CONG TY CO PHAN VICEM VATLI~U xAY DVNG BA NANG·

Bao cao tai chinhCho IcY k~ toan 6 thang dAu narn 2013

I

CONG TY CO PHAN VICEM V~ T LI~U XA Y Dl/NG nA. NANG15 Le H6ng Phong - Quan Hai Chau - TP Da N~ng

BAo CAD TAl CHiNHCho IcYM toan 6 thang ddu ndm 2013

Cong ty C6 phan Vicem V~t lieu Xay dung Da N~ng (sau day goi t~t la "Cong ty") diroc thanh I~p tren casa c6 phfrn hoa doanh nghiep Nha mroc (Cong ty Xi mang V~t lieu Xay dung Xay I~p Da N~ng) theoQuyet djnh s6 6711QB-BXD ngay 07 thang 5 nam 2007 cua BQ tnrong BQ Xay dung, Cong ty la don vihach toan dQc I~p, hoat dQng san xu~t kinh doanh theo Gi~y chirng nhan dang kY kinh doanh s63203001458 ngay 01 thang 6 nam 2007, Luat Doanh nghiep, BiSu I~ Cong ty va cac guy dinh phap Iy hienhanh eo lien guano Tu khi thanh I~p d~n nay, Cong ty da 4 Ifrn diSu chinh Gi~y chirng nhan dang kY kinhdoanh va IfrndiSu chinh gfrn nh~t vao ngay 09 thang 11 nam 2011 vS viec d6i ten Cong ty thanh Cong ty C6phfrn Vicem V~t li~u Xay dung Da N~ng.

van iJiJu If: 99.000.000.000 d6ng

van gop thuc tl din 3010612013: 99.000.000.000 d6ng, trong do phfrn v6n cua T6ng Cong ty Cong nghiepXi miing Vi~t Nam chiern 65,81 %.

Cong ty da thirc hien niem y~t C6 phieu ph6 thong tai Sa Giao djch chimg khoan Thanh ph6 H6 Chi Minhtheo Quyet dinh s6 16/QB-SGDHCM ngay 24/0112008 cua Sa Giao djch chirng khoan Thanh ph6 H6 ChiMinh voi ma chirng khoan la DXV.

BAo CAD CDA BAN GIAM DOC

Ban Giam d6c Cong ty C6 phan Vicem V~t lieu Xay dung Da N~ng cong b6 bao do nay cung voi cac Baocao tai eh inh da duce scat xet cho ky k~ toan 6 thang dfru nam 2013.

ThOng tin khai quat

Cong ty eo cdc dun vi true tltu9c, g8m:

• Nha may Gach An Hoa;

• Xi nghiep Gach Tuynen Lai Nghi;

• Xi nghiep San xu~t V0 bao Xi mang Ba N~ng;

• Xi nghiep Kinh doanh Xi mang V~t lieu xay dung Da N~ng;

• Chi nhanh cua Cong ty tai cac Tinh: Quang Ngai, Binh Dinh, Phu Yen, Khanh Hoa, Daklak;

• T6 dfru nguon Hoang Mai, t6 dfru nguon Hoang Thach. I

Tru si! chinb

• Dia chi:

• Dien thoai:

• Fax:

S6 15 Le Hong Phong, Quan Hai Chau, Thanh ph6 Da N~ng

(0511) 3822811- 3822832

(0511) 3834984 - 3822338

Ngtinlt ngltJ kinh doanh chinlt

• San xuat, kinh doanh xi mang, cac san pham tu xi mang va v~t lieu xay dung khac;

• San xu~t vo bao xi mang, bao bi cac loai;

• Xay dung cac cong trinh cong nghiep, dan dung;

• Kinh doanh xu~t nhap khAu v~t tu, phu rung thiet bj, v~t li~u xay dung;

• Kinh doanh v~n tai duong s~t, dirong bQva duong thuy;

• Bfru tu kinh doanh b~t dong san, dich V1,l cho thue nha va van phong.

Trang 1

CONG TY CO PH AN VICEM V~ T LIJ):U XAY DVNG BA NANG15 Le H6ng Phong - Quan Hai Chau - TP fla N~ng

BAo CAD TAl CHiNHCho kY M toan 6 thdng eldu ndm 2013

-, BAo CAD CUA BAN GIAM DOC (ti~p theo)

Nhtin SIf

T6ng s6 cong nhan vien hien eo dSn cuoi ky kS toan la 417 nguoi. Trong do, nhan vien quan Iy la 37 ngiroi.

Cac thanh v·ien cua HQi d6ng quan trj, Ban Ki~m soat, Ban Giam d6c va KS toan truong trong ky kS toan vadSn ngay I~p Bao cao tai chinh nay g6m c6:

H9i aang quiin tr]

• Ba Tdn Thi Minh Anh

• Ong Nguyen Duy Di~n

• Ong H6 Ngai

• Ba Nguyen Thj Thanh Thuy

• Ong Pham Thanh B inh

Chu tich

Uy vien

Uy vien

Uy vien

Uy vien

Tai b6 nhiern ngay 28/04/2012

Tai b6 nhiern ngay 28/04/2012

Tai b6 nhiern ngay 28/04/2012

Tai b6 nhiern ngay 28/04/2012

Tai b6 nhiern ngay 28/04/2012

Ban Kiim sodt

• Ba H6 Hfli YSn

• Ba Nguyen Thi Thu H~ng

• Ong Trfrn Minh Hoang

Tai b6 nhiern ngay 28/04/2012

Tai b6 nhiern ngay 28/04/2012

Tai b6 nhiern ngay 28/04/2012

Tnrong ban

Uy vien

Uy vien

Ban Gidm aBe Vtl Ki todn truong

• Ong Nguyen Duy Di~n

• OngH6 Ngai

• Ba Nguy~n Thj Thanh Thuy

B6 nhiern ngay 01/06/2007

B6 nhiern ngay 01/06/2007

B6 nhiem ngay 01/0612007

Giam d6c

Ph6 Giam d6c

KS toan tnrong

Ki~m toan d9C I~pI

Cac Bao cao tai chinh nay duce soat xet boi C6ng ty TNHH Ki~m to an va KS toan AAC (Tru sa chinh L678-80 Dirong 30 thang 4, Quan Hai Chau, Thanh ph6 Da N~ng; Di~n thoai: (84) 0511.3655886; Fax: (84)0511.3655887; Website: www.aac.com.vn; Email: aac@dng.vnn.vn).

Trach nhiem cua Ban Giam d6c trong vi~c I~p cac Bao CaD t~'lichinh

Ban Giam d6c C6ng ty chiu trach nhiern I~p cac Bao cao tai chinh nay tren eo sa:• Tuan thu cac Quy djnh cua cac Chuftn mire kS toan Vi~t Nam, ChS dQ kS toan Viet Nam va cac quy

djnh phap Iy hien hanh khac eo lien quan;

• Lira chon cac chinh sach kS toan thich hQ"Pva ap dung cac chinh sach do mot each nh&t quan;

• Dira ra cac phan do an va iroc tinh kS toan mot each hop Iy va than trong;

• Lap Bao cao tai chinh tren eo sa hoat dong lien tuc,

Cac thanh vien cua Ban Giam d6c C6ng ty, bang bao cao nay xac .nh~n r~ng: Cac Bao cao tai chinh baog6m Bang can d6i kS toan, Bao cao kSt qua heat dQng kinh .. doanh, Bao cao luu chuyen tien t~ va cacThuyet minh Bao cao tai chinh kern thee da phan anh trung thuc va 11Q"pIy v~ tinh hinh tai chinh cua C6ngty tai thoi di~m 30106/2013 va kSt qua hoat dong kinh doanh ciing nhir cac luong hru chuyen ti~n t~ trong

Trang 2

CONG TY CO PHAN VICEM V~T LI~U XAY Dl/NG DA NANG15 Le Hong Phong - Quan Hai Chau - TP Da N~ng

BAo CAD TAl CHiNHCho kj; ki loan 6 thong (Jdu niim 20 J 3

BAo cAn CiJA BAN GIA.M DOC (ti~p theo)

ky kS toan 6 thang o~u nam 2013, phu hop voi cac Chuan mire, ChS oQ kS toan Viet Nam hien hanh va cacquy dinh phap Iy hien hanh eo lien quan v~ I~p va trinh bay Bao cao tai ehinh.

Jj

i)

(

Trang 3

CONG TY KIEM ToAN V A KE ToAN AACTHANH VIEN CUA PRIM EGLOBAL

Chi nhanh h!i Thanh phil HA Chi Minh47-49 Hoang Sa (TAng 4 Toa nha Hoang Dan)

QlI~n I, Tp. Hd Chi MinhTe\: 84.8.39102235; Fax: 84.8.39102349Emai\: aac.hcm@aac.com.vn

Try sii' chinhLa 78-80 Dlril11g 30 thang 4, Q. Hai Chau, Tp. Do N5ngTel: 84.511.3655886; Fax: 84.511.3655887Email: aac@dng.vnn.vnWebsite: hnp://www.aac.com.vn

ss. 827/BCKT-AAC Da Ngng, ngay 15 thdng 08 ndm 2013

BAo cAn KET QuA CONGTAc soxr XET BAo cAn TAl CHiNH

Kinh gi'ri: Hc)i d6ng quan tr], Ban Giam d&e va cac cs dongCong ty cA ph§n Vieem V~t Ii~u Xay dung Ba N~ng

Chung toi da soat xet cac Bao cao Uti chinh 6 thang dAu nam 2013, gem: Bang din d6i k~ toan tai ngay30106/2013, Bao cao k~t qua hoat dong kinh doanh, Bao cao luu chuyen ti~n t~ va Thuyet minh bao caotai chinh cho ky k~ toan 6 thang dAu nam 2013, duce I~p ngay 01108/2013 cua C6ng ty C6 phAnVicemV~t lieu Xay dung Ba N~ng (sau day goi t~t la "C6ng ty") dinh kern tu trang 5 d~n trang 28. Cac Baocao tai chinh nay diroc I~p theo Ch~ d<)k~ toan Viet Nam.

Trach nhiern cua Ban Giam d&e Cong ty va ciia Ki~m toan vien

Viec I~p cac Bao cao tai chinh nay la trach nhiern cua Ban Giarn d6c C6ng ty. Trach nhiern cua Ki~mtoan vien la dira ra '1 ki~n nhan xet v~ cac Bao cao tai chinh nay dua tren ca SO' k~t qua c6ng tac scat xetcua chung t6i.

Pham vi soat xet

Chung t6i da thtrc hien c6ng tac soat xet cac bao cao tai chinh theo ChuAn mire Kiem toan Viet Nam v~c6ng tac soat xet. Chuftn mire nay yeu du c6ng tac scat xet phai I~p k~ hoach va thirc hien soat xet d~eo sir dam bao vira phai r~ng lieu cac bao cao tai chinh eo chira dung nhfrng sai sot trong y~u haykh6ng. C6ng tac scat xet bao g6m chu y~u la viec trao d6i voi cac nhan sir cua C6ng ty va ap dung cacthu tuc phan tich d6i voi nhirng thong tin tai chinh; c6ng tac soat xet nay cung cc1pmot mire d<)dam baothc1phon c6ng tac kiem toan. Chung t6i kh6ng thirc hien c6ng viec kiem toan nen kh6ng dira ra '1 ki~nkiern toan.

y ki~n nh~n xet cua Ki~m toan vien(

1. V~ c6ng no

Nhir trinh bay tai muc (i) cua Thuy~t minh s6 33, can cir vac bien ban ban giao tai chinh ngay20106/2013 giira C6ng ty va C6ng ty C6 phAn Xi Mang Ha Tien 1 (HT1), C6ng ty da chuyengiao cac nghia vu no phai tra eo gia trj 14.489.476.609 d6ng cho HT\, Viec chuyen giao cackhoan no phai tra khi chira diroc su d6ng '1 cua cac chu no la chua eo ca SO' phap 1'1.

T<;1ingay 30106/2013, no phai tra nguoi ban C6ng ty Ky thuat va C6ng nghe Xi mang KhaiThinh - Nam Kinh (Trung Quoc) hien ghi nhan tren bao cao tai chinh dinh kern la 232.826 USD(tuong dirong 4.890.860.174 dong); trong khi s6 lieu no dU'Q'Cd6i chieu, xac nhan la 393.564USO, chenh Iech 160.738 USO. Do kiem toan vien bi han ch~ pharn vi ki~m toan tu phia C6ngty nen chung t6i kh6ng eo eo SO' d~ dira ra '1 ki~n v~ s6 li~u chenh lech neu tren.

T<;1ithoi di~m 30106/2013, cac khoan no phai thu: 11.941.955.888 d6ng va no phai tra:19.728.331.606 d6ng chira duce d6i chieu, xac nhan. H<;1nch~ nay, chung t6i ciing kh6ng khacphuc duce bang cac thu tuc ki~m toan thay th~ do han ch~ tu phia C6ng ty. Do do, chung t6ikh6ng dua ra '1 ki~n v~ tfnh hien hfru cua cac cong no, neu tren.

Bao cao nay duac d9C d6ng (hili vai cac Bao cao tai chlnh va cac Thuyet minh bao cao dlnh kem Trang 4

2. Nhu trinh bay tai muc (@) cua Thuyet minh s6 17, met s6 s6 li~u lien quan d~n Du an nha may Ximang Cam Ranh hien duce ph an anh tai khoan rnuc "Phai tra, phai ncp khac" voi s6 tien740.108.701 d6ng va chua diroc phia HTl xac nhan. Tinh dung d~n cua khoan muc nay con tuythuoc vao k~t qua ki~m toan v6n d~u tu hoan thanh cua Du an va cac thoa thuan ban giao ti~p theocua hai ben.

Tren eo sa cong tac soat xet cua chung toi, xet tren cac khia canh trong yeu, ngoai tnr su anh lurong cuacac v~n d~ neu tren, chung toi khong th~y c6 su kien nao d~ chung toi dira ra '1 ki~n rang cac Bao cao taichinh dinh kern dil phan anh trung thirc va hop 1'1 v~ tinh hinh tai chinh cua Cong ty tai ngay 30106/2013va k~t qua hoat dQng kinh doanh cling nhir cac luong hru chuyen ti~n t~ trong ky k~ toan 6 thang d~unarn 2013, phu hop voi Chuan mire, Ch~ dQ k~ toan Viet Nam hien hanh va cac guy djnh phap 1'1 hienhanh c6 lien quan v~ I~p va trinh bay Bao cao tai chinh.

Dinh Thj Ngoc ThuyKi~m toan vien

Chung chi hanh nghi s6 1463-2013-010-1

I

Bao cao nay duac t!9Ct!6ng thoi v6'i cac Bao cao tai chinh va cac Thuyit minh bdo cao dlnh kem Trang 5

CO G TY CO PHAN VICEM V~ T LIl;.U XAY Dl/NG BA NA G15 Le Hong Phong - Quan Hili Chau - TP Da N~ng

31112/2012VND

BAo cAD TAl CHiNHCho IcYki loan 6 thang eMu ndm 20 J 3

BANG CAN DOl ICE ToANNgay 30 thang 06 nam 2013

TAl SANMa Thuyetso minh

Miiu sa B 01 - DNBan hanh theo QD si l5120061QD - BTCngay 201312006 va Clie su-a dbi. b6 sung

co lien quan cua Br; Tai chinh

30/06/2013VND

A. TAl SAN NGAN ~NI. Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n1. Ti~n2. Cac khoan tuang duong tienH. Cac khoan dAu nr tai chinh ng~n han1. f)~u tu ng~n han2. D\T phong giarn gia d~u tu ng~n hanHI. Cac khoan phai thu ng~n han

1. Phai thu khach hang2. Tra tnroc cho nguoi ban3. Cac khoan phai thu khac4. D\T phong phai thu ngan han kh6 deiIV. Hang t6n kho1. Hang t6n kho

2. D\T phong giam gia hang t6n khoV. Tai san ng~n han khacI. Chi phi tra tnroc ngan han2. Thu~ GTGT duce khau tnr3. Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha ruroc4. Tai san ngan han khac

B. T AI SAN DAI H~NI. Cac khoan phai thu dai hanH. Tai san c6 djnh1. Tai san c6 dinh hfru hlnh

-Nguyen gia- Gia tri hao man lUy k€

2. Tai san c6 djnh v6 hinh- Nguyen gia- Gia tri hao man liiy k€

3. Chi phi xiiy dung ca ban do dangIll. B~t dQng san dAu tirIV. Cac khoan dAu tir tai chinh dai hanV. Tai san dai han khac1. Chi phi tra truce dai han2. Tai san dai han khac

TONG C<)NG TAl SAN

100110111112120121129130

131132135139140141149150151152154158

5

6

7

89

225.995.418.966

53.100.983.83933.100.983.83920.000.000.000

129.690.717.511113.554.054.246

2.844.494.46913.317.470.496

(25.301.700)

36.643.128.96936.643.128.969

6.560.588.64720.541.353

3.915.187.9682.012.344.689

612.514.637

39.200.776.234

38.853.j84.42238.718.987.996

110.354.929.820(71.635.941.824)

15 0.000.000(150.000.000)

134.496.426

•347.291.812347.291.812

265.196.195.200

160.090.464.241

55.738.668.614

35.738.668.61420.000.000.000

53.268.786.062

38.049.150.8592.313.318.114

12.931.618.789(25.301.700)

38.753.471.80038.753.471.800

-DC

200210220221222223

227228229

230240250260261268

10

11

12

13

12.329.537.76523.481.887

8.790.611.8472.841.113.955

674.330.076

540.633.687.006

540.315.940.82440.449.054.053

111.121.017.439(70.671.963.386)

6.826.22915 0.000.000

(143.173.771)

499.860.060.542

317.746.182317.746.182

700.724.151.247270

Cac Thuyit minh kem theo tU-trang 10 din trang 28 la br;phdn h9"Pthanli cac Bdo cao tai chinh nay Trang 6

CONG TY CO PHAN VICEM V~ T LI~U XAY DVNG BA NANG15 Le Hong Phong - Quan Hai Chau - TP Da N~ng

BAo cAo TAICHiNHCho kj; M toan 6 thong tldu ndm 2013

BANG CAN DOl KIt TOA.N (ti~p theo)Ngay 30 thang 06 nam 2013

NGUONVONMa Thuyetso minh

30/06/2013VND

3111212012VND

A. NQ PHAI TlUI. NQ'ng~n han1. Vay va no ngan han2. Phai tra nguoi ban

3. Nguoi mua tra ti€n truce4. Thu~ va cac khoan phai nQp Nha ruroc5. Phai tra nguoi lao dQng6. Chi phi phai tra7. Cac khoan phai tra, phai nQp ng~n han khac8. Quy khen thuong, phuc loi11. NQ'dai han1. Phai tra dai han khac2. Vay va no dai han4. Doanh thu chira thuc hi~n

B. VON CHU SO HUuI. V6n chii sO'hfru1. V6n d~u tu cua chu sa htru

2. V6n khac cua chu sa htru

3. Quy d~u tu phat trien4. Quy du phong tai chinh5. Loi nhuan sau thue chua phan ph6i11. Ngu6n kinh phi va quy khac

TONG CQNG NGUON VON

300310311 14312313314 15315316 16319 17323330333 18334 19338

400410411 20413 20417 20418 20420 20430

440

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl Kt ToAN

CHiTIEU

163.995.766.996163.848.949.676

4.346.725.050105.804.511.077

13.744.66143.195.243.188

5.722.978.2391.815.226.6312.911.887.014

38.633.816146.817.320146.817.320

101.200.428.204101.200.428.204

99.000.000.000725.357.511

15.178.555.2891.186.206.321

(14.889.690.917)

265.196.i95.200

30/0612013

601.984.252.601285.488.021.061

139.966.186.39981.499.348.636

64.513.001298.987.860

5.404.970.5191.881.980.386

55.950.197.538421.836.722

316.496.231.540

230.501.326

316.206.521.12259.209.092

98.739.898.64698.739.898.64699.000.000.000

725.357.51115.178.555.289

1.186.206.321(17.350.220.4 75)

700.724.151.247

31112/2012

1.

K~ toan trU'O'ng

Nguy~n Th! Thanh Thiiy

fJa Ndng, ngay 01 thdng 08 ndm 2013

1.845.086.049

177,09•

1.845.086.049183,59

NgU'Oi I~p bi~u

Nguy~n Th] Thu H~ng

Cac Thuyet minh kem theo tit trang 10 din trang 28 la b6 phdn h9]J thanh ccic Bao CaD tai chinh nay Trang 7

CONG TY CO PHAN VICEM V~ T LI~U XA Y DVNG BA. NANG15 Le H6ng Phong - Quan Hai Chau - TP Ba N~ng

BAo cAn KET QuA KINH DOANHCho ky k~ toan 6 thang dAu Dam 2013

CHiTIEUMa Thuyets8 minh

1. Doanh thu ban hang & cc dich vu 01 21

2. Cac khoan giam tnr doanh thu 02 21

3. Doanh thu thuan v€ ban hang & c.cap dich V1,l 10 21

4. Gia von hang ban 11 22

5. LQi nhuan gQP v~ ban hang & c.dp djch vu 20

6. Doanh thu hoat o(>ng tai chinh 21 23

7. Chi phi tai chinh 22 24

Trong do: Chi phi liii vay 23

8. Chi phi ban hang 24

9. Chi phi quan Iy doanh nghiep 25

10. LQi nhuan thuan tir hoat dQng kinh doanh 30

11. Thu nhap khac 31 25

12. Chi phi khac 32 26

13. LQi nhu~n khac 40

14. T5ng lQi nhujn k~ toan trurrc thu~ 50 27

15. Chi phi thu~ TNDN hien hanh 51 27

16. Chi phi thu~ TNDN hoan lai 5217. LQi nhuan sau thu~ TNDN 60 27

18. Lai eo ban tren cb phieu 70 28

K~ toan trmrng

Nguy~n Th] Thanh Thuy

tuo c.io TAICH/NHCho kj; ki toan 6 thdng tidu ndm 2013

M§u sa B 02 - DNBan hanh theo QD s8 l5120061QD - BTCngay 201312006 va elic sua d8i, b6 sung

co lien quan eua B9 Tai chlnh

6 thang d§u 6 thang d§unarn 2013 narn 2012

VND VND

330.872.409.734 362.713.475.130

2.107.438.855 594.836.005

328.764.970.879 362.118.639.125

321.776.048.527 358.284.087.924

6.988.922.352 3.834.551.201

1.086.064.068 1.724.208.422

732.321.853 1.985.284.000 -690.771.811 1.985.284.000 JO,....•

7.105.748.578 5.397.672.895 ; T

6.028.780.298 5.815.735.196

(5.791.864.309) (7.639.932.468)

488.059.808.289 17.957.733.302

478.935.421.415 5.754.135.831

9.124.386.874 12.203.597.471

3.332.522.565 4.563.665.003

871.993.007 1.344.385.824

I

2.460.529.558 3.219.279.179

249 325

NglfOi l~p bi~u

Nguy~n Th] Thu H~ng

Cae Thuyit minn kem theo tit trang 10 din trang 28 la b9 phdn h9P thanh eua Bao eao tai chinh nay Trang 8

t»N3ng, ngay 01 thdng 08 ndm 2013

CONG TY CO PHAN VICEM V~ T LI~U XA Y Dl/NG BA NANG tuo cio TA/CH/NH15 Le H6ng Phong - Quan Hai Chau - TP Da N~ng Cho kY k€ toan 6 thdng eidu ndm 2013

BAo cAn LUU CHUYEN TIEN T:E: M§u s6 B 03 - DN

Cho ky k~ toan 6 thang d~u nam 2013Ban hanh theo QD s6 l5120061QD - BTCngay 201312006 va c~c sua dbi. bb sung

co lien quan cua B6 Tai chinh

6 thang d~u 6 thang d~uCHITIEU Ma nam 2013 nam 2012

sB VND VND

I. LU'u chuyen ti~n tir hoat dQng kinh doanh1. Ti~n thu tu ban hang, CC DV va doanh thu khac 01 310.556.009.689 370.524.103.6412. Ti~n chi tra cho nguoi cung dp HH va DV 02 (277.786.069.457) (333.945.302.161 )3. Ti~n chi tra cho nguoi lac dQng 03 (11.296.502.032) (14.436.571.934)4. Ti~n chi tra Uii vay 04 (690.771.811) . (1.577.103.000)5. Ti~n chi nQP thu~ thu nhap doanh nghiep 05 (50.784.989) (1.450.012.235)6. Ti~n thu khac tu hoat dQng kinh doanh 06 8.016.127.795 14.763.245.0757. Ti~n chi khac cho heat dQng kinh doanh 07 (11.811.370.756) (12.796.612.563)

LU'u chuyen ti~n thuan tir hoat dQng kinh doanh 20 16.936.638.439 21.081.746.823

11. LU'u chuyen ti~n tir hoat dQng d§U tu....

lQ1. Ti~n chi dS mua sam XD TSCf) va cac TS DH khac 21 (735.099.464) (113.636.364)

,Y

2. Ti€n thu ill TLy, nhirong ban TSCf) va cac TS DH khac 22 481.059.091 fi3. Ti€n chi cho vay, mua cac cong CI,I no cua don vi khac 23 A4. Ti~n thu h6i cho vay, ban lai cac CC no cua don vi khac 245. Ti€n thu lai cho vay, cb tire va loi nhuan duce chia 27 1.176.649.147 1.769.208.422 ,.-:

LU'u chuyen ti~n thu~n tir hoat dQng d~u nr 30 441.549.683 2.136.631.149 o.,-

1. LU'u chuyen ti~n tir hoat dQng Hli chinh1. Ti€n vay ngan han, dai han nhan duce 33 4.234.555.0002. Ti€n chi tra no g6c vay 34 (20.000.000.000)3. cs tire, lol nhuan da tra cho chu sa htru 36 (4.250.800.750) (2.228.800)

LU'U chuyen ti~n thu~n tir hoat dQng tai chinh 40 (20.016.245.750) (2.228.800)

ILU'u chuyen ti~n thuh trong ky 50 (2.638.057.628) 23.216.149.172

Ti€n va nrong duong ti~n dAu ky 60 55.738.668.614 33.170.300.526Anh hirong cua thay dbi tY gia h6i doai qui dbi ngoai t~ 61 372.853Ti~n va tU'O'DgdU'O'Dgti~n cuBi ky 70 53.100.983.839 56.386.449.698

K~ toan trirong NgU'o; l~p bi~u

•

Nguy~n ThLThanh Thuy

Diz N8ng, ngay 01 thdng 08 ndm 2013

Nguy~n Th] Thu H~ng

Cac Thuyit minh kem theo tit trang 10 din trang 28 la b6 phdn hop thanh cua Bao cao tai chinh nay Trang 9

• Nha may Gach An Hoa;

• Xi nghiep Gach Tuynen Lai Nghi;

• Xi nghiep San xuelt VO bao Xi mang Da N~ng;

• Xi nghiep Kinh doanh Xi mang V~t lieu xay dung Da N~ng;

• Chi nhanh cua Cong ty tai cac Tlnh: Quang Ngai, Binh Dinh, PM Yen, Khanh Hoa, Daklak;

• T6 d~u nguon Hoang Mai, t6 d~u nguon Hoang Thach,

"->.

CONG TY CO PHA.N VICEM V~ T LItU XA Y Dl/NG f>A.NANG15 Le Hong Phong - Quan Hai Chau - TP Da N~ng

BAo cAD TAl CHiNHCho kY ki toan 6 thong adu ndm 20 J 3

THUYET MINH BAo cAn TAl CHiNH(Cdc Thuyet minh nay la hI) phdn hop thanh va cdn duoc arc a6ng thoi vai cac Bao CaD tai chinh)

1. D~c <li~m hoat <lqng

C6ng ty C6 phan Vicem V~t lieu Xay dung Da N~ng (sau day goi tilt la "C6ng ty") duce thanh l~ptren ca so' c6 phan hoa doanh nghiep Nha mroc (C6ng ty Xi mang V~t lieu Xay dung Xay lilp DaN~ng) thee Quyet dinh s6 6711QD-BXD ngay 07 thang 5 nam 2007 cua BQ tnrong BQ Xay dung,C6ng ty la don vi hach toan dQc l~p, heat dQng san xUelt kinh doanh thee Giay chirng nhan dang kYkinh doanh s6 3203001458 ngay 01 thang 6 nam 2007, Luat Doanh nghiep, Di~u l~ C6ng ty va cac

'. quy dinh phap ly hien hanh eo lien quan. Tu khi thanh l~p d6n nay, C6ng ty dii 4 l~n di~u chinh Giaychirng nhan dang ky kinh doanh va l~n di~u chlnh g~n nhat vao ngay 09 thang 11 nam 2011 v~ viecd6i ten C6ng ty thanh Cong ty C6 ph~n Vicem V~t li~u Xay dung Da N~ng.

Cong ty eo cac <loonvi true thuQc gAm:

• San xuat, kinh doanh xi mang, cac san pham tu' xi mang va v~t lieu xay dung khac;

• San xuat vo bao xi mang, bao bi cac loai;

Nganh ngh~ kinh doanh chinh

• Kinh doanh v~n tai duong silt, duong bQ va duong thuy; ('

• Xay dung cac c6ng trinh c6ng nghiep, dan dung;

Kinh doanh xuelt nhap khau v~t tu, phu tung thiet bi, v~t lieu xay dung;•

• D~u tu kinh doanh belt dQng san, dich vu cho thue nha va van phong.

2. Nien <lq k~ toan, <loonvi ti~n t~ sir dung trong k~ toan

Nien dQ k6 toan bilt d~u tu ngay 01 thang 01 va k6t thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam.

Bao cao tai chinh va cac nghiep vu k6 toan duce l~p va ghi s6 bllng D6ng Viet Nam (VND).

3. Chu~n mire va ch~ <lq k~ toan ap dung

Cong ty ap dung Ch6 dQ k6 toan Viet Nam, ban hanh thee Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay20/03/2006, H~ thong Chuan mire K6 toan Viet Nam va cac quy djnh v~ sua d6i, b6 sung eo lien quando BQ Tai chinh ban hanh.

Hinh thirc k6 toan: NMt kY chung.

4. Tom t~t cac chinh sach k~ toan chii y~u

4.1 tu« vel cdc khodn tuong duong tiJn

Ti~n bao g6m: Ti~n mat, tien giri ngan hang va ti~n dang chuyen.

Trang 10

Cac khoan phai thu diroc trinh bay tren bao cao tai chinh thee gia trj ghi s6 cac khoan phai thu khachhang va phai thu khac,

D" phong no phai thu kh6 doi th€ hien phin gia tri dir kien bi t6n th~t do cac khoan phai thu khongduoc khach hang thanh toan phat sinh d5i vo'i s5 dir cac khoan phai thu tai thoi di€m k~t thuc ky k~toan. Viec trfch I~p dir phong thirc hien thee hirong d~n tai Thong tu s5 228/2009/TT-BTC ngay07112/2009 cua B(>Tai chinh.

CONG TY CO PHAN VICE M V~T LI~U XAY Dl/NG BA NANG15 Le Hong Phong - Quan Hai Chau - TP Ba N£ng

BAo cAD TAl CHiNHCho kj; ki toan 6 thang ddu ndm 2013

THUYET MINH BAo cAn TAl CHiNH (ti~p theo)(Cac Thuyet minh nay la b9 phdn h9'P thanh va cdn duoc doe G6ng thoi vai eae Bao eao tai chlnh)

Cac khoan nrong dirong tiSn la cac khoan diu tu ngan han c6 thoi han thu h6i hoac dao han khongqua 3 thang k€ nr ngay mua, c6 kha nang chuyen d6i dS dang thanh mot IUQ'l1gtiSn xac dinh va khongc6 nhiS-urui ro trong chuyen d6i thanh tien.

4.2 Cdc nghifp V{l bang ngoai tf

Cac nghiep VI,I phat sinh b~ng ngoai t~ duoc chuyen d6i sang d6ng Viet Nam thee tY gia do Nganhang Nha mroc Vi~t Nam cong b5 tren thi tnrong ngoai t~ lien ngan hang tai thoi di€m phat sinh.Cac tai khoan c6 s5 dir ngoai t~ duce chuyen d6i sang d6ng Viet Nam thee tY gia tren thi tnrongngoai t~ lien ngan hang tai thoi di€m k~t thuc kYk~ toan.

Chenh lech tY gia ngoai t~ phat sinh trong ky va chenh lech tY gia do danh gia lai s5 du ngoai t~ cu5inarn duce phan anh vao k~t qua hoat d(>ngkinh doanh trong ky,

4.3 Cdc khotin pluii thu

4.4 Hang tan kho

Hang t6n kho duce ghi nhan thee gia th~p hon giira gia g5c va gia tri thuan c6 th€ thuc hien duce. Giag5c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phi ch~ bi~n va cac chi phi lien quan tnrc tiep khac phatsinh d€ c6 duce hang t6n kho 6 dja di€m va trang thai hien tai, Gia tri thuan c6 th€ thuc hien la gia banuoc tinh tnr di chi phi iroc tinh d€ hoan thanh hang t6n kho va chi phi uoc tinh cin thiet cho viec tieuthu chung,

Gia g5c hang t6n kho duce tinh thee phuong phap blnh quan gia quyen va duce hach toan theephirong phap ke khai thirong xuyen,

D\I phong giam gia hang t6n kho duce trich I~p khi gia tri thuin c6 th€ thuc hien duce cua hang t6nkho nh6 hon gia g5c. Viec trfch I~p du phong thuc hien thee huong d~n tai Thong tu s5 228/2009/TT-BTC ngay 07/12/2009 cua B(>Tai chinh.

4.5 Tai san ca dinh him hinh

Nguyen gid

Tai san c5 djnh hiru hinh duce phan anh thee nguyen gia tnr di kh~u hac lily k~.

Nguyen gia bao g6m gia mua va toan b(>cac chi phi ma Cong ty b6 ra d€ c6 duce tai san c5 djnh tinhd~n thoi di€m dira tai san c5 djnh d6 vao trang thai s~n sang sir dung. Cac chi phi phat sinh sau ghinhan ban diu chi duce ghi tang nguyen gia tai san cb dinh n~u cac chi phi nay chic chin lam tang loiich kinh t~ trong tuong lai do sir dung tai san d6. Cac chi phi khong th6a man diSu kien tren duce ghinhan la chi phi trong ky,

Trang 11

Quyen Slr dung d~t duce ghi nhan la tai san c6 dinh vo hinh khi Cong ty duce Nha mroc giao d~t c6thu tien Slr dung d~t hoac nhan duce quyen Slr dung d~t va duce dp gi~y chirng nhan quyen sir dungdfrt.

Nguyen gill.tai san c6 dinh vo hinh la quyen sir dung d~t duce xac djnh la toan b9 cac khoan ti~n chi rad~ eo quyen sir dung d~t hop phap cong cac chi phi cho d~n bu, giai phong mat bang, san I~p mjitbang, I~ phi truce ba, ..,

Quyen sir dung d~t khong eo thoi han thi khong thirc hien kh~u hao.

CONG TY CO PH AN VICEM V~ T LI~U XA Y nl/NG BA NANG15 Le Hong Phong - Quan Hai Chau - TP Da Ngng

BAo cAD TAICHiNHCho IcYki toan 6 thong eMu niim 20 J 3

THUYET MINH BAo cAn TAl CHiNH (ti~p theo)(Cac Thuyet minh nay la hi) phdn hop thanh va cdn duoc doe a6ng thoi voi cac Bao cao tai chinh)

Khau hao

Kh~u hao duce tinh theo phirong phap duong thang dira tren thoi gian hiru dung uoc tinh cua tai san.Mire kh~u hao phu hop voi Thong tu s6 45/2013/TT-BTC ngay 25 thang 04 nam 2013 cua B9 Taichinh.

Loai tai san Thai gian kh~u hao (nam)

Nha cira, v~t kien true

May moc, thiet bi

Phuong tien v~n tai

Thi€t bj dung cu quan Iy

5 - 50

5 - 20

6 - 10

3 - 10

4.6 Tai stin ca dinh vo hink

Quyin sri' dung ifat

Cdc uti stin ca ifjnh vo hinh kluic

Cac tai san c6 djnh vo hinh khac duoc phan anh theo nguyen gill.tnr di khau hao IGyk€,

Kh~u hao cua tai san c6 dinh vo hinh khac duce tinh theo phirong phap duong thang dira tren thoi gianhiru dung iroc tinh cua tai san, Ty I~ kh~u hao phu hop voi Thong tu s6 45/2013/TT-BTC ngay 25thang 4 nam 2013 cua B9 Tai chinh.

Loai tai san

Phfrn mem may tinh

Thai gian kh~u hao (nam)

8

4.7 Chi phi trti trutrc dai Iuin

Chi phi tra tnroc dai han phan anh cac chi phi thirc t€ dl'lphat sinh nhung eo lien quan d€n k€t qua heatdong san xu~t kinh doanh cua nhieu kY k€ toan. Chi phi tra tnroc dai han duce phan b6 trong khoangthoi gian ma IQ'iich kinh t€ dtroc du kien tao ra.

4.8 Cdc khoiin phtii tra va chi phi trich trutrc

Cac khoan phai tra va chi phi trich tnroc duce ghi nhan cho s6 ti~n phai tra trong tuong lai lien quand€n hang hoa va djch vu dl'l nhan duce khong phu thuoc vao viec Cong ty dl'l nhan duce hoa don cuanha cung dp hay chira.

Trang 12

CONG TY CO PHAN VICEM V~T LII):U XAY DVNG BA NANG15 Le Hong Phong - Quan Hai Chau - TP Da Ngng

BAo cAD TAl CHiNHCho kj; M toan 6 thong eMu nom 2013

./ Ti~n Uii duce ghi nhan tren ca sa thoi gian va lai su~t thuc tS.

./ C6 tire va loi nhuan duce chia duce ghi nhan khi Cong ty duce quyen nhan c6 tire hoac ducequyen nhan 19i nhuan tu viec g6p von.

./

THUYET MINH BAo cAn TAl CHINH (ti~p theo)(Cac Thuyet minh nay la b9 phdn hop thanh va cdn duac doe a6ng thai voi cac Bdo cao tai chinh)

4.9 Chi phi ili vay

Chi phi di vay trong giai doan d&u tu xay dung cac cong trinh xay dung eo ban de dang duce tinh vaogia trj cua tai san d6. Khi cong trinh hoan thanh thi chi phi di vay duce tinh vao chi phi tai chinh trongky.

T~t ea cac chi phi di vay khac duce ghi nhan vao chi phi tai chinh trong ky khi phat sinh.

4. 10 Phtin ph6i /(fi nhudn Ihufm

Loi nhuan thuan sau thue duce trfch l~p cac quy va chia cho cac c6 dong thee Nghi quyet cua Dai hoiC6 dong.

4.11 Ghi nh~n doanb thu

• Doanh thu ban hang va cung dp dich vu duce ghi nhan khi c6 kha nang thu duce cac 19i ich kinhtS va c6 th€ xac dinh diroc mot each chac chan, d6ng thoi th6a man di€u kien sau:

./ Doanh thu ban hang duce ghi nhan khi nhirng rui ro dang k€ va quyen s6' htru v~ san pham daduce chuyen giao cho ngiroi mua va khong con kha nang dang k€ nao lam thay d6i quyet dinhcua hai ben v€ gia ban hoac kha nang tra lai hang .

./ Doanh thu cung dp djch vu diroc ghi nhan khi da hoan thanh djch vu, Tnrong hop dich vu )diroc thuc hien trong nhi~u ky kS toan thi viec xac dinh doanh thu trong tirng ky duoc thirc I

hien can cir vao tY l~ hoan thanh djch vu tai ngay kSt thuc ky kS toan, I

• Doanh thu heat dQng tai chinh duce ghi nhan khi doanh thu duce xac djnh nrong d6i ch~c ch~n vac6 kha nang thu diroc 19i ich kinh tS tu giao djch d6 .

4.12 Thui thu nlz~p doanh nghi~p

Chi phi thue thu nhap doanh nghiep trong ky bao g6m thue thu nhap hien hanh va thuS thu nhap hoanlai,

I

ThuS thu nhap hien hanh la khoan thue duce tinh dua tren thu nhap chiu thue trong ky voi thuS su~tc6 hieu lire tai ngay kSt thuc ky kS toan. Thu nhap chiu thue chenh lech so voi 19i nhuan kS to an la dodi~u chinh cac khoan chenh l~ch tarn thoi giua thue va kS to an ciing nhir di~u chinh cac khoan thunhap va chi phi khong phai chju thue hay khong duoc kh~u tnr.

ThuS thu nhap hoan lai duce xac dinh cho cac khoan chenh l~ch tarn thoi tai ngay kSt thuc ky kS toangiU'a ca sa tinh thue thu nhap cua cac tai san va no phai tra va gia tri ghi s6 cua chung cho rnuc dichbao cao tai chinh, ThuS thu nhap hoan lai phai tra duce ghi nhan cho t~t ea cac khoan chenh lech tarnthoi, Tai san thuS thu nhap hoan lai chi duce ghi nhan khi ch~c ch~n trong nrong lai se c6 19i nhuantinh thue d€ sir dung nhtrng chenh lech tarn thoi duce khau tnr nay. Gia tri cua thue thu nhap hoan laiduce tinh thee thue su~t dir tinh se ap dung cho nam tai sarr duoc thu h6i hay no phai tra duce thanhto an dira tren cac mire thue su~t c6 hieu hrc tai ngay kSt thuc kY kS toan,

Gia tri ghi s6 cua tai san thue thu nhap doanh nghiep h.<;>anlai phai duce xem xet lai vao ngay kStthuc ky kS to an va phai giam gia tri ghi s6 cua tai san thue thu nhap hoan lai dSn mire dam bao chac

Trang 13

CONG TY CO PHAN VICEM V~ T LIJ):U XA Y Dl!NG BA NANG15 Le H6ng Phong - Quan Hili Chau - TP Da N~ng

BAO CAO TAl CHiNHCho kY k€ toan 6 thang adu ndm 2013

Cac ben duce coi la lien quan n~u m(>t ben eo kha nang kiem scat hoac eo anh huong dang kS d6i voiben kia trong viec ra quyet dinh v~ cac chinh sach Uti chinh va h01;1td(>ng. I

THUYET MINH BA.OCA.OTAl CHiNH (ti~p theo)(Cac Thuyet minh nay la b(j phdn h9P thanh va cdn duoc doe a6ng thoi vai cac Bao cao tai chinh)

chan eo du loi nhuan tinh thue cho phep loi ich cua mot ph~n hoac toan b(> tai san thue thu nhap hoanlai duce sir dung.

4.13 Thui suftt va cdc If.phi n9P Ngiin sdch ma Ciing ty dang tip dung

• Thu~ GTGT: Ap dung mire thue su§.t 10% d6i voi mat hang gach, xi mang, vo bao xi mang; Cacmi;it hang khac ap dung thee thue su§.t quy dinh hien hanh.

• Thu~ Thu nhap doanh nghiep: Ap dung mire thue su§.t thue la 25%.

• Cac 101;1iThu~ khac va L~ phi nop thee quy dinh hien hanh.

4.14 Cong c{l tai chinh

Ghi nh~n ban d~u

Tai san tai chinn

T1;1ingay ghi nhan ban d~u, tai san tai chinh duce ghi nhan thee gia g6c cong cac chi phi giao djch eolien quan true tiep d~n viec mua slim tai san tai chinh do. Tai san tai chinh cua Cong ty bao g6m: ti~nmat, ti~n goi ngan han, cac khoan phai thu khach hang, phai thu khac va tai san tai chinh khac.

N9'phai tra tai chinh

T1;1ingay ghi nhan ban d~u, no phai tra tai chinh duce ghi nhan thee gia g6c cong voi cac chi phi giaodjch eo lien quan tnrc tiep d~n viec phat hanh no phai tra tai chfnh do. NQ' phai tra tai chinh cua Congty bao g6m cac khoan vay, phai tra nguoi ban, chi phi phai tra va phai tra khac.

Danh gia lai sau l~n ghi nh~n ban d~u

Hien tai, chira eo quy dinh v~ danh gia lai cong cu tai chinh sau ghi nhan ban d~u

4.15 Cdc ben lien quan

5. Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n

30/06/2013VND

31112/2012VND

Ti~n m~tTi~n goi ngan hangCac khoan tuong duong ti~n (tien goi c6 ky han < 3 thang)

2.760.284.78126.363.319.14423.977.379.914

2.014.124.62233.724.543.99220.000.000.000

CQng 53.100.983.839 55.738.668.614

Trang 14

CONG TY CO PH AN VICEM V~ T LItU XA Y DVNG BA. NANG15 Le H6ng Phong - Quan Hai Chau - TP Ba N~ng

BAo cAD TAl CHiNHCho IcYki toan 6 thang tidu nom 20 J 3

THUYET MINH BAo cAn TAl CHINH (ti~p theo)(Cac Thuyet minh nay la b9 phdn h9]J thanh va cdn duce doe ti6ng thoi voi cac Bdo cdo ta! chinh)

6. Cac khoan phai thu khac

30/06/2013VND

31112/2012VND

Phai thu ti~n khuyen mai xi mang duoc huongLiii dir thuPhai thu nha th~uPhai thu khac

2.194.825.28377.777.778

10.809.952.500234.914.935

13.317.470.496Ci}ng

7. Hang t6n kho

30/06/2013VND

1.799.288.644168.735.710

10.809.952.500153.641.935

12.931.618.789

31112/2012VND

Hang mua dang di duongNguyen lieu, V?t li~uCong cu, dung cuChi phi san xuat, kinh doanh do dangThanh phamHang h6aHang giri di ban

10.944.353.60611.843.143.070

508.380.0172.839.504.8024.606.073.8355.559.851.389

341.822.250

36.643.128.969Ci}ng

8. Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha mnrc

I

30/06/2013VND

8.069.573.94015.837.411.179

625.229.6654.994.512.1764.048.723.2124.540.605.628

637.416.000

38.753.471.800

3111212012VND

• 30/06/2013 3111212012VND VND

120.593.028 1.669.201479.921.609 660.660.875

12.000.000 12.000.000

612.514.637 674.330.076

Thu~ TNDN n9P thiraThu~ thu nhap ea nhan

2.004.758.9647.585.725

2.012.344.689Ci}ng

9. Tai san ng~n han khac

Tai san thi~u cho xu IyT<;ImlingKy quy, ky cuoc ngan han

C1)ng

2.825.966.98215.146.973

2.841.113.955

Trang 15

CONG TY CO PHAN VICEM V~ T LIl):U XA Y DlfNG BA. NANG15 Le Hong Phong - Quan Hili Chau - TP Da N~ng

BAo cso TAl CHiNHCho kY ki toan 6 thang adu ndm 20 J 3

P.ti~n v~n taitruy€n d§n

VND

Thi~t b], dungcu quan Iy

VND

10. Tai san cB djnh hfru hinh

THUYET MINH BAo cAn TAl CHiNH (ti~p theo)(Cac Thuyet minh nay la brjphdn h9'P thanh va cdn duac doe a6ng thoi voi cac Bdo cdo tai chlnh)

Nha cira,v~t ki~n tru c

VND

May mocthi~t b]

VND

Nguyen giase d§u narnTang trong kyChuyen nhirong DAGiarn trong kyS6 cu6i ky

Kh§u haoss d§u namTang trong kyChuyen nhircng DAGiam trong kyS6 cu6i ky

Gin tr] con h,lise d§u narnS6 cu6i ky

30.476.645.599 67.692.554.062

165.859.789 282.228.877

Hi san c6djnh khac

VND

CQng

VND

11.173.617.617735.099.464570.818.182

70.082.721

1.485.592.025 292.608.136 111.121.017.439735.099.464659.389.462841.797.621

110.354.929.82011.267.816.17830.310.785.810 67.410.325.185

15.143.250.674 43.452.171.554522.372.233 1.508.748.756

134.873.094 251.437.773

10.483.423.688275.460.387546.413.448

64.255.800

70.671.963.3862.351.215.157

633.984.728753.251.991

71.635.941.82410.148.214.827

_-:1..::,.5;,:..3".,33:-'i.3~9-=,4..".,92,:.:5,._~24"..:,.2:-::4,.;,.0';;,.3.::-:82;..:.:.5,..:,0.".8_--::--:.6,;:..,90;.,;..1;.;,9"..3';;,.92=:9,-__ -;,.,97:,;.;.3:-,:0,:.0',:..24-0-:-7 87.782.44414.780.035.997 22.700.842.648 1.119.601.351 45.355.962 73.152.038

40.449.054.05338.718.987.996

Nguyen gia tai san c6 dinh da khftu hac h~t nhirng van con su dung tai thoi diBm 30106/2013:17.622.925.325 d6ng.

11. Tai san cB djnh vo hinh

15.530.749.813 44.709.482.537

Nguyen gillS6 d~u namTang trong kyThanh ly, nhuong banSB cuBi kY

Khftu haoS6 d~unamKh~u hac trong kyThanh ly, nhuong banSB cuBi ky

PhAn m~m CQng 01.may tinh 'JqVND VND r.1

(

150.000.000 150.000.000

150.000.000 150.000.000

Gia tr] con l~iS6 d~u narnSB cuBi ky

143.173.7716.826.229

143.173.7716.826.229

150.000.000150.000.000

6.826.229 6.826.229

Trang 16

CONG TY CO PHAN VICEM V~ T LI~U XA Y DlfNG BA NANG15 Le Hong Phong - Quan Hai Chau - TP Da Ngng

BAo cAo TAl CH/NHCho kj; k€ toan 6 thong eidu niim 2013

30/06/2013VND

3111212012VND

THUYET MINH BAo cAn TAl CHINH (ti~p theo)(Cac Thuyet minh nay la b(j phdn h9'P thanh va cdn duac tJ9CtJ6ng thoi vai cac Bao cao tai chinh)

12. Chi phi xiiy dung CO' ban di'r dang

D1,l' an Nha may xi mang Cam RanhXi nghiep san xu~t YQ bao xi mang (*)Kho chira xi mang Hoa cAm (*)Kho V~t li~u xay dung Hoa Chau

62.183.51719.222.90953.090.000

499.725.564.11662.183.51719.222.90953.090.000

CQng 134.496.426 499.860.060.542

(*) la cac du an da: ngirng d~u tu, hien dang cho HQi d6ng quan tri cho '1 kien xir 1'1.

13. Chi phi phai tra dai han30/06/2013

VND31112/2012

VND

Chi phi cong cu, dung cu cho phan b6 347.291.812 317.746.182

Ci}ng 347.291.812 317.746.182

14. Vay va nQ' ng~n han

30/06/2013 31112/2012USD VND USD VND

Vay ng~n han 4.346.725.050 20.112.170.050- Cong ty Tai chinh C6 phdn Xi mdng 20.000.000.000- T6ng Cong ty Cong nghiip Xi Mdng Vi?t Nam 4.234.555.000 I

- Cac tJ6i tuong khac 112.170.050 112.170.050No dai han d~n han tra 119.854.016.349 '0- T6ng Cimg ty Cong nghiep Xi mdng VN 85.109.000.000- NH Ddu tu va Phat triin Khanh Hoa (VND) 9.916.381.508 ) .- NH Ddu tu va Phat triin Khanh Hoa (USD) 327.506 # 6. 752.518. 708- Cong ty Tai chinh C6 phdn Xi mang 18.076.116.133

Ci}ng 4.346.725.050 139.966.186.399

Trang 17

CONG TY CO PHAN VICEM V~ T LI~U XA Y Dl!NG BA NANG15 Le Hong Phong - Quan Hai Chau - TP Da N~ng

BAO CAO TAl CHiNHCho kj; ki toan 6 thang ddu niim 2013

THUYET MINH BAo cAn TAl CHiNH (ti~p theo)(Cac Thuyet minh nay la b(Jphdn h9'P thanh va cdn duac d9C d6ng thai vai cac Bdo cao tat chinh)

15. Thu~ vii cac khoan phai nQp Nha mroc

30/06/2013VND

31112/2012VND

298.701.460

Cac bao cao thu~ cua Cong ty se chiu SlJ kiem tra cua Co quan thue, s5 thue duce trinh bay tren cac bao cao taichinh nay eo th~ se thay d6i thee quyet dinh cua Co quan thue.

Thu~ gia tri gia tangThu~ nha d~tThu~ khac

43.020.035.828147.007.31028.200.050

43.195.243.188CQng

16. Chi phi phai tra

30/06/2013VND

286.400

298.987.860

31112/2012VND

Trich tnroc chi phi v~n chuyenTrich tnroc chi phi b5c x~pTrfch truce chi phi khuyen maiTrich tnroc cac chi phi khac

650.318.191580.928.300421.876.936162.103.204

1.815.226.631CQng

17. Cac khoan phai tra, phai nQp ng~n han khac

30/0612013VND

661.045.508659.295.100409.199.382152.440.396

1.881.980.386

31112/2012VND

(@) Day la chenh lech gifra gia tr] ban giao cua dtr an Nha may Xi mang Cam Ranh lon hen so voi gia tr] s6sach dii ghi nhan, Cong ty se ti~p tuc lam viec voi Cong ty ep Xi mang Ha Tien 1 d~ xir Iy trong dot ban giaoti~p theo.

82.881.4182.829.005.596

Kinh phi cong deanCac khoan phai tra, phai n9P khac+ Phai tra ti€n liii dgt C9Clam dai [y xi miing, [ai dl!phong ban hang, gap v6n lai xe

+ C6 tuc phai tra+ Phai tra ti€n liii vay du an xi mdng Cam Ranh+ T6ng Cong ty Xi mdng Vi?t Nam+ Chi phi tu van chuyen giao cong ngh?+ Phai tra khdc lien quan din du an Cam Ranh (@)+ Phai tra khdc

732.300.426159.513.899

206.720.054740.108.701990.362.516

2.911.887.014CQng

137.809.54955.812.387.989

1.017.219.4264.410.314.649

48.282.989.3041.044.155.837

228.596.551322.760.840506.351.382

55.950.197.538

Trang 18

CONG TV CO PHA.N VICEM V~ T LI~U XA Y Dt!NG BA NANG15 Le Hong Phong - Quan Hai Chau - TP Ba Nang

BAo cAD TAl CHiNHCho kj; ki toan 6 thdng adu niim 2013

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)(Cdc Thuyet minh nay la hi?phdn hop thanh va cdn duac doe a6ng thoi voi cac Bao cdo tai chinh)

18. Phai tra dfii han khac

30/06/2013VND

31112/2012VND

Nhan ky ciroc, ky guy dai han 146.817.320 230.501.326

CQng 230.501.326146.817.320

19. Vay vfi ng dat han

USD30/06/2013

VND3111212012

VNDUSD

Vay dai han- NH £)du tu VG Phat tri€n Khdnh Hoa (VND)- NH os« tu VG Phat tri€n Khanh Hoa (USD)- C6ng ty Tai chinh C6 phdn Xi mangNo dai han

5.903.609 #

316.206.52l.122156.325.218.548121.720.612.95938.160.689.615

C{lng 316.206.521.122

20. van chu SO'hiru

a. Bang dai chieu bi~n d{lng cua van chu SO'hfru

LQ'i nhujnvan d~u nr cua van khac cua Quy d§U nr Quy dl}' phong sau thu~

chu so' hiru chu so' hfru phat tri~n ( tlli chinh chtra phan phaiVND VND VND VND VND

sa dir tai 0110112012 99.000.000.000 725.357.511 15.178.555.289 807.850.086 (14.318.054.821 )Tang trong IcY 378.356.235 4.537.903.051Giam trong IcY 7.570.068.705sa d lJ' t~i 31112/2012 99.000.000.000 725.357.511 15.178.555.289 1.186.206.321 (17.350.220.475)

~

sa du t~i 01101/2013 99.000.000.000 725.357.511 15.178.555.289 1.186.206.321 (17.350.220.475)

Tang trong IcY 2.460.529.558

Giarn trong IcYsa dir t~i 30/06/2013 99.000.000.000 725.357.511 15.178.555.289 1.186.206.321 (14.889.690.917)

Trang ]9

378.356.235605.369.976151.342.494

CONG TY CO PH AN VICEM V~ T LltU XAY Dl/NG BA NANG15 Le H6ng Phong - Quan Hai Chau - TP Da N~ng

BAo CAD TAl CHiNHCho ky k€ toan 6 thong a6u niim 2013

THUYET MINH BAo cAn TAl CHiNH (ti~p theo)(Cac Thuyet minh nay la b6 phdn hop thanh va cdn duac doe a6ng thai voi cac Bao cao tai chinh)

b. Chi ti~t vBn d~u tu ciia chii sir hiru

30/06/2013VND

31112/2012VND

V6n gap cua Tbng Cong ty C6ng nghiep Xi mang Viet NamV6n gap cua cac cb dong khac

65.147.000.00033.853.000.000

65.147.000.00033.853.000.000

CQng 99.000.000.000 99.000.000.000

c. ca phieu

S6 lirong cb phieu da phat hanh- C6 phieu thuang- C6 phieu uu tliUS6 hrong cb phieu dang hru hanh- C6 phieu thuong- C6 phieu uu tliii

Menh gia cb phieu: 10.000VND

30/06/2013 31112/2012ce phi~u ca phi~u

9.900.000 9.900.0009.900.000 9.900.000

9.900.000 9.900.0009.900.000 9.900.000

d. LQi nhuan sau thu~ chira phan phBi

30/06/2013VND

3111212012VND

LQ'i nhuan nam tnroc chuyen sangLQ'i nhuan sau thue Thu nhap doanh nghiepCac khoan glam IQi nhuan sau thu~+ Phan ph6i loi nhuan nam tnroc- Chi c6 tuc- Trich Quy tldu tu phat trien- Trich Quy du phong tai chinh- Trich Quy khen thuang, phuc loi- Trich Quy khen thuang cua Ban di€u hanh

+ Tarn phan phoi loi nhuan nam nay

(17.350.2201475)2.460.529.558

(14.318.054.821)4.537.903.0517.570.068.7057.570.068.7056.435.000.000

LQ'i nhuan sau thue clnra phan phBi (14.889.690.917) (17.350.220.475)

Trang 20

CONG TY CO PHAN VICEM V~ T LIE:U XA Y DVNG BA. NANG15 Le H6ng Phong - Quan Hai Chau - TP Da N~ng

BAo cAD TAICHiNHCho kY ki toan 6 thong eidu niim 20 J 3

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)(Cac Thuyet minh nay la b(5phdn hop thanh va cdn duoc doe o6ng thai voi cac Bdo cdo tai chinh)

21. Doanh thu

6 thang dflunam 2013

VND

TAng doanh thu+ Doanh thu ban xi mang+ Doanh thu ban gach+ Doanh thu ban VD bao xi miing+ Doanh thu cung cdp dich v~ va khdcCac khoan giam tn'r doanh thu+ Hang ban tra lai+ cu« khciu thuong mai

330.872.409.734254.039.118.172

11.257.905.23864.800.299.294

775.087.0302.107.438.855

2.107.438.855

Doanh thu thu§n v~ ban hang va cung dp djch vu 328.764.970.879

22. Gia vBn hang ban

6 thang d§unarn 2013

VND

Gia v6n ban xi mangGia v6n ban gachGia v6n ban VG bao xi mangGia v6n dich V1,I da cung dp

251.209.796.40610.223.589.49059.826.485.700

516.176.931

CQng 321.776.048.527

23. Doanh thu hoat dQng tai chfnh I

6 thang d§unarn 2013

VND

6 thang dflunam 2012

VND

362.713.475.130264.147.978.015

16.447.965.355

81.162.754.016954.777. 744

594.836.005

594.836.005

362.118.639.125

6 thang dflunam 2012

VND

271.744.902.55312.999.873.48672.898.317.816

640.994.069

358.284.087.924

6 thang d§unarn 2012

VND

Lai tiSn giri, tiSn cho vayUii chenh l~ch tY gia chira thuc hien

1.085.691.215372.853

1.086.064.068CQng

24. Chi phi tai chinh

6 thang d§unarn 2013

VND

1.724.208.422

1.724.208.422

6 thang dfiunam 2012

VND

Lai tien vay .L6 chenh lech ty gia chira thuc hien cua khoan no phai tra

690.771.81141.550.042

732.321.853CQng

1.985.284.000

1.985.284.000

Trang 21

CONG TY CO PHAN VICEM V~ T LI~U XA Y DVNG -BA NANG15 Le Hong Phong - Quan Hai Chau - TP Da N~ng

6 thling d§unam 2012

VND

suo cso TAICHiNHCho IcYki todn 6 thong tldu ndm 2013

27. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh va IQi nhuan sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p

6 thang d§u 6 thang d§unam 2013 narn 2012

VND VND/"

3.332.522.565 4.563.665.003155.449.464 813.878.293155.822.317 813.878.29331.000.000 27.000.00032.398.32890.768.489 754.098.293

1.655.500 32.780.000372.853372.853

3.487.972.029 5.377.543.296871.993.007 1.344.385.824

2.460.529.558 3.219.279.179

Trang 22

THUYET MINH BAo cAn TAl CHiNH (ti~p theo)(Cac Thuyet minh nay la b(Jphdn hop thanh va cdn duce doe tl6ng thoi voi cdc Bao cdo tai chinh)

25. Thu nh~p khac6 thang d§u

Dam 2013VND

Ban ph~ Ii~uThu ti~n di~n, mrocThu thanh ly tai san c6 dinhCho thue kho, cira hangThu tu khuyen mai xi mangXir ly cong noThu nhap tu he; tro ban hangThu nhap ID chuyen nhtrong DIJ an Cam RanhThu nhap khac

CQDg

645.246.95116.999.988

565.554.5467.413.495.8741.049.497.546

145.116.386477.981.239.681

242.657.317

488.059.808.289

26. Chi phi khac6 thang dAu

narn 2013VND

Gia trj con lai cua TSCB thanh IyChi phi di~n nuoc cua cac Cong ty khac dung chungChi phi khuyen mai thee d~u tftn cho khach hangTi~n phatChi phi chuyen nhuong DIJ an Cam RanhChi phi khac

16.774.555678 .221.148

90.768.489477.981.239.681

168.417.542

CQng 478.935.421(415

Tong loi nhuan k~ toan tnroc thu~Di€u chinh cac khoan thu nhap chiu thu~+ Didu chinh tang- Thu lao HDQT kh6ng tham gia aidu hanh- Chi phi hao hut, nguyen vdt lieu VU(Jtdinh mice- Tien phat- Chi phi khong h9'P ly khac+ Didu chinh gidm- Chenh lech tY gia chua thuc hienTong thu nhap chju thu~Chi phi thue thu nhap doanh nghiep hien hanh (25%)

LQ·jnhuan sau thui TNDN

864.477.37070.576.368

490.909.091542.527.275

15.395.065.057

356.361.069

237.817.072

17.957.733.302

6 thang dAunam 2012

VND

455.581.60768.892.376

4.192.548.258754.098.293

283.015.297

5.754.135.831

CONG TY CO PHA.N VICEM V~T LI~U XA.Y Dl/NG BA. NANG15 Le Hang Phong - Quan Hai Chiiu - TP Ba N~ng

BAo CAD TAICHiNHCho kY M toan 6 thang eMu niim 20 J 3

THUYET MINH BAo cAn TAl CHINH (ti~p theo)(Cac Thuyet minh nay la b(j phdn hop thanh va cdn duoc doe il6ng thoi voi cac Bdo cao tai chinh)

30/06/2013USD

3111212012USD

28. Lai coo ban tren cB phi~u

L9'i nhuan k€ to an sau thue thu nhap doanh nghiepCac khoan diSu chinh tang hoac giam 19'inhuan k€ toanLN hoac L6 phan b6 cho C6 dong sa hiru CP ph6 thongC6 phieu ph6 thong dang hru hanh binh quan trong ky

6 thang dfiu 6 thang d§unam 2013 nam 2012

VND VND

2.460.529.558 3.219.279.179

2.460.529.558 3.219.279.1799.900.000 9.900.000

249 325Lai coo ban tren cB phi~u

29. Cong cl} tai chinh

a) Quan ly rui ro v6n

Thong qua cong tac quan tri nguon von, Cong ty xem xet, quyet dinh duy tri s6 dir nguon v6n va nophai tra thich h9'P trong tirng thoi kY d8 vira dam bao heat dQng lien tuc vira t6i da h6a 19'i ich cua caccb dong.

b) Quan Iy rui ro tai chinh

Rui ro tai chinh bao g6m rui ro thi tnrong (rui ro liii suat, rui ro tY gia, rui ro vS gia hang h6a), rui rotin dung va rui ro thanh khoan,

Quiin ly rui ro th] truong: HO<;1tdong kinh doanh cua Cong ty se chu y€u chiu rui ro khi c6 su biendQng 16'n vS liii su~t va gia hang h6a.

Quem Ii' rid ro vi ldi suatI

Rui ro liii su~t cua Cong ty phat sinh chu y€u nr cac khoan vay dii ky, D8 giam thieu rui ro nay, Congty dii tree tinh anh huong cua chi phi liii vay d€n k€t qua kinh doanh nrng thoi ky cling nhir phan tich,dir bao d8 lira chon cac thoi di8m tra no thich hop. Ban giarn d6c cho r~ng rui ro vS bien dQng lai su~tngoai dir tinh cua Cong ty a mire thap,

Quem Ii' rid ro vi ty gia

Do Cong ty c6 cac giao dich mua hang va vay no c6 g6c ngoai t~, Cong ty chiu rui ro khi c6 bien dQngvS tY gia. Rui ro nay duce Cong ty quan Iy thong qua cac bien phap nhu: duy tri h9'P Iy ca du vayngoai t~ va nQi t~, t6i iru h6a thoi han thanh to an cac khoan no, lira chon thoi di8m mua va thanh toancac khoan ngoai t~ phu hop, dir bao tY gia ngoai t~ trong nrong lai, sir dung t6i uu nguon tiSn hien c6d~ can bang giira rui ro tY gia va rui ro thanh khoan.

NQ' tai chinhNO'phai tra nguoi ban 232.826,49 232.826,49

232.826,49 232.826,49

Trang 23

CONG TY CO PHAN VICEM V~ T LI~U XA Y Dl/NG BA NANG15 Le Hong Phong - Quan Hai Chau - TP Da N~ng

BAo cAD TAICHiNHCho kY ki toan 6 thdng odu nom 20 J 3

30/06/2013 Khong qua 1 Dam Tren 1 nam Tang

Cac khoan vay va no 4.346.725.050 4.346.725.050Phai tra nguoi ban 105.804.511.077 . 105.804.511.077-Chi phi phai tra 1.815.226.631 1.815.226.631Phai tra khac 2.829.005.596 146.817.320 2.975.822.916

C{ing 114.795.468.354 146.817.320 114.942.285.674(

31112/2012 KhOng qua 1 narn Tren 1 nam Tang

Cac khoan vay va no 139.966.186.399 316.206.521.122 456.172.707.521Phai tra ngiroi ban 81.499.348.636 81.499.348.636Chi phi phai tra 1.881.980.386 1.881.980.386Phai tra khac 55.812.387.989 230.501.326 56.042.889.315

ot}

C{ing 279.159.903.410 316.437.022.448 595.596.925.858

THUYET MINH BAo CAD TAl CHINH (ti€p theo)(Cac Thuyet minh nay la b(Jphdn h9P thanh va can duac 09C o6ng thoi voi cdc Bdo cao tat chinh)

Quan If rid ro vi gia hang h6a

Cong ty mua nguyen v~t lieu tu nha cung c&p trong mroc dS phuc VI,I heat dong san xu~t kinh doanh,do do se chiu SIJ rui ro tu viec thay d6i gia ban cua nguyen v~t li~u d~u vao. DS quan Iy rui ro, Cong tylen dir toan nhap mua nguyen v~t lieu, eo chinh sach dir trtr nguyen v~t li~u hop Iy nen rui ro v~ gia eanguyen v~t lieu a mire thap .

. Quan ly rui ro tin dung

Khach hang cua Cong ty la cac dai ly mua hang eo kY cuoc, bao lanh ngan hang va cac cong ty thanhvien trong T6ng Cong ty Cong nghiep xi mang Vi~t Nam nen rui ro tin dung voi khach hang a mirech~p nhan duce.

Quiin ly rui ro thanh khodn

DS quan Iy rui ro thanh khoan, dap irng cac nhu du v~ v6n, nghia VI,I tai chinh hien tai va trong tuonglai, Cong ty thirong xuyen thee d5i va duy tri du mire du phong tien, t6i uu hoa cac dong ti~n nhan r6i,t~n dung diroc tin dung tu khach hang va d6i tac, chu dong kiern scat cac khoan no d~n han, s~p d~nhan trong SIJ tuong quan voi tai san d~n han va nguon thu eo thS tao ra trong thci ky do, ...

T6ng hQ"Pcac khoan no phai tra tai chinh cua Cong ty thee thoi han thanh toan nhir sau:

Don vi tinh: VND

Hien tai, Cong ty eo rui ro thanh khoan. Tuy nhien trong s6 cac khoan no phai tra neu tren thi da s6 cackhoan no phai tra ngiroi ban la cung chung Cong ty my (T6ng Cong ty Cong nghiep Xi mang Vi~t Nam)va d~u eo han mire no thee quy dinh, Do do Ban Giam d6c tin nrong rAng Cong ty kiSm soat duce nii rothanh khoan va eo thS tao ra du nguon ti~n dS dap irng cac nghia VI,I tai chinh khi d~n han.

T6ng hop cac tai san tai chinh hien eo tai Cong ty duoc trinh bay tren CO" sa tai san thuan nhir sau:

Trang 24

CONG TY CO PHAN VICEM V~ T LI~U XA Y Dl/NG BA NANG15 Le Hong Phong - Quan Hai Chau - TP Da N~ng

Don vi tinh: VND

TAng

BAo cAD TAl CHiNHCho IcYki toan 6 thong tldu ndm 20/3

THUYET MINH BAo cAn TAl CHINH (ti~p theo)

30/06/2013

Tien va cac khoan nrong dirong tienPhai thu khach hangPhai thu khacHi san tai chinh khac

Khong gua 1 nam Tren 1 nam

53.100.983.839113.528.752.546

13.317.470.49612.000.000

179.959.206.881

31112/2012 KhOng gua 1 nam

Ti€n va cac khoan nrong duong ti€nPhai thu khach hangPhai thu khacHi san tai chinh khac

CQng

30. Bao cao bQ ph~n

55.738.668.61438.023.849.15912.931.618.789

12.000.000

Tren 1 nam

106.706.136.562

D.thu thufinVND

6 thang dAu 2013Gia vBn

VNDTheo Khu vue dia Iy

Khu vue Da N~ngKhu vue Quang NamKhu vue Quang NgaiKhu vue Binh DjnhKhu vue Phu YenKhu vue Nha TrangKhu vue Ninh Thu~nKhu vue D~c L~c

(Cdc Thuyet minh nay la b(Jphdn h9'P thanh va cdn tlU(J'Cdoe tl6ng thai voi cac Bdo cdo tai chinh)

CQng

89.340.810.24211.257.905.2386.951.919.426

89.170.941.4676.239.933.928

63.528.086.486

62.275.374.092

328.764.970.879

31. Chi phi san xu~t theo y~u t6

Chi phi nguyen lieu, v~t lieuChi phi nhan congChi phi khau hao tai san c5 djnhChi phi djch vu mua ngoaiChi phi khac bang ti@n

Ci)ng

87.207.747.54910.223.589.4917.165.566.120

88.724.351.8696.718.001.226

55.043.269.962

66.693.522.310

321. 776.048.527

53.100.983.839113.528.752.546

13.317.470.49612.000.000

179.959.206.881

TAng

55.738.668.61438.023.849.15912.931.618.789

12.000.000

106.706.136.562

D.thu thufinVND

6 thang dAu 2012Gia vBn

VND

121.956.376.13416.447.965.3557.353.187.852

96.372.757.4656.378.022.877

46.299.,239.8977.042.485.619

60.268.603.926

362.118.639.125

6 thang d§unarn 2013

VND

55.875.803.72514.188.264.8742.343.410.9805.550.992.2364.357.858.065

82.316.329.880

122.200.621.75212.999.873.4867.483.479.086

95.989.362.3836.532.067.304

45.988.631.6257.225.963.916

59.864.088.372

358.284.087.924

6 thang d§unam 2012

VND

G

67.602.744.36914.261.583.4392.642.226.9014.906.489.0095.232.510.924

94.645.554.642

Trang 25

CONG TY CO PHAN VICEM V~ T LII):U XA Y Dl/NG BA NANG15 Le Hong Phong - Quan Hai Chau - TP Da Ngng

BAo CAD TAl CH/NHCho IcY M todn 6 thong eMu niim 2013

DI,Tan nha may xi mang Cam Ranh tai thi xa Cam Ranh tinh Khanh Hoa duce trien khai narn 2004 theequyet dinh s6 271IXMVN-HDQT ngay 23/2/2004 cua Tong Cong ty cong nghiep xi mang Viet nam (T6ngCong ty) voi t6ng dir to an la 450 tY d6ng; Trong d6 v6n cua T6ng Cong ty la 20% (tirong duong 85 tYd6ng), vay thuong mai 80% (tuong duong 365 tY d6ng). Muc tieu cua dir an la d~u tu nha may moi d~ phattrien mang luoi san xuat xi mang cua T6ng Cong ty tai thi tnrong Mien Trung va Tay Nguyen. Cong tyduce T6ng Cong ty uy quyen lam chu d~u tu.

Ngay 23/01/2011, Cong ty C6 ph~n Xi mang V~t li~u Xay dung Xay I~p Da N&ng da ky hop d6ng s6 01-20 I11HTl-DN voi Cong ty C6 phan Xi mang Ha Tien 1 (Sau day goi t~t la "HTl") v~ viec chuyen nhuongdu an Nha may Xi mang Cam Ranh va toan bQ tai san kern theo.

Di~u kien eo ban tien quyet cho hop d6ng la ben chuyen nhirong phai xin duce cac chu tnrong hay pheduyet cua Oy ban Nhan dan Tinh Khanh Hoa v~ viec chap thuan va cho phep thirc hien chuyen nhuong DI,fan va cac tai san kern theo. D6ng thoi ben nhan chuyen nhuong nhan duce Gi~y chirng nhan d~u tu dp boiOy ban Nhan dan Tinh Khanh Hoa ghi nhan Chu dh tu la Cong ty cb phan Xi mang Ha Tien 1 va ghinhan d~y du nQi dung nhu Gi~y chirng nhan d~u tu ma Oy ban Nhan dan Tinh Khanh Hoa da dp cho Congty C6 ph~n Xi mang V~t li~u Xay dung Xay I~p Da N&ng.

Ngay 18/8/2011, Oy ban nhan dan Tinh Khanh Hoa da dp Gi~y chirng nhan d~u tu di~u chinh thay d6i I~nthu nh~t s6 37121000085 cho DI,Tan Nha may Xi mang Cam Ranh. Theo do, di~u chinh chu d~u tu DI,f antu Cong ty C6 ph~n Xi mang VLXD Xay I~p Ba N&ng sang Cong ty C6 ph~n Xi mang Ha Tien l, moi di~ukhoan khac cua Gi~y chirng nhan d~u tu s6 37121000085 dp I~n d~u ngay 18/6/2008 v~n giG' nguyen giatri phap IY.Vao ngay 18/8/2011, Cong ty da chinh thirc ban giao du an, tai san, cong trlnh va thiet bj day chuyen thuocDI,Tan Nha may Xi mang Cam Ranh tai Khu VI,TCHon Quy, Xa Cam Thjnh Dong, Thi xa Cam Ranh, TlnhKhanh Hoa cho HT 1 thee tinh than cua Hop d6ng chuyen nhuong s6 01-2011IHTl-DN ngay 23/01/2011.

Theo hop d6ng s6 01-2011IHTl-DN ngay 23/0112011 v~ vi~c chuyen nhuong dir an Nha may Xi mangCam Ranh, gia tr] chuyen nhuong la toan bQ cac chi phi thuc t~ phat sinh duce quyet toan, ki~m toan tuviec xay dung Nha may tu luc khoi cong cho d~n ngay chuyen giao, cac loai thue lien quan va cac khoanphai tra khac thee lu~t Viet Nam lien quan d~n viec xay dung Nha may. Cho d~n thoi di~m hien nay, vi~cquyet toan, kiem toan chira hoan thanh; I

Ngay 06/04/2012, Cong ty va HTl ky phu luc hop d6ng s6 02 di~u chinh mot s6 nQi dung cua Hop d6ng s601/2011IHTI-DN ngay 23/01/2011 nhir sau:

- D6i ten Hop d6ng thanh Hop d6ng chuyen nhirong dir an va toan bQ v6n d~u tu

Gia tri chuyen nhirong la chi phi va nguon v6n d~u tu thuc hien, no phai tra phat sinh tinh d~n ngaychuyen giao trong pham vi du an, tai san duce chuyen nhuong,

- Gia tri chuyen nhuong tarn tinh duce xac dinh can cir thee Bao CaD tai chinh cua du an do ben chuyen )/nhuong xac I~p tai ngay chuyen giao va duce don vi kiem toan dQc I~p kiern toan hop I~.

- Gia tri chuyen nhuong thuc t~ duce xac dinh thee bao CaD quyet toan v6n d~u tu cua dir an duce ki~mtoan, duce hai ben va dp c6 th~m quyen hai ben tham tra, phe duyet.

Ngay 20/06/2013, Cong ty C6 ph~n Vicem VLXD Da N&ng va Cong ty C6 ph~n Xi mang Ha Tien 1 da kyBien ban ban giao tai chinh v~ vi~c chuy~n nhugng DI,f an va v6n d~u tu thuQc DI,Tan Nha may xi mangCam ranh. Theo d6, thai di~m ch6t s6 li~u tai chinh d~ hi~u chinh va ban giao la ngay 18/08/2011. Gia tritai san ban giao va ngu6n v6n thl,fc hi~n la: 477.981.239.681 d6ng. Thu nh~p tu hO<;ltdQng chuy~n nhugngbftng khong.

THUYET MINH BAo cAn TAl CHiNH (ti~p theo)(Cac Thuyet minh nay la b(j phdn h9'P thanh va can duac doe tl6ng thai vai cac Bao cao tai chlnh)

32. Sl! ki~n phat sinh trong nam Uti chinh lien quan d~n chuyen nhuong Nha may Xi mang Cam Ranh

(i) Can cu Bien ban bim giao, Cong ty da h<;lchto an chuy~n giao mQt s6 d6i tugng ng phai tra cho HTl.Tuy nhien mQt s6 chu ng (v6i t6ng s6 ng 14.489.476.609 d6ng) chua c6 Bien ban th6a thu~n 3 ben

Trang 26

CONG TY CO PHAN VICEM V~ T LI~U XA Y DlfNG BA NANG15 Le H6ng Phong - Quan Hai CMu - TP Da N~ng

BAo cAD TA/CHiNHCho kj; ki toan 6 thong adu ndm 2013

6 thang d§unarn 2012

VND

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)(Cac Thuyit minh nay la hI) phdn hop thanh va can duac doe a6ng thai vai cac BaD cdo tai chinh)

(DXV, HTl va cac chu no) v@viec chuyen nhuong no. Cu th~ nhu sau:

- Cong ty CP Phuc Hung Holdinh: 10.118.307.093d6ng

- Lien doanh Cty TNHH Khanh Ninh & Cong ty xay dung Vinashin Nha Trang: 1.662.991.300d6ng

- Cong ty CP Do thi Cam Ranh: 252.174.000d6ng

- Cong ty CP Lilama 5: 2.456.004.216d6ng

(ii) Trong t6ng no phai tra phai n9P khac trlnh bay tai Thuyet minh s6 17 hien eo 740.108.701 d6ng lachenh lech gitra gia tri ban giao cua du an Cam Ranh Ion hon so voi gia tri s6 sach da ghi nhan. Congty se ti~p tuc lam viec voi HTl d~ xtr Iy trong d9'1 ban giao ti~p theo.

33. Thong tin v~ cac ben lien quan

a. Cac giao djch trong y~u v6i cac ben lien quan trong nam:

Chi tieu MBi quan h~

6 thang d§unam 2013

VND

Ban hangCong ty Xi mang Hoang ThachCong ty Xi mang Bim SanCong ty Xi mang Hoang MaiCong ty Xi mang Hai VanCong ty Xi mang Ha Tien 1

Mua hangCong ty Xi mang Hoang ThachCong ty Xi mang Bim SanCong ty Xi mang Hai VanCong ty Xi mang Hoang Mai

Vay vBnCong ty Tai chinh C6 phan Xi mang

Chi phi HiivayTong Cong ty Cong nghiep Xi mang VNCong ty Tai chinh ce ph~n Xi mang

Thanh vien TCTThanh vien TCTThanh vi en TCTThanh vien TCTThanh vien TCT

Thanh vien TCTThanh vien TCTThanh vien TCTThanh vien TCT

Thanh vi en TCT

Cong ty meThanh vien TCT

54.593.160.0215.253.200.0002.466.001.0009.174.820.000

11.996.308.75125.702.830.270

205.601.360.626176.438.855.469

13.995.995.51112.954.990.4 712.211.~19.175

4.234.555.000

149.032.811149.032.811

•

69.047.127.55012.447.800.000

1.942.500.00018.204.000.00018.564.578.68017.888.248.870

225.245.263.235187.876.328.392

12.130.042.3871.222.327.716

24.016.564.740

9.906.654.8714.646.951.4005.259.703.471

110;

ry}[

IAN1N~

Trang 27

CONG TY CO PHA.N VICEM V~ T LItU XA Y Dl!NG nA. NANG15 Le H6ng Phong - Quan Hai Chau - TP Ba N~ng

BAo cAD TAl CHiNHCho kj; ki todn 6 thong ddu ndm 2013

THUYET MINH BAo cAn TAl CHiNH (ti~p theo)(Cac Thuyet minh nay la b(j phdn h9P thanh va cdn duac doe a6ng thai voi cac Bdo cao tai chlnh)

b. Tai ngay k~t thuc ky k~ toan, cac khoan nl}' phai thu, phai tra v6i cac ben lien quan nhir sau:

30/06/2013 31112/2012Chi tieu M6i quan h~ VND VND

Phai thu khach hang 37.061.747.260 26.320.674.108Cong ty Xi mang Bim San Thfmh vien TCTCong ty Xi mang Hoang Mai Thanh vien TCT 2.114.454.500 4.503.064.500Cong ty Xi mang Hai Van Thanh vien TCT 6.675.466.901 6.371.507.908Cong ty Xi mang Ha Tien 1 Thanh vien TCT 28.271.825.859 15.446.101.700

Phai tra nguoi ban 68.492.260.192 22.478.233.014Cong ty Xi mang Hoang Thach Thanh vien TCT 57.914.936.295 15.682.513.330Cong ty Xi mang Bim San Thanh vien TCT 7.853.043.809 5.170.049.847Cong ty Xi mang Hoang Mai Thanh vi en TCT 2.724.280.088 1.625.669.837

Tra truce eho ngum banCong ty Xi mang Ha Tien 1 Thanh vi en TCT 759.205.990 759.205.990

NI}'g6e vay 161.345.805.748T6ng Cong ty Cong nghiep Xi mang VN Cong ty me 85.109.000.000Cong ty Tai chinh C6 ph§n Xi mang Thanh vien TCT 76.236.805.748

Lai vay phai tra 149.032.811 42.809.509.618T6ng Cong ty Cong nghiep Xi mang VN Cong ty me 149.032.811 27.958.306.500Cong ty Hi chinh C6 phan Xi mang Thanh vien TCT 14.851.203.118

Phai tra khac 1.044.155.837T6ng Cong ty Cong nghiep Xi mang VN Cong ty me 1.044.155.837

34. St! ki~n phat sinh sau ngay k~t thuc kY k~ toan

Khong eo su kien quan trong nao khac xay ra sau ngay k~t thuc ky k~ toan yeu du phai diSu chinhhoac cong b6 trong cac Bao CaD tai chfnh.

35. se li~u so sanh

S6 li~u so sanh tren Bang can d6i k~ toan la s6 lieu tren Bao CaD tai chfnh cho nam tai chfnh k~t thucngay 31112/2012, s6 lieu so sanh tren Bao CaD k~t qua heat d(>ng kinh doanh va Bao CaD hru chuyentien t~ la s6 lieu tren Bao CaD tai chfnh cho kY k~ to an 6 thang d§u nam 2012. Cac bao CaD nay d1i ducekiern toan va soat xet boi AAC.

•NguiYj I~p bi~uK~ toan trufmg

Nguy~o Th] Thu H~ngNguy~n Th] Thanh Thiiy

Da Nfmg, ngay 01 thdng 08 ndm 2013

Trang 28