CONG TY CO PHAN co GIOILAP MAy vA xAY DVNGL6 E9, dubngPh~ Hung,phuangTrungHoa,qu~ cau Giay,Ha N<)iTel:04 7 848204 Fax: 04 7 848202

BAo cAo TAl CHINHCho niim tili chinh 2007

Miu soB 09-DNBANTHUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

Nam 2007(tilp theo)

ty c6 phan Dau tu va Du ijch do thi Vi~tNam- Vinasinco,Congty c6 phan Nhan h!c va ThU<1Ilgm~Vinaconex, Cong ty Da Blnh Yen ghi OO~nthee giagoc bttt dau tu ngay mua.

5. Nguyentac ghi nh~n va von hoa cac khoan chi phi di yay

Chi phi di vay duqc ghi OO~nvao chi phi ho~t d<)ngtai chinh. Rieng chi phi di vay lien quan tn.rctiep denvi~c dau tu xay dvng ho~c san xuat tai sanda dang duqc tiOOvao gia hi cua tai san.do (duqc von hoa) khico du di~uki~nquy d!nhtrongChuanmvcke toanso16- Chi phi di vay.

6. Nguyentac ghi nh~n va von hoa cac khoan chi phi khac

Chi phi tra truac duqc von hoa d~ phan b6 dan vao chi phi san xuat, kinh doaOOtrong ky sau bao g6m caclo~i chi phi: chi phi mua cac cong Cl.lxay dvng, phl.ltung thay the, cong Cl.l,dl.lngCl.lvan phong, d<)i.

7. Nguyentac ghi nh~n chi phi phai tra

Chi phi pMi tra cua Congty la chi phi cong trlnhthvc te chuaduqc chi nhung duqcuac tinh d~ghi nh~nvaochiphi trongky, dvatren dVtoanchiphivadVtoantrichtruac.

8. Nguyentac ghi nh~n quy dl! phong tr~ cap mat vi~clam

Nam 2007 Cong ty chua trich l~p quy dVphong trq cap mat vi~c lam.Sodu quy dVphong trq cap mat vi~clam 1asodii trfch l~p nam 2006 chua chi het.

9. NguyenMcghi nh~n von chusahfru

Von dau tu cua chusahiiu cua Cong ty duqc ghi nh~ theosovon thvc gop cua chu sa hihl.

Thang du von c6 phan duqc ghi nh~n thee so chenh l~ch Ian h<1Ilgiua gia thvc te pMt hanh va m~nh gia c6phieu khi.pMt hanh c6 phieu.

Lqi OOu~nsau thue chua phan phoi la so lqi OOu~ntu hO'J.td<)ngcua doanh nghi~p sau khi tru chi phi thueTNDN cua nam nay va cac khoan di~u chinh do ap dl.lngMito thay d6i chfnh sach ke toan va di~u chiOOh6i to sai sot tf9ng yeu cua cac nam truac.

10. Nguyen tac va phuong phap ghi nh~n doanh thu

Doanh thu cua Cong ty bao g6m doanh thu hO'J.tdqng xay lttp cac cong trinh, doanh thu ban nha va h~ tang,san xuat be tong thuC1l1gpham, da xay dvng, gia cong ket cau thep, gioang phOt,kinh doanh hang nh~pkhau va ban cap thep, neo thep, doanh thu tu ti~n liii ti~n gm, liii cho cac d<1Ilvi vay von va liii c6 tuc duqc

chiao /

Do cac hqp d6ng xay dvng cua Cong ty quy dinh OOathau duqc thanh toan thee gia hi khoi luqng, doanhthu xay lttp duqc xac diOOthee gia tri khoi luqng thvc hi~n, duqc khach hang xac oo~ bang nghi~m thu,quyet toan, dii pMt haOOhoa d<1Ilgia tri gia tang, phu hqp vm quy diOOt~i Chuan mvc s6 15- " Hqp d6ngxay dvng".

~.~. CON

fRACHNHli

<ffMTD!N~

.VIET'~D/t..JH.'~

Doanh thu ban OOava h'J.tang duqc ghi nh~ sau khi dii ban giao OOa,thaOO19hqp d6ng, pMt hanh hoad<1Ilduqc khach hang chap OO~nthaOOtoan phu hqp vm 5 di~u ki~n ghi nh~ doanh thu quy dinh t'J.iChuanmvcso 14-" DoaOOthu va thu OO~pkhac". ....

Doanh thu san xuat cong nghi~p nhu be tong, da, gioang phOt,gia cong ket cau thep duqc xac dinh theo giatri san pharo xuat ban, duqc khach hEingxac nh~n b&ngnghi~m thu, pMt hanh hoa d<1Ilva duqc khach hang

15 .../

CONG TY c6 PHAN co GIOI LAP MAY VA xAY D\1NGLo E9, duangPh~mHung,phuangTrungHoa,qu~ cau Giay,Ha NQiTel: 04 7 848204 Fax: 04 7 848202

BAo cAo TAl CHiNHCho niim tid chinh 2007

MilusoB 09-DNBANTHUYET MINH BAo cAo TAl CHINH

Nam 2007(tilp theo)

chapnh~nthanhtmln,phuhgp vm 5 di~uki~nghi nh~ doanhthu quydinht~iChuanm1,!cs6 14- " Doanhthuva thunh~pkMc".

Doanh thu tu ti~n Uiiti~n girl, lai cho vay, dugc ghi nh~n tr~n ca sa thai gian va Hiisuai th1,Tcte tUngky ;doanh thu tu vi~c thu c6 tuc dugc ghi nh~ khi cac b~n tham gia g6p v6n dugc quy~n nh~ 19inhu~n tuvi~c g6p v6n), can cu vao Bi~nban hQpHQid6ng c6 dong cua Cong ty Vinashinco. Cac lo~i doanh thu d~uphu hgp vm 2 di~u ki~n ghi nh~n doanh thu pMt sinh tITti~n lai, c6 tuc va 19inhu~ dugc chia quy dinh t~iChuan m1,!cs6 14 - " Doanh thu va thu nh~p khac".

Cac khoan nh~n truac cua khach hang khong dugc ghi nh~n la doanh thu trong ky.

11. Nguyen tac va phuang phap ghi nh*n chi phi thue thu nh*p doanh nghi~p hi~n hanh, chi phi thuethu nh*p doanh nghi~p hoan I~i

Chi phi thue thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh dugc xac dinh tr~n ca sa thu nh~p chiu thue va thue suatthue TNDN trong nam hi~n hanh.

Chi phi thue thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i dugc xac dinh tr~n ca sa s6 chenh l~ch t~ thai dugc khautru, s6 chenh l~ch t~m thai chiu thue va thue suat thue TNDN. Khong bu tru chi phi thue TNDN hi~n hanhvm chi pm thue TNDN hoan l~.

12. Nguyen.tacva phuang phap ghi nh*n chi phi tai chinh

Chi phi tai chfnh dugc ghi nh~n trong Bao cao ket qua ho~t dQngkinh doanh la t6ng chi phi tai chinh phatsinh trong ky, khong bu tru vai doanh thu ho~t dQngtai chinh, bao g6m chi phi lai vay va 16chenh l~ch tygia.

13. Cac nguyen tac va phuang phap ke toan khac

13.1Ghi nh*n cac khoan phai thu, phai tra

Nguy~n uie xac dinhkhoan pMi thu khach hang d1,Tatheo Hgp d6ng va ghi nh~ theo Hoa dan ban hangxuat cho khach hang.

Khoan tra truac cho nguai ban dugc h~ch toan can cu vao phieu chi, chUngtu ngfulhang va Hgp d6ng kinhte. .

Khoan nguai mua tra truac dugc ghi nh~n can cu vao hgp d6ng, phieu thu, ch~g tit ngan hang.

~.

G TV "

:M HUU H~I

OAN VAi GIA

NAM-<~~~

Nguyen tac xac dinh khoan pMi tra nguai ban d1,Tatheo Hgp d6ng, phieu nh~p kho va ghi nh~n thee Hoadan mua hang cua Mn mua.

T<;lithai di<im 31/12/2007 Cong ty khong trich l~p d1,Tphong pMi thu kh6 doi.

13.2Nguyentac ghi nh*n chi phi xfiyd1Jllgco ban da dang

cac tai san dang trong qua trlnh xay d\Tllgph\1cV\1m\1cdich san xuat, cho thue, quan tri hay bat ky m\1cdich nao dugc ghi nMn theo gia g6c, t~i thai di<imc6 nghi~m thu, quyet toan tUngh<;lngm\1ccong trinh,cong trlnh ho~c khi chi phi th1,Tcte pMt sinh c6 day du hoa dan, chUng tit hgp pMp. Chi phi xay d\TllgcabandadangcuaCongty baogom: Chiphicho Congtrinhmoaa Phl1Man- Ha Tay, Chiphi tr~ trQnB~tong 90/m3/h - Nghi San va Chi phi cho xe 0to trQnBe tong - Vimeco.

16 ".J'

CONG TY CO PHAN co GIOI LAP MAY vA xAY DVNGLo E9, duang Ph~m Hung, phuang Trung Hoa, qu~ Oiu Giay, Ha NQiTel:04 7 848204 Fax: 04 7 848202

BA.OCA.OTAl CHIN'llCho niim tai chinh 2007

MftusoB 09-DN? '" ""

BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CmNHNam 2007(tilp theo)

13.3 Ghi nh*n cac khoan yay ngan h~n, dai h~n

Cac kholm yay ngtm h~, dai h~ duqc ghi nh~ trencCJsb cac phieu thu, chUngtit ngful hang, cac khe uacyay va cac hqp d6ng yay. cac kholm yay co thai h~tit 1 nam tai chinh trb xu6ng duqc Cong ty ghi nh~n 1ayay ngAnh~n. Cac kholm yay co thai h~ tren 1 nam tai chinh duqc Cong ty ghi nh~ la yay dai h~n.

13.4 Cac nghia V1;lv~ thue

Thue thu nh~p doanh nghi~p

Cong ty c6 pMnCCJgiOilApmay va Xay dvng 1aDoanh nghi~p nha nuac mOiduqc chuy~n d6i thanh Congty c6 phan nen duqc mi~n thue 02 nam k~tit khi co thu nh~p chiu thue va giam 50% s6 thue phai nQptrong03 nam tiep thee Nghi dinh 187/2004/ND-CP ngay 16/11/2004 va Thong tu128/2003m-BTC ban hanhngay 22 thang 12 nam 2003 cua B9 Tai chinh.

Nam 20b7la nam thu nam Cong ty kinh doanh co Hiik~tit thai di~m chinh thuc chuy~n d6i thanh Cong tyc6 phan nen Cong ty duqc giam 50% thue Thu nh~p doanh nghi~p phai n9p. Tuy nhien, doanh thu nh~nduqctit vi~c chuy~n quy~n su dl,lIlgdat khong duqc mi~n giam thue thu nh~p doanh nghi~p.

Thue gia try gia tang (GTGT)

Doanh nghi~p ap d1,1ngvi~c ke khai, tinh thue GTGT thee huang dfincui! lu~t thue hi~n hanh vOimuc thuesuat thue GTGT la 5% d6i vOihqp d6ng v~n chuy~n, ban be tong thuCJngpham va 10% d6i vOicac hqpd6ng xay lAp,ban v~t tu, ban nha chung cu.

Thue khac

Cac lo~i thue, phi khac doanh nghi~p thl,tc hi~n ke khai va n9P choCCJquan thue dia phuCJngthee dung quydinh hi~n'hanh cua Nha nuac.

13.5 Nguyentac ghi nh*n ghi von

Gia v6n cua ho~t d9ng san xuat be tOngva kinh doanh xuat nh~p khau v~t tu duqc ghi nh~ thee chi phithl,tcte phat sinh, phu hqp vai doanh thu ghi nh~ trong ky, khong co chi phi db dang cu6i ky.Gia v6n cua ho~t d9ng san xuat da, gioang phffi duqc ghi nh~ thee chi phi thl,tcte phat sinh, phil hqp vOidoanh thu ghi nh~n trong ky.Gia v6n xay lAp,gia cong ket cau thep, ban nha va h~ tang duqc xac dinh phu hqp vOidoanh thu, c1,1th~ :>,duCJcxac dinh nhu sau:.

1

.'1,)

Gii v6ntr~ngky=Chiphidb dangdauky + Chiphiphatsinhtrongky - Chiphidb dangcu6iky I .{Chi phi db dang cu6i ky duqc tinh dlJatren san luqngthlJchi~ntrongky va ki~mke kh6i luqngdb dang' *

cu6iky. /. . :f.'

~

---.

17.J

CONGTY CO PHAN co GIOI LAP MAy vA xAY DVNG

D!achi:L6E9, dUOngPh'!-ffiHung,phuOngTrungHoa,qu~ <:AuGiAy,Ha N9iTel: 047 848204 Fax:04 7 848202

BAo cAo TAl CHINH

Cho ndm tai chinh 2007

BANTHUYET MINH BAo cAo TAl CHINH

Nam 2007

(tilp theo)

V. Thong tin b6 sung eho cae khoan m1;letrlnh bay trong Bang can doi ke toan

1. Tien

-Tien m(att~i quy

Tien girl ngan hang

Ngan hang Ngoq.ithucmgVi~t Nam - sa Giao dich

Ngan hang Dau tu va PMt tri~n Ha Tay

Ngan hang Cong thucmgHoan KiernNgan hang Cong thucmgHa Tay

Ngan hang Dau tu va PMt tri~n Ha Thanh (VND)

Ngan hang DalJ tu va PMt tri~n Ha Thanh (USD)

Ngan hang Dau tu va PMt tri~n Quang Ninh

Ngan hang Nong nghi~p va PMt tri~n Nong tbOnNarn Ha N~i

Ngan hang Dau tu va PMt tri~n Cau Giay

T6ng e(mg

2. Cae khoan phai thu ngan h~n khae

c6 phan uu da:inguai ngheo tra ch~rn

Xi nghi~p Thuy Cong

T6ng et}ng

3. Hang ton kho

Nguyen Ii~u, v(lt Ii~u

Tr~ Be tong Tay M6

Xi mdng PC40 BDeilx 2

Ceit wzng Silllg

Ph~lgia

Trq.rnBe tOngCArnPha- Quang Ninh18

M~u soB 09 - DN

31/12/2007 01/01/2007VND VND

1.203.693.859 793.736.882

39.860.802.681 28.751.173.272

1.594.077.942 1.099.107.30820.115.658.526 15.667.335.990

2.939.614 2.869.01610.424.682.718 4.405.797.607

6.347.113.445 7.090.111.189

898.130.936 -

36.765.129 35.882.19121.646.634 40.363.688

419.787.737 409.706.283

41.064.496.540 29.544.910.154

31/12/2007 01/01/2007VND VND

1.014.000 7.374.000

428.397.686 4.539.410.909

429.411.686

/

31/12/2007

VND

3.920.416.916

489.995.000

262.580.000-.-

16.714.200-"32.380.800

178.320.000

.J 117.732.610

CONGTY c6 PHANco GIOI LAP MAy VA xAY DVNG

D!achi:La E9,duemgPh~mHung,phuemgTrungHoa,qu~ cau Giay,Hi!.NQiTel: 047 848204 Fax:04 7 848202

BAo cAo TAl CHINH

Cho nam tid chinh 2007

BANTHUYET MINH BAo cAo TAl CHINH

Nam 2007

(ti/p thea)

Xi mang PC 40 BDa Ix 2

Cat vang sang

PhI!gia

Tr~ Be tong But San- Ha NamXi mang PC 40 B

Cat vang sangPhI!gia

Cong tdnh Thuy di~n Buon Tua SarhCan khoan

65.645.0009.047.600

23.600.01019.440.000

405.078.077

291.052.650

18.651.76795.373.660

136.300.000

Xi mang PC 40 B

Cat vang sang

Thep, sat

PhI!giaDau Do

Cong trlnh Thuy di~n Buon KuopThep

PhI!gia

Cat vang sang

Xi mang PC 40 BDau Do

Tr~m be tong Blnh DuongXi mang PC 40 B

Cat vang sang

PhI!gia

DVan Nam Trung Yen

Thep

Da cae IOfli

Cat vang sang

Xi mang Phue Sun

XiingA92Dau Do

DVan Trung Hoa 2

sat thep

Cong trinh thuy lqi Cua D~t

Xi mang PC 40 BDauDo .

Xuang NgQcH6iDau, mfi

Cong trinh tuyen nuac Hoa Blnh

sat thepDau Do

117.200.000

19.100.000

1.439.896.653

974.345.292

14.440.000

424.712.870

4.172.000

22.226.491

/

2.232.500

2.232.500

....

~,96.341.900 .

95.581.900

760.000./

19

M~u soB 09 - DN

105.618.139

27.142.8004.944.764

424.336.359

391.024.607

228.956.033

128.715.931

13.333.20018.707.1581.312.285

2.353.468.425

2.130.871.613

68.715.60043.688.96470.967.24839.225.000

271.406.340

59.028.340130.743.200

81.634.800184.603.406

124.458.500

25.523.~;~5.000.~

19.772.~1 ~~HI1.61l.12flJAN V8.237.2:fOGIA

337.247.9~hNAM .

'H'.~

337.247.9~124.823.464

3.195.453121.628.01'1 ..

170.463.717

170.463.717