4.2.2 CALCOLO DEL SALDO PF30 L’importo del Dovuto totale è stato ottenuto applicando la percentuale dell’11% sullo sto-rico tfr 74 (rivalutazione TFR) di ogni singolo dipendente non liquidato o non cessato (dagli archivi anno precedente) e da quanto ottenuto è stato detratto l’acconto (campo sto-rico tfr 81) già versato per ottenere il Saldo (dovuto-acconto). L’importo come sopra calcolato è presente nel campo storico tfr 82.

4.2.3 STORICO DATI I dati sono memorizzati negli archivi ditta anno corrente e anno precedente, 9 videata, bot-tone Imposta TFR, nel seguente modo: ARCHIVI A P: colonna Anno precedente

- Acconto: acconto versato con tributo 1712 per l’anno 2010 (dicembre 2010) - di cui F.do tesoreria INPS: acconto c/tesoreria versato con codice PF30 per l’anno

2010 - Recupero acconto anni prec.: totale recupero acconto anticipo imposta TFR effet-

tuato con tributo 1250 fino alla data del 31/12/2010 (dicembre) - Dovuto totale: imposta totale dovuta (11%) per l’anno 2010 - di cui F.do tesoreria INPS: imposta totale c/tesoreria dovuta (11%) per l’anno 2010 - Saldo (dovuto-acconto): saldo versato con tributo 1713 per l’anno 2010 (febbraio

2011) - di cui F.do tesoreria INPS: saldo c/tesoreria versato con codice PF30 per l’anno

2010 - Recupero saldo anni prec.: totale recupero saldo anticipo imposta TFR effettuato

con tributo 1250 fino alla data del 31/12/2010 (febbraio) colonna Anno corrente


2011; sono stati sommati i valori dei campi storici TFR dei dipendenti della ditta come di seguito riportato:

� campi storico TFR 75 “Imposta sost. su rival. TFR a.c. a f.do Tesoreria INPS”. Si precisa che il campo storico TFR è stato valorizzato ai dipen-dente cessati nell’anno 2011, compresi quelli cessati a dicembre, con


liquidazione TFR e già esposto nel Uniemens del mese di elaborazione interessato alla liquidazione del TFR con il codice PF30.

� campo storico TFR 81 “Recupero acconto d’imposta su riv. TFR a f.do Tesoreria INPS (PF30)”. Si precisa che il campo storico TFR è stato va-lorizzato ai dipendente non cessati o non liquidati nell’anno 2011 ed esposto nell’Uniemens del mese di dicembre con il codice PF30.

- Recupero acconto anni prec.: recupero acconto anticipo imposta TFR effettuato con tributo 1250 per l’anno 2011 (dicembre 2011)

- Dovuto totale: imposta totale dovuta (11%) per l’anno 2011 - di cui F.do tesoreria INPS: imposta totale c/tesoreria dovuta (11%) per l’anno 2011;

sono stati sommati i valori dei campi storici TFR dei dipendenti della ditta come di seguito riportato:

� campi storico TFR 75 “Imposta sost. su rival. TFR a.c. a f.do Tesoreria INPS”. Si precisa che il campo storico TFR è stato valorizzato ai dipen-dente cessati nell’anno 2011, compresi quelli cessati a dicembre, con liquidazione TFR e già esposto nell’Uniemens del mese di elaborazione interessato alla liquidazione del TFR con il codice PF30.


� campo storico TFR 82 “Recupero saldo imposta su riv. TFR a f.do Te-soreria INPS”. Si precisa che il campo storico TFR è stato valorizzato ai dipendente non cessati o non liquidati nell’anno 2011, per differenza con campo storico TFR 81.

- Saldo (dovuto-acconto): saldo da versare con tributo 1713 per l’anno 2011 (febbra-io 2012)

- di cui F.do tesoreria INPS: saldo c/tesoreria da versare con codice PF30 per l’anno 2011; sono stati sommati i valori dei campi storici TFR dei dipendenti della ditta come di seguito riportato:

� campo storico TFR 82 “Recupero saldo imposta su riv. TFR a f.do Tesore-ria INPS”. Si precisa che il campo storico TFR è stato valorizzato ai dipendente non cessati o non liquidati nell’anno 2011, per differenza con campo storico TFR 81.

- Recupero saldo anni prec.: nessun dato.


39

ARCHIVI A C: colonna Anno precedente


2011; sono stati sommati i valori dei campi storici TFR dei dipendenti della ditta come di seguito riportato:



- Recupero acconto anni prec.: totale recupero acconto anticipo imposta TFR effet-tuato con tributo 1250 fino alla data del 31/12/2011 (dicembre)

- Dovuto totale: imposta totale dovuta (11%) per l’anno 2011 - di cui F.do tesoreria INPS: imposta totale c/tesoreria dovuta (11%) per l’anno 2011;

sono stati sommati i valori dei campi storici TFR dei dipendenti della ditta come di seguito riportato:



� campo storico TFR 82 “Recupero saldo imposta su riv. TFR a f.do Te-soreria INPS”. Si precisa che il campo storico TFR è stato valorizzato ai dipendente non cessati o non liquidati nell’anno 2011, per differenza con campo storico TFR 81.

- Saldo (dovuto-acconto): nessun dato - di cui F.do tesoreria INPS: nessun dato - Recupero saldo anni prec.: totale recupero saldo anticipo imposta TFR effettuato

con tributo 1250 fino alla data del 31/12/2010 (febbraio) colonna Anno corrente

- Acconto / di cui F.do tesoreria INPS / Recupero acconto anni prec / Dovuto totale / di cui F.do tesoreria INPS: nessun dato

- Saldo (dovuto-acconto): saldo da versare con tributo 1713 per l’anno 2011 (febbra-io 2012)

- di cui F.do tesoreria INPS: saldo c/tesoreria da versare con codice PF30 per l’anno 2011; sono stati sommati i valori dei campi storici TFR dei dipendenti della ditta come di seguito riportato:

� campo storico TFR 82 “Recupero saldo imposta su riv. TFR a f.do Tesore-ria INPS”. Si precisa che il campo storico TFR è stato valorizzato ai


dipendente non cessati o non liquidati nell’anno 2011, per differenza con campo storico TFR 81.

- Recupero saldo anni prec.: nessun dato. L’importo verrà compilato successivamen-te, con il recupero dell’anticipo imposta TFR (1250) utilizzato a saldo il 16 febbraio 2012, calcolato in automatico dal programma. Eventuali modifiche dovranno essere effettuate nell’F24 per il versamento del 16/02/2012, e negli storici (Bottone IRPEF e Imposta TFR) solo dopo il caricamento degli aggiornamenti archivi e programmi del mese, sia nell’anno corrente che nell’anno precedente. Facciamo presente che, il conteggio per il recupero (1250) viene effettuato nel mese, pertanto se inserito un importo nella casella Recupero acconto anni prec., il medesimo viene utilizzato dalla procedura per calcolare il residuo credito da utilizzare nel conteggio e non viene riportato come acconto nel modello F24.

4.2.4 PROSPETTO CONTABILE E RIEPILOGO DEL MESE

4.2.4.1 PROSPETTO CONTABILE

Il recupero dell’imposta sostitutiva 11% sulla rivalutazione, tributo 1250 a credito, viene indicato nel prospetto contabile con codice WI353, distintamente dal recupero che viene fatto sul tributo 1012 (esposto con codice WI352) per la diversa esposizione in F24.


41

4.2.4.2 RIEPILOGO CONTABILE

Se impostata la stampa anche della sezione irpef (scelta I nella 7 videata dell’anagrafica ditta, sottosezione Riepilogo costi / contabilità)

il tributo 1713 a debito e il recupero dell’imposta sostitutiva 11% sulla rivalutazione tribu-to 1250 a credito, vengono indicati nel prospetto contabile con codice I1713 e IR353, il 1250 distintamente dal recupero che viene fatto sul tributo 1012 (quest’ultimo esposto con codice IR352) per la diversa esposizione in F24.

4.2.5 NOTE

• A cura Utente effettuare il versamento nel caso di ditte non elaborate (es. per cessa-zione di tutti i dipendenti in corso d’anno); per verificare lo stato di elaborazione delle ditte, è possibile effettuare la stampa “17) verifica imposta sostitutiva sulla rivaluta-zione TFR”, presente negli Utility anno corrente, Stampe (a cura Utente la verifica se la ditta è in estrazione quando blank);

• Non viene effettuato il calcolo per le ditte con contratto lavoro domestico (esempio E036);

• A cura Utente la compilazione dell’F24 per quelle ditte con il saldo negativo (acconto maggiore del dovuto) o mancanti in anno corrente ; al riguardo è presente nelle Utility ap, Stampe la scelta “23) elenco ditte mancanti in anno corr. e saldo acc. negativo trib. 1713“ (JRIPTFR);

• Ricordiamo nelle Utility anno precedente, Stampe, è presente la scelta “24) imposta so-stitutiva sulla rivalutazione tfr” (BPYA59), per la produzione di un prospetto riepilogativo dove sono riportati i dati relativi ai tributi 1712/1713/1250 e PF30 ed è possibile effettuare anche una stampa di verifica;

• Nel caso in cui il saldo d’imposta 11% sulla rivalutazione TFR delle quote versate al fondo Tesoreria INPS risulti negativo, a cura Utente il riporto nella denuncia UNIE-MENS di febbraio nella sezione ditta (codice CF30).

• A cura Utente l’eventuale variazione del dato calcolato dal Centro in tutti i campi inte-ressati per evitare squadrature tra il dichiarato e il versato/recuperato;

• Anche nel caso in cui il 1713 sia inferiore al minimo (saldo meno acconto) l’importo viene esposto nella 9 videata dell’anagrafica ditta, ma non riportato nel modello F24 salvo la presenza del flag per il versamento dei minimi (3 videata anagrafica ditta o dati Studio): a cura Utente l’eventuale variazione del bottone Imposta TFR;


• nel caso di ditte acquisite ad inizio o in corso d’anno, verificare l’esattezza dello storico tfr 22 (rivalutazione) ed eseguire eventuale variazione alla mappa Imposta TFR in ana-grafica ditta;

• PF30: in presenza di accentramenti previdenziali (nella filiali in anagrafica ditta videata 7, sezione “Accentramento”, casella “Tipo ” con opzione E o C), nella sede è presente anche il valore delle filiali; in presenza di accentramenti fiscali (nella filiali in anagrafi-ca ditta videata 7, sezione “Accentramento”, casella “Tipo ” con opzione F), nella sede non è presente il valore delle filiali in quanto ogni ditta è a se stante.

(U10)

4.3. IMPOSTA SOSTITUTIVA 11% SULLA RIVALUTAZIONE TFR: RIVALUTAZIONE ANTICIPO IMPOSTA T.F.R. (TRIBUTO 1250) Con le operazioni di chiusura dell’anno, abbiamo provveduto a rivalutare con il coefficien-te T.F.R. di dicembre 2011, l’importo dell’anticipo d’imposta sul TFR (versato in quattro rate) comprensivo della rivalutazione 2009 ed al netto degli eventuali importi già recupera-ti (sia sui TFR erogati che sull’anticipo dell’imposta sostitutiva sulla rivalutazione TFR fino al 31/12/2011). L’importo è stato evidenziato nella 9 videata dell’anagrafica ditta, bottone Imposta TFR, campo Rivalutazione del 2010 (per modificare la rivalutazione del 2010 è necessario varia-re la Rivalutazione totale e/o la Rivalutazione tot. al 31/12/2010 in quanto il dato deriva dalla differenza tra questi due campi). Dopo le chiusure del mese di gennaio 2012 (in quanto deve essere ancora calcolato e stori-cizzato l’importo di 1250 su codice tributo 1713), sarà possibile stampare il prospetto riepilogativo 25) PROSPETTO ANTICIPO IMPOSTA TFR AL 31/12 (R-VERSA1), da Utility anno precedente, Stampe. (U10)


43

5. MESE GENNAIO: INIZIO ANNO DIPENDENTE

5.1. ADDIZIONALI Si rammenta che il calcolo dell’importo dell’addizionale comunale dovrà essere fatto in base alla residenza fiscale al 01/01 dell’anno, mentre il calcolo dell’importo dell’addizionale regionale dovrà essere fatto in base alla residenza fiscale al 31/12 o cessa-zione dell’anno.

I calcoli vengono effettuati come da dati presenti in 1 - Anagrafica, Residenza fiscale, Do-micilio, Addizionali AC ed AP e in base all’alterazione del reddito coniuge presente nella videata 4, dove previsto.

5.1.1 REDDITO CONIUGE PER ADDIZIONALI

Per l’applicazione delle esenzioni per carichi familiari, deve essere indicato il reddito del coniuge nel campo storico 250 (visibile e variabile anche nella videata 4 Detrazioni, campo Redd. coniuge per addizionali (cs250)) e deve essere presente il coniuge a carico nel mese di conguaglio (in tal caso il reddito a cs250 può non essere presente se il coniuge non ha avuto effettivamente redditi).

Se il coniuge non è a carico nel mese di conguaglio, è sufficiente inserire un valore simbo-lico (0,01) per attivare ugualmente il conteggio.

Il reddito inserito nel campo Redd. coniuge per addizionali (cs250) /cs 250 non deve essere compreso nell’eventuale reddito complessivo (campi “Compl. pres.” / “Redd agg”), in quanto gli importi inseriti ai campi Compl. pres. / Redd agg non vengono utilizzati (si ri-corda che vengono utilizzati solo per il calcolo delle detrazioni).

L’importo presente nel campo storico 250, non verrà considerato ai fini di nessun altro cal-colo, ma solo per l’applicazione dell’esenzione delle addizionali.


5.1.2 ACCONTO ADDIZIONALE COMUNALE 2012 Riportiamo quanto eseguito in automatico dalla procedura: Trattenuta a rate: avviene sulle retribuzioni corrisposte nel mese di marzo in base al versamento ditta, e pre-cisamente:

• se la ditta è posticipata la prima rata viene trattenuta nel cedolino di febbraio, sia ai dipendenti che ai collaboratori

• se la ditta è attuale la prima rata viene trattenuta nel cedolino di marzo, sia ai di-pendenti che ai collaboratori

• se la ditta è posticipata con collaboratori attuali la prima rata viene trattenuta nel cedolino di febbraio per i dipendenti e nel cedolino di marzo per i collaboratori;

Trattenuta a cessazione: viene effettuata già dal mese di gennaio, sia ditte posticipate che ditte attuali, e viene ese-guito il conguaglio

• se non c'è addizionale da pagare ed è stato pagato un acconto, lo stesso viene resti-tuito (vedere F24 per compensazioni cura Utente)

• se c'è addizionale da pagare e l'acconto pagato è superiore, si restituisce l'acconto pagato in più

• se c'è addizionale da pagare inferiore al totale acconto storicizzato, si paga tutto come acconto

• se c'è addizionale da pagare superiore al totale acconto storicizzato, si paga come acconto fino all'importo del campo storico 401-402 e poi come saldo

• l’addizionale comunale in acconto viene versata solo se presente IRPEF da pagare - storicizzazione: nel campo storico 234 viene riportato come di consueto quanto dovuto,

mentre nei campi storici 402 e 236 sono presenti gli importi effettivamente versati, ri-spettivamente in acconto e a saldo (per differenza);

- versamento in F24: sia per le rate che per la trattenuta a saldo in caso di cessazione, viene sempre utilizzato il medesimo codice tributo (3847);

- numero rate: il calcolo viene eseguito se presente il numero rate nel campo storico 403 (di norma 9); se non presenti le rate non viene eseguito il calcolo; per effettuare un’unica trattenuta, indicare 1.

- se il dipendente è in aspettativa o servizio di leva, l’acconto per addizionale comunale viene trattenuto solo se presenti importi a credito del dipendente, come per le addizio-nali in genere

- anche se il dipendente ha data assunzione nell’anno viene effettuato il ricalcolo dell’acconto;

- per le compensazioni in F24 a cura Utente, vedere capitolo successivo F24: COM-PENSAZIONI ACC. ADD. COM.

- se non viene esaurita in automatico la compensazione (restituzione maggiore del dovu-to per il medesimo codice comune) nell’anagrafica ditta il valore appare in negativo anche nella colonna versato e al momento il credito non viene memorizzato da nessuna parte

- per gli sportivi dilettanti (opzione S nella 7 videata dell’anagrafica dipendente, campo Gestione collaborazioni) non viene calcolata l’addizionale comunale e di conseguenza l’acconto (si ricorda che per l’addizionale regionale invece deve essere calcolata la so-la quota di compartecipazione (fissata al 1,23%)).


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Attenzione: nel caso in cui il dipendente cessato nei mesi precedenti venga elaborato in po-sizione L (esempio per erogare acconti di TFR) a cura Utente cancellare l’importo dell’acconto dell’addizionale comunale (campo storico 401) se non deve essere versato, in quanto la procedura non effettua nessun controllo sulla data di cessazione. Per la verifica e la gestione manuale del credito da acconto addizionale comunale, è previ-sta la stampa ACCONTO ADDIZIONALE COMUNALE DA RECUPERARE (BPYS140L) anche dopo il calcolo cedolino.

5.1.3 ADDIZIONALE COMUNALE 2012 Per il calcolo, viene preso a base il comune al 01/01/2012, 1 - Anagrafica, Addizionali AC ed AP ), campo Comune nel riquadro Addizionale comunale AC (acconto e saldo). Se as-sente viene utilizzato quanto presente nel comune di residenza fiscale (1 - Anagrafica in basso a destra) o nel comune di domicilio (1 - Anagrafica in alto a destra)

In base alle tabelle comuni presenti nella procedura, viene fatto il controllo della presenza di eventuali particolarità quali esenzione, calcolo a reddito/scaglioni.

Per alterare la percentuale prevista dal Centro, utilizzare nel movimento del dipen-dente la voce cedolino 0896 con la percentuale voluta nella colonna IMPORTO. Per azzerare la percentuale prevista dal Centro, utilizzare nel movimento del dipendente la voce cedolino 0896 con la percentuale convenzionale 9,99.

Come per i conguagli in corso d’anno viene fatta la restituzione dell’acconto addizionale comunale (tributo 3847, campo storico 402) se lo stesso è maggiore dell’addizionale co-munale dovuta per l’intero anno (campo storico 234), anche per gli assunti nell’anno (2011).

Si ricorda che è a cura Utente effettuare la compensazione e la gestione del modello F24, dei versamenti ditta (storicizzazione) e del quadro SX (modello 770 del prossimo an-no) se restituito acconto addizionale comunale che non ha trovato capienza nei versamenti. Si rimanda al riguardo al capitolo F24: COMPENSAZIONI ACC.ADD.COM. nella pre-sente circolare. La stampa 75) PROSPETTO ADDIZIONALE COMUNALE (BPYS141L) relativa alle somme trattenute nel mese, è subordinata alla presenza del codice S nella scelta 4 della 10 tab dell’anagrafica ditta :


Si ricorda che in caso di eccessivo versamento dell’addizionale comunale “normale” (codice tributo 3848, campo storico 236) non viene effettuato alcun conguaglio a cre-dito pertanto rimane a cura Utente l’eventuale compensazione e conseguente gestione di F24, versamenti ditta, storici dipendente (il caso potrebbe verificarsi in caso di riassunzioni o posizioni H).

5.1.4 ADDIZIONALE REGIONALE 2012 Con il D.L. n. 201 del 6/12/2011 art. 28 comma 1, viene incrementata l’aliquota base per l’addizionale regionale a 1,23% a decorrere dall’anno d’imposta 2011, di conseguenza l’aliquota di compartecipazione passa da 0,90%. Il suddetto aumento va applicato anche alle Regioni a statuto speciale e alle Province auto-nome di Trento e Bolzano. Per il calcolo, viene preso a base il comune di residenza fiscale (1 - Anagrafica in basso a destra) se non compilato tale campo viene preso il comune di domicilio (1 - Anagrafica in alto a destra). La stampa 76) PROSPETTO ADDIZIONALE REGIONALE (BPYS107L) relativa alle somme trattenute nel mese, è subordinata alla presenza del codice S nella scelta 3 della 10 tab dell’anagrafica ditta :

Per alterare la percentuale prevista dal Centro, utilizzare nel movimento del dipen-dente la voce cedolino 0895 con la percentuale voluta nella colonna IMPORTO. Per azzerare la percentuale prevista dal Centro, utilizzare nel movimento del dipendente la voce cedolino 0895 con la percentuale convenzionale 9,99.

Si ricorda inoltre che, in caso di eccessivo versamento dell’addizionale regionale (co-dice tributo 3802, campo storico 235) non viene effettuato alcun conguaglio a credito pertanto rimane a cura Utente l’eventuale compensazione e conseguente gestione di F24, versamenti ditta, storici dipendente. (il caso potrebbe verificarsi in caso di rias-sunzioni o posizioni H).

5.1.5 ADDIZIONALI: PROVINCIA EE Si ricorda la gestione automatica da parte del Centro in caso di presenza di lavoratori resi-denti all’estero (provincia EE):

ADDIZIONALE REGIONALE 2012 / ACCONTO ADDIZIONALE COMUNALE 2012


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- se presente codice EE nella provincia di residenza fiscale, la procedura verifica quanto presente nella provincia di domicilio

- se presente codice EE anche nella provincia di domicilio, la procedura calcola le addizio-nali in base al luogo svolgimento attività/sede legale della ditta, (la residenza fiscale in 1 videata non deve essere compilata o deve essere presente codice EE)

ADDIZIONALE COMUNALE 2012

- se presente codice EE nella 1 - Anagrafica, Addizionali AC ed AP, campo Comune nel riquadro Addizionale comunale AC (acconto e saldo), il programma calcola le addizionali in base al luogo svolgimento attività/sede legale della ditta

- se non presente alcun dato nella 1 - Anagrafica, Addizionali AC ed AP, campo Comune nel riquadro Addizionale comunale AC (acconto e saldo), il programma verifica quanto presente nella 1 - Anagrafica dell’anagrafica dipendente come per i dipendenti normali, fatta salva la particolarità del calcolo se presente provincia EE (come per l’addizionale re-gionale).

5.1.6 F24: COMPENSAZIONI ACC. ADD. COM.

Se restituito acconto di addizionale comunale già versato, lo stesso verrà stornato se pre-sente stesso codice tributo e codice comune. Per la compensazione nel caso in cui non ci sia la capienza sopradescritta, a cura Utente effettuare la compensazione e la gestione del modello F24, dei versamenti ditta (storicizzazione) e del quadro SX (modello 770 del prossimo anno, ma ricordiamo che le compensazioni possono essere inserite nell’apposita videata dell’anagrafica ditta).

A fronte dei seguenti cedolini:

viene fornita la stampa 74) ACCONTO ADDIZIONALE COMUNALE DA RECUPERARE (BPYS140L), presente dopo il calcolo cedolino nel gruppo Stampe: EDILI – CIG – 730 – VARIE


Vengono riportati i seguenti dati:

- rigo Versamento Ditta/CCC; ricordiamo che, nel caso in cui la ditta sia attuale (op-zione A, campo Periodo, nella 3 videata dell’anagrafica ditta), le collaborazioni seguono sempre questo tipo di versamento;

- righi Ente trib. 3847: importi a debito e a credito per ogni ente locale che deve esse-re riportato nel modello F24; gli importi a debito possono risultare utili per avere la visione immediata di quali versamenti per acconto addizionale verranno eseguiti per poter procedere alla rettifica, mentre per gli altri tributi (3848/1001/1004…) a cura Utente la verifica;

- colonna Importo dip.: importi a debito e a credito, nel caso in cui ditta e CCC ab-biano il medesimo tipo versamento somma tra dipendenti e collaboratori, nel caso in cui ditta e CCC abbiano tipo versamento diverso solo dipendenti;

- colonna Importo ccc.: importi a debito e a credito, dei soli collaboratori nel caso in cui i CCC abbiano tipo versamento con opzione S o X.

(U10)

5.2. ANAGRAFICHE MANTENUTE ANNO CORRENTE

Si fa presente il riporto delle anagrafiche in anno corrente se presente data cessazione (po-sizione C), sarà effettuato solo per le seguenti figure anagrafiche:

• livello CCC (collaboratori)

• livello YYY (stagisti)

• livello SO / CO / TA / SA / CA (soci artigiani e non)

• posizioni I / Z (somministrati)

• posizioni X / Y (distaccati)

• flag S nel campo “Accant. TFR” in tab 7 dell’anagrafica dipendente

• flag S nel campo “Calcolo sospeso” in tab 1B dell’anagrafica dipendente

• flag P nel campo “Accant. TFR” in tab 7 dell’anagrafica dipendente (visto che tale situazione è anomala e deriva da errata compilazione dei flag previsti, si rimanda all’apposito capitolo per la sistemazione a cura Utente)


49

Si ricorda che le anagrafiche con tipo rapporto G0 / H0 sono state mantenute solo se elaborati a dicembre oppure in caso di cessati se presente il flag S nel campo “Calcolo sospeso” in tab 1B dell’anagrafica dipendente. (U10)

5.3. DATI FISCALI: DETRAZIONI – SCAGLIONI - ALIQUOTE IR-PEF

5.3.1 OPZIONI MANTENUTE/CANCELLATE

Segnaliamo di seguito alcune opzioni per l’alterazione dei conguagli fiscali che sono state cancellate o mantenute nel passaggio da anno 2011 ad anno 2012.

Negli archivi di gennaio 2012, sono state mantenute le seguenti opzioni:

- nella 4 videata dell’anagrafica dipendente: � Aliquota IRPEF � Reddito prima casa (campo storico 239) � Opzioni per calcolo detrazioni

- nella 4 videata o 7 videata, bottone Altri dati, dell’anagrafica dipendente:

� la scelta X operata nel campo No cong. IRPEF � la scelta N operata nel campo No cong. IRPEF � la scelta operata nel campo Trattenute add.

Negli archivi di gennaio 2012, sono state cancellate le seguenti opzioni:

- nella 4 videata dell’anagrafica dipendente: � importo del Reddito complessivo presunto � importo del Reddito in aggiunta � importo del Redd.coniuge per addizionali (campo storico 250)

- nella 7 videata, bottone Altri dati, dell’anagrafica dipendente: � i codici inseriti nel campo Codici di aggancio per conguaglio e quelli presenti

nel bottone Storico � la scelta operata nel campo No restituzione cong.(presente anche in 4 videata)

(U10)

5.3.2 ALIQUOTE IRPEF L’imponibile per il calcolo dell’imposta lorda è dato del reddito da lavoro dipendente al netto degli oneri deducibili di cui all’articolo 10 (se passata la voce 0674). Gli scaglioni di reddito e le aliquote IRPEF per l’anno 2012 sono i seguenti: Reddito da a Aliquota 0 15.000,00 23% 15.000,01 28.000,00 27% 28.000,01 55.000,00 38% 55.000,01 75.000,00 41% 75.000,01 oltre 43%

(U12)


5.3.3 ALTERAZIONE IRPEF NETTA E’ possibile alterare l’IRPEF netta calcolata dall’elaborazione delle paghe utilizzando la voce paga 3067 “ALTERAZIONE IRPEF NETTA”. Questa voce non compare in cedolino e permette di alterare in diminuzione il valore dell’IRPEF netta (fino a capienza). L’importo utilizzato per abbassare l’IRPEF netta è memorizzato nel campo storico 82 “Al-terazione IRPEF Netta”. Si fa presente che la suddetta voce interviene SOLO sull’IRPEF netta di conseguenza in-terverrà solamente nella storicizzazione del campo storico 044 “pr. imp.ta pagata” mentre non avrà influenza nella storicizzazione del campo storico 043 “pr. imp.ta lorda irpef “, se utilizzato pertanto tale voce a cura Utente la modifica per l’IRPEF nei dichiarativi annuali. (U12)

5.3.4 ALTERAZIONE DEL REDDITO REDDITO COMPLESSIVO PRESUNTO Campo presente nell’anagrafica dipendente, videata 4 Detrazioni, campo “Compl. pres.”: • se non compilato tale campo, il reddito utilizzato dal programma per le varie operazioni

(verifica spettanza ed importo delle detrazioni, formula per calcolo coefficiente detra-zioni, detrazioni massime erogabili…), è quello del reddito di cui al campo storico 041 del dipendente

• se compilato tale campo, il reddito utilizzato dal programma per le varie operazioni (verifica spettanza ed importo delle detrazioni, formula per calcolo coefficiente detra-zioni, detrazioni massime erogabili…), è quello ivi indicato. Non viene eseguito nessun controllo se il reddito qui indicato è superiore o inferiore a quanto presente nel campo storico 041. A cura Utente verificare se tale importo deve essere cancellato prima di effettuare il conguaglio di fine anno. Ricordiamo che se il reddito complessivo indicato è inferiore al campo storico 041, è a cura Utente la ge-stione della nota nella CUD.

REDDITO IN AGGIUNTA Campo presente nell’anagrafica dipendente, videata 4 Detrazioni, campo “Redd agg”: • se non compilato tale campo, il reddito utilizzato dal programma per le varie operazioni

(verifica spettanza ed importo delle detrazioni, formula per calcolo coefficiente detra-zioni, detrazioni massime erogabili…), è quello del reddito di cui al campo storico 041 del dipendente.

• se compilato tale campo, il reddito utilizzato dal programma per le varie operazioni (verifica spettanza ed importo delle detrazioni, formula per calcolo coefficiente detra-zioni, detrazioni massime erogabili…), è la somma del campo storico 041 più l’importo indicato in tale campo. Se indicato l’importo con segno negativo non verrà considerato dal programma.

ONERI DEDUCIBILI – ART. 10 del TUIR La voce 0674 “Oneri deducibili art. 10” può essere utilizzata per comunicare l’eventuale importo degli oneri deducibili come previsto dall’art. 10 del TUIR (es. assegno di mante-nimento al coniuge), per abbassare l’imponibile IRPEF. La memorizzazione dell’importo viene effettuata nel campo storico 224 dell’anagrafica dipendente. Se inserita la voce 0674, l’imponibile addizionali (storico 041) viene diminuito dell’importo della voce e il conguaglio viene effettuato come di norma sul campo storico 041.


51

Se inserito l’importo direttamente nel campo storico 224 prima del conguaglio (cessazione o dicembre), a cura Utente ridurre il campo storico 041 dello stesso importo. REDDITO ABITAZIONE PRINCIPALE Ricordiamo che è presente nella videata 4 Detrazioni, il campo storico 239 (visibile e va-riabile anche dalla videata 4 Detrazioni, campo 1ma casa (cs239)) ma che, anche se presente, lo stesso non viene considerato nei vari calcoli, ma solo per l’esposizione nella CUD/770. L’importo non deve essere compreso nell’eventuale reddito complessivo pre-sunto o reddito in aggiunta per il corretto riporto nella CUD/770. (U12)

5.3.5 ARRETRATI A TASSAZIONE SEPARATA In mancanza delle retribuzioni anni precedenti verrà applicata l’aliquota minima IRPEF pari al 23%. (U12)

5.3.6 DETRAZIONI LAVORO DIPENDENTE ART. 13 “ALTRE DETRAZI ONI” Le detrazioni per lavoro dipendente vengono riconosciute fino a capienza dell’IRPEF lorda indicata nel campo storico 043. Il reddito da lavoro dipendente utilizzato per la determinazione delle detrazioni consiste dall’imponibile IRPEF annuo sul quale vengono conteggiate le addizionali regionali \ co-munali; tale valore viene accumulato nel campo storico 041 salvo essere alterato dalla compilazione dei campi “Compl. pres.” / “Redd agg” nella videata 4 dell’anagrafica di-pendente come in precedenza illustrato. Il reddito da lavoro dipendente nell’elaborazione mensile è determinato dal solo imponibile del mese, mentre per considerare il rateo delle mensilità aggiuntive nel reddito mensile si devono utilizzare le scelte previste:

• Dati Studio � videata 5 � colonna “Calc. Ratei” impostare opzione “S”. • Anagrafica ditta � videata 8 � bottone “Altre opzioni” � casella “Calcolo ratei

detrazioni” impostare con opzione “S”. Se nei “Dati Studio” � videata 5 � colonna “Calc. Ratei” è stata inserita l’opzione “S” ma per i dipendenti della ditta NON si vogliono considerare i ratei delle mensilità aggiuntive nel calcolo delle detrazioni impostare opzione “N”. La detrazione come di seguito calcolata viene storicizzata:

• nel campo storico 046 “pr. detrazioni lav. dip.” • nel campo storico 045 “pr totale detrazioni” dove viene accumulato il totale delle

detrazioni riconosciute al dipendente ( per lavoro dipendente e per famigliari a cari-co)

La detrazione è così determinata: • Redditi fino a 8.000 euro

1.840 euro. L’ammontare della detrazione effettivamente spettante non può essere inferiore a 690 euro. Per i rapporti di lavoro a Tempo Determinato l’ammontare della detrazione effettivamente spettante non può essere inferiore a 1.380 euro. La detrazione di 1840 viene rapportata ai giorni di detrazione spettanti, il valore ri-sultante dalla formula sopra riportata va diviso per 365 e moltiplicato per i giorni detrazioni spettanti.


Per l’innesco dell’applicazione delle detrazioni per lavoro dipendente 690 o 1380 è a cura Utente inserimento l’opzione “C” o “D” nel campo “Calc.detr.”come indica-to nel successivo capitolo “Opzioni per calcolo detrazione lavoro dipendente / carichi familiari”. Per determinare se il lavoratore è a tempo determinato viene te-stato in anagrafica dipendente videata 5 � scelta “Gestione scadenziario / Iter” se presente la scadenza “TD”.

• Redditi da 8.001 a 15.000 euro 1338 euro, aumentata del prodotto tra 502 euro e l’importo corrispondente al rap-porto tra 15.000 euro, diminuito del reddito complessivo, e 7.000 euro. Che si traduce nella formula

La detrazione di 1.338 e 502 viene rapportata ai giorni detrazioni spettanti, il valore risultante dalla formula sopra riportata va diviso per 365 e moltiplicato per i giorni detrazioni spettanti.

• Redditi da 15.001 a 55.000 euro

1338 euro la detrazione spetta per la parte corrispondente al rapporto tra 55.000 euro, diminuito del reddito complessivo, e 40.000 euro. Che si traduce nella formula

La detrazione di 1.338 viene rapportata ai giorni detrazioni spettanti, il valore risul-tante dalla formula sopra riportata va diviso per 365 e moltiplicato per i giorni detrazioni spettanti.

• Ulteriore detrazione La detrazione è aumentato di un ulteriore importo per i redditi come di seguito ri-portato: Redditi da A Detrazione 23.000,01 24.000,00 10,00 24.000,01 25.000,00 20,00 25.000,01 26.000,00 30,00 26.000,01 27.700,00 40,00 27.700,01 28.000,00 25,00 L’ulteriore detrazione come sopra riportato viene erogata in fase di conguaglio (cessazione o mese di dicembre). La detrazione viene erogata per intero, non viene rapportata al periodo di lavoro.

(U12)


53

5.3.7 DETRAZIONI PER CARICHI DI FAMIGLIA ART. 12 Le detrazioni per carichi di famiglia vengono riconosciute fino a capienza dell’IRPEF lor-da indicata nel campo storico 043. Il reddito da lavoro dipendente utilizzato per la determinazione delle detrazioni consiste dall’imponibile IRPEF annuo sul quale vengono conteggiate le addizionali regionali \ co-munali; tale valore viene accumulato nel campo storico 041 salvo essere alterato dalla compilazione dei campi “Compl. pres.” / “Redd agg” nella videata 4 dell’anagrafica di-pendente come in precedenza illustrato. Il reddito da lavoro dipendente nell’elaborazione mensile è determinato dal solo imponibile del mese, mentre per considerare il rateo delle mensilità aggiuntive nel reddito mensile si devono utilizzare le scelte previste:

• Dati Studio � videata 5 � colonna “Calc. Ratei” impostare opzione “S”. • Anagrafica ditta � videata 8 � bottone “Altre opzioni” � casella “Calcolo ratei

detrazioni” impostare con opzione “S”. Se nei “Dati Studio” � videata 5 � colonna “Calc. Ratei” è stata inserita l’opzione “S” ma per i dipendenti della ditta NON si vogliono considerare i ratei delle mensilità aggiuntive nel calcolo delle detrazioni impostare opzione “N”.

L’importo delle detrazioni per carichi famigliari è determinato dalla compilazione della vi-deata 4 del dipendente:

In particolare il conteggio è determinato dalla combinazione delle seguenti impostazioni: • dall’inserimento della “spunta ” per determinare che il famigliare è a carico (“C” si

intende coniuge, “F1” primo figlio, “F” figli oltre il primo, “A” per altri famigliari, “D” per famigliari portatori di handicap)

• dalla percentuale impostata in corrispondenza dei campi “% mese” ; se presente tale valore ed in base alla percentuale inserita verrà riconosciuta la detrazione. Esempio: se figlio completamente a carico per tutto l’anno si compila con “100” da gennaio a di-cembre

• dalla presenza dell’opzione S nelle colonne “Mi” • dalla presenza dell’opzione S nella colonna “Sost. con.” (posta in fondo ai dodici mesi)

Le detrazioni per familiari a carico vengono riportate nei seguenti campi storici: • coniuge nel campo storico 047 “pr. deduzioni coniuge”; • figli nel campo storico 048 “pr. deduzioni figli”; • altri nel campo storico 049 “pr. deduzioni altri”; • La somma delle detrazioni spettanti per familiari a carico, sopra esposti, vengono

aggiunte al campo storico 045 “pr. totale detrazioni”. Riportiamo di seguito le detrazioni per carichi di famiglia, in base a quanto previsto dalla normativa vigente:


1. Detrazione per coniuge non legalmente ed effettivamente separato. a) 800 euro, diminuiti del prodotto tra 110 euro e l’importo corrispondente al rappor-

to fra reddito complessivo e 15.000 euro, se il reddito complessivo non supera 15.000 euro.

Che si traduce nella formula

La detrazione di 800 viene rapportata a mese ( un dodicesimo).

b) 690 euro, se il reddito complessivo è superiore a 15.000 euro ma inferiore a 40.000. La detrazione di 690 viene rapportata al mese elaborato, pari ad un dodicesimo.

c) 690 euro, se il reddito complessivo è superiore a 40.000 ma non a 80.000. La de-

trazione spetta per la parte corrispondente al rapporto tra l’importo di 80.000 euro, diminuito del reddito complessivo, e 40.000 euro. Che si traduce nella formula

La detrazione di 690 viene rapportata a mese ( un dodicesimo).

• Ulteriore detrazione La detrazione è aumentato di un ulteriore importo per i redditi come di seguito ri-portato: Redditi da A Detrazione 29.000,01 29.200,00 10,00 29.200,01 34.700,00 20,00 34.700,01 35.000,00 30,00 35.000,01 35.100,00 20,00 35.100,01 35.200,00 10,00 L’ulteriore detrazione come sopra riportato viene erogata in fase di conguaglio (cessazione o mese di dicembre). La detrazione viene erogata per intero, non viene rapportata al periodo di lavoro.

2. Detrazioni per figli Nel caso di assenza del coniuge al primo figlio competono le detrazioni del coniuge o, se più conveniente, le detrazioni previste per i figli; risulta a cura Utente la verifica della convenienza La compilazione della seguente impostazione “S” consente di consi-derare il primo figlio in sostituzione del coniuge per le casistiche previste dalla normativa:


55

Le detrazioni per i figli sono così determinate

800,00 euro detrazione standard 900,00 euro figli inferiori ai 3 anni 1.020,00 euro figli portatori di handicap 1.120,00 euro figli inferiori 3 anni con handicap

Per i contribuenti con più di tre figli la detrazione è aumentata di 200,00 euro per cia-scun figlio a partire dal primo. La detrazione spetta per la parte corrispondente al rapporto tra l’importo di 95.000 euro, diminuito del reddito complessivo, e 95.000 euro In presenza di più figli l’importo di 95.000 è aumentato per tutti di 15.000 euro per ogni figlio successivo al primo.

Che si traduce nella formula

La detrazione viene rapportata a mese ( un dodicesimo).

a) Detrazione figli

Vengono verificate le stringhe relative alle righe con spunta nella casella F1 o F (prima colonna).

b) Detrazione figli minori di 3 anni Se il figlio è minore di 3 anni, deve essere presente l’opzione “S” nella colonna “Mi”. Ricordiamo che, se compilato il codice fiscale dei figli con età inferiore ai 3 anni, la Procedura Paghe provvederà ad eliminare in automatico la “S” nel mese successivo alla data di decorrenza del terzo anno di età; nello scadenzario mensile del mese precedente tale operazione verrà evidenziata con l’apposito codice D3

c) Detrazione figli portatori di handicap Vengono verificate le stringhe relative alle righe con spunta nella casella D (terza co-lonna).

d) Detrazione figli portatori di handicap minori di 3 anni Se il figlio è minore di 3 anni, deve essere presente l’opzione “S” nella colonna “Mi”. Ricordiamo ch,e se compilato il codice fiscale dei figli con età inferiore ai 3 anni, la Procedura Paghe provvederà ad eliminare in automatico la “S” nel mese successivo alla data di decorrenza del terzo anno di età; nello scadenzario mensile del mese precedente tale operazione verrà evidenziata con l’apposito codice D3

3. Detrazione per altri familiari

750 euro, da ripartire pro quota tra coloro che hanno diritto alla detrazione, per ogni altra persona indicata nell’articolo 433 del codice civile (omissis). La detrazione spetta per la parte corrispondente al rapporto tra l’importo di 80.000


euro, diminuito del reddito complessivo, e 80.000 euro. Vengono verificate le stringhe relative alle righe con spunta nella casella A (seconda colonna). Che si traduce nella formula

La detrazione di 750 viene rapportata a mese ( un dodicesimo). (U12)

5.3.8 OPZIONI PER CALCOLO DETRAZIONE LAVORO DIPENDENTE / CA-RICHI FAMILIARI Riportiamo di seguito le opzioni presenti in anagrafica dipendente videata 4 Detrazioni, campo “Calc. detr.”: • Blank Le detrazioni per lavoro dipendente vengono rapportate al periodo di lavoro: i

calcoli vengono effettuati con rapporto all’effettivo periodo di lavoro, come descritto nei capitoli precedenti.

• C Le detrazioni per lavoro dipendente 690 o 1380 (se TD) vengono calcolate intere nel caso di cessazione con imponibile irpef inferiore a 8000: le detrazioni per lavoro di-pendente 690 o 1380 (se lavoratore a tempo determinato viene testato in anagrafica dipendente videata 5 � bottone “Gestione scadenziario” se presente la scadenza “TD”) vengono calcolate per intero in fase di conguaglio con imponibile IRPEF fino a euro 8.000,00 se più convenienti della detrazione a giorni di 1.840,00.

• D “Le detrazioni per lavoro dipendente 690 o 1380 (se TD) vengono calcolate a giorni a conguaglio con imponibile irpef inferiore a 8000”: in fase di conguaglio, mese di-cembre o mese cessazione, nel caso di redditi non superiori a 8000,00 euro le detrazioni per lavoro dipendente vengono rapportate al periodo di lavoro.

• F vengono calcolate le detrazioni per familiari a carico, non vengono calcolate le de-trazioni per lavoro dipendente: e quanto già storicizzato nel campo storico 046 verrà recuperato.

• N non vengono calcolate le detrazioni per lavoro dipendente e per familiari a carico: si fa presente che eventuali detrazioni già erogate e storicizzate nei campi storici 046 – 047 – 048 – 049 non verranno recuperate; si fa presente che per poter procede-re al recupero è necessario cancellare i giorni e le percentuali nei righi dei famigliari e non inserire l’opzione N;

• R “Recupero detrazioni già erogate per familiari a carico con azzeramento dei carichi familiari caricati in mappa”: l’opzione non si innesca a conguaglio (sia a dicembre che per dipendenti in posizione “L”) per cui con il periodo paghe del mese di dicem-bre la scelta non è utilizzabile. 047 “pr. detrazioni coniuge”: 048 “pr. detrazioni figli”; 049 “pr. detrazioni altri”; 050 “ulteriore detrazione erogata con almeno 4 figli”.

Con le chiusure del mese:


57

� vengono tolti i carichi di famiglia caricati in anagrafica dipendente videata 4 per tutti i mesi;

� vengono azzerati i campi storici sopra riportati; � viene azzerato anche quanto storicizzato nel campo storico 052 “pr. credito da

rimb. per det. con almeno 4 figli”. � in anagrafica dipendente videata 4 � casella “Calcolo detr.” viene tolta l’opzione

“R”. Si fa presente che: � con la presente opzione le detrazioni per lavoro dipendente vengono calcolate

con imponibile addizionale al netto dei ratei delle mensilità aggiuntive. � se campo storico 052 “pr. credito da rimb. per det. con almeno 4 figli a carico”

valorizzato lo stesso dovrà essere azzerato per il corretto recupero delle detra-zione per familiari a carico.

� a conguaglio, dipendente licenziato o mese dicembre, l’opzione non viene ap-plicata per il recupero delle detrazioni familiari, ma viene eseguito il normale conguaglio.

• CS 357 “Se 1,00 calcolo detraz. lav. dipendente 1840 a giorni” : indipendentemente dal reddito nelle elaborazioni mensili, se compilato con “1” si altera il calcolo delle de-trazioni conteggiando sul valore 1840,00 a giorni, anche se superiore ad 8000,00 euro. In fase di conguaglio, mese dicembre o cessazione, non verrà applicata e le detra-zioni per lavoro dipendente verranno applicate in ogni caso al del reddito maturato.

(U12)

5.3.9 DETRAZIONE PER FAMIGLIE NUMEROSE (1200,00 EURO) In caso di famiglie numerose (sopra i tre figli) indipendentemente dal reddito, viene con-cessa al dipendente l’ulteriore detrazione di 1.200 euro annui. La detrazione viene riconosciuta: • 1200 euro annui qualora il coniuge sia a carico e se in almeno un mese sono presenti 4

o più figli a carico del dipendente • 600 euro annui qualora il coniuge non sia a carico e se in almeno un mese sono presen-

ti 4 o più figli a carico del dipendente e indipendentemente dalla percentuale inserita per figli a carico

Il campo “% Detr. 4 figli” (videata 4 dipendente) può essere compilato con una percen-tuale che comporta l’applicazione della detrazione di 1200 euro in base a tale percentuale. Sono previste le seguenti alterazioni da inserire nel campo “Detr. 4 figli” (videata 4 di-pendente): • Blank: nessuna scelta l’ulteriore detrazione viene calcolata a mesi, a conguaglio viene

rapportata ai mesi con 4 o più figli. • C : l’ulteriore detrazione viene calcolata solo a conguaglio e viene rapportata ai mesi

con 4 o più figli.

• I : l’ulteriore detrazione viene calcolato solo a conguaglio per intero. • N: non viene calcolata l’ulteriore detrazione. Da notare:


• In caso passaggio in corso d’anno da 4 / più figli a 3 / meno figli è a cura Utente il re-cupero dell’eventuale credito in campo storico 095 tramite dichiarazione dei redditi, in quanto tale campo storico non viene mai conguagliato da procedura paghe;

• In caso di conguaglio con inserita l’opzione N in Detrazione 4 figli per non eseguire il calcolo delle detrazioni da 1200 e di compilazione del campo storico 52 (credito non erogato) è a cura Utente la gestione.

• La detrazione viene calcolata anche se non opzionati i 4 figli nella videata 4 dell’anagrafica dipendente solo in presenza dell’apposita codifica .

Qualora l’ulteriore detrazione sia di importo superiore all’IRPEF lorda in capo al dipen-dente diminuita di tutte le detrazioni previste dalle varie norme di legge, l’eccedente quota di detrazione rispetto a tale importo può essere destinata come segue: • è riconosciuta in ogni caso al dipendente innescando automaticamente la voce paga

0693 “ULT. DETRAZIONE FIGLI RIMB.”. In questo caso il sostituto d’imposta ha a disposizione un monte ritenute sufficiente per andare a scomputare il credito sorto per effetto dell’ulteriore detrazione erogata. Se presenti più dipendenti aventi diritto alla detrazione, il sostituto d’imposta riconosce a ciascuno di essi il credito nella percentua-le determinata dal rapporto tra il monte ritenute disponibile nel periodo di paga nel quale è effettuato il conguaglio e l’ammontare complessivo dell’incapienza da ricono-scere a tutti gli aventi diritto.

• nel caso in cui il sostituto d’imposta non ha un monte ritenute sufficiente per l’erogazione di tale ulteriore detrazione al dipendente non viene erogata la detrazione ed accumulata nel campo storico 052, tale valore sarà indicato nel modello CUD. Nel cedolino sarà presente la voce 0680 “ULT. DETRAZIONE FIGLI NON RIMB.”.

Gli importi calcolati a titolo di detrazione per famiglie numerose viene accantonata nei se-guenti campi storici: • 050: “ulteriore detrazione erogata con almeno 4 figli a carico” parte erogata al dipen-

dente come detrazione.

• 052 “pr. credito da rimb. per det. con almeno 4 figli a carico” viene riportato il non rimborsato per in capienza di irpef in ditta. Voce 0680.

• 095 “progressivo credito erogato per detr. 4 figli” viene riportata la parte rimborsata con l’irpef della ditta. Voce 0693.

• La detrazione erogata (cs 050), viene storicizzata nel campo storico 045 “Progressivo totale detrazione”. Ai fini del conguaglio di fine anno si precisa inoltre che:

• se presenti crediti per detrazione famiglie numerose (campo storico 95 “progressivo credito erogato per 4 figli”) a conguaglio tali importi non saranno comunque convertiti in detrazioni anche se fosse possibile, in quanto già utilizzati dalla ditta

• se la somma dei campi storici sopra citati è maggiore o uguale all’IRPEF netta trattenu-ta non vengono calcolate le addizionali per l’anno corrente e se già trattenuto rate di acconto per addizionale comunale le stesse vengono restituite.


59

FORZATURA DETRAZIONE PER FAMIGLIE NUMEROSE (1.200,00 EURO) In virtù del fatto che è previsto che l’ulteriore detrazione per famiglie numerose con alme-no 4 figli possa essere erogata anche in mancanza dell’applicazione delle normali detrazioni per figli, sempre che queste siano applicabili ma non fruite, è presente apposita codifica per la gestione, come di seguito indicato.

• Compilare con 1 il campo storico 288 “Se valore 1 forza calcolo detrazione fa-miglie numerose”, che è visualizzato e modificabile anche in anagrafica dipendente videata 4, campo “Forza detr. 4 figli”;

• Indicare la percentuale di spettanza dell’ulteriore detrazione nella casella “% Detr. 4 figli";

in tal modo anche in mancanza del tipo di parentela e dei codici fiscali dei familiari a cari-co con la compilazione delle caselle “% Detr. 4 figli” e “Forza detr. 4 figli” verrà calcolata l’ulteriore detrazione per familiari a carico e non verranno calcolate le normali detrazioni per figli, fatto salva comunque l’eventuale compilazione del dato in 770 se richiesto. ATTENZIONE • Si ricorda che l’ulteriore detrazione è fruibile soltanto se sono applicabili le ordinarie

detrazioni per figli a carico e la verifica in tal senso è a cura Utente. • La forzatura, valore 1 in casella “Forza detr. 4 figli”, va impostata solo in mancanza

delle normali detrazioni per figli per cui in anagrafica dipendente videata 4 in griglia non devono essere impostate nei vari mesi le percentuali di spettanza.

• Si ricorda che l’ulteriore detrazione viene riconosciuta:

� 1200 euro annui rapportata ai mesi in cui il dipendente aveva 4 figli a proprio cari-co qualora il coniuge sia a carico

� 600 euro annui rapportata ai mesi in cui il dipendente aveva 4 figli a proprio carico qualora il coniuge non sia a carico indipendentemente dalla percentuale inserita per figli a carico

� Nel caso in cui un genitore, non legalmente ed effettivamente separato, prenda in carico il 100% delle normali detrazioni per i figli l’ulteriore detrazione va comun-que ripartita al 50% fra i due coniugi.

(U12)

5.3.10 ALTERAZIONE DETRAZIONI LAVORO DIPENDENTE – FAMIGLIA RI E’ possibile alterare il valore delle detrazioni lavoro dipendente e per familiari a carico cal-colate a programma con l’utilizzo di apposite voci di seguito riportate: - 3063 ALTERAZIONE DETR. LAVORO DIP.; - 3064 ALTERAZIONE DETR. CONIUGE; - 3065 ALTERAZIONE DETR. FIGLI;


- 3066 ALTERAZIONE DETR. ALTRI. Le suddette voci paga non vengono esposte in cedolino e permettono di modificare il valo-re delle detrazioni applicate nel cedolino paga aumentando o diminuendo le relative detrazioni, di seguito evidenziamo alcune possibili modalità di utilizzo: Utilizzo in riduzione del valore delle detrazioni

Utilizzo in aumento del valore delle detrazioni (prefisso “R”)

ATTENZIONE: • se inserito voce per alterare in aggiunta le detrazioni non viene controllato se la detra-

zione eccede quanto previsto dalla normativa; • se inserito voce per alterare in aggiunta le detrazioni le stesse verranno applicate fino a

capienza dell’IRPEF netta;


61

• se inserito voce per alterare in diminuzione le detrazioni le stesse verranno applicate fino ad azzerare la tipologia di detrazione interessata;

• le voci per alterare le detrazioni vengono applicate se già calcolate dall’elaborazione le relative detrazioni.

(U12)

5.3.11 DETRAZIONE PER CANONE LOCAZIONE

Le detrazioni per canoni di locazione vengono calcolate solo a cessazione o a conguaglio di fine anno. Nella videata 4 dell’anagrafica dipendente, nella scelta “Locazione” sono pre-senti 2 stringhe per l’indicazione dei giorni e per la lettera in base alle descrizioni riportate nel paragrafo successivo:

Illustriamo le scelte a disposizione:

a) per i soggetti titolari di contratti di locazione (ai sensi della L. n.431/98, quindi anche a “canone libero” di unità immobiliare adibite ad abitazione principale spetta una detrazione complessiva pari a 300,00 euro (se il reddito complessivo non supera euro 15.493,71) o a 150,00 euro (se il reddito complessivo eccede 15.493,71 ma non euro 30.987,41) (comma 01);

b) per i soggetti titolari di contratti di locazione (ai sensi degli artt.2, co.3 e 4, co.2 e 3 della L. n.431/98, quindi a “canone concordato”) di unità immobiliare adibite ad abitazione principale spetta una detrazione complessiva pari a 495.80 euro (se il reddito complessivo non supera euro 15.493,71) o a 247.90 euro (se il reddito complessivo eccede 15.493,71 ma non euro 30.987,41) (co.1);

c) per i lavoratori dipendenti che trasferiscono la residenza nel comune di lavoro (ad alme-no 100km dalla precedente residenza e comunque fuori dalla propria regione) titolari di contratto di locazione (qualsiasi tipo) di unità immobiliare adibita ad abitazione principale spetta per i primi tre anni una detrazione complessiva pari a: 991,60 euro (se il reddito complessivo non supera euro 15.493,71) o 495,80 euro (se il reddito complessivoeccede 15.493,71 ma non euro 30.987,41) (co.1-bis);

d) per i giovani di età compresa fra i 20 e i 30 anni che abbiano stipulato un contratto di lo-cazione (ai sensi della L. n.431/98) di unità immobiliare adibite ad abitazione principale spetta una detrazione complessiva di euro 991,60 (co.1-ter) se con reddito complessivo non superiore a euro 15.483,71).

Nel campo si indica la percentuale di spettanza della detrazione nel caso in cui il contratto di locazione fosse intestato a più soggetti. Esempio: marito e moglie intestatari del contratto di locazione dell’abitazione principale deve essere indicato “50”; se la detra-zione spetta per intero basta lasciare il campo a “blank”.

Qualora la detrazione per locazione sia di importo superiore all’IRPEF lorda in capo al di-pendente diminuita di tutte le detrazioni previste dalle varie norme di legge, l’eccedente quota di detrazione rispetto a tale importo può essere destinata come segue:


• è riconosciuta in ogni caso al dipendente innescando automaticamente la voce paga 0694 “DETR. CANONE LOC. RIMBORSATO”. In questo caso il sostituto d’imposta ha a disposizione un monte ritenute sufficiente per andare a scomputare il credito sorto per effetto dell’ulteriore detrazione erogata. Se presenti più dipendenti aventi diritto al-la detrazione, il sostituto d’imposta riconosce a ciascuno di essi il credito nella percentuale determinata dal rapporto tra il monte ritenute disponibile nel periodo di pa-ga nel quale è effettuato il conguaglio e l’ammontare complessivo dell’incapienza da riconoscere a tutti gli aventi diritto.

• nel caso in cui il sostituto d’imposta non ha un monte ritenute sufficiente per l’erogazione delle detrazioni per locazione al dipendente non viene erogata la detrazio-ne ed accumulata nel campo storico 097, tale valore sarà indicato nel modello CUD. Nel cedolino sarà presente la voce 8807 “DETRAZIONE LOCAZIONE NON RIMB.”.

Il conteggio viene quindi effettuato con il numero dei giorni riportato nella stringa “giorni detr.per locazione” (in quanto nel 730 viene riportato di indicare “ il numero dei giorni nei quali l’unità immobiliare locata è stata adibita ad abitazione…..”), in base alla lettera ri-portata nella stringa “locazione” e in percentuale se indicata nell’apposito campo.

Il dato calcolato esegue la seguente storicizzazione:

• 096: “detrazione erogata per canone di locazione” parte erogata al dipendente, riporta-ta nel cedolino paga in riferimento a “Altre detrazioni”;

• 097 “pr. Credito da rimb. per canone di locazione” viene riportato il non rimborsato per in capienza di irpef in ditta, voce paga 8807;

• 098 “progressivo del credito per canone di locazione” viene riportata la parte rimbor-sata con l’irpef della ditta, voce paga 0694.

• La detrazione erogata (cs 096), viene comunque storicizzata nel campo storico 045 “Progressivo totale detrazione”.

Ai fini del conguaglio di fine anno si precisa inoltre:

• se presenti crediti per detrazione locazione (campo storico 098 “progressivo del credi-to per canone di locazione”), a conguaglio tali importi non saranno comunque convertiti in detrazioni anche se fosse possibile, in quanto già utilizzati dalla ditta

• se la somma dei campi storici sopra citati è maggiore o uguale all’IRPEF netta trattenu-ta non vengono calcolate le addizionali per l’anno corrente e se già trattenuto rate di acconto per addizionale comunale le stesse vengono restituite.

(U12)

5.3.12 IMPONIBILI ADDIZIONALI / IRPEF L’imponibile per il calcolo delle addizionali e dell’IRPEF è memorizzato nello storico 041 del dipendente “Imponibile addizionali”, ed è dato dalla retribuzione lorda, meno i contri-buti. L’imponibile riportato nello storico 041 è al netto degli oneri deducibili se utilizzata la vo-ce 0674. Si ricorda che le addizionali sono dovute solo quando c’è IRPEF (netta) da pagare. TASSAZIONE SEPARATA


63

Il reddito per il biennio precedente, è presente nella videata 7, Altri dati, nei campi Impo-nibili biennio precedente. L’importo è relativo al solo imponibile a tassazione corrente come da campo storico 041 dell’anno precedente, esclusi quindi gli importi soggetti a tas-sazione 10%. STORICI ANNO PRECEDENTE Abbiamo riportato negli archivi anno corrente nel campo storico 079 l’imponibile addizio-nali anno precedente (campo storico 041 anno precedente) e nel campo storico 323 l’imposta netta pagata anno precedente (campo storico 044 anno precedente). (U12)

5.4. DIPENDENTE CON ACCANTONAMENTO TFR – SCELTA “P”

Anche in mancanza dell’apposita scelta nell’anagrafica ditta (6^ videata - TFR) oppure in dati studio (5^ videata – scelta 13), sono state mantenute le anagrafiche con Accant. TFR “P”.

Vista però la mancanza delle apposite scelte, l’anagrafica può non essere stata soggetta ad alcuni automatismi, rimane perciò a cura Utente la ricerca e sistemazione dei casi sia in ditta che in dipendente (il campo nelle query è 7-TAB-ACCANTONAMENTO-TFR per l’anno corrente e ACCANTONAMENTO-TFR-P per l’anno precedente).

Alcuni dati che sono da verificare e sistemare sono i seguenti:

• Archivio dipendenti anno precedente: per la corretta emissione della CUD deve essere variata la scelta da “P” a “S” in Accant. TFR e la posizione deve essere “C”;

• Archivio dipendente anno corrente: per la corretta liquidazione del tfr deve essere va-riata la scelta da “P” a “S” in Accant. TFR e la posizione da “C” a “R” nel mese di liquidazione voluto;

• Verifica dei dati tfr, sia anagrafica dipendente che anagrafica ditta (per la rivalutazione ditta/inps).

(U10)

5.5. FPC: VOCI NEUTRE NEL CEDOLINO Facciamo presente che, in caso di presenza della scelta T nella 10 videata dell’anagrafica ditta, campo Voci FPC su cedolino


con le chiusure annue sono sostituiti gli importi dei campi storici 251 / 252 / 253, con quanto calcolato per l’anno 2011. Ricordiamo che la scelta T presuppone la volontà di e-sporre nel cedolino solo quanto versato per l’anno precedente e non il progressivo. (U10)

5.6. NOTE DITTA / DIPENDENTE Ricordiamo che le note (foglio bianco nelle anagrafiche ditta e dipendente) sono files pre-senti nel proprio computer, pertanto la gestione delle stesse (esempio riporto/cancellazione da un anno all’altro) è a cura Utente. Per il riporto delle note ditta e/o dipendente da archivio anno corrente ad archivio anno precedente, è presente in Utility anno corrente, Note ditta / dipendente la scelta “Duplica-zione note da anno corr. ad anno prec.”.

Attenzione:

• se presenti note in anno precedente per la medesima anagrafica, le stesse verranno sovrascritte con quelle presenti in anno corrente.

• se non c’è corrispondenza tra le anagrafiche anno corrente e anno precedente, le no-te non vengono riportate e viene effettuata una stampa dei codici dipendenti/ditte.

Prima di effettuare il riporto delle note da anno corrente ad anno precedente, si consiglia di:

• effettuare la stampa delle note presenti in anno precedente, da Utility anno prece-dente, scelta Visualizza e stampa note.

• effettuare la stampa delle note presenti in anno corrente, da Utility anno corrente, scelta Visualizzazione e stampa note (esempio per il riporto manuale nel caso in cui non vengano riportate automaticamente per cambio qualifica il 01/01)

• effettuare un salvataggio del file

• cancellare dall’Utility di visualizzazione ap, tutte le note presenti per l’anno prece-dente, per evitare che in anno precedente ci siano annotazioni relative al 2010 e annotazioni relative al 2011

• effettuare l’utility di riporto “Duplicazione note da anno corr. ad anno prec.”

• aggiornare le note anno corrente, esempio cancellare le note in anno corrente che vengono segnalate in giallo in quanto non trovano corrispondenza (dipendenti ces-


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sati), cancellare note che riguardavano solo l’anno passato (esempio: Cambio indi-rizzo a marzo 2011)…

Per l’eventuale invio al Centro è necessario avere apposita impostazione (in tal caso le note al Centro sono aggiornate alla data dell’invio)

(U10)

5.7. TFR: CLAUSOLA DI SALVAGUARDIA

Come previsto dall’art. 1, comma 9 della Legge n. 298 del 27 dicembre 2006 (Legge Fi-nanziaria per l’anno 2007), pubblicata nella Gazzetta Ufficiale n. 300 del 28 dicembre 2006, e visto il decreto del 20 marzo 2008, pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale del 02 aprile 2008, nel caso di erogazioni di TFR, si ritiene che devono essere applicati gli scaglioni e le aliquote dell’anno 2006, se più convenienti rispetto a quelle dell’anno (clausola di salva-guardia) e, come chiarito dalla circolare 15 del 16/03/2007, l’applicazione deve essere fatta dal sostituto d’imposta e successivamente sarà oggetto di verifica da parte dell’Agenzia delle Entrate. Per informazioni approfondite sull’argomento si rimanda alle istruzioni dell’Agenzia delle Entrate.

Il programma applica di default gli scaglioni e le aliquote del 2006, senza effettuare al-cuna verifica sulla convenienza.

A cura Utente verificare e valutare se devono essere applicati gli scaglioni e le aliquote dell’anno 2012 e indicare nel caso la scelta S nel campo Aliquote ac tass TFR presente nella 7 videata dell’anagrafica dipendente

(U12)


6. MESE GENNAIO: VARIE

6.1. 770/2010

Disabilitato lo scarico da archivio anno precedente e alcune utility / stampe che leggono l’archivio anno precedente. Eventuali utility/stampe attive nella procedura 770 che utiliz-zano l’archivio anno precedente sono errate. (U10)

6.2. BUDGET Nella procedura budget verrà data la possibilità di elaborare il budget solo per l’anno 2012. L’elaborazione del budget sarà possibile solo per nuove elaborazioni scaricando gli archivi paghe da gennaio 2012 in poi. I budget già creati precedentemente nell’anno 2011 potranno essere ricaricati per visualiz-zare le stampe di elaborazione ma non potranno essere elaborati. (U12)

6.3. DETASSAZIONE PREMI PRODUTTIVITA’ Come previsto dalla Legge 183 del 12/11/2011, art. 33 comma 12, per l’anno 2012 vengo-no prorogate le misure sperimentali per l’incremento della produttività in relazione all’erogazione di premi di produttività. Si fa inoltre presente che la citata legge predispone che con Decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri dovrebbe essere fissato sia l’importo massimo assoggettabile all’imposta sostitutiva nonché il limite massimo di reddito annuo oltre il quale il titolare non può usufruire dell’agevolazione, che al momento non ci risulta ancora emanato. Per quanto sopra si ritiene al momento di applicare i limiti in vigore nell’anno 2011. Sui citati importi viene applicata un’imposta sostitutiva dell’imposta sul reddito delle per-sone fisiche e delle addizionali regionali e comunali, pari al 10%, nel limite di importo complessivo di 6.000,00 euro lordi, sulle suddette somme erogate dall’azienda. L’applicazione dell’imposta sostitutiva prevede che il dipendente nell’anno 2011 non abbia percepito un reddito da lavoro dipendente superiore a 40.000,00 euro al lordo delle somme assoggettate nel 2011 dell’imposta sostitutiva. Per ulteriori indicazioni si rimanda al manuale detassazione presente in HELP ONLINE � ARGOMENTI

Di seguito si riportano le modifiche apportate alle anagrafiche con l’elaborazione di di-cembre 2011 (chiusure annuali):


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6.3.1 ANAGRAFICA DIPENDENTE VIDEATA 7 - OPZIONI In anagrafica dipendente videata 7 è presente la casella “Detassazione” per innesco o inibi-zione imposta sostitutiva 10% sugli importi di straordinario / premi produttività. Se nella casella “Detassazione” era presente l’opzione “A” la stessa è stata cancellata mentre è stata mantenuta l’opzione “N”. VIDEATA 9 - CAMPI STORICI Anagrafica dipendente campo storico 099 “Reddito 2011 per calcolo detassazione premi prod.”: il campo storico è stato valorizzato con il reddito 2011, al lordo delle somme as-soggettate nel 2011 all’imposta sostitutiva, sia dall’attuale datore di lavoro che da altri datori di lavoro, indipendentemente dall’esecuzione di conguaglio redditi (posizioni H), pertanto sono stati sommati i campi storici 041 + 100 + 104.

6.3.2 ANAGRAFICA DITTA - VIDEATA 10 Nella griglia alla riga 44 – “Detassazione premi produttività” sono previste le opzioni per innesco o inibizione calcolo imposta sostitutiva 10% su voci dei premi produttività: se nel-la casella “Detassazione” era presente l’opzione “A” la stessa è stata cancellata mentre è stata mantenuta l’opzione “N”.

6.3.3 UTILITY ANNO CORRENTE - STAMPE - DICHIARAZIONE DETA SSA-ZIONE PREMI PRODUTTIVITA’ In “Utility a.c.” � “Stampe” � scelta “47) dichiarazione detassazione premi produttività” è stata aggiornata la stampa per i riferimenti normativi. (U12)

6.4. INVIO ARCHIVIO COMPLETO ANNO PRECEDENTE

E’ presente la funzione che permette di inviare l’archivio completo anno precedente:

Cliccando verrà visualizzato il seguente messaggio

Successivamente verrà visualizzata la griglia delle ditte che si vogliono inviare, selezio-nando tutto verrà inviato l’intero archivio. Prima di confermare l’invio verrà proposto un ulteriore messaggio


6.5. ROL: MATURAZIONE PER ANZIANITA’ E DIMENSIONE A-ZIENDA Con il presente aggiornamento viene rideterminato il numero dei dipendenti in azienda ai fini della maturazione ROL per i contratti che prevedono una diversa maturazione a secon-da delle dimensioni dell’azienda. Il numero dei dipendenti verrà rideterminato per tutte le aziende indipendentemente dal contratto applicato si fa tuttavia presente che ai fini della maturazione ROL avrà effetto per i contratti di seguito elencati: • E001 “COMMERCIO - CONFCOMMERCIO” • E002 “COMMERCIO ACCORDI PROVINCIALI” • E004 “COMMERCIO - CONFESERCENTI” • E014 “CENTRI ELABORAZIONE DATI” • E058 “CALL CENTER IN OUTSOURCING” • E083 “COMMERCIO - ACCORDO PROVINCIALE FIRENZE” • E084 “COMMERCIO ACCORDO REG. VENETO CONFESERCENTI” • E085 “DISTRIBUZIONE DI CARBURANTE - CONFCOMMERCIO” • E087 “DISTRIBUZIONE DI CARBURANTE - ACCORDI PROVINCIALI” • E089 “AGENZIE DI SCOMMESSE” • E901 “alteraz. no anticipo COMMERCIO - CONFCOMMERCIO” • E902 “alteraz. no anticipo COMMERCIO ACCORDI PROVINCIALI” • E989 “alteraz. no anticipo AGENZIE DI SCOMMESSE” Ad esempio contratto E002 prevede una diversa maturazione di ROL a seconda se la ditta ha un numero dipendenti maggiore od inferiore a 15. Per cui se la ditta ha un numero superiore a 15 dipendenti, per i dipendenti assunti fino al 26/02/2011, la maturazione di ROL annua sarà pari a 72 ore. Mentre se la ditta ha un numero uguale od inferiore a 15 dipendenti, per i dipendenti assun-ti fino al 26/02/2011, la maturazione di ROL annua sarà pari a 56 ore.


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Al caricamento dell’aggiornamento verrà effettuato il conteggio dei dipendenti con la si-tuazione presente negli archivi anno corrente ed il valore verrà caricato nella casella “Media dip. per ROL”, i dipendenti verranno conteggiati come di seguito indicato. I seguenti dipendenti verranno esclusi dal conteggio: • Se data assunzione successiva a 01/01/2012. • Se data cessazione precedente 01/01/2012. • Se livello CCC – YYY – SO – CO – SA – CA – TA. • Se posizione D - H – I - K - P - Q - T - X - Y – Z. • Se qualifica 2 e 4 apprendisti. • Se tipo rapporto per contratti di formazione lavoro: 46 - 47 - 53 - 54 - 56 - 57 - 65 – 69. • Se tipo rapporto per contratti di inserimento: A0 - B1 - B2 - B3 - B4 - C1 - C2 - C3 -

C4 - D1 - D2 - D3 - D4 - E1 - E2 - E3 - E4 - F1 - F2 - F3 - F4. • Se tipo rapporto per lavoratori disoccupati da 24 mesi: 84 – 85. Verranno conteggiati i dipendenti come unità (un dipendente verrà conteggiato come 1) e i dipendenti part time verranno percentualizzati (un dipendente part time 50% verrà conteg-giato 0,5). Il numero dei dipendenti calcolato verrà arrotondato per eccesso all’unità (ad esempio se calcolato 12.4 il valore che verrà caricato nella casella sarà 13). In presenza di accentramenti il conteggio dei dipendenti verrà effettuato su tutte le ditte dell’accentramento ed il numero calcolato verrà caricato su tutte le ditte dell’accentramento. La casella per il riporto del numero dei dipendenti può essere valorizzata con un numero massimo intero di 999, per cui eventuali conteggi superiori a 999 comporteranno il riporto del valore 999. Il programma di caricamento del valore nella casella produrrà inoltre lista delle ditte cui viene caricato il dato “NUMERO DIPENDENTI PER MATURAZIONE ROL – PMEDIA-ROL”. La ricerca potrà essere visualizzata in “Altro” – “Gestione ricerche”

Sarà possibile stampare e/o esportare in Excel. Inoltre verrà riportato il titolo della ricerca e il nome dell’aggiornamento di riferimento, in modo da poter sempre collegare la ricerca all’argomento presente in HELP ON-LINE.


La presente lista “NUMERO DIPENDENTI PER MATURAZIONE ROL – PMEDIAROL” serve per un eventuale controllo del dato caricato in anagrafica ditta, per la segnalazione delle ditte che avranno una diversa maturazione ROL rispetto all’anno precedente, e per la sua eventuale modifica. Nella lista di ricerca verranno riportati le ditte cui viene caricato il dato • Colonna “Ditta”: viene riportato il codice ditta. • Colonna “Ragione sociale”: viene riportata la ragione sociale. • Colonna “Tipo acc.”: per le ditte con accentramento viene riportato il codice della ditta

di accentramento, per la ditta sede verrà riportato SEDE. • Colonna “Cod. contr.”: viene riportato il codice contratto presente in anagrafica ditta

videata 5. • Colonna “N. Dip.”: viene riportato il numero dei dipendenti conteggiato con il valore

decimale, per le ditte SEDE il valore riportato sarà comprensivo anche dei dipendenti delle filiali.

• Colonna “Media prec.”: viene riportato il numero dei dipendenti che era presente in anagrafica ditta videata 6 � casella “Media dip. per ROL”.

• Colonna “Media att.”: viene riportato il numero dei dipendenti che verrà caricato in anagrafica ditta. Il numero dei dipendenti viene riportato intero arrotondando per ec-cesso il numero della colonna “N.Dip.ROL”. Per tutte le ditte dello stesso accentramento il numero riportato sarà quello determinato dall’intero accentramento.

• Colonna “N. dip. alt.”: viene riportato il numero dei dipendenti che in anagrafica di-pendente videata 6 � scelta “Divisori vari” hanno la casella “Media dip. per ROL” valorizzata. A cura Utente l’eventuale variazione di tale dato.

• Colonna “Var. matura.”: nella seguente colonna viene indicato il valore * (asterisco) per le ditte nelle quali viene applicata una diversa maturazione ROL rispetto all’anno precedente, in quanto applicano un contratto che comporta una diversa maturazione ROL a seconda delle dimensioni dell’azienda (come da elenco sopra riportato). Ad esempio se applicato il contratto E002 e assunti fino al 26/02/2011: � se il valore precedente era di 14 ed il valore attuale è di 16 viene riportato il valore

*, in quanto la maturazione ROL se prima era di 56 ore annue ora passa a 72 ore annue;

� se il valore precedente era di 16 ed il valore attuale è di 14 viene riportato il valore *, in quanto la maturazione ROL se prima era di 72 ore annue ora passa a 56 ore annue.

Mentre se applicato il contratto A001 per l’esempio sopra riportato il valore * non ver-rà riportato in quanto il contratto non prevede una diversa maturazione del ROL.

Di seguito si riporta un esempio della stampa.

(U12)


71

6.6. UNIEMENS

6.6.1 DITTE CON VERSAMENTI POSTICIPATI: COMPENSI COLLABOR A-TORI DI DICEMBRE

I supporti magnetici prodotti con le paghe di dicembre comportano una particolare esposi-zione dei dati per le ditte con versamento posticipato che hanno erogato dei compensi con il cedolino di dicembre.

Per tali casistiche infatti il compenso erogato a collaboratori con la mensilità di novembre e il compenso erogato con la mensilità di dicembre verranno accorpati e caricati nella procedura Uniemens entrambi con la mensilità ; anche il relativo file .xml pertanto sarà prodotto seguendo questo principio.

Si segnalano le seguenti caratteriste per tale situazione:

• Il campo riporta la somma dell’imponibile previdenziale dei compensi di no-vembre e dicembre.

• Il campo riporta la data inserita nella colonna del mese di novem-bre nel pulsante in anagrafica dipendente 5^ videata � scelta “Storico Co.co.co”; il campo riporta la data di fine del periodo di competenza del compenso in-serito nella colonna del mese di dicembre nel pulsante in anagrafica dipendente “Storico Co.co.co”. Es: un CCC a cui sono stati erogati due compensi con competenza 1° novembre/30 novembre e con competenza 1° dicembre\31 dicembre verrà riportato nell’anagrafica del dipendente “Data inizio attività 01/11/2011” e “Data fine attività 31/12/2011”.

• Nel caso di compensi erogati solo con i cedolini di novembre o dicembre verrà caricato con periodo 12/2011 il singolo mese con le relative date di inizio\fine attività.

(U12)

6.7. VERSAMENTO MINIMI IN F24 – DATI STUDIO

Se inserito nei Dati studio la scelta S nella riga anno corrente per il riporto minimi in F24,

A Cura Utente indicarlo anche nella riga anno precedente per la corretta gestione dei da-ti nel modello 770. (U10)


7. STAMPE ANNUALI RELATIVE ALL’ANNO 2011

7.1. UTILITY ANNO PRECEDENTE - STAMPE

Per le specifiche delle altre stampe annuali attive, si rimanda alla nota cliente del 13/01/2012.

7.1.1 03) COSTI MENSILI ANNO PRECEDENTE Stampa per il riporto dei costi mensili dell’anno precedente (2011). (U11)

7.1.2 04) COSTO PROGRESSIVO DEL PERSONALE – (BPYA07) Stampa del costo progressivo del personale, la stampa viene proposta sia per dipendente che per raggruppamenti. Di seguito si riportano alcune particolarità. L’importo del premio INAIL su ratei sospesi (2010 e 2011) esposto, è quanto presente nei costi INAIL caricati nei campi storici 199 e 200. Se non presenti, il calcolo del PREMIO INAIL SU RATEI SOSPESI 2010 viene effettuato con i tassi presenti in anagrafica ditta A.P. videata 5 � scelta “INAIL” � sottoscelta “An-no corrente”, se non presenti dati nella sottoscelta “Anno precedente”

pertanto eventuali variazioni di tasso tra 2011 e 2010 possono essere gestite inserendo il dato relativo al 2010 nella sottoscelta “Anno precedente” e rieffettuando la stampa a PC. Sottoscelta “Anno corrente” con l’indicazione delle percentuali INAIL relative all’anno di elaborazione (2011).

Sottoscelta “Anno precedente” con l’indicazione delle percentuali INAIL relative all’anno in precedente (2010).

Per quanto riguarda i dipendenti (interinali) che hanno la percentuale INAIL inserita nella 7 videata dell’anagrafica, scelta “Perc. INAIL” � sezione “Inail interinali” � campo “% inail” , sia il PREMIO INAIL (TASSO+1%) (*), che il PREMIO INAIL SU RATEI SOSPE-SI 2011 che il PREMIO INAIL SU RATEI SOSPESI 2010, verranno calcolati utilizzando la % inserita in questo campo


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Per quanto riguarda i dipendenti con qualifica dirigente anche se i campi storici 199 e 200 non sono valorizzati non viene effettuato il calcolo dell’importo premio INAIL sui ratei so-spesi (2011 e 2010). Non vengono considerati gli eredi, a cura Utente verificare che i dati da riportare nel Rie-pilogo spese del personale anno 2011 siano totalmente nell’anagrafica del deceduto. In caso di cambio qualifica, gli importi della Retribuzione corrisposta, Oneri contributivi e Inail vengono presi sia dalla posizione F che dalla posizione Q, mentre tutti gli altri importi sono riferiti alla sola posizione F. Nella stampa dei CoCoCo vengono riportate tutte le collaborazioni (livello CCC), quindi i collaboratori, gli associati in partecipazione, gli sportivi dilettanti, i venditori porta a porta e i lavoratori occasionali. Nel TFR maturato anno corrente verranno stornate le quote di rivalutazione relativa alle quote TFR versate al Fondo Tesoreria INPS. Nel TFR maturato anno corrente viene considerato il TFR maturato comprensivo della ri-valutazione: in presenza di quote TFR anni precedenti versate al Fondo Tesoreria INPS dalla rivalutazione totale viene stornata la quota di rivalutazione relativa alle quote TFR anni precedenti versate al Fondo Tesoreria INPS. (U11)

7.1.3 05) RIEPILOGO SPESE DEL PERSONALE PER CALCOLO IRAP – (I-RAPL) Stampa del costo progressivo del personale per calcolo IRAP. La stampa riporta le varie tipologie di lavoratori che possono essere deducibili ai fini IRAP secondo la normativa, con le seguenti specifiche: • colonna APPRENDISTI: apprendisti e soci con tipo rapporto 19; • colonna CONT. FORMAZ.: CFL, compresi i contratti di inserimento; • colonna DISABILI (*3): disabili, esclusi orfani, vedove e profughi (codice invalidità

diverso da H o L); • colonna RIC./SVIL. (*4): dipendenti/CCC, non compresi nelle colonne precedenti, con

il campo storico 242 compilato, in quanto impiegati in azienda per la ricerca/sviluppo, compresi i disabili con codice invalidità H o L, i lavoratori esteri e i CCC che vengono esposti nel prospetto “riepilogo spese del personale per calcolo IRAP: dettaglio parti-colari” ; i costi del dipendente/CCC vengono riportati in questa colonna percentualizzati in base al dato indicato nel campo storico 242; ricordiamo che il cam-po storico 242 deve essere compilato dall’Utente;

• colonna ALTRI: dipendenti e CCC non compresi nelle colonne precedenti; per i dipen-denti/CCC con campo storico 242 vengono sommate le retribuzioni per differenza con la colonna precedente, compresi i disabili con codice invalidità H o L, i lavoratori esteri e i collaboratori che vengono esposti nel prospetto “riepilogo spese del personale per calcolo IRAP: dettaglio particolari”;

• colonna TOT. GENERALE: sommatoria delle colonne precedenti; • riga PREMIO INAIL (RETR.CORR. + RATEI) (*2): importo dell’INAIL sulle retri-

buzioni corrisposte, più INAIL su ratei sospesi 2011, meno ratei sospesi 2010, a carico della ditta; facciamo presente che tale dato è stato calcolato con quanto presente nel


programma paghe, mentre per l’indicazione del dato nel rigo della dichiarazione IRAP devono essere utilizzati gli importi derivanti dall’autoliquidazione INAIL (esempio somma dei premi per soci artigiani ed eventuale sottrazione di importi a carico dei col-laboratori….);

• riga SERVIZI AI FINI IRAP: importo delle spese per servizi IRAP, indicato dall’Utente nel campo storico 222.

(U11)

7.1.4 06) RIEPILOGO SPESE DEL PERSONALE PER CALCOLO IRAP: DET-TAGLIO PARTICOLARI – (IRAPLCCC) Stampa del costo progressivo del personale per calcolo IRAP: dettaglio particolari. La stampa riporta alcune tipologie di lavoratori che possono essere deducibili ai fini IRAP secondo la normativa, ma che abbisognano di una valutazione da parte dell’Utente: • colonna SOCI LAV. (TR.19): dipendenti con tipo rapporto 19 nella videata 1B

dell’anagrafica dipendente, inclusi dalla colonna Apprendisti del RIEPILOGO SPESE DEL PERSONALE ANNO 2011 PER CALCOLO IRAP;

• colonna DISABILI (L,H): dipendenti con codice invalidità nella 7 videata dell’anagrafica dipendente uguale a H o L, esclusi dalla colonna Disabili del RIEPI-LOGO SPESE DEL PERSONALE ANNO 2011 PER CALCOLO IRAP;

• colonna LAV. ESTERO (*3): lavoratori esteri, che sono presenti nelle ditte con inserito il relativo codice nella 7 videata dell’anagrafica ditta (o dipendente), campo Lavoro e-stero/coop., già inclusi nella colonna Altri del RIEPILOGO SPESE DEL PERSONALE ANNO 2011 PER CALCOLO IRAP;

• colonne RIC/SVIL CCC (*4) e ALTRI CCC/OCC: collaboratori coordinati e continua-tivi, a progetto e occasionali, già inclusi nella colonna Ric./Svil. e Altri del RIEPILOGO SPESE DEL PERSONALE ANNO 2011 PER CALCOLO IRAP;

• riga SERVIZI AI FINI IRAP: importo delle spese per servizi IRAP, indicato dall’Utente nel campo storico 222, per i lavoratori delle varie colonne, già presente nel precedente prospetto.

(U11)

7.1.5 07) PROSPETTO TFR – (BPYTFRL_AP)

Riportiamo in breve quanto viene eseguito per la stampa: - non vengono considerati gli eredi (DENUNCIA FISCALE nella 7 videata dell’anagrafica dipendente compilata con E), a cura Utente verificare che i dati da riportare siano total-mente nell’anagrafica del deceduto - vengono segnalati con un asterisco i dipendenti cessati con tfr ancora da liquidare - vengono segnalati con asterisco i dipendenti che hanno un residuo ditta o residuo INPS negativo - viene riportata la sezione TFR a solidarietà con gli importi per tale casistica; gli importi sono un di cui delle maturazioni/liquidazioni sopra riportate e il dato relativo alla effettiva liquidazione è desumibile da UniEmens del mese di liquidazione stessa. Nel rigo anno pre-cedente viene portata la somma dei campi storici tfr 89 e 90; nel rigo anno corrente viene portata la somma dei campi storici tfr 83 e 88. (U10)


75

7.1.6 16) COSTO PROGRESSIVO DEL PERSONALE AL 31/12 – (PSTCOPD_AP) Per agevolare la verifica della stampa, riportiamo gli storici anno precedente che vengono presi per la compilazione

Retribuzione lorda

Contributi

Ratei ferie

Ratei 13/14 ecc

Contributi Ratei

Premio INAIL bottone Inail somma degli imponibili storicizzati nei mesi

19.049,00 + 150,85 * (tasso applicato in ditta oppure nel dipendente se sono stati suddivise le posizioni) + 1%

Conto totale: 19.049,00 + 150,85 * 26 / 1.000 + 1% = 504.19

T.F.R.


Somma algebrica degli storici TFR

+

+

- Totale TFR 1.349,51 + 176,97 – 106,21 = 1.420,27 Lav. Straordinario

Ore straordinario

Ore lavorate

Costo orario TOTALE 26.604,71 / ORE LAVORATE 1.624 = 16,38 Retribuzione corrisposta

Contributi

(U11)

7.1.7 23) ELENCO DITTE MANCANTI IN ANNO COR. E SALDO – AC C. NE-GATIVO TRIB. 1713 - (JRIPTFR)

Nella stampa sono riportati:

• se trattasi di sede o filiale • i valori relativi alla ditta e all’INPS • i valori negativi o positivi, se almeno uno dei due è negativo o la ditta non è presen-

te in anno corrente. Ricordiamo che rimane a cura dell’Utente:

• la compilazione dell’F24/Uniemens per le ditte mancanti in anno corrente • il recupero nel caso di anticipo effettuato in eccedenza.

(U10)


77

7.1.8 24) IMPOSTA SOSTITUTIVA SULLA RIVALUTAZIONE TFR - ( BPYA59)

Prospetto riepilogativo per quanto riguarda i tributi 1712/1713/1250/PF30. Si ricorda che, in tale prospetto, l’importo relativo all’eventuale recupero imposta su 1713 con codice 1250 viene calcolato e storicizzato con le paghe di gennaio e viene letto dall’archivio ac, pertanto se la stampa viene effettuata nel mese di gennaio il dato non sarà presente.

7.1.8.1 VERIFICA IMPOSTA SOSTITUTIVA SULLA RIVALUTAZIONE TFR - (BPYA59BIS)

In virtù del fatto che, eventuali modifiche ai dati relativi alla rivalutazione del tfr (acconto 1712 e saldo 1713 / PF30) devono essere effettuate in più punti della procedura paghe per il corretto riporto in 770 (Archivio ap) e per il versamento/esposizione in F24/Uniemens (Archivio ac), è prevista una stampa di controllo che evidenzi le eventuali squadrature.

La stampa è presente in : Utility anno precedente, Stampe, 24) Imposta sostitutiva sulla ri-valutazione TFR, bottone “St. verifica”.

Requisiti fondamentali per la corretta esecuzione della stampa sono avere la ditta con lo stesso codice in AP e AC e averla elaborata a gennaio 2012, infatti come per la stampa rie-pilogativa tutti i valori riportati sono caricati solo dopo la chiusura del mese di gennaio, pertanto se ne consiglia l’utilizzo solo dal mese di FEBBRAIO


A = IMPOSTA TFR ap: sono riportati i valori presenti in anagrafica ditta anno prece-dente, bottone IMPOSTA TFR; i dati sono relativi al CALCOLO dell’imposta sulla rivalutazione del tfr, sia fiscale (1712/1713/1250) che previdenziale (PF30).

B = IRPEF ap: sono riportati i righi presenti in anagrafica ditta anno precedente, bottone IRPEF; è il valore effettivamente portato in F24 per i tributi 1712 e 1250.

C = STORICI TFR ap: è riportata la somma dei valori presenti in anagrafica dipendente anno precedente, 9 videata, bottone TFR, relativi all’imposta sulla rivalutazione tfr; i cam-pi storici tfr interessati sono 37/ 22 * 11%/ 75/ 81/ 82.

D = IMPOSTA TFR ac: sono riportati i valori presenti in anagrafica ditta anno corrente, bottone IMPOSTA TFR.

E = IRPEF ac: sono riportati i righi presenti in anagrafica ditta anno corrente, bottone IRPEF; è il valore effettivamente portato in F24 per i tributi 1713 e 1250.

F = STORICI TFR ac: è riportata la somma dei valori presenti in anagrafica dipendente anno corrente, 9 videata, bottone TFR, relativi all’imposta sulla rivalutazione tfr; è interes-sato il campo storico tfr 82.

G = se presenti asterischi, i dati delle precedenti colonne non sono congruenti tra loro.

Esempi:

Ditta SENZA squadrature e senza versamento delle quote TFR tesoreria:

Ditta CON squadrature e senza versamento delle quote TFR tesoreria:


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Ditta SENZA squadrature e CON versamento delle quote TFR tesoreria:

Ditta CON squadrature e CON versamento delle quote TFR tesoreria:

(U10)


7.1.9 25) PROSPETTO ANTICIPO IMPOSTA TFR AL 31/12 (R-VERSA1)

Si ricorda che in tale prospetto, l’importo relativo all’eventuale rivalutazione viene letto dall’archivio Anno corrente (nell’esempio è stato utilizzato il coefficiente provvisorio di dicembre pari a 0,038800). (U10)

7.1.10 28) RIEPILOGO SPESE DEL PERSONALE PER PERIODO – (BPYCON-TAB) La suddetta scelta permette di creare una stampa del prospetto contabile per periodo.


81

La stampa riporta i medesimi dati del PROSPETTO CONTABILE STANDARD già prodotto mensilmente con l’elaborazione delle paghe riportando la somma dei valori di più mensilità elaborate relative al periodo impostato nella sezione “Periodo”.

Vengono portati in stampa i valori a partire dal mese “Data inizio” fino al mese “Data fi-ne” per le ditte selezionate Viene data la possibilità di creare la stampa accentrata per le ditte SEDE con filiali spun-tando la scelta “Accentramento” nella sezione “Tipo selezione”. In tal caso nella griglia verranno proposte solo le ditte SEDE e la stampa comprenderà i da-ti dell’intero accentramento.

La sezione della stampa “Accantonamenti e Valorizzazione” riporta solamente i dati conte-nuti nel prospetto contabile della mensilità “Data fine” rispecchiando in tal modo unicamente le valorizzazioni in capo all’azienda riferite alla fine del periodo impostato:

E’ possibile selezionare un periodo: • per un massimo di 12 mesi • con data inizio gennaio 2008 (per i cliente che abbiano iniziato a elaborare con

l’applicativo Centro Paghe a partire da tale periodo o prima).


• è possibile selezionare un mese di “Data fine” relativo al 2011; tale operazione è possibile qualora la mensilità sia “già chiusa” (deve essere già stato effettuata l’inversione degli archivi della relativa mensilità selezionata).

Le suddivisioni della stampa rispecchiano quelle del contabile standard impostate in “Ana-grafica ditta anno precedente” � videata 7 � scelta “Riepilogo costi / contabilità”.

(U11)

7.1.11 29) RIEPILOGO SPESE DEL PERSONALE IRAP PER PERIODO – (BPYCONTAB) La suddetta scelta permette di creare una stampa del prospetto contabile per periodo con le suddivisioni utili alla rilevazione del costo del personale ai fini IRAP. Per le modalità di produzione della stampa si fa riferimento alla precedente stampa “RIE-PILOGO SPESE DEL PERSONALE PER PERIODO BPYCONTAB” (vedi paragrafo precedente): come evidenziato anche questo prospetto viene prodotto “da periodo a perio-do” in base a quanto impostato come “Data inizio” e “Data fine” utilizzando gli stessi dati del prospetto contabile standard elaborato nel corso dei vari mesi.

I valori portati in stampa avranno le seguenti suddivisioni che rispecchiano quelle previste per la stampa IRAP già presente nella procedura paghe: • APPRENDISTI: apprendisti e soci con TR19. • CONTRATTO FORMAZIONE.: CFL, compresi i contratti di inserimento. • DISABILI : esclusi orfani, vedove e profughi (codice invalidità diverso da H o L). • DISABILI (L,H): dipendenti con codice invalidità nella 7 videata dell’anagrafica di-

pendente uguale a H o L, esclusi dalla sezione DISABILI. • RICERCA E SVILUPPO: dipendenti/CCC con il campo storico 242 compilato, in

quanto impiegati in azienda per la ricerca/sviluppo; vengono riportati in base alla per-centuale (in base al dato da cancellare) indicata nel campo storico 242; ricordiamo che il campo storico 242 deve essere compilato dall’Utente.

• ALTRI: dipendenti non compresi nelle sezioni precedenti della stampa; per i dipenden-ti con campo storico 242 non compilato vengono sommate le retribuzioni per differenza con la sezione RICERCA E SVILIPPO (c.s. 242 compilato).

(U11)


83

7.1.12 30) RIEPILOGO COSTI SOSPESI A SOLIDARIETA’ – (PSTCSOSPA-SOL_AP)

Stampa per la visualizzazione dei costi sospesi per le ore di contratto di solidarietà difensi-vo al 60%.

Di seguito riepiloghiamo i dati riportati nella stampa: • Colonna “Totale Riposi”: valorizzazione al 100% delle ore riposi maturate conto

solidarietà. Il costo visualizzato deve essere stornato dai prospetti di fine anno. Calcolo: quota oraria X (campo storico 451 + 459 + 461). Viene considerata la quota oraria storicizzata in anagrafica dipendente videata 9 � scelta “Cassa integr./Solidarietà” nella griglia “Anno corrente” nel mese di dicem-bre.

• Colonna “Riposi a sol”: valorizzazione al 56,50% (solidarietà al 60% - 3,50% da-

to dal 60% di 5,84% contributo apprendisti) delle ore riposi maturate conto solidarietà. Il costo visualizzato è quanto l’azienda recupera dall’inps per le ferie dipendente conto solidarietà. Calcolo: quota oraria X 56,50 % X (campo storico 451 + 459 + 461).

• Colonna “Mens. agg.”: valorizzazione al 100% delle mensilità aggiuntive conto solidarietà. Il costo visualizzato deve essere stornato dai prospetti di fine anno. Calcolo: quota oraria X (campo storico 443 + 445 + 447) / 12.

• Colonna “Mens. agg. sol. : valorizzazione al 56,50% (solidarietà al 60% - 3,50% dato dal 60% di 5,84% contributo apprendisti) delle mensilità aggiuntive conto so-lidarietà. Il costo visualizzato è quanto l’azienda recupera dall’inps alla corresponsione delle mensilità aggiuntive conto solidarietà. Calcolo: quota oraria X 56,50% X (campo storico 443 + 445 + 447) / 12.

• Colonna “Ctr. sol.”: contributi ditta su imponibili delle colonne “Totale riposi” e “Mens. agg.”. Il costo visualizzato deve essere stornato dai prospetti di fine anno.

• Colonna “INAIL sol.”: contributi INAIL su imponibili delle colonne “Totale ripo-si” e “Mens. agg.”. Il costo visualizzato deve essere stornato dai prospetti di fine anno. Viene applicata la percentuale INAIL presente in anagrafica dipendente videata 9 � scelta “costi mensili” dell’ultimo mese di elaborazione nel campo costo 089

• Colonna “TFR”: valorizzazione del TFR accantonato per ore di solidarietà. Il co-

sto visualizzato deve essere stornato dai prospetti di fine anno ed è quanto l’azienda recupera dall’INPS alla cessazione del dipendente.


Calcolo: somma degli storici TFR 83 + 88 + 89 + 90. (U11)

7.1.13 32) DIPENDENTI A TEMPO DETERMINATO – (BPYS-TD) Nella stampa vengono riportati i dipendenti che nell’anno precedente era a tempo determi-nato. Viene verificato mese per mese se in anagrafica dipendente videata 5 � scelta “Gestione scadenza / Iter” hanno impostata la scadenza “TD” e nella stampa viene riportato il valore “S” per i mesi in cui viene rilevata la scadenza “TD” o il campo storico 269 valorizzato con 1,00. La stampa viene suddivisa per ditta. Vengono esclusi: • CO.CO.CO. • Stagisti. • Titolari / soci. • Apprendisti. • I dipendenti in somministrazione posizione I, X, Y e Z. • I dipendenti con tipo rapporto: 53, 54, 56, 57, 65, 69, 70, 76, 82, A0, B1, B2, B3, B4,

C1, C2, C3, C4, D1, D2, D3, D4, E1, E2, E3, E4, F1, F2, F3, F4, M6, H0, S2, S6. Di seguito si riporta un esempio della stampa.

ATTENZIONE: con circolare mensile 11/2011 è stata implementata la procedura “Gestione scadenzario” che permette di creare scadenze con valenza di TD a livello studio e a livello ditta. Si comunica che questa stampa “DIPENDENTI A TEMPO DETERMINATO – (BPYS-TD)”non implementa ancora l’esposizione di questa nuova tipologia di scadenze. La stampa verrà aggiornata con l’aggiornamento 01/2013. (U11)

7.1.14 34) EXPORT COSTI DIFFERITI CONSOLIDATI

La seguente nuova funzione, come la medesima presente dopo calcolo cedolino, consente di esportare gli importi relativi ai costi differiti consolidati a dicembre 2011 di tutti i di-pendenti delle ditte selezionate. (U01)

7.2. STAMPE ANNUALI – DISABILITATO INVIO AL CENTRO

La funzione verrà abilitata quanto prima

(U10)


85

7.3. CUD (AP / AC) – DISABILITATA LA STAMPA In anno precedente

In elaborazione (bollato)

In anno corrente

Eventuali ricerche presenti devono essere verificate alla luce di nuove gestioni intervenute nel corso del 2011, pertanto potranno subire variazioni. (U10)


8. AUTOLIQUIDAZIONE INAIL 2011/2012

Dopo aver eseguito l’inverti archivi l’esportazione dei dati da paghe per l’anno 2011 deve essere eseguito nella parte sinistra GENNAIO da UTILITY A.P.:

Per le indicazioni su come operare, si rimanda all’help online - sezione Argomenti – Auto-liquidazione INAIL

Si ricorda che sia la circolare completa che la normativa è presente all’interno del pro-gramma “inail” come da immagine


87

8.1. STAMPA RIEPILOGO DELLE RETRIBUZIONI INAIL (BPYA015)

Ricordiamo che per effettuare tale stampa è necessario accedere in Utility anno precedente

Selezionare la ditta o le ditte interessate e poi cliccare

8.2. EXPORT F24 PER ZUCCHETTI Come per il programma paghe, anche per l’autoliquidazione, stiamo predisponendo l’esportazione dell’F24 per la procedura contabile/F24 di Zucchetti. (U15)


9. SISTEMAZIONI E IMPLEMENTAZIONI

9.1. ANAGRAFICA DITTA

9.1.1 VIDEATA 5 - INAIL

Per un corretta verifica dei dati inail abbiamo provveduto ad inserire gli anni di riferimento

PARTE SINISTRA DITTA AC PARTE SINISTRA DITTA AP

PARTE DESTRA DITTA AC

(U15)

9.2. ANAGRAFICA DIPENDENTE RICERCA STORICI DIPEN-DENTE Nella videata “Storici” in anagrafica dipendente, tab 9 Storico, è stato aggiunto il campo ricerca per facilitare l’utente nel trovare lo storico desiderato.

(U01)

9.3. BONIFICI – GESTIONE CAMPO CAUSALE

In anagrafica ditta 8^ videata – scelta trattenuta sindacale è stato inserito il seguente campo

tale dato viene riportato automaticamente nel campo “descrizione dell’operazione bancaria” della procedura bonifici

(U15)


89

9.4. CONTRIBUTO SOLIDARIETA’ 3% La risoluzione del 9/01/2012 N.4/E dell’Agenzia delle Entrate ha istituito i nuovi codici tributo per i versamenti tramite modello “F24” ed “F24EP” del contributo solidarietà di cui all’articolo 2, comma 2, del D.L. n.138/2011. Per il primo modello è stato istituito il codice “1618” mentre per il secondo il codice “145E”. Con aggiornamento del 10/01/2012 la procedura è stata opportunamente aggiornata. Con lo stesso aggiornamento inoltre è stata creata lista di ricerca per le ditte con versamen-to attuale e codice tributo 1881 o 1882 o 1883 o 1884. Per quanto riguarda le ditte con versamento “posticipato” già elaborate prima del carica-mento dell’aggiornamento del 10/01/2012, con il presente inverti archivi, i versamenti con codice tributo 1881 o 1882 o 1883 o 1884 presenti in anagrafica ditta (anno corrente ed an-no precedente) verranno in automatico modificati con il riporto del nuovo codice tributo 1618. (U12)

9.5. CREAZIONE E INVIO DI PROSPETTI EXCEL DA PACCHET-TO DITTA

Da ora è possibile configurare il programma in modo da creare automaticamente dei pro-spetti EXCEL al termine del bollato e inviarli istantaneamente alle aziende di competenza.

Operazioni per la preparazione:

1) In anagrafica ditta cliccare sull'apposita voce in 10a videata per aprire la maschera di configurazione:

2) Compilare le colonne nel seguente modo:

Tipo: impostare il codice:

1 per esportare dei dati in excel creati tramite la funzione export dati;

2 per esportare dei dati utilizzando altri programmi, attualmente è disponibile il costo del personale ditta/dipendente


Macro: nel caso di tipo = 1, impostare il nome della macro EXCEL creata tramite la fun-zione di export dati. Per tipo = 2 invece impostare il programma di export

Nome file: nome del file CSV creato e inviato alla ditta

Descrizione: sarà l'oggetto dell'e-mail

1-12: mesi di produzione del prospetto

Indirizzo e-mail: indirizzo a cui verrà inviato il prospetto

3) Impostando queste opzioni al termine del bollato apparirà la seguente videata che per-metterà di impostare un oggetto diverso da quello predefinito (colonna Descrizione) o il testo dell'e-mail:

(U02)

9.6. GESTIONE SCADENZARIO Tale procedura è stata ulteriormente implementata al fine di una consultazione più agevole. All'entrata negli archivi paga la visualizzazione automatica ora risulterà suddivisa tra con-trollo giornaliero e controllo mensile:

Entrando nel controllo giornaliero si visualizzeranno le scadenze relative solo al giorno di consultazione, ad esempio se entro il giorno 17/01/2012 la videata sarà la seguente:


91

Il controllo mensile non è variato, riporterà tutte le scadenze relative al mese di elaborazio-ne corrente presenti in Anagrafica Dipendente � 5^tab. “El.paga” � Gestione Scadenze con possibilità di applicare filtri alla visualizzazione oltreché di stampare quanto riportato nella schermata. (U17)

9.7. LAVORO DOMESTICO In seguito a chiarimenti riguardanti il trattamento fiscale del contributo Cassa Sanitaria Colf (CAS.SA.COLF - voci paga 6507 e seguenti), ne è stato previsto il riporto, in quanto a carico del lavoratore, nel campo storico 41 per l’esposizione nell’apposito prospetto co-me assoggettabile ad irpef. Nel caso in cui si desideri evidenziare come assoggettabile irpef anche la quota a carico del datore di lavoro, a cura Utente la gestione manuale. Per quanto riguarda l’anno 2011, verranno date informazioni successivamente per la cor-retta emissione del prospetto stesso (ricarico dell’importo nel campo storico 41 ap). (U10)

9.8. MODELLO DETRAZIONI D’IMPOSTA

In utility anno corrente, stampe, la numero 33) è presente il modello per la richiesta delle detrazioni di imposta. Lanciando l’utility si ottengono le stampe in formato .PDF delle a-ziende selezionate dove in testata sono riportati i dati anagrafici dei dipendenti; di seguito se ne riportano le modalità per la produzione.

9.8.1 STAMPA DI MASSA DEL MODELLO

Con la seguente scelta è possibile stampare il modello per i dipendenti delle ditte selezio-nate nella griglia:

Per proseguire con la stampa occorre opzionare almeno una delle seguenti scelte del se-guente riquadro e la stampa verrà prodotta solo per il tipo di lavoratore desiderato:


Si segnalano inoltre le seguenti particolarità: • MESE : la compilazione è obbligatoria; impostando il mese in questo campo si compi-

la nel modello stampato la data a decorrere dalla quale si applicano le detrazioni come nell’esempio:

• DATA FIRMA : (non obbligatorio) compilando questo campo viene compilata la data

nella seconda e terza pagina del modello come nell’esempio:

• DATA RICONSEGNA: (non obbligatorio) compilando questo campo esce la seguen-

te dicitura:

Si segnala inoltre la possibilità di utilizzare in questo modo è possibile visu-alizzare nella griglia di selezione esclusivamente le aziende desiderate in base alla compilazione del campo “RIF.DITTA”.

9.8.2 STAMPA SOLO NUOVI ASSUNTI

Effettuando la scelta vengono prodotti i modelli per le anagrafiche con posizione “N - NUOVO ASSUNTO” nel mese in corso.


93

9.8.3 STAMPA MODELLO “IN BIANCO”

Con la scelta viene prodotta la stampa del modello senza alcuna precompilazione.

9.8.4 SCELTA DIPENDENTI

Con la scelta è possibile scegliere i dipendenti da stampare.

9.8.5 COMPILA DETRAZIONI

Con la scelta viene eseguita la pre-compilazione nel modello di alcuni dati dei famigliari a carico inseriti nella videata 4 dell’anagrafica dipendente.

• Risulta importante la compilazione del MESE di decorrenza di applicazione delle detrazioni in quanto verranno riportati nel modello i famigliari che, nel mese indi-cato come decorrenza, hanno la percentuale di carico famigliare compilata (videata 4 dell’anagrafica dipendente). Di seguito si riporta esempio:

Se mese

e 4 videata

verranno riportati solo i righi 2 e 5.

• CONIUGE A CARICO : viene sempre portato il codice fiscale del coniuge:

• FIGLI A CARICO : vengono riportati i codici fiscali \ data di nascita \ percentuale di spettanza delle detrazioni. Se inserita apposita “S” per indicare figlio di età inferiore ai 3 anni verrà barrata l’apposita casella nella stampa delle detrazioni; se inserita opzione “D” nell’anagrafica dipendente in caso di figli portatori handicap verrà barrata l’apposita casella.


NOTA BENE: la percentuale di spettanza delle detrazioni corrisponde a quella in-serita nell’anagrafica del dipendente (videata 4) in corrispondenza del mese di decorrenza indicato nella stampa.

Si precisa che in stampa verranno riportati fino ad un massimo di sette figli.

• ALTRI FAMIGLIARI A CARICO : vengono riportati gli altri famigliari a carico nel modello delle detrazioni (indicata apposita opzione “A” nell’anagrafica dipendente):

9.8.6 COMPILA PER ANNO SUCCESSIVO

Se presente la scelta , viene precompilato il modello con i dati dell’anno successivo a quello di elaborazione (ad esempio: a novembre 2012 posso stam-pare il modello con indicate le date dell’anno 2013).

9.8.7 RIPORTA RESIDENZA FISCALE

Se presente la scelta , il modello riporta la residenza fiscale com-pilata in anagrafica dipendente e non il domicilio

9.8.8 STAMPA AL CENTRO

Per la stampa al centro verranno date informazioni nel momento dell’attivazione. (U10)

9.9. PARCELLAZIONE

9.9.1 CREAZIONE FILE R.I.D. E’ stata implementata la creazione del supporto R.I.D. (Rapporti Interbancari Diretti) da trasmettere alla banca. La funzione, richiamabile dalle videate di Riepilogo Pro-forma/Parcelle tramite il tasto “Crea R.I.D.”, segue gli ultimi standard tecnici CBI relativi (CBI-RID-001, versione 6.05). (U05)


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9.9.2 TABELLA GRUPPI FATTURAZIONE E’ stato implementato il programma in modo tale che qualsiasi Utente può modifica-re/aggiungere/cancellare i codici di fatturazione. I gruppi di fatturazione e relativa nuova descrizione, si trovano solamente in anagrafica dit-ta – seconda videata

e in stampa elenco ditte – parametri

(U15)

9.10. RAVVEDIMENTO OPEROSO In ottempranza al decreto del 12/12/2011, pubblicato in nella Gazzetta Ufficiale 291 del 15/12/2011, è stata variata la percentuale degli interessi legali dal 1,5% al 2,5% con decorrenza 01/01/2012. (U30)

9.11. RILEVA WEB

Nell’utilizzare la funzione “Pulizia,” per specifiche sull’utilizzo vedere manuale in help online,

È stato inserito il seguente messaggio, in quanto non si possono selezionare più ditte con-temporaneamente.

(U15)

9.12. SCATTI STUDI PROFESSIONALI A seguito delle nuove disposizioni in materia di scatti di anzianità del ccnl studi professio-nali ricordiamo, in particolare per le nuove ditte travasate o inserite dal 2012 o comunque da ottobre 2011, di inserire i dati degli scatti da non rivalutare (maturati fino a settembre


2011) nelle apposite caselle della 5ª videata dell’anagrafica dipendente (vedere immagine qui sotto). Con i prossimi aggiornamenti verrà effettuato il ricalcolo dell’eventuale scatto maturato con i nuovi importi previsti dal ccnl 29/11/2011 in vigore da ottobre 2011. Ricor-diamo che per le ditte già presenti nel 2011 (almeno da settembre 2011) l’inserimento degli scatti da non rivalutare è stato eseguito automaticamente il mese scorso.

(U13)

9.13. SGRAVIO EDILIZIA 11,50% - ANNO 2011 Con la circolare INPS nr 154 il 14/12/2011 sono state rilasciate le istruzioni operative per la riduzione contributiva nel settore edilizio. Come stabilito dal Decreto Ministeriale del Lavoro/Economia del 13/09/2011 lo sgravio viene confermato per l’anno 2011 nella misura dell’11,50%. La riduzione contributiva compete per i periodi da gennaio a dicembre 2011. Le operazione di recupero potranno essere effettuate entro il giorno 16 del terzo mese suc-cessivo all’emanazione della sopra citata circolare INPS. Si ricorda che lo sgravio edilizia è già stata abilitato con aggiornamento del 10/11/2011. Per coloro che non avessero ancora applicato lo sgravio edilizia per l’anno 2011 risulta ancora possibile effettuare il recupero degli arretrati entro i termini stabiliti dalla circolare INPS nr 154 del 14/12/2011.

9.13.1 ARRETRATI MESI PREGRESSI In “Utility a.c.” � “Stampe” è presente la scelta “48) Prospetto edilizia – sconto contribu-tivo (riporto da anno precedente)” per la stampa e caricamento nel campo storico 360 “Arretrati a.c. sgravi edilizia” dell’importo da recuperare nell’UNIEMENS ditta con il co-dice L207. Accendendo alla suddetta utility viene proposta la seguente videata:


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In griglia vengono riportate le ditte che nell’ANNO PRECEDENTE hanno applicato un contratto edile o che hanno dipendenti con tali contratti. SEZIONE “MESI” Nella seguente sezione vanno selezionati i mesi per il calcolo degli arretrati. Accedendo all’utility in automatico verranno spuntati tutti i 12 mesi. Il calcolo degli arretrati verrà effettuato per i mesi spuntati nella sezione “Mesi”. CREAZIONE STAMPA Per creare la stampa “Prospetto edilizia – Sconto contributivo” selezionare le ditte interes-sate e cliccare il bottone “Stampa”. Nella stampa è riportato l’elenco della ditta selezionata relativo agli operai occupati con un lavoro a tempo pieno. Sono esclusi dall’elenco i dipendenti con contratto di lavoro a tempo parziale (part-time) e i dipendenti con agevolazioni (es. contratti di inserimento, apprendisti, mobilità, ecc.). So-no inclusi, invece, i dipendenti con sgravi del mezzogiorno (apposito campo compilato in anagrafica dipendente), per questi casi è a cura Utente escludere i dipendenti non rientranti nella norma come previsto nella circolare INPS. Per ogni dipendente viene evidenziato: Imp. FAP: viene riportato l’imponibile FAP suddiviso per mese, come nelle elaborazioni del mese (365) . Aliq. rid. : viene riportato l’aliquota che sarà oggetto della riduzione (contributi minori), dalla quale è già stata stornata la quota per versamenti contributi a fondi interprofessionali per formazione continua pari a 0,30%. Imponibile : viene riportato l’imponibile al netto di sgravi per versamento quote TFR a fondi pensione complementari e/o al Fondo Tesoreria INPS. Sconto: viene riportato l’importo dello sconto contributivo 11,50%. Doppio asterisco: segnala i dipendenti che non sono stati trovati nell’anno corrente e per i quali è a cura Utente la gestione del dato, eventualmente utilizzando il foglio excel come da paragrafo successivo.


BOTTONE CARICA CAMPO STORICO 360 Per caricare in anagrafica dipendente il campo storico 360 con l’importo dello sconto con-tributivo 11,50%, come riportato nella stampa alla colonna “Sconto” riga “Totale”. Il valore inserito nel suddetto campo storico verrà poi utilizzato per il recupero dei mesi pregressi da esporre nell’UNIEMENS ditta con il codice L207. Attenzione: se lanciata più volte l’utility l’importo viene ri-sommato, non sostituito. EXCEL Il bottone “Excel” si attiva solo dopo aver cliccato il bottone “Carica storico 360”.e crea un foglio excel riportando eventuali dipendenti presenti nella funzione “365” ma non pre-senti nell’anagrafica dipendente della ditta selezionata (ad esempio dipendenti cessati o spostati in altra ditta). Di seguito si riporta un esempio del foglio excel:

Nel caso riportato il dipendente risulta presente nella funzione “365” per cui è stato calco-lato lo sgravio contributivo edili 11,50% ma non trovando corrispondenza nell’anagrafica dipendente della ditta selezionata lo sgravio calcolato non viene caricato. A cura Utente caricare lo sgravio direttamente nel movimento ditta o nell’anagrafica dipendente al campo storico 360 della ditta dove il dipendente è presente. Attenzione: sia la creazione della stampa che il caricamento del campo storico 360 è effet-tuabile solo per le ditte presenti nell’archivio anno corrente e con lo storico 365 anno 2011.

9.13.2 ELABORAZIONE MENSILE Nel prospetto contabile lo sconto contributivo 11,50%, campo storico 360, verrà esposto nella sezione “ONERI DITTA” al rigo “Sconto contrib. edili 11,50%” , mentre nel riepilogo mensile verrà esposto nella sezione “RIEPILOGO CONTRIBUTI” al rigo “AGEVOLA-


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ZIONI”, si fa presente che gli importi inseriti manualmente nel movimento ditta (esempio relativi a dipendenti cessati) verranno portati solo nel prospetto GENERALE.

9.13.3 UNIEMENS

L’importo totale (da campo storico 360 dipendente ed eventualmente da movimento ditta) viene portato nella Denuncia ditta, videata 3, griglia Altre a credito

9.13.4 CHIUSURE (BOLLATO) MENSILI E COSTI

• 248 “Pr. sgravi edilizia 11,50”: nel campo storico verrà storicizzato lo sgravio edilizia 11,50% dei mesi arretrati come storicizzato nel campo storico 360 “Arretrati a.c. sgra-vi edilizia 11,50”. Si ricorda che tale campo storico viene di norma utilizzato anche per storicizzare l’eventuale sgravio del mese di elaborazione se sarà attivato per l’anno 2012.

• 360 “Arretrati a.c. sgravi edilizia 11,50”: il campo storico verrà azzerato; al momento il costo viene stornato dal costo a carico della ditta (campi storici 184 e 192 e costi mensili) anno corrente pertanto rimane a cura Utente l’eventuale rettifica in anno corrente / precedente.

9.13.5 ALTERAZIONE CALCOLO SGRAVIO EDILIZIA 11,50% Viene data la possibilità di alterare la percentuale dei contributi minori, dovuti ad INPS, che determina l’imponibile sul quale viene calcolato lo sgravio edilizia 11,50% sia per l’elaborazione mensile sia per il calcolo degli arretrati. In anagrafica ditta ANNO PRECEDENTE videata 8 � bottone “Altre opzioni” è presente la sezione “Alt. calcolo imp.le sgravio edi 11,5%” per l’alterazione nel calcolo degli arre-trati 2011 “48) Prospetto edilizia – sconto contributivo (riporto da anno precedente)”.

Nella sezione sono presenti 2 caselle: • Mod.: nella seguente casella va inserito il tipo di modalità sul quale applicare il valore

inserito nella casella “Perc.”. I valori previsti sono i seguenti: – “Segno negativo”: il valore inserito nella casella “Perc.” andrà a diminuire la percen-tuale dei contributi minori che determina l’imponibile sul quale viene calcolato lo sgravio edilizia 11,50%, si fa presente che dall’aliquota contributi minori comunque


viene stornata la percentuale 0,30% per versamenti contributi a fondi interprofessio-nali. S “Segno di sostituzione”: il valore inserito nella casella “Perc.” andrà a sostituire la percentuale dei contributi minori che determina l’imponibile sul quale viene calcolato lo sgravio edilizia 11,50%.

• Perc.: nella seguente casella va inserito il valore per l’alterazione o sostituzione della percentuale dei contributi minori che determina l’imponibile.

9.13.6 STAMPA “DICHIARAZIONE DI RESPONSABILITA’ PER SCONTO CONTRIBUTI EDILIZIA” In “Utility A.C.” � “Stampe” è presente la scelta “Dichiarazione di responsabilità per sconto contributivo edilizia” per produrre la stampa di dichiarazione di responsabilità per poter usufruire dello sconto contributivo edilizia

• Griglia: vengono riportate tutte le ditte presenti nello studio con applicato contratto di

edilizia. • Casella “Data di stampa”: per impostare la data, a fianco della Firma, nel modello di

dichiarazione, se non impostata verrà riportata la data di creazione della stampa (non utilizzabile per i modelli in bianco).

• Bottone “Stampa in bianco”: per produrre il modello di dichiarazione in bianco. La stampa riporta come riferimento anno 2011.

(U12)

9.14. STAMPE DOPO CALCOLO CEDOLINO

9.14.1 VISUALIZZAZIONE F24 – MENS. AGG.VE E’ ora possibile dopo il calcolo del cedolino, eseguire la stampa del modello F24 delle mensilità aggiuntive.


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La presente stampa viene visualizzata in caso di mensilità aggiuntive e presenza di acconti già calcolati. (U07)

9.14.2 COSTI/ACCANTONAMENTI – 15) EXPORT COSTI DIFFERITI C ON-SOLIDATI

La seguente funzione è stata aggiornata con l’inserimento delle nuove colonne “Q.ta ferie”, “Q.ta ex-fest.”, “Q.ta ROL”, “TFR acc. Su 14ma”. (U01)

9.14.3 COSTI/ACCANTONAMENTI – 17) PROSPETTO COSTO ORARIO MENSILE

E’ stata inserita questa nuova stampa che riporta il costo orario mensile in caso di lavoro ordinario e straordinario. Le indicazioni sul funzionamento di questa stampa verranno rila-sciata prossimamente.

(U27)

9.15. STAMPA LORDO NETTO COSTO

9.15.1 GESTIONE NUOVI APPRENDISTATI Il programma è stato implementato in modo da gestire i nuovi apprendistati previsti con la Legge 138/2011 art. 22, comma 1. In videata è stato inserito un nuovo campo, in cui si in-dicherà la tipologia dell’apprendistato e quindi la relativa contribuzione. Sono ammessi i seguenti valori “A - Applicazione contribuzione per assunti fino al 31\12\2011” e “P - Ap-plicazione contribuzione per assunti dal 01\01\2012”. Si fa inoltre presente che alla data odierna non sono ancora state emanate specifiche indi-cazioni da parte degli enti previdenziali di conseguenza i programmi potrebbero subire ulteriori modifiche. (U04)

9.16. STAMPA ORE ORDINARIE E STRAORDINARIE (BPYS98L)

E’ stata implementata la presente stampa per il riporto oltre che delle ore di straordinarie anche delle ore supplementari e del progressivo ore che riporta il totale progressivo delle ore straordinarie e supplementari. L’implementazione riguarda anche la stampa che si pro-duce durante il bollato in base all’apposito flag in anagrafica ditta, 10° tab opzione 2.


(U16)

9.17. TRATTAMENTO FINE RAPPORTO

E’ stato previsto che il campo storico tfr 59 Rec. quote TFR da f.do tesoreria per ant. non sia più editabile, ma derivi dalla somma delle colonne Tesoreria e Riv. Tesoreria, presenti nel bottone Anticipi.

(U10)

9.17.1 LIQUIDAZIONE TFR E’ stata aggiunta una nuova scelta relativa al periodo di liquidazione TFR per i dipendenti cessati: è stata inserita la scelta T per non liquidare il TFR nel mese di cessazione, indipenden-temente dalla data di cessazione, ma il mese successivo:

ANAGRAFICA DITTA l’alterazione deve essere inserita in 6^ videata, scelta nel seguente bottone a sinistra

: casella

inserire opzione T Nel mese successivo alla cessazione, il dipendente in videata 1B verrà riportato con posi-zione R,

e in 7^ videata anagrafica dipendete la casella accantonamenti TFR verrà compilata nel se-guente modo:

ANAGRAFICA DIPENDENTE : Se viene compilata l’opzione P manualmente dall’utente in 7 videata dipendente nella ca-sella “ Periodo liquidazione TFR” con la lettera P

Si visualizzerà il seguente messaggio


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DATI STUDIO La nuova scelta T per non liquidare il TFR nel mese di cessazione ma il mese successivo può essere inserita anche a livello studio: 5^ videata dei dati studio Riga 13 deve essere compilata con la lettera T

(U17)

9.18. UTILITY

9.18.1 RIELABORAZIONE MESI PRECEDENTI E ATTUALI - RIELABOR A-ZIONE STAMPE/SUPPORTI Sono state eseguite delle modifiche riguardanti la rielaborazione mesi precedenti e attuali.

E’ stato aggiunto un nuovo tasto che permette l’esecuzione delle stampe/pdf e supporti.

Una volta selezionate la ditta/e interessate ed eseguita la rielaborazione, al termine compa-re il seguente messaggio di avviso.

Si va a cliccare sul tasto indicato.

Compare la seguente videata.


E’ possibile dunque eseguire i pdf delle stampe (gestione PDF), eseguire direttamente le stampe (spooler di stampa), caricare eventuali supporti magnetici (supporti magnetici). Cliccando su “Supporti magnetici” compare il seguente messaggio.

Una volta cliccato su “OK” è data la possibilità di visualizzare e caricare i supporti inte-ressati.

Cliccando su “Fine elaborazione” si ritorna alla videata principale.


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Cliccando su “Uscita” il programma prevede il riavvio della procedura.

(U17)


10. RICERCHE CONSEGNATE IN CORSO MESE

10.1. AGGIORNAMENTO DEL 30/12/2011

10.1.1 DITTE CON 1012 DA RIELABORARE – RIC1112G Ricerca delle ditte con opzione S in videata 3 della ditta e ditta già elaborata con pacchetto ditta. (Aggiornamento del 30/12/2011) (U10)


10.2.1 DIPENDENTI DA VERIFICARE (VEDERE NOTA CLIENTI) – RI C1112H Lista di ricerca per verifica campi storici per dipendenti con tredicesima vidimata, confron-to fra i campi storici progressivi dell’elaborazione del mese di novembre con i valori del mese di dicembre. (Aggiornamento del 02/01/2012) (U12)


10.3.1 DIPENDENTI CON STORICO TFR 81 NEGATIVO – RIC1112L Lista di ricerca dipendenti già elaborati con il bollato e con storico TFR 81 negativo. Ai dipendenti con storico TFR 81 con valore negativo viene riscritto lo storico TFR 81 con valore 0. (Aggiornamento del 03/01/2012) (U12)

10.3.2 SOCI ARTIGIANI E NON – CANCELLAZIONE STORICI 2 RIC1 112N

A seguito di una corretta gestione per i soci, presenti in anagrafica, che verranno gestiti per il mese di dicembre abbiamo provveduto a cancellare gli storici 2 dal 123 al 148, in quanto venivano riportati i dati dell’anno precedente. La ricerca RIC1112N girerà in automatico e nella stampa verranno riportati anche eventua-li dipendenti già elaborati (nell’apposita colonna), risulta a cura Utente il rifacimento del dipendente. (Aggiornamento del 03/01/2012) (U15)


10.4.1 ARRETRATI CA.DI.PROF ED ACCENTRAMENTO FISCALE – RIC1112O E’ stato riscontrato che i contributi arretrati CADIPROF delle filiali con SOLO accentra-mento fiscale non sono stati riportati correttamente nel modello F24 della sede. Ora anche questa casistica viene correttamente gestita dalla procedura.


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Con il presente aggiornamento verranno evidenziati le eventuali ditte interessate già elabo-rate, per le quali sarà necessario effettuare il rifacimento di un dipendente per ottenere l’F24 dell’intero accentramento (sede) corretto.


10.5.1 ISTITUZIONE CODICI TRIBUTO PER VERSAMENTO F24 – RIC 1112R Lista di ricerca delle ditte elaborate con versamento attuale per la rielaborazione dell’F24 con il nuovo codice tributo 1618 Aggiornamento del 10/01/2012) (U26)

10.5.2 DIPENDENTI ELABORATI CON CONTRIBUTO 3% - RIC1112S Lista dipendenti elaborati (rari casi particolari) con contributo 3% pari a “20202020,20”. Aggiornamento del 10/01/2012) (U26)


11. COEFFICIENTE RIVALUTAZIONE T.F.R.

Riportiamo di seguito i coefficienti di rivalutazione, presenti nelle nostre tabelle, da appli-care sulle indennità di fine rapporto: Mesi TFR maturato nel periodo

Da: a: Coefficiente Rivalutazione

Dicembre 15/12/2011 14/01/2012 3,880058 Definitivo Gennaio 15/01/2012 14/02/2012 0,421749 Provv. Febbraio Marzo Aprile Maggio Giugno Luglio Agosto Settembre Ottobre Novembre Dicembre

Sono evidenziate dalla dicitura “Provvisorio” i coefficienti non ancora pubblicati ma calco-lati dal Centro. (U13)

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CIRCOLARE N. 01 DEL 20/01/2012 · circolare mensile gennaio 2012 6 1. comunicazioni 1.1. calendario inversione archivi anno 2012 mesi date gennaio 19/01/2012 febbraio 16/02/2012 marzo