Upload
others
View
0
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
COLÉGIO ORIGAMI, CRL
Cooperativa de solidariedade social
RELATÓRIO DE CONTAS DE 2017
Demonstração de Resultados Geral
Balanço Final
Balancete Analítico em 31/12/2017
Lista de Imobilizado
Mapas de Amortizações
Anexo às Demonstrações Financeiras
Empresa Responsável:
Tomé & Aleixo lda
TOC Nº 65822
Relatório de Contas 2017
Colégio Origami, CRL
2
Demonstração de Resultados Por Natureza
Relatório de Contas 2017
Colégio Origami, CRL
3
Relatório de Contas 2017
Colégio Origami, CRL
4
Balanço Final
Relatório de Contas 2017
Colégio Origami, CRL
5
Relatório de Contas 2017
Colégio Origami, CRL
6
Relatório de Contas 2017
Colégio Origami, CRL
7
Balancete Analítico em 31/12/2017
Relatório de Contas 2017
Colégio Origami, CRL
8
Relatório de Contas 2017
Colégio Origami, CRL
9
Relatório de Contas 2017
Colégio Origami, CRL
10
Relatório de Contas 2017
Colégio Origami, CRL
11
Relatório de Contas 2017
Colégio Origami, CRL
12
Relatório de Contas 2017
Colégio Origami, CRL
13
Relatório de Contas 2017
Colégio Origami, CRL
14
Listagem de Imobilizado
Relatório de Contas 2017
Colégio Origami, CRL
15
Relatório de Contas 2017
Colégio Origami, CRL
16
Mapa de Amortizações
Relatório de Contas 2017
Colégio Origami, CRL
17
Relatório de Contas 2017
Colégio Origami, CRL
18
1 - Identificação da entidade
A COLÉGIO ORIGAMI, CRL é uma Cooperativa com sede na Rua S. Tomé e Príncipe, edifício S. Tomé nº 1 em Quarteira, Portugal. O seu principal centro de negócio está concentrado na sede. A sua atividade consiste no ACTIVIDADE DE CUIDADOS DE CRIANÇAS. A associação não é participada por qualquer sociedade mãe e é detida pelos cooperadores: Teresa Cristina Rodrigues Renda da Costa Santana, casada, portadora do B.I nº 6993384, contribuinte nº181 806 037, com o capital subscrito de 500,00€ (quinhentos euros), Paulo Jorge Gouveia Ferreira da Silva Santana, casado, portador do B.I. nº 6261479, contribuinte nº 184 200 830, com o capital subscrito de 500,00€ (quinhentos euros), ambos residentes na Urbanização Alto do Tomilhal, moradia C- três, Ferreiras, Concelho de Albufeira, Tânia Maria de Loureiro Gaspar, portadora do Cartão do Cidadão nº 10381011, contribuinte nº 204 684 781, com o capital subscrito de 500,00€ (quinhentos euros), Jorge Agripino Dias Ferreira, portador do cartão do cidadão nº 10393072, contribuinte nº 182 632 369, com o capital subscrito de 500,00€ (quinhentos euros), ambos residentes em Colinas do Golfe Millennium, Empreendimentos Citadela, Apartamento “E” um, Vilamoura, Freguesia de Quarteira, Concelho de Loulé e Maria Costa Santana, solteira, portadora do B.I. nº 14171630, contribuinte nº 252975138, com o capital subscrito de 500,00€ (quinhentos euros), residentes na Urbanização Alto do Tomilhal, moradia C- três, Ferreiras, Concelho de Albufeira. A instituição em 12 de Março de 2015 aprovou a inclusão de cinco novos membros na cooperativa a convite da presidente, sendo elas Maria Costa Santana, solteira, portadora do cartão de cidadão nº 141716030, residente em urb. Parque S. Domingos, largo das Safiras, nº 48 3º esq. 2785 – 812, S. Domingos de Rana; Ana Filipa Guerreiro Rita, solteira, portadora do cartão de cidadão nº 135443083, residente em rua do Depósito nº 2, 8125- 197 Quarteira; Cláudia Margarida Madeira da Palma Coelho, casada, portadora do cartão de cidadão nº 13234050, residente em Largo do Mercado, bloco central nº 3 1º B, 8125 Quarteira; Ana Sofia Direitinho da Silva, Solteira, Portadora do cartão de cidadão nº 1324559, residente em rua Manuel Martins, solteira, portadora do cartão de cidadão nº 1324559, residente na rua Manuel Martins Campina, nº1, 2º frente, 8100-603 e Rute Isabel Duarte Aleixo Tomé, casada, portadora do cartão de cidadão nº11387051, residente em rua das flores nº16, Semino 8125 Quarteira.
2 - Referencial contabilístico de preparação das demonstrações financeiras
2.1 - Em 2017, as demonstrações financeiras da COLÉGIO ORIGAMI, CRL, foram preparadas de acordo com o Sistema de Normalização Contabilística, tendo sido adotada a norma contabilística e de relato financeiro para Entidades do Setor Não Lucrativo, aprovado pelo Decreto-Lei n.º 36-A2011, de 9 de março.
Relatório de Contas 2017
Colégio Origami, CRL
19
3 - Políticas contabilísticas
3.1 - Bases de mensuração usadas na preparação das demonstrações financeiras.
A informação financeira apresentada em euros, é preparada nos pressupostos do acréscimo,
sendo o efeito das operações reconhecido quando ocorre, independente do seu recebimento
ou pagamento.
3.2 - Outras políticas contabilísticas
Caixa e equivalentes de caixa Os montantes incluídos em caixa e seus equivalentes, correspondem aos valores de caixa e
depósitos bancários, normalmente vencíveis a menos de seis meses e que possam ser
imediatamente mobilizáveis com risco de alteração insignificante.
Ativos fixos tangíveis Os ativos fixos tangíveis da associação encontram-se registados ao custo de aquisição deduzido
das respetivas depreciações acumuladas e eventuais perdas por imparidade. Os custos são
reconhecidos como ativos fixos tangíveis apenas se for provável que deles resultarão benefícios
económicos futuros para a associação. As despesas com manutenção e reparação são
reconhecidas como gastos à medida que são incorridas de acordo com o regime de acréscimo.
As depreciações dos ativos tangíveis são calculadas segundo o método das quotas constantes
(método linear) de acordo com os anos de vida útil estimada e em baixo indicada para cada
grupo de bens:
Os dispêndios com reparação que não aumentaram a vida útil, nem resultaram em melhorias
significativas dos ativos fixos tangíveis, foram registados como gasto do período.
Custos com empréstimos obtidos Os custos de juros e outros gastos incorridos com empréstimos são reconhecidos de acordo com
o regime do acréscimo.
Rendimentos e gastos Os rendimentos e gastos são registados no período a que se referem independentemente do
seu pagamento ou recebimento, de acordo com o princípio de contabilístico em regime de
acréscimo.
O rédito compreende os montantes faturados na prestação de serviços, líquidos de impostos
sobre o valor acrescentado, abatimentos e descontos.
As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e as correspondentes receitas e despesas
geradas, foram registadas nas rubricas de “Diferimentos” ou “Outras contas a pagar ou a
receber”.
Resultados financeiros Os resultados financeiros incluem juros pagos pelos empréstimos obtidos, os juros são
reconhecidos de acordo com o regime de acréscimo.
Relatório de Contas 2017
Colégio Origami, CRL
20
Não existiu nenhum indício de alteração significativa da vida útil ou da quantia residual de um
ativo, não sendo por isso necessária a depreciação desse ativo de forma prospetiva para refletir
as novas expectativas.
3.3 — Principais pressupostos relativos ao futuro:
A entidade não está exposta a riscos relevantes.
As demonstrações financeiras foram preparadas numa perspetiva de continuidade, não tendo a
entidade intenção nem a necessidade de liquidar ou reduzir drasticamente o nível das suas
operações.
3.4 — Principais fontes de incerteza das estimativas:
As normas de contabilidade e relato financeiro requerem que sejam efetuados julgamentos e
estimativas no âmbito da tomada de decisão sobre alguns tratamentos contabilísticos com
impactos nos valores reportados no total do ativo, passivo, capital próprio, rendimentos e
gastos. Os efeitos reais podem diferir das estimativas e julgamentos efetuados, nomeadamente
no que se refere ao efeito dos rendimentos e gastos reais.
A Direção considera que as escolhas efetuadas são apropriadas e que as demonstrações
financeiras apresentam de forma adequada a posição financeira da sociedade e o resultado das
suas operações em todos os aspetos materialmente relevantes.
4 - Políticas contabilísticas, alterações nas estimativas contabilísticas e erros
Durante o exercício de 2017 não ocorreram alterações de políticas contabilísticas relativamente
às utilizadas na preparação e apresentação das demonstrações financeiras do exercício findo
em 31 de dezembro de 2017, nem foram reconhecidos erros materiais relativos a períodos
anteriores.
Relatório de Contas 2017
Colégio Origami, CRL
21
5 - Ativos fixos tangíveis
6 - Custo dos empréstimos obtidos
Descrição Saldo em
1-Jan-2016
Aquisições
/ Diminuições
Saldo em
31-Dez-2016
Aquisições
/ Diminuições
Saldo em
31-Dez-2017
Quantia Bruta
Outros Ativos Tangíveis 678,69 € 0,00 € 678,69 € 0,00 € 678,69 €
Edificios e Outras contruções 1.929,31 € 0,00 € 1.929,31 € 0,00 € 1.929,31 €
Equipamento básico 494,48 € 0,00 € 494,48 € 1.329,88 € 1.824,36 €
Equipamento administrativo 1.458,74 € 0,00 € 1.458,74 € 0,00 € 1.458,74 €
4.561,22 € 0,00 € 4.561,22 € 1.329,88 € 5.891,10 €
Outros Ativos Tangíveis 678,71 € 0,00 € 678,71 € 0,00 € 678,71 €
Edificios e Outras contruções 1.607,23 € 322,21 € 1.929,44 € 0,00 € 1.929,44 €
Equipamento básico 168,61 € 85,56 € 254,17 € 312,96 € 567,13 €
Equipamento administrativo 1.311,49 € 102,30 € 1.413,79 € 15,00 € 1.428,79 €
3.766,04 € 510,07 € 4.276,11 € 327,96 € 4.604,07 €
Ativos Fixos Tangíveis líquidos 795,18 € -510,07 € 285,11 € 1.001,92 € 1.287,03 €
Valor contratual
do empréstimo
Custo de
empréstimos
obtidos anuais
suportados
Valor contratual
do empréstimo
Custo de
empréstimos
obtidos anuais
suportados
Instituições de crédito e associaçãos financeiras 25.000,00 € 1.653,36 € 26.000,00 € 1.786,57 €
25.000,00 € 1.653,36 € 26.000,00 € 1.786,57 €
Descrição
Saldo em 31-Dez-2017 Saldo em 31-Dez-2016
Relatório de Contas 2017
Colégio Origami, CRL
22
7 - Inventários
8 - Rédito
Descrição Saldo em
31-Dez-2017
Saldo em
31-Dez-2016
Mercadorias e matérias primas
Compras 11.301,54 € 11.315,13 €
Custo das vendas de mercadorias e mat. consumidas 11.301,54 € 11.315,13 €
Mercado Interno Mercado
Externo
Saldo em
31-Dez-2017
Mercado
Interno Mercado Externo
Saldo em
31-Dez-2016
Prestação de serviços 184.590,50 € 0,00 € 184.590,50 € 140.669,65 € 0,00 € 140.669,65 €
184.590,50 € 0,00 € 184.590,50 € 140.669,65 € 0,00 € 140.669,65 €
Descrição
2017 2016
Relatório de Contas 2017
Colégio Origami, CRL
23
9 - Subsídios do governo e apoios do investimento
10 - Imposto sobre o rendimento
11 - Instrumentos financeiros
11.1 - Clientes
Valor atribuído no período ou em
períodos anteriores
Valor imputado ao período
Valor atribuído no período ou em
períodos anteriores
Valor imputado ao período
2017
Subsídios relacionados com Ativos/ao investimento 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Subsídios relacionados com rendimentos/à exploração 145.634,64 € 109.957,80 € 1.073,55 € 0,00 €
145.634,64 € 109.957,80 € 1.073,55 € 0,00 €
Subsídios relacionados com rendimentos/à exploração 35.676,84 € 35.676,84 € 1.073,55 € 1.073,55 €
35.676,84 € 35.676,84 € 1.073,55 € 1.073,55 €
Subsídios de outras entidades
Outras entidades Subsídios relacionados com Ativos/ao investimento
Estado outros entes públicos
Descrição Valor em
31-Dez-2017
Valor em
31-Dez-2016
Resultado contabilístico do período (antes de impostos) 11.849,17 € -3.312,71 €
Clientes Valor em
31-Dez-2017
Valor em
31-Dez-2016
Activo
Clientes conta corrente
Mercado Nacional 27.544,55 € 13.694,63 €
27.544,55 € 13.694,63 €
27.544,55 € 13.694,63 €
Passivo
Clientes 9.942,93 € 9.942,93 €
9.942,93 € 9.942,93 €
Relatório de Contas 2017
Colégio Origami, CRL
24
11.2 - Fornecedores
11.3 - Empréstimos
Fornecedores Valor em
31-Dez-2017
Valor em
31-Dez-2016
Activo
Fornecedores 3.947,77 € 4.236,62 €
3.947,77 € 4.236,62 €
Passivo
Fornecedores 40.816,30 € 35.527,85 €
40.816,30 € 35.527,85 €
Financiamentos obtidos Saldo em
1-Jan-2016
Aquisições
/ Diminuições
Saldo em
31-Dez-2016
Aquisições
/ Diminuições
Saldo em
31-Dez-2017
Empréstimos bancários 29.000,00 € -3.000,00 € 26.000,00 € -1.000,00 € 25.000,00 €
29.000,00 € -3.000,00 € 26.000,00 € -1.000,00 € 25.000,00 €
Relatório de Contas 2017
Colégio Origami, CRL
25
11.4 - Outras contas receber e a pagar
12 - Benefícios dos empregados, pessoas ao serviço e gastos com pessoal
Outras contas receber e a pagar Valor em
31-Dez-2017
Valor em
31-Dez-2016
Activo
Fornecedores 3.947,77 € 4.236,62 €
Pessoal 6.492,28 € 0,00 €
Outros devedores -10.440,05 € -4.236,62 €
Passivo
Clientes 9.942,93 € 17.599,51 €
Pessoal 42.658,32 € 30.981,71 €
Outros credores -52.601,25 € -48.581,22 €
Gastos com pessoal Valor em
31-Dez-2017
Valor em
31-Dez-2016
Remunerações do pessoal 107.730,19 € 98.525,73 €
Encargos sobre remunerações 24.057,90 € 21.704,11 €
Seguros de acidentes de trabalho e doenças profissionais 231,50 € 1.461,56 €
Outros gastos com pessoal 280,00 € 380,50 €
132.299,59 € 122.071,90 €
Numero médio de pessoas ao serviço na associação 12 12
Relatório de Contas 2017
Colégio Origami, CRL
26
13 - Outras Informações
13.1 - Fornecimentos e serviços externos
13.2 - Estado e outros entes públicos
Capital próprio Saldo inicial Débitos Créditos Saldo final
2017
Fundos 2.500,00 € 0,00 € 1.000,00 € 2.500,00 €
Resultados transitados -89.008,40 € 3.312,71 € 0,00 € -92.321,11 €
-86.508,40 € 3.312,71 € 1.000,00 € -89.821,11 €
2016
Fundos 2.500,00 € 0,00 € 0,00 € 2.500,00 €
Resultados transitados -73.067,28 € 15.941,12 € 0,00 € -89.008,40 €
-70.567,28 € 15.941,12 € 0,00 € -86.508,40 €
Descrição Valor em
31-Dez-2017
Valor em
31-Dez-2016
Conservação e reparação 76.006,04 € 351,65 €
Rendas e alugueres 30.389,10 € 20.012,59 €
Trabalhos especializados 15.073,46 € 5.717,19 €
Outros materiais 3.994,33 € 7.648,69 €
Limpeza, higiene e conforto 2.791,73 € 1.629,48 €
Outros FSE 8.186,81 € 8.601,96 €
136.441,47 € 43.961,56 €
Descrição Valor em
31-Dez-2017
Valor em
31-Dez-2016
Activo
Imposto sobre o rend. das pessoas colectivas (IRC) 0,20 € 0,20 €
Outros impostos e taxas 275,00 € 0,00 €
275,20 € 0,20 €
Passivo
Retenções em Imposto sobre o rendimento 700,62 € 331,00 €
Segurança Social 2.874,40 € 2.938,76 €
Outros impostos e taxas 46,23 € 26,33 €
Em mora 2.896,15 € 22,31 €
6.517,40 € 3.318,40 €
Relatório de Contas 2017
Colégio Origami, CRL
27
13.3 - Outros gastos e perdas
13.4 - Diferimentos
______________________ ______________________
TOC nº 65822 Direcção
Descrição 2017 2016
Gastos:
Impostos 262,24 € 420,71 €
Outros 412,97 € 666,81 €
675,21 € 1.087,52 €
Descrição Valor em
31-Dez-2017
Valor em
31-Dez-2016
Gastos a reconhecer (Activo)
Seguros diferidos 185,15 € 151,11 €
185,15 € 151,11 €