CONFIDA FINODIT Preduzeće za reviziju Beograd, Imotska 1

CONFCONFCONFCONFIDAIDAIDAIDA ---- FINODIT FINODIT FINODIT FINODIT Revizija finansijskih izveštaja za 2008. godinu

CONFIDA FINODIT

Preduzeće za reviziju Beograd, Imotska 1

Sadržaj:

REVIZIJSKA IZJAVA ........................... ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.

MEMORANDUM I IZJAVA DRUŠTVA ............... ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED.

1.FINANSIJSKI IZVEŠTAJI.................................................. 6

BILANS STANJA NA DAN 31.12.2008. GODINE ...................................... 6 BILANS USPEHA ZA PERIOD 01.01. - 31.12.2008. GODINE ............................. 8 IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE - CASH FLOW ZA PERIOD ............................. 9 01.01. - 31.12.2008. GODINE ................................................ 9 IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU ZA PERIOD .................................. 11 01.01. - 31.12.2008. GODINE ............................................... 11

2. NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE .................................. 12

2.1 OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU ........................................ 12 2.1.1 ISTORIJAT DRUŠTVA ........................................ 13 2.1.2 KVALIFIKACIONA STRUKTURA ................................. 13

2.2 OSNOV ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ...................... 14

2.3 OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE ..................................... 15 2.3.1 NEMATERIJALNA ULAGANJA ............................................. 15 2.3.2 NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA ..................................... 15 2.3.3. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI ....................................... 16 2.3.4 ZALIHE .......................................................... 16 2.3.5. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA .......................... 18 2.3.6 PRIHODI .......................................................... 18 2.3.7 RASHODI ......................................................... 18 2.3.8 BLAGAJNA ........................................................ 19 2.3.1.10 POPIS ......................................................... 21 2.3.1.11 SUDSKI SPOROVI .................................................. 21 2.3.1.12 HIPOTEKE ...................................................... 24 2.4 OSNOV ZA OBAVLJANJE REVIZIJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ................ 25 3. BILANS STANJA ..................................................... 26 4. AKTIVA ............................................................ 27 4.1 STALNA IMOVINA ................................................... 28 4.1.1 NEMATERIJALNA ULAGANJA ............................................. 28 4.1.2 NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA ..................................... 29 4.1.3 DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI ....................................... 34 4.2 OBRTNA IMOVINA .................................................. 37 4.2.1 ZALIHE ........................................................... 37 4.2.2.KRATKOROČNA POTRŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA ............................ 39 4.2.2.1 POTRAŽIVANJA .................................................... 40 4.2.2.3 KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI ..................................... 46 4.2.2.4 GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA ..................................... 47


4.2.2.5 POREZ NA DODATU VREDNOST I AVR ..................................... 47 5. PASIVA ............................................................ 48 5.1 KAPITAL .......................................................... 48 5.2 DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE ................................ 49 5.2.1 DUGOROČNA REZERVISANJA ............................................ 49 5.2.2 DUGOROČNE OBAVEZE ................................................ 50 5.2.2.1 DUGOROČNI KREDITI ................................................ 50 5.2.3 KRATKOROČNE OBAVEZE .............................................. 52 5.2.3.1 KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE .................................... 52 5.2.3.2 OBAVEZE IZ POSLOVANJA ............................................. 54 5.2.3.3 OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE ....................................... 61 5.2.3.4 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA ................................................ 62 5.3 VANBILANSNA PASIVA ............................................... 62 6. BILANS USPEHA ..................................................... 63 7. PRIHODI ........................................................... 63 7.1 POSLOVNI PRIHODI ................................................. 64 7.2 FINANSIJSKI PRIHODI ................................................ 65 7.3 OSTALI PRIHODI .................................................... 66 8. RASHODI .......................................................... 66 8.1 POSLOVNI RASHODI ................................................ 67 8.2 FINANSIJSKI RASHODI ............................................... 70 8.3 OSTALI RASHODI ................................................... 70 9. IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE ...................................... 71 10. IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU ................................. 72





1.FINANSIJSKI IZVEŠTAJI

Bilans stanja na dan 31.12.2008. godine

(u hiljadama dinara)

B I L A N S N A P O Z I C I J A 31/12/2008 31/12/2007

AKTIVA

A. STALNA IMOVINA 1.715.991 1.290.108

I. Neuplaćeni upisani kapital 0 0

II. Goodwill 0 0

III. Nematerijalna ulaganja 90 166

IV. Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva

1.700.456 1.280.041

1. Nekretnine, postrojenja i oprema 1.624.271 1.219.108

2. Investicione nekretnine 0 0

3. Biološka sredstva 76.185 60.933

IV. Dugoročni finansijski plasmani 15.445 9.901

1. Učešća u kapitalu 459 1.411

2. Ostali dugoročni finansijski plasmani 14.986 8.490

B. OBRTNA IMOVINA 665.466 484.305

I. Zalihe 407.219 267.958

II. Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja

0 0

III. Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina 258.247 216.347

1. Potraživanja 200.206 147.272

2. Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 0 0

3. Kratkoročni finansijski plasmani 37.066 7.266

4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 1.622 2.777

5. Porez na dodatnu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja

19.353 59.032

IV. Odložena poreska sredstva 0 0

V. POSLOVNA IMOVINA 2.381.457 1.774.413

G. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 0 0

D. UKUPNA AKTIVA 2.381.457 1.774.413

Đ. Vanbilansna aktiva 162.695 147.898



PASIVA

A. KAPITAL 1.280.292 1.189.179

I. Osnovni kapital 1.066.644 990.140

II. Neuplaćeni upisani kapital 0 0

III. Rezerve 181.676 181.676

IV. Revalorizacione rezerve 0 0

V. Nerealizovani dobici po osnovu hartija od vrednosti

0 0

VI.Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti

0 0

VII.Neraspoređeni dobitak 31.972 17.363

VIII. Gubitak 0 0

IX. Otkupljene sopstvene akcije 0 0

B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE 1.101.165 585.234

I. Dugoročna rezervisanja 0 0

II. Dugoročne obaveze 522.944 280.971

1. Dugoročni krediti 388.292 81.728

2. Ostale dugoročne obaveze 134.652 199.243

III. Kratkoročne obaveze 578.221 304.263

1. Kratkoročne finansijske obaveze 401.497 162.362

2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja

0 0

3. Obaveze iz poslovanja 157.518 131.329

4. Ostale kratkoročne obaveze 12.917 10.529

5. Obaveze po osnovu poreza na dodatnu vrednost i ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja

6.289 43

6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 0 0

IV. Odložene poreske obaveze 0 0

V. UKUPNA PASIVA 2.381.457 1.774.413

G. Vanbilansna pasiva 162.695 147.898


Bilans uspeha za period 01.01. - 31.12.2008. godine



A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA

I. Poslovni prihodi 944.682 853.191

1. Prihodi od prodaje 885.239 742.052

2. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 28.655 26.629

3. Povećanje vrednosti zaliha učinaka 16.094 71.509

4. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 0 1.909

5. Ostali poslovni prihodi 14.694 14.910

II. Poslovni rashodi 785.816 802.380

1. Nabavna vrednost prodate robe 37.956 179.947

2. Troškovi materijala 344.660 277.613

3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi

218.563 175.151

4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 86.365 77.172

5. Ostali poslovni rashodi 98.272 92.497

III. Poslovni dobitak 158.866 50.811

IV. Poslovni gubitak 0 0

V. Finansijski prihodi 17.025 12.282

VI. Finansijski rashodi 154.793 53.243

VII. Ostali prihodi 34.972 21.526

VIII. Ostali rashodi 38.818 24.583

IX. Dobitak iz redovnog poslovanja pre oporezivanja

17.252 6.793

X. Gubitak iz redovnog poslovanja pre oporezivanja

0 0

XI. Neto dobitak poslovanja koje se obustavlja 0 0

XII. Neto gubitak poslovanja koje se obustavlja 0 0

B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA 17.252 6.793

V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA 0 0

G. POREZ NA DOBITAK 0 0

1. Poreski rashod perioda 0 0

2. Odloženi poreski rashodi perioda 0 0

3. Odloženi poreski prihodi perioda 0 0

D. ISPLAĆENA LIČNA PRIMANJA POSLODAVCU

0 0

Đ. NETO DOBITAK 17.252 6.793



E. NETO GUBITAK 0 0

Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČiMA

0 0

Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRAVNOG LICA

0 0

I. ZARADA PO AKCIJI 0 0

1. Osnovna zarada po akciji 0 0

2. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji 0 0

Izveštaj o tokovima gotovine - Cash Flow za period 01.01. - 31.12.2008. godine


I Z V E š T A J O TOKOVIMA GOTOVINE

31/12/2008 31/12/2007

A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI

I. Prilivi gotovine iz poslovne aktivnosti 916.382 766.745

1. Prodaja i primljeni avansi 885.239 742.052

2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 16.449 9.783

3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 14.694 14.910

II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 693.084 520.045

1. Isplate dobavljačima i dati avansi 410.723 298.950

2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 218.563 175.151

3. Plaćene kamate 63.798 45.944

4. Porez na dobitak 0 0

5. Plaćanja po osnovu ostalih javnih rashoda 0 0

III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 223.298 246.700

IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 0 0

B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA

I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 31.052 14.354

1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 958 32

2. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava

30.094 14.322

3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 0 0

4. Primljene kamate iz aktivnosti investiranja 0 0

5. Primljene dividende 0 0

II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 489.445 149.938


I Z V E š T A J O TOKOVIMA GOTOVINE

31/12/2008 31/12/2007

1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 0 0

2. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava

489.445 149.938

3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 0 0

III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja 0 0

IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 458.393 135.584

V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA

I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 302.976 100.690

1. Uvećanje osnovnog kapitala 76.460 0

2. Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 200.296 92.076

3. Ostale dugoročne i kretkoročne obaveze 26.220 8.614

II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 69.036 218.451

1. Otkup sopstvenih akcija i udela 0 0

2. Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi)

61.800 177.757

3. Finansijski lizing 4.593 38.501

4. Isplaćene dividende 2.643 2.193

III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 233.940 0

IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 0 117.761

G. Svega prilivi gotovine 1.250.410 881.789

D. Svega odlivi gotovine 1.251.565 888.434

Đ. Neto priliv gotovine 0 0

E. Neto odliv gotovine 1.155 6.645

Ž. Gotovina na početku obračunskog perioda 2.777 9.422

Z. Pozitivne kursne razlike po osnovu preračuna gotovine

0 0

I. Negativne kursne razlike po osnovu preračuna gotovine

0 0

J. Gotovina na kraju obračunskog perioda

1.622 2.777


Izveštaj o promenama na kapitalu za period 01.01. - 31.12.2008. godine


Izveštaj o promenama na

kapitalu

Početno stanje

01.01.2008.

Povećanje tokom

perioda

Smanjenje tokom

perioda

Stanje 31.12.2008.

godine

Osnovni kapital 975.801 213.319 136.815 1.052.305

Ostali kapital 14.339 0 0 14.339

Rezerve 181.676 0 0 181.676

Revalorizacione rezerve

0 0 0 0

Neraspoređena dobit

17.363 17.252 2.643 31.972

Gubitak 0 0 0 0

Svega 1.189.179 230.615 139.502 1.280.292


2. NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

2.1 OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU

Pun naziv preduzeća: POLJOPRIVREDNO PREDUZEĆE “SAVA KOVAČEVIĆ” AD VRBAS

Skraćeni naziv preduzeća: "SAVA KOVAČEVIĆ" A. D. Vrbas

Sedište preduzeća: Vinogradarska kosa bb, Vrbas

Oblik organizovanja: Akcionarsko društvo

Matični broj: 8065888

Registarski broj: BD 61508

Šifra i naziv delatnosti: 01110 - Gajenje žita i drugih useva i zasada

PIB: 100636176

Broj zaposlenih: 274

Veličina preduzeća (društva): Veliko pravno lice

Odgovorno lice: Đoko Vujičić

Revizija za 2007. godinu: Izvršena


2.1.1 ISTORIJAT DRUŠTVA

Poljoprivredno preduzeće ”Sava Kovačević” AD je osnovano 1946.godine, a svoj nagli razvoj je započelo 1956.godine da bi se 1973.godine integrisalo u IPK”Vrbas” kao prva poljoprivredna članica bačkog agro kompleksa. Decembra 2003.godine je izvršena privatizacija i kompanija ”Mirotin” DOO iz Vrbasa postaje vlasnik 68,23 % kapitala preduzeća ”Sava Kovačević”, čime počinje njegov nagli i ubrzani razvoj u savremeno ratarsko-stočarsko gazdinstvo. Uz permanentne investicije novih vlasnika, prilagođavanje proizvodnog asortimana i uvođenjem modernih agro-tehničkih mera preduzeće je postalo jedno od vodećih poljoprivrednih preduzeća u Srbiji. Preduzeće danas raspolaže sa 3.880 ha zemljišta u sopstvenom vlasništvu i oko 750 ha državnog zemljišta uzetog u zakup. Na oko 4.600 ha obradivog zemljišta, za potrebe ratarske proizvodnje zastupljeno je industrijsko bilje (40%), žitarice (55%) i krmno bilje (5%). Osim ratarskih razvijena je i stočarska proizvodnja koja je usmerena u dva pravca: program proizvodnje mleka na farmi i program proizvodnje kvalitetnih grla goveda i ovaca. Sedište firme i proizvodni pogon je u Vrbasu, ulica Vinogradarska kosa bb. Poslednja Registracija Društva u Agenciji za privredne registre izvršena je 05.05.2008. godine kada je u Registar privrednih subjekata upisan aOdluka Skupštine Društva o izdavanju V emisije akcija radi povećanja osnovnog kapitala po osnovu obaveznog investiranja u ukupnom iznosu od 91.656.793,48 dinara .

2.1.2 KVALIFIKACIONA STRUKTURA U Društvu je na dan 31.12.2008. godine bilo zaposleno 274 radnika, sa sledećom kvalifikacionom strukturom:

Društvo posluje kao akcionarsko društvo nad kojim nije pokrenut postupak stečaja, niti se sprovodi restruktuiranje. U decembru 2003. godine je izvršena privatizacija društvenog kapitala.

Stepen stručnosti Broj zaposlenih

DR i MR /

VSS-VII/1 21

VI-VI/1 9

VKV-V 9

SSS-IV 98

KV-III 78

PKV-II 35

NKV-I 24

Ukupno 274


2.2 Osnov za sastavljanje finansijskih izveštaja

Finansijski izveštaji sastavljaju se primenom načela datih u Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja (MSFI), odnosno Međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS). Primena MSFI i MRS propisana je Zakonom o računovodstvu i reviziji (Službeni glasnik RS br. 46/2006.). Osnovu za sastavljanje finansijskih izveštaja za poslovnu 2008. godinu čini Zakon o računovodstvu i reviziji, Međunarodni računovodstveni standardi, Međunarodni standardi finansijskog izveštavanja, prateći pravilnici, profesionalna i interna regulativa. Prema Zakonu o računovodstvu i reviziji finansijski izveštaji obuhvataju:

- Bilans stanja; - Bilans uspeha; - Izveštaj o tokovima gotovine; - Izveštaj o promenama na kapitalu; - Napomene uz finansijske izveštaje

Pored navedenog sastavlja se i obrazac statistički aneks, koji je propisan Pravilnikom o obrascima i sadržini pozicija u obrascima finansijskih izveštaja za preduzeća, zadruge i preduzetnike. Upravni odbor u skladu sa Statutom ”Sava Kovačević” ADusvojio je Pravilnik o računovodstvu i računovodstvenim politikama, koji je primenjen prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja za 2008. godinu. Pravilnikom o računovodstvu i računovodstvenim politikama uređuju se organizacija računovodstvenog sistema, interni računovodstveni kontrolni postupci, određuju lica odgovorna za zakonitost i ispravnost nastanka poslovne promene i sastavljanje isprava o poslovnoj promeni, uređuje kretanje računovodstvenih isprava i rokovi za njihovo dostavljanje na dalju obradu i utvrđuju računovodstvene politike preduzeća u skladu sa zakonskim i drugim propisima i računovodstvenim i revizorskim standardima.


2.3 Osnovne računovodstvene politike Računovodstvene politike su posebna načela, osnovi, koncepcije, pravila i profesionalna praksa koju je usvojilo pravno lice za pripremanje i prikazivanje finansijskih izveštaja u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima finansijskog izveštavanja. Usvojene računovodstvene politike se odnose na priznavanje merenja i procenjivanje sredstava, obaveza, prihoda i rashoda preduzeća. Pravilnik o računovodstvu i računovodstvenim politikama Društvo primenjuje od 12.12.2005.godine, a usvojen je od strane Upravnog odbora Društva na osnovu člana 33. Statuta i odgovarajućih članova Zakona o računovodstvu i reviziji (SL.list 71/2002). Računovodstvene politike primenjene prilikom priznavanja imovine, obaveza i obračuna rezultata za 2008. godinu su sledeće:

2.3.1 Nematerijalna ulaganja

Nematerijalna ulaganja su odrediva nemonetarna sredstva bez fizičkog sadržaja koja služe za proizvodnju ili isporuku roba ili usluga, za iznajmljivanje drugim licima ili se koriste u administrativne svrhe. Nematerijalno ulaganje početno se priznaje po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Nakon početnog priznavanja nematerijalno ulaganje iskazuje se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja umanjenoj za ukupnu amortizaciju i ukupne gubitke zbog obezvredjenja. Osnovicu za amortizaciju nematerijalnih ulaganja čini nabavna vrednost ili cena koštanja po odbitku njihove preostale vrednosti. Nematerijalno ulaganje otpisuje se putem proporcionalne stope amortizacije u roku od pet godina, osim ulaganja čije je vreme korišćenja utvrdjeno ugovorom.

2.3.2 Nekretnine, postrojenja i oprema

Kao nekretnine. postrojenja i oprema priznaju se i podležu amortizaciji materijalna sredstva koja ispunjavaju uslove za priznavanje propisane MRS 16 čiji je korisni vek trajanja duži od jedne godine i pojedinačna nabavna cena u vreme nabavke sredstva veća od prosečne bruto zarade po zaposlenom u Republici prema poslednjem objavljenom podatku Republičkog organa nadležnog za poslove statistike. Početno merenje nekretnine, postrojenja i opreme koji ispunjavaju uslove za priznavanje za sredstvo vrši se po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja. U nabavnu vrednost, odnosno cenu koštanja nekretnine, postrojenja i opreme uključuju se i troškovi kamata koji su nastali po osnovu izgradnje ili nabavke tih sredstava ako su ispunjeni uslovi iz MRS 23. Nakon početnog priznavanja nekretnina, postrojenje i oprema iskazuju se po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja umanjenoj za ukupan iznos obračunate amortizacije .Osnovicu za amortizaciju nekretnina. postrojenja i opreme čini nabavna vrednost ili cena koštanja po odbitku preostale vrednosti sredstva.


Nekretnine. postrojenja i oprema otpisuju se na teret rashoda putem amortizacije tokom njihovog korisnog veka trajanja primenom proporcionalnih stopa amortizacije. Nekretnine, postrojenja i oprema prestaju da se iskazuju u bilansu stanja nakon otudjenja. Naknadni izdatak koji se odnosi na nekretnine, postrojenja i opremu nakon njegove nabavke ili završetka, uvećava vrednost sredstava ako ispunjava uslove da se prizna kao stalno sredstvo tj. ako je vek trajanja duži od jedne godine i ako je vrednost naknadnog izdatka visa od prosečne bruto zarade po zaposlenom u Republici, prema poslednjem objavljenom podatku Republičkog organa nadležnog za poslove statistike. Investiciona nekretnina je nekretnina ( neko zemljište ili zgrada ili deo zgrade ili i jedno i drugo ) koju preduzeće drži radi ostvarivanja zarade od izdavanja nekretnine, a ne radi upotrebe za proizvodnju ili za potrebe administrativnog poslovanja ili prodaje. Početno merenje investicione nekretnine prilikom nabavke vrši se po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja. Pri početnom merenju zavisni troškovi nabavke uključuju se u nabavnu vrednost ili cenu koštanja. Nakon početnog priznanja, naknadno merenje investicione nekretnine vrši se prema metodu nabavne vrednosti ili cene koštanja, umanjenoj za ukupan iznos ispravki vrednosti. Biološka sredstva preduzeća su osnovno stado, šume i visegodišnji zasadi. Biološka sredstva se mere prilikom početnog priznavanja kao i na svaki datum bilansa stanja po poštenoj vrednosti umanjenoj za procenjene troškove prodaje u skladu sa MRS 40 i ne vrši se obračun amortizacije. Preduzeće priznaje i iskazuje stalno sredstvo kao sredstvo namenjeno prodaji u skladu sa MSFI 5 ako se njegova knjigovodstvena vrednost može prvenstveno povratiti kroz prodajnu transakciju, a ne kroz nastavak korišćenja. 2.3.3. Dugoročni finansijski plasmani

U okviru dugoročnih finansijskih plasmana iskazuju se učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica, učešća u kapitalu povezanih pravnih lica i učešća u kapitalu drugih pravnih lica i dugoročne hartije od vrednosti raspoložive za prodaju. Navedeni plasmani predstavljaju finansijska sredstva koja se prilikom početnog priznavanja mere po njihovoj nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost nadnknado koja je data za njih. Troškovi transakcije se uključuju u početno merenje svih finansijskih sredstava.

2.3.4 Zalihe

Zalihe su sredstva koja se drže za prodaju u uobičajenom toku poslovanja, koja su u procesu proizvodnje, a namenjene su za prodaju ili u obliku materijala ili pomoćnih sredstava koja se troše u procesu proizvodnje ili prilikom pružanja usluga. Zalihe obuhvataju:

1. robu koja je nabavljena i drži radi preprodaje, uključujući nekretnine pribavljene radi dalje prodaje.

2. gotove proizvode koje je proizvelo preduzeće, 3. nedovršene proizvode čija je proizvodnja u toku, 4. osnovni i pomoćni materijal koji će biti iskorišćen u procesu proizvodnje


Zalihe robe mere se po nabavnoj vrednosti koju čine fakturna cena dobavljača, uvozne dažbine i drugi porezi, troškovi prevoza, manipulativni troškovi i drugi troškovi koji se mogu direktno pripisati sticanju zaliha robe. Popusti, rabati i druge slične stavke oduzimaju se pri utvrđivanju troškova nabavke robe. Troškovi nabavke mogu uključivati i kursne razlike koje direktno nastaju prilikom sticanja zaliha koje su fakturisane u stranoj valuti. Obračun izlaza zaliha robe vrši se po metodi prosečne ponderisane cene. Prema metodi ponderisanog proseka nabavna cena svake stavke određuje se na osnovu ponderisanog proseka nabavne cene sličnih stavki na pocetku perioda i nabavne cene sličnih stavki koje su nabavljene tokom tog perioda. Zalihe materijala koje se nabavljaju od dobavljača mere se po nabavnoj vrednosti, dok se zalihe materijala koji je proizveden kao sopstveni učinak preduzeća mere po ceni koštanja, odnosno po neto prodajnoj vrednosti ako je niža. Nabavnu vrednost ili cenu kostanja zaliha čine svi troškovi nabavke, troškovi proizvodnje i drugi nastali troskovi neophodni za dovođenje zaliha na njihovo sadasnje mesto i stanje. Troškovi nabavke zaliha obuhvataju nabavnu cenu, uvozne dažbine i druge poreze, troskove prevoza, manipulativne troškove i druge troškove koji se mogu direktno pripisati sticanju gotovih proizvoda, materijala i usluga. Popusti, rabati i druge slične stavke oduzimaju se pri utvrdjivanju troskova nabavke. Troskovi nabavke mogu uključivati i kursne razlike koje direktno nastaju prilikom sticanja zaliha koje su fakturisane u stranoj valuti. Kada se materijal proizvodi kao proizvod sopstvene proizvodnje i dalje koristi u narednoj fazi procesa proizvodnje, njegova procena vrsi se u visini troškova proizvodnje tih zaliha, a najvise do neto prodajne vrednosti tih zaliha. Otpis sitnog inventara, ambalaže, auto-guma vrsi se u celosti kod stavljanja u upotebu. Alat i inventar raspoređuje se u osnovna sredstva ako imaju vek korišćenja duži od godinu dana. Alat i inventar koji se ne raspoređuje u osnovna sredstva raspoređuje se u zalihe. Alat i sitan inventar koji se ne raspoređuje u osnovna sredstva raspoređuje se u zalihe koje se iskazuju u poslovnim knjigama po nabavnim cenama, a otpisuju se u celosti prilikom stavljanja u upotrebu. Alat i inventar iskazuje se u poslovnim knjigama i posle finansijskog otpisa sve dok se ne rashoduje. Obračun izlaza ( utroška ) zaliha materijala vrši se po metodi prosečne ponderisane cene. Prosek se izračunava prilikom svakog prijema i iskazuje nova ponderisana cena. Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda nastaju kao razultal proizvodnog procesa preduzeća. Ove zalihe mere se po ceni koštanja odnosno neto prodajnoj vrednosti ako je niža. Troškovi proizvodnje zaliha obuhvataju troškove koji su direktno povezani sa jedinicama proizvoda. Drugi troškovi koji čine cenu koštanja a ne mogu se direktno uračunati u cenu uračunavaju se indirektno srazmerno direktnim troškovima ili na drugi način po odluci organa upravljanja. U cenu koštanja nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda koji se proizvode u vremenu koje se odnosi na dva obračunska perioda moze se uračunati i srazmeran deo nematerijalnih troskova uprave, prodaje i finansiranja, a po odluci organa upravljanja. Cena koštanja nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda koriguje se za manjkove i viškove koji nastanu na nedovršenoj proizvodnji i gotovim proizvodima. Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda mere se po ceni koštanja, a izlaz zaliha se utvrdjuje metodom prosečne ponderisane cene


2.3.5. Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina

Kratkoročna potraživanja obuhvataju potraživanja od kupaca zavisnih i povezanih pravnih lica i ostalih kupaca u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje proizvoda, robe i usluga. Kratkoročni plasmani obuhvataju kredite. hartije od vrednosti i ostale kratkorocne plasmane sa rokom dospeća odnosno prodaje do godinu dana od dana činidbe, odnosno od dana bilansa. Kratkoročna potraživanja od kupaca mere se po vrednosti iz originalne fakture. Ako se vrednost u fakturi iskazuje u stranoj valuti vrši se preračunavanje u izveštajnu valutu po kursu važećem na dan transakcije. Potraživanja iskazana u stranoj valuti na dan bilansa preračunavaju se prema važećem kursu, a kursne razlike priznaju se kao prihod ili rashod perioda. Nenaplaćena potraživanja mogu se otpisivati direktnom ili indirektnom metodom, a odluku o otpisu donosi Upravni odbor na predlog komisije za popis obaveza i potraživanja. Obavezama se smatraju dugoročne obaveze. kratkoročne finansijske obaveze, kratkoročne obaveze iz poslovanja i ostale kratkoročne obaveze. Kratkoročnim obavezama smatraju se obaveze koje dospevaju u roku od godinu dana od dana sastavljanja finansijskih izveštaja. Prilikom početnog priznavanja preduzeće meri finansijsku obavezu po njenoj nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost nadoknade koja je primljena za nju. Transakcioni troškovi se uključuju u početno merenje svih finansijskih obaveza. Obaveze u stranoj valuti, kao i obaveze sa valutnom klauzulom procenjuju se na dan sastavljanja finansijskih izveštaja po srednjem kursu strane valute na dan sastavljanja finansijskih izveštaja. Razlike po tom osnovu obuhvataju se prihodima i rashodima perioda. Smanjenje obaveze po osnovu zakona i vanparnična poravnanja i slično vrši se direktnim otpisivanjem. 2.3.6 Prihodi Prihodi obuhvataju prihode od uobičajenih aktivnosti preduzeća i dobitke. Prihodi od uobičajenih aktivnosti su prihodi od prodaje robe, proizvoda i usluga. prihodi od aktiviranja učinaka, prihodi od subvencija, dotacija, regresa. kompenzacija i povracaja dažbina po osnovu prodaje robe, proizvoda i usluga. prihodi od doprinosa i članarina i drugi prihodi koji su obračunati u knjigovodstvenoj ispravi nezavisno od vremena naplate. 2.3.7 Rashodi Rashodi obuhvataju troškove koji proističu iz uobičajenih aktivnosti preduzeća i gubitke. Troškovi koji proističu iz uobičajenih aktivnosti preduzeća uključuju rashode direktnog materijala i robe i druge poslovne rashode nezavisno od momenta plaćanja. Gubici predstavljaju druge stavke koje zadovoljavaju definiciju rashoda i mogu ali ne moraju da proisteknu iz uobičajenih aktivnosti preduzeća. Troškovi pozajmljivanja su kamate i drugi troškovi koji nastaju u preduzeću u vezi sa pozajmljivanjem finansijskih sredstava. Troškovi pozajmljivanja priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali bez obzira na to kako se pozajmljena sredstva koriste. Finansijskim obavezama


smatraju se dugoročne obaveze, kratkoročne finansijske obaveze, kratkoročne obaveze iz poslovanja i ostale kratkoročne obaveze. Prilikom početnog priznavanja preduzeće meri finansijsku obavezu po njenoj nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost nadoknade koja je primljena za nju. Dugoročna rezervisanja obuhvataju rezervisanja za troškove u garantnom roku, rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava, rezervisanja za zadržane kaucije i depozite, rezervisanja za troškove restrukturiranja preduzeća, rezervisanja za penzije i ostala dugoročna rezervisanja za pokriće obaveza nastalih kao rezultat prošlih dogadjaja, kao i rezervisanja za izdate garancije i druga jemstva. Dugoročna rezervisanja za troškove i rizike prate se po vrstama, a njihovo smanjenje, odnosno ukidanje vrsi se u korist prihoda. 2.3.8 Blagajna U Preduzeću se vode: 1. Dinarska blagajna ( gotovine i drugih hartija od vrednosti) 2. Blagajna vrednosnih papira ( čekova gradjana, benziskih bonova )

Za svaku blagajnu vodi se blagajnički dnevnik. Blagajnički dnevnik vodi se kopirnom metodom u dva primerka. U blagajnički dnevnik hronološki se upisuju sve uplate i sve isplate i to neposredno pošto je uplata, odnosno isplata izvrsena. Blagajnički dnevnik zaključuju se svakog dana odnosno dana kada je naplata ili isplata izvršena. Poslovanje blagajne kontroliše rukovodilac finansijske službe. Blagajnik se u svom radu mora pridržavati uputstva o radu blagajne, a za nepoštovanje odredbi uputstva odgovornst snosi blagajnik. Radniku preduzeća upućenom na službeni put za račun preduzeća u zemlji ili inostranstvu pripada naknada u vidu dnevnice za prenoćište i za prevoz osim kada koristi službeno vozilo preduzeća. Dnevnica za službeno putovanje u zemlji utvrdjuje se i isplaćuje u skladu sa Opštim i Pojedinačnim kolektivnim ugovorom i odlukama direktora Preduzeća. Dnevnica za sluzbeno putovanje u inostranstvo utvrdjuje se i isplaćuje u visini predvidjenoj za organe Republike Srbije troškovi prevoza na službenom putovanju priznaju se u iznosu stvarno plaćenih troškova prilaganjem odgovarajuće isprave (karta). Za obavljanje službenih putovanja u zemlji i inostranstvu po nalogu direktora ili od njega ovlašćenog lica može se koristiti i sopstveni putnički automobil. Naknada za korišćenje sopstvenog putničkog automobila za službeno putovanje isplaćuje se u visini 30% cene benzina za predjeni kilometar. Cela dnevnica u smislu odredaba ovog Pravilnika na službenom putovanju priznaje se za svakih 24 casa provedenih na službenom putu, kao i za vreme duže od 12 časova ako je službeno putovanje trajalo manje od 24, a duže od 12 časova. Pola dnevnice priznaje se za vreme provedeno na službenom putovanju koje je trajalo duže od 8, a manje od 12 časova. Mesto u koje se lice upućuje na službeno putovanje smatra se drugo mesto koje je udaljeno najmanje 10 km od mesta sedišta rada odnosno prebivališta.


Za svako službeno putovanje radniku se izdaje putni nalog. U njemu se navode zadaci rada kojim se lice upućuje na službeno putovanje, vreme polaska i povratka. Putni nalog potpisuje direktor ili lice koje on ovlasti. Za službeno putovanje radniku se moze isplatiti akontacija putnih troškova u visini navedenoj u putnom nalogu. Vreme odlaska na službeno putovanje počinje teći u momentu polaska iz mesta rada ili prebivališta, a završava se povratkom u mesto rada ili prebivališta. Na službeno putovanje u zemlji i inostranstvu moze biti upućeno i drugo lice koje nije u radnom odnosu sa preduzećem ako treba da obavi odredjene poslove za račun preduzeća. Po povratku sa službenog putovanja sastavlja se putni obračun i utvrdjuje visina putnih troškova. Uz putni obračun podnosi se i pismeni izveštaj o obavljenom službenom poslu ako taj izvestaj traži direktor ili lice ovlašćeno od njega. Putni obračun podnosi se finansijskoj službi najkasnije u roku od tri dana od dana završetka službenog putovanja. Poslovne knjige i računovodstvene isprave čuvaju se uredno i ažurno. Racunovodstvene isprave i poslovne knjige cuvaju se u poslovnim prostorijama pravnog lica u rokovima koji su odredjeni Zakonom o računovodstvu i reviziji Pravo uvida u poslovne knjige i knjigovodstvenu dokumentaciju imaju organi, organizacije i službe ovlašćene Zakonom i direktor preduzeća. Poslovne knjige koje su odredjene kao poslovna tajna preduzeća mogu se koristiti odnosno staviti na uvid po posebnom odobrenju direktora. Revizija godišnjih računovodstvenih iskaza obavlja se od strane preduzeća za reviziju Revizija se obavlja na osnovu ugovora. koji se u pismenoj formi zaključuje najkasnije tri meseca pre isteka poslovne godine u skladu sa odredbama Zakona o računovodstvu i reviziji . Bilans stanja na dan 31.12.2003.godine predstavlja početni bilans stanja u skladu sa MSFI a datum prelaska na primenu MSFI je 01.01.2004. godine. Danom stupanja na snagu ovog Pravilnika prestaje da vazi Pravilnik o načinu kretanja, formiranja i kontroli knjigovodstvenih isprava i o materijalnom, finansijskom i racunovodstvenom poslovanju donesen 25.07.1997.godine i Pravilnik o računovodstvenim politikama od 12.l2.2005.godine. Ovaj Pravilnik stupa na snagu 30.l2.2006.godine i primenjivaće se na sastavljanje bilansa stanja koji se sastavlja u svim periodima prezentiranim u finansijskim izvestajima sastavljenim u skladu sa MSFl. Ispravka naknadno ustanovljenih materijalno značajnih grešaka vrši se preko računa neraspoređene dobiti iz ranijih godina odnosno neraspoređenog gubitka ranijih godina na način utvrden MRS 8. Materijalno značajnom greškom smatra se greška koja u pojedinačnom iznosu ili kumulativnom iznosu sa drugim greškama iznosi 5% od ukupnih prihoda.


2.3.1.10 Popis Odlukom Generalnog direktora AD ”Sava Kovačević” dana 01.12.2008. godine na osnovu člana 48.stav 2. tačka 16.formirane su Komisije za popis imovine i obaveza sa stanjem na dan 31.12.2008. godine. Formirane su sledeće komisije:

1. Centralna popisna komisija 2. Komisija za popis obaveza i potraživanja 3. Komisija za popis osnovnih sredstava (građevine, opreme, 4. Komisija za popis sirovina, materijala, sitnog iventara, rezervnih delova,

ambalaže i autoguma ( ratarstvo, stočarstvo, doradni centar, mašinska radionica, mlekara)

5. Komisija za popis gotovih proizvoda 6. Komisija za popis zemljišta 7. Komisija za popis osnovnog stada i tovna junad 8. Komisija za popis nedovršene proizvodnje

Popisne komisije su izvršile popis u periodu od 01.12.2008. do 31.12.2008. godine. Centralna komisija je nakon završenog popisa sastavila Izveštaj na osnovu člana 57 stav 1. tačka 5. Statuta i člana 19.Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama o izvršenom popisu i dostavila ga zajedno sa popisnim listama Direktoru i Nadzornom odboru Preduzeća.

2.3.1.11 Sudski sporovi

Obaveze u sudskim sporovima: R.broj Tužilac Vrednost spora Napomena

1. Silađi Lajoš i Đorđević Miodrag

Radni spor Poništaj rešenja o umanjenju zarade -20%

2. Mokricki Ivica 1.118.280,00 dinara

Naknada štete – povreda na radu

3. Pucar Goran Radni spor Poništaj rešenja o umanjenju zarade -20%

Društvo nije izvršilo rezervisanja za obaveze po sudskom sporu po osnovu koje Društvo ima obavezu da izmiri naknadu štete za povredu na radu zaposlenog u iznosu od 1.118 hiljada dinara. Time su podcenjene obaveze i rashodi prema zaposlenim za ovaj iznos.


Imovina i potraživanja u sudskim sporovima: R.broj Tuženi Vrednost spora Napomena

1. Bex DOO, Beograd 719.721,13 dinara 2. Union, Beograd 370.825,50 dinara Postoji pravonažna i

izvršna presuda – postupak izvršenja nije pokrenut

3. STR Martin, Novi Sad 212.490,18 dinara Dogovor-kompenzacija 4. STR Osam, Vrbas 83.451,25 dinara 5. Ditex, Deronje 188.232,00 dinara 6. Stankov Milomir,

Vrbas 54.206,14 dinara Kompenzacija-palete

7. Omni Trade, Sombor 222.670,56 dinara 8. Dominikana, Srbobran 78.258,71 dinara 9. DOO MB Promet,

Vrbas 150.761,00 dinara

10. STR Viktorija, Srbobran

65.307,98 dinara

11. Hellas-Group DOO, Vrbas

24.104,57 dinara

12. Proleće STR, Bačko Dobro Polje

136.768,03 dinara Pok.post.popisa imovine

13. RC RadinovićDOO, Stara Pazova

1.011.814,07dinara Pok.post.popisa imovine

14. DOO Dabar, Novi Sad 191.174,56 dinara 15. Lola DOO, Vrbas 35.275,12 dinara 16. Mondo STR i

Komision, Vrbas 60.153,73 dinara

17. Feniks STR i Komision, Vrbas

132.955,07 dinara Pok.post.popisa imovine 18.09.2008.

18. Breza STR, Crvenka 70.210,37 dinara Upl.50.000,00 dinara 19. Buba mara STR i

Komision, Vrbas 76.935,60 dinara

20. Jagoda STR, Vrbas 87.025,16 dinara 21. Pan, Kula 136.085,93 dinara Pok.post.popisa imovine

22. Klas pekara, Crvenka 52.561,47 dinara 23. Aura STR i Komison,

Vrbas 301.067,89 dinara Upl.150.000,00 dinara

24. Sonja STR, Zmajevo 124.307,02 dinara Pok.post.popisa imovine 25.08.2008.

25. Red As ZTR, Vrbas 240.073,08 dinara Pok.post.popisa imovine 25.08.2008.

26. Sara Eks, Bačko Dobro Polje

83.702,18 dinara

27. AS Pek DOO, Novi 118.000,00 dinara Pok.post.popisa imovine


R.broj Tuženi Vrednost spora Napomena Sad 18.09.2008.

28. Lalović Vukola, Vrbas 79.656,82 dinara Otplata od penzije u toku

29. STR Kvin, Savino Selo

134.860,18 dinara Pok.post.popisa imovine 25.08.2008.

30. STR Megi, Kula 208.067,81 dinara Pok.post.popisa imovine 12.05.2008.

Utužena potraživanja od kupaca u najvećoj meri se odnose na neizmirene obaveze kupaca za isporučene proizvode (mleko i mlečni proizvodi). Navedene tužbe su osnovane. Naplata utuženih potraživanja je otežana zbog blokade računa dužnika.


2.3.1.12 Hipoteke

U narednoj tabeli prikazan je pregled imovine Duštva nad kojom je upisano založno pravo kao instrument bezbeđenja obaveza Društva po osnovu kredita i lizinga.

R. br.

Poljoprivredno zemljište u ha i br.parcele

Vrednost založ. dobra

Vrednost založ. potraživanja

Trajanje zaloge

Naziv založ. poverioca

Napomena

1. Površina 40,64,40 parcela br.1611/1

194.000,00eur 156.850,00 eur 60 meseci od 15.07.2005.

S-leasing Pred. za lizing nekretnina Beograd

Ugovor 3157/05 obezbeđenje kredita

2. Zgrade-objekti br.1,11,12,14,15,17 Parcela br.1423 Dorad.centar

1.901.897,70eur 940.000,00 eur 66 meseci poslednja rata dospeva 25.04.2013.

Banka Intesa AD Beograd

Ugovor 55-420-1300422/1 obezbeđenje kredita

3. Površina 134,18,97 Parcela br.2835 i 2842 T-69,70

49.500.000,00din 33.000.000,00din do 30.07.2012.

Kulska banka AD, Novi Sad

Ugovor o davanju garancije br.G-564/06 od 07.07.2006.

4. Površina 679,94,98 Parcela br.529,530,532,533,534,537/1,538/1,540,542,545,546,547,548,551,552,554,558,559,1424,1427,1428 T-46,47,49,50,51,52,53,54,55,54-1

333.948.000,00din 3.000.000,00eur 120meseci od 15.05.2008.

Komercijalna banka Ugovor br.6046-644477 od 08.05.2008.

Procena Brkanića izvršena na 886,20,60ha i iznosi 435.249.714,00 din na dan 15.04.2008. obezbeđenje kredita

5. Zgrade-objekti Parcela br. 630 obje.br.2 Parcela br.1400 u ukupnoj površini 21ha, 95 a i 39 m² sa objektima od br.1 do kraja 21

171.000.000,00 din 100.000.000,00din Dve godine po isteku grejs perioda koji traje do 31.12.2008.

Fond za razvoj Republike SrbijeUg.broj 22.05.2008.

obezbeđenje kredita


2.4 OSNOV ZA OBAVLJANJE REVIZIJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

Cilj angažovanja revizora je da pruži uverenje saglasno Međunarodnim revizorskim standardima o tome da su finansijski izveštaji koji su predmet revizije, sačinjeni u skladu sa zakonskim propisima, Međunarodnim računovodstvenim i revizorskim standardima, kao i pravilima profesije. Zadatak revizora, u procesu planiranja postupka revizije je da odredi kriterijum za vršenje revizije, obim uzorka, proces izvođenja dokaza za svoje zaključke, definiše izvore dokaza, izvrši preliminarnu ocenu materijala čija se revizija vrši, proceni rizike u zaključivanju i utvrdi sastav revizijske ekipe kao i nadzor nad vršenjem poslova revizije. Prilikom izvođenja zaključaka vodilo se računa o tome da se u prvi plan ekspliciraju samo one činjenice koje su materijalno značajne kao revizijski dokazi u skladu sa Međunarodnim revizijskim standardima. Na osnovu ovoga, revizija je pribavila dovoljne i odgovarajuće dokaze za svoje zaključke. Dokumentacija koja je bila predmet po ovom izveštaju obuhvata uvid u one dokumente koji su po Zakonu o računovodstvu i reviziji relevantni za vođenje knjiga i pružanje dokaza o pravnoj regularnosti događaja koji su predmet obuhvatanja u finansijskim izveštajima i ovoj reviziji. Revizija je vršena po pravilima profesije. Plan revizije bio je neposredno usaglašen sa Naručiocem posla koji je u ovom poslu pružio punu saradnju i valjanu dokumentacionu pomoć. Stručni saradnici u ovom poslu obavili su deo posla na terenu, u smislu prikupljanja podataka i deo posla u sedištu izvršioca posla u obradama tako dobijenih informacija. Finansijski izveštaji su sastavljeni na osnovu fakturisane realizacije, uz pretpostavku neograničenog trajanja poslovanja (načela stalnosti), što podrazumeva da ekonomsko stanje u privredi i buduće mere makroekonomske politike neće negativno uticati na poslovanje preduzeća. Iznosi u finansijskim izveštajima su prikazani u hiljadama dinara važećim na dan bilansiranja 31.12.2008. godine. Na osnovu Zakona o računovodstvu i reviziji, računovodstvenih izveštaja Međunarodnih standarda revizije i zaključenog ugovora, izvršili smo reviziju finanisijskih izveštaja za 2008. godinu čija sadržina se daje u ovom izveštaju.


3. BILANS STANJA

Na dan 31.12.2008. godine društvo "Sava Kovačević"AD je sastavilo sledeći bilans stanja (u hiljadama dinara):

Aktiva Iznos % učešća Pasiva Iznos %

učešća

Stalna imovina 1.715.991 72 Kapital 1.280.292 54

Obrtna imovina 665.466 28 Dugoročna rezervisanja i obaveze

1.101.165 46

Ukupna aktiva 2.381.457 100 Ukupna pasiva 2.381.457 100

Vanbilansna aktiva

162.695 Vanbilansna pasiva

162.695

Stalna imovina Društva nije u potpunosti pokrivena sopstvenim izvorima. Razlika između vrednosti kapitala i stalne imovine iznosi 435.699 hiljada dinara, odnosno neto obrtna sredstva imaju negativnu vrednost u navedenom iznosu. Pokrivenost obaveza sa obrtnom imovinom.

Koeficijent Likvidnosti II stepena 2008.g. 2007.g. Index

Obrtna imovina 665.466 484.305 137

Zalihe 407.201 267.958 152

Kratkoročne obaveze 578.221 304.362 190

Indikator 0,45 0,71

Koeficijent likvidnosti II stepena iznosi 0,45 i ukazuje da raspoloživa sredstva Društva u vidu obrtne imovine umanjene za vrednost zaliha nisu dovoljna za pokriće kratkoročnih obaveza. Likvdnost se održava na osnovu usaglašavanja rokova dospeća kratkoročnih obaveza za plaćanje i naplate kratkoročnih potraživanja i plasmana. Koeficijent likvidnosti II stepena je niži od vrednosti ovog pokazatelja za prethodnu godinu. Navedeni podaci ukazuju da su kratkoročne obaveze imale brži trend rasta u tekućoj u odnosu na prethodnu godinu od rasta obrtne imovine u istom periodu.


Koeficijent Likvidnosti III stepena 2008.g. 2007.g. Index

Obrtna imovina 665.466 484.305 137

Kratkoročne obaveze 578.221 304.362 190

Indikator 1,15 1,59

Koeficijent likvidnosti III stepena iznosi 1,15 i ukazuje da su ukupne kratkoročne obaveze pokrivene u potpunosti obrtnom imovinom. Koeficijent likvidnosti III stepena je niži od vrednosti ovog pokazatelja za prethodnu godinu. Navedeni podaci ukazuju da su kratkoročne obaveze imale brži trend rasta u tekućoj u odnosu na prethodnu godinu od rasta obrtne imovine u istom periodu. Ukoliko je koeficijent likvidnosti III stepena veća od 1 može se konstatovati da je Društvo u mogućnosti da u potpunosti izmiri kratkoročne obaveze iz sredstava obrtne imovine.

4. AKTIVA

Bilansna aktiva preduzeća "Sava Kovačević"AD iznosi 2.381.457 hiljada dinara i sastoji se iz sledeće imovine (u hiljadama dinara): Stalna imovine 1.715.991 hiljada dinara Obrtna imovina 665.466 hiljada dinara Ukupna aktiva 2.381.457 hiljada dinara Vanbilansna aktiva iznosi 162.695 hiljada dinara, i odnosi se na :

Naziv Vlasnik Stanje 31.12.2008.

Zemljište Dražavno, Republika Srbija 96.718

Semenski kukuruz Institut za kukuruz Zemun Polje, Zemun

21.738

Semenski ječam Sladara Marineks Bačka Palanka

29.935

Semenska soja Naučni Institut za ratarstvo i povrtarstvo, Novi Sad

14.304

Svega: 162.695


4.1 STALNA IMOVINA Stalna imovina preduzeća "Sava Kovačević"AD koja na dan 31.12.2008. godine iznosi 1.715.991 hiljada dinara i čine je sledeće imovinske pozicije (u hiljadama dinara):

Pozicija Tekuća godina

Prethodna godina

Nematerijalna ulaganja 90 166

Nekretnine, postrojenje i opremu 1.700.456 1.280.041

Dugoročni finansijski plasmani 15.445 9.901

Ukupno stalna imovina: 1.715.991 1.290.108

4.1.1 Nematerijalna ulaganja

Nematerijalna ulaganja iznose 90 hiljada dinara. Vrednost ove pozicije aktive je niža od vrednosti navedene za nematerijalna ulaganja u prethodnoj godini za iznos amortizacije. Obračunata je amortizacija u iznosu od 77 hiljada dinara, što je u skladu sa računovodstvenom politikom i pravilnikom o računovodstvu koji Društvo primenjuje na dan sastavljanja Finansijskih izveštaja. Drugih promena nije bilo. Društvo je nekoliko godina unazad evidentiralo u poslovnim knjigama naknadu za dizajniranje i tehničku pripremu za štampu etiketa na ambalaži kao i troškove za pribavljanje promotivnog materijala za mlečne proizvode koji se proizvode u jednoj radnoj jedinici Društva, u okviru računa koncesije, patenti i licence i slična prava. Nakon početnog priznavanja obračunavana je amortizacija nematerijalnih ulaganja koja je prema važećem pravilniku o računovodstvu i računovdstvenim politikama predviđena za nematerijalna ulaganja. Ova vrsta troškova pripreme ambalaže i troškova reklame ne spada u grupu nematerijalnih ulaganja.Time je precenjena vrednost imovine društva za navedeni iznos, a za isti iznos su podcenjeni rashodi za reklamu i propagandu.


4.1.2 Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema "Sava Kovačević"AD iznosi 1.700.456 hiljada dinara (neto), a čine ih (u hiljadama dinara):


Zemljište 356.430

Građevinski objekti 834.336

Postrojenja i oprema 407.137

Ostala osnovna sredstva 21

Osnovna sredstva u pripremi 21.215

Avansi za osnovna sredstva 5.132

Biološka sredstva 76.185

Svega nekretnine, postrojenja i oprema: 1.700.456

U narednoj tabeli prikazana su osnovna sredstva, sa svim promenama u toku izveštajnog perioda, a koja su uticala na njihovu vrednost, i iskazana u poslovnim knjigama društva (u hiljadama dinara):

Stalna imovina Nabavna vrednost

Ispravka vrednosti

Sadašnja vrednost

Zemljište

Početno stanje 01.01.2008. 356.430 0 356.430

Uvećanje tokom godine 0 0 0

Umanjenje tokom godine 0 0 0

Svega zemljište: 356.430 0 356.430

Građevinski objekti

Početno stanje 01.01.2008. 867.137 384.521 482.616

Uvećanje tokom godine 370.657 18.937 351.720


Svega građevinski objekti: 1.237.794 403.458

834.336

Postrojenja i oprema

Početno stanje 01.01.2008. 745.566 374.364 371.202

Uvećanje tokom godine 103.423 67.446 35.977

Umanjenje tokom godine 4.065 4.023 42

Svega postrojenja i oprema: 844.924 437.787 407.137

Avansi za osnovna sredstva u pripremi

Početno stanje 01.01.2008. 8.838 0 8.838


Stalna imovina Nabavna vrednost

Ispravka vrednosti

Sadašnja vrednost

Uvećanje tokom godine 224.392 0 224.392

Umanjenje tokom godine 206.883 0 206.883

Svega avansi za osnovna sredstva u pripremi:

26.347 0 26.347

Ostala osnovna sredstva:

Početno stanje 01.01.2008. 21 0 21

Uvećanje tokom godine 0 0 0


Svega ostala osnovna sredstva:

21 0 21

Ukupno stalna imovina 2.465.516

841.245

1.624.271

Građevinski objekti su na dan 31.12.2008. godine iskazani u nabavnoj vrednosti od 1.237.794 hiljada dinara, ispravci vrednosti od 403.458 hiljada dinara i neto vrednosti od 834.336 hiljada dinara. U toku godine je došlo do uvećanja vrednosti građevinskih objekata u visini od 370.657 hiljada dinara koji se odnose na :

Naziv Iznos

Upravna zgrada sa halama 183.682

Staja za stočnu hranu 312

Objekat za telad 789

Cevovodni sistem za navodnjavanje 158.216

Crpna stanica za navodnjavanje 18.061

Dodatni troškovi konskilde ćeliji 1.931

Dodatni radovi na trenč silosu 2.462

Vrednost gradjevinskih objekata koja je pre razdajanja inventarskih brojeva evidentirana zbirno sa vrednostima opreme 5.204

Svega : 370.657


Oprema je na dan 31.12.2008. godine iskazani u nabavnoj vrednosti od 844.924 hiljada dinara, ispravci vrednosti od 437.787 hiljada dinara i neto vrednosti od 407.137 hiljada dinara. U toku godine je došlo do uvećanja vrednosti opreme u visini od 103.423 hiljada dinara koje se odnosi na :

Naziv Iznos

Brana 6m 55

Brana 6m 55

Brana 4m 36

Drljača od 5 krila bez rotora 56

Drljača od 5 krila bez rotora 56

Doblo-Cargo RS 1.3 1.054

Utovarivač YTO 913 1.987

Alarm – Ovčarnik 254

Cisterna 580

Centrifugalna pumpa 35

Centrifugalna pumpa 5 kW 100

Lada Niva 1, 7 BM 21248579303 684

Cisterna za gorivo 253

TIM Thyregod medj.kultivator TRV 1.989

LPT9-1500 linija za transport sirovina 1.550

Bronto ekstruder sa predkomorom 4.332

Linija za sušenje i hlađenje granula 2.805

VAP-600 Kotao za proiz.pare sa razvodom 2.508

SAU-1500 Sistem za doziranje ulja 287

Poluprikolica 17-04 ZR 09651 125

Poluprikolica sa ceradom 17-05-ZR 19617 125

FAP 16-20 NS – 320-337 209

Alarmni sistem za piv. 350

Alarmni sistem za piv. 209

kamatsu mini utovarivač SK 815-3 2.902

Centar pivot 400m (1 komad) 3.863

Opružni kultivator 65

Zastava 10 BM 749

Zastava 10 BM 749

IVRCO Eurocargo 4.080

Crpna stanica 6.950


Naziv Iznos

Atomizer 7010 896

Kombajn za kukuruz SAMOH. YTO VZ4650 5.264

Kongskillm Vibro Master 2585 Setvosp. 911

Linearna zalivna mašina sa crevom 6 inc. 5.586

Linearna zalivna mašina sa crevom 9 inc 5.854

Delovi za zalivne mašine (navodnjavanje) 2.960

Daljinsko upravljanje sistema navodnjavanja 4.294

Kongs.vibro master 899

Utovarivač cheng-cong cg-938 K 4.980

Nadzorni sitem izmuzilište 83

Elektronska vaga sa ops.merenja 1500kg 140

Motorna kosa F8350 STIHC 45

Motorna kosa F8350 STIHC 45

Alarmni sistem za Pivot. 72

Alarmni sistem za lenear gsm javljač 80

Zastava 10 NS 329-463 650

Alarmni sistem za trafo stanicu 143

Vlagomer MB 35 Ohaus. USA AQUA.-5100 577

Jedan komplet valjaka 780x1000mm 153

Jedan komplet valjaka 780x1000mm 140

Nadzor crpna proval. 286

Alarmni sistem za crpnu stanicu GSM.-JAV 84

Toshiba Tecka 69

Aparat Invert 15A (za varenje) 38

Hladnjak sa vibro sitom pužom za pras. 641

Ventilator sa postoljem i elektromotorom 270

DCC Aparat za merenje somatskih ćelija 293

Hidromašinska oprema 23.372

Elektro radovi 1.223



Povećanje vrednosti O.S sej.kon 542

Povećanje vrednosti O.S podzakup sej.kon 542

Montaža ins. i prerada sts.pranj.cip 515

Povećanje vrednosti O.S podzakup IVECO 530

Video nadzor 114

Nadogradnja sistema za navodnjavanje Pivot 1 kom 590


Naziv Iznos








Radovi na objektu cisterne za gorivo 110

Ugradnja EUP Cisterne 399

Povećanje vrednosti set za vezivanje hidranta 36









Prenos na građevine (5.920)

Svega : 103.423

U toku godine je došlo do umanjenja vrednosti opreme u visini od 4.065 hiljada dinara koje se odnosi na rashod osnovnih sredstava po popisu od 31.12.2007. godine, koji je izvršen pod 01.01.2008. godine. Razlika rashodovanih sredstava nalazi se na kontu 570000 u iznosu od 42 hiljade dinara. Avansi za osnovna sredstva iskazani su u nabavnoj vrednosti od 26.347 hiljada dinara i sadašnjoj vrednosti od 26.347 hiljada dinara. U toku godine je došlo do uvećanja vrednosti avansa za osnovna sredstva u iznosu od 224.392 hiljada dinara , koja se odnose na ulaganja u sistem za navodnjavanje. Pošto je sistem završena delom do 31.12.2008. godine aktivirano je 206.883 hiljada dinara i preneto na konta 022 i 023.


4.1.3 Dugoročni finansijski plasmani Dugoročni finansijski plasmani iznose 15.445 hiljada dinara, a čine ih (u hiljadama dinara):

Dugoročni finansijski plasmani Tekuća godina

Prethodna godina

Učešće u kapitalu 459 1.411

Ostali dugoročni finansijski plasmani 14.986 8.490

Svega dugoročni finansijski plasmani: 15.445 9.901

Učešće u kapitalu u iznosu od 459 hiljada dinara odnosi se na vrednost akcija u sledećim privrednim Društvima:

Učešća u kapitalu Tekuća godina

Broj akcija

Učešća u kapitalu PIK Vrbas 390 205

Učešća u kapitalu Semenarstvo DOO Novi Sad

31 -

Učešća u kapitalu Panonska banka 38 7

Svega: 459 212

Broj akcija je utvrđen na osnovu potvrde o broju akcija u vlasništvu društva koju je izdao emitent akcija. Dokument na osnovu kojeg se vrednuju akcije Panonske banke ad. Novi Sad je datiran na 20.01.2006. godine Društvo nije naknadno usaglašavalo stanje plasmana sa ovim emitentom. Akcije se vrednuju po nominalnoj vrednosti, što je u skladu sa važećim Pravilnikom o računovodstvu i računovodstvenim politikama. Vrednost udela u Semenarstvo doo Beograd je usaglašena na dan 31.12.2008. godine.

Učešća u kapitalu Povećanje Smanjenje

Učešća u kapitalu PIK Vrbas - 958

Učešća u kapitalu Semenarstvo DOO Novi Sad

6 -

Svega: 6 958


Smanjene vrednosti učešća u kapitalu PIK Vrbas predstavlja ispravku vrednostu ovog plasmana, a koja je sprovedena na osnovu procene da vednost akcija ovog društva neće rasti nakon promene vlasničke strukture. Za obezvređivanje ovog plasmana ne postoji odgovarjuća dokumentacija. Ostali dugoročni finansijski plasmani iskazani u visini od 14.986 hiljada dinara odnose se na stambene kredite date radnicima.

Ostali dugoročni finansijski plasmani Tekuća godina

Ostali dugoročni plasmani krediti radnicima 25

Stambeni krediti Lukovac Zoran 12

Stambeni krediti Kostelnik Vladimir 8

Stambeni krediti Damjanović Zdravko 10

Stambeni krediti Novičić Zoran 132

Stambeni krediti Tijanić Milivoje 235

Stambeni krediti Gagović Ljubinka 94

Stambeni krediti Krstić Nedeljko 154

Stambeni krediti Perović Miroslav 222

Stambeni krediti Krgović Ljiljana 90

Stambeni krediti Pejović Milica 113

Stambeni krediti Milović Slobodan 183

Stambeni krediti Mrkić Goran 98

Stambeni krediti Kuzek Petar 94

Stambeni krediti Milović Boris 46

Stambeni krediti Jakovljev Siniša 69

Stambeni krediti Bubanja Slobodan 115

Stambeni krediti Macizenski Anton 82

Stambeni krediti Demković Vladimir 138

Stambeni krediti Kerkez Agnes 69

Stambeni krediti Milošević Radojica 93

Stambeni krediti Bulajić Svetozar 186

Stambeni krediti Stanojević Vlado 66

Stambeni krediti Lodi Zoltan 94

Stambeni krediti Govedarica Radenko 94

Stambeni krediti Haska Robert 94

Stambeni krediti Malinić Dragomir 80

Stambeni krediti Đekić Stana 161

Stambeni krediti Dušan Dras 208

Stambeni krediti Tatarević Dragan 185



Stambeni krediti Dakić Zoran 155

Stambeni krediti Lučić Radomir 155

Stambeni krediti Vuković Miodrag 77

Stambeni krediti Kovač Tibor 154

Stambeni krediti Studen Svetlana 171

Stambeni krediti Mijatović Branislav 231

Stambeni krediti Rojević Mirko 328

Stambeni krediti Vulović Milomir 231

Stambeni krediti Vojinović Mira 309

Stambeni krediti Crnčević Predrag 162

Stambeni krediti Zec Lazo 285

Stambeni krediti Višnjić Branko 231

Stambeni krediti Bartuš Laslo 154

Stambeni krediti Radović Anđelka 270

Stambeni krediti Ćurčin Vladimir 203

Stambeni krediti Janičić Dragan 300

Stambeni krediti Koprivica Miodrag 180

Stambeni krediti Tkačuk Ljubo 300

Stambeni krediti Govlja Vladimir 180

Stambeni krediti Jočić Milan 180

Stambeni krediti Demković Zora 300

Stambeni krediti Šarić Zoran 150

Stambeni krediti Grujić Dobrivoje 300

Stambeni krediti Radosavljev Paja 150

Stambeni krediti Rudi MIhajlo 150

Stambeni krediti Domuz Ljubiša 200

Stambeni krediti Jovanović Radomir 300

Stambeni krediti Bojčuk Ivan 120

Stambeni krediti Bjelica Ilija 210

Stambeni krediti Mijatović Srđan 120

Stambeni krediti Pavlović Đprđe 300

Stambeni krediti Ljesković Vaso 170

Stambeni krediti Sladić Jovan 150

Stambeni krediti Pačkić Branka 250

Stambeni krediti Jovović Miroslav 120

Stambeni krediti Popović Dragan 120

Stambeni krediti Kilibarda Miloš 120



Stambeni krediti Strbac Nedeljko 250

Ostali dugoročni plasmani / Hypo balance 4000

Svega: 14.986

4.2 OBRTNA IMOVINA Obrtna imovina je iskazana na dan 31.12.2008. godine u iznosu od 665.466 hiljada dinara, a čine je sledeće imovinske pozicije (u hiljadama dinara):

Obrtna imovina Tekuća godina

Prethodna godina

Zalihe 407.219 267.958

Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina

258.247 216.347

Svega obrtna imovina: 665.466 484.305

4.2.1 Zalihe Zalihe iznose 407.219 hiljada dinara, a čine ih (u hiljadama dinara):

Zalihe Tekuća godina

Prethodna godina

Zalihe materijala i sirovina 52.679 54.682

Zalihe rezervnih delova 13.374 11.074

Zalihe sitnog inventara i auto guma 2.814 1.644

Nedovršena proizvodnja 93.502 79.935

Gotovi proizvodi 122.201 119.675

Roba 614 254

Dati avansi 122.034 694

Svega zalihe: 407.219 267.958


Materijal iskazan na dan 31.12.2008. godine iznosi 52.679 hiljada dinara, a odnosi se na gorivo i mazivo i robu na putu.

Zalihe Tekuća godina

Materijal koji služi za obavljanje osnovne delatnosti 47.505

Gorivo i mazivo 5.167

Roba na putu 7

Svega zalihe: 52.679

Društvo vodi zalihe materijala po nabavnim cenama , a utrošak se evidentira po prosečnim cenama . Alat i inventar se otpisuju u celosti kod stavljanja istog u upotrebu. Starosna struktura zaliha sa stanjem na dan 31.12.2008. godine :

Naziv Opis

Nedovršena proizvodnja Potiče samo iz 2008.godine

Gotovi proizvodi Potiče samo iz 2008.godine

Materijal Potiče iz 2007,2008.godine

Gorivo i mazivo Potiče iz 2008.godine

Rezervni delovi Potiče iz poslednjih 5 godina

Sitan inventar Potiče iz poslednjih 5 godina

Svega :

Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda iskazanih u poslovnim knjigama dat je u sledećoj tabeli (u hiljadama dinara):

Naziv Stanje 01.01.2008. Stanje 31.12.2008. Povećanje/ smanjenje

Nedovršena proizvodnja 79.934 93.502 13.568

Gotovi proizvodi 119.675 122.201 2.526

Svega: 199.609 215.703 16.094

Cena koštanja nedovršene proizvodnje formira se na osnovu ulaganja po nabavnim cenama svih sirovina i materijala, rada mašina po stvarnim troškovima tih mašina i stajnjaka po procenjenoj vrednosti službi Društva. Zalihe gotovih proizvoda vode se po ceni koštanja tih proizvoda u slučaju kada je ona niža od neto prodajne cene. Opšti troškovi se raspoređuju po kulturama i po hektarima zasejanih kultura.


Roba iznosi 614 hiljada dinara, a čini je roba u prometu na veliko u iznosu od 373 hiljada dinara i roba kod drugih pravnih lica u visini od 241 hiljada dinara. Na osnovu rešenja o obrazovanju Komisija i imenovanju članova komisija za popis sredstava i izvora sredstava na dan 31.12.2008. godine formirana je Komisija za popis sirovina, materijala, sitnog inventara, rezervnih delova, ambalaže i autoguma, koja je izvršila popis zaliha Društva, ustanovila i naznačila razlike između knjigovodstvenog . Izveštaja je usvojen sa stanjem na dan 31.12.2008. godine i proknjižila ustanovljene razlike. Dati avansi su iskazani u neto iznosu od 122.034 hiljada dinara, a čine ih dati avansi u zemlji. U narednoj tabeli prikazani su dati avansi u zemlji (u hiljadama dinara):

Naziv Iznos

Nigal Novi Sad 304

Mega Inženjering Vrbas 7.633

Elektrik – T Kula 110

Ivkom DOO Beograd 220

Berners Beograd 169

Somborelektro Sombor 33.593

Poting DOO 339

Banat Srpska Crnja 78.856

Pomak Bački Petrovac 810

Svega dati avansi zemlji: 122.034

4.2.2.Kratkoročna potrživanja, plasmani i gotovina

Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina iznose 258.247 hiljada dinara i sastoji se iz sledećeg (u hiljadama dinara):


Prethodna godina

Potraživanja 200.206 147.272

Kratkoročni finansijski plasmani 37.066 7.266

Gotovinski ekvivalenti i gotovina 1.622 2.777

Porez na dodatu vrednost i AVR 19.353 59.032

Svega: 258.247 216.347


4.2.2.1 Potraživanja Potraživanja iznose na dan 31.12.2008. godine 200.206 hiljada dinara, a čine ih (u hiljadama dinara): Potraživanja od kupaca u zemlji 194.112 Potraživanja od kupaca u inostranstvu 3.898 Potraživanja od zaposlenih 1.521 Potraživanja od državnih organa 580 Ostala potraživanja 95 Svega potraživanja 200.206 Potraživanja od kupaca u zemlji iznose 194.112 hiljada dinara. U sledećoj tabeli su prikazani kupci u zemlji sa saldom većim od 200 hiljada dinara (u hiljadama dinara):

Naziv kupca Iznos Naplaćeno do dana revizije

Ostaje za naplatu

“M-Rodic” DOO, Novi Sad

2.190 2.066 124

Agro-Diva DOO, B.Dobro Polje

431 431 0

Agromix OZZ, Savino Selo

1.167 0 1.167

Atina plus STR, Srbobran

253 253 0

Baco ZZ, Vrbas 735 0 735

Beronja Zoran, Novi Sad

1.710 0 1.710

Bulajić Milovan, Vrbas 2.582 0 2.582

Bulajić Zaro, Vrbas 267 0 267

Chem CO, Beograd 4.679 0 4.679

Daca STR, Lalić 315 218 97

Delta Agrar DOO, Novi Beograd

3.443 3.443 0

Ečka , Lukino Selo 2.894 1.219 1.675

Energokomerc DOO, Vrbas

211 0 211

Essentico DOO, Kula 209 50 159

Feed&Seed Tecnologies DOO, Beograd

5.077 5.077 0

Figrad Company DOO, Vrbas

4.661 3.357 1.304

Ga-La DOO, Novi Sad 1.559 420 1.139

Gajo-Pak SZTR, Vrbas 413 325 88

Idea DOO, Beograd 1.817 1.226 591



Ostaje za naplatu

Institut za ratarstvo i povrtarstvo, Novi Sad

13.587 2.755 10.832

Kasaji Janko S.R, Ruski Krstur

380 100 280

Kod Dragice STR, Srbobran

265 0 265

Komatina com, Savino Selo

238 0 238

Kor-Vet DOO, Beograd 309 309 0

Kum SZTR, Bačko Dobro Polje

214 214 0

KWS Seme YU DOO, Novi Beograd

55.089 55.089 0

Laser GTP DOO, Kraljevo

294 0 294

Lesko DOO, Požarevac 1.660 1.233 427

LTS Lovćenac, Lovćenac 270 0 270

Market R Line, Kula 3.983 677 3.306

Marko Marković, Bačko Dobro Polje

282 50 232

Megi STR, Kula 213 0 213

Metis DOO, Sivac 256 0 256

Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede, Beograd

1.632 1.009 623

Mirotin DOO, Vrbas 734 734 0

Mirotin Tisa DOO, Savino Selo

20.640 20.640 0

Mlekara AD, Subotica 2.413 2.413 0

Oaza STR, Vrbas 336 336 0

Opšta bolnica, Vrbas 699 188 511

Pames DOO, Novi Sad 1.033 1.033 0

Piva OZZ, Bačko Dobro Polje

1.711 0 1.711

Radosno detinjstvo PU, Novi Sad

2.074 0 2.074

Red As ZTR, Vrbas 240 0 240

Rio EXP/IMP DOO, Ravno Selo

546 0 546

Samoizbor STR, Vrbas 263 263 0

Sipos mesna industrija, Mali Iđoš

503 503 0

Sladara –Maltinex DOO, 456 456 0



Ostaje za naplatu

Bačka Palanka

Storkimes DOO, Lipar 843 337 506

Sunce plus STR, Vrbas 214 0 214

Sunce Sestovic Boris, Vrbas

318 0 318

Sunoko DOO, Novi Sad 23.460 23.435 25

Tarca DOO, Savino Selo 1.510 268 1.242

Ukus SMR, Vrbas 252 159 93

Veljko Vlahović, Vrbas 310 0 310

Veterinarska stanica 322 0 322

Viagra ZZ, Vrbas 1.159 0 1.159

VIIG,Vrbas 270 95 175

Vojvodina SZR, Feketić 329 72 257

Vojvodinalek DOO, Novi Sad

1.449 0 1.449

Volara ZZ, Vrbas 406 406 0

ZB trgovinska radnja, Crvenka

207 100 107

Zelena Jabuka, Vrbas 312 112 200

Zemun polje, Zemun 1.126 1.126 0

Ostali 16.692 5.008 11.684

Svega 194.112 137.205 56.907

U tabeli koja sledi dat je pregled kupaca koji nisu izmirili svoje obaveze iskazane na dan 01.01.2008.godine:

RED.BR. ŠIFRA NAZIV KUPCA

STANJE 31.12.2008.

GODINE

STANJE 01.01.2008. GODINE

1 13300 AGRO-MATIK 133 133 2 13231 AGROMIX OZZ 1.168 428 3 14276 AS PEK D.O.O. 118 118 4 13196 AURA 143 143 5 13374 BERONJA ZORAN 1.711 1.711 6 14071 BIO AS STR 6 6 7 13950 BREZA STR 20 20 8 13929 BUBA MARA STR I KOMISION 77 77 9 14080 BULAJIĆ OLIVERA 154 154 10 14088 CASA SUR 6 6 11 13370 CO COMERC D.O.O. 5 5 12 818 DADA COMERCE DOO 20 20



STANJE 31.12.2008.

GODINE


13 1882 DIN 12 12 14 13913 DOBR.VATR.DRUŠ. VRBAS 84 84 15 13086 DUĆAN MALI 55 55 16 14189 DVD BUREGDŽINICA 81 81

17 908 ELEKTRIVOJVODINA-E.M.J.B. 29 29

18 14069 ENERGOKPMERC 211 211 19 13914 EXSTRA STR 49 49 20 76 FEKETIĆ PD 79 79 21 13100 FENIKS-PIJUNOVIĆ/I.SEKIĆ 142 142 22 14314 HEMPROM STR 13 13 23 14367 HORA RULT TR 37 32 24 14307 IDEAL-2 ND SZTUR 23 23 25 13963 IVA/SUR 5 5 26 13069 JAGODA STR/VRBAS 87 87 27 14319 JEVROS TR 4 4

28 14278 KING-HAMBURGER UG.RAD/SIV 7 7

29 14049 KLAS-PEK.RAD. CRVENKA 53 53 30 14289 KOMATINA -COM 239 239 31 13361 KORAL S.T.R. 29 29 32 14355 KULTURNI CENTAR VRBAS 4 4 33 13344 KVIN/JELENA SANDIN 135 135 34 14070 LASER GTP DOO 295 295 35 13995 LAURA STR 59 59 36 14040 M.N. 17 STR I KOMISION 4 4 37 13904 MB GALEX 88 88 38 13323 MEGI S.T.R. 214 214 39 905 METALOGUMA 2 2 40 13910 MIKICA STR I KOMISION 5 5 41 13922 MIKŠIĆ DIMITRIJE 75 75 42 13980 MINJA STR 3 3 43 13298 MLEKARA PAROŠKI SZR 15 15 44 910 MOBTEL SRBIJA BK-PTT DOO 30 30 45 13385 MONDO STR I KOMISION 60 60 46 7 NIS - NAP NOVI SAD 49 49 47 13936 OMNICOMERCE DOO 8 8 48 61 OŠ "20 OKTOBAR" 51 51 49 1010 OSAM STR 83 83 50 13992 OZZ KUCURA 132 132 51 14283 PANON AD CRVENKA 23 23 52 14237 PEKARA MILIČEVIĆ STR 6 6 53 14 PIK VRBAS DD 64 64 54 14068 PIK BEČEJ POLJOP. AD 18 18 55 889 PREV. ZADRUGA "PRVOZ" 30 30 56 13190 PROLEĆE STR 137 137 57 705 RAŠKAPROMET DOO 7 7 58 14182 RED AS STR 240 240 59 1164 RODIĆ M/B-CO TUP KULA 104 104



STANJE 31.12.2008.

GODINE


60 14078 RUDAKOV DOO 3 3 61 13061 SLATKI SNOVI S.T.R. 32 32 62 14335 SLATKO I SLANO COSE ZRP 3 3 63 14064 TPU - COMPANY D.O.O. 51 51 64 396 VIAGRA ZZ 1.159 1.159 65 13294 VUJAČIĆ LUKA 28 28 66 12950 VUKOVIĆ NENAD 92 92 67 414 VULKAN GUMA-BELT 3 3 68 124 ZMAJEVO AD 149 149 69 14259 ZZ LIBELULA 3 3 70 14206 ZZ RAPER 13 13 71 14415 ZZ SIVAC 45 45

S V E G A 8.322 7.577

U poslovnim knjigama Društva evidentirana su ukupno 382 kupca u zemlji. Od ukupno evidentiranih kupaca u zemlji, 71 kupac u poslovnoj 2008.godini nije izmirio svoje obaveze iskazane na dan 01.01.2008. godine u iznosu od 7.577 hiljada dinara. Društvo u poslovnim knjigama ova potraživanja nije iskazalo na računu ispravke vrednosti potraživanja od kupaca. . U narednoj tabeli prikazani su kupci u zemlji koji u poslovnim knjigama Društva imaju iskazan negativan saldo u iznosu od 242 hiljade dinara.


STANJE NA DAN 31.12.2008.

GODINE

1 27 BMM DOO 1

2 1169 DADA STR 1

3 14560 DŽOMBA NIKOLA 1

4 14507 GP GRADITELJ NS DOO 79

5 13998 NOVI TRADING NS D.O.O. 149

6 14204 PEKARA EKSKLUZIV DOO 5

7 14531 PESKO TATJANA 2

8 14463 POPOVIĆ ACO 5

S V E G A 242 Napomena: Društvo je evidentiralo potraživanja prema kupcima u zemlji u okviru kojih postoje negativna salda u iznosu od 242 hiljade dinara. Time su potraživanja prema kupcima u zemlji precenjena za iznos od 242 hiljade dinara za koliko su podcenjene obaveze za primljene avanse. Usaglašavanje stanja je izvršeno sa stanjem na dan 31.10.2008. godine. U postupku revizije kontrola potraživanja od kupaca vršena je na osnovu uzoraka. Osnov za odabir uzoraka bio je iznos potraživanja koja su veća od 200 hiljada dinara, čime je obuhvaćeno od 91% potraživanja.


Revizijska procedura je obuhvatila nezavisno usaglašenje salda (konfirmacija) kao redovan postupak, kao i kontrolu naplativosti uzorkovanih potraživanja. Analizom naplativosti na uzorku potraživanja od kupaca iznad 200 hiljada dinara, odnosno 91 % dobija se naplativost od 75 %. Kada se u analizu uključe i svi ostali kupci dobija se naplativost od 71 %. Ispravka vrednosti nenaplaćenih potraživanja nije vrešena, bez obzira na period iz kojeg potiče potraživanje. U ukupnim potraživanjima nema potraživanja straijih od tri godine. Potraživanja od kupaca u inostranstvu iznose 3.898 hiljada dinara. U narednoj tabeli prikazana su potraživanja od kupaca u inostranstvu:

Kupci u inostranstvu Iznos

(u evrima) (u 000 dinara)

NTP Amir, Priština 44.590 3.898

Svega: 44.590 3.898

Navedeno potraživanje od NTP Amir Priština nije naplaćeno do dana revizije. Iznos naveden na ovoj poziciji je iskazan prema srednjem kursu NBS na osnovu evidencionog lista na kome se nalazi datum prelska robe preko granice. Ostala potraživanja iznose 2.196 hiljada dinara, a čine ih (u hiljadama dinara): Potraživanja od zaposlenih 1.521 Potraživanja od državnih organa 580 Ostala potraživanja 95 Svega 2.196 Potraživanja iz specifičnih poslova nema iskazanih na dan bilansiranja.


4.2.2.3 Kratkoročni finansijski plasmani Kratkoročni finansijski plasmani iznose 37.066 hiljada dinara, a čine ih (u hiljadama dinara):

Naziv Iznos

Kratkoročni finansijski plasmani Kodas DOO Novi Sad 6.800

Kratkoročni finansijski plasmani ZZ Zadrugar Vrbas 280

Kratkoročni finansijski plasmani FK Vrbas Vrbas 40

Kratkoročni finansijski plasmani Autoserviser Radivoj 146

Kratkoročni finansijski plasmani SG Sent DOO Despotovo 200

Kratkoročni finansijski plasmani Agrokomercservis 2.897

Kratkoročni finansijski plasmani Mega inženjering 25.010

Potraživanja SO Vrbas – depozit za licitaciju 1.693

Svega: 37.066

Navedeni kratkoročni finansijski plasmani su nastali po osnovu Ugovora o kratkoročnim pozajmicama koji nisu vraćene u roku naznačnom u Ugovoru. Nije vršena ispravka vrednosti potraživanja po osnovu prekoračenja roka dospeća, takođe nije izvršeno usaglašavanje na dan 31.12.2008. godine


4.2.2.4 Gotovinski ekvivalenti i gotovina Gotovina i gotovinski ekvivalenti su iskazani u iznosu od 1.622 hiljada dinara i odnose se na (u hiljadama dinara):

Naziv Iznos

Hartije od vrednosti/ Menice 357

Žiro račun Banka Intesa 235

Žiro račun OTP banka 390

Žiro račun Metals banka 9

Žiro račun Univerzal banka 83

Žiro račun Pro Credit Banka 127

Žiro račun Komercijalna banka 247

Žiro račun Hypo Alpe Adria banka 21

Žiro račun obračun uplata i isplata 10

Blagajna 5

Devizni račun Banka Intesa 138

Svega: 1.622

Uvidom u izvode poslovnih banaka na dan 31.12.2008.godine konstatovano je da su stanja iskazana u knjigovodstvenim evidncijama i finansijskim izveštajima usaglašena sa izvodima banaka. Direktor Društva je Odlukom o organizovanju popisa imovine, potraživanja i obaveza na dan 31.12.2008. godine imenovao i komisiju za popis gotovine i gotovinskih ekvivalenata. Komisija je izvršila popis i uvidom u izveštaj o popisu imovine, potraživanja i obaveza usvojen od strane Upravnog odbora konstatovano je da je popis izvršen i stanje u knjigovodstvenoj evidenciji i finansijskim izveštajima usklađeno sa stanjem utvrđenim popisom.

4.2.2.5 Porez na dodatu vrednost i AVR Porez na dodatu vrednost i AVR iznose 19.353 hiljada dinara ovu poziciju čine (u hiljadama dinara): Porez na dodatu vrednost 415 Aktivna vremenska razgraničenja 18.938 Svega PDV i AVR: 19.353


Aktivna vremenska razgraničenja iskazana u visini od 18.353 hiljada dinara odnose se na nedospele kamate po ugovorima o lizingu.

5. PASIVA Bilansna pasiva iznosi 2.381.457 hiljada dinara i sastoji se iz sledećih izvora (u hiljadama dinara): Kapital 1.280.292 Obaveze 1.101.165 Ukupna pasiva 2.381.457

5.1 KAPITAL

Ukupni kapital preduzeća na dan 31.12.2008 . godine iznosi 1.280.292 hiljada dinara. Struktura kapitala je sledeća (u hiljadama dinara):

Naziv Iznos

Osnovni i ostali kapital 1.066.644

Rezerve 181.676

Neraspoređena dobit 31.972

Svega: 1.280.292

Struktura osnovnog kapitala sa stanjem na dan 31.12.2008. godine je sledeća:

Naziv Iznos

Osnovni kapital

Akcijski kapital 15.780

Akcijski kapital većinski vlasnik Mirotin 919.817

Akcijski kapital fizička lica 116.663

Akcijski kapital Koprivica Ljubomir 26

Akcijski kapital Baletić Jovan 17

Akcijski kapital Baletić Marko 1 Ukupno osnovni kapital: 1.052.304

Ostali kapital

Ostali kapital 3.940

Ostali kapital socijalni program 10.400

Ukupno ostali kapital: 14.340

Svega: 1.066.644


Ostali kapital u visini od 10.400 hiljada dinara predstavlja izvore vanposlovnih sredstava i najvećoj meri se odnosi na stambene kredite koje je Društvo odobrilo zaposlenim. Kapital Društva je registrovan u Agenciji za privredne registre i Centralnom registru hartija od vrednosti. Društvo je u Centralnom registru hartija od vrednosti evidentiralo ukupan broj akcija u visini 317.125 hiljada dinara i čine ih akcije u vlasništvu pravnih fizičkih lica. Akcije su emitovane u dve emisije i to 313.949 običnih akcija i 3.176 prioritetnih akcija. Ukupan kapital društva upisan u APR iznosi 4.240.781,24 eura i usaglašen je sa podacima upisanim u Centralni registra hartija od vrednosti. Poslednja registracija u smislu povećanja osnovnog kapitala Društva u Agenciji za privredne registre izvršena je 12.02.2008. godine u iznosu od 957.484,66 eura. Knijgovodstveno stanje kapitala iskaznao na kontu 300 nije usaglašeno sa vrednostima kapitala upisanim u Centralnom registru hartija od vrednosti i APR. 5.2 DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE Dugoročna rezervisanja i obaveze Društva na dan bilansa stanja iznose 1.101.165 hiljada dinara, a strukturu ovih obaveza čine (u hiljadama dinara):


Prethodna godina

Dugoročne obaveze 522.944 280.971

Kratkoročne obaveze 578.221 304.263

Svega dugoročna rezervisanja i obaveze: 1.101.165 585.234

5.2.1 Dugoročna rezervisanja Društvo na dan 31.12.2008. nema dugoročnih rezervisanja.


5.2.2 Dugoročne obaveze Dugoročne obaveze iznose 522.944 hiljada dinara, a čine ih (u hiljadama dinara):


Dugoročni krediti 388.292

Ostale dugoročne obaveze 134.652

Svega: 522.944

5.2.2.1 Dugoročni krediti

Dugoročni krediti su na dan 31.12.2008. godine iskazani u iznosu od 388.292 hiljada dinara sa sledećom strukturom (u hiljadama dinara): Dugoročni krediti u zemlji 388.292 Svega: 388.292 Dugoročni krediti u zemlji se odnose na obaveze prema sledećim bankama (u hiljadama dinara):

Naziv Iznos

1.Banka Intesa AD Beograd, RC Novi Sad 50.476

2.Fond za razvoj Srbije 18.676

3.Fond za razvoj Srbije 55.165

4.Komercijalna banka AD Beograd 263.975

Svega: 388.292

1. Kredit Banka Intesa AD Beograd, RC Novi Sad zaključen je dana

25.04.2006. godine sa brojem kreditne partije 55-420-1300422/1. Kredit je odobren u dinarskoj protivrednosti iznosa do 940.000,00 eura po srednjem kursu Narodne banke na dan puštanja sredstava kredita u tečaj. Namena kredita je nabavka opreme i proširenje postojećih poslovnih kapaciteta . Rok vraćanja kredita je 25.04.2013. godine u koji je uračunat i period mirovanja otplate glavnice kredita do 18 meseci od dana zaključenja Ugovora. Kamatna stopa po ovom kreditu iznosi EURIBOR + 4,5%godišnje. Kredit se otplaćuje mesečno sa početkom otplate 25.10.2007. godine.


2. Investicioni kredit Fond za razvoj Srbije zaključen je dan

10.06.2006.godine Ugovorom broj 7156. Kredit je odobren u visini od 33.000.000,00 dinara za realizaciju programa: Izgradnja postrojenja za sušenje semenskog kukuruza, Vrbas. Rok otplate kredita je 5 godina po isteku grejs perioda koji traje do 30.06.2007. godine. Kamata se obračunava na godišnjem nivou u visini od 3%. Za vreme grejs perioda interkalarna kamata se obračunava tromesečno unazad i pripisuje se glavnom dugu. Otplata kredita se vrši u tromesečnim anuitetima .

3. Kredit Fond za razvoj Srbije zaključen je dana 22.05.2008.godine

Ugovorom broj 11814 . Kredit je odobren za trajna obrtna sredstva iz sredstava Fonda u iznosu od 100.000.000,00 dinara. Rok otpale kredita je 2 godine po isteku grejs perioda koji traje do 31.12.2008. godine. Kamata se obračunava u visini od 3% na godišnjem nivou. Za vreme grejs perioda interkalarna kamata se obračunava tromesečno unazad i pripisuje se glavnom dugu. Otplata kredita se vrši u tromesečnim anuitetima.

4. Ugovor o investicionom kreditu Komercijalna banka zaključen je dana

05.05.2008.godine sa brojem kreditne partije 6046-6-44477. Kredit je odobrena za realizaciju projekta sistema za navodnjavanje u iznosu 3.000.000,00 eur u dinarskoj protivvrednosti, po srednjem kursu NBS na dan sklapanja Ugovora. Kredit se odobrava na period 10 godina od dana puštanja kredita u tečaj, uključujući i grace period , koji za glavnicu traje do 18 meseci od datuma puštanja kredita u tečaj. Kredit se otplaćuje u 102 mesečna anuiteta.Kamata na kredit se obračunava po stopi čija visina na dan ugovoranja iznosi 8% na godišnjem nivou.

Obaveze po osnovu dugoročnih kredita su usaglašene sa stanjem na dan finansijskih izveštaja.


5.2.3 Kratkoročne obaveze

Kratkoročne obaveze iznose 578.221 hiljada dinara i sastoje se iz sledećih obaveza koje dospevaju u roku od dvanaest meseci (u hiljadama dinara):


Prethodna godina

Kratkoročne finansijske obaveze 401.497 162.362

Obaveze iz poslovanja 157.518 131.329

Ostale kratkoročne obaveze 12.917 10.529

Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja

6.289 43

Svega kratkoročne obaveze: 578.221 304.263

5.2.3.1 Kratkoročne finansijske obaveze

Kratkoročne finansijske obaveze iznose 401.497 hiljada dinara,a odnose se na obaveze po kreditima i to prema sledećim bankama (u hiljadama dinara):

Banka Iznos

Kratkoročni krediti u zemlji 317.009

Deo dugoročnih kredita koji dospeva do 1 godine 79.228

Ostale kratkoročne finansijske obaveze 5.260

Svega: 401.497

Kratkoročni krediti u zemlji se odnose na :

Naziv Iznos

Kratkoročni kredit Komercijalna banka AD Beograd

237.009

Kratkoročni kredit Hypo-Alpe Adria banka AD Beograd

80.000

Svega: 317.009


1. Kratkoročni kredit Komercijalna banka zaključen je dana

25.06.2008.godine pod kreditnom partijom broj 6046-8-44512. Kredit je odobren za finansiranje obrtnih sredstava u iznosu dinarske protivvrednosti 3.000.000,00 eura po srednjem kursu Narodne banke na dan puštanja svake svake tranše kredita u tečaj. Kredit se sukcesivno koristi u dinarima u tri tranše. Kredit se odobrava sa rokom vraćanja od 9 meseci od od datuma puštanja svake tranše u kredita u tečaj ukjlučujući i grace period. Kamata na kredit obračunava se po stopi čija visina na dan ugovaranja kredita iznosi 0,75% na mesečnom nivou.

2. Kratkoročni kredit Hypo-Alpe-Adria Bank AD Beograd zaključen je

dana 07.07.2008.godine Ugovorm broj L 20-254/08. Kredit je odobren u iznosu od 80.000.000,00 dinara, sa periodom raspoloživisti do 14.02.2009.godine. Kamatna stopa za kredit isznosi šestomesečni BELIBOR+2% na godišnjem nivou.

Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine :

Naziv Iznos

Deo dugoročnog kredita koji dospeva do jedne godine Banka Intesa kreditna partija 55-420-1300422/1 15.143

Deo dugoročnog kredita koji dospeva do jedne godine Fond za ravoj po Ugovoru 7156. 7.093

Deo dugoročnog kredita koji dospeva do jedne godine Fond za ravoj po Ugovoru broj 11814 55.165

Deo dugoročnog kredita koji dospeva do jedne godine Komrcijalna banka Kreditna partija 6046-6-44477 1.827

Svega: 79.228

Ostale kratkoročne finansijske obaveze :

Naziv Iznos

Ostale kratkoročne finansijske obaveze Mirotin-Tisa DOO Savino selo 2.500

Ostale kratkoročne finansijske obaveze Mega inženjering DOO Vrbas 2.760

Svega: 5.260


1. Ugovor o novčanom zajmu sa Mirotin Tisa DOO Savino Selo zaključen je dana 02.11.2008. godine u visini od 2.500.00,00 dinara sa rokom vraćanja od 180 dana.Kamatna stopa na iznos zajma je 1% mesečno na iznos duga.

2. Ugovor o novčanom zajmu sa Meg ainženjering DOO Vrbas zaključen je dana 26.09.2008. godine u visini od 2.760.284,16 dinara sa rokom vraćanja od 180 dana.

5.2.3.2 Obaveze iz poslovanja

Obaveze iz poslovanja na dan 31.12.2008. godine iznose 157.158 hiljada dinara. Struktura ovih obaveza je (u hiljadama dinara):

Naziv Iznos

Obaveze prema dobavljačima u zemlji 150.526

Ostale obaveze iz poslovanja 5.842

Primljeni avansi 1.150

Svega: 157.158

Obaveze prema dobavljačima u zemlji iznose 150.526 hiljada dinara. U narednoj tabeli prezentiraju se svi dobavljači (za osnovna i obrtna sredstva), čije je potraživanje od ”Sava Kovačević”AD iznad 200 hiljada dinara. U okviru pozicije "ostali dobavljači" dati su svi dobavljači čije je potraživanje od preduzeća manje od 200 hiljada dinara (u hiljadama dinara):

Dobavljač Iznos Naplaćeno do dana revizije

Ostaje za naplatu

Agroinstitut DP, Sombor

400 0 400

Agromix OZZ, Savino Selo

421 0 421

Agrosavet DOO, Vrbas 550 0 550

Agrovojvodina-Komercesrvis DOO, Subotica

219 0 219

Agrovojvodina –Mehanizacija AD, Novi Sad

6.331 1.000 5.331

Agrozavod DP, Vrbas 5.425 2.110 3.315

Alltech YU DOO, Senta

485 100 385

Auto promet DOO, Novi Sad

227 200 27



Ostaje za naplatu

Banat fabrika ulja AD, Nova Crnja

2.905 0 2.905

Bankom DOO, Beograd 266 50 216

Berners DOO, Vrbas 1.149 495 654

Beta-CornDOO, Sombor 853 0 853

Bulajić Milovan, Vrbas

2.651 0 2.651

Central AD, Vrbas 319 319 0

Chem-CO, Beograd 4.679 3.931 748

Citadela DOO, Novi Sad

2.020 0 2.020

DDOR Novi Sad filijala Vrbas

6.539 2.011 4.528

Delta Agrar DOO, Novi Beograd

3.690 3.690 0

Delta Generali osiguranje, Novi Beograd

7.422 0 7.422

Dunav osiguranje AD, Beograd

613 0 613

Ečka AD ribarsko gazdinstvo, Lukino Selo

951 945 6

El-Ko, Vrbas 552 500 52

Elcom DOO, Petrovaradin

225 26 199

Elektrodistribucija, Vrbas

1.418 1.418 0

Euro Duo Kalem ZZ, Kruševac

715 715 0

Extra-Auto DOO, Vrbas

298 0 298

Feed&Seed DOO, Beograd

975 975 0

Figrad Company, Vrbas

399 399 0

Finodit AD, Beograd 557 0 557

Hidrozavod DTD, Novi Sad

1.742 0 1.742

Impuls Hemija, Novi Sad

682 400 282

Institut za ratarstvo i povrtarstvo, Novi Sad

2.755 2.755 0

ITi komision STR, Vrbas

313 0 313



Ostaje za naplatu

JVP Vode Vojvodine, Novi Sad

361 155 206

Kod Cava, Vrbas 251 0 251

Kor-Vet DOO, Beograd 650 310 340

Laser GTP DOO, Kraljevo

341 0 341

mašinac 021 NS Group, Novi Sad

390 0 390

Mašinac Agrar, Novi Sad

437 0 437

Mega inženjering DOO, Vrbas

237 120 117

Metis DOO, Sivac 256 0 256

Mileks DOO, Vrbas 575 0 575

Minel MD DOO, Novi Sad

486 0 486

Mirotin-Tisa, Savino Selo

20.733 20.733 0

Naftachem, Novi Sad 1.841 1.841 0

Naučni institut temerin

314 0 314

Nivela DOO, beograd 1.209 0 1.209

Nova Brazda AD, Djurđin

465 0 465

Pegioni DOO, Novi Sad

759 0 759

Pegonije DOO, Zrenjanin

2.165 2.165 0

PKB korporacija Agroekon, Padinska Skela

771 0 771

Plast Company DOO, Subotica

576 576 0

Res-Trade DOO, Novi Sad

1.450 1.450 0

Sanitarija Ad, Novi Sad

752 90 662

Sladara Maltinex AD, Bačka Palanka

10.620 0 10.620

Sojaprotein AD, Bečej

354 0 354

Star AD, Bački Petrovac

467 0 467

Sunoko DOO, Novi Sad 22.426 22.426 0

Superlab, Novi Beograd

504 0 504

Telekomunikacija 3.223 94 3.129



Ostaje za naplatu

DOO, Blace

Tivadi DOO, Zemun 297 200 97

Veterinarski institut Sombor

313 0 313

Veterinarska stanica, Vrbas

478 400 78

Vi-Agra ZZ, Vrbas 426 0 426

Vlaović Komerc PPP, Novi Beograd

764 764 0

Vojvodinalek DOO, Novi Sad

330 0 330

Institut Zemun Polje 4.237 0 4.237

Ostali dobavljači 12.322 2.646 9.676

Svega dobavljači: 150.526 76.009 74.517

Dobavljači prema kojima Društvo nije izmirilo obaveze sa stanjem na dan 01.01.2008.godine:

RED.BR. ŠIFRA NAZIV DOBAVLJAČA

STANJE 31.12.2008.

GODINE

STANJE 01.01.2008.

GODINE 1 11166 AGRO SPECIJAL 10 10 2 45 AGRO-KOM 14 14 3 13976 AGROMIX OZZ 422 422 4 14124 AGROTEHNOHEM ZORKA-KLOTIL 26 26 5 14386 ALATNICA / REHAK 25 25 6 14218 ALBINO TRANS 12 12 7 13917 AUTOPREV. MALJKOVIC MARKO 59 59 8 11097 AUTOPREV. DELIBAŠIĆ BOJAN 5 5 9 13335 AUTOPREV. JANKOVIĆ PETAR 9 9

10 57 BAČKA PROMET 8 8 11 14436 BUDUĆNOST DOO 17 17 12 14044 BULAJIĆ OLIVERA 154 154 13 14147 CIKLONIZACIJA DOO 7 7 14 10982 CITADELA 2.020 2.020 15 14440 CO COMERC DOO 5 5 16 271 COBEST DP 5 5 17 14013 CONTO-ART DOO 1 1 18 13945 DACA SZTR 1 1 19 178 DADA COMERC DOO 19 19 20 14251 DAIMLER CHRYSLER D.O.O. 33 33 21 13935 DIGITAL ART 3 3 22 13914 DMS DOO 57 57 23 164 DOBROVOLJ. VATROG. DRUŠTVO 64 64 24 14098 ELHIR SZR 1 1



STANJE 31.12.2008.

GODINE

STANJE 01.01.2008.

GODINE 25 10970 ENERGOCOMERC DOO 201 201 26 12992 EURO 92 C V&B 17 17 27 14216 FERTI D.O.O. 25 25 28 14341 FRIGOMAX SERVICE D.O.O. 0 0 29 11159 GRAMMA LIBERO 2 2 30 12990 HEMI-GUM 7 7 31 14363 HIDROGEOCENTAR D.O.O. 18 18 32 14184 INFORMAT.POSL.CENTAR/IPC 10 10 33 256 INFORMATIVNI CENTAR 2 2 34 13001 JUG.DRUŠT. ZA ODVOD. I NAVOD. 20 20 35 323 KREMEN DOO 55 55 36 13352 KREMENKOP ZR 20 20 37 357 MAJEVICA 5 5 38 13329 MARJAS DOO 5 5 39 12988 MB REMONT 23 23 40 11020 MEDIC-VET 41 41 41 374 MEP DOO 67 67 42 14072 METALIK STEEL 4 4 43 14122 METALIKA DOO 0 0 44 782 MOBTEL"SRBIJA" BK PTT DOO 64 64 45 14233 MONTAŽA SZR 0 0 46 217 MULTI PRINT 15 15 47 11146 MVM SZR/VRBAS 19 19 48 14015 NINASPED DOO 2 2 49 14346 NIPON GUARD DOO 4 4 50 13994 NOVA BRAZDA AD 466 466 51 14263 NOVINE-SAMOST.AGENCIJA 5 5 52 423 O.Z. "VRBA" 2 2 53 425 OSAM-STR 82 82 54 13007 PAUK SUR 2 2 55 490 PEKOM DOO 0 0 56 13174 POLE DOO 1 1 57 14255 POLJOPRIVR. STANICA D.O.O. 7 7 58 13940 PRECIZNA MEHANIKA SZTR 2 2 59 462 PRIVREDNI PREGLED 10 10 60 14046 RADIO TELEVIZIJA SRBIJE 36 36 61 842 RAJIC AD 4 4 62 13002 RED. ZA IZD. ST. EL. INFOPRES 10 10 63 13341 ROBI - THERM 5 5 64 14356 ROLOMETAL SZR 5 5 65 14182 ROSULJ D.O.O. 0 0 66 11040 RUMAPLAST 14 14 67 10912 SLUŽBENI LIST 49 49 68 14053 STARI GRAD DOO 1 1 69 13182 SUKUR-KOMERC DOO 2 2 70 10922 SVET INSTRUMENATA 9 9 71 13172 T&T DOO 4 4



STANJE 31.12.2008.

GODINE

STANJE 01.01.2008.

GODINE 72 11147 TEHNO-MAG TERM 11 11 73 14291 TEHNOSERVIS D.O.O. 8 8 74 14017 TERRANET DOO 12 12 75 13973 TOTAL DOO 5 5 76 14121 TRIOOPTIK SZTR 15 15 77 629 ULTRA DOO 15 15 78 13442 VAGA-MONT SERVIS PRODAJA 0 0 79 813 VI-AGRA ZZ 426 426 80 14172 VOJVODINA PUT BAČKA PUT 200 200 81 14045 VRBAS SPED 57 57 82 13446 VULKANIZER SZR SRBOBRAN 16 16 83 13421 YU PETROVIĆ 34 34 84 13434 ZAV.ZA ZAŠT.ZDRAVLJA-SOMBOR 6 6 85 13953 ZAVOD ZA ZDR. ZAŠT. RAD.N. SAD 6 6 86 14132 ZELENA JABUKA 31 31 87 14439 ZELJANA STR 14 14 88 12981 ŽITO BAČKA DP 45 45 89 220 ZVEZDA-COMERC-ŠTAMPARIJA 57 57 90 14086 ZZ BACEX 2 2

S V E G A 5.277 5.277

U poslovnim knjigama Društva evidentirano je ukupno 674 dobavljača u zemlji. Društvo u poslovnoj 2008,godini nije izmirilo svoje obaveze iskazane na dan 01.01.2008 godine prema 90 dobavljača u iznosu od 5.277 hiljada dinara. U narednoj tabeli prikazani su dobavljači u zemlji koji u poslovnim knjigama Društva imaju iskazan dugovni saldo u iznosu od 1.344 hiljade dinara.


STANJE NA DAN 31.12.2008. GODINE

1 14600 BINEMIKOM D.O.O. 103

2 14615 ECOSYSTEMS EWE D.O.O. 43

3 14629 ELISAN DOO 15

4 11107 FINAM DOO 87

5 14400 GRAĐEVINSKI FAKULTET 3

6 14236 HO - KOBAL DOO 2

7 14622 KOMPJUTER BIBLIOTEKA 4

8 14326 KOVAC SZT 5

9 10948 KRUG DOO 16

10 14505 MAJ D.O.O. 6

11 435 MAŠINAC SZ NOVI SAD 22



STANJE NA DAN 31.12.2008. GODINE

12 14189 METRON D.O.O. 53

13 14619 MRG EXPORT - IMPORT DOO 88

14 10914 ODŽAČAR 37

15 497 PRIVREDNI SAVETNIK 36

16 10987 RADINOVIĆ RC DOO 675

17 506 REP. GEODETSKI ZAVOD 19

18 11035 RODIĆ M&B/CO PREDUZ.DOO 1

19 10918 SLUŽBENI GLASNIK 51

20 14461 TROJKA D.O.O. 1

21 14063 TROJKA NC SUR-PEČENJARA 3

22 14468 VETERINARSKA KOMORA SRBIJE 4

23 14623 ZAŠTITA I EKOLOGIJA DOO 62

24 13965 ZIOBOP SZR 1

25 14401 ZZ SIVAC 5

S V E G A 1.344

Društvo je evidentiralo obaveze prema dobavljačima u zemlji u okviru kojih postoje pozitivna salda u iznosu od 1.344 hiljade dinara. Time su obaveze prema dobavljačima u zemlji precenjena za iznos od 1.344 hiljade dinara za koliko su podcenjena potraživanja za date avanse za zalihe I usluge Kontrolom i analizom dobavljača u zemlji, a na osnovu uzoraka i raspoložive dokumentacije, ustanovili smo da su obaveze prema dobavljačima u periodu po isteku poslovne 2008.godine do dana revizije izmirene u iznosu od 76.009 hiljada dinara, tj. 50% iskazanih obaveza na dan 31.12.2008. godine. Analizom i kontrolom izmirenja obaveza prema dobavljačima koje su iznad 200 hiljada dinara, dobija se procenat izmirenja do dana revizije 53%. Ostale obaveze iz poslovanja iznose 5.842 hiljada dinara i sastoje se od sledećih stanja:

Ostale obaveze iz poslovanja Iznos

Kamate za decembar 2008.godine 5.249

Putni troškovi za decembar 2008.godina 192

Lični dohodak po Ugovoru direktora 163

Stipendije za decembar 2008.godina 238

Svaga : 5.842


5.2.3.3 Ostale kratkoročne obaveze

Ostale kratkoročne obaveze iznose 12.917 hiljada dinara i odnose na (u hiljadama dinara):

Obaveza za zarade i naknade zarada Iznos

Obaveze za neto zarade 6.232

Obaveze za porez na zarade na teret zaposlenih 1.130

Obaveze za doprinose na zarade na teret zaposlenih 1.958

Obaveze za doprinose na zarade na teret poslodavca 1.958

Obaveze prema zaposlenima 1.619

Ostale obaveze 20

Svega: 12.917

Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada iznose 11.278 hiljada dinara, a čine ih (u hiljadama dinara):


Obaveze za neto zarade 6.232

Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenih 1.130

Obaveze po osnovu doprinosa za penziono i invalidsko osiguranje 1.203

Obaveze po osnovu doprinosa za zdravstvo 673

Obaveze po osnovu doprinosa od nezaposlenosti 82

Obaveze za doprinose PIO 1.203

Obaveze za doprinose zdravstvo 673

Obaveze za doprinose nezaposleni 82

Svega: 11.278

Uvidom u poslovne knjige Društva utvrdili smo da se obaveze za neto zarade, poreze i doprinose na zarade odnose na ukalkulisane, a neisplaćene zarade za mesec decembar 2008.godine. Obaveze za neto zarade za mesec decembar su isplaćene 29.01.2009. godine . Društvo vodi dva radna spora po osnovu neizmirenih obaveza za neto zarade, poreze i doprinise na zarade: Silađi Lajoš i Đorđević Miodrag, i Pucar Goran .


Obaveze prema zaposlenima u visini od 1.619 hiljada dinara odnose se na obustave od zarada zaposlenih za decembar 2008.godine . Ostale obaveze u visini od 20 hiljada dinara odnose se na obaveze iz zarada za decembar 2008.godine prema Privrednoj Komori Srbije.

5.2.3.4 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda iznose 6.289 hiljada dinara, a odnose se na (u hiljadama dinara):


Obaveze za PDV 6.204

Ostale obaveze (obaveze za korišćenje voda) 85

Svega: 6.289

Obaveza za PDV i ostale javne prihode izmirena je 10.01.2009. godine kao i obaveza za ostale javne prihode.

5.3 VANBILANSNA PASIVA

Vanbilansa pasiva iskazana je u visini od 162.695 hiljada dinara i odnosi se na:

Naziv Vlasnik Stanje 31.12.2008.

Zemljište Dražava, Repulika Srbija 96.718

Semenski kukuruz Institut za kukuruz Zemun Polje, Zemun

21.738

Semenski ječam Sladara Marineks Bačka Palanka

29.935

Semenksa soja Naučni Institut za ratarstvo i povrtarstvo, Novi Sad

14.304

Svega: 162.695


6. BILANS USPEHA Preduzeće je u toku 2008. godine ostvarilo dobitak u iznosu od 17.252 hiljada dinara, kao razliku ukupnih prihoda od 996.679 hiljada i ukupnih rashoda od 979.427 hiljada dinara. Preduzeće je u segmentu poslovnih prihoda i rashoda ostvarilo dobitak, dok je u okviru finansijskih i ostalih prihoda i rashoda iskazalo gubitak, što je iskazano u sledećoj tabeli:

Prihodi i rashodi Prihodi Rashodi Dobitak/ Gubitak

Poslovni 944.682 785.816 158.866

Finansijski 17.025 154.793 (137.768)

Ostali 34.972 38.818 (3.846)

Svega 996.679 979.427 17.252

7. PRIHODI

Ukupni prihodi iznose 996.679 hiljada dinara i sastoje se iz sledećih prihoda (u hiljadama dinara):

Naziv Tekuća godina

Prethodna godina

Poslovni prihodi 944.682 853.191

Finansijski prihodi 17.025 12.282

Ostali prihodi 34.972 21.526

Svega: 996.679 886.999


7.1 POSLOVNI PRIHODI

Poslovni prihodi ostvareni u toku 2008. godine iznose 944.682 hiljada dinara, a čine ih (u hiljadama dinara):


Prethodna godina

Prihodi od prodaje 885.239 742.052

Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 28.655 26.629

Povećanje vrednosti zaliha učinaka 16.094 71.509

Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 0 1.909

Ostali poslovni prihodi 14.694 14.910

Svega poslovni prihodi: 944.682 853.191

Prihodi od prodaje iznose 885.239 hiljada dinara i čine ih (u hiljadama dinara):

Prihodi od prodaje Iznos

Prihodi od prodaje trgovačke robe 22.262

Prihodi od prodaje robe 17.312

Prihodi od prodaje proizvoda 3.194

Prihodi od prodaje proizvoda na domaćem tržištu 808.576

Prihodi od prodaje robe na stranom tržištu 33.895

Svega: 885.239

Prihodi od aktiviranja učinaka i robe iznose 28.655 hiljada dinara i odnose se na prihode po osnovu obrta osnovnog stada.

Prihodi od aktiviranja učinaka i robe Iznos

Prir.kod krava 1.146

Prev.junadi od 2 godine 5.515

Prev.junadi od 1 godine 6.804

Prev. z.telad u junad 1 god 5.384

Obrač.prip.kod teladi 7.203

Ženska telad 1.821

Muška telad 1.730

Prevod dvižica 121

Obračun prirasta (ovce) 1.076

Jaganjci muški 191


Prihodi od aktiviranja učinaka i robe Iznos

Jaganjci ženski 210

Obračun prirasta (ovnovi) (12)

Prevod siljezadi 203

Obračun prirasta (jagnjad) 2.646

Pogrešno knjiženo (5.383)

Svega: 28.655

Povećanje vrednosti zaliha učinaka iznosi 16.094 hiljada dinara i odnosi se na (u hiljadama dinara):

Naziv Stanje 01.01.2008./

Stanje 31.12.2008.

Razlika

Povećanje Smanjenje

Nedovršena proizvodnja

79.935 93.502 13.568 0

Gotovi proizvodi

119.675 122.201 2.526 0

Svega: 199.610 215.703 16.094 0

Ostali poslovni prihodi iznose 14.694 hiljada dinara i odnose se na prihode od subvencija, regresa i premija u visini od 13.866 hiljada dinara i prihode od zakupnina u visini od 828 hiljada dinara.

7.2 FINANSIJSKI PRIHODI

Finansijski prihodi iznose 17.025 hiljada dinara i nastali su iz (u hiljadama dinara):


Prethodna godina

Prihodi od kamata 16.448 9.783

Pozitivne kursne razlike 495 21

Ostali finansijski prihodi 82 2.478

Svega: 17.025 12.282

Prihodi od kamata nastali su na osnovu obračuna kamata na novčane zajmove.


7.3 OSTALI PRIHODI

Ostali prihodi iznose 31.12.2008. godine 34.972 hiljada dinara i nastali su iz (u hiljadama dinara):


Prethodna godina

Prihodi od prodaje osnovnih sredstava 555 3.579

Prihodi od prodaje bioloških sredstava 29.175 12.665

Prihodi od prodaje materijala 363 516

Viškovi 1 74

Ostali prihodi 1.083 2.177

Prihodi od usklađivanja vrednosti bioloških sredstava

3.789 2.337

Prihodi od usklađivanja dugoročnih finansijskih plasmana

6 0

Ostali prihodi 0 178

Svega: 34.972 21.526

8. RASHODI

Ukupni rashodi koji su nastali u izveštajnom periodu iznose 979.427 hiljada dinara i odnose se na sledeće rashode (u hiljadama dinara):

Naziv rashoda Tekuća godina

Prethodna godina

Poslovni 785.816 802.380

Finansijski 154.793 53.243

Ostali 38.818 24.583

Svega rashodi: 979.427 880.206


8.1 POSLOVNI RASHODI

Poslovni rashodi iznose 785.816 hiljada dinara i sačinjeni si iz sledećih troškova (u hiljadama dinara):


Prethodna godina

Nabavna vrednost prodate robe 37.956 179.947

Troškovi materijala 344.660 277.613

Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi

218.563 175.151

Troškovi amortizacije i rezervisanja 86.365 77.172

Ostali poslovni rashodi 98.272 92.497

Svega poslovni rashodi: 785.816 802.380

Nabavna vrednost prodate robe uključuje cenu trgovačke robe kupljene radi dalje prodaje. Troškovi materijala iznose 344.660 hiljada dinara, a odnose na:


Troškovi materijala za izradu 225.990

Troškovi pomoćnog materijala 14.520

Troškovi kancelarijskog materijala 988

Troškovi ostalog materijala (voda) 16

Troškovi rezervnih delova 19.982

Troškovi alata i invantara 1.038

Troškoiv auto guma 3.039

Trošoiv HTZ opreme 1.198

Troškovi električne energije 14.427

Troškovi goriva 58.608

Troškovi goriva/gas 3.519

Troškovi goriva/benzin 1.205

Troškoiv ambalaže u mlekari 130

Svega: 344.660


Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi iznose 218.563 hiljada dinara i odnose se na (u hiljadama dinara):


Troškovi zarada i naknada zarada bruto 101.290

troškovi poreza na zarade i naknade zarada 14.759

Troškovi doprinosa na zarade penzijsko i invalidsko osiguranje 15.549

Troškovi doprinosa na zarade za zdravstvo 8693

Troškovi doprinosa na tarade od nezaposlenih 1.060

Troškovi doprinosa za penzijsko i invalidsko osiguranje 15.548

Troškovi doprinosa za zdravstvo 8.693

Troškovi doprinosa za osiguranje od nezaposlenih 1.060

Troškovi naknada po ugovoru o delu 2.560

Troškovi studentskih i omladinskih organizacija 37.181

Troškovi neproizvodnih usluga / renta 167

Advokatske usluge 915

Troškovi naknada članovima Upravnog i Nadzornog odbora 748

Ostali lični rashodi i naknade 10.340

Svega: 218.563

Ostali lični rashodi u visini od 10.340 hiljada dinara odnose se na:


Troškovi dnevnica za službena putovanja u zemlji 687

Troškovi dnevnica za službena putovanja u inostranstvu 168

Naknade za troškove prevoza radnika 2.509

Pomoć porodici u slučaju smrti 43

Ostali lični rashodi otpremnina 136

Ostale naknade lečenja radnika 1

ostali lični rashodi – tehnički višak 6.796

Svega: 10.340

Troškovi amortizacije za potrebe računovodstva iznose 86.365 hiljada dinara. Obračun amortizacije je vršen primenom stopa propisanih pravilnikom


Obračunata je i amortizacija za poreske svrhe (u hiljadama dinara):

Grupa Stopa Iznos

I 2.5% 29.965

II 10% 8.277

III 15% 48.275

IV 20% 3.882

V 30% 2.667

Svega: 93.066

Ostali poslovni rashodi iznose 98.272 hiljada dinara, a najznačajni troškovi među njima, odnose se na (u hiljadama dinara):

Poslovni rashodi Iznos

Troškovi usluga na izradi učinaka 6.556

Troškovi transportnih usluga u javnom saobraćaju 8.229

Troškovi PTT usluga / pošiljke 343

Troškovi PTT usluga / mobilni telefoni 1.674

Troškovi PTT usluga / telefoni 429

Troškovi usluga održavanja 15.273

Troškovi zakupnina 3.830

Troškovi zakupa / državna zemlja 746

Troškovi reklame i propagande 309

Troškovi zdravstvenog pregleda radnika 336

Troškovi registracije vozila 540

Troškovi službene i druge dokumentacije 239

Troškovi za naučna istraživanja 1.426

Troškovi intelektulnih usluga obrazovanja 11.050

Troškovi agencije za posredovanje 24

Troškovi reprezentacije 3.554

Troškovi premije osiguranja 22.026

Troškovi platnog prometa 6.636

Troškovi članarina 348

Troškoiv poreza na imovinu 1.536

Naknada za korišćenje građevinskog zemljišta 978

Naknada za korišćenje voda / odvodnjavanje 5.962

Naknada za krišćenje voda/ navodnjavanje 1.861


Poslovni rashodi Iznos

Komunalna taksa za isticanje firme 1.200

Porez na registrovano oružje 16

Porez zbog sraz.umanjenja PDV 146

Porez na kalo 13

Takse za sudske troškove 848

Troškovi oglasa u dnevnim listovima 176

Stipendije učenicima i studentima 1.968

Ukupno 98.272

8.2 FINANSIJSKI RASHODI Finansijski rashodi iznose 154.793 hiljada dinara i sastoje se iz sledećih rashoda finansiranja (u hiljadama dinara): Rashodi kamata 63.799 Negativne kursne razlike 19 Troškovi po osnovu efekata valutne klauzule 90.975 Svega: 154.793

8.3 OSTALI RASHODI Ostali rashodi iznose 38.818 hiljada dinara, a čine ih (hiljadama dinara):


Gubici po osnovu rashodovanja osnovnih sredstava 43

Ostali nepomenuti rashodi 21.631

Rashodi po osnovu obezvređenja osnovnih sredstava 16.036

Obezvređenje dugoročnih finanansijskih plasmana 958

Obezvređenje zaliha materijala 150

Svega: 38.818


9. IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE

Društvo je svoje prilive i odlive po osnovu poslovnih aktivnosti, aktivnosti investiranja i aktivnosti finansiranja iskazalo u Izveštaju o tokovima gotovine. Pregled novčanih tokova po aktivnostima dat je u u narednoj tabeli (u hiljadama dinara):

Izveštaj o tokovima gotovine Priliv Odliv Neto priliv/(odliv)

Tokovi iz poslovnih aktivnosti 916.382 693.084 223.298

Tokovi iz aktivnosti investiranja 31.052 489.445 (458.393)

Tokovi iz aktivnosti finansiranja 302.976 69.036 233.940

Svega 1.250.410 1.251.565 (1.155)

Stanje na početku godine 2.777 0 2.777

Preračun kursnih razlika 0 0 0

Stanje na kraju godine 1.253.187 1.251.565 1.622

Priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti iznosi 916.382 hiljada dinara, dok je u ovom segmentu ostvaren odliv u visini od 693.084 hiljada dinara. Iz poslovnih aktivnosti ostvaren je neto priliv gotovine u visini od 223.298 hiljada dinara. Aktivnosti investiranja ostvarile su neto odliv u visini od 458.393 hiljada dinara (ulaganje u osnovna sredstva, građevine i opremu ). Aktivnosti finansiranja ostvarile su priliv u visini od 233.940 hiljada dinara, što je nastalo iz priliva i odliva po osnovu kredita od banaka. Neto odliv gotovine u toku 2008. godine iznosi 1.155 hiljada dinara. Stanje gotovine na početku godine bilo je 2.777 hiljada dinara, što je umanjeno za neto odlive u toku 2008. godine od 1.155 hiljada dinara, tako da je stanje na kraju 2008. godine bilo 1.622 hiljada dinara.


10. IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU

Promene na kapitalu koje su se odigrale tokom izveštajnog perioda prezentirane su u Izveštaju o promenama na kapitalu sastavljenom na dan 31.12.2008. godine (u hiljadama dinara):

Izveštaj o promenama na

kapitalu

Stanje 01.01.2008.

godine

Povećanje tokom 2008.

godine

Smanjenje tokom 2008.

godine

Stanje 31.12.2008.

godine

Osnovni kapital 975.801 213.319 136.815 1.052.305

Ostali kapital 14.339 14.339

Svega osnovni kapital

990.140 213.319 136.815 1.066.644

Rezerve 181.676 0 0 181.676

Dobit/gubitak 0 0 0 0

Neraspoređeni dobitak

17.363 17.252 2.643 31.972

Svega kapital: 1.189.179 230.615 139.502 1.280.292

Osnovni kapital iskazan na računu 300-Osnovni kapital iznosi 1.052.305 hiljada dinara i odnosi se na akcijski kapital. U okviru grupe 30-Osnovni i ostali kapital uključen je i ostali kapital iskazan na računu 309-Ostali kapital u iznosu od 14.340 hiljada dinara i odnosi se na izvore van poslovnih sredstava, što ukupno čini 1.066.644 hiljada dinara.

Naziv Iznos

Osnovni kapital

Akcijski kapital 15.780

Akcijski kapital većinski vlasnik Mirotin 919.817

Akcijksi kapital fizička lica 116.663

Akcijski kapital Koprivica Ljubomir 26

Akcijski kapital Baletić Jovan 17

Akcijski kapital Baletić Marko 1 Osnovni kapital: 1.052.304

Ostali kapital

Ostali kapital 3.940

Ostali kapital socijalni program 10.400

Ostali kapital: 14.340

Svega: 1.066.644


Documents

CONFIDA FINODIT Preduzeće za reviziju Beograd, Imotska 1