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Collège Les Fontaines - rue des jardins

30230 Bouillargues 04 66 20 80 80 ce.0301209b@ac-montpellier.fr

Rapport de l’ordonnateur sur le compte financier de l’exercice 2017 Présenté par : Pièce n° 9 Madame Marie-Claude TESTI, Ordonnateur Editée le 12/04/2018

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Le compte financier de l’exercice retrace l’exécution du budget 2017 essentiellement financé par l’Etat et la subvention de fonctionnement du Conseil Départemental du Gard, et pour ce qui concerne le service restauration et hébergement par les droits constatés auprès des élèves. Il retrace les opérations comptables de l’année écoulée.

ORGANIGRAMME DE FONCTIONNEMENT DU COLLEGE

1. Les moyens humains :

Direction et Administration : 7 personnels : 2 personnels de direction, 1 adjoint gestionnaire, 3 secrétaires, 1 CUI

Service Général 13 personnels : 10 agents, 2 CUI et 1 AVP

Personnel Vie Scolaire, santé social, Enseignants : 14 personnels vie scolaire : 2 CPE, 12 AED correspondant à 7.5 temps plein 45 enseignants 1 Infirmière 1 Assistante sociale

2. Les élèves:

26 Divisions pour un effectif total de 730 élèves en 2017/2018 - 7 divisions en 6ème pour 202 élèves - 6 divisions en 5ème pour 168 élèves - 7 divisions en 4ème pour 181 élèves - 6 divisions en 3ème pour 179 élèves

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LES TRAVAUX REALISES EN 2017 Les nombreuses interventions de maintenance légère « dites du locataire » sont à la charge de l’établissement ; les interventions les plus lourdes (celles du propriétaire) sont à la charge de la collectivité territoriale compétente, à savoir le Conseil Départemental du Gard. En 2017, le Conseil Départemental a missionné plusieurs entreprises qui sont intervenues au Collège LES FONTAINES pour un montant total de 51 951,01 € qui se décompose comme suit :

DESIGNATION MONTANT

Remplacement des volets roulants dans l’entrée réfectoire, salle CA et commensaux 6 385,80 €

Installation de lignes électriques pour alimentation des volets roulants dans entrée réfectoire et deux salles 553,04 €

Remplacement des câbles défectueux apparents en toiture terrasse 3 720,60 €

Rénovation de la laveuse 4 200,55 €

Calorifuge des canalisations de chauffage extérieures apparentes pose d’une protection métallique-réparation fuite 2 418,00 €

Recherche et réparation fuites de gaz 1 636,80 €

Remplacement du régulateur d’une des deux chaudières du collège 1 536,00 €

Remplacement des purgeurs des circuits de chauffage 1 819,20 €

Remplacement d’une porte coupe-feu du local vide ordure en cuisine 1 100,40 €

Remise en état de la GTC et paramétrage 2 998,80 €

Réparation meuble réfrigéré du self 1 053,00 €

Paramétrage régulation des CTA cuisine, externat et circuit primaire 1 104,60 €

Remplacement des robinets de réglage des radiateurs 7 098,00 €

Remplacement d’une clôture côté entrée parking 3 467,88 €

Réfection des peintures dans le logement de fonction 5 484,34 €

Réalisation d’un enrobé sur le sol d’entrée des logements de fonction côté rue 7 374,00 €

TOTAL travaux financé par le CD 30 51 951,01 €

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Le Collège a pris en charge durant l’année 2017 les travaux effectués sur la mise en conformité électrique. Ainsi, l’équipe mobile électricité a poursuivi la mise en conformité électrique de certaines salles de classe. L’équipe mobile peinture a repeint la salle mitoyenne à la salle des professeurs du Collège. Le collège a procédé à plusieurs prélèvements sur fonds de roulement pour réparer ou acquérir du matériel.

LES OBJECTIFS FIXES A L’ELABORATION DU BUDGET 2017

Ces objectifs ont tous été atteints

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LA SITUATION BUDGETAIRE

1. Les recettes : 572 348.73€ (voir détail dans tableaux en annexe) L’origine des recettes :

La répartition des recettes :

AP : Activités pédagogiques 111 266.96 €

VE : Vie de l’élève 7 640.46 €

ALO : Administration logistique 148 492.29€

SRH : service restauration 272 691.02 €

SBN : bourse nationale 32 258.00 €

Conseil Départemental 154 337,79 €

ETAT 35 763,06 €

Etat (Bourses) 32 258,00 €

USAGERS 310 293,27 €

Opération spécifique 2 639,25 €

Contribution entre service 31 567.98 €

Ressources propres 1 561.44 €

FCC (voyages) 3 927.94 €

Commentaire : Une grande partie des recettes provient des usagers (service restauration et voyages) pour 58 %, nous trouvons ensuite la collectivité territoriale pour 29 % qui permet à l’établissement de gérer le quotidien.

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Les subventions :

CD30 Etat

2013 218 309,01 42 505,47

2014 193 428,50 44 690,73

2015 192 387,00 44 859,73

2016 176 727,00 83 040,00

2017 154 337,79 68 021,06

-

50 000,00

100 000,00

150 000,00

200 000,00

250 000,00 Subventions 2013-2017

2013 2014 2015 2016 2017

Le montant de la dotation globale de fonctionnement a diminué de 15 838 € par rapport à l’année 2016. En effet, la dotation globale de fonctionnement est passée de 151 010 € (inchangée durant quatre années) à 135 172 € pour l’année 2017 soit une diminution de de 10,48 % vis-à-vis de l’année 2016.

Commentaire :

La diminution des subventions globales du conseil départemental s’explique d’une part par une diminution des effectifs du collège et d’autre part par la diminution des subventions spécifiques (équipement, petit travaux...) et l’absence de subvention informatique pour l’année 2017. L’augmentation des crédits d’Etat est dû au versement d’une subvention exceptionnelle en 2016 et 2017 pour l’achat de manuels scolaires dans le cadre de la réforme du collège.

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DETAIL PAR SERVIVE

Service Activité Pédagogique (AP) : Une partie de la subvention de fonctionnement est allouée au service activité pédagogique, le Conseil Départemental verse également des subventions spécifiques : la location du gymnase (5 608,24 €), le transport EPS (2 040 €), la subvention équipement (7 333,49 €). Y sont constatées également les recettes des dégradations de matériel ou de manuels, et divers reversements. Les crédits d’Etat accordés à l’établissement pour l’année 2017 sont fléchés pour l’achat de manuels scolaires, les carnets de correspondance, les droits de reproduction et l’achat de logiciels. Il reste un reliquat de 1 355,84 € pour les manuels scolaires et 234,75 € pour les autres dépenses diverses au 31 décembre 2017. En 2017, deux voyages et un échange se sont réalisés : Grande-Bretagne, Espagne et échange avec un établissement Italien. Le financement des voyages et l’appariement relèvent de la participation des familles complétée par des aides du FCC (avec des actions menées pour récolter des fonds supplémentaires). Le collège prend en charge la totalité des frais des accompagnateurs.

Service Administration et Logistique (ALO) : Les recettes du Service Administration et Logistique (ALO) proviennent essentiellement de la dotation globale de fonctionnement ainsi qu’une subvention spécifique aux petits travaux. Enfin, la contribution entre service établissement complète les recettes du service ALO. Il s’agit du reversement du service de restauration sur le service général. Il a été reversé en 2017 une somme de 31 567, 98 € (taux de participation aux charges communes 16 %).

Service Vie de l’élève (VE): Ce service comprend des recettes suivantes provenant de la dotation globale de fonctionnement, des crédits globalisés (Etat) pour l’achat des carnets de correspondance et les fonds sociaux.

Service Bourses Nationales (SBN) : Les recettes sur subventions de l’Etat correspondent exactement au montant des dépenses pour lesquelles elles sont allouées. C’est le cas notamment des bourses.

Service Restauration et Hébergement (SRH): Les recettes proviennent essentiellement des familles et des commensaux qui se nourrissent sur place le midi. Deux autres recettes complètent ce service pour l’année 2017, il s’agit du rachat des cartes de cantine par les élèves et d’une subvention de France AGRIMER sur les produits laitiers.

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2. Les dépenses : 597 589,04 € dont 4 980 € d’opération en capital (voir détail dans tableaux en annexe) La répartition des dépenses :

2013 2014 2015 2016 2017

AP 114 622,62 141 240,37 110 433,55 154 918,36 140 691,53

VE 5 022,91 5 287,87 5 126,40 8 436,08 7 405,48

ALO 197 575,61 187 583,82 204 203,99 175 876,45 150 968,02

SRH 265 932,79 272 496,72 279 612,61 248 248,51 261 286,01

BN 30 071,34 30 724,73 32 380,50 33 007,28 32 258,00

-

50 000,00

100 000,00

150 000,00

200 000,00

250 000,00

300 000,00

REPARTITION des DEPENSES 2013 -2017

AP VE ALO SRH BN

Commentaire :

Le collège s’attache, depuis deux années, à réduire les dépenses du service ALO (Administration et logistique) afin de favoriser la pédagogie malgré la baisse des recettes. Les dépenses du service restauration fluctuent en fonction du nombre de repas servis.

AP : Activités pédagogiques 140 691.53 €

VE : Vie de l’élève 7 405.48 €

ALO : Administration logistique 150 968.02 €

SRH : service restauration 261 286.01 €

SBN : bourse nationale 32 258.00 €

OPC : Opération en capital 4 980.00 €

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DETAIL PAR SERVIVE

Pédagogiques (AP) :

Axe 1 : Permettre la réussite de tous les élèves : Les dépenses essentielles concernent les crédits pédagogiques (crédits par discipline, ) les dépenses de consommables (papier, cartouches d’encre, petits matériels) Deux photocopieurs et un dupli-copieur sont à disposition des enseignants et de l’administration dans le collège. En 2017, le Collège a fait un gros effort en permettant de financer sur ses fonds propres plusieurs projets d’équipement pour un montant total de 25 772.01 €. Il y a dans cet axe les dépenses liées aux subventions spécifiques ainsi que les dépenses relatives aux crédits globalisés (manuels scolaires, droits de reproduction, achat de logiciels). Les dépenses liées aux voyages scolaires et aux projets sont également inscrites dans l’axe 1 : voyage en Grande-Bretagne, en Espagne et échange en Italie ainsi que les projets artistiques, culturels et scientifiques. En 2017, les principaux projets sont : le projet Arles antique, le projet chorale, le projet Musée de la Résistance, le projet Clos Gaillard, le projet liaison Cm2-6ème cinéma, le projet spectacle théâtral Nîmes et le projet découverte Monde Sonore.

Axe 2 : Permettre à chacun de s’orienter: Les dépenses sont représentées par le projet du Forum des métiers.

Axe 3 : Le parcours citoyen: Cet axe représente les dépenses liées au Comité d’Education Santé et Citoyenneté et le projet semaine de la tolérance. Dans cet axe sont aussi regroupées les subventions spécifiques du Conseil Départemental allouées pour le fonctionnement de l’EPS. Il s’agit des transports EPS et du financement des équipements sportifs communaux.

Service Administration et Logistique (ALO) :

Concernant les dépenses d’énergie, pour l’exercice 2017, le résultat global montre une diminution de 1 398,68 € par rapport à l’année 2016. Les dépenses en gaz ont augmenté de 4 696.21 € par rapport à l’année 2016. Cela s’explique par un hiver moins clément que l’année précédente et l’augmentation du gaz. Les dépenses en électricité ont également augmenté de 953,40 €. En revanche la facture d’eau a diminué de 7048,29 € qui s’explique par une succession de factures estimatives et la régularisation de la consommation réelle en fin 2017. L’ensemble de la communauté éducative doit continuer à être sensibilisée à la bonne utilisation des fluides. (Éteindre les lumières…) Sur ces sept dernières années, ces résultats, montrent que les dépenses en matière de viabilisation ont tendance à augmenter régulièrement hormis en 2014 et 2016. En effet, si nous comparons sur les sept derniers exercices, nous remarquons une augmentation des dépenses en

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viabilisation*. Cela s’explique par une augmentation effective du coût des énergies et pour l’année 2015 également par une consommation plus importante d’eau car il y avait des fuites qui ont été réparées ; et des problèmes techniques concernant le chauffage au Collège (changement de vannes pour le chauffage). En 2017, les dépenses en viabilisation du collège sont au niveau de l’année 2014.

Evolution des dépenses de viabilisation sur les six derniers

*Viabilisation = dépenses en eau, gaz et électricité Les contrats de maintenance obligatoires pris en charge par le Collège représente un montant important 13 416, 49 €. Ce sont les contrats liés au bon fonctionnement de l’activité du collège (téléphone, machine à affranchir, photocopieurs, chaufferie, gestion de la cantine). A cela, il convient d’ajouter les contrats liés à la sécurité et à la cuisine (assurances, extincteurs, BAES, alarmes, contrôle portail, équipements sportifs ; chaufferie ...) pour un montant de 7 681,64 €.

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Electricité 29 670,52 € 27 978,69 € 30 189,87 € 31 620,34 € 35 265,36 € 29 482,36 € 30 435,76 €

Gaz 37 998,03 € 37 479,29 € 45 102,28 € 35 181,35 € 39 394,56 € 34 621,31 € 39 312,52 €

Eau 4 763,23 € 17 235,55 € 10 114,73 € 10 874,40 € 14 305,31 € 13 909,35 € 6 861,06 €

TOTAL 72 431,78 € 82 693,53 € 85 406,88 € 77 676,09 € 88 965,23 € 78 013,02 € 76 609,34 €

0,00 €

10 000,00 €

20 000,00 €

30 000,00 €

40 000,00 €

50 000,00 €

60 000,00 €

70 000,00 €

80 000,00 €

90 000,00 €

VIABILISATION 2011 à 2017

Electricité Gaz Eau TOTAL

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Dans ce service, nous retrouvons la dotation allouée par le conseil départemental pour les petits travaux utilisée pour des petites réparations, achat de matière d’œuvre pour l’entretien du collège à hauteur de 9 843,76 €. Le service Administration et Logistique regroupe aussi les postes suivants : téléphone, affranchissement, produits entretien collège, infirmerie, fournitures administration générale, mobilier petit matériel, abonnement documentation, carburant, réception, acquisition matériel secourisme.

Service Vie de l’élève (VE) : Ce service regroupe les aides du Conseil Départemental et de l’Etat envers les familles. Dans ce service, il y a les dépenses liées au fonctionnement de la vie scolaire et du conseil de la vie collégienne(CVC). L’enveloppe budgétaire réservée au fonds social s’élève à 7 580,68 €. Durant l’année 2017, le collège Les Fontaines a utilisé 4 953,06 € de fonds social et 37 élèves en ont bénéficié. Le reliquat de 2 627, 62 € auquel s’ajoute 3 110 € versés en décembre 2017 est disponible pour l’année 2018.

Service Bourses Nationales (SBN): Le service des bourses nationales fait apparaître un montant de Bourses de 32 258 € versés aux familles en 2017. Le nombre d’élèves boursiers au Collège LES FONTAINES est de 156 au 1er septembre 2017 soit 21.36 %, en légère augmentation depuis plusieurs années.

Service Restauration et Hébergement (SRH) : Le service de restauration du Collège, assure la confection des repas pour environ 600 personnes par jour ouvrable. 583 demi-pensionnaires mangent au service de demi-pension en septembre 2017. Le service de restauration a produit 75 253 repas pour l’année 2017. Un effort du service restauration est effectué sur la nourriture bio ; des repas à thème et le repas de Noel apprécié par l’ensemble de la communauté éducative. Un agent technique, chef de cuisine est assisté d’un second pour l’élaboration des repas. L’équipe du service restauration comprend 4 personnes auquel s’ajoute 4 autres personnes du service général entre 11h30 et 14h30 pour effectuer le service et la plonge. Les dépenses s’élèvent à 261 286,01 €. Elles comprennent les achats de denrées, de denrées bios, les reversements envers la collectivité de rattachement et la contribution entre services. Enfin il y a les contrats spécifiques liés au service restauration : entretien des hottes, logiciel de cantine (ARD), enlèvement des huiles usagées. Le stock des denrées a diminué de 3 538,12 € pour désormais atteindre 10 639,18 € au 31 Décembre 2017.

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LES PRELEVEMENTS SUR FONDS DE RESERVE 2017

SRH 8 000,00 €

AP 33 000,81 €

ALO 11 428,54 €

OPC 4 980,00 €

TOTAL 57 409.35 €

Commentaire : 63 % des prélèvements sur fonds de réserve ont été consacrés à de l’investissement de matériel, principalement pédagogique et 36 % à de la maintenance ou à l’achat de consommables.

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BILAN : Le bilan de l’exercice est déficitaire de 20 273.31 €. Une opération en capital a été réalisé pour un montant de 4 980 €. Le fonds de roulement de l’établissement est de 115 886,69 € pour l’année 2017 (139 261.22 € en 2016). Cela correspond à 71 jours de trésorerie.

La situation financière du collège, malgré un exercice déficitaire, est saine, dynamique et au service du projet d’établissement.

PERSPECTIVES 2018 :

A Bouillargues, le 12 avril 2018 L’ordonnateur, Marie-Claude TESTI