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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
COMPLEMENTO ALIMENTICIO
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
CRISTOPHER CARLOS, CHACHICO COAQUIRA –
Ingeniería Industrial
MILAGROS CECILIA, LUNGA CALDERÓN –
Ingeniería Industrial
LUCÍA VICTORIA, MÉNDEZ MISARI –
Ingeniería Industrial
GUILLERMO MARTÍN FEDERICO PALACIOS MARCA –
Marketing y Gestión Comercial
ANGELICA ROSARIO, YAURIS CUCHO –
Ingeniería Industrial
Asesor:
César Marino Cadillo Vásquez
Lima – Perú
2018
2
Índice de Contenido
INDICE DE TABLAS ........................................................................................................10
ÍNDICE DE FIGURAS ......................................................................................................16
Capítulo I Resumen Ejecutivo ..........................................................................................19
Capitulo II: Información General ......................................................................................20
2.1 Información de la empresa ................................................................................20
2.1.1 Información de la empresa .........................................................................20
2.1.2 Razón comercial .........................................................................................20
2.1.3 Eslogan ......................................................................................................20
2.1.4 Logo ...........................................................................................................20
2.1.5 Horizonte de evaluación .............................................................................20
2.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. .....................................21
2.2.1 Actividad económica ...................................................................................21
2.2.2 Código CIIU ................................................................................................21
2.2.3 Partida arancelaria......................................................................................21
2.3 Definición del negocio y modelo CANVAS .........................................................22
2.3.1 Definición del negocio .................................................................................22
2.3.2 Modelo CANVAS ........................................................................................22
2.3.3 Mapa de empatía. .......................................................................................23
2.3.4 Descripción del producto ............................................................................23
2.3.5 Oportunidad del negocio .............................................................................24
2.3.6 Estrategias genéricas .................................................................................25
Capitulo III: Análisis Del Entorno ......................................................................................26
3.1 Análisis del Macro entorno .................................................................................26
3.1.1 Análisis del País. ........................................................................................26
3.1.1.1 Superficie. ...........................................................................................26
3.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. ...................................................26
3.1.1.3 Ingreso per cápita. ...............................................................................31
3.1.1.4 Balanza comercial. ..............................................................................38
3.1.1.4.1 PBI ...................................................................................................40
3
3.1.1.4.2 Tasa de inflación ..............................................................................43
3.1.1.4.3 Tasa de interés. ................................................................................44
3.1.1.4.4 Tipo de cambio. ................................................................................45
3.1.1.4.5 Riesgo País. .....................................................................................45
3.1.1.5 Leyes generales. .................................................................................47
3.1.2 Análisis del Sector. .....................................................................................48
3.1.2.1 Mercado internacional. ........................................................................48
3.1.2.2 Mercado del consumidor. ....................................................................54
3.1.2.3 Mercado de proveedores. ....................................................................58
3.1.2.4 Mercado competidor. ...........................................................................59
3.1.2.5 Mercado distribuidor. ...........................................................................59
3.1.2.6 Leyes del sector. .................................................................................60
3.2 Análisis del Microentorno ...................................................................................60
3.2.1 Competidores. ............................................................................................60
3.2.2 Fuerza de los clientes. ................................................................................61
3.2.3 Fuerza de los proveedores. ........................................................................61
3.2.4 Amenaza de sustitutos. ..............................................................................62
3.2.5 Competidores potenciales – Barreras de entrada. ......................................62
Capitulo IV: Plan Estratégico ...........................................................................................64
4.1 Visión y Misión ...................................................................................................64
4.2 Análisis FODA ...................................................................................................64
4.3 Objetivos ...........................................................................................................65
Capítulo V: Estudio de mercado ......................................................................................66
5.1 Investigación De Mercado .................................................................................66
5.1.1 Criterios de segmentación. .........................................................................66
5.1.1.1 Segmentación Geográfica. ..................................................................66
5.1.1.2 Segmentación Demográfica .................................................................67
5.1.1.3 Segmentación Psicográfica. ................................................................67
5.1.1.4 Segmentación Conductual ...................................................................68
4
5.1.2 Marco Muestral ...........................................................................................68
5.1.3 Entrevistas a profundidad ...........................................................................72
5.1.4 Focus Group ...............................................................................................76
5.1.5 Encuestas ...................................................................................................79
5.2 Demanda y Oferta .............................................................................................90
5.2.1 Mercado Potencial ......................................................................................90
5.2.2 Mercado Disponible ....................................................................................91
5.2.3 Mercado efectivo ........................................................................................92
5.2.3.1 Mercado efectivo general ....................................................................92
5.2.3.2 Mercado efectivo por presentación ......................................................93
5.2.4 Mercado objetivo ........................................................................................94
5.2.5 Frecuencia de compra ................................................................................96
5.2.6 Cuantificación de la demanda .....................................................................97
5.2.7 Estacionalidad ............................................................................................97
5.2.8 Programa de ventas. ................................................................................ 100
5.2.8.1 Tiendas de suplementos. ................................................................... 101
5.2.8.2 Gimnasios. ........................................................................................ 103
5.2.8.3 Redes sociales. ................................................................................. 104
5.3 Mezcla de marketing ........................................................................................ 105
5.3.1 Producto ................................................................................................... 105
5.3.2 Envase ..................................................................................................... 105
5.3.2.1 Logo del producto .............................................................................. 106
5.3.2.2 Contenido de la Etiqueta ................................................................... 107
5.3.2.3 Eslogan ............................................................................................. 107
5.3.2.4 Estrategia genérica. ........................................................................... 107
5.3.3 Precio ....................................................................................................... 108
5.3.3.1 Estrategia de precio. .......................................................................... 110
5.3.4 Plaza ........................................................................................................ 111
5.3.5 Promoción ................................................................................................ 115
5
5.3.5.1 Estrategias de Campaña lanzamiento del producto. .......................... 115
5.3.5.2 Promoción para todos los años. ........................................................ 116
Capítulo VI: Estudio Legal y Organizacional. ................................................................. 119
6.1 Estudio legal .................................................................................................... 119
6.1.1 Forma societaria ....................................................................................... 119
6.1.1.1 Actividades ........................................................................................ 120
6.1.1.2 Valorización. ...................................................................................... 122
6.1.2 Registro de marcas y patentes ................................................................. 122
6.1.2.1 Actividades. ....................................................................................... 122
6.1.2.2 Valorización. ...................................................................................... 125
6.1.3 Licencias y autorizaciones ........................................................................ 125
6.1.3.1 Actividades. ....................................................................................... 125
6.1.3.1.1 Procedimientos para la obtención de licencia municipal de
funcionamiento en la municipalidad de La Victoria. .......................................... 125
6.1.3.1.2 Certificado de Defensa Civil. .......................................................... 126
6.1.3.1.3 Registro Sanitario de alimentos y bebidas industrializadas. ............ 127
6.1.3.1.4 Registro Sanitario para Alimentos del consumo humano. ............... 127
6.1.3.1.5 Habilitación sanitaria y HACCP. ..................................................... 128
6.1.3.1.6 Carnet de Sanidad.......................................................................... 129
6.1.3.1.7 Supervisión de agentes químicos y productos fiscalizados. ............ 129
6.1.3.1.8 LEY Nº 27821. Ley de Promoción de Complementos Nutricionales
para el Desarrollo Alternativo. .......................................................................... 130
6.1.3.2 Valorización. ...................................................................................... 131
6.1.4 Legislación laboral .................................................................................... 131
6.1.4.1 Actividades. ....................................................................................... 131
6.1.4.2 Valorización. ...................................................................................... 134
6.1.5 Legislación tributaria ................................................................................. 134
6.1.5.1 Actividades. ....................................................................................... 134
6.1.5.2 Valorización. ...................................................................................... 135
6
6.1.6 Resumen del capítulo ............................................................................... 135
6.2 Estudio Organizacional .................................................................................... 136
6.2.1 Organigrama Funcional ............................................................................ 136
6.2.2 Servicios Tercerizados ............................................................................. 137
6.2.3 Descripción de Puestos de Trabajo .......................................................... 138
6.2.4 Detalle de actividades en los servicios tercerizados ................................. 143
6.2.5 Características Laborales ......................................................................... 144
Capítulo VII: Estudio técnico .......................................................................................... 155
7.1 Tamaño del Proyecto ....................................................................................... 155
7.1.1 Capacidad instalada ................................................................................. 155
7.1.2 Capacidad utilizada .................................................................................. 155
7.1.3 Capacidad máxima ................................................................................... 155
7.2 Procesos ......................................................................................................... 156
7.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción. ........................................... 156
7.2.2 Programa de producción........................................................................... 164
7.2.3 Necesidad de materias primas e insumos. ............................................... 168
7.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos. ............................. 170
7.3 Tecnología para el proceso. ............................................................................ 173
7.3.1 Maquinarias. ............................................................................................. 173
7.3.2 Equipos. ................................................................................................... 174
7.3.3 Herramientas. ........................................................................................... 175
7.3.4 Utensilios. ................................................................................................. 175
7.3.5 Mobiliario. ................................................................................................. 176
7.3.6 Útiles de oficina. ....................................................................................... 177
7.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipo. ............................ 178
7.3.8 Programa de mantenimiento de herramientas y utensilios. ....................... 180
7.3.9 Programa de compras posteriores. ........................................................... 182
7.4 Localización` .................................................................................................... 183
7.4.1 Macro localización. ................................................................................... 183
7
7.4.2 Micro localización. .................................................................................... 185
7.4.3 Gastos de adecuación. ............................................................................. 189
7.4.4 Gastos de servicios. ................................................................................. 190
7.4.5 Plano del centro de operaciones. .............................................................. 190
7.4.6 Descripción del centro de operaciones. .................................................... 191
7.5 Responsabilidad social frente al entorno ......................................................... 192
7.5.1 Impacto ambiental. ................................................................................... 193
7.5.2 Con los trabajadores. ................................................................................ 194
7.5.3 Con la comunidad. .................................................................................... 194
Capítulo VIII: Estudio económico y financiero ................................................................ 196
8.1 Inversiones ...................................................................................................... 196
8.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable ......................................................... 196
8.1.2 Inversión en Activo Intangible. .................................................................. 196
8.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos. ........................................................ 197
8.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales. ............................................................. 200
8.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ..................... 202
8.1.6 Liquidación del IGV................................................................................... 209
8.1.7 Resumen de estructura de inversiones ..................................................... 210
8.2 Financiamiento ................................................................................................ 210
8.2.1 Estructura de Financiamiento ................................................................... 210
8.2.2 Financiamiento del Activo Fijo .................................................................. 212
8.2.3 Financiamiento del Capital de Trabajo ...................................................... 214
8.3 Ingresos Anuales. ............................................................................................ 216
8.3.1 Ingresos por ventas. ................................................................................. 216
8.3.2 Recuperación por capital de trabajo. ........................................................ 217
8.3.3 Valor de desecho neto del activo fijo. ....................................................... 217
8.4 Costos y gastos anuales. ................................................................................. 218
8.4.1 Egresos desembolsables. ......................................................................... 218
8.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos. ..................................... 218
8
8.4.1.2 Presupuesto de mano de obra directa. .............................................. 219
8.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos. ..................................................... 220
8.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración. ........................................ 221
8.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas. ..................................................... 223
8.4.2 Egresos no desembolsables. .................................................................... 224
8.4.2.1 Depreciación. .................................................................................... 224
8.4.2.2 Amortización de intangibles. .............................................................. 225
8.4.2.3 Amortización de gastos pre-operativos amortizables. ........................ 226
8.4.2.4 Gasto por activos fijos no depreciables.............................................. 226
8.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................... 227
8.4.4 Costos fijos y variables unitarios. .............................................................. 228
Capítulo IX: Estados financieros proyectados ................................................................ 230
9.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ................ 230
9.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ................................. 230
9.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ........ 231
9.4 Flujo de Caja Operativo. .................................................................................. 233
9.5 Flujo de Capital. ............................................................................................... 235
9.6 Flujo de Caja Económico. ................................................................................ 235
9.7 Flujo del Servicio de la deuda. ......................................................................... 235
9.8 Flujo de Caja Financiero. ................................................................................. 235
Capítulo X: Evaluación económico financiera ................................................................ 236
10.1 Cálculo de la tasa de descuento ...................................................................... 236
10.1.1 Costo de oportunidad. .............................................................................. 236
10.1.2 Costo de oportunidad. .............................................................................. 236
10.1.2.1 CAPM ................................................................................................ 236
10.1.2.2 COK propio. ....................................................................................... 236
10.1.2.3 COK propio. ....................................................................................... 236
10.1.3 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ...................................... 237
10.2 Evaluación económica financiera ..................................................................... 238
9
10.2.1 Indicadores de Rentabilidad ..................................................................... 238
10.2.1.1 VANE y VANF. .................................................................................. 238
10.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................ 238
10.2.1.3 Período de recuperación descontado. ............................................... 240
10.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C). ........................................................ 240
10.2.2 Análisis del punto de equilibrio ................................................................. 241
10.2.2.1 Costos variables, costos fijos ............................................................. 241
10.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo). ............................................... 242
10.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................. 242
10.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. .......... 243
10.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo ................................................................. 243
10.3.1 Variables de entrada. ................................................................................ 243
10.3.2 Variables de salida. .................................................................................. 243
10.3.3 Variables Críticas del proyecto. ................................................................ 244
10.3.4 Análisis multidimensional. ......................................................................... 245
10.3.5 Variables críticas del proyecto. ................................................................. 246
10.3.6 Perfil de riesgo. ......................................................................................... 246
Capítulo XI: Conclusiones y Recomendaciones ............................................................. 247
Bibliografía ..................................................................................................................... 249
Anexo ............................................................................................................................ 250
10
INDICE DE TABLAS
Tabla 1 Partida arancelaria ..............................................................................................21
Tabla 2 Población y tasa de crecimiento registrada y proyectada en el Perú (En miles de
habitantes) .......................................................................................................................26
Tabla 3 Lima metropolitana: Hogares y población por sexo y grupos de edad según nivel
socioeconómico 2017 (en miles). .....................................................................................27
Tabla 4 Perú: Población Económicamente Activa, según ámbito geográfico, 2007, 2016 y
2017 (Miles de personas) ................................................................................................28
Tabla 5 Perú: Población Económicamente Activa, según ámbito geográfico, 2007, 2016 y
2017 ................................................................................................................................29
Tabla 6 Actividades principales por departamento ...........................................................29
Tabla 7 Distribución de hogares según nivel Socioeconómico de Lima. ..........................31
Tabla 8 Gastos promedios según nivel Socioeconómico de Lima ....................................32
Tabla 9 Tasa de Interés de Referencia en Perú al Cierre de los Años 2013-2017 ...........44
Tabla 10 Tipo de Cambio Cierre de los Años 2013-2018 en Perú....................................45
Tabla 11 Tabla Comparativa del Riesgo País de los Últimos Cuatro Años en América
Latina ...............................................................................................................................46
Tabla 12 Partida arancelaria del producto, exportadas en los últimos años. ....................48
Tabla 13 Partida arancelaria del producto, exportadas en los últimos años. ....................48
Tabla 14 Partida arancelaria del producto, exportadas en los últimos años. ....................49
Tabla 15 Subpartida arancelaria del producto, exportadas en los últimos años. ..............49
Tabla 16 Principales compradores de maca en polvo 2018 .............................................50
Tabla 17 Principales compradores de cacao en polvo 2018 ............................................53
Tabla 18 Perú: Principales proveedores. .........................................................................58
Tabla 19 Perú: Principales Competidores ........................................................................59
Tabla 20 Perú: Principales Competidores – Productos Sustitutos ....................................59
Tabla 21 Principales Productos Sustitutos .......................................................................62
Tabla 22 Matriz FODA .....................................................................................................65
Tabla 23 Edades de personas encuestadas ....................................................................80
Tabla 24 Nivel de ingreso ................................................................................................81
Tabla 25 Distribución de la muestra por distritos ..............................................................81
Tabla 26 Consumo de otras marcas de proteínas ............................................................83
Tabla 27 Aspectos más valorados por las clientes al momento de comprar un suplemento
........................................................................................................................................83
Tabla 28 Medios de información respecto al producto que consumen a la fecha .............84
Tabla 29 Presentaciones preferidas del producto ............................................................84
11
Tabla 30 Precio que estarían dispuestos a pagar por el producto ....................................86
Tabla 31 Características más valoradas ..........................................................................88
Tabla 32 Mercado potencial 2019 - 2023 .........................................................................90
Tabla 33 Mercado Potencial Resumen ............................................................................91
Tabla 34 Pregunta 1 ........................................................................................................91
Tabla 35 Pregunta 3 ........................................................................................................92
Tabla 36 Mercado Disponible ..........................................................................................92
Tabla 37 Pregunta 8 ........................................................................................................93
Tabla 38 Mercado Efectivo ..............................................................................................93
Tabla 39 Pregunta 9 ........................................................................................................93
Tabla 40 Mercado Efectivo por presentación ...................................................................94
Tabla 41 Crecimiento poblacional ....................................................................................94
Tabla 42 Mercado Objetivo ..............................................................................................96
Tabla 43 Pregunta 10 ......................................................................................................96
Tabla 44 Pregunta 11 ......................................................................................................96
Tabla 45 Pregunta 12 ......................................................................................................97
Tabla 46 Demanda del producto ......................................................................................97
Tabla 47 Consumo por estación ......................................................................................97
Tabla 48 Redistribución para invierno y primavera ..........................................................98
Tabla 49 Estacionalidad por meses .................................................................................98
Tabla 50 Estacionalidad por año (expresado en %) .........................................................98
Tabla 51 Posibles ventas 2019 - 2023 ........................................................................... 100
Tabla 52 Pregunta 14: ¿Dónde desean encontrar nuestro producto? ............................ 101
Tabla 53 Margen para tiendas de suplementos ............................................................. 101
Tabla 54 Posibles ventas 2019 - 2023 ........................................................................... 102
Tabla 55 Resumen De Posibles Ventas En Tiendas De Suplementos ........................... 102
Tabla 56 Margen para gimnasios ................................................................................... 103
Tabla 57 Posibles ventas 2019 - 2023 ........................................................................... 103
Tabla 58 Resumen de posibles ventas en gimnasios..................................................... 104
Tabla 59 Margen para las redes sociales ....................................................................... 104
Tabla 60 Posibles ventas 2019 -2023 ............................................................................ 104
Tabla 61 Resumen de posibles ventas en Redes Sociales ............................................ 104
Tabla 62 Resumen de posibles ventas y su crecimiento ................................................ 105
Tabla 63 Tiendas de Suplementos ................................................................................. 110
Tabla 64 Gimnasios ....................................................................................................... 110
Tabla 65 Redes Sociales ............................................................................................... 110
12
Tabla 66 Costo de elaboración de producto ................................................................... 111
Tabla 67 Principales sedes de tiendas de suplementos ................................................. 112
Tabla 68 Principales gimnasios ..................................................................................... 113
Tabla 69 Actividades de lanzamiento ............................................................................. 116
Tabla 70 Promoción para todos los años ....................................................................... 117
Tabla 71 Promoción para el Año .................................................................................... 118
Tabla 72 Estructura accionariado................................................................................... 119
Tabla 73 Forma societaria – actividades y valorizaciones .............................................. 122
Tabla 74 Valorización de registro de marca. .................................................................. 125
Tabla 75 Valorización de autorizaciones ........................................................................ 131
Tabla 76 Condiciones laborales Pequeñas Empresas ................................................... 133
Tabla 77 Planilla estimada del proyecto ......................................................................... 134
Tabla 78 Legislación laboral – actividades y valorizaciones. .......................................... 135
Tabla 79 Resumen cuantificado de actividades de formalización .................................. 136
Tabla 80 Relación de puestos de trabajo ....................................................................... 136
Tabla 81 Perfil del Gerente General ............................................................................... 138
Tabla 82 Perfil del Asistente Administrativo - Community Manager ............................... 139
Tabla 83 Perfil del Jefe de Almacén y Producción ......................................................... 140
Tabla 84 Perfil del Ingeniero de Industrias Alimentarias ................................................. 141
Tabla 85 Perfil del Mecánico de producción ................................................................... 142
Tabla 86 Perfil del Almacenero. ..................................................................................... 143
Tabla 87 Tipo de contrato .............................................................................................. 145
Tabla 88 Beneficios del trabajador ................................................................................. 146
Tabla 89 Planilla para todos los años del proyecto ........................................................ 147
Tabla 90 Planilla del Gerente general ............................................................................ 148
Tabla 91 Planilla Asistente Administrativo y comunity manager ..................................... 149
Tabla 92 Planilla Mecánico de Producción ..................................................................... 150
Tabla 93 Planilla Jefe de Producción ............................................................................. 151
Tabla 94 Planilla Ingeniero de Industrias Alimentarias y Calidad ................................... 152
Tabla 95 Planilla Almacenero ........................................................................................ 153
Tabla 96 Proyección de planilla para todos los años ..................................................... 154
Tabla 97 Proyección de gastos tercerizados que dure el proyecto................................. 154
Tabla 98 Horario de trabajo de los trabajadores ............................................................ 154
Tabla 99 Capacidad Instalada ....................................................................................... 155
Tabla 100 Capacidad Utilizada ...................................................................................... 155
Tabla 101 Capacidad Máxima ....................................................................................... 155
13
Tabla 102 Pert-CPM ...................................................................................................... 162
Tabla 103 Programa de producción ............................................................................... 164
Tabla 104 Unidades a producir 2018-2019 .................................................................... 164
Tabla 105 Unidades a producir 2020 ............................................................................. 165
Tabla 106 Unidades a producir 2021 ............................................................................. 165
Tabla 107 Unidades a producir 2022 ............................................................................. 166
Tabla 108 Unidades a producir 2023 ............................................................................. 166
Tabla 109 Resumen de Sampling y stock 2018-2023 .................................................... 167
Tabla 110 Necesidad de materia prima.......................................................................... 168
Tabla 111 Necesidad de insumos 2018-2023 ................................................................ 169
Tabla 112 Necesidad de materiales 2018-2023 ............................................................. 169
Tabla 113 Programa de compras de materia prima 2018-2023 ..................................... 170
Tabla 114 Programa de compras de materiales 2018-2023 ........................................... 171
Tabla 115 Requerimiento de mano de obra directa ....................................................... 172
Tabla 116 Maquinarias .................................................................................................. 173
Tabla 117 Equipos de operación ................................................................................... 174
Tabla 118 Equipos de oficina ......................................................................................... 174
Tabla 119 Herramientas ................................................................................................ 175
Tabla 120 Utensilios ...................................................................................................... 175
Tabla 121 Mobiliario oficina ........................................................................................... 176
Tabla 122 Mobiliario operaciones .................................................................................. 176
Tabla 123 Útiles de oficina ............................................................................................. 177
Tabla 124 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipo. ................................. 178
Tabla 125 Programa de mantenimiento de Equipos y Mobiliario de Oficina ................... 179
Tabla 126 Programa de mantenimiento de herramientas ............................................... 180
Tabla 127 Programa de mantenimiento de Utensilios .................................................... 181
Tabla 128 Programa de compras posteriores. ............................................................... 182
Tabla 129 Calificación - Macro localización ................................................................... 183
Tabla 130 Matriz de decisión de Macro Localización. .................................................... 184
Tabla 131 Calificación - Macro localización. .................................................................. 185
Tabla 132 Matriz de decisión de Micro Localización ...................................................... 188
Tabla 133 Gastos de adecuación de la planta. .............................................................. 189
Tabla 134 Gastos de Servicios de la planta. .................................................................. 190
Tabla 135 Presupuesto estimado para desarrollar actividades de proyección social. .... 192
Tabla 136 Valores a depreciar. ...................................................................................... 196
Tabla 137 Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................ 196
14
Tabla 138 Inversión en Activo Intangibles. ..................................................................... 196
Tabla 139 Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................. 197
Tabla 140 Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................. 200
Tabla 141 Resumen en Inventarios Iniciales. ................................................................. 201
Tabla 142 Inversión de Capital de Trabajo. .................................................................... 202
Tabla 143 Liquidación de IGV ........................................................................................ 209
Tabla 144 Estructura de Inversiones. ............................................................................. 210
Tabla 145 Estructura de Financiamiento por inversiones. .............................................. 210
Tabla 146 Estructura de Financiamiento. ....................................................................... 211
Tabla 147 Estructura de aportes de socios .................................................................... 211
Tabla 148 Comparativo de entidades financieras .......................................................... 212
Tabla 149 Financiamiento de activo fijo ......................................................................... 212
Tabla 150 Servicio de la deuda activo fijo ...................................................................... 213
Tabla 151 Servicio de la deuda activo fijo ...................................................................... 214
Tabla 152 Financiamiento del Capital de Trabajo .......................................................... 214
Tabla 153 Servicio de la deuda capital de trabajo .......................................................... 215
Tabla 154 Servicio de la deuda capital de trabajo .......................................................... 215
Tabla 155 Ingresos por ventas – Tiendas suplementos ................................................. 216
Tabla 156 Ingresos por ventas – Gimnasios .................................................................. 216
Tabla 157 Ingresos por ventas – Redes Sociales .......................................................... 216
Tabla 158 Ingresos por ventas – Proyección 2019-2023 ............................................... 216
Tabla 159 Recuperación de Capital de trabajo .............................................................. 217
Tabla 160 Valor de desecho neto del activo fijo ............................................................. 217
Tabla 161 Presupuesto de insumos ............................................................................... 218
Tabla 162 Presupuesto de materiales ............................................................................ 218
Tabla 163 Presupuesto de materia prima ...................................................................... 218
Tabla 164 Cantidad de mano de obra directa ................................................................ 219
Tabla 165 Presupuesto de mano de obra directa ........................................................... 219
Tabla 166 Presupuesto de costos indirectos .................................................................. 220
Tabla 167 Presupuesto de gastos administrativos ......................................................... 221
Tabla 168 Presupuesto de gastos de ventas ................................................................. 223
Tabla 169 Depreciación ................................................................................................. 224
Tabla 170 Presupuesto de gastos administrativos ......................................................... 225
Tabla 171 Gastos pre operativos amortizables .............................................................. 226
Tabla 172 Resumen amortizable ................................................................................... 226
Tabla 173 Gastos por activos fijos no depreciable ......................................................... 226
15
Tabla 174 Gastos por activos fijos no depreciable. ........................................................ 227
Tabla 175 Costo de producción unitario y costo total unitario. ....................................... 227
Tabla 176 Costo de producción por canal de venta ....................................................... 228
Tabla 177 Costos fijos y variables unitarias ................................................................... 228
Tabla 178 Costos fijos y variables unitarias - Canales ................................................... 229
Tabla 179 Estados de Ganancias y Pérdidas con Gastos financieros y escudo fiscal.... 231
Tabla 180 Flujo de caja operativo .................................................................................. 233
Tabla 181 Flujo de capital financiero .............................................................................. 235
Tabla 182 CAPM ........................................................................................................... 236
Tabla 183 Costo de Oportunidad de Capital Propio ....................................................... 237
Tabla 184 Costo Promedio Ponderado de Capital ......................................................... 238
Tabla 185 Flujos económico y financiero ....................................................................... 238
Tabla 186 VANE y VANF ............................................................................................... 238
Tabla 187 Tasa Interna de Retorno Económico ............................................................. 239
Tabla 188 Tasa Interna de Retorno Financiera .............................................................. 239
Tabla 189 Tasa Interna de Retorno Modificado Financiero ............................................ 239
Tabla 190 Tasa Interna de Retorno Modificado Económico ........................................... 240
Tabla 191 Periodo De Recuperación Descontado – Económico .................................... 240
Tabla 192 Periodo De Recuperación Descontado – Financiero ..................................... 240
Tabla 193 Análisis de beneficio costo económico .......................................................... 240
Tabla 194 Análisis de beneficio costo financiero ............................................................ 241
Tabla 195 Costo variable, costos fijos ............................................................................ 241
Tabla 196 Costeo Directo .............................................................................................. 242
Tabla 197 Punto de equilibrio en unidades .................................................................... 243
Tabla 198 Punto de equilibrio en nuevos soles .............................................................. 243
Tabla 199 Variable demanda ......................................................................................... 244
Tabla 200 Variable precio .............................................................................................. 245
Tabla 201 Variable costo de materia prima .................................................................... 245
Tabla 202 Análisis multidimensional .............................................................................. 246
16
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Logo del producto .............................................................................................20
Figura 2. Modelo Canvas .................................................................................................22
Figura 3. Mapa de Empatía..............................................................................................23
Figura 4. Población del Perú - Censo 2017 ......................................................................27
Figura 5. Población del Lima - Censo 2017 .....................................................................27
Figura 6. Lima metropolitana: población en edad de trabajar según condición de actividad
........................................................................................................................................28
Figura 7. Lima metropolitana: población económica activa ..............................................28
Figura 8. Tasa de Crecimiento de la población peruana en Relación a Países de Sud
América ...........................................................................................................................30
Figura 9. Evolución de la distribución de la Población Censada por Región ....................30
Figura 10. Distribución de niveles socioeconómicos de Lima Metropolita ........................31
Figura 11. Tabla porcentaje de Gastos de Hogares Según Nivel Socioeconómico de Lima
........................................................................................................................................33
Figura 12. Sedes en Lima ................................................................................................33
Figura 13. Penetración de Mercados de Gimnasios en Latinoamérica .............................35
Figura 14. Indicadores Demográficos ..............................................................................36
Figura 15. Población por segmentos de edad en Perú.....................................................36
Figura 16. Población por sexos según departamento en Perú .........................................37
Figura 17. Balanza Comercial del Perú ............................................................................40
Figura 18. Evolución Porcentual del PBI durante los años 2008-2018 en Perú ................40
Figura 19. Demanda Interna y PBI Durante los Años 2009-2019 en Perú ........................41
Figura 20. Producto Bruto Interno al 2019 en Perú por Sectores .....................................42
Figura 21. Sectores / Inversionistas / Proyectos ..............................................................43
Figura 22. Índice Inflacionario Comparativo en América Latina del 2018 y su Proyección al
2019 ................................................................................................................................43
Figura 23. Expectativa de la Economía Peruana desde el Punto de Vista de los
Empresarios ....................................................................................................................45
Figura 24. Datos del Cacao (IICA) ...................................................................................51
Figura 25. Superficie Cosechada y Producción de Cacao: Perú ......................................52
Figura 26. Rendimiento del Cacao por Regiones (2016) ..................................................52
Figura 27. Exportación de Cacao en polvo de Perú al mundo (2018) ..............................53
Figura 28. Principales productos alimenticios sobre el consumo per cápita anual de
alimentos por regiones geográficas. Perú ........................................................................55
Figura 29. Análisis Micro Entorno ....................................................................................63
17
Figura 30. Población por distrito ......................................................................................69
Figura 31. Población por distrito ......................................................................................70
Figura 32. Distribución de niveles por zona APEIM 2017 – Lima Metropolitana ...............70
Figura 33. Distribución de niveles por zona APEIM 2017 – Lima Metropolitana ...............71
Figura 34. Mercado Potencial ..........................................................................................71
Figura 35. Fotos focus group 1 ........................................................................................77
Figura 36. Fotos focus group 2 ........................................................................................77
Figura 37. Logo de la empresa ........................................................................................79
Figura 38. Participación en alguna actividad deportiva y/o gimnasio ................................80
Figura 39. Consumo de complementos y/o suplementos .................................................82
Figura 40. Consumo de otras marcas de proteínas .........................................................82
Figura 41. Frecuencia de consumos ................................................................................83
Figura 42. Validación respecto al posible consumo del producto .....................................85
Figura 43. Presentación preferida ....................................................................................85
Figura 44. Frecuencia de compra ....................................................................................86
Figura 45. Frecuencia de compra ....................................................................................87
Figura 46. Frecuencia de compra ....................................................................................87
Figura 47. Lugares de compra más valorados .................................................................88
Figura 48. Medios de comunicación más valorados .........................................................89
Figura 49. Redistribución ............................................................................................... 101
Figura 50. Resultado del producto obtenido del focus Group ......................................... 106
Figura 51. Logo del Producto ......................................................................................... 106
Figura 52. Etiquetas del producto .................................................................................. 107
Figura 53. . Resultado obtenido de las encuestas realizadas al mercado potencial ....... 108
Figura 54. Precio en Relación a la Competencia ........................................................... 109
Figura 55. Canal Directo ................................................................................................ 111
Figura 56. Canal Indirecto .............................................................................................. 112
Figura 57. Pregunta ¿Dónde desea encontrar nuestro producto? .................................. 112
Figura 58. Gimnasios en el Perú .................................................................................... 113
Figura 59. Principales gimnasios por criterios de segmentación .................................... 114
Figura 60. Influencer ...................................................................................................... 115
Figura 61. Influencer ...................................................................................................... 116
Figura 62. Organigrama funcional de la empresa .......................................................... 136
Figura 63. Diagrama de flujos de proceso de producción .............................................. 156
Figura 64. Diagrama de operaciones de procesos ......................................................... 159
Figura 65. DAP Completo alimenticio ............................................................................ 160
18
Figura 66. Diagrama de recorrido .................................................................................. 161
Figura 67. Red de Actividades ....................................................................................... 163
Figura 68. Macro localización – Lima ............................................................................. 184
Figura 69. Micro Localización – La Victoria .................................................................... 186
Figura 70. Micro Localización – La Victoria Opción 1: Av. Canadá. ............................... 186
Figura 71. Micro Localización – La Victoria Opción 2: Av. Los Brillantes. ....................... 187
Figura 72. Micro Localización – La Victoria Opción 3: Av. Las ágatas. .......................... 187
Figura 73. Local en alquiler – Avenida los Brillantes 420 La Victoria. ............................. 188
Figura 74. Layout de la empresa.................................................................................... 191
Figura 75. Estructura de Inversiones ............................................................................ 210
Figura 76. Estructura de Financiamiento........................................................................ 211
19
Capítulo I Resumen Ejecutivo
1. UNIDAD EJECUTORA DEL ESTUDIO
Integrantes Facultad
Chachico Cristopher Ing. Industrial
Lunga Milagros Ing. Industrial
Méndez Lucia Ing. Industrial
Palacios Guillermo Marketing y Gestión Comercial
Yauris Angélica Ing. Industrial
INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO
FEM COMPLEMENT es una empresa que se dedicara a la elaboración de un
complemento alimenticio 100% natural hecho de Maca amarilla, maca roja, cacao,
espirulina y moringa.
El mercado al que nos dirigimos son mujeres de 25 a 54 años que realicen alguna
actividad física o asistan a un gimnasio.
2. OPORTUNIDAD DE NEGOCIO.
El continúo crecimiento por el cuidado de la salud y un estilo de vida saludable.
De acuerdo a Arellano, el 80% de peruanos piensa que llevar una vida saludable
significa tener una buena alimentación, es por ello que la tendencia hoy en día es el
consumo de alimentos sanos, naturales y balanceados, evitando los químicos y el
exceso de grasa. Considerando lo anteriormente expuesto, los factores de éxito serían
los siguientes:
Crecimiento en preferencias por consumo de alimentos sanos
3. ESTRATEGIA DEL PROYECTO
La estrategia elegida es de enfoque o concentración, es decir, tenemos muy bien
definido el mercado objetivo al que queremos dirigirnos, Como estrategia de difusión
se procederá a concretar convenios con los diversos gimnasios en Lima donde se
comercializará nuestro producto.
También se dará a conocer nuestro producto a través de los líderes de opinión en el
mundo fitness mediante sus redes sociales.
4. INVERSION
La inversión que fue en total S/ 249,024.95 la cual está conformada por el activo fijo
tangible que está conformado por los muebles, enseres y equipos de la empresa.
20
La inversión intangible está conformada por los gastos pre-operativos los cuales está
conformado por los gastos notariales, remodelación del local, gastos de constitución,
Registro de marca, etc.
Para poder iniciar las operaciones de nuestra empresa se necesita de Inversión en
capital de trabajo inicial, S/ 76,281.14 El valor actual neto (VANE) del proyecto es de
S/ 126,423
Capitulo II: Información General
2.1 Información de la empresa
2.1.1 Información de la empresa
Industrias Naturales de los Andes S.A.C.
2.1.2 Razón comercial
Fem Complement.
2.1.3 Eslogan
“El mejor complemento para la mujer de hoy”
2.1.4 Logo
Figura 1. Logo del producto
2.1.5 Horizonte de evaluación
El periodo establecido para este proyecto es de 5 años, contados desde
agosto del 2018 hasta agosto del 2022.
Este se definió posteriormente a nuestro análisis del sector macroeconómico
y del sector al que estamos dirigiéndonos. Perú es un país con un PBI positivo
y con proyecciones económicas del 4.1% para el próximo año según señala
la certificadora J.P.Morgan Chase and Company, quien también vislumbra de
manera positiva nuestro desempeño económico en el largo plazo, que se
basará en la producción minera de bajo costo y con un alto potencial para su
desarrollo y crecimiento. También menciona aspectos de riesgo como
21
problemas relacionados a ciertos proyectos mineros aún en situación crítica,
ya que no se han concretado y se sabe bien que el PBI nacional depende del
desarrollo minero.
Así mismo, menciona que vivimos una situación política compleja en el poder
ejecutivo producto de la corrupción internacional que también atañe al País.
A pesar de todo ello le da el visto bueno para invertir en el País.
Adicionalmente hemos analizado la tendencia “fitness” que impacta
directamente en el sector femenino al cual estamos dirigiéndonos y también
a la tendencia por el cuidado de la salud y alimentación por lo que nuestro
producto encaja con las nuevas necesidades del segmento femenino al que
queremos llegar.
2.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
2.2.1 Actividad económica
Elaboración de un complemento alimenticio natural en polvo a base de maca
roja, maca amarilla, cacao, moringa y espirulina.
2.2.2 Código CIIU
1062 elaboración de almidones y productos derivados.
1073 elaboración de Cacao.
2.2.3 Partida arancelaria
En el desarrollo de este proyecto, por el tipo de producto seleccionado,
usaremos las siguientes partidas arancelarias:
Tabla 1
Partida arancelaria
PARTIDA DESCRIPCION DE LA PARTIDA FOB - 2017 % VAR – 17-16
1106201000 Harina, sémola y polvo de maca. 12´329,991 -19%
1805000000 Cacao en polvo sin adición de azúcar ni otro edulcorante
13´373,387 10%
2100220000 Alga espirulina granel como suplemento alimenticio uso humano.
15´082,007
2106907100 Que contengan exclusivamente mezclas o extractos de plantas, semillas o frutos (moringa)
75,386
Fuente: Elaboración propia
22
2.3 Definición del negocio y modelo CANVAS
2.3.1 Definición del negocio
Industrias Naturales de los Andes S.A.C. es una empresa que se dedicará a
la elaboración y comercialización de un complemento alimenticio dirigido al
género femenino, cuyas edades oscilan entre los 25 - 54 años, que realicen
actividad física y/o asistan a un gimnasio y que pertenezcan a los sectores
A2, B y C1.
Consideramos algunas necesidades especiales que vamos a satisfacer,
ofreciéndoles un producto innovador complementario en su dieta diaria, el
cual será elaborado con insumos certificados y 100% naturales que
garantizan el cuidado de la salud, ya que hoy en día son los agentes de origen
químico los causantes de muchas enfermedades.
Para la comercialización de nuestro producto innovador haremos uso de
canales de distribución como gimnasios, tiendas de suplementos y redes
sociales (Facebook, Instagram)
2.3.2 Modelo CANVAS
Figura 2. Modelo Canvas
Fuente: Elaboración propia
23
2.3.3 Mapa de empatía.
Figura 3. Mapa de Empatía
Fuente: Elaboración propia.
2.3.4 Descripción del producto
“FEM COMPLEMENT” es un complemento alimenticio 100% natural
elaborado a base de Maca, Cacao, Espirulina y Moringa, dirigido a la mujer
que realiza actividad física y/o que asiste al gimnasio. Este producto,
suministrado en la dosis correcta, brindará las vitaminas y proteínas
necesarias para una vida saludable. Además, contiene antioxidantes que
contrarrestan el estrés oxidativo combatiendo los radicales libres, evitando y
previniendo la degeneración de las células de la piel. Así mismo, contribuirá
en la prevención de una serie de enfermedades o patologías como por
ejemplo la osteoporosis, perdida de hierro, mal absorción de nutrientes,
estrés, problemas ováricos o de fertilidad, entre otros. Cabe destacar que
ninguno de los componentes de este producto genera daños ni molestias al
consumirlo, ya que es exento de lactosa y/o ingredientes no recomendados
para personas con diferentes padecimientos. A continuación, detallamos las
principales propiedades de cada uno de los ingredientes:
Principales propiedades de la maca roja:
24
• Es un regulador hormonal.
• Mejora la función de la glándula tiroides.
• Contiene 10 aminoácidos esenciales y de alta concentración mineral
(calcio, hierro, yodo, fósforo, magnesio, potasio, silicio, manganeso,
cobre y selenio).
• Contiene vitamina B1, B2, C y E.
Principales propiedades de la maca amarilla
1. Regula el sistema hormonal.
2. Aumenta la líbido.
3. Posee efectos estimulantes.
4. Mejora el estado anímico.
Principales propiedades del cacao
1. Contiene antioxidantes
2. Posee gran cantidad de minerales y vitaminas.
3. Es una gran fuente de energía, especialmente para los deportistas.
4. Eleva el colesterol HDL y protege el LDL contra la oxidación.
5. Podría bajar el riesgo de las enfermedades cardiovasculares.
6. Mejora la función cerebral.
Principales propiedades de la espirulina
1. Fuente de proteínas.
2. Fuente de beta caroteno.
3. Posee ácido gama linoleico.
4. Vitaminas A, B, D, E y K.
5. Minerales como: yodo, potasio, hierro, fósforo, magnesio y azufre.
Principales propiedades de la moringa
1. Alta en proteínas.
2. Posee aminoácidos.
3. Antioxidantes.
4. Vitaminas y minerales.
2.3.5 Oportunidad del negocio
En primer lugar, se analizaron las tendencias por el cuidado de la salud y por
la vida “fitness”, sumado a la constante participación de la mujer en la
sociedad de una manera más activa, es decir, estudia, trabaja y emprende, lo
25
cual le permite destinar ciertos recursos a su cuidado personal. Si a todo ello
le añadimos el constante desgaste físico y mental que afronta a diario
producto de sus diversas actividades, nos abre un abanico de oportunidades
de negocio ya que la mujer de hoy necesita de un producto que le ayude a
completar la cantidad de proteínas necesarias para estar saludable, ya que
está expuesta a deficiencias nutricionales. Es allí donde nace FEM
COMPLEMENT, que es un complemento alimenticio 100% natural, que le
aporta a la mujer la cantidad necesaria diaria de nutrientes que la mantenga
saludable y proteja de diferentes factores degenerativos del organismo. Se
ofrecerán todos estos beneficios en una sola presentación totalmente exenta
de formulación química y futuros daños colaterales, lo cual a la fecha no existe
en el mercado peruano.
2.3.6 Estrategias genéricas
La estrategia elegida es de enfoque o concentración, es decir, tenemos muy
bien definido el mercado objetivo al que queremos dirigirnos.
El valor agregado del producto es que, al ser único en el mercado peruano, le
ofrece a la consumidora la seguridad de la ingesta complementaria a su dieta
de todos los nutrientes y proteínas necesarias para cuidar de su salud y evitar
aparición temprana de enfermedades que en su mayoría atacan al género
femenino, así como la energía necesaria para el desarrollo de sus diversas
actividades.
Como estrategia de difusión se procederá a concretar convenios con los
diversos gimnasios en Lima donde se comercializará nuestro producto.
También se dará a conocer nuestro producto a través de los líderes de opinión
en el mundo fitness mediante sus redes sociales.
Adicionalmente se procederá a realizar activaciones teniendo presencia en
competencias y eventos deportivos.
26
Capitulo III: Análisis Del Entorno
3.1 Análisis del Macro entorno
3.1.1 Análisis del País.
3.1.1.1 Superficie.
Lima es la capital de la República del Perú, se encuentra localizada en
la costa central del país, además está situada a orillas del Océano
Pacífico de tal manera que a toda la extensión de la ciudad se le
conoce como Lima Metropolitana y a su vez es una de las ciudades
más importantes del país.
El Perú posee una superficie total de 1’285 216,20 km2 lo que
representa un 0.87% del planeta
3.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población.
Según el censo realizado por el Instituto Nacional de Estadística e
informática INEI en octubre del año 2017, la población total en nuestro
país asciende 31 millones 237 mil 385 habitantes, lo que lo convierte
en el quinto país con más poblado a nivel de América Latina.
Tabla 2
Población y tasa de crecimiento registrada y proyectada en el Perú (En miles de
habitantes)
Año 1940 1961 1972 1981 1993 2007 2017 2021 2050
Población 7023 10,420 14,122 17,762 22,639 28,221 31,237 33,149 40,111
Periodo 1940-1961
1961-1972
1972-1981
1981-1993
1993-2007
2007-2017
2017-2021
2021-2050
Tasa de crecimiento por periodo
1.9% 2.8% 2.6% 2.0% 1.6% 0.98% 1.1% 0.66% 0.33%
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática
Se observó que entre los años 2007 al 2017, se obtuvo un crecimiento
poblacional de 1%, siendo este crecimiento el más lento registrado con
relación a los censos anteriores.
27
Figura 4. Población del Perú - Censo 2017 Figura 5. Población del Lima - Censo 2017
Al cierre del 2017 el Perú cerró un ingreso per cápita de USD 6506,
que a pesar de los casos de corrupción y el fenómeno del niño costero
sufrió un incremento.
Tabla 3
Lima metropolitana: Hogares y población por sexo y grupos de edad según nivel
socioeconómico 2017 (en miles).
NSE Hogares Población Población por grupos de edad
Ms % Ms % 00-05 06-12 13-17 18-24 25-39 40-55 55 + A/B 751.5 27.5 2698.7 26.4 183.8 249.1 193.6 297.7 606.8 597.2 570.5 C 1106.8 40.5 4334.7 42.5 352.5 455.1 355.8 552.8 1,061.2 876.9 680.4 D 664 24.3 2430.2 23.8 287.0 294.6 221.0 370.6 645.8 400.5 210.7 E 210.4 7.7 745.7 7.3 131.2 107.7 68.0 105.5 178.5 92.0 62.8
2732.7 100 10209.3 100 131.0 131.0 131.0 131.0 131.0 131.0 131.0
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática
Se estima que la Población Económicamente Activa (PEA) es de 17
millones y las estadísticas del INE informan que solo el 28% del total
de la PEA trabaja de manera formal.
urbano; 10,982.3;
98%
rural; 199.4; 2%
Lima: Población urbana y rural 2017
28
Tabla 4
Perú: Población Económicamente Activa, según ámbito geográfico, 2007, 2016 y 2017
(Miles de personas)
Ámbito geográfico
2007 2016 2017
Incremento promedio
anual 2007-2017 (Miles
de personas)
Tasa de crecimiento promedio anual (%) 2007-2017
Incremento anual 2016-2017 (Miles
de personas)
Variación porcentual
(%) 2017/2016
Total 14 907.2 16,903.7 17,215.7 230.9 1.5 312.1 1.9 Área de residencia
Urbana 10 688.0 13 066.1 13 396.5 270.9 2.3 330.5 2.5 Rural 4 219.2 3 837.6 3 819.2 -40.0 -1.0 -8.4 -0.5 Región natural
Costa 8 013.1 9 331.7 9 537.9 152.5 152.5 206.2 2.2 Sierra 4 960.3 5 420.8 5 486.6 52.6 52.6 65.8 1.2 Selva 1 933.8 2 151.2 2 191.2 25.7 25.7 40.0 1.9
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática – Encuesta Nacional de Hogares
La Población en Edad de Trabajar (PET) es aquella de 14 y más años
de edad que al encontrarse en edad productiva es potencialmente
demandante de empleo. Actualmente la PET de Lima representa 7
millones 701 mil 800 personas con edad para desempeñar una
actividad económica (PET).
Figura 6. Lima metropolitana: población en
edad de trabajar según condición de actividad
Figura 7. Lima metropolitana: población económica
activa
29
Tabla 5
Perú: Población Económicamente Activa, según ámbito geográfico, 2007, 2016 y 2017
Capital Ciudad de Lima
Ciudades importantes por actividad principal Lima, Callao, Arequipa, Trujillo, Cusco, Chiclayo, Departamentos importantes por cantidad de población
Piura, La libertad, Cajamarca, Arequipa
Superficie territorial total 1,285,215,6 km2 Superficie territorial Lima y provincias 34,828,12 km2 Superficie territorial Callao 145,91 km2 Población total 31,237,385 habitantes Población lima y provincias 30,242,885 habitantes Población Callao 994,50 habitantes
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática
Lima es la ciudad más importante del País, no solo en el aspecto
demográfico, sino también por su nivel de actividades, tal como se
puede apreciar en la ilustración.\
Tabla 6
Actividades principales por departamento
Ciudades Importantes Actividades Principales
Lima Importancia turística, Comercial, Gastronómico.
Callao Puerto principal, Aeropuerto Internacional Jorge Chávez, Industria pesquera,
Gastronómico. Arequipa Importancia Turística, Comercial, Agrícola, Minera, Ganadera, Gastronómico. Trujillo Importancia Turística, Comercial, Agrícola, Minera, Gastronómico. Cusco Importancia Turística, Agrícola, Minera. Chiclayo Importancia Turística, Pesquera, Agrícola, Gastronómico. Cajamarca Importancia Turística, Agrícola, Minera, Ganadera. Ancash Importancia Turística, Minera, Pesquera, Agrícola.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática
El INEI considera a las ciudades de Lima, Arequipa y Trujillo como las
tres ciudades más importantes por su desarrollo en minería, comercio,
gastronomía, turismo, entre otros.
30
Figura 8. Tasa de Crecimiento de la población peruana en Relación a Países de Sud América
Con relación a los países de América del Sur, Perú es el quinto país
más poblado luego de Brasil, Colombia, Argentina y Venezuela.
Figura 9. Evolución de la distribución de la Población Censada por Región
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática
Observando la ilustración 8 podemos concluir que antes la distribución
de la población era predominantemente andina y que ha pasado a ser
predominantemente costera. Después de 77 años la Costa representa
el 58%, la sierra el 28% y la selva el 13.9%. El crecimiento poblacional
31
en Lima representa a su vez una gran oportunidad ya que hay nichos
de mercado aun vírgenes y que podemos aprovechar al máximo para
lograr la penetración de mercado de nuestro producto.
3.1.1.3 Ingreso per cápita.
En este punto podemos analizar el ingreso promedio por nivel
socioeconómico y los niveles socioeconómicos actuales en Lima
Metropolitana lo que nos permite evidenciar y definir como segmento
objetivo a los sectores A2, B Y C1.
Figura 10. Distribución de niveles socioeconómicos de Lima Metropolita
Fuente: APEIM 2017
Tabla 7
Distribución de hogares según nivel Socioeconómico de Lima.
Zona Niveles Socioeconómicos
Muestra Error% Total NSEA NSEB NSEC NSED NSEE
Total 100 5.0 24.4 41.0 23.3 6.3 4.126 1.6 Zona1 (Puente Piedra, Comas Carabayllo)
100 0.0 13.9 44.1 31.0 11.0 310 5.5
Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín)
100 2.6 26.4 51.9 18.5 0.6 352 5.3
Zona 3 (San Juan de Lurigancho)
100 1.1 14.9 42.9 31.6 9.5 275 6.1
Zona 4 (La Victoria, Cercado, Rímac, Breña)
100 2.9 29.6 41.7 23.3 2.5 524 4.4
Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino)
100 1.4 14.8 46.6 29.0 8.2 352 5.2
Zona 6 ( Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel)
100 13.5 59.7 20.3 6.2 0.3 288 57
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina)
100 34.0 44.9 13.1 6.6 1.4 350 5.6
32
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores)
100 3.0 31.5 40.6 20.3 4.6 305 5.9
Zona 9 (Villa el Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, Pachacamac)
100 0.0 10.4 45.8 32.1 11.7 308 5.6
Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de la Legua, Ventanilla)
100 1.5 21.0 44.8 22.9 9.8 1015 3.1
Otros 100 00 12.8 31.9 34.0 21.3 47 14.3
Fuente: APEIM 2017
Según APEIM los niveles socioeconómicos A2, B y C1 ascienden al
65.3% de la población en Lima, lo que significa para nuestro proyecto
una gran oportunidad para direccionar nuestro producto y plantear
estrategias que permitan la captura de un sólido nicho de mercado
planteado en nuestros objetivos y fidelización del mismo.
Tabla 8
Gastos promedios según nivel Socioeconómico de Lima
Zona Niveles Socioeconómicos
Total NSEA NSEB NSEC NSEC1 NSEC2 NSED NSEE
Grupo 1 - Alimentos 1268 1582 1,461 1,286 1,319 1,227 1,052 912 Grupo 2 – Alimentos y Calzado 170 333 242 152 168 123 112 98 Grupo 3 – Alquiler de Vivienda, combustible, electricidad, conservación de vivienda.
472 998 690 429 453 386 281 190
Grupo 4 – Muebles y enceres y Mantenimiento de vivienda
205 1,068 293 130 140 112 95 78
Grupo 5 – Cuidado, Conservación de la Salud, Servicios Médicos.
253 609 355 230 262 173 151 100
Grupo 6 – Transporte y Comunicación
405 1,424 668 320 355 256 147 90
Grupo 7 – Esparcimiento, Diversión, Servicios Culturales y de enseñanza
475 1,321 800 380 423 302 219 112
Grupo 8 – Otros Bienes y Servicios
220 465 307 195 209 169 142 140
Promedio General de gasto familiar mensual
3,468 7,800 4,815 3,122 3,329 2,748 2,211 1,719
Promedio General de ingreso familiar mensual
5,006 14,205 7,297 4,193 4,586 3,483 2,851 2,120
Fuente: APEIM 2017
Como podemos apreciar en la tabla 8, el poder adquisitivo de los
segmentos A2, B y C1 oscila entre los siete mil soles y los cuatro mil
soles respectivamente, lo que nos indica que nuestro mercado
potencial si cuenta con los recursos necesarios para poder adquirir un
producto como el propuesto en el presente trabajo.
33
Figura 11. Tabla porcentaje de Gastos de Hogares Según Nivel Socioeconómico de Lima
Fuente: APEIM 2017
Según APEIM al estudiar los niveles socioeconómicos A2, B y C1 se
concluye que dichos segmentos en promedio gastan más en lo que
respecta a temas afines a la alimentación, lo que representa una
oportunidad para nuestro negocio. Ello podemos complementarlo con
la tendencia fitness y del cuidado de la salud que viene tomando cada
día más presencia en nuestro país.
Figura 12. Sedes en Lima
Fuente: APEIM 2017
A la fecha se tienen grandes cadenas de gimnasios consolidadas en
Lima tradicional y en Lima norte como Golds Gym, Sport Life, Cross
Fit y Bodytech, que vieron una década atrás la oportunidad de
34
negocio influenciada por los cambios de estilo de vida que datan
desde la época de los ochenta con la “moda fitness” a nivel mundial,
en cuyos inicios a través de un video las personas se ejercitaban.
Según informe del Diario Gestión (febrero 2018), a la fecha la
penetración del mercado en gimnasios en la ciudad de Lima es de
alrededor del 2% por lo que aún consideran hay un potencial
mercado virgen. También señalan que las personas que gustan de
cuidarse y ejercitarse están dispuestas a pagar hasta cuatrocientos
soles mensuales por un gimnasio y que los clientes valoran mucho
cuando los gimnasios se ubican cerca de los centros empresariales
ya que les facilita el traslado y evitan el intenso tráfico de la ciudad.
Además, analizando al mercado “fitness” que muestra ciertos
cambios y tendencias, estas nuevas cadenas ofrecen al público no
solo la experiencia de estar estáticos sobre máquinas, sino también
ofrecen espacios para que realicen rutinas funcionales. Producto de
ello es que desde el año 2017 han ingresado dos nuevas cadenas
conocidas como gimnasios boutique como los citados Smart Fit y M2,
que tienen proyecciones de crecimiento en los distritos de La Molina,
Chorrillos, Surco y Miraflores. Así mismo, el cono norte cuenta con la
apertura en los últimos años de más de 10 gimnasios entre pequeñas
y grandes cadenas, lo que comprueba una vez más que el mercado
fitness tiene una gran oportunidad para nuestro producto.
El empresario Colombiano Gustavo Yépez, actual gerente general de
la consultora Gestión Fit (canal YouTube mercado fitness tv), señala
que existen en la actualidad alrededor de 1800 gimnasios en el Perú
y si lo comparamos con el informe del IHRSA (2012) que señala que
en Perú existen 1128 gimnasios, podemos observar la tendencia
creciente por este tipo de negocios, ya sean masivos y/o
especializados. El informe IHRSA (2018) indica que la tendencia
fitness continúa creciendo y que Perú posee un escenario muy
positivo en términos políticos, económicos y como sector, por lo que
hay mucho más potencial para continuar desarrollando negocios en
este sector.
35
Figura 13. Penetración de Mercados de Gimnasios en Latinoamérica
Fuente: Elaboración propia sobre la base de información de IHRSA (2017)
En la ilustración 9 podemos apreciar que en relación a la penetración
de mercado a nivel Latinoamérica, estamos aún algo incipientes en
el desarrollo del sector de gimnasios, sumándose el informe del
Diario Gestión (2017, enero) donde Aníbal Sánchez, actual jefe de
estudios estadísticos del INEI señala que la mujer cada vez opta por
tener menor cantidad de hijos y que actualmente su tasa de
fecundidad es del 2.2 avalado con los actuales cambios
demográficos mostrados en la tabla N°10 extraída de dicho informe
proveniente de los resultados del censo INEI 2017. Todo ello
representa un amplio abanico de oportunidades, ya que permite a la
mujer de hoy estudiar, trabajar y desarrollarse más allá de las labores
del hogar, permitiéndole mayor espacio para que realice actividades
que le hagan sentir feliz, sana y saludable.
5.70%
3.70%
2.40%2.00% 1.90%
1.50% 1.40%
Argentina Brasil Chile Paraguay Uruguay Ecuador Peru
36
Figura 14. Indicadores Demográficos
Fuente: INEI 2017
Figura 15. Población por segmentos de edad en Perú
Fuente: INEI 2017
Las personas que acuden a un gimnasio comprenden un rango de
edad desde los 25 a los 54 años. Estudian, trabajan y cuentan con
poder adquisitivo que les permite solventar gastos en servicios del
cuidado de la salud física.
Apreciando la Figura 12, dicho segmento de edades asciende al
41.6%, lo cual representa una gran oportunidad para nuestro
producto según lo señala la consultora especialista en análisis de
mercado Arellano y Marketing en un reporte publicado en su página
37
web. Adicionalmente Alberto Haito, actual Director de marketing
Arellano señala que hay una oportunidad de captar más nicho de
mercado virgen y señala a las amas de casa como potenciales
clientes de un gimnasio siempre que la oferta de valor se encuentre
en los horarios donde ellas tienen disponibilidad, como por ejemplo
al medio día luego de las labores de casa. A su vez señala que parte
del éxito podría encontrarse en gimnasios especializados avalado en
el marcado desarrollo que el género femenino desempeña en la en
la sociedad.
Figura 16. Población por sexos según departamento en Perú
Fuente: INEI 2017
Como podemos apreciar en la tabla 12, Lima es el departamento más
poblado del Perú con el 35% de población con una distribución del 34.2 %
en varones y el 36% en mujeres.
Dos de cada diez limeños realizan alguna actividad deportiva y dos de cada
cinco acuden a gimnasios siendo los varones menores de 45 años los más
asiduos, pero con un marcado aumento de presencia femenina en ellos y
que en promedio asisten dos veces a la semana según señala José Oropeza
actual gerente de consumer y de nuevos negocios de la prestigiosa
investigadora de mercados perteneciente a la corporación de compañías de
research CCR, tomado del Blog de mercado Fitness.
Adicionalmente indican, en el Perú a la fecha se puede encontrar gran
variedad en la oferta de gimnasios que son de diversos formatos como los
38
más sencillos y pequeños que se ubican cerca a nuestros hogares
conocidos como “gimnasios del barrio”, así como también las grandes
cadenas internacionales. Además, el segmento femenino muestra un
marcado potencial de desarrollo como género en los últimos años y es por
ello que a la fecha ya existen gimnasios especializados para las mujeres que
ya cuentan con clientas muy satisfechas con el servicio brindado, siendo la
clave de su éxito venderles exclusividad, comodidad, modernidad,
diferenciación y limpieza en sus instalaciones, donde ellas se sienten en
plena libertad junto a su género. Así mismo los entrenadores les diseñan
ejercicios en máquinas especializadas para la figura femenina. Entre las
actividades favoritas por las mujeres asiduas a gimnasios son las clases
grupales y ejercicios del tipo cardiovascular como steps, baile, spinning, box
y afines.
El INEI estima que para el año 2021 la población peruana superará los
treinta y tres millones de habitantes y para el año 2050 los cuarenta millones.
Manteniéndose la tendencia creciente de la ciudad de Lima al ritmo
promedio del 1% anual, esto representa una gran oportunidad para nuestro
proyecto, ya que se evidencia un significativo mercado potencial para
posicionarnos.
Según informe del Diario Gestión (abril 2018), en los dos últimos años se ha
incrementado el consumo de productos nutricionales y de cosmética llegando
al trescientos por ciento, lo que ha sido impulsado por la tendencia del cuidado
de la salud y apariencia personal. El informe también señala que los sectores
que registran un mayor consumo de dichos productos son los sectores A2, B
y C1.
3.1.1.4 Balanza comercial.
La balanza comercial es la representación de un registro de
exportaciones e importaciones y el saldo de la balanza comercial se
encuentra de obtener la resta del total de las exportaciones y del total
de las importaciones que un país.
Cuando el saldo es positivo se le conoce como superávit comercial y
déficit comercial cuando es negativa. Para lo cual se toman diferentes
factores que pueden influir en este saldo de balanza comercial tales
como:
• Políticas de comercio internacional
39
• Los gustos de los consumidores por los bienes propios y por los
bienes extranjeros.
• Los precios de los bienes en el interior y en el extranjero
• El coste de transportar bienes de un país a otro
Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática el año 2017,
el volumen total exportado de bienes creció en 11,3% con respecto al
2016 por los mayores envíos de productos tradicionales (10,8%) y no
tradicionales (12,7%). Así mismo, el volumen total importado creció en
9,0% debido a las mayores compras de materias primas y productos
intermedios (13,9%), bienes de consumo (9,9%) y bienes de capital y
materiales de construcción (1,1%). El índice de precios promedio
anual de exportación e importación FOB subió en 9,2% y 0,9%
respectivamente. El ascenso de los precios de los productos
tradicionales se debió principalmente al alza de las cotizaciones de
nuestros principales comodities, como es el caso del cobre, hierro, oro,
gas natural, petróleo crudo y sus derivados. El saldo comercial en
valores reales y nominales fue superavitario en US$ 7 685,9 millones
y US$ 6 246,1 millones, respectivamente.
En el Perú la balanza comercial registrará un superávit de 7700
millones de dólares en el 2018, siendo el factor principal las
exportaciones que bordearon los US$ 48 400 millones de dólares.
Además, las importaciones alcanzarían la suma de US$ 40,700
millones aproximadamente.
40
Figura 17. Balanza Comercial del Perú
3.1.1.4.1 PBI
El PBI es el valor total de los bienes y servicios producidos
en el país durante un periodo determinado.
Figura 18. Evolución Porcentual del PBI durante los años 2008-2018 en Perú
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2018
De la gráfica anterior podemos observar que el PBI en el
año 2014 mostró su punto más bajo luego del 1.05
obtenido en el 2009. Esto se debe a que justo en ese año
hubo una crisis mundial. A pesar de ello, los últimos cinco
años el PBI peruano muestra cifras positivas y las
9.14
1.05
8.45
6.455.95 5.82
2.393.28
3.92.8
4.2 4.2
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
41
proyecciones macroeconómicas de los próximos años
oscilan alrededor del 4% impulsado principalmente por
actividades primarias como la minería, la pesca, el agro, y
servicios como electricidad y agua. Esto último según el
Instituto de desarrollo empresarial (IEDEP) de la cámara
de comercio de Lima.
Si comparamos la evolución del PBI del país con el de
otros países estamos manteniendo una economía estable,
por ejemplo, el PBI de Argentina es de -0.5%, el de
Ecuador es de -4%, y el país de Venezuela es el más bajo
de todos con -14%.
Figura 19. Demanda Interna y PBI Durante los Años 2009-2019 en Perú
El Banco Mundial considera al Perú aún como uno de los
líderes en su desempeño mostrado en el crecimiento de la
región en diversos sectores, lo que podría atraer
inversionistas. Observando la gráfica anterior vemos como la
proyección de la demanda interna se muestra estable y la
contribución al PBI por sector.
42
Figura 20. Producto Bruto Interno al 2019 en Perú por Sectores
Tal como observamos en la gráfica anterior el Perú cuenta
con un amplio portafolio de proyectos de gran envergadura
para los próximos años. En el segundo semestre del 2018
inició operaciones el proyecto Quellaveco en la región de
Moquegua con una proyección de 30 años.
A la fecha el Perú posee 49 proyectos mineros valorizados en
U$ 58,500 millones sin embargo solo tres de ellos son los que
favorecerán la inversión privada entre el 5.2% y 7.5% el
próximo año. Según el informe “Marco Macroeconómico
Multianual 2019-2022” del Ministerio de Economía y Finanzas
(MEF), estos 3 proyectos son Quellaveco, Mina Justa y la
ampliación de Toromocho. Para la construcción y puesta en
marcha de los citados proyectos la Anglo American,
Marcobre y Chinalco se han comprometido a invertir U$5,300
millones, U$1,350 millones y U$ 1,300 millones
respectivamente lo que dinamizará el empleo en las ciudades
de Moquegua, Ica y Junín los próximos años lo que
representa una gran oportunidad de optimizar nuestros
indicadores macroeconómicos y lograr las metas planteadas
en pro de la Nación. Otros proyectos importantes son Pampa
de Pongo (U$ 2,500 millones), Corani (U$ 585 millones) los
43
cuales ya cuentan con todos los permisos necesarios e
iniciarían su desarrollo en el año 2019.
Figura 21. Sectores / Inversionistas / Proyectos
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2018
3.1.1.4.2 Tasa de inflación
La tasa de inflación es aquella que origina el incremento
de los precios de los productos y servicios, el cual causa
la pérdida del valor del dinero para la adquisición de los
mismos.
Figura 22. Índice Inflacionario Comparativo en América Latina del 2018 y su Proyección al 2019
En el año 2017 la inflación cerró en 1.4 %, lo cual generó
un aumento en los precios de los servicios básicos,
44
servicios diversos como educación y otros, e inclusive de
los productos de canasta básica familiar. Sin embargo,
observando la gráfica anterior podemos apreciar que la
inflación en Perú es la menor de la región, la cual está
siendo controlada por los expertos del Banco Central de
Reserva del Perú.
Este indicador nos afecta directamente, debido a que
cuando el nivel general de los precios sube con cada
unidad de moneda, se pueden adquirir menos bienes y
servicios, es decir, que la inflación refleja la disminución
del poder adquisitivo de los peruanos. Esto afectaría a
nuestros clientes y a nosotros como productores, ya que al
subir los precios de los insumos subirían nuestros costos
de producción por lo que el valor diferenciador es clave y
nuestro plan financiero también.
3.1.1.4.3 Tasa de interés.
La tasa de interés que fija el Banco Central de Reserva
tiene la finalidad de establecer un nivel de tasa de
referencia para las operaciones interbancarias, la que
tiene efectos sobre las operaciones de las diversas
entidades financieras a nivel nacional hacia el público, ya
sea persona jurídica o persona natural.
Tabla 9
Tasa de Interés de Referencia en Perú al Cierre de los Años 2013-2017
Año 2013 2014 2015 2016 2017
Tasas de interés referencial 4.0 3.5 3.75 4.25 3.25
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2018
A diciembre del año 2017 la tasa de referencia para
entidades financieras fue de 3.25, mientras que a junio
2018 la tasa fue de 2.75. La importancia de mantener
estable la tasa de interés radica en que si ésta sube, se
hace con fines preventivos para de esta manera evitar que
se incremente la inflación, producto del aumento de la
demanda interna. Esto último podría afectar nuestro
proyecto ya que se requeriría probablemente un mayor
financiamiento solicitado a fuentes externas como bancos.
45
3.1.1.4.4 Tipo de cambio.
Tabla 10
Tipo de Cambio Cierre de los Años 2013-2018 en Perú
Año 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Tipo de cambio compra 2.794 2.986 3.407 3.352 3.238 3.309 Tipo de cambio venta 2.796 2.990 3.410 3.360 3.245 3.312
Fuente: Superintendencia nacional de administración tributaria-SUNAT 2018
Para el presente trabajo es importante tener presente la
estabilidad del tipo de cambio, ya que si hubiera alzas muy
significativas podría comprometer al poder adquisitivo de
nuestro mercado potencial y quizás restringir y/o disminuir
su consumo.
3.1.1.4.5 Riesgo País.
El riesgo país es la sobre tasa de interés que cada país
paga por buscar financiamiento en el mercado
internacional, es decir, mide el riesgo de que un País no
pueda cumplir sus obligaciones en términos de deuda
externa, bonos, letras del tesoro y el riesgo político que
podría afrontar por una situación de impago.
Figura 23. Expectativa de la Economía Peruana desde el Punto de Vista de los Empresarios
46
Tabla 11
Tabla Comparativa del Riesgo País de los Últimos Cuatro Años en América Latina
Año Perú Argentina Brasil Chile Colombia Ecuador México Venezuela
2014 162 787 235 143 167 510 183 1,337 2015 201 590 361 186 250 995 251 2,775 2016 200 476 395 201 279 998 304 2,747 2017 149 452 278 137 200 634 277 2,171
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2018
Para medir el riesgo país los inversionistas suelen
consultar el EMBI (Indicador de bonos de mercados
emergentes) que es elaborado por J.P. Morgan Chase. Al
2018 el riesgo país de Latinoamérica es de 4.39 puntos
porcentuales.
A julio 2018 el riesgo país de Perú cerró en 1.33 puntos
porcentuales que es considerado el riesgo país más bajo
de la región junto con Chile, seguido por Colombia con
1.95 puntos y México con 2.05 puntos.
Conclusiones Generales del País y del Sector
Entre las principales conclusiones tenemos las siguientes:
• El Perú es el país más estable de la región
Latinoamericana, avalado por la acreditadora J.P.
Morgan como destino atractivo, estable y con sólido
potencial para inversiones. A la fecha Perú desarrolla
tres grandes Proyectos Mineros que serán vitales para
dinamizar la economía del País.
• En términos demográficos, Lima es la ciudad más
poblada con un 51.25% representado por el género
femenino y dejó de ser esa pirámide de clases
socioeconómicas, pasando a ser una figura del tipo
rombo con mayor predominancia en las clases medias
B y C.
• La mujer a la fecha juega un rol muy importante en la
sociedad. Dejó de ser considerada en su rol
convencional y único de ama de casa, pasando a ser
una mujer que trabaja, estudia y realiza actividades
diversas que le hacen sentir bien y cuida su salud.
47
• La tendencia por el cuidado de la salud continúa
siendo fuerte y la tendencia por estar Fitness también,
por lo que podemos concluir que la ciudad de Lima
muestra condiciones suficientes enfocadas en el
segmento femenino, que tiene necesidades
particulares que le brinden cuidado personal. Es por
ello que ya existen en Lima gimnasios especializados
para damas y diversas fuentes de prestigio como
Marketing Arellano señalan que el mercado potencial
femenino se encuentra al alza y que el factor
diferenciación y especialización es clave para una
correcta penetración de mercado.
• Las oportunidades en la Lima tradicional han quedado
insuficientes, ahora debemos mirar el cono norte
como centro de oportunidades, ya que ellos evalúan
las tendencias más marcadas.
3.1.1.5 Leyes generales.
Ley N. º 30056: Ley de micro y pequeña empresa: es una de las leyes
más importantes para nosotros, puesto que nuestra empresa estará
regulada bajo esta ley, que regulará problemas administrativos,
tributarios, laborales, etc. Es un régimen laboral para aquellas
empresas que no generan los mismos ingresos que una empresa del
régimen común. Para cumplir esto se debe tener ventas anuales por
un mínimo de 150 UIT y como máximo 1700 UIT.
Ley 29571. Código de Protección y Defensa del Consumidor: Esta
ley tiene como objetivo proteger al consumidor, garantizándole que
recibirá el producto o servicio deseado. Como empresa debemos
conocer esta ley para evitar errores y futuros conflictos con
consumidores insatisfechos.
Reglamento de la ley nº 28312 – Ley que crea el programa
nacional Cómprale al Perú: Esta ley establece los requisitos,
obligaciones, sanciones, así como el uso del sello de calidad y lemas
como “Cómprale al Perú”.
48
3.1.2 Análisis del Sector.
3.1.2.1 Mercado internacional.
Actualmente, nuestro país tiene participación en el comercio
internacional como un pequeño abastecedor de los principales
productos que exporta. La maca es un producto agropecuario que ha
incrementado su participación en el mercado internacional. Este
producto califica en la categoría de superalimento o también llamados
superfoods, ya que posee altas propiedades nutricionales, además de
poseer las características necesarias para satisfacer la demanda del
mercado internacional de productos naturales.
Clasificación arancelaria:
En el Perú, la partida arancelaria utilizada para la exportación de maca
es la 11.06.20.10.00, en donde podemos encontrar harina, sémola y
polvo de maca (Lepidium meyenii). Cabe mencionar que no existe una
partida o subpartida específica para nuestro producto complemento de
maca en polvo.
Tabla 12
Partida arancelaria del producto, exportadas en los últimos años.
Partida Descripción De La Partida FOB-17 %Var17-16
1106201000 Harina, sémola y polvo de maca (lepidium meyenii)
12,329,991 -19%
Fuente: SIICEX
En cuanto al cacao, este producto si cuenta con una partida específica,
esta es la 18.05.00.00.00 que indica que es cacao en polvo sin adición
de ningún tipo de azúcares.
Tabla 13
Partida arancelaria del producto, exportadas en los últimos años.
Partida Descripción De La Partida FOB - 17 %Var 17-16
1805000000 Cacao en polvo sin adición de azúcar ni otro
edulcorante 13,373,387 10%
Fuente: SIICEX
La moringa presenta subpartida arancelaria:
49
Tabla 14
Partida arancelaria del producto, exportadas en los últimos años.
Subpartida Descripción De La Subpartida
2106907100
Que contengan exclusivamente mezclas o extractos de plantas, partes de plantas, semillas o frutos
Fuente: SIICEX
La espirulina o también llamado spirulina presenta subpartida arancelaria:
Tabla 15
Subpartida arancelaria del producto, exportada en los últimos años.
Subpartida Descripción De La Subpartida
2102.20.00.00 Spirulina. Barriles de 25 kilos. Fines terapéuticos y como complemento alimenticio
Fuente: SIICEX
COMERCIO EN EL MUNDO
MACA:
De acuerdo con MINAGRI (2017), existen actualmente en el Perú más
de 8 mil hectáreas de maca que producen más de 50 mil toneladas; el
95% de esta producción es destinada al mercado nacional y 2600
toneladas se destinan al mercado internacional, siendo Estados
Unidos uno de los principales compradores.
La maca es exportada a diversos países, es un producto sumamente
demandado por la gran cantidad de beneficios que ofrece. En el
cuadro 3 se observa que el principal país al que se exporta maca en
polvo es Estados Unidos con $2, 516,729.22 dólares valor FOB,
seguido de Canadá con $502,290.48 dólares valor FOB. Ambos
países cuentan con un mercado rentable para cualquier exportador de
maca en polvo.
50
Tabla 16
Principales compradores de maca en polvo 2018
País De Destino Valor FOB (Dólares)
Peso Neto (Kilos)
Peso Bruto (Kilos)
Porcentaje FOB
Us - United States 2,516,729.22 560,938.014 598,243.312 40.93 Ca – Canada 502,290.48 90,764.812 97,263.365 8.17
Nl – Netherlands 412,353.73 94,339.958 100,971.389 6.71
Br – Brazil 343,129.07 104,800.000 108,440.064 5.58 Jp – Japan 313,063.44 32,849.355 35,176.218 5.09 De - Germany 312,084.58 90,409.766 96,139.316 5.08
Gb - United Kingdom 287,499.09 77,360.300 83,070.421 4.68
Cn – China 246,343.43 68,147.920 74,749.305 4.01 Au - Australia 237,839.12 77,930.000 83,253.358 3.87
Kr - Korea, Republic Of 155,710.70 21,764.379 23,298.251 2.53 Es – Spain 110,157.11 20,653.661 22,396.778 1.79 Fr – France 97,626.70 13,754.541 14,899.299 1.59 Hk - Hong Kong 78,096.95 4,596.864 4,915.569 1.27
Mx - Mexico 70,994.61 23,663.096 24,716.917 1.15 Tw - Taiwan, Province Of China
49,140.40 3,732.200 4,257.872 0.80
Pt - Portugal 46,815.00 17,050.000 18,447.330 0.76 Gt - Guatemala 38,250.00 910.000 988.000 0.62
Ch - Switzerland 32,599.92 704.439 746.186 0.53 It – Italy 29,897.92 6,802.760 7,203.691 0.49 Cl – Chile 28,145.50 11,251.407 11,426.278 0.46 Nz - New Zealand 27,217.88 5,161.000 5,602.984 0.44
Bg - Bulgaria 22,900.11 5,601.500 5,990.464 0.37 Ph - Philippines 21,811.67 1,300.000 1,413.000 0.35 Cz - Czech Republic 21,683.29 3,098.234 3,352.938 0.35 Za - South Africa 19,074.89 3,870.200 4,190.133 0.31
Co - Colombia 12,766.00 3,930.000 4,266.933 0.21 Ar - Argentina 9,522.00 3,000.000 3,030.000 0.15 Sg - Singapore 9,048.98 1,254.505 1,327.864 0.15
Uy - Uruguay 8,672.50 2,164.412 2,275.381 0.14
Fi - Finland 7,900.00 2,000.000 2,137.000 0.13 Kw - Kuwait 7,459.20 1,008.000 1,170.042 0.12 Si - Slovenia 7,204.79 537.500 578.000 0.12
At - Austria 6,593.63 300.000 326.808 0.11
Il – Israel 6,300.00 2,000.000 2,129.701 0.10 Ru - Russian Federation
6,112.68 470.000 510.367 0.10
My - Malaysia 5,948.50 1,020.000 1,071.800 0.10 Se - Sweden 5,860.16 676.791 708.622 0.10
Ec - Ecuador 5,484.00 1,200.000 1,299.158 0.09 Sk - Slovakia 4,650.00 1,300.005 1,397.096 0.08 Cr - Costa Rica 4,244.85 890.926 944.783 0.07
In – India 3,712.47 1,121.000 1,173.687 0.06
Vn - Viet Nam 3,436.19 1,000.000 1,011.905 0.06 Pk - Pakistan 2,887.50 1,000.000 1,022.378 0.05 Ae - United Arab Emirates
2,559.89 660.000 690.714 0.04
Rs – Serbia 2,169.00 580.000 608.480 0.04 Bo - Bolivia, Plurinational State Of
2,150.00 500.000 530.000 0.03
Th - Thailand 800.00 100.000 103.692 0.01 Aw – Aruba 529.77 132.655 138.251 0.01
Pa - Panama 474.50 39.732 41.823 0.01 Jo – Jordan 311.07 100.000 102.030 0.01 Pl – Poland 220.00 39.537 42.436 0.00
No - Norway 168.50 50.000 53.386 0.00
Hu - Hungary 34.83 5.000 5.216 0.00
51
Fuente: SUNAT
Si bien nuestro producto será comercializado en el Perú,
posteriormente realizaremos exportaciones, teniendo como mercado
objetivo al país estadounidense, puesto que es el mayor consumidor
de maca en polvo.
CACAO:
Perú contempla un importante crecimiento de su producción
cacaotera (quiere aumentar en más del 30% su producción) y estima
duplicar su productividad por hectárea en el mediano plazo a partir
de nuevas plantaciones. Este crecimiento está acompañado por
esfuerzos de promoción y proyección comercial en el mundo. (IICA,
2017)
Figura 24. Datos del Cacao (IICA)
En el Perú, la producción de cacao ha ido creciendo progresivamente
en estos últimos años (2012- 2016). Esto se debió principalmente a la
decisión del gobierno por impulsar el cultivo de cacao como producto
alternativo a la hoja de coca. La producción de cacao ha ido
incrementando paralelamente a la ampliación de la superficie
cosechada.
Los Demas - Los Demas
0.00 0.000 0.000 0.00
Total - Total 6,148,675.82 1,368,534.469 1,459,849.991 100.00
52
Figura 25. Superficie Cosechada y Producción de Cacao: Perú
Fuente: MINAGRI-DGSEP-DEA
En general, la producción de cacao en Perú se encuentra en constante
crecimiento como se evidencia en la gráfica anterior. Las pequeñas
zonas productoras como Cajamarca y Pasco destacan por su alta
productividad de cacao. En los últimos años (2016, 2017), la zona
productora de cuzco tuvo problemas con sus plantaciones de cacao
debido a que el cacao fue afectado por una enfermedad.
Figura 26. Rendimiento del Cacao por Regiones (2016)
Fuente: MINAGRI-DGSEP-DEA
Las exportaciones de cacao en el Perú se han incrementado año tras
año. Actualmente, en el año 2018 (enero – junio), las exportaciones
de cacao en polvo están dirigidas principalmente al mercado
argentino que se ha convertido en el mayor importador de cacao con
US$1, 575,504.50 dólares FOB (21.34%), seguido de Estados
Unidos con US$1, 307,693.01 dólares FOB. Cabe decir que la
demanda internacional del cacao en polvo se ha incrementado
significativamente, sin embargo, existen pocas empresas
transformadoras de cacao a cacao en polvo, y las empresas
53
dedicadas a productos terminados son imperceptibles. Es por ello
que se debe aprovechar esta fortaleza, uniendo los beneficios,
demanda del cacao en polvo y de la maca en polvo.
Figura 27. Exportación de Cacao en polvo de Perú al mundo (2018)
Fuente: Elaboración propia
Tabla 17
Principales compradores de cacao en polvo 2018
País De Destino Valor Fob (Dólares)
Peso Neto (Kilos)
Peso Bruto (Kilos)
Porcentaje Fob
Ar - Argentina 1,575,504.50 817,975.000 840,780.000 21.34 Us - United States 1,307,693.01 256,209.436 266,381.075 17.72 Co - Colombia 705,328.79 383,100.000 389,980.360 9.56 Au - Australia 688,205.62 156,107.235 161,285.439 9.32 Cl – Chile 617,853.49 341,729.265 348,350.965 8.37 Bo - Bolivia, Plurinational State Of
603,807.89 270,950.000 275,270.000 8.18
Mx - Mexico 427,500.00 301,250.000 305,380.601 5.79 Gb - United Kingdom 395,339.68 77,670.555 81,790.836 5.36 Cr - Costa Rica 168,797.50 101,050.000 102,130.000 2.29 Ca - Canada 147,117.73 28,675.243 29,846.671 1.99 Nl - Netherlands 108,482.99 23,760.393 24,482.639 1.47 Jp – Japan 101,698.23 18,675.498 19,525.382 1.38 Ec - Ecuador 69,287.20 22,000.000 22,710.359 0.94 Fr – France 55,715.60 7,988.000 8,386.717 0.75 Nz - New Zealand 54,873.48 9,175.378 9,652.121 0.74 Hn - Honduras 49,622.34 27,000.000 27,450.000 0.67 Pt - Portugal 48,134.73 10,294.602 10,660.312 0.65 Bg - Bulgaria 45,750.22 7,502.550 7,985.855 0.62 Pa - Panama 33,345.00 10,000.000 10,360.000 0.45 De - Germany 28,041.37 4,637.500 4,903.424 0.38 Fi – Finland 16,810.00 3,009.764 3,182.968 0.23 Kr - Korea, Republic Of 16,100.00 2,541.902 2,672.261 0.22 Sv - El Salvador 14,989.40 4,550.000 4,751.000 0.20 Il – Israel 14,900.00 3,000.000 3,183.292 0.20 Za - South Africa 13,111.38 1,955.000 2,043.002 0.18 Gt - Guatemala 9,687.16 3,400.000 3,570.433 0.13 Es – Spain 9,259.00 2,179.194 2,239.473 0.13 Tw - Taiwan, Province Of China
9,100.00 1,724.712 1,743.770 0.12
Tr - Turkey 7,055.00 950.000 1,027.000 0.10 It – Italy 6,731.98 1,010.724 1,061.386 0.09
0
5
10
15
20
25
Ar - Argentina Us - United States Co - Colombia Au - Australia Cl - Chile
2018
54
Hk - Hong Kong 5,600.00 1,000.000 1,064.000 0.08 Gr - Greece 5,359.44 1,000.000 1,015.573 0.07 Sg - Singapore 4,760.00 700.000 735.962 0.06 Kw - Kuwait 4,700.00 500.000 580.378 0.06 Th - Thailand 4,395.00 700.000 715.185 0.06 Ch - Switzerland 3,150.00 450.000 483.745 0.04 Br – Brazil 2,000.41 1,041.200 1,102.248 0.03 In – India 1,289.85 126.000 135.940 0.02 Cz - Czech Republic 420.00 60.000 67.344 0.01 Hu – Hungary 42.32 5.000 5.212 0.00 Los Demas - Los Demas 0.00 0.000 0.000 0.00
Total – Total 7,381,560.31 2,905,654.151 2,978,692.928 100.00
Fuente: SUNAT
MORINGA:
Es una especie vegetal rica en proteínas, potasio y diversas
vitaminas, entre las que se encuentran las vitaminas A, B y C. Esta
especie es originaria de la India y fue descubierta en el año de 1974.
Esta planta es bastante conocida en su centro de origen y en África
occidental, aunque todavía permanece poco conocida en Occidente.
Recientemente su cultivo y consumo se ha empezado a incrementar
en algunos países latinoamericanos, donde son utilizadas como
polvo o en bolsas filtrantes para realizar infusiones.
ESPIRULINA:
Familias de cianobacterias presentes en diferentes ecosistemas
marinos. Son consideradas como algas capaces de realizar
fotosíntesis oxigénica, debido a su condición de cianobacterias.
Algunos géneros se comercializan en forma de cápsulas o ampollas
debido a los altos contenidos de caroteno que poseen, los cuales son
importantes en el humano ya que son precursores de la vitamina A.
3.1.2.2 Mercado del consumidor.
MACA:
Los tubérculos son alimentos indispensables de la canasta familiar
diaria en el Perú. Estos productos pueden ser transformados en
harinas, snacks, suplementos, entre otros.
Si bien la maca es uno de los tubérculos más consumidos en el país,
no figura como uno de los principales. El consumo de maca es
mayormente en el interior del país, donde conocen sus bondades y
beneficios para la salud, sin embargo, no es muy consumida en Lima
Metropolitana. Es por ello que el producto necesita una transformación
para poder llegar a más consumidores.
55
Figura 28. Principales productos alimenticios sobre el consumo per cápita anual de alimentos por regiones geográficas. Perú
Se incluye maca, mashua, oca, arracacha y yacón Fuente: INEI
Actualmente, existe una tendencia por el consumo de productos
naturales donde los consumidores se encuentran en búsqueda de
productos que aporten beneficios para la salud y que sean amigables
con el medio ambiente.
En el mercado internacional existen grupos de consumidores que
están cada vez más consiente de los superfoods. Esto estimula la
demanda del mercado de derivados y complementos alimenticios
que conforman el grupo de superfoods como la maca, chía, ginseng,
etc.
Es importante tener en cuenta que los consumidores de productos
naturales, si bien desean obtener los beneficios nutricionales de los
productos, también desean que el producto adquirido sea de fácil
consumo, ya que disponen de poco tiempo para realizar comidas
elaboradas.
En el mercado existen diferentes tipos de consumidores como:
Deportistas: Esta población utiliza el polvo de maca como
suplemento alimenticio con el fin de obtener mayor energía en sus
actividades físicas y ganar masa muscular sin recurrir al consumo de
esteroides y/o algún otro insumo de naturaleza química los cuales
tienen consecuencias irreversibles e inclusive letales.
Jóvenes y Adultos: Esta población suele consumir el polvo de maca
para obtener una gran fuente de energía en sus actividades diarias.
Además, consumen el polvo de maca para prevenir futuras
enfermedades.
Adultos mayores: Esta población consume tanto maca en polvo como
maca en cápsulas, con el fin de tratar enfermedades o prevenir su
56
temprana aparición. Además, la maca es muy demandada por esta
población debido a su alta concentración de calcio.
Nuestro producto está orientado a la población que asiste a
gimnasios y/o practica alguna actividad física como parte de su estilo
de vida, que se encuentren en la búsqueda de un complemento
alimenticio natural que pueda cubrir las necesidades diarias que su
cuerpo requiere para mantenerse sano, brindándole energía,
nutrición y favoreciendo la obtención de masa muscular sin ningún
efecto rebote ni daños colaterales.
CACAO:
Hoy en día el mercado de consumidores de productos naturales se
expande a gran velocidad, ya que la medicina científica no les
satisface y los consumidores buscan nuevas alternativas a sus
necesidades. En el mercado, el cacao es comercializado de diversas
formas como, por ejemplo: manteca, polvo, aceites, entre otros.
El consumidor exige mayor variedad de productos que contengan
como insumo principal el cacao, uno de ellos es el cacao en polvo,
producto que es fuertemente demandado internacionalmente, sin
embargo, en Perú el cacao en polvo al igual que la maca en polvo no
gozan de tanta difusión.
Además, los consumidores exigen cada vez más compromiso por
parte de las empresas y entidades sobre temas como la
sostenibilidad y la justicia social en la producción del cacao. Los
consumidores no tienen problemas en pagar un mayor precio con tal
de generar conciencia social y ambiental.
Finalmente, se resalta la necesidad de fomentar el consumo interno
de cacao destacando los beneficios para la salud del consumidor y
características de este superfood.
MORINGA:
La Moringa o también llamado árbol de la vida (Moringa oleífera) se
caracteriza por tener propiedades para bajar de peso, proporciona
energía y es antinflamatorio. Es utilizada para tratar la artritis,
diabetes y enfermedades relacionadas con los músculos.
Las hojas de moringa contienen vitamina C y antioxidantes. El sabor
de esta hoja es picante y puede ser utilizado en el arte culinario.
También puede ser adquirido en polvo el cual suele consumirse
57
como suplemento añadiéndolo al batido de tu preferencia. Las
personas que realizan ejercicios lo consumen de esta forma.
Según la AGRARIA (2013) en el Perú hay un total de 20 hectáreas
de moringa alrededor de Pisco, Huacho, Piura, Tarapoto y Madre de
Dios.
• Nos permite bajar peso por contener elevada cantidad de proteínas
y fibras que ayudan a aumentar la sensación de saciedad en la
persona.
• Combate la anemia, debido a que sus hojas tienen una elevada
cantidad de hierro (105 mg por cada 100 g), favoreciendo al aumento
de los glóbulos rojos.
• Permite tratar las hemorroides, porque mejora la circulación
sanguínea causando un efecto vasodilatador en la persona.
• Ayuda a elevar la capacidad respiratoria, permitiendo eliminar
enfermedades como el asma.
• Nos permite prevenir la diabetes, debido a que brinda propiedades
que ayudan a regular el estrés oxidativo.
• Permite proteger el corazón, previniendo la absorción de colesterol
en el intestino y la generación de placas de grasa en las arterias,
ayudando a disminuir así el riesgo de sufrir enfermedades
cardiovasculares.
• Ayuda a regular la presión arterial, ya que mejora la circulación
sanguínea por su efecto vasodilatador.
ESPIRULINA:
La spirulina o espirulina hoy en día no es un producto común en la
canasta familiar, pero muchas personas dedicadas al deporte lo
utilizan como complemento alimenticio debido a su alta fuente de
proteínas, minerales y vitaminas que le proveen la energía diaria que
necesitan. A su vez ayuda a prevenir el envejecimiento, es de fácil
digestión y ayuda a tener una buena visión.
La espirulina es un alga de características azul verdosa, la clorofila
le brinda el color verde y la ficocianina le da el color azulado. Llego a
ser famosa por haber sido usada exitosamente en la NASA como
suplemento en la dieta de astronautas en misiones espaciales.
58
• Es un antiséptico natural y estimulador del tránsito intestinal, por lo
que se puede usar en casos de estreñimiento.
• Contiene fenilalanina, un aminoácido que va a suprimir el apetito, por
lo cual es de mucha ayuda en programas de reducción de peso.
• Las vitaminas permiten a las células tener un mejor funcionamiento,
como las de los músculos, para tener mayor rendimiento físico,
intelectual y sexual.
• Tiene beneficios cardiovasculares; ayuda a reducir el colesterol y
triglicéridos, disminuye la presión sanguínea diastólica y sistólica.
• Por su gran contenido de vitaminas, minerales y aminoácidos, aporta
los nutrientes necesarios para el crecimiento capilar.
• La actividad antioxidante tiene una acción antienvejecimiento gracias
a la clorofila, retinoides, ácidos linoleicos, vitamina E, y
betacarotenos.
• Se compone alrededor de 75% de proteínas. Posee un coctel de
vitaminas y minerales, principalmente vitamina A, E, D, B1, B2, B3,
B6, B12, hierro, zinc, ácido fólico y ácidos esenciales. Además es
una buena fuente de oxígeno por su alto contenido de clorofila.
• Tiene factores antioxidantes (lo que le da su propiedad
anticancerígena), antivirales, antiinflamatorios, y refuerza el sistema
inmune.
• Contribuye a la producción de acetilcolina (un neurotransmisor), y
ayuda a mantener la vaina de mielina, que tiene funciones
neuronales para un adecuado trabajo del sistema nervioso.
• Tiene una actividad anti anémica, atribuida a la clorofila, ya que ésta
cumple una tarea similar a la hemoglobina de la sangre.
3.1.2.3 Mercado de proveedores.
Se contará con varios proveedores que faciliten el abastecimiento de
nuestros insumos primordiales a continuación, la lista de nuestros
proveedores:
Tabla 18
Perú: Principales proveedores.
Insumo Razón Social Dirección
Cacao Algarrobos orgánicos del PERU sac Av. Bolognesi 937- barranco-lima Maca Algarrobos orgánicos del PERU sac Av. Bolognesi 937- barranco-lima
59
Moringa Algarrobos orgánicos del PERU sac Av. Bolognesi 937- barranco-lima
Espirulina Algarrobos orgánicos del PERU sac Av. Bolognesi 937- barranco-lima
Envases y scoop Hanna S.A.C Calle el salvador 737 Nocheto –
Santa Anita Cajas Abastecedora De Empaques S.A.C Av. Javier Prado 8850, Ate
Bolsas con logo Corporación vadex s.r.l Avellanas 194 oficina 201,
Salamanca ate. Etiqueta Contraste Av. Uruguay 327 Cercado Lima
Fuente: Elaboración propia
3.1.2.4 Mercado competidor.
Actualmente los competidores dedicados a la elaboración y
comercialización de complementos de maca en polvo en el país son
muy pocos. Es por ello que nos enfocaremos en las empresas que
comercializan complementos o suplementos que no necesariamente
son 100% naturales.
Tabla 19
Perú: Principales Competidores
Marca Productos
Fit fem Fem Protein
Met-rx Limix-t nutrition
Muscletech Optimun nutrition Ultimate nutrition
Isolate -met-rx
Matrix Nitro Tech
Gold Whey estándar Prostar 100%whey
Fuente: Elaboración propia
Tabla 20
Perú: Principales Competidores – Productos Sustitutos
Producto Precio
Capsulas De Cafeína S/.90.00 Espirulina En Comprimidos S/ 69.00 Proteína En Polvo Personalizada S/. 121.00 Suero de leche S/. 75.00 Proteína De Soya S/ 35.00
Fuente: Elaboración propia
3.1.2.5 Mercado distribuidor.
La mayoría de nuestros competidores utilizan canales de distribución
propios, sin embargo, nosotros optaremos por contratar empresas
distribuidoras especializadas, ya que de esta manera se podrán
ahorrar costos y obtener un servicio de calidad.
60
Además, la tecnología nos facilita el acceso directo al consumidor, de
esta manera los consumidores podrán realizar compras por internet.
Adicionalmente nuestro producto se comercializará en diversos
gimnasios y tiendas especializadas en la comercialización de
complementos o suplementos. (Fit suplementos, Nutri Point y Lab
Nutrition).
3.1.2.6 Leyes del sector.
Ley Nª 26842 – Ley general de salud: En esta ley se detallan los
derechos, deberes y responsabilidades de las empresas que
comercializan cualquier producto para la salud. De esta manera, se
exige a la empresa la obtención del registro sanitario para su
comercialización.
Reglamento Del Decreto Legislativo Nº 1062: Ley De Inocuidad De
Los Alimentos: En esta ley se establecen normas y procedimientos
generales para su aplicación. Esta ley es de gran importancia puesto
que la entidad supervisa el correcto proceso e higiene de los alimentos
en el proceso de elaboración de los mismos.
3.2 Análisis del Microentorno
3.2.1 Competidores.
El poder que ejercen nuestros competidores en relación con FEM
COMPLEMENT es alto, debido a que contamos con un gran número de
empresas de ofrecen una gran variedad de complementos alimenticios,
convirtiendo un mercado altamente competitivo. Sin embargo ninguno de estos
productos se encuentra elaborado con insumos 100% naturales, entre las
empresas principales como competencia podemos mencionar las siguientes:
• Fit Fem
• Met – Rx
• Limix- nutrition
• Muscletech
• Optimun nutrition
• Ultimate nutrition
Hemos tomado en cuenta el crecimiento de la industria al que nos dirigimos en
los últimos años, sin embargo, también consideramos que los estandares de
61
calidad y características de nuestro producto con respecto a la competencia
puede ser una gran oportunidad para posicionarnos en el mercado.
3.2.2 Fuerza de los clientes.
De acuerdo a Posada, C. (2018), los consumidores de hoy en día valoran
mucho la calidad de los productos naturales, ya que en los últimos años ha
habido un considerable incremento en la preocupación por la salud por la
tendencia fitness.
Los consumidores actuales exigen que el producto sea 100% natural, lo cual
requiere que los insumos del producto sean sembrados de forma natural y que
el proceso de transformación del insumo a polvo sea realizado sin la
intervención de ningún químico que pueda interferir en su composición natural
y en los beneficios nutricionales que estos ofrecen, además del daño colateral
que los productos sintéticos ocasionan en el organismo.
Asimismo, se determina que los consumidores están dispuestos a gastar una
mayor cantidad de dinero en complementos nutricionales que beneficien su
salud, que prevean enfermedades y que, preferiblemente, cuenten con
certificados que respalden sus procesos de producción, calidad y salubridad tal
como el ISO 22000.
Por lo tanto, el poder de negociación de los compradores es medio, ya que
dependerá del cumplimiento adecuado de todos los estándares que ellos
requieren, lo cual determinará que compren nuestro producto o puedan optar
por la oferta de la competencia.
3.2.3 Fuerza de los proveedores.
El poder de negociación de los proveedores es relativamente bajo, ya que
actualmente en el país existen muchas empresas productoras y proveedoras
de los insumos principales de nuestro producto como son el cacao, la moringa,
la espirulina y la maca (amarilla y roja), por lo que disponemos de distintas
opciones para poder adquirirlos.
En cuanto a los envases y embalajes su obtención también es relativamente
fácil por la existencia de gran cantidad de proveedores de productos nacionales
como importados.
Aun así, es importante que establezcamos relaciones sólidas con los mejores
proveedores del sector ya que son una parte fundamental para que la
62
elaboración de nuestro producto mantenga los estándares de calidad
requeridos y prometidos en su oferta de valor.
3.2.4 Amenaza de sustitutos.
El nivel de riesgo es alto debido que en el mercado existen una gran variedad
de productos sustitutos; debemos considerar que el consumidor puede
encontrar con facilidad productos con un beneficio similar al de nuestro
producto por precios mucho más bajos.
Por ejemplo, las capsulas de cafeína otorgan energía y aumento de
musculatura al igual que la maca, sin embargo, son productos que atraviesan
procesos industriales químicos que pueden perjudicar la salud de los
consumidores o presentar efectos secundarios. Así mismo, otros productos
sustitutos con composición natural como leche de soya o los comprimidos
naturales de espirulina, no llegan a ofrecer todos los beneficios nutricionales
que sí puede ofrecer nuestro producto.
A pesar de poseer precios mucho más bajos, no cumplen con los
requerimientos de nuestro público objetivo ni ofrecen los mismos beneficios
nutricionales que FEM COMPLEMENT es por eso que decidimos como una
estrategia de gestión de calidad totales contamos con nuestros proveedores
certificados con ISOS.
Tabla 21
Principales Productos Sustitutos
Presentación Precio
Suero de leche X 1k S/.75.00 Proteína En Polvo Personalizada X 240gr S/ 121.00 Espirulina En Comprimidos X 500gr S/. 69.00 Capsulas De Cafeína X 200gr S/. 90.00 Proteína De Soya X1k S/ 35.00
Fuente: Elaboración propia
3.2.5 Competidores potenciales – Barreras de entrada.
Barreras de entrada:
Economías de escala: Debido a que Fem Complement es un producto nuevo
y el público recién comienza a conocerlo, no realizaremos grandes niveles de
producción.
Inversiones de capital: La inversión es relativamente alta para poder poner
en marcha la elaboración de nuestro complemento alimenticio.
Diferenciación del producto: Nuestro valor diferencial consta de la
elaboración de un producto 100% natural que ofrezca los beneficios de la maca
63
amarilla, el cacao, la espirulina, la moringa y la maca roja en su estado natural,
sin ningún proceso químico que quite o disminuya los valores nutricionales de
éstos con proveedores debidamente certificados para garantizar una mejor
calidad.
Acceso a los canales de distribución: Nuestro producto busca posicionarse
en el mercado a través de su presencia en canales de distribución tanto físicos
como virtuales, por lo que nuestro producto se venderá en gimnasios, tiendas
de suplemento y a través de canales online con énfasis en la promoción por
redes sociales como Facebook e Instagram. Por lo cual desarrollaremos una
intensa estrategia de marketing.
Lealtad de marca: Al contar con un gran número de competidores, es
sumamente importante ofrecerle descuentos exclusivos a nuestros clientes y
así posicionarnos frente a un mercado con marcas ya establecidas.
Debemos realizar alianzas estratégicas con los proveedores y canales de
atención.
Figura 29. Análisis Micro Entorno
64
Capitulo IV: Plan Estratégico
4.1 Visión y Misión
Visión:
Ser reconocidos como la mejor opción entre los complementos alimenticios naturales
dirigido a mujeres, fidelizar a nuestros clientes y en un mediano plazo alcanzar el
liderazgo del mercado nacional con nuestra marca.
Misión:
Contribuir en el bienestar general de nuestras clientas brindando un producto natural
con las proteínas y antioxidantes esenciales para el organismo de la mujer que
desempeña actividad física.
4.2 Análisis FODA
Fortalezas
F1. Inocuidad de sus ingredientes.
F2. Proveedores certificados, lo cual nos da un producto con altos estándares de
calidad.
F3. Segmento de mercado claramente definido lo cual nos permite una mejor
focalización de la estrategia de marketing.
F4. Profesionales altamente calificados y comprometidos con los objetivos de la
empresa.
Debilidades
D1. Los productos en polvo no son totalmente solubles al agua.
D2. Nuestra marca, producto y su valor son desconocidos en el mercado.
D3. No contamos con certificaciones en la empresa.
D4. Pocos canales de distribución.
Oportunidades
O1. Tendencia fitness continúa en crecimiento.
O2. Pocas marcas de complementos 100% naturales en el mercado.
O3. Tendencia creciente por el consumo de productos naturales.
O4. Mayor difusión de efectos colaterales de los suplementos sintéticos.
Amenazas
A1. Poca aceptación de productos nacionales.
A2. La inestabilidad política del País.
A3. Productos sustitutos a menor precio ya posicionados.
A4. Ingreso de competidores con tecnología avanzada.
65
Tabla 22
Matriz FODA
MATRIZ FODA
OPORTUNIDADES AMENAZAS
O1. Tendencia fitness en crecimiento.
O2. Escasos complementos 100% naturales para mujeres.
O3. Aumento en el consumo de productos naturales.
O4. Mayor difusión de información de suplementos
sintéticos.
A1. Poca aceptación de producto nacional.
A2. La inestabilidad política del País.
A3. Productos sustitutos de menor precio ya posicionados.
A4. Fluctuación de requisitos y normas impuestas por DIGESA.
FORTALEZAS ESTRATEGIAS - FO ESTRATEGIAS - FA
F1. Inocuidad de sus ingredientes naturales. F2. Trabajar con proveedores certificados. F3. Segmento de mercado bien definido. F4. Profesionales calificados y comprometidos.
F1, O3, O4. Ejecutar el neuromarketing.
F3, O1, O2. Campaña
publicitaria focalizada en el género femenino y sus
necesidades.
F2, A4. Garantizar buen análisis microbiológico.
F3, A1. Motivar al mercado objetivo a través de influencer y personal
trainer.
DEBILIDADES ESTRATEGIAS - DO ESTRATEGIAS - DA
D1. El producto no es totalmente soluble al agua. D2. Nuestra marca y producto son desconocidos. D3. No contamos con certificaciones. D4. Pocos canales de distribución.
D2, O3. Participar activamente en ferias y eventos deportivos.
D4, O1, O4. Establecer alianzas
con personal trainer y con youtubers del deporte.
D4, A3. Potencializar nuestra campaña de marketing, al igual que establecer precios con aceptación
en el mercado objetivo.
Fuente: Elaboración propia
4.3 Objetivos
Objetivo general
Nuestra empresa tiene como objetivo posicionar la marca en el corto plazo
diferenciándonos por nuestra propuesta de valor única en el mercado, fidelizando
clientes y logrando la meta de rentabilidad trazada.
Objetivos específicos
• Incrementar las ventas como mínimo en un 8% anual
• Obtener una utilidad bruta no menor al 28% a partir del segundo año.
• Recuperar nuestro capital en el quinto año del proyecto.
66
Capítulo V: Estudio de mercado
5.1 Investigación De Mercado
Objetivo General del Estudio
Nuestro objetivo es conocer el perfil de nuestros clientes potenciales que están
dispuestos a adquirir nuestro producto, conocer cuál es el precio que estarían
dispuestos a pagar, identificar aspectos y características de la demanda insatisfecha,
entre otros varios aspectos que serán de gran ayuda para la elaboración y precisión de
nuestro producto.
Objetivos Específicos
Estimamos tener los siguientes objetivos específicos:
• Identificar nivel y grado de preferencia hacia el consumo de complementos de
proteína para el sexo femenino.
• Conocer la frecuencia de compra de complementos alimenticios para el sexo
femenino.
• Conocer el nivel de satisfacción del consumo de complementos alimenticios que a
la fecha se comercializan en el mercado.
• Conocer necesidades no satisfechas a la fecha en el mercado de complementos/
suplementos para la mujer.
• Identificar expectativas de aceptación de nuestro producto.
• Perfilar el producto básico desarrollado.
5.1.1 Criterios de segmentación.
5.1.1.1 Segmentación Geográfica.
Lima es la capital del Perú que en la actualidad es la provincia más
desarrollada, cuenta con 31, 237 385.00 millones de habitantes. Cuenta
con una infraestructura acorde que le ha permitido ser foco de varias
convenciones de orden internacional. Por su gran atractivo histórico y
gastronómico atrae a gran cantidad de turistas al año. En las últimas
décadas la tendencia migratoria de zonas rurales a la capital ha sido tan
significativa que Lima ha sido centro de atracción de inversionistas
logrando por ejemplo un amplio desarrollo inmobiliario para cubrir las
necesidades de los habitantes. También se han desarrollado centros de
esparcimiento como clubes y centros comerciales. Así mismo
universidades, institutos y colegios. El parque vehicular creció de
manera exponencial, entre otros.
67
5.1.1.2 Segmentación Demográfica
Nuestro producto será introducido en la ciudad de Lima por su
importancia demográfica, dirigido a los niveles socioeconómicos A2, B
y C1 como mercado potencial señalizado por INEI como los distritos
ubicados en las Zonas 6, 7 y un distrito de la zona 2 en la ciudad de
Lima correspondientes a Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena del
Mar, Miraflores, Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, San Miguel,
Santiago de Surco y Los olivos.
Siendo los datos demográficos los siguientes:
Edad: Mujeres adultas cuyo rango de edad se encuentra entre los 25 y
54 años.
Género: Femenino.
Ingresos: Nuestro producto está dirigido a mujeres adultas que perciben
ingresos entre los S/4500 y S/14000 tomando como fuente la data de
INEI 2017.
Educación: Por pertenecer al NSE A2, B y C1, muchas de ellas cuentan
con estudios superiores y están en constante capacitación propio del
desarrollo femenino en el último siglo.
Ocupación: Muchas de ellas pertenecen a la población
económicamente activa de Lima, sin embargo, también desempeñan
funciones como ama de casa por temporadas o de forma permanente
teniendo un empleo desde casa.
5.1.1.3 Segmentación Psicográfica.
Complementando a la segmentación por nivel de ingreso, líneas arriba
descrita, acotamos que según Arellano y Marketing (2018) existen
clasificaciones de segmentación por estilos de vida tales como los
sofisticados que corresponde a un segmento mixto, que percibe un nivel
de ingresos más alto que el promedio. Son muy modernos en su estilo
de vida, son innovadores en el consumo e inclusive cazadores de
tendencias, educados, liberales, cosmopolitas y le dan una alta
valoración a la imagen personal. Son fieles seguidores de modas y
tendencias, además consumen productos lights y la activa vida social
es parte fundamental en sus vidas.
68
5.1.1.4 Segmentación Conductual
Es aquella que divide a los consumidores en grupos según su grado de
conocimientos, actitudes y usos respecto a un determinado producto.
Según nuestro estudio de mercado, puntualmente el focus group, la
conducta de las consumidoras se ve muy influenciada por los amigos y
familiares. Es importante destacarlo ya que esto influye directamente en
la materialización de su compra. Tienen un estilo de vida donde prima
la actividad deportiva, principalmente la asistencia a actividades en un
gimnasio y trote al aire libre. También mostraron un alto grado de
conocimiento de productos elaborados en base a proteínas,
manifestando malestar ya que a la fecha en el mercado existen pomos
unisex cuando de por si la mujer biológicamente es totalmente distinta
al varón, por lo que sí se sienten muy atraídas por productos de línea
femenina que no presenten efectos adversos, pues ya han
experimentado situaciones negativas respecto a otros productos de
orden no natural lo cual marca un aliciente motivador para el consumo
de nuestro producto natural mostrando inclusive una fuerte disposición
a pagar un rango de precio que oscila entre los S/120 y S/150 soles por
unidad.
Su motivación de compra también se ve influencia por la presentación
del producto en tonos encendidos como el fucsia, lo que llamaría mucho
su atención ya que les sería fácil relacionar dicho tono con nuestro
producto.
5.1.2 Marco Muestral
El marco muestral de nuestro proyecto corresponde únicamente a mujeres del
nivel socioeconómico A2, B y C1 de las Zonas 6, 7 y un distrito de la zona 2 de
Lima metropolitana con edades que oscilan entre 25 a 54 años de edad. Para
realizar el cálculo del tamaño de la muestra se procedió a tomar en cuenta una
técnica de muestreo no probabilístico para población infinita.
Con los siguientes datos:
𝑛 =(Z2) ∗ p ∗ q
(E^2)
• Nivel de confianza 95%
• Probabilidad de éxito (p) 50%
69
• Probabilidad de fracaso (q) 50%
• Margen de error 5%
• Z=1.96
Reemplazamos y obtenemos lo siguiente:
𝑛 =(1.962) ∗ 50% ∗ 50%
(5%^2)
Lo cual significa que 385 encuestas si cumplen con los filtros.
Posteriormente procedemos a desagregar la muestra donde se comienza
proyectando la población histórica según INEI 2015 considerando una tasa de
crecimiento promedio geométrica de los últimos 5 años del total de la población
de los distritos que pertenecen al marco muestral.
Figura 30. Población por distrito
Fuente: https://proyectos.inei.gob.pe/web/poblacion/
Cabe resaltar que a la fecha el INEI no ha publicado información detallada de
la composición demográfica de los distritos según el último censo del 2017 es
por ello que estamos tomando como año base el 2015.
Posteriormente analizamos la tasa de crecimiento de los años 2010 al 2015 y
al promediarla nos da una tasa de crecimiento promedio del 0.899%
Luego procedemos a proyectar la población por distritos para los próximos
cinco años que es el horizonte de tiempo de nuestro proyecto.
70
Figura 31. Población por distrito
Fuente: Elaboración propia
Una vez proyectada la población se procede a desagregar la muestra en base
a los factores sociodemográficos antes mencionados. Para ello hemos tomado
como fuente dos datas: distribución por zonas APEIM 2017 en Lima
Metropolitana y la data de INEI de proyecciones demográficas y hemos hecho
un desarrollo propio que vincula la data de APEIM 2017 con el rango por
edades en dichos distritos
Figura 32. Distribución de niveles por zona APEIM 2017 – Lima Metropolitana
Fuente: APEIM 2017
71
Figura 33. Distribución de niveles por zona APEIM 2017 – Lima Metropolitana
Fuente: APEIM 2017
Para finalmente obtener el mercado potencial 2018 por distrito distribuyendo
las 385 encuestas válidas que arrojó la muestra.
Figura 34. Mercado Potencial
Fuente: Elaboración propia
Las principales conclusiones de las encuestas fueron las siguientes:
• Los distritos donde hay mayor concentración demográfica perteneciente al
segmento objetivo son: Surco, Los Olivos, La Molina, San Miguel, San
Borja, Miraflores, San Isidro, Pueblo Libre, Jesús María, Magdalena y
Lince. Esta información es importante ya que coincide con las proporciones
que arrojaron los focus group en el mismo orden por distritos.
• Nos permite conocer el perfil del cliente.
72
• Nos permite evaluar la tendencia de compra tanto en frecuencia como en
hábitos de consumo.
• Nos permite conocer el precio que estarían dispuestas a pagar por el
producto.
• Nos permite conocer qué otras líneas de productos serían de su agrado.
5.1.3 Entrevistas a profundidad
Las entrevistas se han realizado a especialistas en el tema, que nos han
permitido obtener un mayor conocimiento del mercado al que estamos
dirigiendo el producto. Los entrevistados fueron los siguientes:
Entrevistado 1
Nombre completo: Rubens Ramírez
Estudios: Ingeniería Química UTEC
Cargo: Asistente en la Empresa Algarrobos Orgánicos del Perú.
Rol para el proyecto: Especialista en formulación química y
Desarrollo de nuevos productos.
DNI: 72715087
Teléfono: 997228748
El valor agregado de la entrevista fueron los inputs respecto al desarrollo de
nuevos productos 100% naturales, sin ningún preservante ni saborizante
artificial como complemento alimenticio, brindándole a la mujer la ingesta de
proteínas, aminoácidos, vitaminas, minerales, beta caroteno, disminución de
colesterol malo, incremento de colesterol bueno, regulación hormonal,
estimulantes, regulación de la glándula tiroides, etc. También el profundo
conocimiento de los proveedores de dichos insumos naturales.
Entrevistado 2
Nombre completo: Diana Alexandra Vega Merino
Cargo: Gerente general y nutricionista en Nutridial /
Nutricionista en Pacífico Seguros
Rol para el proyecto: Especialista en nutrición
Teléfono: 989868173
Correo: [email protected]
Esta entrevista tuvo como valor principal el respaldo de la profesional a cada
uno de los ingredientes que le mencionamos de nuestro producto. Su
recomendación fue dosificarlo adecuadamente, ya que a pesar de ser un
producto natural y sin contraindicaciones, todo consumo en exceso es dañino.
73
Entrevistado 3
Nombre completo: Mardonio Alexander, Eucástigue Vásquez
Cargo: Cirujano Cardiovascular en Molisalud
Rol para el proyecto: Especialista en sistema cardiovascular.
Teléfono: 971935641
Correo: [email protected]
Esta entrevista tuvo como valor principal la aprobación de los ingredientes de
nuestro producto ya que no generan problemas cardiovasculares al
consumirlos.
Entrevistado 4
Nombre completo: Roberto Chavez Morales
Cargo: Atleta, Gimnasta.
Rol para el proyecto: Experto en entrenamiento y consumo de
suplementos/complementos alimenticios.
Teléfono: 999332278
Correo: [email protected]
Esta entrevista nos dejó como valor agregado la aprobación del producto por
parte del entrevistado, principalmente por las proteínas ofrecidas y sobre todo
por la inclusión de la Moringa como antioxidante, ya que nos indica que está
empezando a conocerse más acerca del estrés oxidativo causado por la
producción de radicales libres con mayor intensidad en personas que realizan
actividad física.
Entrevistado 5
Nombre completo: Teresa Gómez Sotomayor
Estudios: Licenciada Educación Física / Personal training
Rol para el proyecto: Especialista en actividades físicas y deporte, se ocupa de
la prescripción y en enseñanza de ejercicios.
Teléfono: 995362454
Correo: [email protected]
La entrevista realizada nos dejó como valor agregado que todo personal trainer
se encarga de analizar el estado físico de su cliente y mejora la condición física
de su salud, los resultados se observan a partir de pautas de nutrición y el
entrenamiento. También nos ayudó a poder ampliar nuestro conocimiento
sobre las rutinas de una mujer que asiste al gimnasio ya que los resultados que
quieran obtenerse dependen un 70% de la alimentación y el 30% de la rutina
de ejercicios. Sobre nuestro producto nos comentó que hoy en día no existe un
74
producto natural similar y que los actuales productos generan malestares en el
organismo de la mujer.
Entrevistado 6
Nombre completo: Rosa Rivero
Estudios: Endocrinóloga
Cargo: Endocrinóloga de la clínica internacional-
guardia civil
Rol para el proyecto: Especialista en las
enfermedades hormonales, metabolismo y en
problemas nutricionales.
Teléfono: 980609457
El valor agregado de la entrevista fue ampliar nuestro conocimiento en el
ámbito de problemas nutricionales que afectan el organismo de la persona.
Además, nos informó que el consumo de proteínas evita la osteoporosis a partir
de los 50 años, mejora el sistema inmunológico, las defensas y no tienen
efectos secundarios. El consumo de anabólicos en mujeres altera la fertilidad,
ciclos ovulatorios y algunas características sexuales cambian. Al no consumir
la dosis diaria necesaria su rendimiento baja y va a consumir el cuerpo parte
de su propio músculo.
Entrevistado 7
Nombre completo: Eduardo Torreblanca Maldonado.
Estudios: IDDE Instituto de investigación y desarrollo del deporte.
Cargo: Fitness Trainer en el Centro médico deportivo Bodytech Perú.
Rol para el proyecto: Especialista en entrenamiento personalizado y funcional.
Teléfono: 941374323.
Correo: [email protected]
El valor agregado fue que a las asistentes al gimnasio se les prepara rutinas
individuales y que él les aconseja que deben consumir proteína y también
deben adquirir hábitos alimenticios de acuerdo al objetivo que quieren alcanzar.
Conocía las propiedades de los ingredientes de nuestro producto Fem
Complement y nos indicó que le parecía muy buena idea de negocio ya que al
ser un producto natural y dirigido a mujeres va a generar expectativa en el
público femenino, y que él si recomendaría un producto con los beneficios que
tendrá Fem Complement. Adicionalmente comentó que el mercado de
proteínas sintéticas tenía una rentabilidad mínima del 30%.
Entrevistado 8
75
Nombre completo: Antonio Fajardo Zambrano.
Estudios: Dirección técnica de futbol en la F.P.F, Fisioterapia deportiva en
Universidad Alas Peruanas,
Cargo: Sports instructor en Centro medicó deportivo Bodytech Perú.
Rol para el proyecto: Especialista en entrenamiento personalizado y neuro
training.
Teléfono: 946894060
Correo: [email protected]
En esta entrevista el entrenador nos comentó que él no recomienda los
suplementos, sino que él prefiere ir por el lado de productos naturales y dietas
que se adapten a cada mujer. También indicó que hay muchas mujeres que
son intolerantes a la lactosa y que tienen gastritis, en estos casos las proteínas
de suero no son recomendables para ellas y que lo mejor sería que consuman
algo natural. Manifestó que nuestro producto es una gran idea de negocio sobre
todo porque no habrá efectos colaterales y que definitivamente si recomendaría
nuestro producto.
Entrevistado 9
Nombre completo: Orlando Curay Quispe
Estudios: Universidad Nacional del Callao
Cargo: Ingeniero de industrias pesquera y de alimentos
Rol para el proyecto: Especialista en industrias de alimentos.
Teléfono: 998252010 / 979722923
Correo: [email protected]
El valor agregado que nos dejó esta entrevista es que el proceso de
gelatinizado y liofilizado son una forma de deshidratar a los ingredientes
naturales algo más costosas que otros métodos, pero las más efectiva ya que
conservaran mejor la calidad de los nutrientes y evitan la humedad y
conservación de los insumos.
Entrevistado 10
Nombre completo: Raul Alarcón Miranda
Estudios: Instituto de Investigación del deporte
Cargo: Dueño de tienda de suplementos Fit Suplementos
Rol para el proyecto: Especialista en mercado de suplementos.
Teléfono: 951538683
El valor agregado que nos deja la entrevista es que el mercado peruano ha
crecido exponencialmente en lo referente al culto por su cuerpo y al cuidado de
76
su salud, es por tal motivo que la venta de suplementos es un negocio bastante
rentable a nivel nacional cuyo consumo no solo amerita a varones, sino también
a mujeres modernas que incorporan la actividad física dentro de su rutina de
vida.
5.1.4 Focus Group
Se realizaron dos Focus Group con gran satisfacción, ya que nos ofreció la
posibilidad de conocer las verdaderas necesidades de las clientas potenciales
que podemos también complementar con los resultados obtenidos en las
encuestas.
El primer focus fue llevado a cabo el día sábado 08 de setiembre de 2018 con
la participación de los cinco integrantes del equipo, la asistencia de once
participantes de género femenino que cumplen con todos los filtros que las
hacen pertenecientes al segmento A2, B y C1 que residen en los distritos de
Surco (4), La Molina(1),San Miguel (2),San Isidro (1),Pueblo Libre (1) y Jesús
María (2) , que practican deporte, principalmente asisten al gimnasio y/o trotan
con frecuencia y que perciben ingresos entre los S/ 4 500 y S/ 14 000. Además,
se contó con el apoyo de un fotógrafo para la filmación del evento.
Dicho evento fue desarrollado en el domicilio de una de las integrantes del
grupo situado en Avenida Paseo La Castellana 545 departamento 101, Distrito
de Surco.
A continuación, mostramos algunas imágenes del focus group:
77
Figura 35. Fotos focus group 1
El segundo focus group fue llevado a cabo el día domingo 23 de setiembre de
2018 en el gimnasio Body tech ubicado en el Distrito de los Olivos, contó con
la asistencia de diez participantes de género femenino que cumplen con todos
los filtros que las hacen pertenecientes al segmento A2, B y C1 que residen en
el distrito de Los Olivos y que perciben ingresos entre los S/4500 y S/14000.
A continuación, mostramos la foto del segundo focus group que nos permitió
revalidar la gran oportunidad de mercado que existe en el cono norte. En
Facebook recibimos gratas palabras de los señores Antonio Fajardo Zambrano
y Eduardo Torreblanca Maldonado especialistas deportivos de dicha sede.
Figura 36. Fotos focus group 2
78
El valor agregado de los focus group fue:
• Pudimos evidenciar las verdaderas necesidades desatendidas de un
selecto grupo objetivo conformado por mujeres de diversas edades que
van de 25 años a 54 años, que tienen como estilo de vida ir al gimnasio y/o
realizar alguna actividad similar.
• Nos permitió tener conocimiento del sentir más profundo de las clientas ya
que se abrieron a nosotros y nos manifestaron que se sentían bastante
desatendidas por los actuales productos.
• Nos permitió revalidar que en el cono norte hay un gran potencial, los
residentes son seguidores de tendencias, van al gimnasio y/o practican
actividades deportivas diversas, poseen liquidez, auto, estudian, trabajan,
cuidan su aspecto y se preocupan por su salud.
• Tener conocimiento de los efectos colaterales del consumo de proteína
sintética ya que varias de ellas han dejado de consumir proteínas no
naturales por sus efectos colaterales como gastritis y/o malestar general.
• Tener acceso a la percepción de las participantes que se evidenciaba con
el lenguaje corporal y que percibieron al producto como novedoso y natural
dirigido especialmente para la mujer de hoy. Se sintieron muy identificadas
con el producto. Argumentaron que el producto sería un éxito ya que no
contenía lácteos porque en muchos casos la lactosa no es bien recibida
por el organismo de algunas mujeres. Respecto a la presentación les
gustaría un pomo de 1.100 Kilos, con un color predominantemente como
el fucsia, que sea muy llamativo combinado con otro color también alusivo
a la feminidad y/o con lo natural para que el concepto como producto quede
bien grabado en ellas.
• El focus nos permitió también hacer modificaciones a la presentación
original que era en un pomo predominantemente blanco, pero que a las
participantes no les pareció nada atractivo, manifestando que prefieren la
presentación en balde de 1.100 Kilos, que contenga una cucharita
medidora adherida al pomo y que sea en tonalidades fucsias para lograr
identificarlo rápidamente en las tiendas.
• El nombre Fem Complement si fue de su agrado, argumentaron que si
hacía alusión a la mujer.
79
• En el focus pudimos apreciar la percepción de las clientas al momento de
la ingesta del producto. Todas las participantes mostraron disposición de
consumir nuestro producto y dijeron que el sabor era muy agradable
predominando el sabor a cacao.
• Finalmente, del focus group también se pudo percibir la tendencia por el
cuidado de la salud y cuidado exterior. Además resaltaron el uso de las
redes sociales como fuente de información y como canal de ventas les
gustaría encontrar al producto en gimnasios que les ofrezcan promociones
y convenios.
5.1.5 Encuestas
Las encuestas nos ayudan a evaluar los resultados de una determinada
muestra para luego inferir el comportamiento de la población objetivo. La
encuesta presenta tres etapas la primera son preguntas filtro con lo que se
descarta si forman parte o no del público objetivo, la segunda parte tiene
preguntas relacionadas al perfil del cliente y la tercera parte contiene preguntas
de validación del producto.
A continuación, mostramos la encuesta virtual que desarrollamos.
Parte I: Preguntas filtro
Figura 37. Logo de la empresa
Parte II: Perfil del cliente
Parte III: Validación del producto
El análisis de los resultados de las encuestas fue el siguiente:
Sección I: Filtros generales
• Genero
La encuesta fue dirigida solo al género femenino.
• Edad
80
Tabla 23
Edades de personas encuestadas
Edad Frecuencia %
25-29 95 19.80%
30-34 98 20.40%
35-39 94 19.60%
40-44 78 16.20%
45-49 44 9.10%
50-54 60 12.40%
Otros (fin de la encuesta) 12 2.50%
Total 480 100.00%
Fuente: Elaboración propia
En la gráfica podemos apreciar la composición porcentual de las edades de las
encuestadas donde el mayor rango de edades se encuentra entre los 25 y 54
años.
• Frecuencia de actividad deportiva
Figura 38. Participación en alguna actividad deportiva y/o gimnasio
Según los resultados de la encuesta el 88.10% de las encuestadas asiste al
gimnasio y/o realiza algún tipo de actividad deportiva.
Respecto al nivel de ingreso
Si; 412; 88%
No; 56; 12%
81
Tabla 24
Nivel de ingreso
Nivel de Ingreso %
3480-4600 46 11.2
3500-7300 217 52.6
7301-14200 138 33.4
14200 a mas 12 2.8
Total 412 100
El 52.60% de las encuestadas tienen un ingreso familiar promedio entre S/3500
y S/7300, el 33.40% tiene un ingreso comprendido entre S/7301 y S/14200 y el
11.20% entre S/3500 y S/4600. Esta información es importante, ya que nuestra
segmentación ha sido realizada sobre la base de ingresos y son los sectores
A1, B y C1 los que perciben ingresos en estos rangos lo cual evidencia que la
muestra es significativa y calza con nuestro segmento objetivo.
Respecto a los distritos de las encuestadas se obtuvo lo siguiente:
Tabla 25
Distribución de la muestra por distritos
Distrito Cantidad %
Jesús María 17 4.34%
Lince 12 3.10%
Pueblo Libre 18 4.57%
Magdalena 13 3.36%
San Miguel 34 8.39%
Miraflores 20 5.03%
San Isidro 13 3.21%
San Borja 27 6.68%
Surco 84 20.89%
La Molina 41 10.33%
Independencia 39 9.64%
Los Olivos 67 16.72
Otros (fin de encuesta) 15 3.75%
Total 400 100.00%
Fuente: Elaboración propia
Se obtuvo en la encuesta que en el distrito de Surco viven el 28.76% de las
encuestadas, seguido por los Olivos con el 16.72%, el 10.33 % en el distrito de
la Molina y el 8.39% en el distrito de San Miguel. Es importante esta información
11.20%
52.60%
33.40%
2.80%
3480-4600
3500- 7300
7301-14200
14200 a más
82
ya que son los distritos del segmento objetivo al que estamos dirigiendo nuestro
producto.
• Respecto al perfil del consumidor:
Figura 39. Consumo de complementos y/o suplementos
El 85% de las encuestadas consumen algún tipo de complemento o suplemento
alimenticio. Esto es importante porque deja evidencia de que las clientas si
consumen proteínas.
• Respecto a las marcas conocidas de suplemento alimenticio los resultados
obtenidos fueron:
Figura 40. Consumo de otras marcas de proteínas
Fuente: Elaboración propia
Podemos apreciar que las entrevistadas si tenían conocimiento de varias marcas
de proteínas que a la fecha existen en el mercado siendo las de mayor recordación
las marcas whey protein con 23.30%, gold estándar con 14.10% y nitro tech con
12%.
Si; 327; 85%
No (fin de encuesnta…
83
Respecto a la disposición de las encuestadas por consumir un complemento
alimenticio 100% natural dirigido solo para mujeres se obtuvo lo siguiente:
Tabla 26
Consumo de otras marcas de proteínas
Detalle cantidad %
Si 218 66.8%
No (fin de encuesta) 109 33.2%
Total 327 100.0%
Fuente: Elaboración propia
Alrededor del 70% de las encuestadas si mostraron disposición para comprar un
producto que satisfaga sus necesidades no atendidas a la fecha.
• Respecto a la frecuencia de consumo de suplementos
Figura 41. Frecuencia de consumos
Los resultados indican que las encuestadas en un 48.57% consumen proteínas de
1 a 3 veces a la semana, 35.17% la consumen de 4 a 6 veces por semana y toda
la semana lo consumen el 16.26%.
• Respecto a los aspectos que más valora al momento de comprar su
suplemento alimenticio los resultados fueron los siguientes teniendo en cuenta
que 1 es muy importante y 5 es poco importante.
Tabla 27
Aspectos más valorados por las clientes al momento de comprar un suplemento
Detalle 1 2 3 4 5 Total
Precio 1.85% 5.17% 16.24% 30.63% 46.13% 100%
Marca 0.00% 3.35% 15.24% 34.20% 47.21% 100%
Aporte nutricional 0.00% 1.85% 11.85% 17.41% 68.89% 100%
Tamaño de envase 2.97% 8.55% 38.66%
23.79% 26.02% 100%
Total 2.97% 8.55% 38.66% 23.79% 26.02% 100%
1 a 3 veces49%
4 a 6 veces35%
7 veces16%
84
Podemos apreciar que el precio no es relevante para este segmento, la marca
tampoco lo es, el tamaño del envase si es relevante al igual que el aporte
nutricional.
• Respecto a la forma como se informó de los productos que a la fecha
consume los resultados fueron los siguientes:
Tabla 28
Medios de información respecto al producto que consumen a la fecha
Detalle cantidad %
Redes Sociales 65 29.60
Tiendas de suplementos 50 23.00
Gimnasios 71 32.60
Referencias 32 14.80
Total 218 100.00%
Fuente: Elaboración propia
Las encuestadas se informaron de la venta de los productos que a la fecha
consumen principalmente en gimnasios, redes sociales, tiendas de
suplementos y en menor grado a través de referencias.
Respecto a la presentación del producto las encuestadas en un 52.80%
prefieren la presentación de 500 gramos a 1.100 gramos seguido por una
presentación de hasta 2.25 kilos
Tabla 29
Presentaciones preferidas del producto
Detalle cantidad %
500 gr a 1.1 kg 115 52.8
1.2 kg a 2.25 kg 91 41.7
2.25 kg a 3.5 kg 12 5.5
Total 218 100
Fuente: Elaboración propia
• Respecto a la validación del producto los resultados fueron los siguientes:
85
Figura 42. Validación respecto al posible consumo del producto
Realizando la agrupación de frecuencias obtenemos que más del 50% de las
encuestadas si consumirían nuestro producto.
Respecto a la presentación de su preferencia los resultados obtenidos fueron:
Figura 43. Presentación preferida
Las encuestadas prefieren en un 85.50% presentaciones en pote de 1 kilo y
con menor importancia llegando a un 14.50% en caja de 20 sachets.
Respecto al precio que estaría dispuestas a pagar los resultados fueron los
siguientes:
Definitivamente si; 58; 27%
Si; 68; 31%
Tal vez; 51; 23%
No; 41; 19%
Pote de 1 kg72%
Caja de 20 sachets…
86
Tabla 30
Precio que estarían dispuestos a pagar por el producto
Detalle %
S/. 80.00 hasta S/. 99.90 7.00%
S/. 100.00 hasta S/. 119.9 48.90%
S/. 120.00 hasta S/. 139.9 36.80%
S/. 140.00 hasta S/. 159.9 7.00%
S/. 160.00 a mas 0.30%
Total 100.00%
Fuente: Elaboración propia
Las encuestadas indican que el precio ideal que pagarían por el producto
estaría entre S/100 y S/ 120.
Respecto a la frecuencia de compra del producto las encuestadas indican que
sería principalmente mensual con un 72.60% de resultados
Figura 44. Frecuencia de compra
Respecto a cuantas unidades compraría el resultado predominante fue de 1
unidad.
Mensual72%
Bimestral23%
Trimestral5%
87
Figura 45. Frecuencia de compra
Respecto a la temporada preferida para el consumo de nuestro producto las
encuestadas señalan que sería todo el año
Figura 46. Frecuencia de compra
Podemos observar que no solo consumen productos en temporada de verano
donde hay mayor exigencia social por lucir delgados, sino que, podemos inferir
que el mercado objetivo consume constantemente productos de proteínas, lo
cual quiere decir que sí siguen la tendencia del cuidado de su salud de forma
permanente.
• Respecto a las características más valoradas en el producto los resultados
indican que las proteínas son el más importante seguido de aminoácidos y
vitaminas.
1 unidad72%
2 unidades23%
3 unidades a mas5%
Indiferente62%
Verano13%
Primavera10%
Otoño10%
Invierno5%Otros
15%
88
Tabla 31
Características más valoradas
Detalle Nada
Importante
Poco
importante
Medianamente
importante Importante
Muy
importante Total
Proteínas 0.00% 2.59% 4.81% 16.30% 76.30% 100%
Aminoácidos 0.00% 3.44% 13.36% 29.01% 54.20% 100%
Vitaminas 1.13% 8.65% 20.30% 25.56% 44.36% 100%
Antioxidantes 3.42% 12.93% 15.79% 29.28% 38.40% 100%
Fuente: Elaboración propia
• Respecto del lugar ideal donde desea encontrar el producto los resultados indican lo
siguiente.
Figura 47. Lugares de compra más valorados
Siendo el lugar ideal de compra las tiendas de suplementos, seguidos por los
gimnasios y redes sociales. Por tanto, cada uno de estos canales de
distribución tendrá particulares estrategias de marketing y promoción.
• Finalmente, respecto a través de qué medio de comunicación le gustaría
enterarse de la publicidad de nuestro producto los resultados fueron de
29.20% a través de páginas web, 35.10% a través de redes sociales y con
menor aceptación a través de medios radiales, paneles y revistas.
Tiendas de suplementos
39%
Gimnasios24%
Redes sociales36% Web
1%
Tiendas naturistas
0%
Otros1%
89
Figura 48. Medios de comunicación más valorados
Analizando los resultados obtenidos en los focus group y en las entrevistas
podemos concluir las siguientes tendencias respecto al segmento al que
estamos dirigiendo nuestro producto:
1. Hay una marcada tendencia de la mujer de participar en diversas
actividades deportivas, cuidar su salud y su aspecto.
2. Marcada tendencia por el consumo de productos naturales porque lo
“artificial” le produce efectos colaterales en el tiempo.
3. Los productos de proteína actuales no satisfacen las verdaderas
necesidades de las mujeres.
4. Cada vez más las mujeres rechazan la proteína sintética y en corto plazo
se manifiestan los efectos colaterales perjudicando la salud femenina.
Por lo que podemos concluir que nuestro producto si gozaría de aceptación en
el mercado objetivo al que estamos dirigiéndonos.
Paginas Web29%
Redes sociales35%
Radio18%
Paneles publicitarios
16%
Revistas y periodicos
2%
Otros18%
90
5.2 Demanda y Oferta
5.2.1 Mercado Potencial
Mercado potencial = Población Proyectada x NSE% x Edad%
Población proyectada 2019 – 2023
Tabla 32
Mercado potencial 2019 - 2023
Población Total 2019 NSE
A2,B y C1
Rango de Edad 25-54
Factor % de
mujeres
Mercado Potencial
2019
Mercado Potencial 2020
Mercado Potencial 2021
Mercado Potencial 2022
Mercado Potencial 2023
Jesús María 74,198 83.88% 42.87% 49.90% 13,312 13,432 13,553 13,674 13,797
Lince 52,059 83.88% 43.65% 49.90% 9,511 9,597 9,683 9,770 9,858
Pueblo Libre 78,888 83.88% 42.46% 49.90% 14,018 14,144 14,271 14,400 14,529
Magdalena 56,648 83.88% 43.43% 49.90% 10,297 10,390 10,483 10,577 10,672
San Miguel 140,444 83.88% 43.77% 49.90% 25,731 25,963 26,196 26,432 26,669
Miraflores 84,917 81.19% 44.82% 49.90% 15,421 15,559 15,699 15,840 15,983
San Isidro 56,181 81.19% 43.32% 49.90% 9,860 9,949 10,039 10,129 10,220
San Borja 116,006 81.19% 43.63% 49.90% 20,504 20,688 20,874 21,062 21,251
Surco 356,786 81.19% 44.33% 49.90% 64,080 64,656 65,238 65,824 66,416
La Molina 177,901 81.19% 43.97% 49.90% 31,692 31,977 32,264 32,554 32,847
Los Olivos 384,756 62.10% 43.04% 49.90% 51,313 51,775 52,240 52,710 53,183
Total 1,578,784 265,739 268,130 270,540 272,972 275,425
Fuente: Elaboración propia
91
Tabla 33
Mercado Potencial Resumen
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús María 13,312 13,432 13,553 13,674 13,797
Lince 9,511 9,597 9,683 9,770 9,858
Pueblo Libre 14,018 14,144 14,271 14,400 14,529
Magdalena 10,297 10,390 10,483 10,577 10,672
San Miguel 25,731 25,963 26,196 26,432 26,669
Miraflores 15,421 15,559 15,699 15,840 15,983
San Isidro 9,860 9,949 10,039 10,129 10,220
San Borja 20,504 20,688 20,874 21,062 21,251
Surco 64,080 64,656 65,238 65,824 66,416
La Molina 31,692 31,977 32,264 32,554 32,847
Los Olivos 51,313 51,775 52,240 52,710 53,183
Mercado Potencial en personas 265,739 268,130 270,540 272,972 275,425
Fuente: Elaboración propia
5.2.2 Mercado Disponible
Mercado Disponible = Mercado Potencial x Factor de mercado disponible
Perfil del Consumidor:
Pregunta 1: ¿Consume usted complementos o suplementos alimenticios?
Tabla 34
Pregunta 1
Detalle Total
Si 327 85.0%
No (fin de encuesta) 58 15.0%
Total 385 100%
Fuente: Elaboración propia
Pregunta 3. ¿Estaría dispuesta a comprar un complemento alimenticio 100%
natural que le brinde todos los beneficios que usted desea, dirigido solo para
mujeres?
92
Tabla 35
Pregunta 3
Detalle Total
Si 218 66.8%
No (fin de encuesta) 109 33.2%
Total 327 100%
Fuente: Elaboración propia
Si multiplicamos el porcentaje de personas que consumen
suplementos/complementos por el porcentaje de personas que están
dispuestas a comprar el producto tenemos:
Factor disponible = 85% x 66.8%
Factor mercado disponible: 56.78%
Procedemos a multiplicar el factor disponible por el mercado potencial por
distrito y año.
Tabla 36
Mercado Disponible
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús María 7,559 7,627 7,695 7,764 7,834 Lince 5,400 5,449 5,498 5,547 5,597 Pueblo Libre 7,959 8,031 8,103 8,176 8,250 Magdalena 5,847 5,899 5,952 6,006 6,060 San Miguel 14,610 14,742 14,874 15,008 15,143 Miraflores 8,756 8,834 8,914 8,994 9,075 San Isidro 5,599 5,649 5,700 5,751 5,803 San Borja 11,642 11,747 11,852 11,959 12,066 Surco 36,385 36,712 37,042 37,375 37,711 La Molina 17,995 18,157 18,319 18,484 18,651 Los Olivos 29,136 29,398 29,662 29,929 30,197 Mercado Disponible en personas
150,888 152,245 153,611 154,993 156,387
Fuente: Elaboración propia
5.2.3 Mercado efectivo
5.2.3.1 Mercado efectivo general
Mercado Efectivo General = Mercado Disponible x Factor de
disposición de compra
Validación del producto:
Pregunta 8: ¿Consumiría nuestro complemento alimenticio?
93
Tabla 37
Pregunta 8
Detalle Total Peso Ponderado
Definitivamente Sí 58 26.5% 100% 26.50%
Sí 68 31.2% 75% 23.40%
Tal vez 51 23.5% 50% 11.75%
No 41 18.8% 0% 0%
Total 218 100% 61.65%
Factor disposición de compra 61.70%
Fuente: Elaboración propia
Aplicamos la fórmula para hallar el mercado efectivo general:
Tabla 38
Mercado Efectivo
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús María 4,660 4,702 4,744 4,787 4,830 Lince 3,329 3,359 3,390 3,420 3,451 Pueblo Libre 4,907 4,951 4,995 5,041 5,086 Magdalena 3,605 3,637 3,669 3,703 3,736 San Miguel 9,007 9,088 9,170 9,252 9,336 Miraflores 5,398 5,446 5,495 5,545 5,595 San Isidro 3,452 3,483 3,514 3,545 3,578 San Borja 7,177 7,242 7,307 7,373 7,439 Surco 22,431 22,633 22,836 23,042 23,249 La Molina 11,094 11,194 11,294 11,395 11,498 Los Olivos 17,962 18,124 18,287 18,451 18,616 Mercado Efectivo general en personas
93,022 93,859 94,701 95,554 96,414
Fuente: Elaboración propia
5.2.3.2 Mercado efectivo por presentación
Mercado efectivo por presentación = Mercado efectivo general x Factor
precio
Pregunta 9: ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por el
complemento alimenticio en polvo elaborado con maca, cacao,
espirulina y moringa?
Tabla 39
Pregunta 9
Detalle Total
S/80.00 hasta S/.99.9 7.00%
S/100.00 hasta S/.119.9 48.90%
S/120.00 hasta S/.139.9 36.80%
94
S/140.00 hasta S/.159.90 7.00%
S/160.00 a más 0.30%
S/80.00 hasta S/.99.9 7.00%
Total 100%
Fuente: Elaboración propia
Aplicamos la fórmula para hallar el mercado efectivo por presentación:
Factor Precio 44.10%
Tabla 40
Mercado Efectivo por presentación
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús María 2,055 2,074 2,092 2,111 2,130 Lince 1,468 1,481 1,495 1,508 1,522 Pueblo Libre 2,164 2,183 2,203 2,223 2,243 Magdalena 1,590 1,604 1,618 1,633 1,648 San Miguel 3,972 4,008 4,044 4,080 4,117 Miraflores 2,381 2,402 2,423 2,445 2,467 San Isidro 1,522 1,536 1,550 1,563 1,578 San Borja 3,165 3,194 3,222 3,251 3,281 Surco 9,892 9,981 10,071 10,162 10,253 La Molina 4,892 4,937 4,981 5,025 5,071 Los Olivos 7,921 7,993 8,065 8,137 8,210 Total Mercado efectivo 41,022 41,393 41,764 42,138 42,520
Fuente: Elaboración propia
5.2.4 Mercado objetivo
Mercado objetivo = Mercado efectivo * Tasa de mercado objetivo
Para efectos del mercado objetivo seguiremos la metodología de recordación
de marca. Tomaremos en cuenta que el 80% del mercado ya estaría siendo
copado por productos sustitutos y que del 20% restante se procederá a escoger
un 15% conservador.
Tasa de mercado objetivo 2019(15% del 20%) = 3%
Esta tasa crecería aritméticamente al 50% de la tasa de crecimiento poblacional
promedio de los distritos seleccionados en el marco muestral.
Tabla 41
Crecimiento poblacional
Distrito 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Jesús María 71,214 71,289 71,364 71,439 71,514 71,589 Lince 54,790 53,872 52,961 52,054 51,144 50,228 Pueblo Libre 77,604 77,323 77,038 76,743 76,437 76,114 Magdalena 54,206 54,296 54,386 54,476 54,566 54,656 San Miguel 134,806 134,946 135,086 135,226 135,366 135,506 Miraflores 86,091 85,284 84,473 83,649 82,805 81,932 San Isidro 58,123 57,345 56,570 55,792 55,006 54,206 San Borja 111,328 111,448 111,568 111,688 111,808 111,928 Surco 315,447 321,157 326,928 332,725 338,509 344,242 La Molina 148,738 153,133 157,638 162,237 166,912 171,646 Los Olivos 344,280 349,670 355,101 360,532 365,921 371,229 Total población 1,456,627 1,469,763 1,483,113 1,496,561 1,509,988 1,523,276
95
Tasa de crecimiento
0.90% 0.91% 0.91% 0.90% 0.88%
Tasa de crecimiento promedio
0.90%
Fuente: https://proyectos.inei.gob.pe/web/poblacion/
Tasa de crecimiento mercado objetivo 0.27%
Una vez halladas las tasas mercado objetivo, aplicaremos la fórmula:
96
Tabla 42
Mercado Objetivo
2019 2020 2021 2022 2023
Tasas de mercado objetivo
3.00% 3.27% 3.54% 3.81% 4.08%
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023 Jesús María 62 68 74 80 87 Lince 44 48 53 57 62 Pueblo Libre 65 71 78 85 91 Magdalena 48 52 57 62 67 San Miguel 119 131 143 155 168 Miraflores 71 79 86 93 101 San Isidro 46 50 55 60 64 San Borja 95 104 114 124 134 Surco 297 326 356 387 418 La Molina 147 161 176 191 207 Los Olivos 238 261 285 310 335 Total mercado objetivo en personas
1,232 1,351 1,477 1,604 1,734
Fuente: Elaboración propia
5.2.5 Frecuencia de compra
Seleccionamos dos preguntas de la encuesta:
Pregunta 10: ¿Con qué frecuencia usted compraría nuestro producto Fem
complement?
Tabla 43
Pregunta 10
Detalle % Veces al año Ponderado
Mensual 64.30% 12 7.72
Bimestral 26.10% 6 1.57
Trimestral 9.60% 4 0.38
Total 100% 9.66
Fuente: Elaboración propia
Pregunta 11: ¿Cuántas unidades compraría en cada ocasión de compra?
Tabla 44
Pregunta 11
Detalle Total
1 unidad 72.60%
2 unidades 22.60%
3 a más unidades 4.80%
Total 100%
Fuente: Elaboración propia
Procedemos a hallar la frecuencia ponderada:
97
Tabla 45
Pregunta 12
Unidades promedio Frecuencia ponderada
1 0.73
2 0.45
3 0.14
Unidades ponderadas por presentación en cada ocasión de compra
1.32
Fuente: Elaboración propia
Frecuencia de compra = 9.66 veces al año x 1.32 unidades en cada ocasión de
compra
Frecuencia de compra = 12.78 unidades al año
5.2.6 Cuantificación de la demanda
Demanda de producto por año = Mercado objetivo x Frecuencia de compra
Aplicaremos la fórmula para determinar el total de unidades a distribuir por año.
Tabla 46
Demanda del producto
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús María 792 869 946 1,022 1,112 Lince 562 613 677 728 792 Pueblo Libre 831 907 997 1,086 1,163 Magdalena 613 664 728 792 856 San Miguel 1,521 1,674 1,827 1,981 2,147 Miraflores 907 1,009 1,099 1,188 1,291 San Isidro 588 639 703 767 818 San Borja 1,214 1,329 1,457 1,585 1,712 Surco 3,795 4,166 4,549 4,945 5,341 La Molina 1,878 2,057 2,249 2,441 2,645 Los Olivos 3,041 3,335 3,642 3,961 4,281 Total unidades a distribuir
15,742 17,262 18,874 20,496 22,158
Fuente: Elaboración propia
5.2.7 Estacionalidad
Seleccionamos una pregunta de la encuesta:
Pregunta 12: ¿En qué temporada del año consumiría más nuestro producto?
Tabla 47
Consumo por estación
Estacionalidad trimestral
Distribución de todo el año
Total estacionalidad
Verano 12.90% 15.60% 28.50%
Otoño 9.70% 15.60% 25.30%
98
Invierno 5.10% 15.60% 20.70%
Primavera 9.90% 15.60% 25.50%
Indiferente (todo el año) 62.40% 100%
Total 100%
Fuente: Elaboración propia
Debido a que en realidad no existe una estacionalidad propiamente dicha para
el producto, se procede a repartir el % de todo el año uniformemente en todas
las estaciones del año, pero aplicando los ajustes necesarios.
Redistribución para invierno y primavera.
Tabla 48
Redistribución para invierno y primavera
Total redistribución
Invierno 20.70% 44.80%
Primavera 25.50% 55.19%
46.20%
Fuente: Elaboración propia
Debemos considerar que en el primer trimestre se suele castigar 30% de la
estacionalidad al igual que en el segundo trimestre se castiga un 15% de modo
que aproximadamente se logre el 40% de las ventas en el primer semestre
porque la marca aún es débil los 6 primeros meses del primer año.
Se espera que a partir del séptimo mes la imagen de marca sea más sólida,
por ende, ya no se castiga a partir de ese mes, pero se realiza una
redistribución en base a la estacionalidad de invierno y primavera.
Este fenómeno solo sucede en el primer año de operación 2019
Tabla 49
Estacionalidad por meses
Año Verano Otoño Invierno Primavera
Total (enero - marzo) (abril junio) (julio-setiembre) (octubre-diciembre)
2019 20% 21.51% 26.23% 32.31% 100%
2020 28.50% 25.30% 20.70% 25.50% 100%
2021 28.50% 25.30% 20.70% 25.50% 100%
2022 28.50% 25.30% 20.70% 25.50% 100%
2023 28.50% 25.30% 20.70% 25.50% 100%
Fuente: Elaboración propia
Recordemos que la estacionalidad debe ir en forma mensual y tratar que sea
creciente, es por ello que en cada trimestre se escoge el mes del medio y se
toma como base para hacer crecer y decrecer las estacionalidades del mes
posterior y anterior.
Tabla 50
Estacionalidad por año (expresado en %)
Estacionalidad 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
99
2019 5.65 6.65 7.65 7.16 8.16 6.16 7.74 8.74 9.74 9.77 10.77 11.77
2020 -2023 8.5 9.5 10.5 8.43 9.43 7.43 5.90 6.90 7.90 7.50 8.50 9.50
Fuente: Elaboración propia
Cabe señalar que el mes de marzo se celebra el día de la mujer y en mayo el
día de la madre, es por eso que nuestra estacionalidad en porcentaje aumenta.
100
5.2.8 Programa de ventas.
Programa de venta en unidades.
Para hallar el programa de ventas multiplicaremos los resultados de la cuantificación de la demanda por año, por cada
estacionalidad mensual de cada año. Así obtendremos las unidades por presentación.
Tabla 51
Posibles ventas 2019 - 2023
Estacionalidad
2019 Unidades a distribuir
Estacionalidad 2020
Unidades a distribuir
Estacionalidad 2021
Unidades a distribuir
Estacionalidad 2022
Unidades a distribuir
Estacionalidad 2023
Unidades a distribuir
Enero 5.65% 889 8.50% 1,467 8.50% 1,604 8.50% 1,742 8.50% 1,883
Febrero 6.65% 1,047 9.50% 1,640 9.50% 1,793 9.50% 1,947 9.50% 2,105
Marzo 7.65% 1,204 10.50% 1,813 10.50% 1,982 10.50% 2,152 10.50% 2,327
Abril 7.17% 1,128 8.43% 1,456 8.43% 1,592 8.43% 1,728 8.43% 1,869
Mayo 8.17% 1,286 9.43% 1,628 9.43% 1,780 9.43% 1,933 9.43% 2,090
Junio 6.17% 971 7.43% 1,283 7.43% 1,403 7.43% 1,524 7.43% 1,647
Julio 7.74% 1,219 5.90% 1,018 5.90% 1,114 5.90% 1,209 5.90% 1,307
Agosto 8.74% 1,376 6.90% 1,191 6.90% 1,302 6.90% 1,414 6.90% 1,529
Septiembre 9.74% 1,534 7.90% 1,364 7.90% 1,491 7.90% 1,619 7.90% 1,750
Octubre 9.77% 1,538 7.50% 1,295 7.50% 1,491 7.50% 1,537 7.50% 1,662
Noviembre 10.77% 1,696 8.50% 1,467 8.50% 1,604 8.50% 1,742 8.50% 1,883
Diciembre 11.77% 1,853 9.50% 1,640 9.50% 1,793 9.50% 1,947 9.50% 2,105
Total 100% 15,742 100% 17,262 100% 18,874 100% 20,496 100% 22,158
Fuente: Elaboración propia
101
Presupuesto de Ingresos
Pregunta 14: ¿Dónde desean encontrar nuestro producto?
Tabla 52
Pregunta 14: ¿Dónde desean encontrar nuestro producto?
% de la encuesta
Redistribución
% de encuesta Redistribución Tiendas de suplementos 39.0% 39.0% 39.72% Gimnasios 24.3% 24.3% 24.47% Redes Sociales 36.0% 36.0% 36.25% Web 0.4% Tiendas naturistas 0.3% Total 100% 99.3% 100%
Fuente: Elaboración propia
Figura 49. Redistribución
5.2.8.1 Tiendas de suplementos.
Tabla 53
Margen para tiendas de suplementos
Tiendas de suplementos 39.35%
Valor de venta al canal S/. 80.00 IGV S/. 14.40 Precio de venta al canal S/. 94.40 Margen aproximado del canal 25% Precio de venta al publico
S/. 23.60 S/.118.00
Fuente: Elaboración propia
Procederemos a multiplicar las unidades mensuales por el % de
asignación del canal de Tiendas de suplementos por el valor de venta
neto:
Tiendas de suplementos
39%
Gimnasios36%
Redes sociales
24%
Web1%
102
Tabla 54
Posibles ventas 2019 - 2023
Mes 2019 2020 2021 2022 2023
Enero S/. 27,945.62 S/. 46,101.53 S/. 50,406.69 S/. 54,738.56 S/. 59,177.26 Febrero S/. 32,891.74 S/. 51,525.24 S/. 56,336.89 S/. 61,178.39 S/. 66,139.29 Marzo S/. 37,837.87 S/. 56,948.95 S/. 62,267.09 S/. 67,618.22 S/. 73,101.32 Abril S/. 35,455.49 S/. 45,739.95 S/. 50,011.35 S/. 54,309.24 S/. 58,713.12 Mayo S/. 40,401.61 S/. 51,163.66 S/. 55,941.55 S/. 60,749.07 S/. 65,675.15 Junio S/. 30,509.36 S/. 40,316.24 S/. 44,081.15 S/. 47,869.41 S/. 51,751.09 Julio S/. 38,301.49 S/. 31,999.89 S/. 34,988.18 S/. 37,995.00 S/. 41,075.98 Agosto S/. 43,247.62 S/. 37,423.60 S/. 40,918.38 S/. 44,434.83 S/. 48,038.01 Septiembre S/. 48,193.74 S/. 42,847.31 S/. 46,848.58 S/. 50,874.66 S/. 55,000.04 Octubre S/. 48,329.92 S/. 40,677.82 S/. 44,476.50 S/. 48,298.73 S/. 52,215.23 Noviembre S/. 53,276.05 S/. 46,101.53 S/. 50,406.69 S/. 54,738.56 S/. 59,177.26 Diciembre S/. 58,222.18 S/. 51,525.24 S/. 56,336.89 S/. 61,178.39 S/. 66,139.29 Total valor de ventas
S/. 494,612.69 S/. 542,371.00 S/. 593,019.94 S/. 643,983.08 S/. 696,203.02
Igv S/. 89,030.28 S/. 97,626.78 S/. 106,743.59 S/. 115,916.95 S/. 125,316.54 Ingresos S/. 583,642.97 S/. 639,997.78 S/. 699,763.53 S/. 759,900.04 S/. 821,519.56
Fuente: Elaboración propia
Tabla 55
Resumen De Posibles Ventas En Tiendas De Suplementos
Mes 2019 2020 2021 2022 2023
FEM COMPLEMENT
S/.494,612.69 S/.542,371.00 S/.593,019.94 S/.643,983.08 S/.696,203.02
VALOR TOTAL VENTA
S/.494,612.69 S/.542,371.00 S/.593,019.94 S/.643,983.08 S/.696,203.02
IGV S/. 89,030.28 S/. 97,626.78 S/.106,743.59 S/.115,916.95 S/.125,316.54 TOTAL VALOR DE VENTAS
S/.583,642.97 S/.639,997.78 S/.699,763.53 S/.759,900.04 S/.821,519.56
Fuente: Elaboración propia
103
5.2.8.2 Gimnasios.
Tabla 56
Margen para gimnasios
Gimnasios 24.5%
Valor de venta al canal S/. 80.00 IGV S/. 14.40 Precio de venta al canal S/. 94.40 Margen aproximado del canal 30% Precio de venta al publico
S/. 28.32 S/.123.00
Fuente: Elaboración propia
Procederemos a multiplicar las unidades mensuales por el % de
asignación del canal de Gimnasios por el valor de venta neto:
Tabla 57
Posibles ventas 2019 - 2023
Mes 2019 2020 2021 2022 2023
Enero S/. 17,412.27 S/. 28,724.80 S/. 31,407.25 S/. 34,106.33 S/. 36,871.98 Febrero S/. 20,494.09 S/. 32,104.19 S/. 35,102.22 S/. 38,118.84 S/. 41,209.86 Marzo S/. 23,575.90 S/. 35,483.58 S/. 38,797.19 S/. 42,131.35 S/. 45,547.74 Abril S/. 22,091.50 S/. 28,499.51 S/. 31,160.92 S/. 33,838.83 S/. 36,582.79 Mayo S/. 25,173.31 S/. 31,878.90 S/. 34,855.89 S/. 37,851.34 S/. 40,920.67 Junio S/. 19,009.68 S/. 25,120.12 S/. 27,465.95 S/. 29,826.32 S/. 32,244.91 Julio S/. 23,864.77 S/. 19,938.39 S/. 21,800.33 S/. 23,673.81 S/. 25,593.49 Agosto S/. 26,946.59 S/. 23,317.78 S/. 25,495.30 S/. 27,686.32 S/. 29,931.37 Septiembre S/. 30,028.41 S/. 26,697.17 S/. 29,190.27 S/. 31,698.83 S/. 34,269.25 Octubre S/. 30,113.26 S/. 25,345.41 S/. 27,712.28 S/. 30,093.82 S/. 32,534.10 Noviembre S/. 33,195.08 S/. 28,724.80 S/. 31,407.25 S/. 34,106.33 S/. 36,871.98 Diciembre S/. 36,276.89 S/. 32,104.19 S/. 35,102.22 S/. 38,118.84 S/. 41,209.86 Total valor de ventas
S/. 308,181.75 S/. 337,938.85 S/. 369,497.04 S/. 401,251.00 S/. 433,788.04
Igv S/. 55,472.72 S/. 60,828.99 S/. 66,509.47 S/. 72,225.18 S/. 78,081.85 Ingresos S/. 363,654.47 S/. 398,767.85 S/. 436,006.51 S/. 473,476.18 S/. 511,869.88
Fuente: Elaboración propia
104
Tabla 58
Resumen de posibles ventas en gimnasios
Resumen Ingresos Gimnasios
2019 2020 2021 2022 2023
Fem complement S/.308,181.75 S/.337,938.85 S/.369,497.04 S/.401,251.00 S/.433,788.04
Valor total de venta S/.308,181.75 S/.337,938.85 S/.369,497.04 S/.401,251.00 S/.433,788.04
Igv S/.55,472,72 S/.60,828.99 S/.66509.47 S/.72,225.18 S/.78,081.85
Total valor de venta S/. 363,654.47 S/. 398,767.85 S/. 436,006.51 S/. 473,476.18 S/. 511,869.88
Fuente: Elaboración propia
5.2.8.3 Redes sociales.
Tabla 59
Margen para las redes sociales
Redes sociales 36.3%
Valor de venta al canal S/. 80.00 IGV S/. 14.40 Precio de venta al canal S/. 94.40 Margen aproximado del canal 0% Precio de venta al publico
S/ 0.00 S/. 94.40
Fuente: Elaboración propia
Procederemos a multiplicar las unidades mensuales por el % de
asignación del canal de Redes sociales por el valor de venta neto
Tabla 60
Posibles ventas 2019 -2023
TOTAL 2019 TOTAL 2020 TOTAL 2021 TOTAL 2022 TOTAL 2023
Enero S/. 25,795.95 S/. 42,555.26 S/. 46,529.26 S/. 50,527.90 S/. 54,625.16 Febrero S/. 30,361.61 S/. 47,561.76 S/. 52,003.29 S/. 56,472.36 S/. 61,051.65 Marzo S/. 34,927.27 S/. 52,568.27 S/. 57,477.32 S/. 62,416.82 S/. 67,478.14 Abril S/. 32,728.14 S/. 42,221.50 S/. 46,164.32 S/. 50,131.61 S/. 54,196.73 Mayo S/. 37,293.80 S/. 47,228.00 S/. 51,638.35 S/. 56,076.07 S/. 60,623.22 Junio S/. 28,162.49 S/. 37,214.99 S/. 40,690.29 S/. 44,187.15 S/. 47,770.24 Julio S/. 35,355.22 S/. 29,538.36 S/. 32,296.78 S/. 35,072.31 S/. 37,916.29 Agosto S/. 39,920.88 S/. 34,544.86 S/. 37,770.81 S/. 41,016.77 S/. 44,342.78 Septiembre S/. 44,486.53 S/. 39,551.36 S/. 43,244.84 S/. 46,961.23 S/. 50,769.27 Octubre S/. 44,612.24 S/. 37,548.76 S/. 41,055.23 S/. 44,583.44 S/. 48,198.67 Noviembre S/. 49,177.89 S/. 42,555.26 S/. 46,529.26 S/. 50,527.90 S/. 54,625.16 Diciembre S/. 53,743.55 S/. 47,561.76 S/. 52,003.29 S/. 56,472.36 S/. 61,051.65 V.de venta S/. 456,565.5 S/. 500,650.15 S/. 547,403.02 S/. 594,445.92 S/. 642,648.94 Igv S/.82,181.80 S/. 90,117.03 S/. 98,532.54 S/. 107,000.27 S/. 115,676.81 Ingresos S/. 538,747.3 S/. 590,767.18 S/. 645,935.56 S/. 701,446.19 S/. 758,325.75
Fuente: Elaboración propia
Tabla 61
Resumen de posibles ventas en Redes Sociales
Resumen Ingresos
Redes sociales
2019 2020 2021 2022 2023
Fem complement
S/. 456,565.56 S/. 500,650.15 S/. 547,403.02 S/. 594,445.92 S/. 642,648.94
105
Total valor de ventas
S/. 456,565.56 S/. 500,650.15 S/. 547,403.02 S/. 594,445.92 S/. 642,648.94
Igv S/. 82,181.80 S/. 90,117.03 S/. 98,532.54 S/. 107,000.27 S/. 115,676.81 Total valor de ventas
S/. 538,747.36 S/. 590,767.18 S/. 645,935.56 S/. 701,446.19 S/. 758,325.75
Fuente: Elaboración propia
Finalmente procederemos a sumar los ingresos de los tres canales
(Tiendas de suplementos, Gimnasios y Redes sociales) y
obtendremos los ingresos totales por año proyectado, así como
también el crecimiento en las ventas.
Tabla 62
Resumen de posibles ventas y su crecimiento
Total Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023
Fem complement S/. 1,259,360 S/. 1,380,960 S/. 1,509,920 S/. 1,639,680 S/. 1,772,640
Total valor de ventas S/. 1,259,360 S/. 1,380,960 S/. 1,509,920 S/. 1,639,680 S/. 1,772,640
Igv S/. 226,685 S/. 248,573. S/. 271,786 S/. 295,142 S/. 319,075
Ingresos S/. 1,486,045 S/. 1,629,533 S/. 1,781,706 S/. 1,934,822 S/. 2,091,715
Crecimiento de las ventas
9.66% 9.34% 8.59% 8.11%
Fuente: Elaboración propia
5.3 Mezcla de marketing
5.3.1 Producto
El producto que se ofrecerá al mercado es un complemento alimenticio 100%
natural hecho a base de maca, cacao, espirulina y moringa, el cual se
comercializará en una presentación con las siguientes características:
• Envase de plástico (Capacidad 1.5 Kg.)
• Complemento Alimenticio (Contenido 1.1 Kg.)
Los atributos de nuestro producto son:
• Es un producto 100% natural.
• Es nutritivo y saludable.
Tiene insumos de gran calidad y valor nutricional.
Todos nuestros proveedores de la materia prima contarán con certificaciones
HACCP para garantizar una mayor seguridad en nuestros clientes.
5.3.2 Envase
Gracias a los resultados obtenidos en el focus group y en la encuesta que se
realizó al mercado potencial, se determinó que la etiqueta y el pomo blanco no
tenían mucha aceptación dado que no son llamativos para la vista del cliente,
el cual mediante sus comentarios nos permitió modificar los colores del envase
y etiquetado.
106
Antes Después
Figura 50. Resultado del producto obtenido del focus Group
Fuente: Elaboración propia
5.3.2.1 Logo del producto
Así mismo, el logo del producto también fue modificado tomando en
cuenta las críticas y opiniones de nuestro público objetivo.
Logo inicial: Contaba con una imagen de unas pesas o mancuernas
ubicada en la parte superior del nombre de la marca. La tipografía era
de color blanco con contornos negros.
Logo actual: La imagen de las pesas fue sustituida por la silueta de una
mujer deportista ubicada detrás del nombre de la marca y se eliminó el
contorno de la tipografía, quedando la palabra “Fem” en color fucsia y
“Complement” en color blanco. De esta manera, el diseño del envase
cumple con las expectativas de color detalladas inicialmente en la
descripción del producto.
Antes
Después
Figura 51. Logo del Producto
Fuente: Elaboración propia
107
Figura 52. Etiquetas del producto
Fuente: Elaboración propia
5.3.2.2 Contenido de la Etiqueta
La etiqueta de nuestro producto tendrá los datos requeridos por las
normas establecidas por INDECOPI. Los datos son los siguientes:
• Nombre del producto: Fem Complement.
• Elaborado por: Industrias Naturales de los Andes S.A.C
• Código de barra: Constará de 13 dígitos.
• Información nutricional: Por cada 35 gr de polvo se obtendrá:
Proteínas: 12.5 gr Grasa: 1.23 g, Fibra: 2.7 g, Carbohidratos: 14.35
g, Energía: 325.00 kcal, Vitaminas y Minerales. Otros: Aminoácidos
esenciales, alcaloides y otros elementos beneficiosos para la salud.
• Contenido: 1,1 kg.
• Ingredientes: Maca en polvo, Cacao en polvo, Moringa, Espirulina.
• Procedencia: Producto peruano.
5.3.2.3 Eslogan
Buscamos que nuestro eslogan logre la identificación de nuestro público
objetivo con el producto, por lo que haremos referencia a la fortaleza e
independencia de la mujer actual.
“el mejor complemento para la mujer de hoy”
5.3.2.4 Estrategia genérica.
La estrategia genérica que se utilizará será la diferenciación, ya que la
empresa se caracteriza por ofrecer un producto con insumos 100%
naturales libres de preservantes y con grandes beneficios nutricionales.
108
Estas características generarán una percepción de producto único en la
mente del consumidor y en el mercado. Además, el producto se
diferenciará fácilmente de los competidores, quienes ofrecen productos
que no poseen estas características tan bien valoradas por nuestro
Público Objetivo.
5.3.3 Precio
Nuestro producto estará dirigido a mujeres de los niveles socioeconómicos
A2, B y C1, entre las edades de 25 a 54 años, las cuales cuentan con poder
adquisitivo medio-alto y medio, por lo que podrían pagar nuestro precio en el
mercado. Para fijar el precio del producto, nos basamos en los resultados de
la encuesta Nº 9, donde los potenciales clientes respondieron
mayoritariamente que pagarían entre 100 a 120 soles y entre 120 a 140 soles
por un complemento nutricional en polvo a base de maca, espirulina, moringa
y cacao, según se muestra a continuación:
Figura 53. . Resultado obtenido de las encuestas realizadas al mercado potencial
Además, para determinar y fijar el precio de nuestro producto nos basaremos
en los precios de la competencia que se encuentran vigentes en el mercado. A
continuación, se detallan los precios de los competidores:
9.¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por el complemento alimenticio en polvo elaborado
con maca, cacao, espirulina y moringa?
a) S/80.00 hasta S/.99.9
b) S/100.00 hasta S/.119.9
c) S/120.00 hasta S/.139.9
d) S/140.00 hastaS/.159.90
e) S/160.00 a más
109
Figura 54. Precio en Relación a la Competencia
110
5.3.3.1 Estrategia de precio.
Descremado o desnatado de precios:
Se basa en poner el precio inicial más alto a un nuevo producto en el
mercado para que pueda ser adquirido por aquellos clientes que
realmente desean el producto y tienen el poder adquisitivo para
comprarlo.
Se determinó el uso de esta estrategia puesto que el público objetivo al
que nos dirigimos relaciona el precio con la calidad y porque nuestro
producto cumple con los parámetros requeridos para aplicarla:
• Pretendemos obtener márgenes altos de utilidad para recuperar el
costo de producción del producto en un corto plazo.
• La calidad de nuestro producto es superior (nunca inferior).
• Nuestro producto ofrece beneficios importantes, además de ser
innovador.
El precio que finalmente se fija como introducción al mercado es de S/.
118.00 para tiendas de suplementos, S/ 123.00 para gimnasios y
S/.94.40 para redes sociales incluido IGV.
A continuación, mostramos los precios que se manejaran con los
diferentes canales de distribución:
Tiendas de suplementos
Tabla 63
Tiendas de Suplementos
Valor de venta al canal S/ 80.00
IGV Precio de venta al canal
S/ 14.40 S/ 94.40
Margen aproximado de tiendas de suplementos 25% S/ 23.60
Precio de venta al público S/ 118.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 64
Gimnasios
Valor de venta al canal S/ 80.00
IGV Precio de venta al canal
S/ 14.40 S/ 94.40
Margen aproximado de gimnasios 30% S/ 28.32
Precio de venta al público S/ 123.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 65
Redes Sociales
Valor de venta al canal IGV
S/ 80.00 S/ 14.40
Precio de venta al canal S/ 94.40
111
Margen del canal 0% S/. 0.00
Precio de venta al público S/.94.40
Fuente: Elaboración propia
Asimismo, se detalla el costo aproximado de elaboración del producto
para determinar la viabilidad del precio propuesto:
Tabla 66
Costo de elaboración de producto
Pote de plástico S/ 1.53
Tapa S/ 0.25
Etiqueta S/. 0.59
Insumos S/.30.08
Fuente: Elaboración propia
Por lo tanto, tomando en cuenta factores como precios de la
competencia, costo de elaboración y los resultados de las encuestas,
se determinó que el precio de introducción del complemento nutricional
en polvo de maca, espirulina, moringa y cacao (1.1 Kg.) será de
S/.118.00, S/ 123.00, S/ 94.40 incluido IGV para los diversos canales.
5.3.4 Plaza
La distribución y los canales son un punto de gran importancia en el
funcionamiento del negocio.
Como ya se mencionó anteriormente, nuestro producto está dirigido
principalmente a los consumidores de los NSE A2, B y C1, del género femenino,
entre las edades de 25 a 54 años, que se encuentran ubicadas en el estilo de
vida “modernas”, por lo tanto, se han determinado los siguientes canales de
distribución:
• Canal directo
• Canal indirecto corto
Canal directo o de nivel cero: Con este canal de distribución, nuestros
clientes podrán adquirir nuestro producto de manera directa, ya que podrán
contactarse con nosotros vía redes sociales
Figura 55. Canal Directo
Canal indirecto corto o de un nivel: Con este canal de distribución, nuestro
producto será trasladado a un punto de venta fijo y posteriormente llegará a
112
nuestros clientes. Es decir, que existe al menos un intermediario que nos
ayudará a que nuestro producto llegue a manos de nuestros clientes.
Figura 56. Canal Indirecto
Para determinar los puntos de venta, se tomaron en cuenta los resultados de
las encuestas realizadas a nuestro mercado potencial, según se muestra a
continuación:
Tal como se puede observar, nuestros clientes esperan poder adquirir nuestro
producto principalmente en puntos de venta como tiendas de suplementos
(39%), gimnasios (24,3%) y tiendas naturistas (0,3%). Asimismo, se observa la
inclinación de nuestro público objetivo por adquirir nuestro producto por medios
virtuales, específicamente a través de redes sociales (36%) y web (0,4). En
este caso, haremos uso de un servicio tercerizado para la entrega a delivery de
nuestros productos.
Figura 57. Pregunta ¿Dónde desea encontrar nuestro producto?
A continuación, el detalle de los puntos de venta donde se comercializará
nuestro producto:
Tiendas de suplementos:
Tabla 67
Principales sedes de tiendas de suplementos
Tiendas de suplementos
Fit Suplementos Miraflores: Av. Benavides 347 Miraflores, CC. Expo centro 2do nivel. Tda15
Lima Nutri Point Magdalena del Mar: Jr. Salaverry 655 Miraflores: Calle Elías Aguirre 259
113
San Isidro: Av. Conquistadores 599 Surco: Calle Monte Grande 149 – Chacarilla San Miguel: Av. La Marina, San Miguel 15087 Miraflores: Av. Malecón Balta N°650 Shopping Bajada Balta – Tienda N°112 Surco: Av. Javier Prado Este 1650, Centro comercial Jockey Plaza. Jesús María: Av. Gral. Salaverry 2370. La Molina: Av. Raúl Ferrero N° 1205 Urb. Remanso II Etapa Interior N° 03 Lab Nutrition San Isidro: Av. Conquistadores 799 San Miguel: C.C D'Paso (Cruce Av. Universitaria con Av. La Mar) Surco: Calle Monterrey 258 - Tda. 104 Miraflores: Av. José Pardo 370 San Borja: Av. Javier prado Este 1974 La Molina: Av. La Encalada 1587 C.C.
Fuente: Fit Suplementos, Nutri Point y Lab Nutrition– Elaboración propia.
Figura 58. Gimnasios en el Perú
Tabla 68
Principales gimnasios
GOLD’S GYM
1 San Isidro: Torre Azul, Av. Jorge Basadre 548, San Isidro 15073.
2 Surco: Centro Comercial Higuereta Park Av. Aviación 5150 (esquina con Tomás Marsano 2975)
Santiago de Surco. 3 San Borja: Av. Javier Prado Este 1980. San Borja. 4 Surco: Centro Comercial Monterrico. Av. La Encalada 617 BODY TECH 1 San Miguel: Av. Venezuela 5689 2 San Miguel: Av. La Mar con Av. Universitaria (Entre Cda. 20 y 22 de Av. La Mar) 3 Surco: Calle. Mercaderes 279 4 Surco: Av. Encalada 1587 C.C El Polo I 5 Jesús María: Av. Brasil 1599 6 Miraflores: Av. José Pardo 399 (3,4,5) Miraflores (3er Y 4to Piso) – Miraflores 7 Miraflores: AV. Santa Cruz 855 4to Piso Alt. del Óvalo Gutiérrez 8 Miraflores: Malecón de la Reserva # 610 interior 403 C. C Larcomar 9 Miraflores: 28 de julio 1005 10 La Molina: Av. Javier Prado Este 6210. 11 Magdalena: Jr. de la Roca de Vergallo N° 380 piso 3 y 4. 12 Los olivos: Av. Carlos Izaguirre 275 MEGA FORCE 1 Los olivos: Av. Naranjal 1542 SPORT LIFE 1 La Molina: Av. Raúl Ferrero Centro comercial Molina Plaza 2° PISO
114
2 San Isidro: Av. Jorge Basadre 801 – 805 3 Surco: Av. Javier Prado cuadra 48 – Edificio Panorama 4 Surco: AV. Caminos del inca 331 ALTAIR CROSSFIT 1 Surco: Pedro Venturo 111 2 Miraflores: Calle Esperanza 243 SMART FIT 1 Pueblo Libre: Av. José Antonio Sucre 550 2 San Miguel: Av La Marina 2000 3 Miraflores: Av. Petit Thouars 5356 4 Miraflores: Calle Elias Aguirre 151 5 Miraflores: Av. Alfredo Benavides 347 6 La Molina: Av. Javier Prado Este 5193 M2 1 San Borja: Av. Primavera 609 2 San Isidro: Av. Víctor Andrés Belaúnde 147 UNO A1 CIRCUITS 1 La Molina: Av. El Polo N° 759 VO2 GYM 1 Surco: Av. Derby s/n Jockey Club Puerta 4 VICKY GYM 1 Lince: Jirón Cápac Yupanqui 2001 J&M FITNESS 1 Los Olivos: Av Antúnez de Mayolo 1399 (24,15 km) RIVERO FITNESS CENTER 1 Los Olivos: Cruce de Universitaria con Antúnez de Mayolo Los Olivos AVENTURA GYM 1 Los Olivos: Av Naranjal 796 Esquina Con Av Las Palmeras (23,51 km)
Fuente: Gold´s Gym, Body Tech, Sport Life, Altair CrossFit, Smart Fit, M2, Uno A1 Circuits, Vo2
Gym, Vicky Gym, J&M Fitness, Rivero Fitness Center, Aventura Gym, Mega Force- Elaboración
propia.
Figura 59. Principales gimnasios por criterios de segmentación
115
5.3.5 Promoción
La promoción nos ayudará a posicionarnos en el mercado de complementos
como un producto 100% natural y con grandes beneficios nutricionales
valorados por nuestro público objetivo, por lo tanto, es importante establecer y
diferenciar los objetivos que queremos lograr tanto en la etapa de introducción
como en las etapas posteriores.
5.3.5.1 Estrategias de Campaña lanzamiento del producto.
Se implementarán las siguientes estrategias:
Influencer: Como sabemos, hoy en día los influencer son los
principales factores para el marketing digital moderno, ya que son
personas que cuentan con gran acogida y aceptación del público,
quienes siguen su día a día a través de redes sociales y son
influenciados a usar los productos que ellos recomiendan. Inicialmente
contactaremos y enviaremos muestras de nuestro a algunos de los
denominados “influencers fitness”, tales como Gianinna Luján y
Vanessa Tello, quienes cuentan con más de 100 mil seguidores en
Instagram. Todo esto con el fin de que puedan compartir su experiencia
y recomendar nuestro producto a través de sus redes sociales.
Figura 60. Influencer
116
Figura 61. Influencer
Durante la etapa de lanzamiento, contaremos con personal en distintos
gimnasios ubicados dentro de las zonas 6 y 7 de Lima y el distrito de
Los Olivos, quienes se encargarán de brindar información detallada y
ofrecerán degustaciones de nuestro producto.
Colocaremos material POP en los diversos puntos de venta para mayor
visualización de nuestro producto,
• Habilitación e implementación de las redes sociales oficiales
(Facebook e Instagram) de nuestra marca.
A continuación, se detallan las actividades de la etapa de Lanzamiento
de marca.
Tabla 69
Actividades de lanzamiento
Diciembre 2018
Semanas 1 2 3 4
Degustaciones en todos los Gimnasios 2,920 2,920 - -
Influencers deportivo y nutricional (Giannina Luján y Vanessa Tello)
2,000 2,000 2,000 2,000
Redes sociales (Facebook e Instagram) 860 860 862 862
Sampling 1929.26 1929.26 1929.26 1929.26
Costo por mes aprox. 25,001
Fuente: Elaboración propia
5.3.5.2 Promoción para todos los años.
Buscamos lograr un posicionamiento sólido y estable entre nuestros
clientes, por lo que es importante mantener estrategias de fidelización y
reconocimiento del producto:
Redes Sociales:
117
Facebook: Actualmente es la red social más utilizada, además de
contar con un espacio llamado Facebook business, donde podemos
gestionar el Fan Page oficial de la marca y publicar los productos con
sus respectivos precios. Asimismo los clientes pueden visualizar y
adquirir directamente nuestros productos en la tienda virtual habilitada.
Instagram: Hoy en día esta red social está siendo cada vez más
popular entre nuestro público objetivo, siendo una de las favoritas para
promocionar productos y servicios. Es aquí donde principalmente se
comparten fotos y videos y donde suelen seguir el día a día de sus
artistas favoritos, por lo que la importancia de mantener la relación con
distintos influencers es fundamental.
Gimnasios:
Nuestros productos serán vendidos en 37 sedes de gimnasios del
segmento establecido, que son Gold´s Gym, Body Tech, Sport Life,
Altair CrossFit, Smart Fit, M2, Uno A1 Circuits, Vo2 Gym, Vicky Gym,
J&M Fitness, Rivero Fitness Center, Aventura Gym, Mega Force. Donde
nuestro público objetivo (mujeres) podrá adquirir de manera inmediata
el producto.
Tiendas de suplementos:
Nuestro producto será distribuido por la tienda Lab Nutrition, Nutri Point
y Fit Complementos.
Tácticas de comercialización:
• Tener la calidad como base de nuestro producto.
• Crear un plan de contingencia, en el caso de productos
defectuosos.
• Garantizar la capacidad de abastecer pedidos (canal de
distribución)
Objetivos:
• Lograr el mayor beneficio a corto plazo y obtener participación de
mercado.
Promover nuestra marca
Tabla 70
Promoción para todos los años
PRESUPUESTO ESTIMADO PARA DESARROLLAR LA PROMOCIÓN DEL PRODUCTO.
CONCEPTO PRE
OPERATIVO 2019 2020 2021 2022 2023
Evento de lanzamiento
S/ 25,001
Sampling S/ 19,170 S/. 17,941 S/.17,695 S/. 17,253 S/. 12,829
118
REDES SOCIALES
Facebook e Instagram
- S/24,000 S/.24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000
PROMOCIÓN DE VENTAS
Degustaciones - S/ 11,100 S/. 11,100 S/. 11,100 S/. 11,100 S/. 11,100
Góndolas S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 1,700 S/.1,700
Influencer - S/. 16,000 S/. 16,000 S/. 14,000 S/. 2,250 S/. 2,250
Volantes S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 2,500 S/. 1,500 S/. 1,500
Eventos deportido
- S/. 14,000 S/. 14,000
TOTAL GASTOS DE MARKETING
S/ 25,001 S/. 77,270 S/.76,041 S/. 72,295 S/. 71,803 S/. 67,379
Fuente: Elaboración propia
Actividades de promoción:
Nuestras promociones más importantes serán en el mes de marzo por el Día de la mujer y
en mayo por el Día de la madre, pero se manejara un stock limitado en cada promoción.
Tabla 71
Promoción para el Año
Promoción Mes Evento
Llévate 2 productos con 20% dscto. Abril Día de la mujer
Llévate 3 productos y un tarjeta de descuento para tu próxima compra con 20% dscto.
Mayo Día de la madre
Lleve 5+1 gratis Julio y
Diciembre Fiestas patrias
Campaña navideña
Fuente: Elaboración propia
DECLARACIÓN DE MARKETING
Nuestra visión es contribuir una vida saludable para las mujeres que realizan actividad
deportiva. Fem complement es un producto que se ofrecerá al mercado como un
complemento alimenticio dirigido a las mujeres con insumos 100% natural y gran aporte
nutricional. Nuestra marca tendrá un posicionamiento inicial de un 5% en el mercado.
El precio inicial sugerido será de S/. 118.00 para tiendas de suplementos, S/ 123.00 para
gimnasios y S/.94.40 para redes sociales incluido IGV. Se llevarán a cabo promociones
para nuestros clientes potenciales, así mismo se invertirá en la campaña de lanzamiento y
promoción de todo el año teniendo como objetivo el promover nuestra marca y la
aceptación que tendrá el producto.
Nuestras ventas para el primer año será S/.1’259,360 sin incluir IGV. Sin embargo, nuestra
meta es fortalecer la relación que tenemos con nuestros clientes. Logrando esto mediante
promociones exclusivas con nuestros clientes potenciales.
119
Capítulo VI: Estudio Legal y Organizacional.
6.1 Estudio legal
6.1.1 Forma societaria
La empresa será constituida como una sociedad anónima cerrada (SAC),
según la Ley General de sociedades (Ley 26887), la cual presenta las
siguientes características:
• No tener más de 20 accionistas.
• No tener acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores.
• No se podrá solicitar la inscripción en dicho registro (Registro Público del
Mercado de Valores) de las acciones de una Sociedad Anónima Cerrada.
La empresa estará conformada por personas naturales que se asociaran para
desarrollar esta nueva empresa.
La empresa será constituida por 05 socios, cumpliendo el límite máximo de
accionistas. Las obligaciones de la Sociedad Anónima Cerrada, serán cubiertas
por el patrimonio de la empresa, puesto que los socios tienen el beneficio de
responsabilidad limitada.
En la sociedad primará la democracia, todos los socios poseerán las mismas
acciones con responsabilidad limitada y todos participarán en las decisiones
organizacionales para manifestar la voluntad social.
Industrias Naturales de los Andes S.A.C. no estará inscrito en el registro público
de Mercado de valores.
Hemos decidido no contar con un directorio, ya que las facultades de la empresa
podrán ser asumidas por el Gerente General, el domicilio será en la ciudad de
Lima con una duración indefinida, el capital social estará conformado por el 20%
del capital total de cada miembro y cada acción está representada por un valor
nominal de un sol (S/.1.00).
Tabla 72
Estructura accionariado
Accionistas % Monto
Chachico Coaquira, Cristopher Carlos 20% S/.36,000
Lunga Calderón, Milagros Cecilia 20% S/.36,000
Méndez Misari, Lucia Victoria 20% S/.36,000
Palacios Marca, Guillermo Martin F 20% S/.36,000
Yauris Cucho, Angélica Rosario 20% S/. 36,000
Total Capital Social 100% 180,000
Fuente: Elaboración propia
120
A continuación, se detallará la justificación del porque elegimos ser una
Sociedad Anónima Cerrada (SAC) (Mi Empresa Propia, 2016):
• El capital en la empresa la parte del capital social se representa por
acciones, dichas acciones pueden ser transferible a otras personas que no
tiene vínculos a los titulares y pueden ser: preferenciales y derecho de voto.
• Las acciones su titularidad no es de carácter público, quiere decir que nadie
podrá conocer la identidad de los accionistas de la empresa.
• La Sociedad Anónima Cerrada debe contar con un directorio, sin embargo,
los accionistas pueden llegar a un acuerdo y no tener directorio, puesto que
su número de accionistas es reducido, es por ello que las facultades de la
sociedad serán brindadas por el gerente general de la empresa.
6.1.1.1 Actividades
Pasos para registrar las sociedades
• Búsqueda de nombre de la empresa en SUNARP
(Superintendencia Nacional de Registros Públicos), la reserva de
nombre es un paso previo a la constitución de una empresa. No es
un trámite obligatorio, pero sí recomendable para facilitar la
inscripción de la empresa en el Registro de Personas Jurídicas de
la SUNARP. Durante la calificación de la Reserva de Nombre, el
Registrador Público tiene que verificar si existe alguna igualdad o
coincidencia con otro nombre, denominación, completa o
abreviada, o razón social solicitados antes.
• El Acto de constitución es un documento en el cual los integrantes
de una sociedad manifiestan su voluntad de constituir una empresa
y en donde señalan todos los acuerdos respectivos, además consta
del pacto social y los estatutos. Las minutas generalmente son
redactadas por un abogado o se elaboran en la misma notaria que
realiza el trámite de inscripción en los registros públicos, se
presenta dos juegos de proyecto de minuta en originales,
adjuntando el certificado de búsqueda mercantil y copia simple de
los DNI de los socios y cónyuges, en caso estén casados.
• El aporte de capital puede ser en bienes o efectivo. Si el aporte de
capital es en bienes, se deberá hacer una declaración jurada, si el
121
aporte es en efectivo depositará en una Cuenta Corriente a nombre
de la empresa.
• Una vez redactada la minuta, se revisará por el notario y este a su
vez lo elevará a escritura pública, para la validación de la
constitución.
• Para la inscripción de registro de personas jurídicas en la SUNARP
se presenta los siguientes documentos:
- El formato de solicitud de inscripción debidamente llenada y
suscrita.
- Copia de documento de identidad del representante con la
constancia de haber sufragado en las últimas elecciones o
haber solicitado la dispensa.
- Escritura pública que contenga el pacto social y los estatutos.
- Comprobante de depósitos por el pago de derechos registrales.
• Se generará la Escritura Pública, Testimonio de Sociedad o
Constitución Social, que es el documento que da fe de que el Acto
de constitución es legal. Este documento debe estar firmado y
sellado por el notario y tener la firma de todos los participantes de
la sociedad, incluidos los cónyuges de ser el caso.
• Para la obtención del número de Registro Único de Contribuyente
(RUC), el que identificará a la empresa ante la Superintendencia
Nacional de Aduanas y Administración Tributaria (SUNAT) para la
declaración y pago de impuestos, se presentará los siguientes
documentos:
- Original y copia de ficha o partida electrónica certificada por
Registros Públicos, con una antigüedad no mayor a treinta (30)
días calendario.
- Original y copia simple del DNI vigente del representante legal.
- Original y copia de cualquier documento privado o público en
la que conste la dirección del domicilio fiscal declarado (recibo
de agua, luz, teléfono o contrato de alquiler).
• La asignación del número de RUC se da el mismo día que se
presenta los documentos solicitados, también se indicará el día que
la empresa iniciará sus actividades (compras, ventas o prestación
de servicios), indicando el rubro del negocio y al régimen tributario
122
que pertenece, la empresa estará afecta al Régimen General de
impuesto a la Renta.
• Dicho régimen nos permitirá emitir boletas de ventas, facturas y
liquidación de compra, de acuerdo con la ley de impuesto a la renta,
tendremos la obligación de llevar los libros contables como libro
diario, libro mayor, registro de compras y registro de ventas, los
cuales deben ser legalizados por el notario público, también hay la
alternativa de llevar los libros electrónicos los cuales no necesitan
legalización notarial.
6.1.1.2 Valorización.
Tabla 73
Forma societaria – actividades y valorizaciones
Actividades Detalles Duración Valor de
Venta IGV Precio Venta
Minuta de Constitución y
Escritura Publica
Derecho de inscripción de la Constitución de la
empresa
30 días hábiles
S/.423.73 S/.76.27 S/.500.00
Derecho de Inscripción por cada socio
S/.67.80 S/.12.20 S/.80.00
Elaboración de la minuta S/.209.71 S/.37.75 S/.247.46 Asesoría legal para la creación de la minuta
S/.718.19 S/129.27 S/.847.46
Gastos notariales de la escritura publica
S/.717.80 S/129.20 S/.847.00
Inscripción de registro publico
S/.127.83 S/.23.01 S/.150.84
Libros contables S/.108.45 S/.19.52 S/.127.97 Derecho de calificación S/.28.73 S/.5.17 S/.33.90
Búsqueda y reserva del
nombre
En el Índice Nacional de Personas Jurídica de la SUNARP, dicho trámite nos permitirá saber si el
nombre con el que deseamos inscribir a nuestra empresa se encuentra disponible
3 días hábiles
S/.23.00 S/.4.14 S/.27.14
Tramites en SUNAT
Elaboración facturas 1 día S/.105.93 S/.19.07 S/.125.00 Obtención de RUC 1 día gratuito gratuito gratuito Monto Total S/.2,531.16 S/.455.61 S/.2,986.77
Fuente: Elaboración propia
6.1.2 Registro de marcas y patentes
6.1.2.1 Actividades.
Es importante registrar la marca para obtener el derecho exclusivo de
la marca, convertir la marca en una fuente generadora de ingresos,
reducir la posibilidad de ser confundido por nuestros clientes y transmitir
seguridad a nuestros clientes de tener una marca registrada.
123
El instituto INDECOPI brindo la gaceta electrónica de propiedades
industriales, el cual es una herramienta de forma digital en la que se
publicará las solicitudes de registros de invenciones, nueva tecnología
y signos diferentes. Esta herramienta simplifica el procedimiento y
disminuye los costos para la obtención de patentes y marcas. Todo este
registro se redujo a 45 días hábiles, lo que antes era 180. Ya no se
publica en el peruano y permite un ahorro de 150 soles y 500 soles esto
dependerá de la extensión del aviso requerido.
Para registrar una marca se debe acudir a la entidad llamada
INDECOPI. En el cual se seguirán los siguientes pasos:
Búsqueda de antecedentes registrales
Se solicita la búsqueda de antecedentes registrales, sirven para dar a
conocer la existencia de signos que podrían entrar en conflicto con el
de la empresa, son referenciales y los resultados no garantizan el
registro de la marca.
Para solicitar la búsqueda fonética se llena el formato y se presenta en
mesa de partes de INDECOPI (el resultado lo entregan en 20 m).
Para realizar la búsqueda figurativa se llena el formato, adjuntando un
logotipo impreso de tamaño 5x5 cm, se presenta en mesa de partes de
INDECOPI (el resultado lo entregan en casilla, en 4 días hábiles).
Presentación de la solicitud
Consiste en realizar la documentación con todo lo procedimientos y
requisitos que establece la legislación de la materia (detalles de la
marca, datos de la persona que lo solicita y la identificación del
producto). Toda la documentación debe ser presentada a INDECOPI
para su respectivo registro. Los procedimientos que se tomó para la
presentación de la solicitud son los siguientes:
• Se procede a completar y presentar 3 formatos de la solicitud
correspondiente (uno para el administrado y dos para la autoridad).
• Se indica los datos de identificación de la persona solicitante.
• Personas jurídicas se le debe consigna un RUC.
• Se debe indicar el domicilio para que se pueda enviar las
notificaciones del caso.
124
• Señalar cual será el signo que se va a registrar.
• En el caso de la marca mixta, tridimensional y figurativa se debe
adjuntar su reproducción.
• Se sugiere enviar una copia del logotipo al correo electrónico de la
institución
• Se debe presentar los productos que se desea distinguir con el
signo solicitado, para poder saber a la clase que pertenece se
requiere entrar en la página Peruanizado.
• Si se presenta una solicitud multiclase se debe indicar que son
agrupados por la clase que pertenecen, con el número de la clase
y orden por la clasificación Niza.
• Una vez terminado todo este proceso se procede a firmar la
solicitud por parte del solicitante y adjuntar el comprobante de pago
por el derecho de trámite.
Publicación electrónica
Cuando se concluya los requisitos en dicho plazo establecido, la
dirección de signos publicará una parte de la solicitud en la gaceta, el
cual se podrá visualizar en la página de la institución Indecopi, dicha
publicación no tendrá un costo.
Cuando se solicita mediante diferentes expedientes el registro de una
igual marca con relación a productos. Se podrá solicitar en un plazo de
10 días la emisión de un orden de publicación múltiple. De no ser el
caso se emitirán órdenes independientes.
Evaluación para la marca.
Una vez pasado el período de publicación (haya o no oposición), el
registro será enviado para ser evaluado por INDECOPI y recibirás una
notificación así la respuesta sea positiva o negativa.
• Si el resultado es positivo, la marca estará registrada y recibirás una
notificación para coordinar la entrega del certificado de registro de
marca, que tiene una vigencia de 10 años en territorio nacional.
• Si el resultado es negativo y no el solicitante no está de acuerdo
con las razones, podrá solicitar un recurso de reconsideración hasta
15 días después de que la resolución fue comunicada.
125
6.1.2.2 Valorización.
El costo es equivalente al 13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria
(UIT) por una clase solicitada, esto es S/. 631.29 Nuevos Soles. Este
importe deberá pagarse en la sucursal del Banco de la Nación ubicado
en el INDECOPI-Sede Sur, Calle De La Prosa N. º 104-San Borja, o bien
realizar el pago a través de una de las modalidades que se ofrecen.
Tabla 74
Valorización de registro de marca.
Concepto Detalles Tiempo Precio
Búsqueda fonética Por clase 20 m S/. 36.57
Búsqueda figurativa Por clase 4 días S/. 45.38
Presentación de la solicitud Por clase 5 meses S/. 631.29
Total S/. 713.24
Fuente: Elaboración propia
6.1.3 Licencias y autorizaciones
6.1.3.1 Actividades.
6.1.3.1.1 Procedimientos para la obtención de licencia municipal
de funcionamiento en la municipalidad de La Victoria.
Formulario único y libre reproducción
Comienza con la presentación y llenado de un formulario
gratuito con el nombre de solicitud de declaración jurada –
municipalidad la Victoria.
Dicho formulario presenta la característica de libre
distribución y reproducción gratis, este puede ser
descargado o una fotocopia del portal electrónico de la
municipalidad que desea presentarlo.
Ventanilla para presentar el documento
Se podrá presentar el documento en el módulo de atención
al ciudadano de la siguiente dirección Av. México numero
230 La victoria Telf. 736 -1442.
Pago único
126
El pago a realizar corresponde a un solo pago que es por la
licencia de funcionamiento y certificado, efectuándose
además el pago. Los pagos corresponden a:
Municipalidad la victoria:
• Realizar Inspección técnica de seguridad en
edificaciones básica s/.181.90
• Realizar Inspección técnica de seguridad en
edificaciones detallada s/.39.00
Municipalidad de lima:
• Realizar Inspección técnica de seguridad en
edificaciones multidisciplinaria s/.39.00.
Inspección técnica independiente
Se realizará inspecciones posteriores (Zonificación -
Compatibilidad de Uso, Defensa Civil) sobre el
establecimiento para el cual se solicita la Licencia de
Funcionamiento, se hará inspección independiente en
función del Giro y área solicitada, sobre las condiciones en
que se encuentra el establecimiento (aptitud, seguridad).
(Municipalidad de la Victoria, 2018)
6.1.3.1.2 Certificado de Defensa Civil.
En el caso del trámite inspección técnica de seguridad en
defensa civil básica de renovación del certificado de ITSDC
se solicita el formulario y se presentan los siguientes
requisitos:
• Derecho de inspección de 101 a 500 m2
• Solicitud del ITSDC
• Declaración jurada de no haber realizado ninguna
modificación al objeto de la inspección
• Copia de la cartilla de seguridad y/o Plan de Seguridad
en Defensa Civil (incluye plano de señalización y
evacuación
127
• Copia de DNI del titular o carta poder simple del
propietario al representante legal con copia de DNI
6.1.3.1.3 Registro Sanitario de alimentos y bebidas
industrializadas.
El trámite de Registro Sanitario se realizará en DIGESA,
llenando los siguientes documentos:
Requisitos:
• La Clave Sol (SUNAT),
• Informe de resultados de análisis microbiológico y
físico-químico emitido por un Laboratorio acreditado o
por el laboratorio de control de Calidad de la empresa.
• Información de la empresa solicitante.
• Nombre y marca del producto.
• Declaración de ingredientes y aditivos del producto
(dosis, código SIN).
• Sistema de identificación del lote.
• Tipo, material del envase y presentación.
• Condiciones de almacenamiento.
• Tiempo de vida.
• Información de la etiqueta.
Pago respectivo en el banco, con comprobante emitido a
través del VUCE.
6.1.3.1.4 Registro Sanitario para Alimentos del consumo
humano.
Con la solicitud única del comercio exterior se podrá obtener
un número, el cual deberá ser tramitado con un código de
pago bancario y esta solicitud que se requiere es de carácter
de declaración jurada y tiene lo siguiente:
• El nombre de la persona, razón social y el RUC.
• Presentará el verdadero del producto.
• Dirección y país de la empresa de fabricación
• Los resultados brindados por el análisis físico químico y
microbiológico de dicho producto.
128
• La composición e ingredientes de manera cuantitativa
de los aditivos y su respectiva referencia numérica
internacional.
• Presentar como almacenar y conservarlo
• Especificaciones del envase a utilizar.
• Brindar el periodo de vida útil del producto a presentar
• Presentar un sistema para identificar el lote a producir.
• Procedimiento de rotulado.
6.1.3.1.5 Habilitación sanitaria y HACCP.
Debido a que nuestra empresa fabricará productos que
pertenecen al rubro de alimentos, debemos contar con
habilitación sanitaria, la cual verificará que el
establecimiento cumpla con todos los requisitos y
condiciones sanitarias señalados para la fabricación de
alimentos y bebidas. (DIGESA, 2010)
También, se debe tener en cuenta sobre la implementación
del Sistema HACCP (Análisis de Peligros y Puntos de
control Críticos) y la Validación Técnica Oficial del Plan
HACCP que es la constatación realizada por la Autoridad de
Salud de que los elementos son efectivos, eficaces y se
aplican de acuerdo a las condiciones y situaciones
específicas del establecimiento se debe considerar:
• Presentar una solicitud única de comercio exterior para
obtener el número de suce.
• Presentar un manual de buenas prácticas de
manufactura y manipulación.
• Presentar la última versión referido al plan Haccp para
la línea del producto
• Última versión del Plan HACCP por línea de producto. El
pago, dicho procedimiento demora 7 días y cuesta S/
985.30.
129
6.1.3.1.6 Carnet de Sanidad.
Se tramitará en la municipalidad de La Victoria. Para la
solicitud del carnet de sanidad se deberá presentar lo
siguiente:
• Solicitud Simple dirigida al alcalde de la Victoria.
• Dos fotos tamaño Carné de los operarios.
• Derecho de Trámite.
El trámite es automático y se tramitará para los trabajadores
que lo necesiten de manera obligatoria en la empresa.
6.1.3.1.7 Supervisión de agentes químicos y productos
fiscalizados.
Artículo 7º.- De las condiciones para ejercer actividades
sujetas a control.
Para llevar a cabo las actividades fiscalizadas con esta Ley
se requiere haber sido incorporado al Registro Único para
de esta manera tener un control de los insumos químicos y
productos fiscalizados.
Para ser incorporado al Registro Único para el control de los
insumos químicos y productos fiscalizados se necesita
obtener un certificado de usuario, el cual es otorgado por las
Unidades Antidrogas Especializadas de la Policía Nacional
del Perú, previa investigación sumaria, con la participación
del representante del Ministerio Público, con un plazo
máximo de treinta (30) días hábiles. Para el otorgamiento
del certificado de usuario, la Policía Nacional del Perú
deberá tomar en cuenta, entre otros, los siguientes aspectos
(PRODUCE, 2007):
• La buena manera de mantener los controles mínimos
de seguridad sobre los insumos químicos y productos
fiscalizados.
• Que no existan diversas condenas por infracciones a
las leyes sobre tráfico ilícito de drogas o delitos conexos
130
que pudieran registrar sus directores, representantes
legales y responsables del manejo de los insumos
químicos y productos fiscalizados.
• La ubicación de sus establecimientos a nivel nacional
tomando en consideración los mayores controles
dispuestos para las Zonas sujetas a Régimen Especial.
La permanencia en el Registro Único para el control de los
insumos químicos y productos fiscalizados está
condicionada a la vigencia del Certificado de Usuario.
En el reglamento de la presente Ley se debe indicar los
respectivos requisitos, procedimientos y plazos necesarios
para obtener el Certificado de Usuario, debiendo
garantizarse la doble instancia administrativa. (PRODUCE,
2007)
6.1.3.1.8 LEY Nº 27821. Ley de Promoción de Complementos
Nutricionales para el Desarrollo Alternativo.
Objeto de la ley
Declárase de interés nacional la promoción de las
actividades de producción, procesamiento, comercialización
y exportación de productos de origen animal, vegetal y
mineral de uso tradicional en nutrición, en la conservación
de la salud y en la prevención de la enfermedad. (MINSA,
2002)
Denominación.
Para los fines de la presente ley se reconoce como
Suplementos Nutricionales y como Complementos para la
Conservación de la Salud y Prevención de la Enfermedad,
los recursos y productos naturales que se utilizan
tradicionalmente con tales fines. (MINSA, 2002)
131
6.1.3.2 Valorización.
Tabla 75
Valorización de autorizaciones
Actividades Detalles Tiempo de duración
Precio
Inspección de seguridad de defensa civil
Solicitud de inspección anexo 05 DS 058-2017
2 días hábiles
S/. 106.20
Inspección básica ex ante Planos de señalización, ruta de evacuación.
Tablero electrónicos y cuadros de cargas Calculo de aforo por área
Plano de ubicación
Licencia de funcionamiento
Vigencia de poder y documentos de id del representante legal Actividad económica y giro del negocio. Croquis de ubicación del establecimiento. Condiciones y datos del establecimiento Declaración jurada de arquitectura, estructura, instalaciones eléctricas y seguridad y protección contra incendio.
20 días hábiles
S/. 305.62
Carnet de Sanidad
Si realiza el abono y presentarse un día previo a la atención con la carta de solicitud dirigida a la Subgerencia de Salud clic aquí adjuntando la relación del personal que se atenderá (mínimo 10, máximo 50 personas)
1 día S/. 22.56
Registro Sanitario
Según el Art. 102 del Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de los Alimentos y Bebidas aprobado por el D.S. 007-98-SA son competencias de la entidad los alimentos y bebidas industrializados. Declaración jurada conteniendo, el nombre, marca, vida útil, condiciones de conservación del producto, identificación del lote para realizar la rastreabilidad y decodificación y relación de ingredientes.
60 días S/. 542.80
Habilitación sanitaria y HACCP
Presentar un manual de buenas prácticas de manufactura y manipulación. Presentar un programa de saneamiento e higiene. Además presentar el plan HACCP por la línea del producto.
7 días S/. 1,162.65
Control de insumos químicos
En el reglamento de la presente Ley deberán indicarse los requisitos, procedimientos y plazos necesarios para obtener el Certificado de Usuario, debiendo garantizarse la doble instancia administrativa.
30 días -
Fuente: Elaboración propia
6.1.4 Legislación laboral
6.1.4.1 Actividades.
Fem complement se regirá por las leyes laborales existentes en nuestro
país, obtenido de la legislación laboral del régimen privado, las cuales
se detalla a continuación:
El Régimen Laboral Especial MYPE comprende: sueldo, ocho (8) horas
al día, horario de trabajo y trabajo en sobre tiempo, descanso semanal,
132
descanso vacacional, descanso por días festivos, protección contra el
despido injustificado.
La remuneración mínima vital fue establecida a partir de abril del 2018
en 930 Soles., para las jornadas completa de ocho horas, si los
colaboradores son a tiempo parcial, por horas o medio tiempo, recibirán
la remuneración mínima vital en forma proporcional. Además, las horas
extras se abonan con un aumento del 50% del valor de la hora ordinaria.
Los colaboradores que se encuentren en este régimen tendrán derecho
a la CTS, que se calculará con quince (15) remuneraciones diarias por
año completo de servicios, hasta llegar a un máximo de noventa (90)
remuneraciones diarias. De igual manera, los colaboradores de este
régimen tienen derecho a percibir dos gratificaciones durante el año,
julio y diciembre, siempre y cuando se cumpla con la norma
correspondiente.
Los trabajadores también tendrán un Seguro Complementario de
Trabajo de Riesgo a cargo de su empleador, cuando sea necesario
según la Ley N. º 26790, Ley de Modernización de la Seguridad Social
en Salud.
Asignación Familiar: Los empleados recibirán el equivalente al 10% del
ingreso mínimo como concepto de Asignación Familiar. Esta asignación
será percibida por los trabajadores que tengan uno o más hijos menores
de 18 años. En caso que el hijo cumpla la mayoría de edad y esté
estudiando, este beneficio se extiende hasta que t culmine sus estudios,
con un máximo de 6 años posteriores al cumplimiento de dicha mayoría
de edad.
Derecho al refrigerio: Le corresponde al empleado 45 minutos de
refrigerio como mínimo.
Licencia pre-natal y post natal: toda empleada embarazada tiene
derecho a 45 días de descanso pre-natal y 45 días de descanso
postnatal. De igual manera después tiene una hora diaria de permiso
para dar de lactar a su hijo, estar hasta que el menor cumpla un año.
Licencia por paternidad: Todo empleado tiene derecho a 4 días con el
nacimiento de su hijo.
Vacaciones truncas: se da cuando el trabajador ha cesado sin haber
cumplido con el requisito de un año de servicio y el respectivo récord
vacacional para generar derecho a vacaciones. En este caso se le
133
renumera como vacaciones truncas tanto dozavo de la remuneración
vacacional como mes efectivo haya laborado. Es preciso mencionar que
para se perciba este beneficio el trabajador debe acreditar por lo menos
un mes de servicio a su empleado.
Seguro de salud ESSALUD: Es el 9% del sueldo, es aportado
íntegramente por el empleador.
La empresa se acogerá al régimen laboral de acuerdo a la ley de
productividad y competitividad laboral, de acuerdo al decreto legislativo
N. º 728.
Los colaboradores firmarán contrato de trabajo sujetos a la modalidad
o plazo fijo, de naturaleza temporal por el comienzo o incremento de
una nueva actividad, la que se utiliza en empresas que recién
empiezan actividades, el plazo de duración de los contratos será de
dos años máximos después de los 3 o 6 meses de prueba, contados a
partir de la presentación de la necesidad, también existirán servicios
tercerizados como mantenimiento, asesoría contable.
Tabla 76
Condiciones laborales Pequeñas Empresas
Concepto DS N° 007-2008-TR
N° de trabajadores De 1 hasta 100 trabajadores Venta máxima anual Hasta 1700 UIT Jornada de trabajo Ocho (8) horas diarias Remuneración mínima S/. 930.00 Seguro Social Obligatorio 9% a cargo del empleador Pensiones Obligatorio 100% a cargo del trabajador Gratificaciones 15 días en Julio y 15 días en diciembre CTS 15 días por año con tope de 90 días
Despido injustificado 20 días por año con tope de 120 días. Las fracciones de año se abonan por dozavos.
Utilidades De acuerdo al Decreto Leg. 892 Descanso semanal 24 horas continuas Asignación familiar No especifica Vacaciones 15 días al año
Fuente: Actualidad Empresarial
Tipos de Contratos:
La contratación de personal se regirá de acuerdo a la contratación del
régimen pequeña y mediana empresa:
• Contrato de trabajo a plazo determinado de 1 año.
• Contrato por iniciar o incrementar una actividad.
• Contrato de locación por servicios.
134
6.1.4.2 Valorización.
Tabla 77 Planilla estimada del proyecto
Básico
Cargos 2019 2020 2021 2022 2023 Gerente general Asist. adm y comunity Jefe producción Ing. Ind. alimentarias Mecánico de produc. Almacenero
S/. 7,500 S/. 2,000 S/. 5,000 S/. 3,500 S/. 2,000 S/. 1,200
S/. 7,500 S/. 2,000 S/. 5,000 S/. 3,500 S/. 2,000 S/. 1,200
S/. 8,500 S/. 2,500 S/. 6,000 S/. 4,000 S/. 2,500 S/. 1,500
S/. 8,500 S/. 2,500 S/. 6,000 S/. 4,000 S/. 2,500 S/. 1,500
S/. 8,500 S/. 2,500 S/. 6,000 S/. 4,000 S/. 2,500 S/. 1,500
Fuente: Elaboración propia
6.1.5 Legislación tributaria
6.1.5.1 Actividades.
La empresa será una MYPE, el número total de trabajadores se
proyecta de 6 a 10 máximo para empezar, se venderá por un menor a
los 1700 UIT.
En este régimen tributario debemos llevar libros contables. En caso los
ingresos son menores a 100 UIT, se deberá llevar registros de ventas e
ingresos, registro de compras, libro de inventarios y balance, libro de
caja y Bancos y registro de activos fijos, de ser mayores a 100 UIT, se
deberá llevar contabilidad completa.
De la misma manera se debe entregar comprobantes de pago al
momento de vender o dar un servicio, también se debe solicitar en las
compras que se realice se puede emitir los siguientes comprobantes de
pago: facturas, boletas de venta, tickets, liquidaciones de compra, notas
de crédito, notas de débito, guías de remisión entre otros.
Se debe cumplir con presentar la declaración y pago mensual del
impuesto general a las ventas, y la declaración jurada anual del
impuesto a la Renta, en la forma, plazo y lugar indicado por la SUNAT.
De la misma manera se debe efectuar las retenciones a los trabajadores
(dependiente e independiente), y otras acciones que la ley señale.
La empresa estará afecta al impuesto a la renta de tercera categoría, lo
que representaría el 29.5% de la utilidad del ejercicio.
IGV: es el impuesto que grava el ciclo de distribución y producción, y
que se orienta para que lo asuma el consumidor final.
Tasa: es de 16% en las transacciones que grava el IGV. A esta tasa se
le suma el (2%) de promoción municipal IPM, de tal modo que a cada
operación gravada es un total de 18%.
135
El negocio está afecto al IGV, por lo tanto, se realizará la liquidación de
impuestos mensualmente, y se declarará tanto las compras como las
ventas.
Impuesto a la renta – 3ra categoría, por la actividad que desarrollamos
y por la cantidad de venta proyectada, estamos obligados a pagar el
impuesto a la renta, sobre la base imponible de las ventas mensuales,
como un pago a cuenta del impuesto a la renta anual, que se declara
una vez al año. Para el primer año, a partir de la activación de las
actividades, empezaremos a declarar con el coeficiente del 1.50%, y
para la declaración anual será del 29.5%.
PDT. 621 (IGV-RENTA): declaración mensual donde se presentan las
bases imponibles totales mensuales de las compras y ventas,
respetando el cronograma de vencimientos de impuestos publicados
por la SUNAT, y cumplir con el pago de los impuestos respectivos.
PDT plame (planilla laboral): declaración mensual de la relación de los
trabajadores y pago de los impuestos respectivos.
DAOT – declaración anual de operaciones con terceros, según la
proyección de volumen de ventas se superará el límite de los 60 UIT,
por lo que estamos obligados a declarar una vez al año, donde se
especifica las bases imponibles de las ventas y compras totales anuales
con cada proveedor y cliente, que supere los 2 UIT.
Impuesto a la renta anual, se hace la declaración una vez al año, según
el cronograma establecido de acuerdo a la terminación del número de
RUC, y donde se menciona los montos de ventas y gastos, compras,
según el PDT 621.
6.1.5.2 Valorización.
Tabla 78
Legislación laboral – actividades y valorizaciones.
Actividades Detalles Características
Registro MYPE
Se realizará en el ministerio de trabajo
Gratuito
Crédito tributario por gastos de capacitación
Que no pase del 1% de la planilla anual de trabajadores
Impuesto General a las Ventas Aplicado en la venta de bienes
en el país 18%
Fuente: Elaboración propia
6.1.6 Resumen del capítulo
Valorización de las actividades previas a la formalización de la empresa
distribuido por áreas de Administración, Ventas y Operaciones / Producción.
136
Tabla 79
Resumen cuantificado de actividades de formalización
Actividades Valor de Venta IGV Precio Venta
Minuta de Constitución y Escritura Publica
S/.423.73 S/.76.27 S/.500.00 S/.67.80 S/.12.20 S/.80.00
S/.209.71 S/.37.75 S/.247.46 S/.718.19 S/.129.27 S/.847.46 S/.717.80 S/.129.20 S/.847.00 S/.127.83 S/.23.01 S/.150.84 S/.108.45 S/.19.52 S/.127.97 S/.28.73 S/.5.17 S/.33.90
Búsqueda y reserva del nombre S/.23.00 S/.4.14 S/.27.14
Tramites en SUNAT S/.105.93 S/.19.07 S/.125.00 gratuito gratuito Gratuito
Búsqueda de antecedentes fonéticos S/.30.99 S/.5.58 S/.36.57 Búsqueda figurativa S/.38.46 S/.6.92 S/.45.38 Presentación de la solicitud S/.534.99 S/.96.30 S/.631.29 Inspección de seguridad de defensa civil S/.90.00 S/.16.20 S/.106.20 Licencia de funcionamiento S/.259.00 S/.46.62 S/.305.62 Carnet de Sanidad S/.19.12 S/.3.44 S/.22.56 Registro Sanitario S/.460.00 S/.82.80 S/.542.80 Habilitación sanitaria y HACCP S/.985.30 S/.177.35 S/.1,162.65
Total S/.5,839.85
Fuente: Elaboración propia
6.2 Estudio Organizacional
6.2.1 Organigrama Funcional
Figura 62. Organigrama funcional de la empresa
Asimismo, se detalla la remuneración que se brindará a cada uno de los
colaboradores internos de la empresa:
Tabla 80
Relación de puestos de trabajo
N° Cargo Sueldo mensual
1 Gerente general S/. 7,500.00
137
2 Asistente administrativos y Community manager S/. 2,000.00
3 Jefe de almacén y producción S/. 5,000.00
4 Ingeniero de Industrias alimentarias S/. 3,500.00
5 Mecánico de producción S/. 2,000.00
6 Almacenero-obrero S/. 1,200.00
Fuente: Elaboración propia
Es importante mencionar que todos nuestros empleados serán contratados e
ingresados a planilla bajo el Régimen Especial de Microempresa.
Los trabajadores tendrán un incremento en el tercer año que serán de la
siguiente manera:
• Gerente general S/. 1,000 adicional
• Asistente administrativo y comunity manager S/. 500 adicional.
• Jefe de almacén y producción S/. 1,000 adicional.
• Ingeniero de industrian alimentarias S/. 500 adicional.
• Mecánico de producción S/. 500 adicional
• Almacenero- Obrero S/. 300 adicional al Régimen Laboral de puestos de
trabajo.
6.2.2 Servicios Tercerizados
La empresa busca enfocarse al máximo en su core businees, por lo que se
tercerizarán los servicios que no formen parte de éste, tales como:
• Legal - Contabilidad
• Mecánico
• Transporte
• Vigilancia
• Limpieza
138
6.2.3 Descripción de Puestos de Trabajo
Tabla 81
Perfil del Gerente General
PERFIL DE PUESTOS
IDENTIFICACIÓN
Denominación: Gerente General
Área de trabajo: Gerencia
Puesto del jefe: Accionistas
Dependencia jerárquica: Accionistas
Dependencia funcional: Accionistas
Acciones y Resultados Esperados
Presentar y sustentar del plan anual de ventas y gastos de las áreas ante los accionistas.
Planificación, ejecución y control de la estrategia comercial de la empresa.
Dirigir y controlar el desempeño del personal, alineándolos a los objetivos de la Organización.
Velar por el correcto cumplimiento de los procedimientos establecidos para las distintas áreas.
Ser el representante de la Organización frente a clientes, proveedores, colaboradores, etc.
Proveer los recursos necesarios para la ejecución de las actividades de producción.
Contratación del capital humano que se requiera en las diferentes áreas de la empresa, así como establecer los horarios y determinar los pagos al trabajador.
ESPECIFICACIONES DEL PUESTO
Perfil Profesional:
Profesional Licenciado en Administración de Empresas
Otros Colegiatura Vigente, MBA
Formación
Tareas y/o acciones Requerimiento de Formación
Control de Presupuestos y Costos Maestría en Gestión de Presupuestos
Gestión de Personal Diplomado en Gestión de Personal
Conocimientos en PMP Diplomado en Gestión de Proyectos
Conocimientos complementarios indispensables para el puesto:
- Office nivel Intermedio - Ingles técnico a nivel intermedio - Manejo de Project - Manejo de sistemas Informáticos
Condiciones:
Forma de contrato Contratación por Naturaleza Indeterminada
Remuneración S/. 7,500
Ubicación Física Oficina Administrativa
Beneficios Sociales Sí Jornada Diurno
Horas a trabajar Lunes a viernes de 8:00 - 6:00 pm
Sábados 9:00 am. - 12:00 pm Tipo de Sueldo Mensual Experiencia
5 años en el cargo.
Fuente: Elaboración Propia
139
Tabla 82
Perfil del Asistente Administrativo - Community Manager
PERFIL DE PUESTOS
IDENTIFICACIÓN Denominación: Asistente administrativo – Community Manager Área de trabajo: Administrativo Puesto del jefe: Gerencia General Dependencia jerárquica: Gerencia General Dependencia funcional: Gerencia General
Acciones y Resultados Esperados
Gestionar los pedidos de los canales de venta, desde el ingreso hasta su entrega.
Administrar las Redes Sociales (Facebook e Instagram). Dar respuesta y promover la interacción.
Realizar labores administrativas diversas (Intermediario con las empresas que nos brindan los servicios tercerizados)
Elaborar las piezas gráficas y generar contenido para redes sociales de las diversas áreas.
Organizar y gestionar a los clientes captados por medios virtuales.
Elaborar los reportes semanales, mensuales sobre alcances en Facebook e Instagram (Interacciones, reacciones, etc.)
Brindar soporte en la gestión de eventos en coordinación con la Gerencia General.
ESPECIFICACIONES DEL PUESTO
Perfil Profesional:
Profesional Técnico Técnico de Marketing / Técnico en Administración / Técnico en Diseño Gráfico
Otros Manejo de Adobe a Nivel Intermedio-Avanzado (Photoshop, Illustrator, Indesign,
Premiere y After Effects)
Formación
Tareas y/o acciones Requerimiento de Formación
Gestionar los pedidos con el área de producción, labores administrativas, encargado de las plataformas virtuales.
Curso de Logística y Marketing Digital
Conocimientos complementarios indispensables para el puesto:
- Manejo de Office a Nivel Intermedio - Conocimiento de inglés a Nivel Intermedio.
Condiciones:
Forma de contrato Contratación por Naturaleza temporal (modalidad)
Salario S/. 2,000
Ubicación Física Oficina administrativa
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurno
Horas a trabajar Lunes a viernes de 8:00 am. - 6:00 pm sábados
9:00 am. - 12:00 pm
Tipo de Sueldo Mensual
Experiencia
2 años como mínimo en funciones similares.
Fuente: Elaboración Propia
140
Tabla 83
Perfil del Jefe de Almacén y Producción
PERFIL DE PUESTOS
IDENTIFICACIÓN
Denominación: Jefe de Almacén y Producción
Área de trabajo: Producción
Puesto del jefe: Gerente General
Dependencia jerárquica: Gerente General
Dependencia funcional: Gerente General
Acciones y Resultados Esperados
Supervisar el uso adecuado de recursos.
Planificación de la producción.
Abastecimiento para el proceso de producción.
Manejar la Gestión de Logística (Requerimiento, Despachos, inventarios, control de stock) del almacén.
ESPECIFICACIONES DEL PUESTO
Perfil Profesional:
Profesional Bachiller en administración, Ing. Industrial y/o contabilidad.
Profesional Técnico Técnico en planificación y Logística.
Formación
Tareas y/o acciones Requerimiento de Formación
Satisfacer las áreas internas y cliente interno Conocimiento en procedimientos logísticos.
Planeamiento Deseables conocimientos en procesos
administrativos.
Conocimientos complementarios indispensables para el puesto:
Manejo de Office a Nivel intermedio
Condiciones
Forma de contrato Contrato de naturaleza indeterminada
Remuneración S/. 5000.00
Ubicación Física Almacén – Producción
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurno
Horas a trabajar Lunes a viernes de 8:00 am. - 6:00 pm sábados
9:00 am. - 12:00 pm
Tipo de Sueldo Mensual
Experiencia
2 años como mínimo en el puesto determinado.
Fuente: Elaboración Propia
141
Tabla 84
Perfil del Ingeniero de Industrias Alimentarias
PERFIL DE PUESTOS
IDENTIFICACIÓN
Denominación: Ingeniero de Industrias Alimentarias Área de trabajo: Producción Puesto del jefe: Jefe de Almacén y producción Dependencia jerárquica: Jefe de Almacén y producción Dependencia funcional: Jefe de Almacén y producción
Acciones y Resultados Esperados
Supervisar y asegurar el cumplimiento de todos los estándares, procedimientos y normas generales establecidas para la inocuidad y calidad del alimento. Dosificación del producto Revisión de control de ingreso de materia prima y otros. Reportar incidentes de calidad, defectos, sistemas de alerta, comportamiento y cultura implementada en Planta. ESPECIFICACIONES DEL PUESTO Perfil Profesional: Profesional Ingeniero Alimentario Otros Colegiatura vigente
Formación
Tareas y/o acciones Requerimiento de Formación Gestión de Proyectos Conocimiento en PMP Normas Alimentarias BPM, HACCP Herramientas de Calidad Sistemas de Gestión, SIX SIGMA
Conocimientos complementarios indispensables para el puesto:
- Conocimiento en HACCP, BPM, entre otros. - Manejo de Indicadores y KPIs de producción. - Conocimiento de Office nivel intermedio.
Condiciones: Forma de contrato Contratación por naturaleza temporal. Remuneración S/. 3500.00 Ubicación Física Producción Beneficios Sociales Si Jornada Diurno
Horas a trabajar De lunes a viernes de 8:00 am. A 6:00 pm y
sábados 9:00 am. A 12:00 pm Tipo de Sueldo Mensual
Fuente: Elaboración Propia
142
Tabla 85
Perfil del Mecánico de producción
PERFIL DE PUESTOS
IDENTIFICACIÓN
Denominación: Mecánico de Producción
Área de trabajo: Producción
Puesto del jefe: Ingeniero de Industrias Alimentarias
Dependencia jerárquica: Ingeniero de Industrias Alimentarias
Dependencia funcional: Ingeniero de Industrias Alimentarias
Acciones y Resultados Esperados
Realizar los mantenimientos rutinarios de engrase.
Planificación y ejecución de mantenimientos preventivos y correctivos.
Reportar daños o desperfectos en el caso de que los hubiera.
Check list de los hallazgos y reporte a su jefe inmediato.
ESPECIFICACIONES DEL PUESTO
Perfil Profesional:
Profesional Técnico Técnico en Mecánica de Mantenimiento.
Formación
Tareas y/o acciones Requerimiento de Formación
Inspeccionar los equipos y solucionar las deficiencias. Deseable curso de Mantenimiento preventivo y
correctivo.
Conocimientos complementarios indispensables para el puesto:
- Manejo de Office a Nivel Básico.
Condiciones:
Forma de contrato Contratación por naturaleza temporal.
Sueldo S/. 2000.00
Ubicación Física Producción
Beneficios Sociales Sí
Jornada Diurno
Horas a trabajar Lunes a viernes de 8:00 am. - 6:00 pm sábados
9:00 am. - 12:00 pm
Tipo de Sueldo Mensual
Experiencia
2 años como mínimo en funciones similares.
Fuente: Elaboración Propia
143
Tabla 86
Perfil del Almacenero.
PERFIL DE PUESTOS
IDENTIFICACIÓN
Denominación: Almacenero
Área de trabajo: Almacén
Puesto del jefe: Jefe de Almacén y producción
Dependencia jerárquica: Jefe de Almacén y producción
Dependencia funcional: Jefe de Almacén y producción
Acciones y Resultados Esperados
Control de entrega de materiales diversos, verificando entradas y salidas según el stock de almacén.
Recepción de materiales e insumos para la producción.
Traslado de materiales del área de Logística al Almacén
Ejecución de Inventarios y solicitudes de requerimientos-
Despacho de materiales e insumos.
Otras funciones encomendadas por su Jefatura inmediata.
ESPECIFICACIONES DEL PUESTO
Perfil Profesional:
Profesional Técnico Técnico en administración, gestión de almacenes o computación.
Otros Secundaria Completa.
Formación
Tareas y/o acciones Requerimiento de Formación
Inventarios Conocimientos en Gestión de Almacenes, Inventarios, Requerimientos, entre otros.
Conocimientos complementarios indispensables para el puesto:
Office Básico
Condiciones del puesto:
Tipo de Contrato A plazo fijo.
Remuneración S/. 1200.00
Ubicación Física Almacén – Producción
Beneficios Sociales Sí
Jornada Diurno
Horas a trabajar Lunes a viernes de 8:00 am. - 6:00 pm sábados
9:00 am. - 12:00 pm
Tipo de Sueldo Mensual
Experiencia
2 años en almacenes.
Fuente: Elaboración Propia
6.2.4 Detalle de actividades en los servicios tercerizados
Abogado/ Contador
144
• Realizar la defensa jurídica de la empresa.
• Formular y preparar procedimientos, instructivos, manuales y otros
documentos para la empresa.
• Elaboración de contratos y asesoramiento al Gerente General.
• Llevar los libros contables y contabilidad de la empresa.
• Gestión de planillas, Renta de 4ta. Categoría, facturas electrónicas,
detracciones.
• Soluciones ante SUNAT y gestión ante Entidades Públicas.
Mecánico
• Servicio de mantenimiento.
• Soporte técnico especializado.
Vigilancia
• Encargado de velar la seguridad de la empresa.
• Controlar el ingreso y salida de mercadería.
• Control de ingreso del personal y visitantes.
Limpieza
• Mantener el orden y limpieza en los distintos los ambientes de la empresa.
• Cumplir con el cronograma de limpieza.
• Control de stock de artículos de limpieza requeridos para el mantenimiento.
Transporte
• Distribución de nuestros productos terminados a los gimnasios y tiendas
de suplementos.
• Encargado de la recepción y entrega en el horario establecido.
6.2.5 Características Laborales
a. Procedimiento de contratación para las posiciones de trabajo interno y
tercerizados.
Las convocatorias laborales para la selección del personal se llevarán a
cabo a través de los siguientes medios:
• Bolsa laboral de universidades, institutos, escuelas, etc.
• Portales de empleo y Redes sociales (LinkedIn, Bumeran, Laborum
Perú y Computrabajo).
145
La selección y evaluación del personal la realizará el gerente general; los
puestos de trabajo serán ocupados de acuerdo al cumplimiento de los
requisitos especificados y de acuerdo a la evaluación durante la entrevista
personal.
El trabajador que este en planilla cumplirá un total de 48 horas semanales y
gozarán de los beneficios sociales de acuerdo a la ley (basada en el decreto
legislativo N. º 728 aprobado por D.S. N 003-97-TR) Ley de la productividad
y competitividad laboral.
Modalidades de contratación
A continuación, se detallan los tipos de contratos aplicados según los
puestos laborales:
Tabla 87
Tipo de contrato
CONTRATOS
CARGO TIPO DE CONTRATO
Gerente General Contrato de Naturaleza Indeterminada
Asistente Administrativo y Community Manager
Contrato de naturaleza temporal (sujeto a modalidad)
Jefe de Almacén y producción Contrato de Naturaleza Indeterminada
Ingeniero de Industrias Alimentarias Contrato de naturaleza temporal (sujeto a modalidad)
Mecánico de producción Contrato de naturaleza temporal (sujeto a modalidad)
Almacenero Contrato de naturaleza temporal (sujeto a modalidad)
Abogado y Contador Contrato por locación de servicios
Analista de TI Contrato por locación de servicios
Mecánico Contrato por locación de servicios
Transporte Contrato por locación de servicios
Limpieza Contrato por locación de servicios
Seguridad Contrato por locación de servicios
Fuente: Elaboración Propia
146
b. Régimen Laboral de puestos de trabajo
El capital humano que cuente con la planilla de Fem Complement estará en
el régimen MYPE (Micro y Pequeña Empresa). Siendo sus principales
beneficios los siguientes:
Tabla 88
Beneficios del trabajador
Beneficios del trabajador
Trabajo de 8 horas o 48 horas semanales.
Reposo físico de 24 horas y en días feriados.
Remuneración por trabajo en sobretiempo.
Descanso vacacional de 15 días calendarios, por cada año de trabajo.
Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD, donde el trabajador aporta el 9% del sueldo percibido por el empleado.
Cobertura Temporal.
Compensación por despido arbitrario de 20 sueldos diarias por año de servicios (límite de 120 días de remunerados).
Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo (SCTR)
Recibir 2 gratificaciones al año (julio y diciembre) equivalente a un sueldo, siempre y cuando se haya laborado el semestre completo.
Implicación en las utilidades generadas por la empresa
Entrega de CTS equivalente a 15 días de sueldo por año de servicio con un límite de 90 días de sueldo. Abonados en mayo y noviembre (1/4 de sueldo).
Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.
Los trabajadores que se encuentran en planilla tienen el derecho y obligación de ser asegurados al Sistema de pensiones (SNP/ONP), o al sistema privado de pensiones (AFP)
Fuente: Elaboración Propia
147
c. Planilla para todos los años del proyecto
La planilla de la empresa será distribuida de la siguiente manera en los
próximos años (2019-2023):
Tabla 89
Planilla para todos los años del proyecto
Área
Puestos N°
trab año 1
N° trab
año2
N° trab
año3
N° trab año4
N° trab
año5
Rem mensual por año
1
Rem mensual por año
2
Rem mensual por año
3
Rem mensual por año
4
Rem mensual por año
5
Ad
min
istr
ació
n
Gerente general
1 1 1 1 1 S/. 7,500 S/. 7,500 S/. 8,500 S/. 8,500 S/. 8,500
Asistente administrativo y Community
manager
1 1 1 1 1 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500
Pro
du
cció
n
Jefe producción
1 1 1 1 1 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000
Ingeniero de Industrias
alimentarias y calidad
1 1 1 1 1 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000
Mecánico de producción
1 1 1 1 1 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500
Almacenero 1 1 1 1 1 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500
Total de
Trabajadores
6 6 6 6 6
Fuente: Elaboración Propia
148
Tabla 90
Planilla del Gerente general
Área Puestos
Cantidad trabaj.
Cantidad trabaj
Cantidad trabaj
Cantidad trabaj
Cantidad trabaj
año 1 año 2 año 3 año 4 año 4
Administración
Gerente general
1 1 1 1 1
Área Puestos Rem.
Mensual S/. 2019
Rem. Mensual S/.
2020
Rem. Mensual S/.
2021
Rem. Mensual S/.
2022
Rem.
Mensual S/. 2023
Administración
Gerente general
S/. 7,500 S/. 7,500 S/. 8,500 S/. 8,500 S/. 8,500
Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
Gerente general S/. 90,000 S/. 90,000 S/. 102,000 S/. 102,000 S/.
102,000
Total Sueldo Bruto S/. 90,000 S/. 90,000 S/. 102,000 S/. 102,000 S/.
102,000
Gratificación (1/12) S/. 7,500 S/. 7,500 S/. 8,500 S/. 8,500 S/. 8,500
Total Sueldo S/.
97,500.00 S/.
97,500.00 S/.
110,500.00 S/.
110,500.00
S/. 110,500.0
0
CTS (1/24) S/. 4,062.50 S/. 4,062.50 S/. 4,604.17 S/. 4,604.17 S/.
4,604.17
Essalud (9%) S/. 8,100.00 S/. 8,100.00 S/. 9,180.00 S/. 9,180.00 S/.
9,180.00
Bono ley (9% de las gratificaciones)
S/. 675.00 S/. 675.00 S/. 765.00 S/. 765.00 S/. 765.00
SCTR 1% del sueldo S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 1,020.00 S/. 1,020.00 S/.
1,020.00
Asignación familiar (10%) S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/.
1,116.00
Gasto total Administrativo S/.
112,353.50 S/.
112,353.50 S/.
127,185.17 S/.
127,185.17
S/. 127,185.1
7
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/.
90,000.00 S/.
90,000.00 S/.
102,000.00 S/.
102,000.00
S/. 102,000.0
0
Gratificación S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 8,500.00 S/. 8,500.00 S/.
8,500.00
Pago de CTS S/. 3,723.96 S/. 4,062.50 S/. 4,604.17 S/. 4,604.17 S/.
4,604.17
Essalud S/. 8,100.00 S/. 8,100.00 S/. 9,180.00 S/. 9,180.00 S/.
9,180.00 Bono ley (9% de las
gratificaciones) S/. 675.00 S/. 675.00 S/. 765.00 S/. 765.00 S/. 765.00
SCTR 1% del sueldo S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 1,020.00 S/. 1,020.00 S/.
1,020.00
Asignación familiar (10%) S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/.
1,116.00
Planilla total administrativa S/.
112,014.96 S/.
112,353.50 S/.
127,185.17 S/.
127,185.17 S/.127,185
.17
Fuente: Elaboración propia
149
Tabla 91
Planilla Asistente Administrativo y comunity manager
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores año 1
Cantidad de
trabajadores año 2
Cantidad de
trabajadores año 3
Cantidad de
trabajadores año 4
Cantidad de
trabajadores año 4
Administración
Asistente administrativo y comunity manager
1 1 1 1 1
Área Puestos
Remuneración
Remuneración
Remuneración
Remuneración
Remuneración
Mensual S/. 2019
Mensual S/. 2020
Mensual S/. 2021
Mensual S/. 2022
Mensual S/. 2023
Administración
Asistente administrativo y Comunity manager
S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500
Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
Gerente general S/.
24,000.00 S/.
24,000.00 S/.
30,000.00 S/.
30,000.00 S/.
30,000.00
Total Sueldo Bruto S/.
24,000.00 S/.
24,000.00 S/.
30,000.00 S/.
30,000.00 S/.
30,000.00
Gratificación (1/12) S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,500.00 S/.
2,500.00 S/.
2,500.00
Total Sueldo S/.
26,000.00 S/.
26,000.00 S/.
32,500.00 S/.
32,500.00 S/.
32,500.00
CTS (1/24) S/.
1,083.33 S/.
1,083.33 S/.
1,354.17 S/.
1,354.17 S/.
1,354.17
Essalud (9%) S/.
2,160.00 S/.
2,160.00 S/.
2,700.00 S/.
2,700.00 S/.
2,700.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00
SCTR 1% del sueldo S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Asignación familiar (10%) S/.
1,116.00 S/.
1,116.00 S/.
1,116.00 S/.
1,116.00 S/.
1,116.00
Gasto total Administrativo S/.
30,779.33 S/.
30,779.33 S/.
38,195.17 S/.
38,195.17 S/.
38,195.17
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/.
24,000.00 S/.
24,000.00 S/.
30,000.00 S/.
30,000.00 S/.
30,000.00
Gratificación S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,500.00 S/.
2,500.00 S/.
2,500.00
Pago de CTS S/. 993.06 S/.
1,083.33 S/.
1,354.17 S/.
1,354.17 S/.
1,354.17
Essalud S/.
2,160.00 S/.
2,160.00 S/.
2,700.00 S/.
2,700.00 S/.
2,700.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00
SCTR 1% del sueldo S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Asignación familiar (10%) S/.
1,116.00 S/.
1,116.00 S/.
1,116.00 S/.
1,116.00 S/.
1,116.00
Pago Total planilla administrativa S/.
30,689.06 S/.
30,779.33 S/.
38,195.17 S/.
38,195.17 S/.
38,195.17
Fuente: Elaboración propia
150
Tabla 92
Planilla Mecánico de Producción
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores año 1
Cantidad de
trabajadores año 2
Cantidad de
trabajadores año 3
Cantidad de
trabajadores año 4
Cantidad de
trabajadores año 4
Producción
Mecánico de producción
S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500
Área Puestos
Remuneración
Remuneración
Remuneración
Remuneración
Remuneración
Mensual S/. 2019
Mensual S/. 2020
Mensual S/. 2021
Mensual S/. 2022
Mensual S/. 2023
Producción
Mecánico de producción
S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500
Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
Mecánico de producción S/.
24,000.00 S/.
24,000.00 S/.
30,000.00 S/.
30,000.00 S/.
30,000.00
Total Sueldo Bruto S/.
24,000.00 S/.
24,000.00 S/.
30,000.00 S/.
30,000.00 S/.
30,000.00
Gratificación (1/12) S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00
Total Sueldo S/.
26,000.00 S/.
26,000.00 S/.
32,500.00 S/.
32,500.00 S/.
32,500.00
CTS (1/24) S/. 1,083.33 S/. 1,083.33 S/. 1,354.17 S/. 1,354.17 S/. 1,354.17
Essalud (9%) S/. 2,160.00 S/. 2,160.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00
Bono ley (9% de las gratificaciones)
S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00
SCTR 1% del sueldo S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Asignación familiar (10%) S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00
Costo MOD S/.
30,779.33 S/.
30,779.33 S/.
38,195.17 S/.
38,195.17 S/.
38,195.17
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/.
24,000.00 S/.
24,000.00 S/.
30,000.00 S/.
30,000.00 S/.
30,000.00
Gratificación S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00
Pago de CTS S/. 993.06 S/. 1,083.33 S/. 1,354.17 S/. 1,354.17 S/. 1,354.17
Essalud S/. 2,160.00 S/. 2,160.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00
Bono ley (9% de las gratificaciones)
S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00
SCTR 1% del sueldo S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Asignación familiar (10%) S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00
Pago Planilla MOD S/.
30,689.06 S/.
30,779.33 S/.
38,195.17 S/.
38,195.17 S/.
38,195.17
Fuente: Elaboración propia
151
Tabla 93
Planilla Jefe de Producción
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores año 1
Cantidad de
trabajadores año 2
Cantidad de
trabajadores año 3
Cantidad de
trabajadores año 4
Cantidad de
trabajadores año 4
Producción
Jefe de almacén y producción
1 1 1 1 1
Área Puestos
Remuneración
Remuneración
Remuneración
Remuneración
Remuneración
Mensual S/. 2019
Mensual S/. 2020
Mensual S/. 2021
Mensual S/. 2022
Mensual S/. 2023
Producción
Jefe de almacén y producción
S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000
Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
Jefe de producción S/. 60,000 S/. 60,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000
Total Sueldo Bruto S/. 60,000 S/. 60,000 S/. 72,000 S/. 72,000 S/. 72,000
Gratificación (1/12) S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000
Total Sueldo S/. 65,000 S/. 65,000 S/. 78,000 S/. 78,000 S/. 78,000
CTS (1/24) S/.
2,708.33 S/.
2,708.33 S/.
3,250.00 S/.
3,250.00 S/.
3,250.00
Essalud (9%) S/.
5,400.00 S/.
5,400.00 S/.
6,480.00 S/.
6,480.00 S/.
6,480.00
Bono ley (9% de las gratificaciones)
S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00
SCTR 1% del sueldo S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00
Asignación familiar (10%) S/.
1,116.00 S/.
1,116.00 S/.
1,116.00 S/.
1,116.00 S/.
1,116.00
Costo MOI S/.
75,274.33 S/.
75,274.33 S/.
90,106.00 S/.
90,106.00 S/.
90,106.00
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/.
60,000.00 S/.
60,000.00 S/.
72,000.00 S/.
72,000.00 S/.
72,000.00
Gratificación S/.
5,000.00 S/.
5,000.00 S/.
6,000.00 S/.
6,000.00 S/.
6,000.00
Pago de CTS S/.
2,482.64 S/.
2,708.33 S/.
3,250.00 S/.
3,250.00 S/.
3,250.00
Essalud S/.
5,400.00 S/.
5,400.00 S/.
6,480.00 S/.
6,480.00 S/.
6,480.00 Bono ley (9% de las
gratificaciones) S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00
SCTR 1% del sueldo S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00
Asignación familiar (10%) S/.
1,116.00 S/.
1,116.00 S/.
1,116.00 S/.
1,116.00 S/.
1,116.00
Costo planilla MOI S/.
75,048.64 S/.
75,274.33 S/.
90,106.00 S/.
90,106.00 S/.
90,106.00
Fuente: Elaboración propia
152
Tabla 94
Planilla Ingeniero de Industrias Alimentarias y Calidad
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores año 1
Cantidad de
trabajadores año 2
Cantidad de
trabajadores año 3
Cantidad de
trabajadores año 4
Cantidad de
trabajadores año 5
Producción
Ingeniero de industrias alimentarias y calidad
1 1 1 1 1
Área Puestos
Remuneración
Remuneración
Remuneración
Remuneración
Remuneración
Mensual S/. 2019
Mensual S/. 2020
Mensual S/. 2021
Mensual S/. 2022
Mensual S/. 2023
Producción
Ingeniero de industrias alimentarias y calidad
S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 48,000 S/. 48,000 S/. 48,000
Cuadro de provisiones S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 48,000 S/. 48,000 S/. 48,000
Ingeniero de industrias alimentarias y calidad
S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000
Total Sueldo Bruto S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000
Gratificación (1/12) S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000
Total Sueldo S/. 45,500 S/. 45,500 S/. 52,000 S/. 52,000 S/. 52,000
CTS (1/24) S/.
1,895.83 S/.
1,895.83 S/.
2,166.67 S/.
2,166.67 S/.
2,166.67
Essalud (9%) S/.
3,780.00 S/.
3,780.00 S/.
4,320.00 S/.
4,320.00 S/.
4,320.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00
SCTR 1% del sueldo S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00
Asignación familiar (10%) S/.
1,116.00 S/.
1,116.00 S/.
1,116.00 S/.
1,116.00 S/.
1,116.00
Costo MOI S/.
53,026.83 S/.
53,026.83 S/.
60,442.67 S/.
60,442.67 S/.
60,442.67
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/.
42,000.00 S/.
42,000.00 S/.
48,000.00 S/.
48,000.00 S/.
48,000.00
Gratificación S/.
3,500.00 S/.
3,500.00 S/.
4,000.00 S/.
4,000.00 S/.
4,000.00
Pago de CTS S/.
1,737.85 S/.
1,895.83 S/.
2,166.67 S/.
2,166.67 S/.
2,166.67
Essalud S/.
3,780.00 S/.
3,780.00 S/.
4,320.00 S/.
4,320.00 S/.
4,320.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00
SCTR 1% del sueldo S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00
Asignación familiar (10%) S/.
1,116.00 S/.
1,116.00 S/.
1,116.00 S/.
1,116.00 S/.
1,116.00
Costo planilla MOI S/.
52,868.85 S/.
53,026.83 S/.
60,442.67 S/.
60,442.67 S/.
60,442.67
Fuente: Elaboración propia
153
Tabla 95
Planilla Almacenero
Área Puesto
s
Cantidad de
trabajadores año 1
Cantidad de
trabajadores año 2
Cantidad de
trabajadores año 3
Cantidad de
trabajadores año 4
Cantidad de
trabajadores año 4
Producción Almacé
n 1 1 1 1 1
Área Puesto
s
Remuneración
Remuneración
Remuneración
Remuneración
Remuneración
Mensual S/. 2019
Mensual S/. 2020
Mensual S/. 2021
Mensual S/. 2022
Mensual S/. 2023
Producción Almacé
n S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500
Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023
Almacén S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000
Total Sueldo Bruto S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000
Gratificación (1/12) S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500
Total Sueldo S/. 15,600 S/. 15,600 S/. 19,500 S/. 19,500 S/. 19,500
CTS (1/24) S/. 650.00 S/. 650.00 S/. 812.50 S/. 812.50 S/. 812.50
Essalud (9%) S/. 1,296.00 S/. 1,296.00 S/. 1,620.00 S/. 1,620.00 S/. 1,620.00
Bono ley (9% de las gratificaciones)
S/. 108.00 S/. 108.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00
SCTR 1% del sueldo S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00
Asignación familiar (10%) S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00
Costo MOI S/.
18,914.00 S/.
18,914.00 S/.
23,363.50 S/.
23,363.50 S/.
23,363.50
Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/.
14,400.00 S/.
14,400.00 S/.
18,000.00 S/.
18,000.00 S/.
18,000.00
Gratificación S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Pago de CTS S/. 595.83 S/. 650.00 S/. 812.50 S/. 812.50 S/. 812.50
Essalud S/. 1,296.00 S/. 1,296.00 S/. 1,620.00 S/. 1,620.00 S/. 1,620.00
Bono ley (9% de las gratificaciones)
S/. 108.00 S/. 108.00 S/. 135.00 S/. 135.00 S/. 135.00
SCTR 1% del sueldo S/. 144.00 S/. 144.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00
Asignación familiar (10%) S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00
Costo planilla MOI S/.
18,859.83 S/.
18,914.00 S/.
23,363.50 S/.
23,363.50 S/.
23,363.50
Fuente: Elaboración propia
154
Tabla 96
Proyección de planilla para todos los años
Fuente: Elaboración propia
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto
Tabla 97
Proyección de gastos tercerizados que dure el proyecto
Servicios tercerizados
2019 2020 2021 2022 2023
Contador - Legal S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00
Mecánico S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
Limpieza S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00
Vigilancia S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00
Transporte S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00
Total S/. 61,200 S/. 61,200 S/. 61,200 S/. 61,200 S/. 61,200
Fuente: Elaboración Propia
e. Horario de Trabajo de puestos de trabajo
Tabla 98
Horario de trabajo de los trabajadores
HORARIO DE TRABAJO
Trabajadores Lune
s Marte
s Miércole
s Jueve
s Vierne
s Sábado Domingo
Gerente general De lunes a viernes de 8:00am- A 5:00pm Sábado de 8:00am- A
1:00pm ***
Asistente administrativo y Comunity manager
De lunes a viernes de 8:00am- A 5:00pm Sábado de 8:00am- A
1:00pm ***
Jefe de producción y almacén
De lunes a viernes de 8:00am- A 5:00pm Sábado de 8:00am- A
1:00pm ***
Ingeniero de industrias alimentarias y calidad
De lunes a viernes de 8:00am- A 5:00pm Sábado de 8:00am- A
1:00pm ***
Mecánico de producción De lunes a viernes de 8:00am- A 5:00pm Sábado de 8:00am- A
1:00pm ***
Almacenero De lunes a viernes de 8:00am- A 5:00pm Sábado de 8:00am- A
1:00pm ***
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro resumen 2019 2020 2021 2022 2023
Pago Total planilla administrativa
S/. 142,704.01 S/. 143,132.83 S/. 165,380.33 S/. 165,380.33 S/. 165,380.33
Pago planilla MOD
S/. 30,689.06 S/. 30,779.33 S/. 38,195.17 S/. 38,195.17 S/. 38,195.17
Pago planillo MOI S/. 146,777.32 S/. 147,215.17 S/. 173,912.17 S/. 173,912.17 S/. 173,912.17
Total pago de planillas
S/. 320,170.39 S/. 321,127.33 S/. 377,487.67 S/. 377,487.67 S/. 377,487.67
Valor de ventas S/. 1,259,360.00 S/. 1,380,960.00 S/. 1,509,920.00 S/. 1,639,680.00 S/. 1,772,640.00
Total pago de planillas
S/. 320,170.39 S/. 321,127.33 S/. 377,487.67 S/. 377,487.67 S/. 377,487.67
% de las ventas 25.42% 23.25% 25.00% 23.02% 21.30%
155
Capítulo VII: Estudio técnico
7.1 Tamaño del Proyecto
7.1.1 Capacidad instalada
Tabla 99
Capacidad Instalada
Maquina más lenta del proceso de producción Molino
Capacidad diaria (40 kg /hora) 40
Capacidad diaria considerando que esta máquina solo permanece prendida 3 horas al día 120
Capacidad mensual en kg (asumiendo 24 días laborales) 2880
Capacidad anual instalada en kg 34560
Fuente: Elaboración propia
7.1.2 Capacidad utilizada
Tabla 100
Capacidad Utilizada
2019 2020 2021 2022 2023
Potes de 1100 gr a producir 16,699 18,114 19,778 21,424 23,051
Kg de producto terminado a procesar (*1100/1000) 18,369 19,926 21,756 23,566 25,356
2019 2020 2021 2022 2023
Kg de producto terminado a procesar (*1100/1000) (tamaño normal)
18,369 19,926 21,756 23,566 25,356
Capacidad instalada anual en kg 34,560 34,560 34,560 34,560 34,560
% de utilización 53.15% 57.66% 62.95% 68.19% 73.37%
Capacidad ociosa 46.85% 42.34% 37.05% 31.81% 26.63%
Fuente: Elaboración propia
7.1.3 Capacidad máxima
Tabla 101
Capacidad Máxima
Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas
Capacidad diaria (40 kg /hora) 40
Capacidad diaria considerando que esta máquina solo permanece prendida 3 horas al día
120
Capacidad diaria máxima asumiendo 3 turnos 360
Fuente: Elaboración propia
156
7.2 Procesos
7.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción.
RECEPCIÓN RECEPCIÓN RECEPCIÓN RECEPCIÓN RECEPCIÓN
ALM. ALM. ALM. ALM.
1.2min
1.5min
0.15min
1.2 min 17min
10 min
0.25min
0.15min 5-6 %
24min
60min
48min
0.5min
0.5min
191.6min 6min
Conforme
2min 1.2min 0.25min
0.8min
TRASLADO TRASLADO
TIEMPO TOTAL
1
3
6
SÍMBOLO ACTIVIDAD TOTAL
OPERACIÓN MANUAL
TRANSPORTE
DEMORA
PROCESO AUTOMÁTICO
ALMACENAMIENTO
TRANSPORTE
ALMACENAMIENTO
ESPIRULINA MACA ROJA MACA AMARILLA
PESADO
TRANSPORTE
CONTROL DE HUMEDAD
ENFRIADO
ALMACENAMIENTO
Diferente de 5-6 %
PESADO Y CONTROL DE CALIDAD
18min
TAMIZADO
PESADO
LLENADO
Inconforme
CACAO
EXTRUSIÓN
MEZCLADO
TRASLADO
CERRADO
ETIQUETADO
TRASLADO
MOLIENDA
SELLADO 16
8
TRANSPORTE
PESADO
EMPAQUETADO
MORINGA
Figura 63. Diagrama de flujos de proceso de producción
Descripción de actividades del diagrama de flujo
• Recepción
En este proceso recibimos los insumos (Maca amarilla, Maca roja,
Espirulina, Moringa y Cacao) solicitados al proveedor con la respectiva
verificación de cantidades y que estén en perfectas condiciones.
• Almacenamiento
En este proceso apilaremos las cajas o bolsas que se reciban de insumos
en los respectivos anaqueles del almacén de materias primas.
• Pesado de Materias Primas e Insumos
En este proceso pesaremos las cantidades indicadas en la orden de
trabajo basadas en el balance de masa entregado por el Ing. De Industrias
Alimentarias. En este caso, para una producción de 40Kg se pesarán:
157
12Kg de maca amarilla, 2Kg de maca roja, 16.4Kg de espirulina, 4Kg de
moringa y 5.6Kg de cacao.
• Extrusión
En este proceso se coloca en la maquina extrusora la maca amarilla y roja
antes pesadas. Estas entrarán a temperatura ambiente y serán sometidas
a 75º para gelatinizarse, por ende, saldrán a temperatura elevada.
• Enfriado
En este proceso dejaremos la maca gelatinizada en tinas de acero
inoxidable cubiertas durante 10 minutos para el enfriado.
• Control de Humedad
Luego del enfriado tomaremos una muestra y la colocaremos en el medidor
de humedad, con ello verificaremos que se encuentre entre 5-6% de
humedad. Si no fuera así, debemos continuar con unos minutos más de
enfriado.
• Mezclado
Una vez que la maca esté con la humedad adecuada, traeremos los
insumos que se encuentran en espera para poder colocarlos en la máquina
mezcladora y mezclarlos con la maca gelatinizada. Se pretende obtener
40kg de la mezcla homogénea de los insumos.
• Molienda
Una vez que obtenemos la mezcla, colocamos ésta en el molino, en el cual
procederemos a homogenizar en fino tamaño cada granito. La capacidad
de este molino es de 40Kg/h.
• Tamizado
En este proceso, pasaremos la mezcla obtenida y molida por la máquina
tamizadora para obtener la cantidad que no esté en el tamaño esperado o
los grumos que puedan haberse generado. Todo aquello que no esté en
las condiciones adecuadas volverá al molino.
• Pesado y llenado
Una vez obtenido el producto en las condiciones establecidas, se procede
a pesar y llenar los pomos con 1.1Kg c/u, además una vez lleno se coloca
dentro del pomo el scoop con mucho cuidado para que no se pierda entre
la mezcla.
• Sellado, Cerrado y Etiquetado
Una vez llenos los pomos, colocaremos éstos en una máquina selladora,
la cual estampará una tapa de alupol bien sellada sobre el pomo, lo cual
158
garantizará que el producto se mantenga en buenas condiciones y que no
sea fácil el acceso al contenido. Una vez sellado se enrosca la tapa
principal del pomo cerrando así por completo. Finalmente colocaremos la
etiqueta del producto en el pomo, obteniendo así la presentación final.
• Control de calidad
En este proceso se realizará nuevamente un control de peso de cada pomo
para asegurarnos la exactitud de la cantidad brindada del producto.
También se revisará que el pomo, la tapa y la etiqueta se encuentren en
las condiciones adecuadas para la venta.
• Empaquetado y Embalado
En este proceso, procederemos a colocar los pomos de 6 por caja y
sellaremos con cinta de embalaje para su traslado al almacén de MP.
• Almacenamiento
Aquí apilaremos las cajas en los anaqueles de nuestro almacén de
Productos Terminados, los cuales luego serán distribuidos.
159
Figura 64. Diagrama de operaciones de procesos
160
Diagrama Nº 1 Hoja Nº 1 de 1
Propuesta Economía
Insumos en el almacén de MP -
1.2
1.5
Traslado a zona de Extrusión 0.15
17
10
0.25
0.25
24
60
48
0.5
18
Traslado a la zona de pesado 0.5
6
0.8
2
1.2
0.25
191.6 6 4 1 7 2
Control de calidad
Traslado de MP al Área de Producción
Pesado de MP e insumos
Extrusión
Enfriado
Total
Molienda
Tamizado
Traslado a zona de Envasado
Pesado, llenado, sellado, Cerrado y etiquetado
Control de humedad
Traslado a zona de Mezclado
Mezclado
Empaquetado y Embalado
Traslado al Almacen de PT
Almacenamiento
Traslado a zona de empaquetado
Tiempo
(min)
Resumen
Observaciones
Total
Costo - Mano de obra -
Material
Tiempo (min-hombre)
Distancia (m)
6 4 1 7
1
Descripción
CURSOGRAMA ANALÍTICO
Actividad Actual
Cantidad
Fecha: Fech
a:
Compuesto por: Aprobado por:
Ficha núm:Operario (s): 2
Lugar:
Objeto: Complemento Alimenticio de 1.1 Kg
Actividad: Elaboración de Complemento
Alimenticio Método: Actual/PropuestoOperación Inspección Espera Tran
sporte Almacenamiento
SimboloDistancia
Figura 65. DAP Completo alimenticio
161
1
2
3
20
18
5
16
13
4
7
89
10
11 12
14
15
17
19
Figura 66. Diagrama de recorrido
162
Tabla 102
Pert-CPM
Nombre de Actividad Actividad Precedente Tiempo
Optimista (a)
Tiempo más probable
(m)
Tiempo pesimista
(b)
Tiempo esperado
Desviación estándar
Varianza
PESADO DE MACA AMARILLA A - 1.5 2.5 3 2.42 0.25 0.06
PESADO DE MACA ROJA B - 0.8 1 1.2 1.00 0.07 0.00
PESADO DE ESPIRULINA C - 1 1.6 2 1.57 0.17 0.03
PESADO DE MORINGA D - 0.9 1.1 2 1.22 0.18 0.03
PESADO DE CACAO E - 0.9 1.1 2 1.22 0.18 0.03
EXTRUSIÓN DE MACA F A, B 15 17.5 20 17.50 0.83 0.69
ENFRIADO G F 8 10 12 10.00 0.67 0.44
CONTROL DE HUMEDAD H G 0.25 0.5 1 0.54 0.13 0.02
MEZCLADO I C,D,E,H 23 24 26 24.17 0.50 0.25
MOLIENDA J I 59 60 62 60.17 0.50 0.25
TAMIZADO K J 46 47.5 52 48.00 1.00 1.00
PESADO, ENVASADO, ETIQUETADO.
L K 16 18.5 21 18.50 0.83 0.69
CONTROL DE CALIDAD M L 5 6.5 8 6.50 0.50 0.25
EMPAQUETADO N M 1 2 3 2.00 0.33 0.11
ALMACENAMIENTO Ñ N 1 1.5 2 1.50 0.17 0.03 196.29 3.90
Fuente: Elaboración propia
163
RUTA CRITICA VARIANZA
A 2.42 A 0.06
F 17.50 F 0.69
G 10.00 G 0.44
H 0.54 H 0.02
I 24.17 I 0.25
J 60.17 J 0.25
K 48.00 K 1.00
L 18.50 L 0.69
M 6.50 M 0.25
N 2.00 N 0.11
Ñ 1.50 Ñ 0.03
TOTAL (min) 191.29 TOTAL 3.80
Red de Actividades
Figura 67. Red de Actividades
164
7.2.2 Programa de producción.
Tabla 103
Programa de producción
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Total unidades a distribuir 15,742 17,262 18,874 20,496 22,158
Sampling 1.00% 2.50% 2.00% 1.75% 1.50% 1.00%
Inventario final 5% 5% 5% 5% 5%
Merma de producto terminado 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 5.00%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 104
Unidades a producir 2018-2019
2018-2019 dic-18
ene-19
feb-19 mar-19
abr-19 may-
19 jun-19 jul-19
ago-19
Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total
Potes de 1100 gr
% 5.65% 6.65% 7.65% 7.17% 8.17% 6.17% 7.74% 8.74% 9.74% 9.77% 10.77% 11.77% 100.00%
Unidades vendidas
889 1,047 1,204 1,128 1,286 971 1,219 1,376 1,534 1,538 1,696 1,853 15,741
SAMPLING 2.50% UNIDADES 157 22 26 30 28 32 24 30 34 38 38 42 46 394
MERMA 3.00% UNIDADES 5 27 31 36 34 39 29 37 41 46 46 51 56
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes
5.00% UNIDADES 44 52 60 56 64 49 61 69 77 77 85 93
INVENTARIO INICIAL
UNIDADES -44 -52 -60 -56 -64 -49 -61 -69 -77 -77 -85
Potes de 1100 gr a producir
162 982 1,112 1,278 1,186 1,365 1,009 1,298 1,460 1,626 1,623 1,797 1,963 16,699
Fuente: Elaboración propia
165
Tabla 105
Unidades a producir 2020
2020 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-
20 jun-20 jul-20
ago-20
Set-20 oct-20 nov-20
dic-20 Total
Potes de 1100 gr
% 8.50% 9.50% 10.50% 8.43% 9.43% 7.43% 5.90% 6.90% 7.90% 7.50% 8.50% 9.50% 100.00%
Unidades vendidas
UNIDADES 1,467 1,640 1,813 1,456 1,628 1,283 1,018 1,191 1,364 1,295 1,467 1,640 17,262
SAMPLING 2.00% UNIDADES 29 33 36 29 33 26 20 24 27 26 29 33 345 MERMA 3.00% UNIDADES 44 49 54 44 49 38 31 36 41 39 44 49
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes
5.00% UNIDADES 73 82 91 73 81 64 51 60 68 65 73 82
INVENTARIO INICIAL
UNIDADES -93 -73 -82 -91 -73 -81 -64 -51 -60 -68 -65 -73
Potes de 1100 gr a producir
1,521 1,731 1,912 1,511 1,718 1,330 1,056 1,259 1,441 1,356 1,549 1,731 18,114
Fuente: Elaboración propia
Tabla 106
Unidades a producir 2021
2021 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-
21 jun-21 jul-21
ago-21
Set-21 oct-21 nov-21
dic-21 Total
Potes de 1100 gr
% 8.50% 9.50% 10.50% 8.43% 9.43% 7.43% 5.90% 6.90% 7.90% 7.50% 8.50% 9.50% 100.00%
Unidades vendidas
UNIDADES 1,604 1,793 1,982 1,592 1,780 1,403 1,114 1,302 1,491 1,416 1,604 1,793 18,874
SAMPLING 1.75% UNIDADES 28 31 35 28 31 25 19 23 26 25 28 31 330 MERMA 3.00% UNIDADES 48 54 59 48 53 42 33 39 45 42 48 54
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes
5.00% UNIDADES 80 90 99 80 89 70 56 65 75 71 80 90
INVENTARIO INICIAL
UNIDADES -82 -80 -90 -99 -80 -89 -70 -56 -65 -75 -71 -80
Potes de 1100 gr a producir
1,678 1,888 2,086 1,648 1,874 1,451 1,152 1,373 1,571 1,480 1,690 1,888 19,778
Fuente: Elaboración propia
166
Tabla 107
Unidades a producir 2022
2022 ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-
22 jun-22 jul-22 ago-22 Set-22 oct-22 nov-22 dic-22 Total
Potes de 1100 gr
% 8.50% 9.50% 10.50% 8.43% 9.43% 7.43% 5.90% 6.90% 7.90% 7.50% 8.50% 9.50% 100.00%
Unidades vendidas
UNIDADES 1,742 1,947 2,152 1,728 1,933 1,524 1,209 1,414 1,619 1,537 1,742 1,947 20,494
SAMPLING 1.50% UNIDADES 26 29 32 26 29 23 18 21 24 23 26 29 307 MERMA 3.00% UNIDADES 52 58 65 52 58 46 36 42 49 46 52 58
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes
5.00% UNIDADES 87 97 108 86 97 76 60 71 81 77 87 97
INVENTARIO INICIAL
UNIDADES -90 -87 -97 -108 -86 -97 -76 -60 -71 -81 -77 -87
Potes de 1100 gr a producir
1,818 2,045 2,259 1,785 2,030 1,572 1,248 1,488 1,702 1,602 1,831 2,045 21,424
Fuente: Elaboración propia
Tabla 108
Unidades a producir 2023
2023 ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-
23 jun-23 jul-23 ago-23 Set-23 oct-23 nov-23 dic-23 Total
Potes de 1100 gr
% 8.50% 9.50% 10.50% 8.43% 9.43% 7.43% 5.90% 6.90% 7.90% 7.50% 8.50% 9.50% 100.00%
Unidades vendidas
UNIDADES 1,883 2,105 2,327 1,869 2,090 1,647 1,307 1,529 1,750 1,662 1,883 2,105 22,157
SAMPLING 1.00% UNIDADES 19 21 23 19 21 16 13 15 18 17 19 21 222 MERMA 3.00% UNIDADES 56 63 70 56 63 49 39 46 53 50 56 63
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes
5.00% UNIDADES 94 105 116 93 105 82 65 76 88 83 94 105
INVENTARIO INICIAL
UNIDADES -97 -94 -105 -116 -93 -105 -82 -65 -76 -88 -83 -94
Potes de 1100 gr a producir
1,955 2,200 2,431 1,921 2,185 1,691 1,342 1,601 1,831 1,724 1,969 2,200 23,051
Fuente: Elaboración propia
167
Resumen de producción
dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Potes de 1100 gr a producir 162 16,699 18,114 19,778 21,424 23,051
Fuente: Elaboración propia
Tabla 109
Resumen de Sampling y stock 2018-2023
Resumen de sampling y stock dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sampling 162 394 345 330 307 222
Stock inicial 0 0 93 82 90 97
Stock final 0 93 82 90 97 105
Fuente: Elaboración propia
168
7.2.3 Necesidad de materias primas e insumos.
Tabla 110
Necesidad de materia prima
Necesidad de materia prima pote 1100 gr
Insumos Gramos o
unidad netos Merma en %
Precio Kg/litro/unidad Costo por kilo/unidad costo unitario
Espirulina 451.00 2% S/. 50.00 S/. 42.37 S/. 19.45763
Maca 330.00 2% S/. 15.00 S/. 12.71 S/. 4.27119
Maca Roja 55.00 2% S/. 18.00 S/. 15.25 S/. 0.85424
Cacao 154.00 2% S/. 20.00 S/. 16.95 S/. 2.65763
Moringa 110.00 2% S/. 30.00 S/. 25.42 S/. 2.84746
Materiales
Pote de 1100 gramos 1.00 2% S/. 1.80 S/. 1.53 S/. 1.55593
scoop 1.00 2% S/. 0.35 S/. 0.30 S/. 0.30254
tapa de sellado 1.00 2% S/. 0.30 S/. 0.25 S/. 0.25932
etiqueta 1.00 2% S/. 0.70 S/. 0.59 S/. 0.60508
Código de barras 1.00 2% S/. 0.70 S/. 0.59 S/. 0.60508
cajas para 6 potes 1.00 2% S/. 1.50 S/. 1.27 S/. 0.21610
Bolsas c/logo 1.00 2% S/. 0.40 S/. 0.34 S/. 0.34576
Total 1100 S/. 33.9780
Fuente: Elaboración propia
169
Tabla 111
Necesidad de insumos 2018-2023
Insumos pote 1100
gr
unidad dic-18
ene-19
feb-19
mar-19
abr-19
may- 19
jun-19
jul-19
ago-19
sep-19
oct-19
nov-19
dic-19
2019 2020 2021 2022 2023
Espirulina Kg 74 451 511 587 545 627 463 596 670 747 745 825 901 7668 8318 9082 9838 10585
Maca Kg 54 330 374 429 399 459 339 436 490 546 545 604 659 5611 6086 6645 7198 7745
Maca Roja Kg 9 55 62 72 66 76 56 73 82 91 91 101 110 935 1014 1108 1200 1291
Cacao Kg 25 154 174 200 186 214 158 204 229 255 254 282 308 2618 2840 3101 3359 3614
Moringa Kg 18 110 125 143 133 153 113 145 163 182 182 201 220 1870 2029 2215 2399 2582
Fuente: Elaboración propia
Tabla 112
Necesidad de materiales 2018-2023
Materiales pote 1100 gr
unidad dic-18
ene-19
feb-19
mar-19
abr-19
may-19
jun-19
jul- 19
ago-19
sep-19
oct-19
nov-19
dic-19
2019 2020 2021 2022 2023
Pote de 1100 gramos
unidad 165 1002 1135 1304 1210 1392 1029 1324 1489 1659 1655 1833 2002 17034 18477 20174 21852 23512
scoop unidad 165 1002 1135 1304 1210 1392 1029 1324 1489 1659 1655 1833 2002 17034 18477 20174 21852 23512
Tapa de sellado unidad 165 1002 1135 1304 1210 1392 1029 1324 1489 1659 1655 1833 2002 17034 18477 20174 21852 23512
Etiqueta unidad 165 1002 1135 1304 1210 1392 1029 1324 1489 1659 1655 1833 2002 17034 18477 20174 21852 23512
Código de barras unidad 165 1002 1135 1304 1210 1392 1029 1324 1489 1659 1655 1833 2002 17034 18477 20174 21852 23512
Cajas para 6 potes unidad 28 167 189 217 202 232 171 221 248 276 276 306 334 2839 3079 3362 3642 3919
Bolsas c/logo unidad 165 1002 1135 1304 1210 1392 1029 1324 1489 1659 1655 1833 2002 17034 18477 20174 21852 23512
Fuente: Elaboración propia
170
7.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla 113
Programa de compras de materia prima 2018-2023
Programa de compras
MP
Unidad de
pedido Costo
Frecuencia de compra
dic-18
ene-19
feb-19
mar-19
abr-19
may-19
jun-19
jul-19
ago-19
sep-19
oct-19
nov-19
dic-19
2019 2020 2021 2022 2023
Espirulina Bolsas de 10
kg
S/.
423.73 Mensual
7 45 51 59 55 63 46 60 67 75 75 83 90 767 832 908 984 1059
Maca Sacos de 20
kg
S/.
254.24 Mensual
3 17 19 21 20 23 17 22 25 27 27 30 33 281 304 332 360 387
Maca Roja Bolsa
de 5 kg S/. 76.27 Mensual
2 11 12 14 13 15 11 15 16 18 18 20 22 187 203 222 240 258
Cacao Sacos de 20
kg
S/.
338.98 Mensual
1 8 9 10 9 11 8 10 11 13 13 14 15 131 142 155 168 181
Moringa Sacos de 20
kg
S/.
508.47 Mensual
1 6 6 7 7 8 6 7 8 9 9 10 11 94 101 111 120 129
Fuente: Elaboración propia
171
Tabla 114
Programa de compras de materiales 2018-2023
Fuente: Elaboración propia
Programa de compra
de materiales
Unidad
de
pedido
Costo Frecuencia
de compra dic-18
ene-19
feb-19
mar-19
abr-19
may-19
jun-19
jul-19
ago-19
sep-19
oct-19
nov-19
dic-19
2019 2020 2021 2022 2023
Pote 1100gr Cientos S/. 152.54 trimestral 2 35 37 45 55 172 185 202 219 235
Scoop Millar S/. 296.61 trimestral 1 4 4 5 6 19 18 20 22 24
Tapa de sellado
Millar S/. 254.24 trimestral 1 4 4 5 6 19 18 20 22 24
Etiqueta Millar S/. 593.22 trimestral 1 4 4 5 6 19 18 20 22 24
Cód de barra Millar S/. 593.22 trimestral 1 4 4 5 6 19 18 20 22 24
Cajas Ciento S/. 127.12 trimestral 1 6 7 8 10 31 3 3 4 4
Bolsas c/logo
Millar S/. 338.98 trimestral 1 4 4 5 6 19 18 20 22 24
172
Requerimiento de mano de obra directa.
Para determinar la cantidad de operarios que se requiere en la producción, presentamos la siguiente tabla con los datos necesarios para
calcular:
Tabla 115
Requerimiento de mano de obra directa
Descripción Tiempo
(min) Frecuencia
por Día Min por
Frecuencia Horas
Efectivas Minutos
Efectivos Factor MOD
Traslado de MP al Área de Producción 1.2 2 2.4 6 360 0.007
Pesado de MP e insumos 1.5 2 3 6 360 0.008
Traslado a zona de Extrusión 0.15 2 0.3 6 360 0.001
Extrusión 17 2 34 6 360 0.094
Enfriado 10 2 20 6 360 0.056
Control de humedad 0.25 2 0.5 6 360 0.001
Traslado a zona de Mezclado 0.25 2 0.5 6 360 0.001
Mezclado 24 2 48 6 360 0.133
Molienda 60 2 120 6 360 0.333
Tamizado 48 2 96 6 360 0.267
Traslado a zona de Envasado 0.5 2 1 6 360 0.003
Pesado, llenado, sellado, cerrado y etiquetado 18 2 36 6 360 0.100
Traslado a la zona de pesado 0.5 2 1 6 360 0.003
Control de calidad 6 2 12 6 360 0.033
Traslado a zona de empaquetado 0.8 2 1.6 6 360 0.004
Empaquetado y Embalado 2 2 4 6 360 0.011
Traslado al Almacén de PT 1.2 2 2.4 6 360 0.007
Almacenamiento 0.25 2 0.5 6 360 0.001
Total de operarios 1.06
Fuente: Elaboración propia
El resultado que nuestra tabla nos indica es 1.06, es decir se necesita como mínimo un operario para este proceso de producción.
173
7.3 Tecnología para el proceso.
7.3.1 Maquinarias.
Tabla 116
Maquinarias
Maquinarias para Producción
Cantidad Precio de
venta unitario en S/.
valor de venta
unitario
Valor de venta total
IGV Monto total Reposición Costo de
mantenimiento
Frecuencia de mantenimiento
apartir del año 2
Máquina de extrusión
1 S/. 15,000 S/. 12,712 S/. 12,711.86 S/. 2,288 S/. 15,000 cada 10 años S/. 100 Mensual
Máquina mezcladora 1 S/. 10,000 S/. 8,475 S/. 8,474.58 S/. 1,525 S/. 10,000 cada 10 años S/. 150 Mensual
Máquina de molienda
1 S/. 4,125 S/. 3,496 S/. 3,495.76 S/. 629 S/. 4,125 cada 10 años S/. 150 Mensual
Máquina tamizadora 1 S/. 7,000 S/. 5,932 S/. 5,932.20 S/. 1,068 S/. 7,000 cada 10 años S/. 100 Mensual
Máquina selladora 1 S/. 380 S/. 322 S/. 322.03 S/. 58 S/. 380 cada 10 años S/. 100 Mensual
Medidor de humedad 1 S/. 1,520 S/. 1,288 S/. 1,288.14 S/. 232 S/. 1,520 cada 10 años S/. 100 Mensual
TOTAL S/. 32,224.58 S/.
5,800.42 S/. 38,025.00
Fuente: Elaboración propia
174
7.3.2 Equipos.
Tabla 117
Equipos de operación
Equipos de Producción
Cantidad Precio de
venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Reposición
Bowl para excrutado 2 S/. 700 S/. 1,186.44 S/. 213.56 S/.
1,400.00 Cada 2 años
bowl pequeño 1.5 kilos
2 S/. 160 S/. 271.19 S/. 48.81 S/. 320.00 Cada 2 años
Balanza 2 S/. 390 S/. 661.02 S/. 118.98 S/. 780.00 Cada 10 años
Carro transportador cod p01
2 S/. 1,400 S/. 2,372.88 S/. 427 S/. 2,800 Cada 5 años
Balanza industrial de 300 Kl
2 S/. 350 S/. 593.22 S/. 107 S/. 700 Cada 2 años
S/. 5,084.75 S/. 915.25 S/.
6,000.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 118
Equipos de oficina
Equipos de oficina Cantidad Precio de venta
unitario Valor de
venta total IGV Monto total Reposición
Computadora de escritorio marca Toshiba
5 S/. 1,600 S/. 6,779.66 S/. 1,220.34 S/. 8,000.00 5 años
Computadora de escritorio marca Dell
1 S/. 3,500 S/. 2,966.10 S/. 533.90 S/. 3,500.00 5 años
Impresora full 2 S/. 1,400 S/. 2,372.88 S/. 427.12 S/. 2,800.00 5 años
Impresora de código de barrar-zebra
1 S/. 1,300 S/. 1,101.69 S/. 198.31 S/. 1,300.00 5 años
Impresora para guías de remisión
1 S/. 500 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00 5 años
Aire acondicionado 1 S/. 1,700 S/. 1,440.68 S/. 259.32 S/. 1,700.00 5 años S/. 15,084.75 S/. 2,715.25 S/. 17,800.00
Fuente: Elaboración propia
175
7.3.3 Herramientas.
Tabla 119
Herramientas
Detalle Cantidad Precio de
venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Frecuencia de compra
Botas industriales caña baja(pares)
4 S/. 50 S/. 169.49 S/. 31 S/. 200 Trimestral
Batas blancas(pares) 8 S/. 25 S/. 169.49 S/. 31 S/. 200 Trimestral Guantes(ciento) 1 S/. 8 S/. 6.78 S/. 1 S/. 8 Mensual Casco de seguridad 8 S/. 35 S/. 237.29 S/. 43 S/. 280 Anual Mascarilla de boca(ciento)
1 S/. 8 S/. 6.78 S/. 1 S/. 8 Mensual
Gorro protector(ciento)
1 S/. 8 S/. 6.78 S/. 1 S/. 8 Mensual
Extintores PQS de 6 kl
6 S/. 80 S/. 406.78 S/. 73 S/. 480 Cada 2 años
Parihuelas 20 S/. 30 S/. 508.47 S/. 92 S/. 600 Semestral Dispensador de agua 1 S/. 500 S/. 423.73 S/. 76 S/. 500 Trimestral Bidón de agua 4 S/. 20 S/. 67.80 S/. 12 S/. 80 Mensual Tachos de basura 6 S/. 18 S/. 91.53 S/. 16 S/. 108 Semestral Jabas 15 S/. 25 S/. 317.80 S/. 57 S/. 375 Mensual Baldes 8 S/. 15 S/. 101.69 S/. 18 S/. 120 Semestral Set de herramientas 100 piezas
1 S/. 200 S/. 169.49 S/. 31 S/. 200 Cada 3 años
Tapones auditivos 16 S/. 31 S/. 420.34 S/. 76 S/. 496 Trimestral
TOTAL S/. 3,104.2 S/.558.8 S/.3,663.0
Fuente: Elaboración propia
7.3.4 Utensilios.
Tabla 120
Utensilios
Detalle Cantidad Precio de
venta unitario
Valor de venta
unitario
Valor de venta total
IGV Monto total Frecuencia de compra
Cucharones 20 S/. 50 S/. 42.37 S/. 847 S/. 153 S/. 1,000 Semestral Jarras 20 S/. 45 S/. 38.14 S/. 763 S/. 137 S/. 900 Semestral Tachos ecológicos 75 m de alto papel
2 S/. 55 S/. 46.19 S/. 92 S/. 17 S/. 109 Anual
Tachos ecológicos 75 m de alto residuos generales
2 S/. 55 S/. 46.19 S/. 92 S/. 17 S/. 109 Anual
Escoba Hude 3 S/. 12 S/. 10.17 S/. 31 S/. 5 S/. 36 Anual Recogedores Hude 3 S/. 8 S/. 6.36 S/. 19 S/. 3 S/. 23 Anual Trapeadores con mopa Dkasa
3 S/. 11 S/. 9.07 S/. 27 S/. 5 S/. 32 Anual
Baldes medianos Robusto 15 litros
2 S/. 6.8 S/. 5.76 S/. 12 S/. 2 S/. 14 Anual
Tacho de basura 140 litros Basa
2 S/. 99.4 S/. 84.24 S/. 168 S/. 30 S/. 199 Anual
Papel higiénico plancha de 40 rollos Elite
1 S/. 29.5 S/. 25.00 S/. 25 S/. 5 S/. 30 Mensual
Jabón líquido 400 ml 2 S/. 7.8 S/. 6.61 S/. 13 S/. 2 S/. 16 Mensual Ambientador 396 ml 4 S/. 6.1 S/. 5.17 S/. 21 S/. 4 S/. 24 Mensual Paquete x 20 unid de paños Virutex
2 S/. 16.1 S/. 13.64 S/. 27 S/. 5 S/. 32 Mensual
TOTAL S/.2,137.9 S/.384.8 S/. 2,522.70
Fuente: Elaboración propia
176
7.3.5 Mobiliario.
Tabla 121
Mobiliario oficina
Mobiliario de Oficina
Cantidad Precio de
venta unitario Valor de
venta total IGV Monto total Reposición
Sillas 12 S/. 150.00 S/.
1,525.42 S/. 275 S/. 1,800 5 años
Pupitre de melamine simples
5 S/. 350.00 S/.
1,483.05 S/. 267 S/. 1,750 5 años
Pupitre de recepción de melamine
1 S/. 2,000.00 S/.
1,694.92 S/. 305 S/. 2,000 5 años
Ventiladores 5 S/. 70.00 S/. 296.61 S/. 53 S/. 350 5 años
Alfombra para la recepción
1 S/. 300.00 S/. 254.24 S/. 46 S/. 300 Anual
S/.
5,254.24 S/.
945.76 S/. 6,200.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 122
Mobiliario operaciones
Mobiliario de producción
Cantidad Precio de
venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total Reposición
Mesa de acero inoxidable
6 S/. 480 S/. 2,440.68 S/. 439 S/. 2,880 5 años
Anaqueles 10 S/. 250 S/. 2,118.64 S/. 381 S/. 2,500 5 años S/. 4,559.32 S/. 820.68 S/. 5,380.00
Fuente: Elaboración propia
177
7.3.6 Útiles de oficina.
Tabla 123 Útiles de oficina
Detalle Prov. Cant.
Precio de
venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Frecuencia de Compra
Lapiceros marca pilot Tailoy 30 S/. 2.5 S/. 63.56 S/. 11 S/. 75 Mensual Pats para el mouse Tailoy 6 S/. 15.0 S/. 76.27 S/. 14 S/. 90 Semestral Plumones para pizarra Tailoy 15 S/. 3.0 S/. 38.14 S/. 7 S/. 45 Mensual Plumones indelebles Tailoy 15 S/. 3.5 S/. 44.49 S/. 8 S/. 53 Mensual
Pizarra acrílica 120x80 cm Dimerc 2 S/. 74.0 S/.
125.42 S/. 23 S/. 148 Anual
Pizarra de corcho 90x60 cm Dimerc 2 S/. 50.0 S/. 84.75 S/. 15 S/. 100 Anual Corrector Tailoy 7 S/. 1.3 S/. 7.89 S/. 1 S/. 9 Mensual Borrador Tailoy 6 S/. 0.7 S/. 3.56 S/. 1 S/. 4 Mensual Lápiz Tailoy 12 S/. 4.7 S/. 47.80 S/. 9 S/. 56 Mensual Resaltador Tailoy 5 S/. 2.8 S/. 11.86 S/. 2 S/. 14 Mensual Tampón 3k Tailoy 3 S/. 2.6 S/. 6.61 S/. 1 S/. 8 Trimestral Sello recibido -entregado - despachado
Dimerc 4 S/. 15.0 S/. 50.85 S/. 9 S/. 60 Anual
Cinta embalaje Dimerc 40 S/. 2.4 S/. 81.36 S/. 15 S/. 96 Trimestral
Etiqueta 23.5 X 76 cm . BLANCO Dimerc 100 S/. 1.9 S/.
161.02 S/. 29 S/. 190 Mensual
Cuadernos Tailoy 15 S/. 3.5 S/. 44.49 S/. 8 S/. 53 Mensual Juego de escuadras Tailoy 3 S/. 3.8 S/. 9.66 S/. 2 S/. 11 Semestral Engrapador 22H M-515 - AZUL Tailoy 4 S/. 7.9 S/. 26.78 S/. 5 S/. 32 Anual Perforador de oficina metal 20 HOJAS U-20
Tailoy 4 S/. 8.9 S/. 30.17 S/. 5 S/. 36 Anual
Tablero Acrílico Oficio Humo Dimerc 8 S/. 7.5 S/. 50.85 S/. 9 S/. 60 Anual Folders Tailoy 10 S/. 3.5 S/. 29.66 S/. 5 S/. 35 Trimestral Cuaderno de cargo 200 hojas Dimerc 2 S/. 7.1 S/. 12.03 S/. 2 S/. 14 Anual Reloj de pared Dimerc 3 S/. 30.0 S/. 76.27 S/. 14 S/. 90 Anual
Papel fotocopia x 500 hojas Dimerc 5 S/. 24.0 S/.
101.69 S/. 18 S/. 120 Semestral
Stretch film manual 18" x20 micras Dimerc 10 S/. 18.9 S/.
160.17 S/. 29 S/. 189 Trimestral
S/.
1,345.35 S/.
242.16 S/.
1,587.51
Fuente: Elaboración propia
178
7.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipo.
Tabla 124
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipo.
Mantenimiento Maquinarias y equipos
de producción Cantidad
Costo mantenimiento
Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023
Máquina de extrusión 1 S/. 100 mensual S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200
Máquina mezcladora 1 S/. 150 mensual S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800
Máquina de molienda 1 S/. 150 mensual S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800
Máquina tamizadora 1 S/. 100 mensual S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200
Máquina selladora 1 S/. 100 mensual S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200
Medidor de humedad 1 S/. 100 mensual S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200
Costo
mantenimiento Maquinarias
S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00
IGV S/. 1,512.00 S/. 1,512.00 S/. 1,512.00 S/. 1,512.00 S/. 1,512.00
Monto S/. 9,912.00 S/. 9,912.00 S/. 9,912.00 S/. 9,912.00 S/. 9,912.00
Fuente: Elaboración propia
179
Tabla 125
Programa de mantenimiento de Equipos y Mobiliario de Oficina
Mantenimiento Equipos y
mobiliario de oficina Cantidad
Costo
mantenimiento Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023
Computadora de escritorio marca Toshiba
5 S/. 100.00 Anual S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500
Computadora de escritorio marca Dell
1 S/. 100.00 Anual S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100
Impresora full 2 S/. 150.00 Anual S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300
Impresora de código de barrar-zebra
1 S/. 150.00 Anual S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150
Impresora para guías de remisión
1 S/. 100.00 Anual S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100
Aire acondicionado 1 S/. 200.00 Anual S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200
Costo mantenimiento Maquinarias
S/. 1,350.00 S/. 1,350.00 S/. 1,350.00 S/. 1,350.00 S/. 1,350.00
Igv S/. 243.00 S/. 243.00 S/. 243.00 S/. 243.00 S/. 243.00
Monto S/. 1,593.00 S/. 1,593.00 S/. 1,593.00 S/. 1,593.00 S/. 1,593.00
Fuente: Elaboración propia
180
7.3.8 Programa de mantenimiento de herramientas y utensilios.
Tabla 126
Programa de mantenimiento de herramientas
Reposición de herramientas
Cant. Precio de
venta unitario
Valor de venta
unitario
Valor de venta total
Frecuencia de compra
2019 2020 2021 2022 2023
Botas industriales caña baja(pares)
4 S/. 50 S/.42.37 S/.169.49 Trimestral S/.677.97 S/.677.97 S/.677.97 S/.677.97 S/.677.97
Batas blancas(pares) 8 S/. 25 S/.21.19 S/.169.49 semestral S/.338.98 S/.338.98 S/.338.98 S/.338.98 S/.338.98
Guantes(ciento) 1 S/. 8 S/.6.78 S/.6.78 Mensual S/.81.36 S/.81.36 S/.81.36 S/.81.36 S/.81.36
Casco de seguridad 8 S/. 35 S/.29.66 S/.237.29 Anual S/.237.29 S/.237.29 S/.237.29 S/.237.29 S/.237.29
Mascarilla de boca(ciento)
1 S/. 8 S/.6.78 S/.6.78 Mensual S/.81.36 S/.81.36 S/.81.36 S/.81.36 S/.81.36
Gorro protector(ciento) 1 S/. 8 S/.6.78 S/.6.78 Mensual S/.81.36 S/.81.36 S/.81.36 S/.81.36 S/.81.36
Extintores PQS de 6 kl 6 S/. 80 S/.67.80 S/.406.78 Cada 2 años S/.406.78 S/.406.78
Parihuelas 20 S/. 30 S/.25.42 S/.508.47 Semestral S/.1,016.95 S/.1,016.95 S/.1,016.95 S/.1,016.95 S/.1,016.95
Dispensador de agua 1 S/. 500 S/.423.73 S/.423.73 anual S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73
Bidón de agua 4 S/. 20 S/.16.95 S/.67.80 Mensual S/.813.56 S/.813.56 S/.813.56 S/.813.56 S/.813.56
Tachos de basura 6 S/. 18 S/.15.25 S/.91.53 Semestral S/.183.05 S/.183.05 S/.183.05 S/.183.05 S/.183.05
Jabas 15 S/. 25 S/.21.19 S/.317.80 mensual S/.3,813.56 S/.3,813.56 S/.3,813.56 S/.3,813.56 S/.3,813.56
Baldes 8 S/. 15 S/.12.71 S/.101.69 Semestral S/.203.39 S/.203.39 S/.203.39 S/.203.39 S/.203.39
Set de herramientas 100 piezas
1 S/. 200 S/.169.49 S/.169.49 Cada 3 años S/.169.49
Tapones auditivos 16 S/. 31 S/.26.27 S/.420.34 Trimestral S/.1,681.36 S/.1,681.36 S/.1,681.36 S/.1,681.36 S/.1,681.36
Valor de venta
S/. 9,633.90
S/. 10,040.68
S/. 9,803.39 S/. 10,040.68 S/.
9,633.90 Igv S/. 1,734.10 S/. 1,807.32 S/. 1,764.61 S/. 1,807.32 S/. 1,734.10
Monto S/.
11,368.00 S/.
11,848.00 S/. 11,568.00 S/. 11,848.00
S/. 11,368.00
Fuente: Elaboración propia
181
Tabla 127
Programa de mantenimiento de Utensilios
Reposición de utensilios y útiles de
limpieza Cant.
P.venta unitario
Valor de venta total
Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023
Cucharones 20 S/. 50 S/.847.46 Semestral S/.1,695 S/.1,695 S/.1,695 S/.1,695 S/.1,695
Jarras 20 S/. 45 S/.762.71 Semestral S/.1,525 S/.1,525 S/.1,525 S/.1,525 S/.1,525
Tachos ecológicos 75 m de alto papel
2 S/. 55 S/.92.37 Anual S/.92 S/.92 S/.92 S/.92 S/.92
Tachos ecológicos 75 m de alto residuos
generales 2 S/. 55 S/.92.37 Anual S/.92 S/.92 S/.92 S/.92 S/.92
Escoba Hude 3 S/. 12 S/.30.51 Anual S/.31 S/.31 S/.31 S/.31 S/.31
Recogedores Hude 3 S/. 8 S/.19.07 Anual S/.19 S/.19 S/.19 S/.19 S/.19
Trapeadores con mopa Dkasa
3 S/. 11 S/.27.20 Anual S/.27 S/.27 S/.27 S/.27 S/.27
Baldes medianos Robusto 15 litros
2 S/. 7 S/.11.53 Anual S/.12 S/.12 S/.12 S/.12 S/.12
Tacho de basura 140 litros Basa
2 S/. 99 S/.168.47 Anual S/.168 S/.168 S/.168 S/.168 S/.168
Papel higiénico plancha de 40 rollos Elite
1 S/. 30 S/.25.00 Mensual S/.300 S/.300 S/.300 S/.300 S/.300
Jabón líquido 400 ml 2 S/. 8 S/.13.22 Mensual S/.159 S/.159 S/.159 S/.159 S/.159
Ambientador 396 ml 4 S/. 6 S/.20.68 Mensual S/.248 S/.248 S/.248 S/.248 S/.248
Paquete x 20 unid de paños Virutex
2 S/. 16 S/.27.29 Mensual S/.327 S/.327 S/.327 S/.327 S/.327
Total valor de venta
S/.4,696 S/.4,696 S/. 4,696 S/.4,696 S/.4,696
Igv S/. 845 S/. 845.30 S/. 845.30 S/. 845.30 S/. 845.30
Monto S/.5,541 S/.5,541 S/.5,541 S/.5,541 S/.5,541
Fuente: Elaboración propia
182
7.3.9 Programa de compras posteriores.
Tabla 128
Programa de compras posteriores.
Reposición de útiles de oficina
Frecuencia de recompra
2019 2020 2021 2022 2023
Lapiceros marca pilot Mensual S/.763 S/.763 S/.763 S/.763 S/.763 Pats para el mouse Semestral S/.153 S/.153 S/.153 S/.153 S/.153 Plumones para pizarra Mensual S/.458 S/.458 S/.458 S/.458 S/.458 Plumones indelebles Mensual S/.534 S/.534 S/.534 S/.534 S/.534 Pizarra acrílica 120x80 cm Anual S/.125 S/.125 S/.125 S/.125 S/.125 Pizarra de corcho 90x60 cm Anual S/.85 S/.85 S/.85 S/.85 S/.85 Corrector Mensual S/.95 S/.95 S/.95 S/.95 S/.95 Borrador Mensual S/.43 S/.43 S/.43 S/.43 S/.43 Lápiz Mensual S/.574 S/.574 S/.574 S/.574 S/.574 Resaltador Mensual S/.142 S/.142 S/.142 S/.142 S/.142 Tampón 3k Trimestral S/.26 S/.26 S/.26 S/.26 S/.26 Sello recibido -entregado - despachado
Anual S/.51 S/.51 S/.51 S/.51 S/.51
Cinta embalaje Trimestral S/.325 S/.325 S/.325 S/.325 S/.325 Etiqueta 23.5 X 76 cm. BLANCO
Mensual S/.1,932 S/.1,932 S/.1,932 S/.1,932 S/.1,932
Cuadernos Mensual S/.534 S/.534 S/.534 S/.534 S/.534 Juego de escuadras Semestral S/.19 S/.19 S/.19 S/.19 S/.19 Engrapador 22H M-515 Anual S/.27 S/.27 S/.27 S/.27 S/.27 Perforador de oficina metal 20 HOJAS U-20
Anual S/.30 S/.30 S/.30 S/.30 S/.30
Tablero Acrílico Oficio Humo Anual S/.51 S/.51 S/.51 S/.51 S/.51 Folders Trimestral S/.119 S/.119 S/.119 S/.119 S/.119 Cuaderno de cargo 200 hojas
Anual S/.12 S/.12 S/.12 S/.12 S/.12
Reloj de pared Anual S/.76 S/.76 S/.76 S/.76 S/.76 Papel fotocopia x 500 hojas Semestral S/.203 S/.203 S/.203 S/.203 S/.203 Stretch film manual 18" x20 Trimestral S/.641 S/.641 S/.641 S/.641 S/.641 Total valor venta S/. 7,017 S/.7,017 S/.7,017 S/. 7,017 S/. 7,017 Igv S/. 1,263.10 S/. 1,263.10 S/. 1,263.10 S/. 1,263.10 S/. 1,263.10 Monto S/. 8,280.32 S/.8,280.32 S/.8,280.32 S/.8,280.32 S/. 8,280.32
Fuente: Elaboración propia
183
7.4 Localización`
Para definir la mejor ubicación de nuestra planta de fabricación del producto fem
complement se tomó en cuenta que debe estar ubicado en una zona estratégica
relativamente aledaña a nuestro segmento objetivo en la ciudad de Lima, además, que
nos permita un vínculo accesible con nuestros proveedores y clientes, y debe cumplir
con determinados requisitos básicos para dar inicio a una fábrica, tales como:
• El Área debe ser zonificación industrial y debe contar con acondicionado para planta
industrial con un metraje mínimo de 150 m2.
• Debe ser accesible para la contratación del personal.
• La carretera debe ser accesible y segura.
• Contar con las facilidades para los trámites de licencias necesarias, entre otros.
7.4.1 Macro localización.
Las ventas del producto serán en Lima metropolitana, debido a ello la macro
localización de la planta debe ubicarse en un lugar estratégico, cumpliendo con
los requisitos necesarios para el buen funcionamiento y la producción.
Para determinar la macro localización se empleará factores que identifiquen la
mejor ubicación, dichos factores son:
• Ubicación estratégica en zona industrial
• Alta concentración de clientes
• Vías accesibles
• Disponibilidad de mano de obra calificada y no tan cara.
• Facilidad para obtener licencias, tramites y afines.
• Bajos costos de alquiler
A los factores arriba mencionados se les ponderará según su nivel de
importancia. La evaluación será aplicada en los siguientes distritos: Ate Vitarte,
La Victoria y San Luis; donde la calificación la hacemos de la siguiente manera
Tabla 129
Calificación - Macro localización
Calificación Puntaje
Excelente 10
Muy Bueno 8
Bueno 6
Regular 4
Deficiente 2
Fuente: Elaboración propia
184
Figura 68. Macro localización – Lima
Antes de realizar la calificación como tal se considerará como factor decisivo
para seleccionar un distrito los siguientes factores: a la zona industrial con un
peso del 30%, a la concentración de clientes con un peso del 25%, a la
disponibilidad de mano de obra con 10%, a la facilidad para obtener tramites y
licencias con 15%, acceso a vías principales con 10% y bajos costos con 10%.
Tabla 130
Matriz de decisión de Macro Localización.
FACTORES PESO Ate Vitarte La Victoria San Luis
VALOR POND VALOR POND VALOR POND
1 Zona industrial 0.30 6.00 1.80 8.00 2.40 6.00 1.80
2 Alta concentración de clientes
0.25 4.00 1.00 6.00 1.50 4.00 1.00
3 Vías accesibles 0.10 4.00 0.40 8.00 0.80 4.00 0.40
4 Disponibilidad de mano
de obra de calidad y económica.
0.15 6.00 1.20 6.00 1.20 4.00 0.80
5 Facilidad de licencias y tramites
0.10 4.00 0.60 4.00 0.60 4.00 0.60
185
6 Bajos costos de alquiler 0.10 4.00 1.00 6.00 1.50 4.00 1.00
1.00 28.00 6.00 38.00 8.00 26.00 5.60
Fuente: Elaboración propia
Según el análisis de la matriz de localización el distrito más apropiado para
instalar nuestra planta es el Distrito de La Victoria, el cual obtuvo el mayor
ponderado con 8 puntos por su ubicación en zona industrial, por su
disponibilidad de mano de obra y por su alta concentración de clientes, vías
accesibles y facilidades en trámites, mientras que Ate vitarte y San Luis obtuvo
4 puntos siendo el factor ubicación en zona industrial el de orden más relevante
y filtro automático, seguido por alta concentración de clientes.
7.4.2 Micro localización.
Luego de determinar el distrito idóneo para la ubicación de nuestra planta, se
procede a realizar el análisis de los factores para encontrar el micro
localización. Dichos factores y sus respectivos pesos son:
• Área del local expresada en m2 con un peso del 25%
• Disponibilidad del local con un peso del 25%
• Seguridad en la zona y aledaños con un peso del 15%
• Costos de alquiler del local con un peso del 20%
• Costos de adecuación diversos con un peso del 15%
Los factores arriba listados serán calificados según su nivel de importancia
para el desarrollo del presente proyecto, por tanto, la evaluación se hará en
las avenidas, Canadá (local de 120 m2), Los brillantes (local de 150 m2), Las
Ágatas (local de 140 m2), donde la calificación se realizará en una escala del
10 como excelente y 2 como deficiente.
Tabla 131
Calificación - Macro localización.
Calificación Puntaje
Excelente 10
Muy Bueno 8
Bueno 6
Regular 4
Deficiente 2
Fuente: Elaboración propia
186
En el mapa podemos apreciar las tres ubicaciones propuestas: Calle los
Brillantes, Las Ágatas y la Avenida Canadá.
Figura 69. Micro Localización – La Victoria
Figura 70. Micro Localización – La Victoria Opción 1: Av. Canadá.
187
Figura 71. Micro Localización – La Victoria Opción 2: Av. Los Brillantes.
Figura 72. Micro Localización – La Victoria Opción 3: Av. Las ágatas.
188
A continuación, elaboramos la matriz de decisión de micro localización
Tabla 132
Matriz de decisión de Micro Localización
Distrito de La Victoria
FACTORES PESOS Av. Canadá Av. Los Brillantes Av. Las Ágatas
VALOR POND VALOR POND VALOR POND
1 Área del local 0.25 6.00 1.75 8.00 2.00 6.00 1.50
2 Disponibilidad de local 0.25 6.00 1.50 6.00 1.50 4.00 1.00
3 Seguridad de la zona 0.15 4.00 0.60 4.00 0.60 4.00 0.60
4 Costo de alquiler 0.20 2.00 0.40 6.00 1.20 6.00 1.20
5 Costos de adecuación 0.15 4.00 0.60 4.00 0.60 4.00 0.60
1.00 22.00 4.85 28.00 5.90 24.00 4.90
Fuente: Elaboración propia
Según los resultados de la matriz de decisión, se determinó que la mejor
ubicación para la planta estaría en la Avenida Los Brillantes en el Distrito de la
Victoria. A la fecha el local se encuentra disponible, cuenta con el área e
instalaciones que necesitamos para instalar la planta y nos favorecerá según:
Con relación a nuestros proveedores, nuestro local se encuentra en una
avenida muy conocida y de fácil acceso para los proveedores mayoristas y
céntricos para los clientes y gimnasios.
La ubicación elegida también favorece el acceso a nuestro personal calificado.
Menor costo de alquiler del local ya que este concepto influye en el resultado
neto del Estado de resultados.
Vigilancia permanente donde a pocas cuadras se ubica un serenazgo quien
circula por la zona durante las 24 horas y vigilancia particular contratado por
nuestra empresa.
Figura 73. Local en alquiler – Avenida los Brillantes 420 La Victoria.
189
7.4.3 Gastos de adecuación.
El local cuenta con 150 m2 y la distribución es principalmente plana y apropiada
para el diseño del layout y funcionamiento de la planta, pero se requiere
adaptarla según nuestras propias necesidades del negocio que son las que se
detallan a continuación:
Tabla 133
Gastos de adecuación de la planta.
DETALLE CAN
T C.UNI U.M.
SUB TOTAL
IGV TOTAL
1
Pintura 50 25.00
GLNS
1,059.3
2
190.68
1,250.00
2
Servicio de pintado 1 400.00 UND 400.00 - 400.00
3
Materiales para la pared 1 1,200.0
0 UND
1,016.95
183.05
1,200.00
4
Servicio de instalación de Drywal
1 2,000.0
0 UND
1,000.0
0 2,000.00
5
Servicio de instalaciones eléctricas
1 400.00 UND
400.00 - 400.00
6
Materiales para el cableado 5 50.00 UND 211.86
38.14 250.00
7
Servicio de cambio de tuberías 1 300.00 UND 300.00 - 300.00
8
Tuberías y accesorios de ferretería
2 350.00 UND 593.22
106.78 700.00
9
Puertas de metal 5 350.00 UND 1,483.0
5
266.95 1,750.00
10
Sistema de seguridad integral 1 1,500.0
0 UND
1,271.19
228.81
1,500.00
11
Luces de emergencia 3 180.00 UND 457.63
82.37 540.00
12
Señaléticas 12 15.00 UND 152.54
27.46 180.00
13
Extintor de 6kg 3 80.00 UND 203.39
36.61 240.00
14
Botiquín de primeros auxilios 3 100.00 UND 254.24
45.76 300.00
15
Detector de humo con su servicio de instalación
6 50.00 UND 254.24
45.76 300.00
TOTALES 7,000.0
0 9,057.6
3
1,252.3
7 11,310.00
Fuente: Elaboración propia
190
7.4.4 Gastos de servicios.
La planta requerirá de varios servicios que son muy importantes para su
normal funcionamiento. Los gastos son los siguientes:
Tabla 134
Gastos de Servicios de la planta.
DETALLE FRECU MENSUAL ANUAL
1 Gastos de alquiler mensual 3,500.00 42,000.00
2 Gastos de garantía bimensual 7,000.00 7,000.00
3 Gastos de servicios básicos: Luz mensual 300.00 3,600.00
4 Gastos de servicios básicos: Agua mensual 200.00 2,400.00
5 Gastos de telefonía e Internet mensual 200.00 2,400.00
TOTALES 11,200.00 57,400.00
Fuente: Elaboración propia
Respecto al alquiler de local este cuenta con 150 m2 el cual cuenta con dos
portones de metal, tres baños, instalaciones aptas de servicios de luz y agua.
El contrato estipula una garantía de 2 meses y cada mes se paga los primeros
cinco días de cada mes.
Respecto al servicio de energía la tarifa de nuestra planta se encuentra en la
categoría MT3.
Respecto al servicio de agua nos ubicamos en aquellos para negocios
comerciales e industriales del primer rango (0 a 1000 m3).
Respecto al servicio de telefonía e internet contrataremos el servicio de
telefónica en plan dúo con 20 megas de velocidad y tarifa plana local ya que
nos permite hacer llamadas ilimitadas a fijos las 24 horas del día.
7.4.5 Plano del centro de operaciones.
El metraje propuesto es de 150 m2. Dicho metraje se acomoda a nuestro layout
siendo las principales áreas: producción, almacén, despacho y el área de
soporte administrativo.
A continuación, hemos diseñado una propuesta de distribución de planta.
191
Figura 74. Layout de la empresa.
7.4.6 Descripción del centro de operaciones.
Área de recepción de materia prima:
Donde 17.5 m2 se emplearán para el área de recepción y salida de materiales.
Aquí se ubicará una mesa de metal para ubicar los insumos y un computador
donde la persona encargada realizará el control de todo el movimiento de
recepción y salidas mediante el uso de un software logístico de desarrollo
propio.
Área de Almacén:
La planta contara con un área de almacenes compartido, es decir, una zona
será para almacenar la materia prima y otra zona será para almacenar los
productos terminados. Previo a la recepción de la materia prima se procederá
con el servicio de limpieza de toda la zona con la finalidad de que toda la zona
de almacenamiento y conservación permita una adecuada conservación de los
insumos a temperatura ambiente. La materia prima será adquirida en sacos
que serán colocados en los respectivos anaqueles clasificados y codificados
por lotes con su fecha de caducidad y serán retirados de este almacén
mediante requisición de órdenes de trabajo. Todo este control se hace en un
192
software y siguiendo las pautas y recomendaciones de la ley de seguridad y
salud ocupacional para evitar situaciones de peligro o riesgo a la vida.
Área de procesamiento (planta):
En 30.25 m2 se da la fabricación de los pomos Fem complement y culmina con
el proceso de embalaje en cajas de cartón de 6 unidades y posteriormente
trasladado al almacén de productos terminados y apiñados adecuadamente en
los anaqueles y codificados.
Área de Oficinas Administrativas:
Son 20.47 m2 destinos como oficina administrativa donde los empleados
contarán con su computadora para desempeñar diversas labores
administrativas propias de sus funciones según el MOF. Al lado izquierdo de
dicho ambiente se destinan 8.05 m2 como servicios higiénicos.
Área de desecho y basura:
Cuenta con 8m2 donde se almacenará los desechos a diario y por la noche
serán entregados al camión de la municipalidad.
7.5 Responsabilidad social frente al entorno
La empresa se preocupa por la responsabilidad social frente al entorno en tres
componentes que son la preocupación por el medio ambiente, por los trabajadores y
con la comunidad. Para esto se ha desarrollado un cuadro resumen con el presupuesto
asignado de S/1600 para los años 2019 y 2020, S/2100 para los años 2020 y 2021 y
finalmente S/2500 para el año 2023 que serán destinados al desarrollo de diversas
actividades de proyección social según el cuadro adjunto. Como política interna de la
Empresa se ha establecido cierta flexibilidad en la calendarización de las actividades
teniendo presente que lo más importante es el logro del objetivo con los tres pilares de
la proyección social.
Tabla 135
Presupuesto estimado para desarrollar actividades de proyección social.
Pilares Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL 2019
Sociedad S/.400 S/.400 S/.800
Trabajadores S/.500 S/.500
Medio ambiente
S/.300 S/.300
S/.1600
Fuente: Elaboración propia
193
Pilares Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL 2020
Sociedad S/.400 S/.400 S/.800
Trabajadores S/.500 S/.500
Medio ambiente
S/.300 S/.300
S/.1600
Pilares Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL 2021
Sociedad S/.400 S/.400 S/.800
Trabajadores S/.500 S/.500 S/.1000
Medio ambiente
S/.300 S/.300
S/.2100
Pilares Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL 2022
Sociedad S/.400 S/.400 S/.800
Trabajadores S/.500 S/.500 S/.1000
Medio ambiente
S/.300 S/.300
S/.2100
Pilares Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL 2023
Sociedad S/.400 S/.400 S/.400 S/.1200
Trabajadores S/.500 S/.500 S/.1000
Medio ambiente
S/.300 S/.300
S/.2500
Fuente: Elaboración propia
A continuación, se detallarán las actividades más relevantes del plan de responsabilidad
social en los tres aspectos considerados
7.5.1 Impacto ambiental.
La empresa se une a la preocupación mundial por el cuidado del medio
ambiente y desarrolla junto con un espíritu emprendedor el compromiso de
minimizar el impacto ambiental , de tal manera que difundirá y colaborará en
campañas con la municipalidad de la Victoria, por ejemplo mediante actividades
de reciclaje poniendo depósitos clasificados según sea papel, perecibles u
otros ubicados en su planta en la zona de desechos, sembrando conciencia
194
en los trabajadores y sobre todo implantando dicha cultura en la Organización.
Además, los proveedores de materias primas serán todos certificados.
7.5.2 Con los trabajadores.
Se brindarán charlas de condiciones de seguridad a otras pequeñas empresas
ubicadas en el distrito de la Victoria y/o zonas aledañas, a cargo de los
ingenieros responsables de la planta procesadora para que los micro
empresarios tengan conocimiento de las medidas básicas de seguridad y
minimicen los riesgos tanto para los productos que fabrican como para el
ambiente laboral que brindan a sus trabajadores. Se les dará charlas sobre la
nueva ley de seguridad y salud en el trabajo. Lo que se busca es mejorar la
calidad de vida de los trabajadores y que tengan conocimiento de sus derechos
laborales y de un plan de acción por si sucediera un siniestro o accidente no
esperado que ponga en riesgo sus vidas.
7.5.3 Con la comunidad.
Se brindarán charlas en mercados del distrito de la Victoria dirigidas a cargo de
una integrante del equipo que es contadora y personal de apoyo de la empresa
para brindarles asesoría tributaria ya que muchos de estos comerciantes son
informales y no pueden crecer, ya que no cumplen con los requisitos mínimos
para acceder a un financiamiento bancario. Por tanto, inculcarles la importancia
de aprender a tributar y sus beneficios será beneficioso para ellos. Previamente
se solicitará permiso al representante del mercado y se le enviará carta con los
nombres y DNI de los trabajadores que participarán de dicha actividad. Se hará
entrega de brochure informativo sobre los beneficios de la tributación y los tipos
de empresa a los que se pueden adherir. Finalmente se tomará una encuesta
de google gratuita haciendo uso de los celulares y/o tablets para medir la
satisfacción e importancia de la capacitación entre los comerciantes de los
mercados. Y de ser necesario se harán más capacitaciones anuales ya que el
presupuesto asignado por cada mercado es de S/150 lo que incluye
impresiones de brochure, pasajes y alimentación. Cabe resaltar que las charlas
tributarias se harán en los meses previos a las declaraciones juradas de Sunat
para así evitar multas y sanciones entre los comerciantes.
Se brindarán charlas de emprendimiento empresarial con manejo básico de
las finanzas, teniendo en cuenta la cadena de aprovisionamiento de los
195
mercados, los sistemas y procesos que logren para los comerciantes ingresos
adicionales a sus actividades operacionales.
Se les motivará a las personas a iniciar algún tipo de estudio técnico para que
estén más preparados profesionalmente y puedan asumir nuevos desafíos. Se
les proporcionará la lista de Institutos del Estado 100% gratuitos y los cursos
libres que se ofrecen en ellos.
196
Capítulo VIII: Estudio económico y financiero
8.1 Inversiones
8.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable
Para iniciar las actividades de la empresa se ha tomado como referencia la
inversión del siguiente activo fijo. El cuadro nos muestra el impuesto general a
las ventas (IGV) de 18% y presenta la inversión en activos fijos tangibles:
Tabla 136
Valores a depreciar.
Según las NICS se considera depreciable todo activo cuyo valor supere al ¼ de UIT
UIT 2018 S/. 4,150.00
1/4 de UIT S/. 1,037.50
Fuente: Elaboración propia
Tabla 137
Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Descripción Cant. Costo
unitario Valor total IGV 18% Total precio
Operaciones S/ 34,275.42 S/ 6,169.58 S/ 40,445.00
Máquina de extrusión 1 S/. 12,712 S/ 12,711.86 S/ 2,288.14 S/ 15,000.00
Maquina mezcladora 1 S/. 8,475 S/ 8,474.58 S/ 1,525.42 S/ 10,000.00
Máquina de molienda 1 S/. 3,496 S/ 3,495.76 S/ 629.24 S/ 4,125.00
Maquina tamizadora 1 S/. 5,932 S/ 5,932.20 S/ 1,067.80 S/ 7,000.00
Medidor de humedad 1 S/. 1,288 S/ 1,288.14 S/ 231.86 S/ 1,520.00
Carro transportador 2 S/. 1,186 S/ 2,372.88 S/ 427.12 S/ 2,800.00
Administración S/ 16,355.93 S/ 2,944.07 S/ 19,300.00
Computadora de escritorio Toshiba
5 S/. 1,356 S/ 6,779.66 S/ 1,220.34 S/ 8,000.00
Computadora de escritorio marca Dell
1 S/. 2,966 S/ 2,966.10 S/ 533.90 S/ 3,500.00
Impresora full 2 S/. 1,186 S/ 2,372.88 S/ 427.12 S/ 2,800.00
Impresora de código de barras-Zebra
1 S/. 1,102 S/ 1,101.69 S/ 198.31 S/ 1,300.00
Aire acondicionado 1 S/. 1,441 S/ 1,440.68 S/ 259.32 S/ 1,700.00
Pupitre de recepción de melanina
1 S/. 1,695 S/ 1,694.92 S/ 305.08 S/ 2,000.00
Total activo fijo depreciable
S/ 50,631.36 S/ 9,113.64 S/ 59,745.00
Fuente: Elaboración propia
8.1.2 Inversión en Activo Intangible.
Los activos intangibles son los bienes que poseen la empresa y no pueden
ser percibidos físicamente. El siguiente cuadro muestra el cálculo de la
inversión en activos intangibles:
Tabla 138
Inversión en Activo Intangibles.
Descripción Cantidad Costo unitario Valor total IGV Total precio
Constitución de la empresa S/.
2,531.16 S/. 455.61 S/. 2,986.77
197
Derecho de inscripción de la Constitución de la empresa
1 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00
Derecho de inscripción por cada socio
1 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00
Elaboración de la minuta 1 S/. 209.71 S/. 209.71 S/. 37.75 S/. 247.46
Asesoría legal para la creación de la minuta
1 S/. 718.19 S/. 718.19 S/. 129.27 S/. 847.46
Gastos notariales de la escritura publica
1 S/. 717.80 S/. 717.80 S/. 129.20 S/. 847.00
Inscripción de registro publico
1 S/. 127.83 S/. 127.83 S/. 23.01 S/. 150.84
Libros contables 1 S/. 108.45 S/. 108.45 S/. 19.52 S/. 127.97
Derecho de calificación 1 S/. 28.73 S/. 28.73 S/. 5.17 S/. 33.90
Búsqueda y reserva del nombre
1 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 4.14 S/. 27.14
Tramites en SUNAT-elaboración facturas
1 S/. 105.93 S/. 105.93 S/. 19.07 S/. 125.00
Tramites en SUNAT-obtención de RUC
1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Marcas y patentes S/. 604.44 S/. 108.80 S/. 713.24
Búsqueda fonética 1 S/. 30.99 S/. 30.99 S/. 5.58 S/. 36.57
Búsqueda figurativa 1 S/. 38.46 S/. 38.46 S/. 6.92 S/. 45.38
Presentación de la solicitud 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. 96.30 S/. 631.29
Licencias y autorizaciones S/.
3,084.61 S/. 555.23 S/. 3,639.84
Inspección de seguridad de defensa civil
1 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 16.20 S/. 106.20
Licencia de funcionamiento 1 S/. 259.00 S/. 259.00 S/. 46.62 S/. 305.62
Carnet de sanidad 1 S/. 19.12 S/. 19.12 S/. 3.44 S/. 22.56
Registro sanitario 1 S/. 460.00 S/. 460.00 S/. 82.80 S/. 542.80
Habilitación sanitaria y HACCP
1 S/. 985.30 S/. 985.30 S/. 177.35 S/. 1,162.65
Software 1 S/. 1,500.00 S/.
1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00
TOTAL S/.
6,220.21 S/.
1,119.64 S/. 7,339.84
Fuente: Elaboración propia
8.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos.
A continuación, se muestra un cuadro detallando los costos pre-operativos en
los que se debe de incurrir para iniciar las operaciones de nuestra empresa.
Estos costos forman parte de la inversión en activo fijo intangible
Tabla 139
Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Concepto Cantidad Costo
unitario Valor total IGV
Importe total
Activos fijos no depreciables S/ 11,576.27 S/ 2,083.73 S/
13,660.00
198
Operaciones y producción S/ 7,593.22 S/ 1,366.78 S/ 8,960.00
Maquina selladora 1 S/ 322.03 S/ 322.03 S/ 57.97 S/ 380.00
Bowl para excrutado 2 S/ 593.22 S/ 1,186.44 S/ 213.56 S/ 1,400.00
Bowl pequeño 1.5 kilos 2 S/ 135.59 S/ 271.19 S/ 48.81 S/ 320.00
Balanza 2 S/ 330.51 S/ 661.02 S/ 118.98 S/ 780.00
Balanza industrial de 300 Kl 2 S/ 296.61 S/ 593.22 S/ 106.78 S/ 700.00
Mesa de acero inoxidable 6 S/ 406.78 S/ 2,440.68 S/ 439.32 S/ 2,880.00
Anaqueles 10 S/ 211.86 S/ 2,118.64 S/ 381.36 S/ 2,500.00
Administración S/ 3,983.05 S/ 716.95 S/ 4,700.00
Impresora para guías de remisión
1 S/ 423.73 S/ 423.73 S/ 76.27 S/ 500.00
Sillas 12 S/ 127.12 S/ 1,525.42 S/ 274.58 S/ 1,800.00
Pupitre de melanina simple 5 S/ 296.61 S/ 1,483.05 S/ 266.95 S/ 1,750.00
Ventiladores 5 S/ 59.32 S/ 296.61 S/ 53.39 S/ 350.00
Alfombra para la recepción 1 S/ 254.24 S/ 254.24 S/ 45.76 S/ 300.00
Utensilios, enseres S/ 6,587.47 S/ 1,185.74 S/ 7,773.21
Útiles de producción S/ 5,242.12 S/ 943.58 S/ 6,185.70
Botas industriales caña baja(pares)
4 S/ 42.37 S/ 169.49 S/ 30.51 S/ 200.00
Batas blancas(pares) 8 S/ 21.19 S/ 169.49 S/ 30.51 S/ 200.00
Guantes(ciento) 1 S/ 6.78 S/ 6.78 S/ 1.22 S/ 8.00
Casco de seguridad 8 S/ 29.66 S/ 237.29 S/ 42.71 S/ 280.00
Mascarilla de boca(ciento) 1 S/ 6.78 S/ 6.78 S/ 1.22 S/ 8.00
Gorro protector(ciento) 1 S/ 6.78 S/ 6.78 S/ 1.22 S/ 8.00
Extintores PQS de 6 kl 6 S/ 67.80 S/ 406.78 S/ 73.22 S/ 480.00
Parihuelas 20 S/ 25.42 S/ 508.47 S/ 91.53 S/ 600.00
Dispensador de agua 1 S/ 423.73 S/ 423.73 S/ 76.27 S/ 500.00
Bidón de agua 4 S/ 16.95 S/ 67.80 S/ 12.20 S/ 80.00
Tachos de basura 6 S/ 15.25 S/ 91.53 S/ 16.47 S/ 108.00
Jabas 15 S/ 21.19 S/ 317.80 S/ 57.20 S/ 375.00
Baldes 8 S/ 12.71 S/ 101.69 S/ 18.31 S/ 120.00
Set de herramientas 100 piezas
1 S/ 169.49 S/ 169.49 S/ 30.51 S/ 200.00
Tapones auditivos 16 S/ 26.27 S/ 420.34 S/ 75.66 S/ 496.00
Herramientas S/ 3,104.24 S/ 558.76 S/ 3,663.00
Cucharones 20 S/ 42.37 S/ 847.46 S/ 152.54 S/ 1,000.00
Jarras 20 S/ 38.14 S/ 762.71 S/ 137.29 S/ 900.00
Tachos ecológicos 75 m de alto papel
2 S/ 46.19 S/ 92.37 S/ 16.63 S/ 109.00
Tachos ecológicos 75 m de alto residuos generales
2 S/ 46.19 S/ 92.37 S/ 16.63 S/ 109.00
Escoba Hude 3 S/ 10.17 S/ 30.51 S/ 5.49 S/ 36.00
Recogedores Hude 3 S/ 6.36 S/ 19.07 S/ 3.43 S/ 22.50
Trapeadores con mopa Dkasa 3 S/ 9.07 S/ 27.20 S/ 4.90 S/ 32.10
Baldes medianos Robusto 15 litros
2 S/ 5.76 S/ 11.53 S/ 2.07 S/ 13.60
Tacho de basura 140 litros Basa
2 S/ 84.24 S/ 168.47 S/ 30.33 S/ 198.80
Papel higiénico plancha de 40 rollos Elite
1 S/ 25.00 S/ 25.00 S/ 4.50 S/ 29.50
Jabón líquido 400 ml 2 S/ 6.61 S/ 13.22 S/ 2.38 S/ 15.60
Ambientador 396 ml 4 S/ 5.17 S/ 20.68 S/ 3.72 S/ 24.40
199
Paquete x 20 unid de paños Virutex
2 S/ 13.64 S/ 27.29 S/ 4.91 S/ 32.20
Útiles y utensilios S/ 2,137.88 S/ 384.82 S/ 2,522.70
Útiles de administración S/ 1,345.35 S/ 242.16 S/ 1,587.51
Lapiceros marca Pilot 30 S/ 2.12 S/ 63.56 S/ 11.44 S/ 75.00
Pats para el mouse 6 S/ 12.71 S/ 76.27 S/ 13.73 S/ 90.00
Plumones para pizarra 15 S/ 2.54 S/ 38.14 S/ 6.86 S/ 45.00
Plumones indelebles 15 S/ 2.97 S/ 44.49 S/ 8.01 S/ 52.50
Pizarra acrílica 120x80 cm 2 S/ 62.71 S/ 125.42 S/ 22.58 S/ 148.00
Pizarra de corcho 90x60 cm 2 S/ 42.37 S/ 84.75 S/ 15.25 S/ 100.00
Corrector 7 S/ 1.13 S/ 7.89 S/ 1.42 S/ 9.31
Borrador 6 S/ 0.59 S/ 3.56 S/ 0.64 S/ 4.20
Lápiz 12 S/ 3.98 S/ 47.80 S/ 8.60 S/ 56.40
Resaltador 5 S/ 2.37 S/ 11.86 S/ 2.14 S/ 14.00
Tampón 3k 3 S/ 2.20 S/ 6.61 S/ 1.19 S/ 7.80
Sello recibido -entregado - despachado
4 S/ 12.71 S/ 50.85 S/ 9.15 S/ 60.00
Cinta embalaje 40 S/ 2.03 S/ 81.36 S/ 14.64 S/ 96.00
Etiqueta 23.5 X 76 cm. blanco 100 S/ 1.61 S/ 161.02 S/ 28.98 S/ 190.00
Cuadernos 15 S/ 2.97 S/ 44.49 S/ 8.01 S/ 52.50
Juego de escuadras 3 S/ 3.22 S/ 9.66 S/ 1.74 S/ 11.40
Engrapador 22H M-515 - azul 4 S/ 6.69 S/ 26.78 S/ 4.82 S/ 31.60
Perforador de oficina metal 20 hojas U-20
4 S/ 7.54 S/ 30.17 S/ 5.43 S/ 35.60
Tablero acrílico oficio humo 8 S/ 6.36 S/ 50.85 S/ 9.15 S/ 60.00
Folders 10 S/ 2.97 S/ 29.66 S/ 5.34 S/ 35.00
Cuaderno de cargo 200 hojas 2 S/ 6.02 S/ 12.03 S/ 2.17 S/ 14.20
Reloj de pared 3 S/ 25.42 S/ 76.27 S/ 13.73 S/ 90.00
Papel fotocopia x 500 hojas 5 S/ 20.34 S/ 101.69 S/ 18.31 S/ 120.00
Stretch film manual 18" x20 micras
10 S/ 16.02 S/ 160.17 S/ 28.83 S/ 189.00
Acondicionamiento de local S/ 8,779.94 S/ 1,580.39 S/
10,360.33
Servicio de pintado 50 S/ 21.19 S/ 1,059.50 S/ 190.71 S/ 1,250.21
Materiales para la pared 1 S/ 338.98 S/ 338.98 S/ 61.02 S/ 400.00
Servicio de instalación de Drywal
1 S/ 1,016.95 S/ 1,016.95 S/ 183.05 S/ 1,200.00
Servicio de instalaciones eléctricas
1 S/ 1,694.92 S/ 1,694.92 S/ 305.09 S/ 2,000.01
Materiales para el cableado 5 S/ 42.38 S/ 211.90 S/ 38.14 S/ 250.04
Servicio de cambio de tuberías 1 S/ 254.24 S/ 254.24 S/ 45.76 S/ 300.00
Tuberías y accesorios de ferretería
1 S/ 296.61 S/ 296.61 S/ 53.39 S/ 350.00
Puertas de metal 5 S/ 296.61 S/ 1,483.05 S/ 266.95 S/ 1,750.00
Sistema de seguridad integral 1 S/ 1,271.19 S/ 1,271.19 S/ 228.81 S/ 1,500.00
Luces de emergencia 3 S/ 152.55 S/ 457.65 S/ 82.38 S/ 540.03
Señaléticas 12 S/ 12.71 S/ 152.52 S/ 27.45 S/ 179.97
Extintor de 6kg 3 S/ 67.80 S/ 203.40 S/ 36.61 S/ 240.01
Botiquín de primeros auxilios 1 S/ 84.75 S/ 84.75 S/ 15.26 S/ 100.01
200
Detector de humo con su servicio de instalación
6 S/ 42.38 S/ 254.28 S/ 45.77 S/ 300.05
Marketing de lanzamiento ( etapa pre-operativa)
S/ 25,001.00 S/ 4,500.18 S/
29,501.18
Eventos 1 S/ 25,001.00 S/ 25,001.00 S/ 4,500.18 S/
29,501.18
Remuneraciones diciembre S/ 23,895.67 S/ 0.00 S/
23,895.67 Pago Total planilla administrativa
1 S/ 10,643.92 S/ 10,643.92 S/ 0.00 S/
10,643.92
Pago planilla MOD 1 S/ 2,294.67 S/ 2,294.67 S/ 0.00 S/ 2,294.67
Pago de planilla MOI 1 S/ 10,957.08 S/ 10,957.08 S/ 0.00 S/
10,957.08 Servicios básicos y diversos
- diciembre S/ 5,216.95 S/ 615.05 S/ 5,832.00
Energía eléctrica(luz) 1 S/ 677.97 S/ 677.97 S/ 122.03 S/ 800.00
Agua 1 S/ 169.49 S/ 169.49 S/ 30.51 S/ 200.00
Teléfono 1 S/ 169.49 S/ 169.49 S/ 30.51 S/ 200.00
Contador - legal 1 S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 0.00 S/ 800.00
Mecánico 1 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 0.00 S/ 100.00
Limpieza 1 S/ 900.00 S/ 900.00 S/ 0.00 S/ 900.00
Vigilancia 1 S/ 2,400.00 S/ 2,400.00 S/ 432.00 S/ 2,832.00
Alquiler adelantado (diciembre)
1 S/ 9,788.14 S/ 9,788.14 S/ 1,761.86 S/
11,550.00 Subtotal gastos pre
operativos S/ 90,845.43 S/ 11,726.96
S/ 102,572.39
Garantía de alquiler 2 S/ 9,788.14 S/ 19,576.27 S/ 3,523.73 S/
23,100.00
Total gastos pre operativos S/ 110,421.70 S/ 15,250.69 S/
125,672.39
Fuente: Elaboración propia
8.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales.
A continuación, en el siguiente cuadro se presenta el cálculo de la inversión en
inventarios iniciales para el mes de diciembre del 2018.
Descripción Cantidad
Potes de 1100 gr 162
Tabla 140
Inversión en Inventarios Iniciales.
Materias primas Unidad Dic-18 Costo
unitario Costo total IGV Monto
Espirulina Kg 74 S/. 42.37 S/. 3,135.59 S/. 564.41 S/. 3,700.00
Maca Kg 54 S/. 12.71 S/. 686.44 S/. 123.56 S/. 810.00
Maca roja Kg 9 S/. 15.25 S/. 137.29 S/. 24.71 S/. 162.00
Cacao Kg 25 S/. 16.95 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00
Moringa Kg 18 S/. 25.42 S/. 457.63 S/. 82.37 S/. 540.00
Envase Unidad Dic-18
Pote de 1100 gramos
Unidad 165 S/. 1.5254 S/. 251.69 S/. 45.31 S/. 297.00
Scoop Unidad 165 S/. 0.2966 S/. 48.94 S/. 8.81 S/. 57.75
201
Tapa de sellado Unidad 165 S/. 0.2542 S/. 41.95 S/. 7.55 S/. 49.50
Etiqueta Unidad 165 S/. 0.5932 S/. 97.88 S/. 17.62 S/. 115.50
Código de barras Unidad 165 S/. 0.5932 S/. 97.88 S/. 17.62 S/. 115.50
Cajas para 6 potes
Unidad 28 S/. 1.2712 S/. 35.59 S/. 6.41 S/. 42.00
Bolsas c/logo Unidad 165 S/. 0.3390 S/. 55.93 S/. 10.07 S/. 66.00
Total S/. 5,470.55 S/. 984.70 S/. 6,455.25
Fuente: Elaboración propia
Tabla 141
Resumen en Inventarios Iniciales.
Inventario inicial Valor IGV Monto
Potes de 1100 gr S/. 5,470.55 S/. 984.70 S/. 6,455.25
Total inventarios S/. 5,470.55 S/. 984.70 S/. 6,455.25
Fuente: Elaboración propia
202
8.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Para el cálculo de Capital de Trabajo a utilizar en el proyecto, según el método del déficit acumulado de caja.
Tabla 142
Inversión de Capital de Trabajo.
5.65% 6.65% 7.65% 7.17% 8.17% 6.17% 7.74% 8.74% 9.74% 9.77% 10.77
% 11.77
%
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10
Mes 11
Mes 12
Saldo inicial de caja
S/. 0.00 -S/. 75,532.51 S/. 2,181.95 S/. 9,341.70 -S/.
2,503.40
S/. 9,441.
53
S/. 22,974
.18
-S/. 29,187
.16
S/. 12,991
.12
S/. 19,486
.18
S/. 3,250.
42
S/. 26,182
.61 Ventas mensuales supermercados
S/. 53,663.15 S/. 60,971.71 S/. 68,280.28 S/. 52,764.19 S/.
67,381.33
S/. 60,072
.76
S/. 39,320
.09
S/. 46,628
.65
S/. 53,937
.22
S/. 68,637
.18
S/. 75,945
.75
S/. 83,254
.32
Ventas100% al crédito
S/. 53,663.15 S/. 60,971.71 S/. 68,280.28 S/. 52,764.19 S/.
67,381.33
S/. 60,072
.76
S/. 39,320
.09
S/. 46,628
.65
S/. 53,937
.22
S/. 68,637
.18
S/. 75,945
.75
S/. 83,254
.32 Ventas netas tiendas suplementos
S/. 27,945.62 S/. 32,891.74 S/. 37,837.87 S/. 35,455.49 S/.
40,401.61
S/. 30,509
.36
S/. 38,301
.49
S/. 43,247
.62
S/. 48,193
.74
S/. 48,329
.92
S/. 53,276
.05
S/. 58,222
.18
IGV ventas S/. 5,030.21 S/. 5,920.51 S/. 6,810.82 S/. 6,381.99 S/.
7,272.29
S/. 5,491.
68
S/. 6,894.
27
S/. 7,784.
57
S/. 8,674.
87
S/. 8,699.
39
S/. 9,589.
69
S/. 10,479
.99
Total ingresos en Efectivo
S/. 32,975.83 S/. 38,812.26 S/. 44,648.69 S/. 41,837.47 S/.
47,673.90
S/. 36,001
.04
S/. 45,195
.76
S/. 51,032
.19
S/. 56,868
.62
S/. 57,029
.31
S/. 62,865
.74
S/. 68,702
.17
Cobranza a 35 días
S/. 32,975.83 S/. 38,812.26 S/. 44,648.69 S/.
41,837.47
S/. 47,673
.90
S/. 36,001
.04
S/. 45,195
.76
S/. 51,032
.19
S/. 56,868
.62
S/. 57,029
.31
S/. 62,865
.74
Ventas netas gimnasios
S/. 17,412.27 S/. 20,494.09 S/. 23,575.90 S/. 22,091.50 S/.
25,173.31
S/. 19,009
.68
S/. 23,864
.77
S/. 26,946
.59
S/. 30,028
.41
S/. 30,113
.26
S/. 33,195
.08
S/. 36,276
.89
IGV ventas S/. 3,134.21 S/. 3,688.94 S/. 4,243.66 S/. 3,976.47 S/.
4,531.20
S/. 3,421.
74
S/. 4,295.
66
S/. 4,850.
39
S/. 5,405.
11
S/. 5,420.
39
S/. 5,975.
11
S/. 6,529.
84
203
Total ingresos S/. 20,546.48 S/. 24,183.02 S/. 27,819.57 S/. 26,067.96 S/.
29,704.51
S/. 22,431
.42
S/. 28,160
.43
S/. 31,796
.98
S/. 35,433
.52
S/. 35,533
.65
S/. 39,170
.19
S/. 42,806
.74
Cobranza a 30 días
S/. 20,546.48 S/. 24,183.02 S/. 27,819.57 S/.
26,067.96
S/. 29,704
.51
S/. 22,431
.42
S/. 28,160
.43
S/. 31,796
.98
S/. 35,433
.52
S/. 35,533
.65
S/. 39,170
.19
Ventas netas redes sociales
S/. 25,795.95 S/. 30,361.61 S/. 34,927.27 S/. 32,728.14 S/.
37,293.80
S/. 28,162
.49
S/. 35,355
.22
S/. 39,920
.88
S/. 44,486
.53
S/. 44,612
.24
S/. 49,177
.89
S/. 53,743
.55
IGV ventas S/. 4,643.27 S/. 5,465.09 S/. 6,286.91 S/. 5,891.07 S/.
6,712.88
S/. 5,069.
25
S/. 6,363.
94
S/. 7,185.
76
S/. 8,007.
58
S/. 8,030.
20
S/. 8,852.
02
S/. 9,673.
84
Total ingresos S/. 30,439.23 S/. 35,826.70 S/. 41,214.17 S/. 38,619.21 S/.
44,006.68
S/. 33,231
.73
S/. 41,719
.16
S/. 47,106
.63
S/. 52,494
.11
S/. 52,642
.44
S/. 58,029
.91
S/. 63,417
.39
Cobranza al contado
S/. 30,439.23 S/. 35,826.70 S/. 41,214.17 S/. 38,619.21 S/.
44,006.68
S/. 33,231
.73
S/. 41,719
.16
S/. 47,106
.63
S/. 52,494
.11
S/. 52,642
.44
S/. 58,029
.91
S/. 63,417
.39
Total cobranza S/. 30,439.23 S/. 89,349.00 S/. 104,209.45 S/. 111,087.46 S/.
111,912.12
S/. 110,610.15
S/. 100,151.62
S/. 120,462.83
S/. 135,323.27
S/. 144,944.58
S/. 150,592.87
S/. 165,453.32
Total egresos en efectivo
S/. 105,971.74 S/. 87,167.05 S/. 94,867.75 S/. 113,590.86 S/.
102,470.59
S/. 87,635
.97
S/. 129,338.78
S/. 107,471.71
S/. 115,837.10
S/. 141,694.16
S/. 124,410.25
S/. 149,725.64
Insumos totales sin IGV
S/. 29,991.53 S/. 33,457.63 S/. 38,355.93 S/. 35,991.53 S/.
41,483.05
S/. 30,415
.25
S/. 39,110
.17
S/. 43,762
.71
S/. 49,000
.00
S/. 49,000
.00
S/. 54,152
.54
S/. 58,881
.36
Espirulina S/. 19,067.80 S/. 21,610.17 S/. 25,000.00 S/. 23,305.08 S/.
26,694.92
S/. 19,491
.53
S/. 25,423
.73
S/. 28,389
.83
S/. 31,779
.66
S/. 31,779
.66
S/. 35,169
.49
S/. 38,135
.59
Maca S/. 4,322.03 S/. 4,830.51 S/. 5,338.98 S/. 5,084.75 S/.
5,847.46
S/. 4,322.
03
S/. 5,593.
22
S/. 6,355.
93
S/. 6,864.
41
S/. 6,864.
41
S/. 7,627.
12
S/. 8,389.
83
Maca roja S/. 838.98 S/. 915.25 S/. 1,067.80 S/. 991.53 S/.
1,144.07
S/. 838.98
S/. 1,144.
07
S/. 1,220.
34
S/. 1,372.
88
S/. 1,372.
88
S/. 1,525.
42
S/. 1,677.
97
Cacao S/. 2,711.86 S/. 3,050.85 S/. 3,389.83 S/. 3,050.85 S/.
3,728.81
S/. 2,711.
86
S/. 3,389.
83
S/. 3,728.
81
S/. 4,406.
78
S/. 4,406.
78
S/. 4,745.
76
S/. 5,084.
75
204
Moringa S/. 3,050.85 S/. 3,050.85 S/. 3,559.32 S/. 3,559.32 S/.
4,067.80
S/. 3,050.
85
S/. 3,559.
32
S/. 4,067.
80
S/. 4,576.
27
S/. 4,576.
27
S/. 5,084.
75
S/. 5,593.
22
IGV Insumos S/. 5,398.47 S/. 6,022.37 S/. 6,904.07 S/. 6,478.47 S/.
7,466.95
S/. 5,474.
75
S/. 7,039.
83
S/. 7,877.
29
S/. 8,820.
00
S/. 8,820.
00
S/. 9,747.
46
S/. 10,598
.64
Materiales S/. 14,406.78 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 14,838.98 S/.
0.00 S/.
0.00
S/. 18,262
.71
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 22,118
.64
S/. 0.00
S/. 0.00
Pote de 1100 gramos
S/. 5,338.98 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,644.07 S/.
0.00 S/.
0.00
S/. 6,864.
41
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 8,389.
83
S/. 0.00
S/. 0.00
Scoop S/. 1,186.44 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,186.44 S/.
0.00 S/.
0.00
S/. 1,483.
05
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 1,779.
66
S/. 0.00
S/. 0.00
Tapa de sellado S/. 1,016.95 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,016.95 S/.
0.00 S/.
0.00
S/. 1,271.
19
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 1,525.
42
S/. 0.00
S/. 0.00
Etiqueta S/. 2,372.88 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,372.88 S/.
0.00 S/.
0.00
S/. 2,966.
10
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 3,559.
32
S/. 0.00
S/. 0.00
Código de barras
S/. 2,372.88 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,372.88 S/.
0.00 S/.
0.00
S/. 2,966.
10
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 3,559.
32
S/. 0.00
S/. 0.00
Cajas para 6 potes
S/. 762.71 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 889.83 S/.
0.00 S/.
0.00
S/. 1,016.
95
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 1,271.
19
S/. 0.00
S/. 0.00
Bolsas c/logo S/. 1,355.93 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,355.93 S/.
0.00 S/.
0.00
S/. 1,694.
92
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 2,033.
90
S/. 0.00
S/. 0.00
IGV materiales S/. 2,593.22 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,671.02 S/.
0.00 S/.
0.00
S/. 3,287.
29
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 3,981.
36
S/. 0.00
S/. 0.00
Sueldos S/. 23,878.00 S/. 23,878.00 S/. 23,878.00 S/. 23,878.00 S/.
28,662.72
S/. 23,878
.00
S/. 35,432
.00
S/. 23,878
.00
S/. 23,878
.00
S/. 23,878
.00
S/. 29,619
.67
S/. 35,432
.00 Sueldo bruto personal administrativo
S/. 9,500.00 S/. 9,500.00 S/. 9,500.00 S/. 9,500.00 S/.
9,500.00
S/. 9,500.
00
S/. 9,500.
00
S/. 9,500.
00
S/. 9,500.
00
S/. 9,500.
00
S/. 9,500.
00
S/. 9,500.
00
Sueldo bruto personal MOD
S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/.
2,000.00
S/. 2,000.
00
S/. 2,000.
00
S/. 2,000.
00
S/. 2,000.
00
S/. 2,000.
00
S/. 2,000.
00
S/. 2,000.
00
205
Sueldo bruto personal MOI
S/. 9,700.00 S/. 9,700.00 S/. 9,700.00 S/. 9,700.00 S/.
9,700.00
S/. 9,700.
00
S/. 9,700.
00
S/. 9,700.
00
S/. 9,700.
00
S/. 9,700.
00
S/. 9,700.
00
S/. 9,700.
00
Gratificación S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.
0.00 S/.
0.00
S/. 10,600
.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 10,600
.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.
4,784.72
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 5,741.
67
S/. 0.00
Essalud S/. 1,908.00 S/. 1,908.00 S/. 1,908.00 S/. 1,908.00 S/.
1,908.00
S/. 1,908.
00
S/. 1,908.
00
S/. 1,908.
00
S/. 1,908.
00
S/. 1,908.
00
S/. 1,908.
00
S/. 1,908.
00 Bono ley(9% de las gratificaciones)
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.
0.00 S/.
0.00 S/.
954.00 S/.
0.00 S/.
0.00 S/.
0.00 S/.
0.00 S/.
954.00
SCTR (1%) S/. 212.00 S/. 212.00 S/. 212.00 S/. 212.00 S/.
212.00 S/.
212.00 S/.
212.00 S/.
212.00 S/.
212.00 S/.
212.00 S/.
212.00 S/.
212.00 Asignación familiar
S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/. 558.00 S/.
558.00 S/.
558.00 S/.
558.00 S/.
558.00 S/.
558.00 S/.
558.00 S/.
558.00 S/.
558.00 Servicios y suministros sin IGV
S/. 12,420.01 S/. 12,420.01 S/. 13,287.64 S/. 12,420.01 S/.
12,420.01
S/. 15,956
.62
S/. 12,420
.01
S/. 12,420
.01
S/. 13,287
.64
S/. 12,420
.01
S/. 12,420
.01
S/. 18,926
.28 Teléfono e internet
S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49 S/.
169.49 S/.
169.49 S/.
169.49 S/.
169.49 S/.
169.49 S/.
169.49 S/.
169.49 S/.
169.49 IGV Teléfono e internet
S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/.
30.51 S/.
30.51 S/.
30.51 S/.
30.51 S/.
30.51 S/.
30.51 S/.
30.51 S/.
30.51 Mantenimiento de equipos de producción y oficina
S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00 S/.
700.00 S/.
700.00 S/.
700.00 S/.
700.00 S/.
700.00 S/.
700.00 S/.
700.00
S/. 2,050.
00
IGV mantenimiento
S/. 126.00 S/. 126.00 S/. 126.00 S/. 126.00 S/.
126.00 S/.
126.00 S/.
126.00 S/.
126.00 S/.
126.00 S/.
126.00 S/.
126.00 S/.
369.00 Recarga de extintores
S/. 60.00
IGV recarga de extintores
S/. 10.80
Alquiler local S/. 9,788.14 S/. 9,788.14 S/. 9,788.14 S/. 9,788.14 S/.
9,788.14
S/. 9,788.
14
S/. 9,788.
14
S/. 9,788.
14
S/. 9,788.
14
S/. 9,788.
14
S/. 9,788.
14
S/. 9,788.
14
IGV alquiler S/. 1,761.86 S/. 1,761.86 S/. 1,761.86 S/. 1,761.86 S/.
1,761.86
S/. 1,761.
86
S/. 1,761.
86
S/. 1,761.
86
S/. 1,761.
86
S/. 1,761.
86
S/. 1,761.
86
S/. 1,761.
86
206
Energía eléctrica (luz)
S/. 677.97 S/. 677.97 S/. 677.97 S/. 677.97 S/.
677.97 S/.
677.97 S/.
677.97 S/.
677.97 S/.
677.97 S/.
677.97 S/.
677.97 S/.
677.97
IGV energía S/. 122.03 S/. 122.03 S/. 122.03 S/. 122.03 S/.
122.03 S/.
122.03 S/.
122.03 S/.
122.03 S/.
122.03 S/.
122.03 S/.
122.03 S/.
122.03
Agua S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49 S/.
169.49 S/.
169.49 S/.
169.49 S/.
169.49 S/.
169.49 S/.
169.49 S/.
169.49 S/.
169.49
IGV agua S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/.
30.51 S/.
30.51 S/.
30.51 S/.
30.51 S/.
30.51 S/.
30.51 S/.
30.51 S/.
30.51
Reposición de herramientas
S/. 405.93 S/. 405.93 S/. 995.76 S/. 405.93 S/.
405.93
S/. 1,866.
95
S/. 405.93
S/. 405.93
S/. 995.76
S/. 405.93
S/. 405.93
S/. 2,527.
97 IGV herramientas
S/. 73.07 S/. 73.07 S/. 179.24 S/. 73.07 S/.
73.07 S/.
336.05 S/.
73.07 S/.
73.07 S/.
179.24 S/.
73.07 S/.
73.07 S/.
455.03 Reposición de utensilios y útiles de limpieza
S/. 86.19 S/. 86.19 S/. 86.19 S/. 86.19 S/.
86.19
S/. 1,696.
36
S/. 86.19
S/. 86.19
S/. 86.19
S/. 86.19
S/. 86.19
S/. 2,137.
88
IGV de reposición de utensilios y útiles de limpieza
S/. 15.51 S/. 15.51 S/. 15.51 S/. 15.51 S/.
15.51 S/.
305.34 S/.
15.51 S/.
15.51 S/.
15.51 S/.
15.51 S/.
15.51 S/.
384.82
Reposición de útiles de oficina
S/. 422.81 S/. 422.81 S/. 700.60 S/. 422.81 S/.
422.81 S/.
888.23 S/.
422.81 S/.
422.81 S/.
700.60 S/.
422.81 S/.
422.81
S/. 1,345.
35 IGV de reposición de útiles de oficina
S/. 76.10 S/. 76.10 S/. 126.11 S/. 76.10 S/.
76.10 S/.
159.88 S/.
76.10 S/.
76.10 S/.
126.11 S/.
76.10 S/.
76.10 S/.
242.16
IGV servicios y suministros
S/. 2,235.60 S/. 2,235.60 S/. 2,391.77 S/. 2,235.60 S/.
2,235.60
S/. 2,872.
19
S/. 2,235.
60
S/. 2,235.
60
S/. 2,391.
77
S/. 2,235.
60
S/. 2,235.
60
S/. 3,406.
73 Servicios tercerizados sin IGV
S/. 5,100.00 S/. 5,100.00 S/. 5,100.00 S/. 5,100.00 S/.
5,100.00
S/. 5,100.
00
S/. 5,100.
00
S/. 5,100.
00
S/. 5,100.
00
S/. 5,100.
00
S/. 5,100.
00
S/. 5,100.
00
Contabilidad S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/.
800.00 S/.
800.00 S/.
800.00 S/.
800.00 S/.
800.00 S/.
800.00 S/.
800.00 S/.
800.00
Limpieza S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/.
900.00 S/.
900.00 S/.
900.00 S/.
900.00 S/.
900.00 S/.
900.00 S/.
900.00 S/.
900.00
Mecánico S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/.
100.00 S/.
100.00 S/.
100.00 S/.
100.00 S/.
100.00 S/.
100.00 S/.
100.00 S/.
100.00
207
Vigilancia S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/.
2,400.00
S/. 2,400.
00
S/. 2,400.
00
S/. 2,400.
00
S/. 2,400.
00
S/. 2,400.
00
S/. 2,400.
00
S/. 2,400.
00
IGV seguridad S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/.
432.00 S/.
432.00 S/.
432.00 S/.
432.00 S/.
432.00 S/.
432.00 S/.
432.00 S/.
432.00
Transporte S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/. 900.00 S/.
900.00 S/.
900.00 S/.
900.00 S/.
900.00 S/.
900.00 S/.
900.00 S/.
900.00 S/.
900.00
IGV transporte S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/.
162.00 S/.
162.00 S/.
162.00 S/.
162.00 S/.
162.00 S/.
162.00 S/.
162.00 S/.
162.00 IGV servicios tercerizados
S/. 594.00 S/. 594.00 S/. 594.00 S/. 594.00 S/.
594.00 S/.
594.00 S/.
594.00 S/.
594.00 S/.
594.00 S/.
594.00 S/.
594.00 S/.
594.00 Gastos de promoción y Publicidad sin IGV
S/. 7,600.00 S/. 1,300.00 S/. 2,300.00 S/. 6,400.00 S/.
2,300.00
S/. 1,200.
00
S/. 1,200.
00
S/. 4,800.
00
S/. 2,100.
00
S/. 1,200.
00
S/. 1,300.
00
S/. 2,400.
00
Facebook e Instagram
S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,000.00 S/.
2,000.00
S/. 1,500.
00
S/. 2,500.
00
S/. 1,500.
00
S/. 1,500.
00
S/. 1,500.
00
S/. 1,500.
00
S/. 2,500.
00 Degustaciones en gimnasios (37 gimnasios incluido gasto por persona que hará la degustación)
S/. 3,700.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,700.00 S/.
0.00 S/.
0.00 S/.
0.00
S/. 3,700.
00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
Góndolas S/. 400.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 200.00 S/.
300.00 S/.
200.00 S/.
200.00 S/.
100.00 S/.
100.00 S/.
200.00 S/.
300.00 S/.
400.00
Influencer (2 personas)
S/. 2,000.00 S/. 1,000.00 S/. 2,000.00 S/. 1,000.00 S/.
2,000.00
S/. 1,000.
00
S/. 1,000.
00
S/. 1,000.
00
S/. 1,000.
00
S/. 1,000.
00
S/. 1,000.
00
S/. 2,000.
00
Volantes S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/.
0.00 S/.
0.00 S/.
0.00 S/.
0.00
S/. 1,000.
00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
IGV publicidad S/. 1,368.00 S/. 234.00 S/. 414.00 S/. 1,152.00 S/.
414.00 S/.
216.00 S/.
216.00 S/.
864.00 S/.
378.00 S/.
216.00 S/.
234.00 S/.
432.00 Activ. de responsabilidad social
Gasto responsabilidad social sin IGV
S/. 0.00 S/. 400.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.
300.00 S/.
0.00 S/.
500.00 S/.
0.00 S/.
0.00 S/.
0.00 S/.
400.00 S/.
0.00
208
Sociedad S/. 0.00 S/. 400.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.
0.00 S/.
0.00 S/.
0.00 S/.
0.00 S/.
0.00 S/.
0.00 S/.
400.00 S/.
0.00
Trabajadores S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.
0.00 S/.
0.00 S/.
500.00 S/.
0.00 S/.
0.00 S/.
0.00 S/.
0.00 S/.
0.00
Medio ambiente S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.
300.00 S/.
0.00 S/.
0.00 S/.
0.00 S/.
0.00 S/.
0.00 S/.
0.00 S/.
0.00 IGV de evento responsabilidad social
S/. 0.00 S/. 72.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.
54.00 S/.
0.00 S/.
90.00 S/.
0.00 S/.
0.00 S/.
0.00 S/.
72.00 S/.
0.00
Impuestos
Pago a cuenta Imp. Renta (1.5% de las ventas del mes pasado)
S/. 0.00 S/. 1,067.31 S/. 1,256.21 S/. 1,445.12 S/.
1,354.13
S/. 1,543.
03
S/. 1,165.
22
S/. 1,462.
82
S/. 1,651.
73
S/. 1,840.
63
S/. 1,845.
83
S/. 2,034.
74
Pagos de IGV al Estado
S/.
2,799.82
S/. 4,091.
15
S/. 8,249.
83
S/. 9,903.
79
S/. 6,303.
02
S/. 11,533
.76 Cuotas del préstamo activo fijo
S/. 2,061.12 S/. 2,061.12 S/. 2,061.12 S/. 2,061.12 S/.
2,061.12
S/. 2,061.
12
S/. 2,061.
12
S/. 2,061.
12
S/. 2,061.
12
S/. 2,061.
12
S/. 2,061.
12
S/. 2,061.
12 Cuotas del préstamo capital de trabajo
S/. 3,425.01 S/. 3,425.01 S/. 3,425.01 S/. 3,425.01 S/.
3,425.01
S/. 3,425.
01
S/. 3,425.
01
S/. 3,425.
01
S/. 3,425.
01
S/. 3,425.
01
S/. 3,425.
01
S/. 3,425.
01
Ingresos menos egresos del mes
-S/. 75,532.51 S/. 2,181.95 S/. 9,341.70 -S/. 2,503.40 S/.
9,441.53
S/. 22,974
.18
-S/. 29,187
.16
S/. 12,991
.12
S/. 19,486
.18
S/. 3,250.
42
S/. 26,182
.61
S/. 15,727
.67
Saldo acumulado
-S/. 75,532.51 -S/. 73,350.56 -S/. 64,008.86 -S/. 66,512.26 -S/.
57,070.73
-S/. 34,096
.55
-S/. 63,283
.71
-S/. 50,292
.59
-S/. 30,806
.41
-S/. 27,555
.99
-S/. 1,373.
38
S/. 14,354
.29 Máximo Déficit Mensual acumulado
-S/. 75,532.51
Caja mínima Requerida 0.5 % del egreso más alto
-S/. 748.63
Inversión en capital de trabajo
-S/. 76,281.14
Fuente: Elaboración propia
209
8.1.6 Liquidación del IGV
Tabla 143
Liquidación de IGV
dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
IGV ventas S/.
12,807.69
S/. 15,074.5
4
S/. 17,341.3
9
S/. 16,249.5
2
S/. 18,516.
37
S/. 13,982.
67
S/. 17,553.
87
S/. 19,820.
72
S/. 22,087.
56
S/. 22,149.
98
S/. 24,416.
82
S/. 26,683.
67
IGV egresos S/.
26,468.67
S/. 12,189.3
0
S/. 9,157.97
S/. 10,303.8
4
S/. 13,131.0
9
S/. 10,764.
55
S/. 9,156.9
4
S/. 13,462.
72
S/. 11,570.
89
S/. 12,183.
77
S/. 15,846.
96
S/. 12,883.
06
S/. 15,031.
37
IGV compras MP S/. 5,398.47
S/. 6,022.37
S/. 6,904.07
S/. 6,478.47
S/. 7,466.9
5
S/. 5,474.7
5
S/. 7,039.8
3
S/. 7,877.2
9
S/. 8,820.0
0
S/. 8,820.0
0
S/. 9,747.4
6
S/. 10,598.
64
IGV materiales S/. 2,593.22
S/. 0.00 S/. 0.00 S/.
2,671.02 S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 3,287.2
9 S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 3,981.3
6 S/. 0.00 S/. 0.00
IGV servicios y suministros
S/. 2,235.60
S/. 2,235.60
S/. 2,391.77
S/. 2,235.60
S/. 2,235.6
0
S/. 2,872.1
9
S/. 2,235.6
0
S/. 2,235.6
0
S/. 2,391.7
7
S/. 2,235.6
0
S/. 2,235.6
0
S/. 3,406.7
3 IGV servicios tercerizados
S/. 594.00
S/. 594.00
S/. 594.00
S/. 594.00
S/. 594.00
S/. 594.00
S/. 594.00
S/. 594.00
S/. 594.00
S/. 594.00
S/. 594.00
S/. 594.00
IGV publicidad S/. 1,368.00
S/. 234.00
S/. 414.00
S/. 1,152.00
S/. 414.00
S/. 216.00
S/. 216.00
S/. 864.00
S/. 378.00
S/. 216.00
S/. 234.00
S/. 432.00
IGV responsabilidad social
S/. 0.00 S/. 72.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.
54.00 S/. 0.00
S/. 90.00
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.
72.00 S/. 0.00
IGV inversiones S/.
26,468.67
IGV neto -S/.
26,468.67
S/. 618.39
S/. 5,916.56
S/. 7,037.54
S/. 3,118.43
S/. 7,751.8
2
S/. 4,825.7
4
S/. 4,091.1
5
S/. 8,249.8
3
S/. 9,903.7
9
S/. 6,303.0
2
S/. 11,533.
76
S/. 11,652.
30
Crédito fiscal -S/.
26,468.67
-S/. 26,468.6
7
-S/. 25,850.2
7
-S/. 19,933.7
1
-S/. 12,896.1
6
-S/. 9,777.7
3
-S/. 2,025.9
1
Neto a pagar -S/. 25,850
-S/. 19,933
-S/. 12,896
-S/. 9,778
-S/. 2,026
S/. 2,800
S/. 4,091
S/. 8,249
S/. 9,904
S/. 6,303
S/. 11,534
S/. 11,652
Fuente: Elaboración propia
210
8.1.7 Resumen de estructura de inversiones
Nuestro monto de la inversión total del proyecto asciende a S/. 275,493.62.
Tabla 144
Estructura de Inversiones.
Valor IGV Monto total %
Activo fijo depreciable S/ 50,631.36 S/ 9,113.64 S/ 59,745.00 21.687%
Activo intangible S/. 6,220.21 S/. 1,119.64 S/. 7,339.84 2.664%
Gastos pre-operativos S/ 110,421.70 S/ 15,250.69 S/ 125,672.39 45.617%
Inventarios S/ 5,470.55 S/ 984.70 S/ 6,455.25 2.343%
Capital de trabajo S/. 76,281.14 S/. 0.00 S/. 76,281.14 27.689%
S/. 249,024.95 S/. 26,468.67 S/. 275,493.62 100%
Fuente: Elaboración propia
Figura 75. Estructura de Inversiones
8.2 Financiamiento
8.2.1 Estructura de Financiamiento
Se muestra el aporte societario está expresado en el siguiente cuadro: S/
180,000.00 entre los 5 socios.
Tabla 145
Estructura de Financiamiento por inversiones.
Monto de inversión Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable S/. 59,745.00 S/. 47,796.00 S/. 11,949.00
Activo Intangible S/. 7,339.84 S/. 7,339.84
Gastos pre-operativos S/. 125,672.39 S/. 125,672.39
21.687%(Activo fijo depreciable)
2.664%(Activo intangible)
45.617%(Gastos pre-operativos)
2.343%(Inventarios)
27.689%(Capital de trabajo)
Activo fijo depreciable
Activo Intangible
Gastos pre-operativos
Inventarios
Capital de trabajo
211
Inventarios S/. 6,455.25 S/. 6,455.25
Capital de trabajo S/. 76,281.14 S/. 47,697.62 S/. 28,583.52
S/. 275,493.62 S/. 95,493.62 S/. 180,000.00
34.663% 65.337%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 146
Estructura de Financiamiento.
Fuente: Elaboración propia
Tabla 147
Estructura de aportes de socios
Aporte de cada socio (en nuevos soles)
Socio 1 S/ 36,000.00
Socio 2 S/ 36,000.00
Socio 3 S/ 36,000.00
Socio 4 S/ 36,000.00
Socio 5 S/ 36,000.00
TOTAL S/ 180,000.00
Fuente: Elaboración propia
Figura 76. Estructura de Financiamiento
Este aporte societario cubre el 65% del monto de inversión necesario para el
proyecto. Se recurrirá al sistema financiero para el 35%.
Nuestro grupo ha recurrido realizar una comparación de cuatro alternativas de
financiamiento de distintas entidades financieras, comparando las facilidades
de financiamiento y también las tasas que manejan cada una de las alternativas
35%(Deuda)
65%…
Deuda
Capital Propio
Tipo Monto %
Deuda S/. 95,493.62 35%
Capital Propio S/. 180,000.00 65%
Total S/. 275,493.62 100%
212
para las MYPES; también se ha tomado en cuenta las oportunidades que nos
otorgan dichas entidades financieras. La institución escogida para realizar el
financiamiento es Mibanco quien nos brinda un préstamo a una tasa de 36.1%
para el activo fijo y 40.15% para el capital de trabajo.
A continuación, se muestra el cuadro con la comparación de las 4 entidades y sus respectivas tasas para el préstamo.
Tabla 148
Comparativo de entidades financieras
ENTIDAD TASA
Caja Huancayo 38.70%
Scotiabank 40.57%
Caja Piura 45.08%
Mibanco 36.10% AF y 40.15% WC
Fuente: Elaboración propia
8.2.2 Financiamiento del Activo Fijo
Tabla 149
Financiamiento de activo fijo
Préstamo activo fijo S/ 47,796.00
TCEA (MI BANCO) 36.10%
TCEM 2.60177%
Plazo (años) 3
Plazo (meses) 36
Cuota mensual S/ 2,061.12
Fuente: Elaboración propia
213
Tabla 150
Servicio de la deuda activo fijo
Cronograma de pagos
Mes Saldo inicial Interés Capital Cuota Saldo final
1 S/ 47,796.00 S/ 1,243.54 S/ 817.58 S/ 2,061.12 S/ 46,978.42
2 S/ 46,978.42 S/ 1,222.27 S/ 838.85 S/ 2,061.12 S/ 46,139.57
3 S/ 46,139.57 S/ 1,200.44 S/ 860.68 S/ 2,061.12 S/ 45,278.89
4 S/ 45,278.89 S/ 1,178.05 S/ 883.07 S/ 2,061.12 S/ 44,395.82
5 S/ 44,395.82 S/ 1,155.08 S/ 906.04 S/ 2,061.12 S/ 43,489.78
6 S/ 43,489.78 S/ 1,131.50 S/ 929.62 S/ 2,061.12 S/ 42,560.16
7 S/ 42,560.16 S/ 1,107.32 S/ 953.80 S/ 2,061.12 S/ 41,606.36
8 S/ 41,606.36 S/ 1,082.50 S/ 978.62 S/ 2,061.12 S/ 40,627.74
9 S/ 40,627.74 S/ 1,057.04 S/ 1,004.08 S/ 2,061.12 S/ 39,623.66
10 S/ 39,623.66 S/ 1,030.92 S/ 1,030.20 S/ 2,061.12 S/ 38,593.46
11 S/ 38,593.46 S/ 1,004.11 S/ 1,057.01 S/ 2,061.12 S/ 37,536.45
12 S/ 37,536.45 S/ 976.61 S/ 1,084.51 S/ 2,061.12 S/ 36,451.94
13 S/ 36,451.94 S/ 948.39 S/ 1,112.73 S/ 2,061.12 S/ 35,339.21
14 S/ 35,339.21 S/ 919.44 S/ 1,141.68 S/ 2,061.12 S/ 34,197.53
15 S/ 34,197.53 S/ 889.74 S/ 1,171.38 S/ 2,061.12 S/ 33,026.15
16 S/ 33,026.15 S/ 859.26 S/ 1,201.86 S/ 2,061.12 S/ 31,824.29
17 S/ 31,824.29 S/ 827.99 S/ 1,233.13 S/ 2,061.12 S/ 30,591.16
18 S/ 30,591.16 S/ 795.91 S/ 1,265.21 S/ 2,061.12 S/ 29,325.95
19 S/ 29,325.95 S/ 762.99 S/ 1,298.13 S/ 2,061.12 S/ 28,027.82
20 S/ 28,027.82 S/ 729.22 S/ 1,331.90 S/ 2,061.12 S/ 26,695.92
21 S/ 26,695.92 S/ 694.57 S/ 1,366.55 S/ 2,061.12 S/ 25,329.37
22 S/ 25,329.37 S/ 659.01 S/ 1,402.11 S/ 2,061.12 S/ 23,927.26
23 S/ 23,927.26 S/ 622.53 S/ 1,438.59 S/ 2,061.12 S/ 22,488.67
24 S/ 22,488.67 S/ 585.10 S/ 1,476.02 S/ 2,061.12 S/ 21,012.65
25 S/ 21,012.65 S/ 546.70 S/ 1,514.42 S/ 2,061.12 S/ 19,498.23
26 S/ 19,498.23 S/ 507.30 S/ 1,553.82 S/ 2,061.12 S/ 17,944.41
27 S/ 17,944.41 S/ 466.87 S/ 1,594.25 S/ 2,061.12 S/ 16,350.16
28 S/ 16,350.16 S/ 425.39 S/ 1,635.73 S/ 2,061.12 S/ 14,714.43
29 S/ 14,714.43 S/ 382.84 S/ 1,678.28 S/ 2,061.12 S/ 13,036.15
30 S/ 13,036.15 S/ 339.17 S/ 1,721.95 S/ 2,061.12 S/ 11,314.20
31 S/ 11,314.20 S/ 294.37 S/ 1,766.75 S/ 2,061.12 S/ 9,547.45
32 S/ 9,547.45 S/ 248.40 S/ 1,812.72 S/ 2,061.12 S/ 7,734.73
33 S/ 7,734.73 S/ 201.24 S/ 1,859.88 S/ 2,061.12 S/ 5,874.85
34 S/ 5,874.85 S/ 152.85 S/ 1,908.27 S/ 2,061.12 S/ 3,966.58
35 S/ 3,966.58 S/ 103.20 S/ 1,957.92 S/ 2,061.12 S/ 2,008.66
36 S/ 2,008.66 S/ 52.26 S/ 2,008.86 S/ 2,061.12 -S/ 0.20
Totales S/ 26,404.12 S/ 47,796.20 S/ 74,200.32
Fuente: Elaboración propia
214
Tabla 151
Servicio de la deuda activo fijo
Fuente: Elaboración propia
8.2.3 Financiamiento del Capital de Trabajo
Tabla 152
Financiamiento del Capital de Trabajo
Fuente: Elaboración propia
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Préstamo S/ 47,796.00
Amortización -S/ 11,344.06 -S/ 15,439.29 -S/ 21,012.85
Interés -S/ 13,389.38 -S/ 9,294.15 -S/ 3,720.59
Total S/ 47,796.00 -S/ 24,733.44 -S/ 24,733.44 -S/ 24,733.44 S/ 0.00 S/ 0.00
Préstamo capital de trabajo S/. 47,697.62
TCEA (MI BANCO) 40.15%
TEM 2.85279%
Plazo (años) 1.5
Plazo (meses) 18
Cuota mensual S/. 3,425.01
215
Tabla 153
Servicio de la deuda capital de trabajo
Cronograma de pagos
Mes Saldo inicial Interés Capital Cuota Escudo fiscal
Saldo final
1 S/. 47,697.62 S/. 1,360.71 S/. 2,064.30 S/. 3,425.01 S/. 401.41 S/. 45,633.32
2 S/. 45,633.32 S/. 1,301.82 S/. 2,123.19 S/. 3,425.01 S/. 384.04 S/. 43,510.13
3 S/. 43,510.13 S/. 1,241.25 S/. 2,183.76 S/. 3,425.01 S/. 366.17 S/. 41,326.37
4 S/. 41,326.37 S/. 1,178.96 S/. 2,246.05 S/. 3,425.01 S/. 347.79 S/. 39,080.32
5 S/. 39,080.32 S/. 1,114.88 S/. 2,310.13 S/. 3,425.01 S/. 328.89 S/. 36,770.19
6 S/. 36,770.19 S/. 1,048.98 S/. 2,376.03 S/. 3,425.01 S/. 309.45 S/. 34,394.16
7 S/. 34,394.16 S/. 981.19 S/. 2,443.82 S/. 3,425.01 S/. 289.45 S/. 31,950.34
8 S/. 31,950.34 S/. 911.48 S/. 2,513.53 S/. 3,425.01 S/. 268.89 S/. 29,436.81
9 S/. 29,436.81 S/. 839.77 S/. 2,585.24 S/. 3,425.01 S/. 247.73 S/. 26,851.57
10 S/. 26,851.57 S/. 766.02 S/. 2,658.99 S/. 3,425.01 S/. 225.98 S/. 24,192.58
11 S/. 24,192.58 S/. 690.16 S/. 2,734.85 S/. 3,425.01 S/. 203.60 S/. 21,457.73
12 S/. 21,457.73 S/. 612.14 S/. 2,812.87 S/. 3,425.01 S/. 180.58 S/. 18,644.86
13 S/. 18,644.86 S/. 531.90 S/. 2,893.11 S/. 3,425.01 S/. 156.91 S/. 15,751.75
14 S/. 15,751.75 S/. 449.36 S/. 2,975.65 S/. 3,425.01 S/. 132.56 S/. 12,776.10
15 S/. 12,776.10 S/. 364.48 S/. 3,060.53 S/. 3,425.01 S/. 107.52 S/. 9,715.57
16 S/. 9,715.57 S/. 277.17 S/. 3,147.84 S/. 3,425.01 S/. 81.77 S/. 6,567.73
17 S/. 6,567.73 S/. 187.36 S/. 3,237.65 S/. 3,425.01 S/. 55.27 S/. 3,330.08
18 S/. 3,330.08 S/. 95.00 S/. 3,330.01 S/. 3,425.01 S/. 28.03 S/. 0.07
Fuente: Elaboración propia
Tabla 154
Servicio de la deuda capital de trabajo
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Préstamo S/. 47,697.62
Amortización -S/. 29,052.76 -S/. 18,644.79
Interés -S/. 12,047.36 -S/. 1,905.27
Total cuota S/. 47,697.62 -S/. 41,100.12 -S/. 20,550.06 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Fuente: Elaboración propia
Como se visualiza, se ha asumido un apalancamiento financiero con una tasa más
adecuada para los intereses y beneficios de los inversionistas, al ser trabajado a lo
largo del proyecto. Las condiciones especiales de la operación son: El monto de
amortización, con este valor se crea por la aplicación del cálculo para la obtención de
cuota constante. El presente es un cronograma preliminar, el cronograma definitivo
será entregado en un plazo no menor a 30 días de acuerdo a la modalidad seleccionada
por el cliente en la solicitud del préstamo, y formará parte del contrato. El cronograma
deberá ser firmado por ambas partes siempre y cuando la modalidad de entrega elegida
lo exija.
216
8.3 Ingresos Anuales.
8.3.1 Ingresos por ventas.
De acuerdo al plan de ventas proyectado de nuestro producto, calculamos el
ingreso de las ventas al contado y de las ventas totales para los próximos 5
años. El cálculo se realiza tomando el valor de los productos sin incluir el IGV.
Tabla 155
Ingresos por ventas – Tiendas suplementos
TIENDAS DE SUPLEMENTOS 2019 2020 2021 2022 2023
Fem complement S/494,612.69 S/542,371.00 S/593,019.94 S/643,983.08 S/696,203.02 TOTAL VENTA S/. S/494,612.69 S/542,371.00 S/593,019.94 S/643,983.08 S/696,203.02 I.G.V. de Ventas 18% S/89,030.28 S/97,626.78 S/106,743.59 S/115,916.95 S/125,316.54 VENTA CON I.G.V. S/. S/583,642.97 S/639,997.78 S/699,763.53 S/759,900.04 S/821,519.56 Cobranza a 35 días
Fuente: Elaboración propia
Tabla 156
Ingresos por ventas – Gimnasios
GIMNASIOS 2019 2020 2021 2022 2023
Fem complement S/308,181.75 S/337,938.85 S/369,497.04 S/401,251.00 S/433,788.04 TOTAL VENTA S/. S/308,181.75 S/337,938.85 S/369,497.04 S/401,251.00 S/433,788.04 I.G.V. de Ventas 18% S/55,472.72 S/60,828.99 S/66,509.47 S/72,225.18 S/78,081.85 VENTA CON I.G.V. S/. S/363,654.47 S/398,767.85 S/436,006.51 S/473,476.18 S/511,869.88 Cobranza a 30 días
Fuente: Elaboración propia
Tabla 157
Ingresos por ventas – Redes Sociales
REDES SOCIALES 2019 2020 2021 2022 2023
Fem complement S/456,565.56 S/500,650.15 S/547,403.02 S/594,445.92 S/642,648.94 TOTAL VENTA S/. S/456,565.56 S/500,650.15 S/547,403.02 S/594,445.92 S/642,648.94 I.G.V. de Ventas 18% S/82,181.80 S/90,117.03 S/98,532.54 S/S/107,000.27 S/115,676.81 VENTA CON I.G.V. S/. S/538,747.37 S/590,767.18 S/645,935.56 701,446.19 S/758,325.75 Cobranza al contado
Fuente: Elaboración propia
Tabla 158
Ingresos por ventas – Proyección 2019-2023
Total Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023
Fem complement S/1,259,360.00 S/1,380,960.00 S/1,509,920.00 S/1,639,680.00 S/1,772,640.00
TOTAL VENTA S/. S/1,259,360.00 S/1,380,960.00 S/1,509,920.00 S/1,639,680.00 S/1,772,640.00
I.G.V. de Ventas S/226,684.80 S/248,572.80 S/271,785.60 S/295,142.40 S/319,075.20
VENTA CON I.G.V. S/1,486,044.80 S/1,629,532.80 S/1,781,705.60 S/1,934,822.40 S/2,091,715.20
Fuente: Elaboración propia
217
8.3.2 Recuperación por capital de trabajo.
Denominamos así a la recuperación del dinero invertido en el Capital de
Trabajo tomando 5 años de vida útil en el proyecto. Para hallar esta
recuperación del Capital de Trabajo y para el horizonte de evaluación, tomamos
el mayor déficit acumulado que se halló anteriormente:
El capital de trabajo es lo necesario para cubrir las necesidades sin golpear la
producción.
Tabla 159
Recuperación de Capital de trabajo
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ingresos S/ 1,486,045 S/
1,629,533 S/
1,781,706 S/ 1,934,822
S/ 2,091,715
Capital de trabajo necesario
S/ 77,463 S/
84,943 S/
92,875 S/
100,856 S/
107,207 Inversión capital de trabajo
S/ (77,463) S/ (7,480) S/ (7,932) S/ (7,982) S/ (8,178)
Recuperación de capital de trabajo
S/
107,207
Fuente: Elaboración propia
Ratio de necesidad de capital de trabajo = 5.21%, esto es el % de las ventas
que representan la necesidad del capital de trabajo.
8.3.3 Valor de desecho neto del activo fijo.
En el siguiente cuadro se presenta el valor de desecho de los activos que
asciende a S/.16,603.50.
Por ser MYPE, tenemos la opción a la depreciación acelerada que se realiza
en 3 años.
http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/modificacionesRegimen.html
Valor de Desecho (VD = VL + ( (VM-VL) ) * (1- TIR) ) en donde:
VM= Valor de mercado (estimado)
VL = Valor en libros
TIR =Tasa de impuestos a la renta (29.5%)
Tabla 160
Valor de desecho neto del activo fijo
Descripción Vida Útil
(años)
Deprec. (3años)
V.Libros (5º año)
V.Merc (%)
Valor de Mercado
Utilidad Pérdida
Ir 29.5% Valor de Desecho
Operaciones 3 S/ 34,275.42 S/ 0.00 40% S/ 13,710.17 S/
13,710.17 S/
4,044.50 S/ 9,665.67
Administración 3 S/ 16,355.93 S/ 0.00 30% S/ 5,050.85 S/ 5,050.85 S/
1,490.00 S/ 3,560.85
218
TOTAL ACTIVO FIJO
S/ 50,631.36 S/ 0.00 S/ 18,761.02 S/ 18,761.02 S/
5,534.50 S/ 13,226.52
IGV (Valor mercado) S/ 3,376.98
Valor de Desecho con IGV S/ 16,603.50
Fuente: Elaboración propia
8.4 Costos y gastos anuales.
8.4.1 Egresos desembolsables.
8.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos.
A continuación, se muestra el siguiente cuadro resumen del
presupuesto de materias primas e insumos.
Tabla 161
Presupuesto de insumos
Insumos dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Espirulina S/. 38,136 S/. 325,000 S/. 352,542 S/.
384,746 S/. 416,949 S/. 448,729
Maca S/. 8,390 S/. 71,441 S/. 77,288 S/. 84,407 S/. 91,525 S/. 98,390
Maca Roja S/. 1,678 S/. 14,263 S/. 15,483 S/. 16,932 S/. 18,305 S/. 19,678
Cacao S/. 5,085 S/. 44,407 S/. 48,136 S/. 52,542 S/. 56,949 S/. 61,356
Moringa S/. 5,593 S/. 47,797 S/. 51,356 S/. 56,441 S/. 61,017 S/. 65,593
Total sin IGV S/. 58,881 S/. 502,907 S/. 544,805 S/.
595,068 S/. 644,746 S/. 693,746
IGV S/. 10,599 S/. 90,523 S/. 98,065 S/.
107,112 S/. 116,054 S/. 124,874
Total con IGV S/. 69,480 S/. 593,430 S/. 642,870 S/.
702,180 S/. 760,800 S/. 818,620
Fuente: Elaboración propia
Tabla 162
Presupuesto de materiales
Materiales dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Pote de 1100 gramos
S/. 0 S/. 26,237 S/. 28,220 S/. 30,814 S/. 33,407 S/. 35,847
scoop S/. 0 S/. 5,636 S/. 5,339 S/. 5,932 S/. 6,525 S/. 7,119
tapa de sellado S/. 0 S/. 4,831 S/. 4,576 S/. 5,085 S/. 5,593 S/. 6,102
etiqueta S/. 0 S/. 11,271 S/. 10,678 S/. 11,864 S/. 13,051 S/. 14,237
Código de barras S/. 0 S/. 11,271 S/. 10,678 S/. 11,864 S/. 13,051 S/. 14,237
cajas para 6 potes S/. 0 S/. 3,941 S/. 381 S/. 381 S/. 508 S/. 508
Bolsas c/logo S/. 0 S/. 6,441 S/. 6,102 S/. 6,780 S/. 7,458 S/. 8,136
Total sin IGV S/. 0 S/. 69,627 S/. 65,975 S/. 72,720 S/. 79,593 S/. 86,186
IGV S/. 0 S/. 12,533 S/. 11,875 S/. 13,090 S/. 14,327 S/. 15,514
Total con IGV S/. 0 S/. 82,160 S/. 77,850 S/. 85,810 S/. 93,920 S/. 101,700
Fuente: Elaboración propia
Tabla 163
Presupuesto de materia prima
Materia prima
dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Insumos S/. 58,881 S/. 502,907 S/. 544,805 S/.
595,068 S/. 644,746 S/. 693,746
Materiales S/. 0 S/. 69,627 S/. 65,975 S/. 72,720 S/. 79,593 S/. 86,186
219
Total valor de
venta S/. 58,881 S/. 572,534 S/. 610,780
S/. 667,788
S/. 724,339 S/. 779,932
Igv S/. 10,598 S/. 103,056 S/. 109,941 S/.
120,202 S/. 130,381 S/. 140,388
Precio S/. 69,480 S/. 675,590 S/. 720,720 S/.
787,990 S/. 854,720 S/. 920,320
Fuente: Elaboración propia
8.4.1.2 Presupuesto de mano de obra directa.
A continuación, presentamos el presupuesto de mano de obra directa,
teniendo en cuenta el personal mencionado en la siguiente planilla.
Tabla 164
Cantidad de mano de obra directa
Área Puestos
Cantidad trabajadores Remuneración
2019 2020 202
1 2022
2023
2019 2020 2021 202
2 2023
Producción Mecánico
de producción
1 1 1 1 1 2000 2000 2500 250
0 2500
Fuente: Elaboración propia
Tabla 165
Presupuesto de mano de obra directa
Cuadro de provisiones
dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Mecánico de producción
S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/.
24,000.00 S/. 30,000.00
S/. 30,000.00
S/. 30,000.00
Total Sueldo Bruto S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/.
24,000.00 S/. 30,000.00
S/. 30,000.00
S/. 30,000.00
Gratificación (1/12) S/. 166.67 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00
Total Sueldo S/. 2,166.67 S/. 26,000.00 S/.
26,000.00 S/. 32,500.00
S/. 32,500.00
S/. 32,500.00
CTS(1/24) S/. 90.28 S/. 1,083.33 S/. 1,083.33 S/. 1,354.17 S/. 1,354.17 S/. 1,354.17 Essalud (9%) S/. 180.00 S/. 2,160.00 S/. 2,160.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00
Bono ley(9% de las gratificaciones)
S/. 15.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00
Sctr(1%) S/. 20.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 Asignación familiar S/. 93.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00
Costo MOD S/. 2,564.94 S/. 30,779.33 S/.
30,779.33 S/. 38,195.17
S/. 38,195.17
S/. 38,195.17
Cuadro de pagos dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/.
24,000.00 S/. 30,000.00
S/. 30,000.00
S/. 30,000.00
Gratificación S/. 166.67 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 Pago de CTS S/. 0.00 S/. 993.06 S/. 1,083.33 S/. 1,354.17 S/. 1,354.17 S/. 1,354.17
Essalud S/. 0.00 S/. 2,160.00 S/. 2,160.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00 Bono ley(9% de las
gratificaciones) S/. 15.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 225.00 S/. 225.00 S/. 225.00
Sctr(1%) S/. 20.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 Asignación familiar S/. 93.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00 S/. 1,116.00
Pago planilla MOD S/. 2,294.67 S/. 30,689.06 S/.
30,779.33 S/. 38,195.17
S/. 38,195.17
S/. 38,195.17
Fuente: Elaboración propia
220
8.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos.
En los costos indirectos de fabricación encontramos: los de mano de
obra indirecta, que se consideran dentro de los gastos administrativos
ya que se toma en cuenta el porcentaje que se detalle a continuación:
Tabla 166
Presupuesto de costos indirectos
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Jefe producción
Ingeniero de Industrias alimentarias
Almacenero
Básicos S/
116,400.00 S/
116,400.00 S/
138,000.00 S/
138,000.00 S/
138,000.00
Gratificación S/ 9,700.00 S/ 9,700.00 S/ 11,500.00 S/ 11,500.00 S/ 11,500.00
Sub Total S/
126,100.00 S/
126,100.00 S/
149,500.00 S/
149,500.00 S/
149,500.00
Pago de CTS S/ 4,816.32 S/ 5,254.17 S/ 6,229.17 S/ 6,229.17 S/ 6,229.17
Essalud S/ 10,476.00 S/ 10,476.00 S/ 12,420.00 S/ 12,420.00 S/ 12,420.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/ 873.00 S/ 873.00 S/ 1,035.00 S/ 1,035.00 S/ 1,035.00
Sctr(1%) S/ 1,164.00 S/ 1,164.00 S/ 1,380.00 S/ 1,380.00 S/ 1,380.00
Asignación familiar S/ 3,348.00 S/ 3,348.00 S/ 3,348.00 S/ 3,348.00 S/ 3,348.00
Total gasto S/
146,777.32 S/
147,215.17 S/
173,912.17 S/
173,912.17 S/
173,912.17
Utensilios y herramientas S/ 14,330.00 S/ 14,736.78 S/ 14,499.49 S/ 14,736.78 S/ 14,330.00
Botas industriales caña baja(pares) S/ 677.97 S/ 677.97 S/ 677.97 S/ 677.97 S/ 677.97
Batas blancas(pares) S/ 338.98 S/ 338.98 S/ 338.98 S/ 338.98 S/ 338.98
Guantes(ciento) S/ 81.36 S/ 81.36 S/ 81.36 S/ 81.36 S/ 81.36
Casco de seguridad S/ 237.29 S/ 237.29 S/ 237.29 S/ 237.29 S/ 237.29
Mascarilla de boca(ciento) S/ 81.36 S/ 81.36 S/ 81.36 S/ 81.36 S/ 81.36
Gorro protector(ciento) S/ 81.36 S/ 81.36 S/ 81.36 S/ 81.36 S/ 81.36
Extintores PQS de 6 kl S/ 0.00 S/ 406.78 S/ 0.00 S/ 406.78 S/ 0.00
Parihuelas S/ 1,016.95 S/ 1,016.95 S/ 1,016.95 S/ 1,016.95 S/ 1,016.95
Dispensador de agua S/ 423.73 S/ 423.73 S/ 423.73 S/ 423.73 S/ 423.73
Bidon de agua S/ 813.56 S/ 813.56 S/ 813.56 S/ 813.56 S/ 813.56
Tachos de basura S/ 183.05 S/ 183.05 S/ 183.05 S/ 183.05 S/ 183.05
Jabas S/ 3,813.56 S/ 3,813.56 S/ 3,813.56 S/ 3,813.56 S/ 3,813.56
Baldes S/ 203.39 S/ 203.39 S/ 203.39 S/ 203.39 S/ 203.39
Set de herramientas 100 piezas S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 169.49 S/ 0.00 S/ 0.00
Tapones auditivos S/ 1,681.36 S/ 1,681.36 S/ 1,681.36 S/ 1,681.36 S/ 1,681.36
Total herramientas S/ 9,633.90 S/ 10,040.68 S/ 9,803.39 S/ 10,040.68 S/ 9,633.90
cucharones S/ 1,694.92 S/ 1,694.92 S/ 1,694.92 S/ 1,694.92 S/ 1,694.92
jarras S/ 1,525.42 S/ 1,525.42 S/ 1,525.42 S/ 1,525.42 S/ 1,525.42
Tachos ecológicos 75 m de alto papel
S/ 92.37 S/ 92.37 S/ 92.37 S/ 92.37 S/ 92.37
Tachos ecológicos 75 m de alto residuos generales
S/ 92.37 S/ 92.37 S/ 92.37 S/ 92.37 S/ 92.37
Escoba Hude S/ 30.51 S/ 30.51 S/ 30.51 S/ 30.51 S/ 30.51
Recogedores Hude S/ 19.07 S/ 19.07 S/ 19.07 S/ 19.07 S/ 19.07
Trapeadores con mopa Dkasa S/ 27.20 S/ 27.20 S/ 27.20 S/ 27.20 S/ 27.20
Baldes medianos Robusto 15 litros S/ 11.53 S/ 11.53 S/ 11.53 S/ 11.53 S/ 11.53
Tacho de basura 140 litros Basa S/ 168.47 S/ 168.47 S/ 168.47 S/ 168.47 S/ 168.47
Papel higiénico plancha de 40 rollos Elite
S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00
221
Jabón liquido 400 ml S/ 158.64 S/ 158.64 S/ 158.64 S/ 158.64 S/ 158.64
Ambientador 396 ml S/ 248.14 S/ 248.14 S/ 248.14 S/ 248.14 S/ 248.14
Paquete x 20 unid de paños Virutex S/ 327.46 S/ 327.46 S/ 327.46 S/ 327.46 S/ 327.46
Total Utensilios y útiles de limpieza
S/ 4,696.10 S/ 4,696.10 S/ 4,696.10 S/ 4,696.10 S/ 4,696.10
IGV Utensilios y herramientas S/ 2,579.40 S/ 2,652.62 S/ 2,609.91 S/ 2,652.62 S/ 2,579.40
Servicios S/ 58,505.08 S/ 58,505.08 S/ 58,505.08 S/ 58,505.08 S/ 58,505.08
Recarga extintores(3 extintores) S/ 152.54 S/ 152.54 S/ 152.54 S/ 152.54 S/ 152.54
Teléfono e Internet 70% S/ 1,423.73 S/ 1,423.73 S/ 1,423.73 S/ 1,423.73 S/ 1,423.73
energía eléctrica(luz) 70% S/ 5,694.92 S/ 5,694.92 S/ 5,694.92 S/ 5,694.92 S/ 5,694.92
agua 70% S/ 2,033.90 S/ 2,033.90 S/ 2,033.90 S/ 2,033.90 S/ 2,033.90
Mantenimiento maquinaria y equipos de producción
S/ 8,400.00 S/ 8,400.00 S/ 8,400.00 S/ 8,400.00 S/ 8,400.00
Mecánico S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
Limpieza S/ 10,800.00 S/ 10,800.00 S/ 10,800.00 S/ 10,800.00 S/ 10,800.00
Vigilancia S/ 28,800.00 S/ 28,800.00 S/ 28,800.00 S/ 28,800.00 S/ 28,800.00
I.G.V. Ser. S/ 8,586.92 S/ 8,586.92 S/ 8,586.92 S/ 8,586.92 S/ 8,586.92
alquiler local 70% S/ 82,220.34 S/ 82,220.34 S/ 82,220.34 S/ 82,220.34 S/ 82,220.34
Igv alquiler S/ 14,799.66 S/ 14,799.66 S/ 14,799.66 S/ 14,799.66 S/ 14,799.66
Total Gasto sin IGV S/ 301,832.74 S/ 302,677.37 S/ 329,137.08 S/ 329,374.37 S/ 328,967.59
Total Gasto con IGV S/ 327,798.72 S/ 328,716.57 S/ 355,133.57 S/ 355,413.57 S/ 354,933.57
Igv de Costos indirectos de fabricación S/ 25,965.98 S/ 26,039.20 S/ 25,996.48 S/ 26,039.20 S/ 25,965.98
Fuente: Elaboración propia
8.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración.
Fem Complement, considera el siguiente cuadro de gastos
administrativos.
Tabla 167
Presupuesto de gastos administrativos
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Gerente general
Asistente administrativo y comunity manager
Básicos S/ 114,000.00 S/
114,000.00 S/ 132,000.00
S/ 132,000.00
S/ 132,000.00
Gratificación S/ 9,500.00 S/
9,500.00 S/ 11,000.00 S/ 11,000.00 S/ 11,000.00
Sub Total S/ 123,500.00 S/
123,500.00 S/ 143,000.00
S/ 143,000.00
S/ 143,000.00
Pago de CTS S/ 4,717.01 S/
5,145.83 S/ 5,958.33 S/ 5,958.33 S/ 5,958.33
Essalud S/ 10,260.00 S/
10,260.00 S/ 11,880.00 S/ 11,880.00 S/ 11,880.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/ 855.00 S/ 855.00 S/ 990.00 S/ 990.00 S/ 990.00
SCTR 1% del sueldo S/ 1,140.00 S/
1,140.00 S/ 1,320.00 S/ 1,320.00 S/ 1,320.00
Asignación familiar S/ 2,232.00 S/
2,232.00 S/ 2,232.00 S/ 2,232.00 S/ 2,232.00
Total Gasto S/ 142,704.01 S/
143,132.83 S/ 165,380.33
S/ 165,380.33
S/ 165,380.33
Servicios S/ 13,565.01 S/
13,565.01 S/ 13,565.01 S/ 13,565.01 S/ 13,565.01
Teléfono e Internet 20% S/ 406.78 S/ 406.78 S/ 406.78 S/ 406.78 S/ 406.78
Energía eléctrica(luz) 20% S/ 1,627.12 S/
1,627.12 S/ 1,627.12 S/ 1,627.12 S/ 1,627.12
Agua 20% S/ 581.11 S/ 581.11 S/ 581.11 S/ 581.11 S/ 581.11
222
Contabilidad S/ 9,600.00 S/
9,600.00 S/ 9,600.00 S/ 9,600.00 S/ 9,600.00
Mantenimiento Equipos y mobiliario de oficina
S/ 1,350.00 S/
1,350.00 S/ 1,350.00 S/ 1,350.00 S/ 1,350.00
IGV Servicios S/ 713.70 S/ 713.70 S/ 713.70 S/ 713.70 S/ 713.70
Alquiler local 20% S/ 23,491.53 S/
23,491.53 S/ 23,491.53 S/ 23,491.53 S/ 23,491.53
Igv alquiler S/ 4,228.47 S/
4,228.47 S/ 4,228.47 S/ 4,228.47 S/ 4,228.47
Útiles de Oficina S/ 7,017.22 S/
7,017.22 S/ 7,017.22 S/ 7,017.22 S/ 7,017.22
Lapiceros marca pilot S/ 762.71 S/ 762.71 S/ 762.71 S/ 762.71 S/ 762.71
Pats para el mouse S/ 152.54 S/ 152.54 S/ 152.54 S/ 152.54 S/ 152.54
Plumones para pizarra S/ 457.63 S/ 457.63 S/ 457.63 S/ 457.63 S/ 457.63
Plumones indelebles S/ 533.90 S/ 533.90 S/ 533.90 S/ 533.90 S/ 533.90
Pizarra acrílica 120x80 cm S/ 125.42 S/ 125.42 S/ 125.42 S/ 125.42 S/ 125.42
Pizarra de corcho 90x60 cm S/ 84.75 S/ 84.75 S/ 84.75 S/ 84.75 S/ 84.75
Corrector S/ 94.68 S/ 94.68 S/ 94.68 S/ 94.68 S/ 94.68
Borrador S/ 42.71 S/ 42.71 S/ 42.71 S/ 42.71 S/ 42.71
Lápiz S/ 573.56 S/ 573.56 S/ 573.56 S/ 573.56 S/ 573.56
Resaltador S/ 142.37 S/ 142.37 S/ 142.37 S/ 142.37 S/ 142.37
Tampón 3k S/ 26.44 S/ 26.44 S/ 26.44 S/ 26.44 S/ 26.44
Sello recibido -entregado - despachado
S/ 50.85 S/ 50.85 S/ 50.85 S/ 50.85 S/ 50.85
Cinta embalaje S/ 325.42 S/ 325.42 S/ 325.42 S/ 325.42 S/ 325.42
Etiqueta 23.5 X 76 cm. BLANCO S/ 1,932.20 S/
1,932.20 S/ 1,932.20 S/ 1,932.20 S/ 1,932.20
Cuadernos S/ 533.90 S/ 533.90 S/ 533.90 S/ 533.90 S/ 533.90
Juego de escuadras S/ 19.32 S/ 19.32 S/ 19.32 S/ 19.32 S/ 19.32
Engrapador 22H M-515 - AZUL S/ 26.78 S/ 26.78 S/ 26.78 S/ 26.78 S/ 26.78
Perforador de oficina metal 20 HOJAS U-20
S/ 30.17 S/ 30.17 S/ 30.17 S/ 30.17 S/ 30.17
Tablero Acrílico Oficio Humo S/ 50.85 S/ 50.85 S/ 50.85 S/ 50.85 S/ 50.85
Folders S/ 118.64 S/ 118.64 S/ 118.64 S/ 118.64 S/ 118.64
Cuaderno de cargo 200 hojas S/ 12.03 S/ 12.03 S/ 12.03 S/ 12.03 S/ 12.03
Reloj de pared S/ 76.27 S/ 76.27 S/ 76.27 S/ 76.27 S/ 76.27
Papel fotocopia x 500 hojas S/ 203.39 S/ 203.39 S/ 203.39 S/ 203.39 S/ 203.39
Stretch film manual 18" x20 micras S/ 640.68 S/ 640.68 S/ 640.68 S/ 640.68 S/ 640.68
IGV Útiles de Oficina S/ 1,263.10 S/
1,263.10 S/ 1,263.10 S/ 1,263.10 S/ 1,263.10
Actividades Respons. Social S/ 1,600.00 S/
1,600.00 S/ 2,100.00 S/ 2,100.00 S/ 2,500.00
Sociedad S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 1,200.00
Trabajadores S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
Medio ambiente S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00
I.G.V. Activ. Respons. Social S/ 288.00 S/ 288.00 S/ 378.00 S/ 378.00 S/ 450.00
Total Gasto sin IGV S/ 188,377.77 S/
188,806.59 S/ 211,554.09
S/ 211,554.09
S/ 211,954.09
Total Gasto con IGV S/ 194,871.05 S/
195,299.87 S/ 218,137.37
S/ 218,137.37
S/ 218,609.37
IGV Gastos administrativos S/ 6,493.28 S/
6,493.28 S/ 6,583.28 S/ 6,583.28 S/ 6,655.28
Fuente: Elaboración propia
223
8.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas.
Fem Complement, considera el siguiente cuadro de gastos de ventas.
En este punto recordamos que el IGV del sampling ya está contabilizado
en las compras de materia prima.
Tabla 168
Presupuesto de gastos de ventas
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Servicios S/ 12,107.51 S/ 12,107.51 S/ 12,107.51 S/ 12,107.51 S/ 12,107.51
Teléfono e Internet 10% S/ 203.39 S/ 203.39 S/ 203.39 S/ 203.39 S/ 203.39
energía eléctrica(luz) 10% S/ 813.56 S/ 813.56 S/ 813.56 S/ 813.56 S/ 813.56
agua 10% S/ 290.56 S/ 290.56 S/ 290.56 S/ 290.56 S/ 290.56
Transporte S/ 10,800.00 S/ 10,800.00 S/ 10,800.00 S/ 10,800.00 S/ 10,800.00
IGV Serv. S/ 2,179.35 S/ 2,179.35 S/ 2,179.35 S/ 2,179.35 S/ 2,179.35
alquiler local 10% S/ 11,745.76 S/ 11,745.76 S/ 11,745.76 S/ 11,745.76 S/ 11,745.76
Igv alquiler S/ 2,114.24 S/ 2,114.24 S/ 2,114.24 S/ 2,114.24 S/ 2,114.24
Publicidad y Marketing S/ 71,471.18 S/ 69,830.55 S/ 65,822.75 S/ 64,995.17 S/ 62,078.50
Sampling S/ 13,371.18 S/ 11,730.55 S/ 11,222.75 S/ 10,445.17 S/ 7,528.50
Facebook e Instagram S/ 24,000.00 S/ 24,000.00 S/ 24,000.00 S/ 24,000.00 S/ 24,000.00
Degustaciones en gimnasios S/ 11,100.00 S/ 11,100.00 S/ 11,100.00 S/ 11,100.00 S/ 11,100.00
Góndolas S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00 S/ 1,700.00 S/ 1,700.00
Influencer ( 2 personas) S/ 16,000.00 S/ 16,000.00 S/ 14,000.00 S/ 2,250.00 S/ 2,250.00
Volantes S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 2,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
evento deportivo S/ 14,000.00 S/ 14,000.00
IGV Publicidad y Marketing S/ 10,458.00 S/ 10,458.00 S/ 9,828.00 S/ 9,819.00 S/ 9,819.00
Total Gasto sin IGV S/ 95,324.45 S/ 93,683.82 S/ 89,676.02 S/ 88,848.44 S/ 85,931.77
Igv gastos de ventas S/ 14,751.59 S/ 14,751.59 S/ 14,121.59 S/ 14,112.59 S/ 14,112.59
Pago área de ventas sin sampling
S/ 96,704.86 S/ 96,704.86 S/ 92,574.86 S/ 92,515.86 S/ 92,515.86
Fuente: Elaboración propia
224
8.4.2 Egresos no desembolsables.
8.4.2.1 Depreciación.
Bajo el régimen MYPE podemos depreciar en 3 años todos los activos fijos.
Tabla 169
Depreciación
Concepto Cantidad Valor de compra
unitario Valor de compra
total
Tasa de depreciación según sunat
2019 2020 2021 2022 2023
Operaciones S/. 34,275.42 S/.
11,425.14 S/. 11,425.14 S/. 11,425.14 S/. 0.00 S/. 0.00
Máquina de extrusión 1 S/. 12,711.86 S/. 12,711.86 33% S/. 4,237.29 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29
Maquina mezcladora 1 S/. 8,474.58 S/. 8,474.58 33% S/. 2,824.86 S/. 2,824.86 S/. 2,824.86
Máquina de molienda 1 S/. 3,495.76 S/. 3,495.76 33% S/. 1,165.25 S/. 1,165.25 S/. 1,165.25
Maquina tamizadora 1 S/. 5,932.20 S/. 5,932.20 33% S/. 1,977.40 S/. 1,977.40 S/. 1,977.40
Medidor de humedad 1 S/. 1,288.14 S/. 1,288.14 33% S/. 429.38 S/. 429.38 S/. 429.38
Carro transportador cod p01
2 S/. 1,186.44 S/. 2,372.88 33% S/. 790.96 S/. 790.96 S/. 790.96
Administración S/. 16,355.93 S/. 5,451.98 S/. 5,451.98 S/. 5,451.98 S/. 0.00 S/. 0.00
Computadora de escritorio marca Toshiba
5 S/. 1,355.93 S/. 6,779.66 33% S/. 2,259.89 S/. 2,259.89 S/. 2,259.89
Computadora de escritorio marca Dell
1 S/. 2,966.10 S/. 2,966.10 33% S/. 988.70 S/. 988.70 S/. 988.70
Impresora full 2 S/. 1,186.44 S/. 2,372.88 33% S/. 790.96 S/. 790.96 S/. 790.96 Impresora de código de barrar-zebra
1 S/. 1,101.69 S/. 1,101.69 33% S/. 367.23 S/. 367.23 S/. 367.23
Aire acondicionado 1 S/. 1,440.68 S/. 1,440.68 33% S/. 480.23 S/. 480.23 S/. 480.23
Pupitre de recepción 1 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 33% S/. 564.97 S/. 564.97 S/. 564.97
S/. 50,631.36 S/. 16,877.12 S/. 16,877.12 S/. 16,877.12 S/. 0.00 S/. 0.00
Fuente: Elaboración propia
225
8.4.2.2 Amortización de intangibles.
Con respecto al tema de amortización de intangibles, se van a amortizar
los intangibles a valor de venta y los gastos pre operativos amortizables.
Amortización de intangibles.
Tabla 170
Presupuesto de gastos administrativos
Descripción Cant. Costo
unitario S/.sin igv
Total Valor Venta
IGV 18 % Total Precio
de Venta
Constitución de la empresa S/. 2,531.16 S/. 455.61 S/. 2,986.77
Derecho de inscripción de la Constitución de la empresa
1 S/423.73 S/. 423.73 S/. 76.271 S/. 500.00
Derecho de Inscripción por cada socio 1 S/67.80 S/. 67.80 S/. 12.203 S/. 80.00
Elaboración de la minuta 1 S/209.71 S/. 209.71 S/. 37.748 S/. 247.46
Asesoría legal para la creación de la minuta
1 S/718.19 S/. 718.19 S/. 129.274 S/. 847.46
Gastos notariales de la escritura publica
1 S/717.80 S/. 717.80 S/. 129.203 S/. 847.00
Inscripción de registro publico 1 S/127.83 S/. 127.83 S/. 23.009 S/. 150.84
Libros contables 1 S/108.45 S/. 108.45 S/. 19.521 S/. 127.97
Derecho de calificación 1 S/28.73 S/. 28.73 S/. 5.171 S/. 33.90
Búsqueda y reserva del nombre 1 S/23.00 S/. 23.00 S/. 4.140 S/. 27.14
Tramites en SUNAT-Elaboración facturas
1 S/. 105.93 S/. 105.93 S/. 19.067 S/. 125.00
Tramites en SUNAT-Obtención de RUC 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Marcas y patentes S/. 604.44 S/. 108.80 S/. 713.24
Búsqueda fonética 1 S/. 30.99 S/. 30.99 S/. 5.58 S/. 36.57
Búsqueda figurativa 1 S/. 38.46 S/. 38.46 S/. 6.92 S/. 45.38
Presentación de la solicitud 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. 96.30 S/. 631.29
Licencias y autorizaciones S/. 3,084.61 S/. 555.23 S/. 3,639.84
Inspección de seguridad de defensa civil
1 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 16.20 S/. 106.20
Licencia de funcionamiento 1 S/. 259.00 S/. 259.00 S/. 46.62 S/. 305.62
Carnet de Sanidad 1 S/. 19.12 S/. 19.12 S/. 3.44 S/. 22.56
Registro Sanitario 1 S/. 460.00 S/. 460.00 S/. 82.80 S/. 542.80
Habilitación sanitaria y HACCP 1 S/. 985.30 S/. 985.30 S/. 177.35 S/. 1,162.65
Software 1 S/. 1,500.00 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00
TOTAL S/. 6,220.21 S/. 1,119.64 S/. 7,339.84
Fuente: Elaboración propia
226
8.4.2.3 Amortización de gastos pre-operativos amortizables.
Gastos pre operativos amortizables
Tabla 171
Gastos pre operativos amortizables
Valor I.G.V. Importe
Utensilios, Enseres S/ 6,587.47 S/ 1,185.74 S/ 7,773.21
Acondicionamiento del local S/ 8,779.94 S/ 1,580.39 S/ 10,360.33
Marketing de Lanzamiento S/ 25,001.00 S/ 4,500.18 S/ 29,501.18
Remuneraciones diciembre S/ 23,895.67 S/ 0.00 S/ 23,895.67
Servicios diciembre S/ 5,216.95 S/ 615.05 S/ 5,832.00
Alquiler Adelantado (diciembre) S/ 9,788.14 S/ 1,761.86 S/ 11,550.00
Total gasto pre-operativos amortizables S/ 79,269.16 S/ 9,643.23 S/ 88,912.39
Fuente: Elaboración propia
La norma permite amortizar los gastos pre-operativos tanto en el primer
año como en 10 años, ninguno es incorrecto.
Para un efecto tributario mayor en el primer año procederemos a
amortizar todos los gastos pre-operativos en el primer año de operación.
Tabla 172
Resumen amortizable
2019 2020 2021 2022 2023
Amortización de Gasto pre-operativos S/79,269.16
Amortización operaciones 70% S/55,488.41
Amortización administrativa 20% S/15,853.83
Amortización ventas 10% S/7,926.92
Fuente: Elaboración propia
8.4.2.4 Gasto por activos fijos no depreciables.
Tabla 173
Gastos por activos fijos no depreciable
Concepto Cant. Costo
Unitario Valor Total I.G.V.
Importe Total
Activos fijos no depreciables S/ 11,576 S/ 2,083 S/ 13,660
Operaciones y producción S/ 7,593 S/ 1,366 S/ 8,960
Maquina selladora 1 S/ 322.03 S/ 322.03 S/ 57.97 S/ 380.00
Bowl para excrutado 2 S/ 593.22 S/ 1,186.44 S/ 213.56 S/ 1,400.00
bowl pequeño 1.5 kilos 2 S/ 135.59 S/ 271.19 S/ 48.81 S/ 320.00
Balanza 2 S/ 330.51 S/ 661.02 S/ 118.98 S/ 780.00
Balanza industrial de 300 Kl 2 S/ 296.61 S/ 593.22 S/ 106.78 S/ 700.00
Mesa de acero inoxidable 6 S/ 406.78 S/ 2,440.68 S/ 439.32 S/ 2,880.00
Anaqueles 10 S/ 211.86 S/ 2,118.64 S/ 381.36 S/ 2,500.00
Administración S/ 3,983.05 S/ 716.95 S/ 4,700.00
227
Impresora para guías de remisión 1 S/ 423.73 S/ 423.73 S/ 76.27 S/ 500.00
Sillas 12 S/ 127.12 S/ 1,525.42 S/ 274.58 S/ 1,800.00
Pupitre de melamina simples 5 S/ 296.61 S/ 1,483.05 S/ 266.95 S/ 1,750.00
Ventiladores 5 S/ 59.32 S/ 296.61 S/ 53.39 S/ 350.00
Alfombra para la recepción 1 S/ 254.24 S/ 254.24 S/ 45.76 S/ 300.00
Fuente: Elaboración propia
Los gastos por activos fijos no depreciables se devengan como gasto el primer
año de operaciones.
Tabla 174
Gastos por activos fijos no depreciable.
2019 2020 2021 2022 2023
Operaciones y producción S/ 7,593
Administración S/.3,983
Total gasto por activo fijo no depreciable S/.11,576 0.0 0.0 0.0 0.0
Fuente: Elaboración propia
8.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario.
A continuación, se presenta un cuadro resumen con el cálculo del costo total,
el cual posteriormente se divide entre el número de unidades y nos da el costo
total unitario por cada año de duración del presente proyecto.
Tabla 175
Costo de producción unitario y costo total unitario.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Unidades vendidas 15,742 17,262 18,874 20,496 22,158
Materia Prima S/ 572,533.90 S/ 610,779.66 S/ 667,788.14 S/ 724,338.98 S/
779,932.20 Mano de Obra Directa
S/ 30,689.06 S/ 30,779.33 S/ 38,195.17 S/ 38,195.17 S/ 38,195.17
Costos Indirectos S/ 301,832.74 S/ 302,677.37 S/ 329,137.08 S/ 329,374.37 S/
328,967.59 Total Costo de Producción
S/ 905,055.70 S/ 944,236.36 S/ 1,035,120.38 S/
1,091,908.52 S/
1,147,094.96 costo unitario de producción
S/ 57.49 S/ 54.70 S/ 54.84 S/ 53.27 S/ 51.77
Gastos Administrativos
S/ 188,377.77 S/ 188,806.59 S/ 211,554.09 S/ 211,554.09 S/
211,954.09 Gastos de Venta S/ 95,324.45 S/ 93,683.82 S/ 89,676.02 S/ 88,848.44 S/ 85,931.77 Depreciación Activo Fijo
S/ 16,877.12 S/ 16,877.12 S/ 16,877.12 S/ 0.00 S/ 0.00
Amortización de Intangibles
S/ 6,220.21 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo
S/ 79,269.16 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Gasto por activo fijo no depreciable
S/ 11,576.27 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Costo Total S/ 1,302,700.67 S/
1,243,603.90 S/ 1,353,227.62
S/ 1,392,311.05
S/ 1,444,980.82
Costo total unitario S/ 82.75 S/ 72.04 S/ 71.70 S/ 67.93 S/ 65.21
Fuente: Elaboración propia
Podemos apreciar en el siguiente cuadro que el valor de venta para cada canal
es similar. Nótese que el margen para cada canal es propio de cada uno de
228
ellos, es decir, para las ventas a través de tiendas de suplementos el margen
el del 25%, para la venta a través de gimnasios el margen es del 30% y para
las ventas a través de redes sociales el margen es del 0%.
Tabla 176
Costo de producción por canal de venta
Tiendas de
suplementos Gimnasios Redes Sociales
Valor de venta al canal S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00
IGV S/. 14.40 S/. 14.40 S/. 14.40
Precio incluido el IGV S/. 94.40 S/. 94.40 S/. 94.40
Margen canal 25% 30% 0%
Precio de venta al público S/. 118.00 S/. 123.00 S/. 94.40
Fuente: Elaboración propia
8.4.4 Costos fijos y variables unitarios.
A continuación, presentamos el cuadro resumen con los costos fijos totales.
El costo total estará representado por la suma de los costos variables más los
costos fijos. Y el costo total unitario es la división de los costos totales entre el
número de unidades a producir para cada año de duración del proyecto.
Tabla 177
Costos fijos y variables unitarias
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Unidades vendidas S/ 15,742.00 S/ 17,262.00 S/ 18,874.00 S/ 20,496.00 S/ 22,158.00
Materia Prima S/ 572,533.90 S/ 610,779.66 S/ 667,788.14 S/ 724,338.98 S/
779,932.20
Sampling S/ 13,371.18 S/ 11,730.55 S/ 11,222.75 S/ 10,445.17 S/ 7,528.50
Total costo variable S/ 585,905.08 S/ 622,510.21 S/ 679,010.89 S/ 734,784.15 S/
787,460.70 costo variable unitario
S/ 37.22 S/ 36.06 S/ 35.98 S/ 35.85 S/ 35.54
Mano de Obra Directa S/ 30,689.06 S/ 30,779.33 S/ 38,195.17 S/ 38,195.17 S/ 38,195.17
Costos Indirectos Fijo S/ 301,832.74 S/ 302,677.37 S/ 329,137.08 S/ 329,374.37 S/
328,967.59 Gastos Administrativos Fijo
S/ 188,377.77 S/ 188,806.59 S/ 211,554.09 S/ 211,554.09 S/
211,954.09
Gastos de Venta Fijo S/ 81,953.27 S/ 81,953.27 S/ 78,453.27 S/ 78,403.27 S/ 78,403.27
Depreciación Activo Fijo
S/ 16,877.12 S/ 16,877.12 S/ 16,877.12 S/ 0.00 S/ 0.00
Amortización de Intangibles
S/ 6,220.21 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Amortización de Pre Operativos
S/ 79,269.16 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
(-) Activos fijos no depreciables
S/ 11,576.27 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Costos fijos S/ 716,795.59 S/ 621,093.68 S/ 674,216.73 S/ 657,526.90 S/
657,520.12
costo fijo unitario S/ 45.53 S/ 35.98 S/ 35.72 S/ 32.08 S/ 29.67
Costo total unitario S/ 82.75 S/ 72.04 S/ 71.70 S/ 67.93 S/ 65.21
Fuente: Elaboración propia
229
En el siguiente cuadro podemos apreciar que el determinar un adecuado costo
variable unitario nos permite posteriormente determinar el margen de
contribución unitario en porcentaje para cada año de duración del proyecto.
Tabla 178
Costos fijos y variables unitarias - Canales
2019 2020 2021 2022 2023
Valor venta propuesto a los canales S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00
Costo variable unitario S/. 37.22 S/. 36.06 S/. 35.98 S/. 35.85 S/. 35.54
Margen de contribución unitario S/. 42.78 S/. 43.94 S/. 44.02 S/. 44.15 S/. 44.46
Margen de contribución unitario en % 53.48% 54.92% 55.03% 55.19% 55.58%
Fuente: Elaboración propia
230
Capítulo IX: Estados financieros proyectados
9.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
El Estado de ganancias y pérdidas es aquel Estado Financiero que permite calcular los
resultados que se generaran en cada año de duración del proyecto. Es importante su
adecuada formulación y desarrollo ya que en él se contempla toda la carga de los
gastos que derivan del proyecto e inclusive se incluye la carga tributaria.
El flujo de caja es una de las más importantes herramientas de análisis financiero ya
que permite el cálculo del flujo económico (flujo del proyecto) y el cálculo del flujo
financiero (flujo del accionista).
9.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
A continuación, se presenta el Estado de ganancias y pérdidas sin considerar los gastos
de orden financieros que corresponde a los intereses devengados producto del
préstamo al Banco y al cual tuvimos que recurrir ya que el necesitábamos
financiamiento externo para poder continuar con la operación del negocio sin
contratiempos.
Cabe resaltar que se añade un periodo adicional al que llamaremos periodo de
liquidación y que corresponde al cierre de operaciones del negocio y es donde se logran
vender algunas máquinas y computadoras lo que produce ingresos extraordinarios por
tanto también se graban con impuesto a la renta.
231
9.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
A continuación, se presenta el Estado de Ganancias y pérdidas incluyendo los gastos financieros y el escudo fiscal.
Tabla 179
Estados de Ganancias y Pérdidas con Gastos financieros y escudo fiscal
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Ventas S/ 1,259,360 S/ 1,380,960 S/
1,509,920 S/ 1,639,680 S/ 1,772,640
(-) Costo de Ventas S/ 905,056 S/ 944,236 S/
1,035,120 S/ 1,091,909 S/ 1,147,095
(-) Materia Prima S/ 572,534 S/ 610,780 S/ 667,788 S/ 724,339 S/ 779,932
(-) Mano de Obra S/ 30,689 S/ 30,779 S/ 38,195 S/ 38,195 S/ 38,195
(-) Costos Indirectos S/ 301,833 S/ 302,677 S/ 329,137 S/ 329,374 S/ 328,968
Utilidad Bruta S/ 354,304 S/ 436,724 S/ 474,800 S/ 547,771 S/ 625,545 S/ 0
(-) Gastos Operativos S/ 397,645 S/ 299,368 S/ 318,107 S/ 300,403 S/ 297,886 S/ 0
(-)Gastos Administrativos S/ 188,378 S/ 188,807 S/ 211,554 S/ 211,554 S/ 211,954
(-)Gastos de Venta S/ 95,324 S/ 93,684 S/ 89,676 S/ 88,848 S/ 85,932
(-)Depreciación Activo Fijo S/ 16,877 S/ 16,877 S/ 16,877 S/ 0 S/ 0
(-)Amortización de Intangibles S/ 6,220 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo
S/ 79,269 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0
(-) Gasto por activo fijo no depreciable
S/ 11,576 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0
EBIT o Resultado Operativo -S/ 43,341 S/ 137,356 S/ 156,692 S/ 247,369 S/ 327,659 S/ 0
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros S/ 25,437 S/ 11,199 S/ 3,721 S/ 0 S/ 0
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento)
S/ 18,761
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)
S/ 0
Resultado antes de I. Renta -S/ 68,777 S/ 126,157 S/ 152,972 S/ 247,369 S/ 327,659 S/ 18,761
Pérdida del año anterior -S/ 68,777
Base imponible -S/ 68,777 S/ 57,379 S/ 152,972 S/ 247,369 S/ 327,659 S/ 18,761
232
Impuesto a la renta 29.5% S/ 16,927 S/ 45,127 S/ 72,974 S/ 96,659 S/ 5,535
Resultado Neto -S/ 68,777 S/ 109,230 S/ 107,845 S/ 174,395 S/ 231,000 S/ 13,227
Escudo Fiscal S/ 0 S/ 10,808 S/ 1,098 S/ 0 S/ 0 S/ 0
Fuente: Elaboración propia
Cabe resaltar que el escudo fiscal es aquel que beneficia a la empresa producto de los gastos devengados por intereses y que ofrece un
pago menor en términos de impuesto a la renta. Podemos observar que si no consideráramos los gastos financieros tendríamos que pagar
S/ 27735 de impuesto a la renta, pero gracias a los gastos financieros que producen un efecto de escudo fiscal, el impuesto a la renta se
reduce a S/ 16,927.Por tanto el escudo fiscal es la diferencia entre S/ 27,735 y 16,927 dando un monto de S/ 10,808.
233
9.4 Flujo de Caja Operativo.
El flujo de caja operativo para nuestro proyecto es la renta del ingreso por ventas al contado menos todos los desembolsos como compras
de materia prima, pago de planillas, cargas indirectas, gastos administrativos y de ventas diversos, y los desembolsos por pagos de
impuesto a la renta y igv.
Podemos observar que durante los cinco años de duración del proyecto el flujo de caja operativo es positivo.
Tabla 180
Flujo de caja operativo
Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Ingresos por Ventas S/ 1,486,045 S/ 1,629,533 S/ 1,781,706 S/ 1,934,822 S/ 2,091,715
(-) Costos operativos S/ 1,375,603 S/ 1,480,188 S/ 1,622,951 S/ 1,721,740 S/ 1,817,319 S/ 12,435
(-) Materia Prima S/ 675,590 S/ 720,720 S/ 787,990 S/ 854,720 S/ 920,320
(-) Mano de Obra Directa S/ 30,689 S/ 30,779 S/ 38,195 S/ 38,195 S/ 38,195
(-) Costos Indirectos S/ 327,799 S/ 328,717 S/ 355,134 S/ 355,414 S/ 354,934
(-) Gastos Administrativos S/ 194,871 S/ 195,300 S/ 218,137 S/ 218,137 S/ 218,609
(-) Gastos de Venta S/ 96,705 S/ 96,705 S/ 92,575 S/ 92,516 S/ 92,516
(-) Impuesto a la Renta S/ 0 S/ 27,735 S/ 46,224 S/ 72,974 S/ 96,659 S/ 5,535
(-) Pago de IGV S/ 49,949 S/ 80,233 S/ 84,695 S/ 89,784 S/ 96,086 S/ 6,901
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/ 110,442 S/ 149,345 S/ 158,755 S/ 213,083 S/ 274,396 S/ -12,435
Activo fijo depreciable S/ -59,745
Activo Intangible S/ -7,340
Gastos pre-operativos S/ -125,672
Inventarios S/ -6,455
Capital de trabajo S/ -76,281 S/ -7,365 S/ -7,811 S/ -7,860 S/ -8,054 S/ 0 S/ 107,371
Recuperación de garantía S/ 23,100
Valor salvamento activo fijo + Igv S/ 22,138
FLUJO DE CAPITAL S/ -275,494 S/ -7,365 S/ -7,811 S/ -7,860 S/ -8,054 S/ 0 S/ 152,609
FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/ -275,494 S/ 103,076 S/ 141,533 S/ 150,895 S/ 205,029 S/ 274,396 S/ 140,174
Préstamo S/ 95,494
Cuotas de reembolso del préstamo S/ -65,834 S/ -45,284 S/ -24,733 S/ 0 S/ 0
Escudo Fiscal S/ 0 S/ 10,808 S/ 1,098 S/ 0 S/ 0
234
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA S/ 95,494 S/ -65,834 S/ -34,476 S/ -23,636 S/ 0 S/ 0 S/ 0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/ -180,000 S/ 37,243 S/ 107,057 S/ 127,259 S/ 205,029 S/ 274,396 S/ 140,174
Fuente: Elaboración propia
235
9.5 Flujo de Capital.
El flujo de capital considera en el año cero la inversión que necesitaremos para dar
inicio al proyecto. La inversión inicial está compuesta por activo fijo, activo intangible,
gastos pre operativos diversos, inventarios y capital de trabajo.
Toda esta inversión del año cero asciende a S/ 275,494. Y para el resto de años el flujo
de capital corresponde al capital de trabajo. Téngase en cuenta que al término de la
duración del proyecto se recuperará el capital de trabajo más la garantía más el ingreso
por la venta de los activos fijos.
9.6 Flujo de Caja Económico.
El flujo de caja económico está compuesto por la inversión inicial en el año cero y la
resta del flujo de caja operativo menos el flujo de capital. Podemos observar que el flujo
de caja económico para los cinco años de duración del proyecto da positivo e inclusive
en el año de liquidación también da positivo, esto es una buena señal de la viabilidad
del proyecto.
9.7 Flujo del Servicio de la deuda.
Es aquel que está compuesto por el préstamo que se solicitó al banco es decir por el
monto solicitado a la Institución Financiera, por la cuota pactada en el cronograma de
deuda y por el escudo fiscal que proviene de los beneficios de los intereses
devengados.
9.8 Flujo de Caja Financiero.
El flujo de caja financiero proviene de la resta del flujo de caja económico menos el flujo
del servicio de deuda. Podemos observar en el cuadro resumen que el flujo de caja
financiero en el año cero es negativo, pero se vuelve positivo a partir del primer año y
continúa positivo hasta el término de los años de duración del proyecto e inclusive en
el periodo corto de liquidación también da positivo.
Tabla 181
Flujo de capital financiero
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
FLUJO DE CAPITAL S/ -
275,494 S/ -7,365 S/ -7,811 S/ -7,860 S/ -8,054 S/ 0 S/ 152,609
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
S/ -275,494
S/ 103,076 S/ 141,533 S/ 150,895 S/ 205,029 S/ 274,396 S/ 140,174
Préstamo S/ 95,494
Cuotas de reembolso del préstamo
S/ -65,834 S/ -45,284 S/ -24,733 S/ 0 S/ 0
Escudo Fiscal S/ 0 S/ 10,808 S/ 1,098 S/ 0 S/ 0
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA
S/ 95,494 S/ -65,834 S/ -34,476 S/ -23,636 S/ 0 S/ 0 S/ 0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
S/ -180,000
S/ 37,243 S/ 107,057 S/ 127,259 S/ 205,029 S/ 274,396 S/ 140,174
Fuente: Elaboración propia
236
Capítulo X: Evaluación económico financiera
10.1 Cálculo de la tasa de descuento
10.1.1 Costo de oportunidad.
Es la tasa de retorno mínima que deben exigir los accionistas por el riesgo
de invertir en el proyecto, el cuál puede ser calculado por el método CAPM
(Capital Asset Pricing Model) o COK propio.
10.1.2 Costo de oportunidad.
10.1.2.1 CAPM.
Capital Asset Pricing Model que traducido al español es el
Modelo de Variación de Activos Financieros.
Tabla 182
CAPM
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran
2008-2017 RM 10.27%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-
2017 TLR 4.29%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 65.34%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 34.66%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Healthcare Products BD 0.83
Riesgo País setiembre 2018 BCR RP 1.12%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 1.14
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 12.3%
Fuente: Elaboración propia
10.1.2.2 COK propio.
Para realizar el COK propio solicitamos a las diferentes
entidades bancarias las respectivas TCEA luego aplicamos un
promedio de la información obtenida y lo multiplicamos por el
factor riesgo.
10.1.2.3 COK propio.
Para realizar el COK propio solicitamos a las diferentes
entidades bancarias las respectivas TCEA luego aplicamos un
promedio de la información obtenida y lo multiplicamos por el
factor riesgo.
237
Tabla 183
Costo de Oportunidad de Capital Propio
Aportantes %
Socio1(Depósito a plazo fijo BCP) 1.85%
Socio2(Depósito a plazo fijo caja Arequipa) 5.20%
Socio 3(Depósito a plazo fijo banco azteca, categoría inversión azteca) 5.45%
Socio 4(Fondo mutuo BBVA renta mixta) 4.10%
Socio 5(Depósito a plazo fijo Mi Banco) 3.70%
Cok promedio 4.06%
Factor de riesgo 8.0
Cok neto 32.4%
Fuente: Elaboración propia
Fórmula para obtener el Factor Riesgo:
Aplicando:
TCEAS obtenidos:
TCEA TCEA neta
Deuda activo fijo 36.10% 25.45%
Deuda capital de trabajo 40.15% 28.31%
CAPM 12.3% < 28.31%
COK Propio 32.4% > 28.31%
10.1.3 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Costo Promedio Ponderado de Capital o Weighted Average Cost Of Capital
es la tasa de descuento que debe utilizarse para descontarlo en el flujo
económico proyectado es el promedio ponderado del costo de la deuda (kd)
y el costo de capital (ke). El WACC pondera los costos de cada una de las
fuentes de capital, sin importar que sean propias o de terceros
Fórmula para obtener el WACC:
Dónde:
E: Aporte Propio
D: Deuda.
Factor Riesgo = ( 𝑇𝐶𝐸𝐴 𝑛𝑒𝑡𝑎 𝑚á𝑠 𝑎𝑙𝑡𝑎 + 𝐶𝑂𝐾 𝑃𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜)
𝐶𝑂𝐾 𝑃𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜
Factor Riesgo = ( 28.31% + 4.06%)
4.06%= 8.0
238
Kd: es el costo de la deuda
Ke: es la rentabilidad mínima exigida a las acciones.
T: es la tasa de impuesto a la renta.
Tabla 184
Costo Promedio Ponderado de Capital
Concepto Monto % Costo neto Wacc
Deuda activo fijo S/. 47,796.00 17.35% 25.45% 4.42%
Deuda capital de trabajo S/. 47,697.62 17.31% 28.31% 4.90%
Capital propio S/. 180,000.00 65.34% 32.37% 21.15%
S/. 275,493.62 30.46%
Fuente: Elaboración propia
10.2 Evaluación económica financiera
10.2.1 Indicadores de Rentabilidad
Presentamos distintos indicadores que permitirán medir la rentabilidad del
proyecto a partir de los flujos de caja proyectados.
10.2.1.1 VANE y VANF.
Fórmula para hallar el VAN:
Tabla 185
Flujos económico y financiero
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
FLUJO ECONOMICO
S/. (275,494) S/.103,076 S/.141,533 S/.150,895 S/.205,029 S/.274,396 S/.140,174
FLUJO FINANCIERO
S/. (180,000) S/.37,243 S/.107,057 S/.127,259 S/.205,029 S/.274,396 S/.140,174
Fuente: Elaboración propia
Tabla 186
VANE y VANF
TASAS TOTAL
VANE S/.126,423 VANF S/.124,496
Fuente: Elaboración propia
10.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado.
Es la tasa porcentual que indica la rentabilidad promedio anual
que genera el capital que permanece invertido en el proyecto.
239
Representa el máximo costo que el inversionista podría pagar
por el capital prestado.
Fórmula para hallar la TIR:
Tabla 187
Tasa Interna de Retorno Económico
Flujo Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
FLUJO ECONÓMICO
S/. (275,494) S/.103,076 S/.141,533 S/.150,895 S/.205,029 S/.274,396 S/.140,174
TIRE 48.01%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 188
Tasa Interna de Retorno Financiera
Flujo Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
FLUJO FINANCIERO
S/. (180,000) S/.37,243 S/.107,057 S/.127,259 S/.205,029 S/.274,396 S/.140,174
TIRF 54.75%
Fuente: Elaboración propia
• TIR modificado
La TIRM devuelve la tasa interna de retorno modificada para
una serie de flujos de caja periódicos. Esta toma en cuenta el
costo de la inversión y el interés obtenido por la reinversión
del dinero.
Fórmula para hallar la TIRM:
Tabla 189
Tasa Interna de Retorno Modificado Financiero
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 liquidación
FLUJO FINANCIERO
S/. (180,000) S/.37,243 S/.107,057 S/.127,259 S/.205,029 S/.274,396 S/.140,174
COK 32.37%
TIRF 54.75%
TIRMF 43.43%
Fuente: Elaboración propia
240
Tabla 190
Tasa Interna de Retorno Modificado Económico
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 liquidación
FLUJO ECONOMICO (275,494) 103,076 141,533 150,895 205,029 274,396 140,174
WACC 30.46%
TIRE 48.01%
TIRME 38.71%
Fuente: Elaboración propia
10.2.1.3 Período de recuperación descontado.
Es el plazo que requiere una inversión para recuperar el costo
de dicha inversión.
El flujo económico nos indica que la recuperación de la
inversión se obtendrá en 3 años y 8 meses aproximadamente.
Tabla 191
Periodo De Recuperación Descontado – Económico
PERIODO DE RECUPERACIÓN ECONOMICO
FLUJO ECONÓMICO
DESCONTADO
S/. (275,494)
S/.79,008 S/.83,154 S/.67,954 S/.70,773 S/.72,601 S/.28,428
ACUMULADO S/.
(275,494) S/. (196,485)
S/.(113,331)
S/.(45,378) S/.25,395 S/.97,995 S/.126,423
PERIODO DE RECUPERACIÓN
3.64 AÑOS
Fuente: Elaboración propia
Tabla 192
Periodo De Recuperación Descontado – Financiero
PERIODO DE RECUPERACIÓN FINANCIERO
FLUJO FINANCIERO DESCONTAD
O
S/.(180,000) S/.28,136 S/.61,103 S/.54,87
3 S/.66,790 S/.67,530 S/.26,062
ACUMULADO S/.(180,000) (S/.151,864) (S/.90,760) S/.(34,8
87) S/.30.904 S/.98,434 S/.124,496
PERIODO DE RECUPERACIÓN
3.54 AÑOS
Fuente: Elaboración propia
10.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C).
El ratio del costo económico es de 1.46, por cada sol de
inversión el proyecto recibe 1.46 y gana 0.46 soles.
Tabla 193
Análisis de beneficio costo económico
VANE S/.126,423
BENEFICIO/COSTO 1,46
Fuente: Elaboración propia
241
El ratio del costo financiero es de 1.70, por cada sol de
inversión propia los accionistas reciben 1.70 y ganan 0.70
soles
Tabla 194
Análisis de beneficio costo financiero
VANF S/.124,496
BENEFICIO/COSTO 1,69
Fuente: Elaboración propia
10.2.2 Análisis del punto de equilibrio
El análisis del punto de equilibrio es muy importante ya que es aquel punto
donde no se gana ni se pierde. Por tanto, por encima de ese punto ya se
estaría generando ganancia.
El punto de equilibrio puede calcularse en soles y en unidades. Por debajo
del punto de equilibrio se pierde.
10.2.2.1 Costos variables, costos fijos
Los costos variables son aquellos que varían si la producción
varía y los costos fijos son aquellos que permanecen
constantes por tanto no se ven afectados por variaciones en
la producción
Tabla 195
Costo variable, costos fijos
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (en Soles) S/.1,259,360 S/.1,380,960 S/.1,509,920 S/.1,639,680 S/.1,772,640
Venta en Unidades S/.15,742 S/.17,262 S/.18,874 S/.20,496 S/.22,158
Valor de Venta Promedio
80.00 80.00 80.00 80.00 80.00
Materia Prima S/.572,534 S/.610,780 S/.667,788 S/.724,339 S/.779,932
Sampling S/:13,371 S/.11,731 S/.11,223 S/.10,445 S/.7,528
Costos Variables S/.585,905 S/.622,510 S/.679,011 S/.734,784 S/.787,461
Costo Variable Unitario Promedio
S/.37.22 S/.36.06 S/.35.98 S/.35.85 S/.35.54
Mano de Obra Directa S/.30,689 S/.30,779 S/.38,195 S/.38,195 S/.38,195
Costos Indirectos Fijo S/.301,833 S/.302,677 S/.329,137 S/.329,374 S/.328,968
Gastos Administrativos Fijo
S/.188,378 S/.188,807 S/.211,554 S/.211,554 S/.211,954
Gastos de Venta Fijo S/.81,953 S/.81,953 S/.78,453 S/.78,403 S/.78,403
Depreciación Activo Fijo S/.16,877 S/.16,877 S/.16,877 0 0
Amortización de Intangibles
S/.6,220 0 0 0 0
Amortización de Pre Operativos
S/.79,269 0 0 0 0
242
(-) Activos fijos no depreciables
S/.11,576 0 0 0 0
Costos Fijos S/.716,796 S/.621,094 S/.674,217 S/.657,527 S/.657,520
Fuente: Elaboración propia
10.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo).
A continuación, presentamos el Estado de resultados bajo el
método del costeo directo donde podemos apreciar que el
primer año los costos fijos son más altos que los ingresos por
tanto hay perdida. A partir del segundo año ya se observa la
recuperación y se obtienen ganancias en orden ascendente
hasta el último año de duración del proyecto.
Tabla 196
Costeo Directo
Resultados (Costeo Directo)
2019 2020 2021 2022 2023
Ventas S/.1,259,360 S/.1,380,960 S/.1,509,920 S/.1,639,680 S/.1,772,640
(-) Costos Variables S/.585,905 S/.622,510 S/.679,011 S/.734,784 S/.787,461
Margen de Contribución
S/.673,455 S/.758,450 S/.830,909 S/.904,896 S/.985,179
(-) Costos Fijos S/.716,796 S/.621,094 S/.674,217 S/.657,527 S/.657,520
Utilidad Operativa S/. (43,341) S/.137,356 S/.156,692 S/.247,369 S/.327,659
(+) Ingresos Financieros S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0
(-) Gastos Financieros S/.25,437 S/.11,199 S/.3,721 S/.0 S/.0
(-) Pérdida Venta Activo Fijo
S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0
(+) Otros Ingresos S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0
Resultado antes de I. Renta
S/. (68,777) S/.126,157 S/.152,972 S/.247,369 S/.327,659
Pérdida del año anterior S/. (68,777)
Base imponible S/. (68,777) S/.57,379 S/.152,972 S/.247,369 S/.327,659
Impuesto a la renta 29.5%
S/.16,927 S/.45,127 S/.72,974 S/.96,659
Resultado Neto S/.(68,777) S/.109,230 S/.107,845 S/.174,395 S/.231,000
Fuente: Elaboración propia
10.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
El punto de equilibrio en unidades consiste en la cantidad de
unidades que debemos vender que hacen que el proyecto no
gane ni pierda. A continuación, mostramos el cálculo del punto
de equilibrio en unidades. En el cuadro siguiente podemos
apreciar que nuestro punto de equilibrio oscila entre 14,136 y
16,725 unidades y es importante respetar estos cálculos
243
Tabla 197
Punto de equilibrio en unidades
Años 2019 2020 2021 2022 2023
Punto de Equilibrio
(en unidades) S/ 16,755 S/ 14,136 S/ 15,315 S/ 14,893 S/ 14,789
Fuente: Elaboración propia
10.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos
soles.
El punto de equilibrio en unidades es la multiplicación de las
unidades de punto de equilibrio por el valor de venta a los
clientes. A continuación, mostramos el cuadro resumen del
punto de equilibrio en soles.
Tabla 198
Punto de equilibrio en nuevos soles
Años 2019 2020 2021 2022 2023
Punto de Equilibrio
(En Soles) S/. 1,340,407 S/. 1,130,867 S/. 1,225,180 S/. 1,191,445 S/. 1,183,081
Fuente: Elaboración propia
10.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo
El análisis de sensibilidad de un proyecto es aquel análisis financiero muy utilizado
en la evaluación de proyectos que nos proporciona información valiosa para la toma
de decisiones y sobre todo para elaborar estrategias que permitan tener un plan de
contingencia frente a situaciones inesperadas que involucren o pongan en riesgo a
alguna de las tres variables de entrada de nuestro proyecto que son: la demanda,
el precio y el costo de la materia prima.
A continuación, realizaremos el análisis de sensibilidad con el que podremos
determinar hasta qué porcentaje las variables de entrada podrían variar para que el
VANF sea 0.
10.3.1 Variables de entrada.
Las variables de entrada son la demanda, el precio y el costo de la materia
prima.
10.3.2 Variables de salida.
Para hacer el análisis de sensibilidad tenemos que comparar el VAN antiguo
con el VAN nuevo y nos dará un valor que al multiplicarlo por 100 nos dará
un porcentaje de cambio.
244
10.3.3 Variables Críticas del proyecto.
En nuestro análisis hemos identificado como puntos críticos las siguientes
variables: demanda, precio de ventas y costo de materias primas.
Analizando la demanda, esta puede reducirse hasta 6.59%, más allá de esa
reducción ya se pondría en riesgo el flujo del negocio. De darse una situación
de este tipo debemos aplicar estrategias previamente ya planificadas pues
como todo buen ingeniero somos planificados. Por tanto, tendríamos que
tener un plan B que involucra la ejecución de ventas a nivel nacional
especialmente en Huancayo y Arequipa ya que según nuestro estudio son
plazas donde hay diversidad de gimnasios y alto consumo de proteínas y de
esta forma podríamos impulsar la recuperación de las ventas y no verse
afectado el flujo del proyecto.
Tabla 199
Variable demanda
VANE = 0
Variable demanda Base Reducción máxima de la
demanda
Demanda 0.00% -6.59%
VANE S/. 126,423.00 S/. -0.00
VANF S/. 124,496.41 S/. 6,445.63
TIRE 48.01% 30.44%
TIRF 54.75% 33.51%
Cok 32.37% 32.37%
Wacc 30.46% 30.44%
Fuente: Elaboración propia
Otra de las variables críticas identificadas es el precio de venta, este puede
disminuir hasta un máximo de 4% por año para no alterar el flujo del
proyecto. El plan de contingencia en este caso sería que, si tengo que bajar
el precio por alguna venta por volúmenes, por ejemplo, luego procuremos
subir el precio en los otros canales de tal forma que se logra un balance
entre los ingresos de los citados tres canales.
245
Tabla 200
Variable precio
VANE = 0
Variable Precio Base Reducción máxima del
precio
Precio 0.00% -4.00%
VANE S/. 126,423.00 S/. -0.00
VANF S/. 124,496.41 S/. 11,166.55
TIRE 48.01% 30.40%
TIRF 54.75% 34.32%
Cok 32.37% 32.37%
Wacc 30.46% 30.40%
Fuente: Elaboración propia
La variable precio de la materia prima también en una variable crítica. Este
costo puede subir hasta 9.96% pero por encima de dicho porcentaje ya se
pone en riesgo al proyecto ya que su VAN disminuye no satisfaciendo las
expectativas de los socios. Como medida de contingencia tendremos un
respaldo de seguridad que nos permita atender la demanda con continuidad
frente a una situación de subida de precios.
Tabla 201
Variable costo de materia prima
VANE = 0
Variable Costo de materia primas Base Aumento máximo el precio
de todas las materias primas
Costo de materias primas 0.00% 9.96%
VANE S/. 126,423.00 S/. -0.00
VANF S/. 124,496.41 S/. 18,920.37
TIRE 48.01% 30.34%
TIRF 54.75% 35.58%
Cok 32.37% 32.37%
Wacc 30.46% 30.34%
Fuente: Elaboración propia
10.3.4 Análisis multidimensional.
Este análisis busca determinar qué tan resistente es el proyecto cuando las
tres variables de entrada son afectadas a la vez asumiendo posibles
escenarios (pesimista, base y optimista).
Asumiremos una probabilidad de ocurrencia para cada escenario, dándole
más peso al escenario base ya que es el más probable. Posteriormente se
ponderan con los pesos los VANE y VANF y se obtiene un nuevo resultado
para cada uno.
246
Tabla 202
Análisis multidimensional
Pesimista Base Optimista
Demanda -10% 0% 5%
Precio -5% 0% 5%
Costo de Materia Prima 10% 0% 0%
VANE S/. -266,544.20 S/. 126,423.00 S/. 330,880.10
VANF S/. -201,283.86 S/. 124,496.41 S/. 295,695.79
TIRE -1% 48.0% 91%
TIRF 1% 54.7% 96%
Probabilidades de ocurrencia
30% 40% 30%
VANE esperado S/. 69,869.97
VANF esperado S/. 78,122.14
Fuente: Elaboración propia
10.3.5 Variables críticas del proyecto.
Del presente cuadro podemos concluir que las tres variables son criticas ya
que si baja la demanda y baja el precio el VAN da resultado negativo
afectando radicalmente al proyecto, si suben los precios de la materia prima
y si baja la demanda de mi producto, todo ello va a afectar al VAN del
proyecto.
10.3.6 Perfil de riesgo.
El perfil de riesgo de un proyecto indica la capacidad de que el proyecto
pueda asumir determinado nivel de pérdidas dependiendo de la rentabilidad
que pueda obtener de su inversión. Esto quiere decir que, dependiendo de
qué tanto riesgo estemos los socios dispuestos a asumir con respecto a lo
que hemos invertido, podremos tener desde un perfil de riesgo moderado a
uno alto. Consideramos que nuestro perfil de riesgo es Alto ya que hay
factores exógenos que afectaran a nuestras tres variables y por ello se tiene
un plan de contingencias para afrontarlo.
247
Capítulo XI: Conclusiones y Recomendaciones
Conclusiones
El presente proyecto se ha dedicado al estudio de la elaboración de un nuevo producto,
hecho a base de maca, cacao, espirulina y moringa, productos netamente peruanos.
Además de estar dirigido principalmente a mujeres deportistas o mujeres que estén en
busca de un complemento nutricional.
El perfil del consumidor de este producto nutricional es el de una mujer joven – adulta,
saludable y que no padezca ninguna alteración de salud relevante. Además, debe tener
hábitos deportivos, o al menos debe practicarlos con regularidad.
Se ha identificado un mercado potencial para el producto en cuestión, ubicado en Lima
metropolitana, principalmente en los niveles socioeconómicos A2, B y C1. Además, se
identificaron los competidores potenciales, sin embargo, se determinó que la mayoría de
estos no son elaborados con productos 100% naturales.
La evaluación más importante para esta investigación fueron las entrevistas a profundidad,
donde los entrevistados concuerdan con que el producto es innovador y que sobretodo no
produce problemas en la salud del consumidor, ya que la gran mayoría de los
complementos alimenticios generan efectos secundarios. Es por ello que este resultado
nos da viabilidad para continuar con el desarrollo del producto.
En cuanto al resultado del focus group, las participantes nos demostraron que hay una
necesidad, por lo tanto, aceptaron nuestro producto de manera instantánea, además de
ayudarnos a entender que también existe un mercado emergente en otros distritos de la
ciudad que aún no califican en los niveles socioeconómicos determinados en la presente
investigación.
Para el desarrollo del proyecto, este será financiado con 65% de capital propio y 35% de
deuda, lo cual es recomendable. Se ha proyectado recuperar el total invertido en los
próximos 5 años una vez iniciado el proyecto.
Debido a que el VANE y el VANF son positivos, el proyecto es VIABLE.
El presente proyecto tiene un TIRE (38.71%) mayor al WACC (30.46%), y además posee
un TIRF (43.43%) mayor al COK (32.37%), por lo tanto, se puede decir que la rentabilidad
del proyecto es superior al mínimo aceptable, por lo tanto, el proyecto debería ser aceptado.
248
Recomendaciones
Se debe promover la obtención de materia prima a partir de cultivos autóctonos de nuestro
país, verificando el correcto trato y la sustentabilidad del proveedor – campesino.
Se recomienda explorar nuevos mercados en Lima metropolitana, como por ejemplo el
cono norte, donde se encontró aceptación y necesidad del producto. Además, se debe
expandir el mercado a nivel nacional, ya que existe gran demanda de complementos
alimenticios, sin embargo, es deseable que estos sean completamente naturales.
Se sugiere incorporar certificaciones de calidad, como la certificación OSHAS 18001 para
seguridad y salud ocupacional. Así también como la certificación de comercio seguro, entre
ellas el OEA (operador económico autorizado) otorgado por SUNAT.
Debido al gran impacto ambiental y a futuras normas sobre la preservación del medio
ambiente, se recomienda buscar proveedores de envases y embalajes biodegradables
para el envasado del producto. Sin embargo, debido al alto costo de estos envases es
recomendable que se realice una proyección y un correcto estudio financiero para poder
determinar la viabilidad del proyecto en un futuro.
Finalmente se recomienda implementar la Creación de Valor Compartido, que es una teoría
de Michael Porter, con el fin de promover el desarrollo de la empresa y de la comunidad en
la que se encuentra, para poder generar utilidades para ambos. Esta teoría es tendencia
actual e internacional, y es muy importante en el comercio peruano.
Finalmente , luego del exhaustivo análisis del presente trabajo podemos afirmar que
incursionar en un proyecto de complementos alimenticios es totalmente rentable debido a
los factores externos que impulsan su consumo como el cuidado del cuerpo y el papel de
la mujer en el mercado laboral y su nuevo rol en sus actividades d vida familiar , personal
y profesional , la tendencia internacional respecto al crecimiento de diversos formatos de
gimnasios y la economía estable de la región , todo ello nos brinda las bases para apostar
por el presente proyecto.
249
Bibliografía
Asesores Municipalistas. (2014). Certificado de inspección técnica de seguridad en edificaciones básica (certificado de itse básica) Recuperado de: http://asesoresmunicipalistas.blogspot.com/p/certificado-de-defensa-civil-basica.html
DIGESA. (2010). Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano. Recuperado de: http://www.digesa.minsa.gob.pe/expedientes/detalles.aspx?id=28
DIGESA. (s.f). Procedimiento TUPA – 29: Inscripción y reinscripción en el Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de Consumo Humano. Recuperado de: http://www.digesa.minsa.gob.pe/orientacion/Infografia_tupa_29.pdf
Insumos y Soluciones. (s.f.). Servicio de trámite de Registro Sanitario, renovación, ampliación. Recuperado de: http://www.insumosysoluciones.pe/tramites-registro-sanitario.html
Ley de productividad y competitividad laboral. (2018). Jurídico. Recuperado de: http://www.oas.org/juridico/pdfs/mesicic4_per_dec728.pdf Sunat. (2018). Orientación régimen laboral. Recuperado de: http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.htm
Municipalidad de la Victoria. (2018). Procedimiento para obtener la licencia de funcionamiento. Recuperado de: https://www.munilavictoria.gob.pe/procedimiento
Mi empresa propia. (2016). Constitución – Trámites Legales: Diferencias entre la S.A.C y la S.R.L. Recuperado de: https://mep.pe/constitucion-tramites-legales-diferencias-entre-la-sac-y-la-srl/
MINSA. (2002). Ley de promoción de complementos nutricionales para el desarrollo alternativo. Recuperado de: ftp://ftp2.minsa.gob.pe/normaslegales/2002/L27821-2002.pdf
Mibanco (2018). PRESTAMO DE ACTIVO FIJO. Recuperado de: https://www.mibanco.com.pe/categoria/maquinas-y-equipos
Mibanco (2018). PRESTAMO DE CAPITAL DE TRABAJO. Recuperado de: https://www.mibanco.com.pe/categoria/capital-de-trabajo.
SMV. (2006). Ley general de sociedades. Recuperado de: http://www.smv.gob.pe/sil/LEY0000199726887001.pdf
PRODUCE. (2007). LEY QUE MODIFICA LA LEY Nº 28305, LEY DE CONTROL DE INSUMOS QUÍMICOS Y PRODUCTOS FISCALIZADOS, MODIFICA LOS ARTÍCULOS 296º Y 297º, Y ADICIONA EL ARTÍCULO 296º-B AL CÓDIGO PENAL, SOBRE DELITO DE TRÁFICO ILÍCITO DE DROGAS. Recuperado de: http://www2.produce.gob.pe/RepositorioAPS/2/jer/NORMLEYES/ley29037.pdf
Tres proyectos mineros que harán que la inversión crezca en el 2019. Recuperado de http://www.rumbominero.com/noticias/mineria/estos-tres-proyectos-mineros-haran-que-la-inversion-privada-crezca-75-en-2019
250
Anexo
WWW.FAMACIN.COM.PE EMAIL: [email protected]
EXTRUSORA DE ALIMENTOS
COTIZACIÓN
NOMBRES
N° 0403 PDF-HYO-01/10/2018 MARTIN PALACIOS MARCA
MARCA MAQUINOM
PROCEDENCIA PERUANA
FUNCIÓN Las harinas de cereales preparadas se mezclan con otros
componentes, amasan y cuecen en el extrusor y se forman y
cortan a la salida. Todo el proceso puede ser adaptado a las
necesidades del cliente para que usted obtenga
exactamente el producto que desea.
DATOS TÉCNICOS
MODELOS CFT 50-18-AI
CAPACIDAD DE PROD. MEDIDAS
50 KG/HORA DEPENDIENDO DEL PRODUCTO.
80 ancho x 1.20 largo
FUERZA MOTRIZ 20 HP TRIFÁSICO.
MATERIAL ACERO INOXIDABLE
ALIMENTADOR 10 HP.
CORTADOR 1.5 HP
ÍNDICE DE GELATINIZACIÓN 95-99%
PRECIO S/15,000.00
251
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MAQUINA MEDIDOR DE HUMEDAD
COTIZACIÓN N° 0400-PDF-HYO-01/10/2018
SEÑORES MARTIN PALACIOS MARCA
MARCA MAQUINOM.
PROCEDENCIA PERUANA.
FUNCION
DISEÑADA PARA DAR UNA DISTRIBUCIÓN UNIFORME MEDIANTE EL AIRE
ACONDICIONADO EN LA CAMARA DE SECADO MEJORANDO LA CALIDAD
HOMOGENIZACION DE SECADO POR ROTACION; PUEDE SECAR: GRANOS
HUMEDOS, CAFÉ, ARROZ, KION Y OTROS SIMILARES.
DATOS TÉCNICOS
MODELOS SER 50-200-AI CAPACIDAD 2KG./HORA MEDIDAS A: 16.5*L: 22.6
PRECIO SOLES S/1,520.00
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EMAIL: [email protected]
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252
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MOLINO TRITURADOR
COTIZACIÓN N° 0398-PDF-HYO-01/10/2018
NOMBRES MARTIN PALACIOS MARCA
MARCA MAQUINOM.
PROCEDENCIA PERUANA.
FUNCIÓN
DISEÑADO PARA TRITURAR TODO TIPO DE PRODUCTOS HUMEDO:COMO
VERDURAS ,CHOCLOS ,ROTOCOS,ESPECIAS,AJOS ,HIERBAS ,ETC.
DATOS TÉCNICOS
MODELOS MTT 500-18-AI
CAPACIDAD 40 KG/HORA
FUERZA MOTRIZ 4 HP
MATERIAL ACERO INOXIDABLE.
N° DE MALLA 01 UNIDAD
PESO BRUTO 150 CM.
MEDIDAS 28 ancho x 60 larg0
PRECIO S/4,125.00
WWW.FAMACIN.COM.PE
EMAIL: [email protected]
WWW.FAMACIN.COM.PE
EMAIL: [email protected]
253
Vulcano Tecnología Aplicada E.I.R.L.
SEDE CENTRAL: Av. Brígida Silva de Ochoa 384 San Miguel - Lima +51.1.5661001
[email protected] www.vulcanotec.com
PLANTA: Av. Coronel Parra 107 Pilcomayo - Huancayo
+51.64.261224
Vulcano Tecnología Aplicada EIRL RUC: 20120302745 Av. Coronel parra 107 Pilcomayo Huancayo Junín
PERÚ.
Huancayo : 29 de Setiembre Del 2018
Cotización : 364 -18 e-mail : mpm0627@hotmaiñl.com Teléfono : 971859294
Lugar de Destino : Perú
Estimado Sr. Martin Palacios Marca Agradecemos su interés en nuestras máquinas. A continuación encontrará información del equipo solicitado. De tener alguna consulta adicional no dude en ponerse en contacto con nosotros
Saludos,
Lide Acuña Munive Vulcano Tecnología Aplicada EIRL.
Av. Coronel Parra 107, Pilcomayo – Huancayo f:
+51.64.261224 / m: +51.954.015381
www.vulcanotec.com
254
111
Aplicación
Máquina diseñada para tamizar
separa según granulometría -
harinas, polvos , de diversos productos
Tamizador Horizontal THV 19-40 -I-C
Capacidad aprox 50 kg/h
Dimensiones exteriores Ref. Ancho 60 cm – 97 largo
Peso aprox. 95 kg
Motor trifásico 2.0HP-1800 RPM 1.5 KW Voltaje / Hertz 220-380-440/ 50-60
Unidad de mando Control de Marcha- Parada Vigilar el funcionamiento/proceso por señalización luminosa
Material Acero inoxidable AISI 304 de contacto con el producto/acero al
carbono en estructura Tolva de alimentación Para recepción del producto
Tapa superior Desglosable permite fácil visibilidad de cámara
Cámara Formado con paletas y criba con sistema de agitación de producto
Criba Con mesh Nº 60 con funda de plancha perforada ó según requerimiento
Del cliente de fácil recambio.
Tapa frontal Desglosable para cambio de criba, acopla ducto con sujeción de
pernos. Ducto descarga frontal Para producto grosero con mayor tamaño
Descarga inferior Para producto final- harina
Transmisión de movimiento - Por medio de polea y correa
- Consolida maquina en general, motor y accesorios con dispositivo
de anclaje. Estructura de soporte
Protector de seguridad
Repuestos
Inversión: S/. 7,000.00
255
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EMAIL: [email protected]
MESCLADORA HORIZONTAL
COTIZACIÓN N° 0399-PDF-HYO-01/10/2018
SEÑOR (A) MARTIN PALACIOS MARCA
MARCA MAQUINOM
PROCEDENCIA PERUANA
FUNCIÓN LAS DISEÑADO PARA MESCLAR CUALQUIER TIPO DE
PRODUCTO COMO HARINAS, ALIMENTOS BALANCEADOS,
ABONOS, ETC. OBTENIENDO PRODUCTOS HOMOGÉNEO
EN POCOS MINUTOS.
DATOS TÉCNICOS
MODELOS MHF 500-18-AC
CAPACIDAD PROD 100 KG./BACH
MEDIDAS 1.20 ancho 60 la
FUERZA MOTRIZ 5 HP MOTOREDUCTOR TRIFASICO
MATERIAL ACERO INOXIDABLE
PESO APROX 480 KG
ALTURA APROX. 200 CM
DESCARGA CAIDA LIBRE.
PRECIO ACERO INOX S/ 10,000.00
WWW.FAMACIN.COM.PE MAIL:
256
––
Lima, 25 de septiembre del 2018 Señores: MP ENTERPRISES.
Sr(ta). : MARTIN PALACIOS Ciudad LIMA
Cotización: N ° 0084305 01 BALANZA ELECTRONICA DE PLATAFORMA CAPACIDAD DE 60 KG Estimados Señores: Tengo el agrado de dirigirles el presente con la firme intención de iniciar relaciones comerciales duraderas y expresarle mi cordial saludo a nombre de "PRECISUR PERÚ" Contamos con servicio técnico capacitado y un stock de repuestos que respaldan su compra y que garantiza la satisfacción de nuestros clientes, Presentamos nuestra mejor cotización de la referencia.
** Compre ahora a precio de fábrica, precios más bajos imposible…
MODELO
CARACTERISTICAS VALOR
“PRECISUR”
PATRICK NAGOTA
Capacidad de 60 KG Indicador de acero inoxidable. Precisión 20 gr. Pantalla con retro iluminación para trabajo nocturno. Plataforma de 30 x 40 03 pantallas de peso, precio y precio total Función de tara corrección de cero automática Batería recargable. Plataforma de acero inoxidable fácil de limpiar Este modelo sigue siendo el líder desde hace más de 13
años en que sacamos al mercado la primera balanza electrónica de este tipo, garantizando como siempre un producto de gran fortaleza y larga duración que le brindará máxima precisión.
La balanza es muy comercial debido al perfeccionamiento y a que distribuimos a nivel nacional
Precio regular.
S/ 405.00
VALOR DE VENTA S/. 335.00
TRES CIENTOS TREINTAY CINCO CON 00/100 NUEVOS SOLES
CONDICIONES GENERALES DE
VENTA:
Forma de pago : CONTADO contra entrega Plazo de entrega: INMEDIATA después de recibida su orden de
compra.
www.balanzasprecisur.com [email protected]
Teléfonos: (01) 725-0668 / (54) 420839 – Rpm. #958030083 - RPC 958333284 Entel: 947-107239 Nextel: 710*7239 Calle Paz Soldán 501 MIRAFLORES - PERÚ
257
Lima, 03 de Octubre del 2018
Milagros Lunga
Buenas Tardes Por medio de la presente nos es muy grato someter a su consideración nuestra
cotización del material solicitado
*PRECIO INC IGV
Observaciones:
•
•
•
•
•
•
5 días hábiles para la producción y coordinación después de aprobado el arte por el cliente
Los precios están en moneda nacional y incluyen el IGV
Cualquier adicional será debidamente presupuestado.
No incluye Desinstalación ( retiro de antiguo diseño para colocar el nuevo diseño ) .
Si el personal no puede ingresar e instalar por descoordinación de su personal se volverá a cobrar como nueva instalacion. El tiempo de entrega se ajustará de acuerdo al requerimiento del cliente.
986 784 960 - 726 6236 - 281 8840
P. Unitario
s/ 900.00
P. Total
s/ 16,200.00
s/ 16,200.00
258
Emisor:
Enviar a:
Presupuesto Ref. : Cotización N° 059102 - 09/2018
Fecha : 25/09/2018
Fecha fin de validez : 29/09/2018
Código cliente : CLI-02765 /092018
Importes visualizados en Peru : Soles
Descripción P.U. Cant. Base imponible
MILLAR DE BOLSA ASA TROQUEL COLOR NEGRO IMPRESO A DOS COLORES
POR UN LADO DE LA BOLSA.
35CM X 50CM
CONDICIONES DE VENTA
ESPESOR; COMERCIAL
MATERIA PRIMA: POLIETILENO DE ALTA DENSIDAD
ENTREGA: ALMACEN/OFICINA DEL CLIENTE DENTRO DE LIMA METROPOLITANA
IMPUESTOS NO INCLUYE IGV
398,00 1 398,00
Tiempo de entrega: 6 días útiles luego de aprobado el Arte
Condiciones de pago: Pago 50% adelantado, 50% finalizada la fabricación.
Forma de pago: Deposito Cta BCP. Soles: 193-2080073-0-37
Base imponible 398,00
Aceptación por escrito, sello de la empresa, fecha y firma
Codigo OSCE: B0510136
Codigo Interbancario: 00219300208007303714
Asesor Comercial : Tania Escudero ( RPM: 999843513 RPC: 997613545 )
Fem Complement
Email: [email protected]
CORPORACIÓN VADEX CALLE AVELLANAS 194, OFICINA 201 SALAMANCA
DE MONTERRICO, ATE.
Lima 3 PERU
Teléfono: 01 4362368
Email: [email protected]
Web: www.covadex.com
259
COTIZACION Nº C-0078-2018
PROYECTO: HABILITACION DE ENVASES PARA PRODUCCION
1 Se habilitara Pomos en color Blanco para 1.10 kg.
Según diseño del Cliente
Tapas de colores
La protección se relaciona con la capacidad que tiene el envase de mantener al producto en condiciones óptimas, de tal manera
que no se modifiquen sus propiedades del producto “Manual para el control de calidad de materiales de empaque en la
industria farmacéutica en Perú”
100 ciento
152.54 soles
2 Se habilitara cuchara de medidas SCOPP
Color según el Cliente
1000.0 unidades
296.61 soles
3 Se habilitara sellador de Pomo en material Aluminio Alupol
1000.0 unidades
254.24 soles
TOTAL 703.39 SOLES
260
Todo nuestro producto esta certificado
BPM
HACCP
La entrega es a 15 dias puesta la orden de compra
Pago es 30 dias puesta la factura
" Dios es Bueno "
Ing. Juan Soria
HANNA Soluciones
Gerente
Entel 985110908
Bitel 916700522
Fijo (01) 5339368
261
PROVEEDOR ALGARROBOS ORGANICOS DEL PERU S.A.C
RUC 20516378876
DOMICILIO FISCAL AV BOLOGNESI 937 BARRANCO
CUENTA PARA PAGOS EN EL BANCO DE CREDITO DEL PERU
SOLES 194-38909919-0-46
CODIGO 000-201940-389099-19046
CLIENTE INDUSTRIAS NATURALES DE LOS ANDES
DOMICILIO FISCAL LA VICTORIA
LISTA DE PRECIOS A GRANEL POR KILO
DESCRIPCION DEL PRODUCTO
1 CACAO S/. 42.37
2 MACA S/. 12.71
3 MACA ROJA S/. 15.25
4 ESPIRULINA S/. 16.95
5 MORINGA S/. 25.42
ENVASADO MAS PEGADO DE ETIQUETA S/. 2.00
PRECIO POR MAYOR
S/.(no incluye igv)ITEM
La presente cotizacion ha sido elaborada en base a pedidos según cuadro a continuacion:
Producto Unidad de pedido
Espirulina Bolsas de 10 kg
Maca Sacos de 20 kg
Maca Roja Bolsa de 5 kg
Cacao Sacos de 20 kg
Moringa Sacos de 20 kg
262
MAQUINA SELLADORA
COTIZACIÓN N° 0405-PDF-HYO-01/10/2018
SEÑORES MARTIN PALACIOS MARCA
MARCA MAQUINOM.
PROCEDENCIA PERUANA.
FUNCION
DISEÑADA PARA SELLAR POMOSN Y VASOS DE DIFERENTES DIAMETROS,
QUE SE PROGRAMAN SEGUN LA MEDIDA QUE S ENECESITA.
DATOS TÉCNICOS
MODELOS SER 50-234 RX PRECIO SOLES S/380.00
263
264
265
266
LABORATORIO DE ENSAYO ACREDITADO POR EL ORGANISMO PERUANO DE ACREDITACIÓN INACAL – DA
CON REGISTRO N° LE – 069
INFORME DE ENSAYO Nº M-181009-008
Orden de Trabajo : OT-CCM1810-0045 Cliente : INDUSTRIAS NATURALES DE LOS ANDES S.A.C. Domicilio Legal : AV. PETIT THOUARS NRO. 4653 - PISO 6 - OFIC. 603 - LIMA - LIMA - MIRAFLORES
Servicio Solicitado : Ensayo Microbiológico Producto Declarado : MEZCLA DE HARINA DE MACA AMARILLA/ MACA ROJA/ MORINGA/ CACAO Y ESPIRULINA Número de Muestras 01
Presentación / Cantidad : Envase de plástico, indicando producto: FEM COMPLEMENT / 500 g. Aprox. Lugar y fecha de recepción : Laboratorio. 01 de octubre del 2018 Condición de las muestras : Buen estado, conservada a temperatura ambiente Fecha de inicio de Ensayos : 01 de octubre del 2018 Fecha de término de Ensayos : 06 de octubre del 2018
MUESTRAS
RESULTADOS
Numeración de
Mohos
Recuento de Coliformes
Numeración de Staphylococcu
s aureus
Detección de Salmonella
Recuento Presuntivo de
Bacillus cereus
MEZCLA DE HARINA DE MACA AMARILLA/ MACA ROJA/
MORINGA/ CACAO Y ESPIRULINA
*<10 UFC / g.
*<10 UFC / g.
*<10 UFC / g.
Ausencia / 25 g.
*<100 UFC / g.
DETERMINACIONES MÉTODOS DE
ENSAYO
Numeración de Mohos ICMSF MICROORGANISM IN FOODS 1. 2nd. Ed. 1978 traducido al español en ICMSF Microorganismos de los Alimentos 1. 2da. Ed. 1983. Págs. 165-167. Reimpresión 2000. (Ed. Acribia).
Recuento de Coliformes AOAC 991.14 20th Ed. 2016. Coliform and Escherichia coli Counts in Foods.
Numeración de Staphylococcus aureus
AOAC 975.55 20th Ed. 2016. Staphylococcus aureus in Foods.
Detección de Salmonella ISO 6579-1:2017 Microbiology of the food chain - Horizontal method for the detection of Salmonella, enumeration and serotyping of salmonella spp. Part 1: Detection of Salmonella.
Recuento Presuntivo de Bacillus cereus
ICMSF MICROORGANISM IN FOODS 1. 2nd. Ed. 1978 traducido al español en ICMSF Microorganismos de los Alimentos 1. 2da. Ed. 1983. Págs. 285-286. Reimpresión 2000. (Ed. Acribia).
*Recuento estimado
Observaciones Ninguna.
César Augusto Aquino Carlín
C.B.P 3741 Jefe de Laboratorio
International Laboratories S.A.C.
Calle C. Mz. C Lt. 1 – Coop. Virgen de Guadalupe – Los Olivos
Emitido en Lima, el 09 de octubre del 2018.
FLM-002 Versión: 00
F.E.: Setiembre 2017
Los ensayos se han realizado bajo responsabilidad de International Laboratories S.A.C. Los resultados no deben ser utilizados como una certificación de conformidad con normas de producto o como certificado del sistema de calidad de la entidad que lo produce. Queda prohibida la reproducción total o parcial de este informe, sin la autorización escrita de International Laboratories S.A.C. y para todo efecto su originalidad si se trata de un ejemplar electrónico se establece con la comparación con el original físico que posee International Laboratories S.A.C. y que posee el sello institucional.