- -. - - ------- ----~-~~-------.----~---

CONG TY co PHAN THVC pRAM HUu NGHJsa 122 Dinh Cong, HoangMai, Ha NQi

MVCLVC

NQIDUNG TRANG

• BAo cAo CUA BAN GIAM DOC

BAo cAo KIEM ToAN DOCLAp

BANG CAN DOl KE ToAN

BAo cAo KET QuA HO~T DONGKINH DOANH

BAo cAo uJU ClillYEN TIENmrmrvsr MINH BAo cAo TAl CHINH

2

3

4-5

6

7

8 - 28

•

•••••

CONG TY CO PHAN rmrc PHAM HUu NGHJS6 122 Dinh Cong, Hoang Mai, Ha NQi

BAO CAO CVA BAN GIAM DOC

Ban Giam d6c Cong ty C6 phan Thirc pharn Hiru Nghi (goi tit la "Cong ty") trinh bay Bao cao nay clingvoi Bao cao tai chinh d1'fdiroc kiem toan cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014.

H(H DONG QUAN TRJ VA BAN GIAM DOC

Cac thanh vien HQid6ngquantri va Ban Giam d5c d1'fdi~u hanh Cong ty trong nam tai chinh va d~n ngayI?p Bao cao nay g6m:

HQi dAng Quan tr]

Ba Quach Kim AnhOng Trinh Trung Hi~uOng Nguyen Trong Lac

Chu tichUy vienUy vien

Ban Giam d&c

Ong Trinh Trung HiSuOng Le Xuan TrangOng Nguysn Nam HaiOng Le Van HoangBa Le Thi Lan Anh

T6ng Giam d6cPh6 T6ng Giam d5c (mi~n nhiern ngay18/02/2014)Ph6 T6ng Giam d5cPh6 T6ng Giam d6cPh6 T6ng Giam d5c (b6 nhi~m ngay08/03/2014)

TRACH NHltM CVA BAN GIAM DOC

Ban Giam d6c Cong ty c6 trach nhi~m I?p Bao cao tclichinh phan anh mQt cach trung th\Ic va hgpIy tinhhinh tai chinh ctla Cong ty t~i ngay 31 thang 12 nam 2014 cung nhu kSt qua hOl;ltdQng kinh doanh va tinhhinh luu chuyen ti~n t~ ctla Cong ty cho nam tai chinh kSt tMc cung ngay. Trong vi~c I~p cac Bao caotaichinh nay, Ban Giam d5c dugc yeu du phai:

• L\Ia ch9n cac chinh sach kS toan thfch hgp va ap dl,lIlgcac chinh sach d6 m(lt cach nh~t quan;

• Dua ra cac xet doan va u6c tinh mQt cach hgp Iy va th~ tr9ng;

• Neu ro cac nguyen tic kS toan thich hgp c6 dugc tuan thtl hay khong, c6 nhUng ap dl,lngsai I~ch tr9ngySu dn dugc cong b6 va giai thfch trong Bao cao tclichinh hay khong;

• Thiet I~p va ap dl,lngh~ th6ng kiem soat nQibQ mQt cach hiiu hi~u cho ml,lc dfch I~p va trinh bay Baocao tai chinh hgp Iy nhfun h~ chS rtli ro va gian I~n;

• L~p Bao cao tclichinh tren co sa ho~t dQng lien tI,lctrir truang hgp khong thS cho dng Cong ty se tieptI,lchOl;ltdQngkinh doanh.

Ban Giam d5c Cong ty chiu trach nhi~m dam bao rllilg s5 kS toan dugc ghi chep mQt cach phu hgp dSphan anh mQt cach hgp Iy tinh hinh tai chinh ctla Cong tya b~t ky thai diSm nao va dam bao rllilg Bao caotclichinh tuan thtl cac ChufuI m\Ic Ke toan Vi~t Nam, ChS dQK~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quydinh phap Iy c6 lien quan tm vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chinh. Ban Giam d6c cung chiu trach nhi~mdam bao an toan cho tclisan ctla Cong ty va th\IChi~n cae bi~n phap thich hgp dS ngan ch~ va phathi~ncac hanh vi gian I~ va sai phl;lffikhac.

Ban Giam d6c xac nh~n rllilg Cong ty d1'ftuan thtl cac yeu du neu tren trong vi~c I~p Bao cao tclichinh.

Ha N9i, ngay28 thimg 03 nom 2015

2

arphuCertified PublicAccountants

I

C6ng ty TNHHKiem t06n An PhuT:(84-4) 6278 2904 / F: (84-4) 6278 2905Tang 12 - 167 Bui Th] xuonQuen Hoi Be Trung, He Nol, Viet Nomwww.onphugroup.com / www.gmnLcom

S6: 78 120151AP- BCKT

BAo cAo KIEM ToAN D(>CL~P

Cac eBdongHQi dBngquan tr]va Ban Ciam daeCong ty CB ph§n Thuc ph~mHuu Ngh]

Chung toi da kiem toan Bao cao Utichlnh kern theo cua Cong tycb phan Thuc pham Hiru Nghi (goi t~t la "Congty"), duoc I~p ngay 28 thang 03 nam 2015tir trang 04 dSn trang 28 bao g6m Bang Can d5i kS toan tai ngay 31thang 12 nam 2014, Bao cao KSt qua hoat di;>ngkinh doanh, Bao caoLUll chuyen tien t~ cho nam tai chinh kStthuc cung ngay va ban Thuyet minh Bao cao tai chinh,

Kinh gm:

Traeh nhiem ella Ban Giam dae

Ban Giam d5c Cong ty chiu trach nhiem ve viec I~pva trinh bay trung thirc va hoply Bao cao tai chinh cua Congty theo ChuAnmlJc KS toan, ChS di;>KS toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan dSn vi~cI~pva trinh bay Bao cao tai chinh va chiu trach nhi~m ve ki€m soat ni;>ibi;>rna !3an Giam d5c xac di~ la5k thiStde dam bao cho vi~c I~pva trinh bay Bao cao tai chinh khong co sai sot tr9ng yeu do gian I~nhoi.lcnham Ian.

Traeh nhiem ella Ki~m toan vien

Trach nhi~m cua chung toi la dua ra y kiSn ve cac Bao cao tai chinh nay dlfa tren kSt qua cua cui;>cki€m toanoChung toi dll th\l"chi~n cong vi~c ki€m toan theo cac ChuAn m\l"cKi€m toan Vi~t Nam. Cac chuAn mlfcnay yeuc~u chUng toi phai tuan thu cac yeu du ve dl;l.Oduc nghe nghi~p, I~p kS hOl;l.chva th\l"chi~n cui;>cki€m toan d€ dl;l.tdUQ'cSlfdam bao hQ'pIy ve vi~c li~u Bao cao tai chinh cua Cong ty co con sai sot tr9ng ySu hay khong.

Cong vi~c ki€m toan bao g6m thl,J"chi~n cac thu tl,lCnhAm thu th~p cac bAng chung ki€m toan ve cac s5 li~u vathuySt minh tren Bao cao tai chinh. Cac thu tl,lCki€m toan duQ'cI\l"ach9n dlJa tren xet doan cuaki€m toan vien,bao g6m danh gia rui ro co sai sot tr9ng ySu trong bao cao tai chinh do gian I~n hoi.lcnh~m I~n. Khi thlfc hi~ndanh gia cac rui ro nay, ki€m toan vien dll xem xet ki€m soat ni;>ibi;>cua Cong ty lien quan dSn vi~cI~p va trinhbay Bao cao tai chinh trung th\l"c,hqp Iy nhAmthiSt kS cac thu tl,lCki€m toan phu hqp v6i tinh hinh th\l"ctS, tuynhien khong nhAmml,lcdich dua ra y kiSn ve hi~u qua cua ki€m soM ni;>ibi;>cua dan vi. Cong vi~c ki€m toan clingbao g6m danh gia Hnh thfch hQ'pcua cac chinh sach kS toan duQ'Cap dl,lngva Hnh hqp Iy cua cac u6c tinh kS toancua Ban Gi<imd5c cling nhu danh gia vi~c trinh bay tbng the Bao cao tai chinh.

Chung Wi tin tuang rAngcac biing chUng ki€m toan rna chung toi da thu th~p dUQ'cla d~y du va thich hQ'plam coso cho y kiSn ki€m toan cua chung toi.

y ki~nella ki~m toan vien

Doan Thu H~ngKi~m toan vienS5 Gi§.yCN DKHN ki€m toan: 1396-2013-148-1

Thaym~tva ilfli difn choCONGTY TNHH KIEM ToAN AN PHDHa N6i, ngay28 thang 03 nam 2015

3

Thanhvien dQc l(ip cua GMN International nm~nternational

CONG TY CO PHAN THl/C PHAM HUu NGHJ BAo cAo TAl CHINHs6 122, Dinh Cong,HoangMai, Ha N9i Cho narn tai chinhkStthuc ngay 31112/2014

BANG CAN DOl KE ToANTr;zingay 31 thang 12 ruim 2014

MAU SO B 01 - DNf)cm vj tinh: VND

Ma ThuyetTAl sAN s6 minh 3111212014 01101/2014

A. TAl sAN NGAN H~N 100 511.031.603.079 358.777.477.062(100=110+130+140+150)

I. Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n 110 4 319.868.163.640 176.878.915.842I.rien III 2.585.367.640 17.089.802.5982. Cac khoannrong dirong tien 112 317.282.796.000 159.789.113.244

ill. Cac khoan phai thu ng~n han 130 84.216.921.055 36.519.686.6271.Phaithu cuakhachhang 131 79.219.794.928 31.741.036.4682. Tratnroc eho nguoi ban 132 3.329.316.344 2.998.692.5205. Cac khoan phaithu khac 135 5 2.763.975.154 2.639.591.3806. DIJphongphai thu nganhan kh6 doi 139 (1.096.165.371) (859.633.741)

IV. Hang tAn kho 140 6 99.663.738.958 136.997.272.7201.Hang t6n kho 141 100.156.080.958 138.736.517.1242. DIJphong giamgia hang t6n kho 149 (492.342.000) (1.739.244.404)

v. Tai san ng~n han khac 150 7.282.779.426 8.381.601.8731.Chi phi tra Wacng~ han 151 3.007.449.105 2.202.351.6332. ThuS GTGT duoc kh§.utrir 152 1.658.368.278 5.033.086.5273. ThuSva cac khoan phaithu NN 154 1.879.552 115.172.5914. Taisannganhankhac 158 2.615.082.491 1.030.991.122

B. TAISANDAI~ 200 150.071.616.463 143.071.271.390(200=220+260)

II. Tai san c6 djnh 220 102.564.671.657 138.731.033.5301.Taisan e6 dinh hiiu hinh 221 10 72.050.342.831 58.887.420.683 ..

.J:

-Nguyen gia 222 224.527.361.268 173.639.806.877- Gid tri hao man luy k€ 223 (152.477.018.437) (114.752.386.194) (

2. Taisan e5 dinh thuetai chinh 224 7 30.205.777.916 48.375.936.013 E-Nguyen gia 225 55.889.972.250 88.997.318.826- Gid trj hao man luy k€ 226 (25.684.194.334) (40.621.382.813)

3. Taisan e5djnh vo hinh 227 29.078.656.745-Nguyengia 228 29.078.656.745 U

.;;;;:

- Gia trj hao man luyki 2294. Chi phi xay dlJllgcoban d6'dang 230 8 308.550.910 2.389.020.089

v. Tai san dai h:;lDkhac 260 47.506.944.806 4.340.237.8601.Chi phi trit wac dai h~ 261 9 47.283.042.806 3.449.132.3293. Tai san dai h<;lnkhac 268 223.902.000 891.105.531

TONG CONG TAl sAN (270=100+200) 270 661.103.219.542 501.848.748.452

Cae thuyit minhtutrang 08 din trang 28 lab(i ph(m h9P thanh eua Baa eao tai ehinh4

cAc cHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KIt ToAN"I

1.Ngoai t~cac loai-USD-EUR

DO'Il vi 3111212014 01101/2014------------------~~~~45.242,63 295.000,7544.993,54 294.751,66

249,09 249,09.-(

LeThjAnhK~toan trtl'<mg

Vii Van ThjnhNgtrOi l~p

Ha N(Ji,ngay28 thdng 03 ndm 2015

Cdc thuyet minhtic trang 08 din trang28 la b(Jphdn h9P thanh cua Bdo eao ta! ehinh5

CONG TY co PH.AN THVC pHAM HUu NGH!S6 122, Dinh Cong, Hoang Mai, Ha NQi

BAo cAo TAl CHIN'HCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2014

BAo cAo KET QuA HO~T DQNG KINH DOANHCho nam tai ehinh kit thuc tai ngay 3111212014

Ma Thuy~tCHiTIEU s6 minh

1.Doanh thu banhang va cung dp djch vu 01 19

2. Cac khoan giarn trir doanh thu 02 193. Doanh thu thu§nvSban hang va cungdpdjch VI} (10=01-02) 10 194. Gi<:iv6n hangban 11 205. LQi nhu~n gi)pv@ban hang va cungdpdjch VI} (20 =10-11) 20

6. Doanh thu boat dQng tai chinh 21 21

7. Chi phi tai chinh 22 22Trang d6: Chi phi liii vay 23

8. Chi phi ban hang 24 23

9. Chi phi quan ly doanh nghiep 25 2410. LQi nhuj ntir hoat dQng kinh doanh 30

{30=20+(21- 22)-(24+ 25)}

11. Thu nh~p khac 31 2512. Chi phi khac 32 25

13. LQi nhu~n khac (40=31-32) 40 25

14. LQi nhu~n k~ toan trtnrc thu~ (50=30+40) 50

15. Chi phi thuS TNDN hien hanh 51 26

16. Chi phi thuS TNDN hoan lai 52

17. LQi nhu~n sau thu~ (60=50-51-52) 60

18. Lai coban tren e6phieu 70 18

Le ThjAilhK~ toan triroug

Vii Van ThjnhNgl101l~p

MAU SO B 02 - DNDon vi tinh: VND

Nam 2014 Nam 2013

1.242.408.197.962 1.113.032.874.630

57.517.706.025 29.147.758.002

1.184.890.491.937 1.083.885.116.628928.350.950.163 859.519.427.568

256.539.541.774 224.365.689.060

7.027.647.251 6.496.433.705

15.366.129.236 13.372.386.60911.162.840.391 9.531.973.500

187.539.750.546 153.252.473.812

32.712.371.747 33.064.784.852

27.948.937.496 31.172.477.492

40.086.735.794 1.503.290.31235.329.182.671 991.349.3464.757.553.123 511.940.966

32.706.490.619 31.684.418.458

7.461.369.120 8.066.991.354

25.245.121.499 23.617.427.104.",

2.175 2.251 (....

(

'uA

J/~~

Ha N(Ji, ngay28 thang 03 ndm 2015

Cdc thuyetminh tir trang 08din trang 28 la b9 phtj,n h<7pthanh euaBaa eaotai ehinh6

--__----------------------------------------------------. ----

CONG TY CO PHAN TlIVC PHAM HUu NGHJS6 122, Dinh Cong, Hoang Mai, Ha NQi

BAo cAo TAl CHiNHCho nam tai chinh k~t thuc ngay31/12/2014

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T~Cho ndm tai ehinh kit thuc ngay 3111212014

(theo plnrong phap gian tiep)MAU soB 03 -DN

Dcmvi tinh: VND

CHiTIEU Ma s6 Nam 2014-----...:...;.:.=-~"-'- Nam 2013

I. LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T DONG KINH DOANH1. LQi nhuan trtroc thu~ 01 32.706.490.619 31.684.418.4582. Di~u ehinh eho cac khoan

- Kh§.uhao tai san c6 dinh 02 24.881.372.836 24.965.807.434- Cac khoan du phong 03 (1.010.370.774) (261.156.899)- Lai chenh I~chtY gia h6i doai chua thirc hien 04 (291.013.909) (454.309.014)- Lai illhoat dQng d~u nr 05 (10.930.474.907) (6.048.837.546)- Chi phi Ia:iyay 06 11.162.840.391 9.531.973.500

3. LQi nhusn tir hoat d(ing kinh doanh trmrc thay 56.518.844.256 59.417.895.933d6i v6n hru d(ing 08

- Tang, giam cac khoan phai thu 09 (58.859.025.465) 15.621.645.882- Tang, giam hangtbnkho 10 38.580.436.166 (30.813.302.830)- Tang, giam cac khoan phai tra 11 (94.373.209.828) 94.822.316.584- Tang giam chi phi tra tnroc 12 (44.621.167.900) (778.066.569)- Ti~n Ia:iyay da:tra 13 (10.873.381.761) (8.435.095.837)- Thue thu nh~p doanh nghiep da:nQp 14 (8.380.499.868) (8.205.643.226)- Ti~n thu khac tir hoat d9ng kinh doanh 15 1.983.925.288 1.076.894.702- Ti~n chi khac cho hoat d9ng kinh doanh 16 (1.655.722.299) (3.813.945.037)

Luu chuyJn ti~n thu{m tir hO(lttl9ng kinh doanh 20 (121.679.801.411) 118.892.699.602II. LUU CHUYEN TIEN TUHO~T DONG DAu TU

1. Ti~n chi d~ mua sfun, xay dlJDgtai san c6 dinh 21 (7.829.087.995) (12.438.879.682)2. Ti~n thuill thanh Iy, nhuqng ban TSCD va cac tai 22san dai h~ khac 38.686.363.637 105.695.8164. Ti~n thu Ia:icho yay, c6tucva Iqi nhu~ duqc chia 27 2.316.149.001 6.037.647.168Luu chuyJn ti~n thuan tir hO(lttl9ng tlau tu 30 33.173.424.643 (6.295.536.698)III. LUU CHUYEN TIEN TUHO~T DQNG TAl CHiNH1. Tien thuillnh~ v6n gop cua chu s6 hiiu 31 91.550.930.000 :::3. Ti~n yay ngfuI h~, dai h~ nMn duqc 33 862.474.593.158 520.228.548.255 )

"4. Ti~n chi tranqg6c yay 34 (694.233.409.026) (495.803.387.177)5. Ti~n chi tranq thue tai chinh 35 (14.189.730.839) (14.202.748.234) iA

6. C6 tuc,1qinhu~ da:tra cho cM s6 hiiu 36 (14.296.907.173) (3.716.970.514) J

Luu chuyJn tfin thuan tir hO(lttl9ng tai chinh 40 231.305.476.120 6.505.442.330 ,/LllU ehuy~n ti~n thuin trong nam 50 142.799.099.352 119.102.605.234 '<

Ti~n va cae khoan ttrO'DgdtrO'Dgti~n tan diu nam 60 176.878.915.842-?

57.785.001.603Anh huang cua thay d6itY gia quy d6i ngo~i t~ 61 (8.690.995)Ti~n va cae kho3n ttrO'DgdtrO'Dgti~n tan eU6i nam 70 176.878.915.842

Vu Van ThinhNgtrOi l~p

LeThiAnhK~ toan trtrcmg

Ha N6i, ngay28 thang 03 niim 2015

Cae thuyit minh tit trang 08 din trang28 la b9phtjn h9"Pthanh cua Baa cao tai chinh7

CONG TY CO pHAN THl/C pHAM HUu NGHJS6 122, Djnh Cong, Hoang Mai, Ha NQi

BAo cAo TAl CHiNHCho nam tai chinh k~t thuc ngay31112/2014

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH (Ti~p theo)Cac thuy€t minh nay fa mot hQphdn h9'P thanh va cdn duoc doc d6ng thai v6'i Bao cao ta! chinh

MAU soB 09-DN

1. THONG TIN KHAI QUAT

Hinh thtrc SO' hfru v6n

Cong ty C6 phan Thirc pham Hiru Nghi ("g9i ttlt la "Cong ty") tien than la Cong ty C6 phan Banhkeo caodpHtru Nghi la dan vi duoc c6 phan hoaillNha may Banh keo caodpHiru Nghi thuocCong ty Thirc pham Mi~n Btlc thea Quyet dinh s63206/QD-BTM ngay 30/12/2005 va s61175/QD-BTM ngay 20107/2006cua BQ Thuong mai, Congty da duoc Sa KS hoach vaD§.unrthanh ph6 Ha NQi d.p Gi~y chimg nhan dang ky doanh nghiep congty c6 ph§n s6 0102109239 I§.nd§.ungay 01 tMng 12 nam 2006 va dang ky thay d6i l§.nthu 11 ngay 13 tMng 02 nam 2015.

V6n Di~u I~ clla Congty thea Gi~y ch(mg nh?o dangkY doanh nghi~p thay d6i g§.nnh~t (l§.nthumum mQt) ngay13/02/2015 Ia 200.000.000.000 d6ng, tuang(mg 20.000.000 c6 ph§.nvai menhgia 10.000 d6ng/c6 ph§n; trong do: .

T6ng Cong ty thu6c Ia Vi~t Nam (Vinataba) nfim giu 10.347.630 c6 ph§.n, tuang(mg vai103.476.300.000 d6ng, chi~m 51,74% v6n di~u1~.

•

• Cac c6 dO}lgc~ml~i nfimgiu 9.652.370 c6 ph§.n,tuang (mg vm 96.523.700.000 d6ng, chiSm48,26% von dieu1~.

Trl} SO' chinh:

TI1!sa chinh clla Congty t~i s6 122, ph6 Dinh Cong, phuOng Dinh Cong, quan Hoang Mai thanhphoHaNQi. . ,

Cae donvi tr\l'C thuQc Congty nam 2014 bao gam:

Chi nhanh D6ng VanChi nhanh Quy NhanChi nhanh Binh DuangChi nhanh Hung Yen

T6ng s6 c~ bQ cong nhan vien clla Congty t~i ngay 31/12/2014 la 2.675 ngum(31112/2013la2.582 ngum).

Ngimh, ngh~ kinh doanh chinh cua Congty:

• Kim; d~anh v?t tu ngu~~n ~i~u,~ang /ie.~ du?g, hang thlJc phfuntuai s5ng, thlJc phfun congn~h(f,kinh do~ ~o ?al, s~ xuat che bIen bla, nuac gild kMt, Mnh k(fothl,fcphfun;

• ~~~ doanh cae m~t hang bla rugu, nuae giai kMt, rau qua (khong bao g6m kinh doanh qum

• Xu~t nh?p khAucae m~t hang eongty kinh doanh;

• Chung, tinh d.t va pha chS cae loairuau manh·• S~ x~t rugu vang; ... ,

• Che bi~n, bao quan thit va cae san phfunillthit·• San xuat mon an, thue an ch~ bi~n sAn... . ,

2. co SO4P BAo cAo TAl CHiNH vA NIl~N DQ KEToAN

CO'SO' l~p Bao clioUli chinh

8

CONG TY CO PHAN THVC PRAM HUu NGHJ BAo cAo TAl CHINHS6 122, Dinh Cong, Hoang Mai, Ha NQi Cho nam tai ehfnh kSt tMe ngay 31/12/2014

THUYET MINH BAO CAo TAl CHINH (Ti~p theo) MAU so B 09-DNCdc thuyet minh nay fa mot hQphdn h9]Jthanh va can duac doc if6ng thai vai Baa cao tai chinh

Bao cao tai chinh cua Congty diroc l?p trenCO' s6 cong ngang cac s6 lieu tren Bao cao tai chinhcua Van phong Congty va cac Chi nhanh sau khi da loai tnr cac khoan phai thu, phai tra, cac giaodich noi b9 va cac tai san, nguon v6n di~u chuyen gifra cac dan vi trong n9i b9 Congty tai thaidiSm cuoi nam tai chinh.

Hinh thirc ghi s6 kS toan: Hinh thirc Nhat ky chirng tir.

Ch~ dQ k~ toan moo ban hanh

Ngay 22/12/2014, B9 Hi chinh da ban hanh Thong nr Huang d~n ChS dQ k~ toan doanh nghieps6 200/2014m-BTC ("ThOng tu 200"). Thong nr 200 ap dvng cho nam tai chfnh b~t d~u tu ngay01101/2015 tra di thay th~ cho Quy~t dinh s6 15/2006/QEl-BTC ngay 20/03/2006 va cac huangd~ k~ toan khac co lien quan. Ban Giam d6c Congty se xem xet va danh gia iinh huang cua cacthay dbi chinh sach kS toan d6 di~u chinh vi~e l?p va trinh bay bao cao tai chinh cua Congty chocac ky kS toan ti~p thea phu hgp vm cac quy dinh cua Chu§.nmlJc K~ toan Vi~t Nam.

Nien dQ k~ toan

Nien dQ k~ toan cua Congty b~t d~uillngay 01 thang 01 va kSt tMc vao ngay 31 thang 12 namduang lich.

3. TOM TATcAc cHiNH SACHKE ToAN cHiT YEU

Sau day la cac chfnh sach k~ toan cM y~u dugc Congty ap dVngtrong vi~c l?p Bao cao llii chfnh:

U6'c tjnh k~toan

Vi~c l?p Bao cao tai chinh tU3.nthu thea cae Chu§.n mlJc K~ toan Vi~t Nam, Ch~ d(>K~ toandoanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly co lien quan tm vi~c l?p va trinh bay Bao cao taichfnh yeu cAuBan Giam dbc phai co nhUnguactinh va gia dinh iinh huang d~n s6 li~u bao cao v~cong ng, tai san va vi~c trinh bay cae khoan congng va llii san tiSm tang t;;tingay l~p Bao cao taichinh cling nhu cac s6 li~u bao cao vS doanh thu va chi phi trong su6t nam tai chinh. K~t qua h01;ltd(>ngkinh doanh thlJc t~ co th6 khac voi cacuactinh, gia dinh d~t ra.

Cong cy tai chinh

Ghi nhq.nban aim

TiJisan tiJi chinh

Tl;lingay ghi nh?il ban d~u, tai san llii chinh dugc ghi nh?il thea gia g6c c(>ngcac chi phi giao dichco lien quan tflJc ti~p d~n vi~c mua s~m llii san tai chinh do.

Tai san tai chinh cua Congty bao g6m tiSn m~t, tiSn gUi ngk hl;lll,cac khoan phai thu khach hangva cac khoan phai thu khac, cong cv !iti chinh da dugc niem y~t va chua niem y~t.

Cong nf/ tiJi chinh

Tl;lingay ghi nh?n ban d~u, congng tai chfnh dugc ghi nh?il thea gia g6c tm di cac chi phi giaodich co lien quan trlJc ti~p d~n vi~c ph<ithiinh congng llii chinh do.

Cong ng llii chinh cua Congty bao g6m cac khoan phai tni ngum ban va phiii tra khac, cac khoanng va cac khoan vay, chi phi phai tra.

9

--------------------~----------~------- . - - - - -

CONG TY CO PHAN THVC PHAM mru NGHJ BAocAo TAl cmxnS6 122, Dinh Cong, Hoang Maj, Ha N9j Cho nam taj chinh kSt tMc ngay31/12/2014

THDYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (Ti~p theo) MAD soB 09-DNCac thuyet minh nay la mot b9 phdn h9]J thanh va can duac arc a6ng thai vai Bao cao tai chinh

Ddnh.gid [{Ii sau /J.nghi nh~n ban da.u

Hien tai, chua c6 quy dinh vS danh gia Iai cong cu tai chinh sau ghi nhan ban d~u.

Ti~n va cac khoan nrong dirong ti~n

Ti6n va cac khoan nrong dirong tiSn bao g6m: TiSn mat tai quy, tiSn giri ngan hang (khongkyhan), Cac khoan nrong duong tiSn la cac khoan d~utir ngan han c6 thoi han thu h6i hoac dao hankhong qua 03 thang c6 kha nang chuyen d6i d~ dang thanh mot hrong tiSn xac dinhva khong c6nli ro trong chuy~n d6i thanh tiSn k~ tir ngay mua khoan dku tu d6 t~i thm di~m bao cao.

Cac khoan phai thu vadv phOng phai thu kh6 doi

Oic khoan phai thu dugc phanaM thea gia tTic6 th~ thl!c hi~n dugcuac tinh sau khi da l?p dl!pMng phai thu kh6 doi. Dl! phong phai thu kh6 doi dugc tTfch l?p thea cac quy dinh vS k€ toanhi~n hanh va thea cac quy dinh clla ThOngtu s6 228/2009/TT-BTC ngay 07 thang 12 niim 2009clla B9 Tai chinh. Theo d6, Cong ty dugc phep tTfch l?p dl,Tphong phai thu kho doi cho nhUngkhoan phai thu da qua h~ thanh toan ho~c cac khoan ng phai thu chua dSn thai h~ thanh toannhung co th~ khong doi dugc do khach ng khong c6 kha nang thanh toano

Hang tAn kho

Hang t6n kho dugc xac dinh tn3n co sa gia th~p han giiia gia g6c va gia tri thu5.nc6 th6 thl!c hi~ndugc. Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phi ch€ biSn va cac chi phi lien quan 1r1Jcti€p khac phat sinh d~ co dugc hang t6n khoa dia di~m va tT~g thai hi~n t~i. Gia g6c cua hangt6n kho dugc xac dinh thea phuang phap binh quan gia quySn. Gia tTithu5.n c6 th~ thl!c hi~n dugcdugc xac dinh b~g gia banuactinh clla hang t6n kho trongkY trir chi phi uactinh d~ hoan thanhsan phfun va chi phiuactinh c5.nthiSt cho vi~c tieu thv chung. Hang t6n kho dugc h~ch toan theaphuang phap ke khai thuang xuyen.

Dl! phong giam gia hang t6n kho dugc trfch l?p thea cac quy dinh k€ tOM hi~n hanh. Theo d6,Cong ty dugc phep trfch l?p dl! pMng giam gia hang t6n kho 16ithm, hOng, kern phfun ch~t trongtruang hgp giatri thifc tS clla hang t6n kho cao han gia tn thu~n co th~ thl!c hi~n dugc ~i thaidiSm k€t tMc nien d9 k€ tOM.

Tili san c6dinh hfru hinh va khfiu hao

Tai sfm c6 dinh hiiu hinh dugc trinh bay thea nguyen gia tm gia tri hao monIllY kS. Nguyen giatai san c6 dinh hiiu hinh hinh thanh tir mua sAmla toan bQcac chi phi rna Cong ty phai b6 ra dS c6ffiisan c6 dinh tinh d€n thm diSm dua tai san d6 vaGtr~g thai sful sang su d\lng.

Kh~u hao ffii san c6 dinh dugc tinh thea phuang phap duang thiing dl!a tren thai gian su dvnguactinh clla tai san phU hgp v&i khung kh~u hao quy dinh t~i Thong tu s645/2013/TT-BTC ngay25/04/2013 cua BQ Tai chinh huang dful ChS dQ quan ly, su dvng va trfch kh~u hao tai san c6dinh. Thai gian kh~u hao cv thS clla cac lo~i ffiisan c6 dinh nhu sau:

Loai tai san

Nha cua V?tkiSn trUcMay m6c thiSt biPhuang ti~n v?n ffiiThi€t bi van pMngTai san khac

05 - 1503 - 1505 - 1003 - 08

06

10

CONG TY co PHANTHVC PHAMHUu NGHJ BAo cAo TAl CHINHs6 122, Dinh Cong, Hoang Mai, Ha NQi Cho nam tai chfnh kSt tMc ngay31112/2014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo) MAU soB 09-DNCdc thuyet minh nay ia m9t b9 phdn h9P thanh va cdn duac doc d8ng thoi v6'i Bao cao tai chinh

Thue tai san

Cong ty ghi nhan tai san thue tai chinh la tai san cua Cong ty thea gia tri hop Iy cua tai san thuetaithai di~m khoi d~u thue tai san hoac thea gia tri hien tai cua khoan thanh toan ti~n thue t6i thieu,neu gia tri nay th~p hon. No phai tra ben cho thue nrong irngdiroc ghi nhan tren bang can d6i ketoan nhu mot khoan no phai tra vS thue tai chinh. Cac khoan thanh toan tiSn thuediroc chia thanhchi phi tai chinh va khoan phai tra no g6c nham dam bao15' I~ Iiii su~t dinh ky c5 dinh tren s5 dunq con I~i. Chi phi thue tai chinh duqc ghi nh~n vao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh, tru khi cac chiphi nay tnlc tiSp hinh thanh nen tai san di thue, trong truOng hgp do se duqc v5n hOa thea chinhsach kS toan cua Cong ty vS chi phi di yay.

Tai san c5 dinh thue tai chinh duqc trich kh~u hao thea phuong phap dUOngthfuIg dlJa tren thaigian sir d\mguac tinh phil hgp vOi cac quy dinh cua Thongtu s5 45/20131TT-BTC cua B9 Taichinh huang dfu1Che d9 quan ly, sir d\lng va trich khAu hao tai san c5 dinh. Thai gian kh~u hao

. C\lth~ cua tUng Io~i tai san thue ffii chinh nhu sau:

Loai tili san

May moc thiSt biPhuong ti~n v~ tii

06 - 1210

M9t khoan thue duqc xem la thue ho~t d9ng khi ben cho thue vfu1duqc huemg ph§.n Ian cac quySnl<;riva pMi chiu rui ro vS quYSnsohfru ffii san. Chi phi thue ho~t d9ng duqc ghi nh~ vao bao caokSt qua ho~t d9ng kinh doanh tuong tmg thai gian thu8 ffii san.

Chi phi xiy d\lllg cO'ban dO'dang

Cac tii san dang trong qua trinh xay dlJOgph\lc V\lm\lc dich san xu~t, cho thue; quan tri ho~c chobfrt kY m\lc dich nao khac duqc ghi thea gia g5c. Chi phi nay bao g6m cac chi phi lien quan tOid§.utu xay dlJOgva chi phi liii yay co lien quan trong thai ky d§.utu xay dlJOgco ban phU hqp vOicac quy dinh cua ChufuI mlJc k8 toan Vi~t Nam. Vi~c tinh khfru hao cua cac ffii san duqc hinhthanh tlr d§.utu xay dlJOgnay duqc ap d\lng gi5ng nhu cac ffii san khac, bit d§.utlr khi tai sanavao tr~g thai sful sang sir dVng.

Chi phi tra trwc dili h~n

Chi phi tra truacdai h~ bao g6m tiSn thue quySn sir dvng dfrt ~i Khu cong nghi~p Song ThfuI,gia tri cong C\l,dvngcvva cac chi phi khac duqc coi la co kha nang dem I~i I<;rifch kinh t8 trongtuong lai cho Congty vai thai h~ tlr m9t namtra len, cv th~:

• TiSn thue quySn sir dvng dfrt thira dfrt s5 13 vOi di~n tich 34.681,5 m2 t~i Khu cong nghi~pSong Th§.n 3, phuOng PM Tan, thanh ph5 ThU D§.uM9t, tinh Hinh Duong cua Congty C6ph§.nD~i Nam d~ thlJc hi~n dlJ an Nha may san xufrt chS biSn thlJc phfun - Congty C6 ph§.nThlJc phfun Hfru Nghi - Chi nhanh miSn Nam vai t6ng s5 tiSn la 43.910.615.744 d6ng. TiSnthue quYSnsir dvng dfrt tra truac se duqc phan b6 d§.nvao Bao cao KSt qua ho~t d9ng kinhdoanh k~tlr thai di~m Nha may chinh thirc di vao ho~t d9ng (dlJ ki8n cu5i nam 2015) d8nh8t nam 2055.

• Gia tri congC\l, dvng C\l va cac chi phi khac: cac chi phi nay duqc v5n hoa duOi hinh thuccac khoan tratruacdai h~ va duqc phan b6 vao Bao cao KSt qua ho~t d9ng kinh doanhtrong thai gian 02 nam.

Ghi nh~n doanh thu

Doanh thu duqc ghi nh~ khi kSt qua cua ho~t d9ng nay duqc xac dinh m9t cach dang tin c~y vaCong ty co kha nang thu duqc cac Iqi ich kinh t8tlr giao dich nay. Doanh thu ban hang duqc ghinh~ khi giao hang va chuy~n quYSnsohfru cho nguai mua. Doanh thu cung cfrPdichvv duqc ghinh~ khi co bfuIgchtmg vS15' I~dich vv cung cfrpduqc hoan thanh ~i ngay kSt tMc nien d9 kS toano

11

CONG TY coPHAN THT!C pHAM HUu NGHJsf, 122, Dinh Cong, Hoang Mai, Ha N9i

BAo cAo TAl CHINHCho nam tai chinh kSt thuc ngay31112/2014

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH (Ti~p theo) MAU soB 09-DNCac thuyet minh nay fa mot b9 phdn hop thanh va can duac doc d6ng thai vo-iBdo cao tai chinh

Lai ti€n giri duoc ghi nhan tren cosa s6 du cac tai khoan ti€n giri, lai su§.tap dung va thea thongbao cua ngan hang.

Chi phi di yay

Chi phi di yay lien quan tnrc tiep den vi~c mua, d~utu xay dung hoac san xu§.tnhfrng tai san dnm9t thoi gian tuang d6i dai d6 hoan thanh dua vao str dung hoac kinh doanh duoc 'C9ng vaonguyen gia tai san cho den khi tai san d6diroc dua vao str dung hoac kinh doanh. Cac khoan thunh?p phat sinh tir viec d~utu tarn thoi cac khoan yaydugcghi giam nguyen gia tai san c6lienquan.

T§.tca cac chi phi la:iyay khac dugc ghi nh?n vao Bao cao Ket qua ho~t d9ng kinh doanh khi pMtsinh.

Ngo~i t~

Cac nghi~pV\l phat sinh bAngngo~i t~ dugc chuy6n d6i ra d6ng Vi~t Nam (VND) theatY gia ~ingay phM sinh nghi~pV\l. Chenh l~chtY gia pMt sinh tir cac nghi~pV\l nay dugch?ch toan vaoket qua ho~t d9ng kinh doanh.

s6 du cac tai san bAng ti€n va congng c6 g6c ngo?i t~dugcchuy6n d6i theatY gia mua vao cuaNgan hangthuangm~i nai doanh nghi~prnatai khoan cong b6 ~i ngay ket tMc nien d9 kS toanoChenh l~chtY gia do danh gili I?i cac khoan ml,lctien t~ c6 g6c ngo~i t~ (sau khi bu tm)dugcphananh vao Bao cao Ket qua ho~t d9ng kinh doanh theahuangd§n t~i ThOngtu s6 179/2012m-BTC ngay24/10/2012 cua B9 Tai chinh.

Thu~

Cong ty c6 nghi'aV\l pMi n9P thue thu nh?P doanh nghi~p thea thue su§.tla 22% tinh tren thu nh?Pchiu thue (Nam 2013: 25%)

Chi phi thuS thu nh?P doanh nghi~p la t6ng chi phi thue thu nh?P doanh nghi~p hi~n hanh va chiphi thuS thu nh?P doanh nghi~p hoan I~i.

Chi phi thuS thu nh?P doanh nghi~p hi~n hanhdugctinh dlJa hen thu nh?P chiu thuS trong nam.Thu nh?P chiu thue c6 th6 khac v6i 19i nhu?n thukdugc trinh bay tren Bao cao Ket qua ho~td9ng kinh doanh vi thu nh?P chiu thue khong bao g6m cac khoan thu nh?p hay chi phi tinh thueho~cdugckh§.utm trong cac nam khac (bao g6m ca 16mang sang, neu c6) va ngoai ra khong baog6m cac chi tieu khong chiu thue ho~c khongdugckh§.utrlr.

Vi~c xac dinh s6 thuS pMi n9Pdugc din cu vao cac quy dinh hi~n hanh ve thuS. Tuy nhien,nhUng quy dinh nay thay d6i thea tirngthai ky va vi~c xac dinh sau cung ve thue thu nh?P doanhnghi~p tuy thu9C vao ket qua ki6m tra cua co quan thue c6 th§.mquyen.

Thue thu nh?P hoan I~idugctinh tren cac khoan chenh I~ch gifra gia tri ghi s6 va cosa tinh thuSthu nh?P cua cac khoan ml,lctai san ho~c congng tren Bao cao tai chinh va dugc ghi nh?n theaphuang pMp Bang Can d6i kS toano Thue thu nh?P hoan I~i pMi tra pMidugcghi nh?n cho t§.tcacac khoan chenh I~ch ~ thOi con tai san thuS thu nh?P hoan I~i chidugcghi nh?n khi ch~c ch~c6 du 19inhu?n tinh thuS trongtuangIai d6 kh§.utm cac khoan chenh I~ch ~thai.

Cac Io~i thue khac dugc ap dl,lngthea cac lu?t thuS hi~n hanh t~i Vi~t Nam.

12

CONG TY co PH.ANTINc pHAM HUu NGHJ BAo cAo TAl CHINHS6 122, Dinh Cong, Hoang Mai, Ha N9i Cho nam tai ehfnh kSt thue ngay31112/2014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo) MAU soB 09-DNCac thuyet minh nay fa mot b(Jphdn h(J]Jthanh va cdn duac doc ti6ng thai vai Bao cao tai chinh

4. TIEN vA cAc KHOAN TUONG DUONG TIEN

31112/2014 0110112014VND VND

Ti€n mat 50.951.109 169.454.895Ti€n giri ngan hang 2.534.416.531 16.920.347.703Cae khoan nrong dirong tiSn (*) 317.282.796.000 159.789.113.244

C{iog 319.868.163.640 176.878.915.842

(*): Cac khoan nrong duong ti€n la cac khoan tiSn giri eo ky hantir 01 thang dSn 03 thang tai cacngan hang voi liii sucit7,0%/nam (d6i voi tiSn giri VND) va 0,25%/nam (d6i voi tiSn gill ngoai t~).

5. cAc KHOAN PHAI THU KHAc

31112/2014 0110112014VND VND

Thu~ Gl,'GT tam tinh tai santhue tai chinh 2.160.413.703 2.169.602.483Cac khoanphai thu khac 603.561.451 469.988.897

cQog 2.763.975.154 2.639.591.380

6. HANGTONKHO

31112/2014 0110112014VND VND

Hang mua dang di dirong 791.802.028 1.552.292.707Nguyen lieu, v~t lieu 73.716.352.976 65.284.987.830Cong cu, dung cu 2.503.681.081 1.590.705.411Thanh pham 20.755.486.917 54.085.732.077Hang hoa 2.388.757.956 16.222.799.099

lcQog 100.156.080.958 138.736.517.124

'_Du phong giam gia hang t6n kho

:'(492.342.000) (1.739.244.404) -

Ghi tr] thu§o co th~ tlnrc hi~odllQ'C cua HTK 99.663.738.958 136.997.272.720

13

CONG TY CO PHAN THVC pRAM HUu NGHJ BAo cAo TAl cntsnS6 122, Dinh Cong, Hoang Mai, Ha N9i Cho nam tai chinh kSt thuc nga~31/12/2014

THUYET MINH BAa cAa TAl CHINH (Ti~ptheo) MAU so B 09-DNCac thuyet minh nay fa mi?tb9 phdn h9]J thanh va cdn duac doc a6ng thai v6i Bdo cao tai chinh

7. TAl sAN CO DJNH THUE TAl CHINH

May moe Phuong ti~nthi~t b] v~n tai TAngVND VND VND

NGUYENGIATl}i ngay 0110112014 76.028.947.703 12.968.371.123 88.997.318.826Thue tai chinh trong nam 12.836.138.461 12.836.138.461Giarn do mua lai TSCD thue TC 35.127.976.781 10.767.934.760 45.895.911.541Giam khac 47.573.496 47.573.496Tl}i ngay 31112/2014 53.689.535.887 2.200.436.363 55.889.972.250

GIA TRJ HAO MON LUY KETl}i ngay 0110112014 36.184.160.385 4.437.222.428 40.621.382.813Khftu hao trong nam 11.153.830.794 1.290.081.555 12.443.912.349Giam do mua lai TSCD thue TC 22.079.029.417 5.272.337.964 27.351.367.381Giam khac 29.733.447 29.733.447Tl}i ngay 31/12/2014 25.229.228.315 454.966.019 25.684.194.334

GIA TRJ CON L~I

Tl}i ngay 0110112014 39.844.787.318 8.531.148.695 48.375.936.013Tl}i ngay 31112/2014 28.460.307.572 1.745.470.344 30.205.777.916

8. CHI PHi xAY Dl/NG co BAN DO DANG

31112/2014 01/0112014VND VND

Dir an nha may chS bien thuc phAmtai Hung Yen 430.701.754Dir an nha may chS biSn thirc phAmtai Binh Duong 294.085.455Van phong cong ty 141.914.512Phan xuong tai Chi nhanh D6ng Van 14.465.455 14.465.455 '1Mua s~m may moe thiSt bi 1.801.938.368

".CQng 308.550.910 2.389.020.089

;..-1

CHI PHi TRA TRUOC DAI ~N..-

9.

31112/2014 01101/2014VND VND

Cong cu dung cu 1.149.475.681 2.161.325.933Chi phi sua chua tai san 2.222.951.381 1.281.551.850Ti~n thue ctftt(*) 43.910.615.744Chi phi tra tnroc dai h~n kbac 6.254.546

CQng 47.283.042.806 3.449.132.329

(*): Nam 2014, Cong ty thue quy~n su d\lng ctfttthua ctftts6 13 vOi di~n tich 34.681,5 m2 t~i Khucong nghi~p Song Thfin 3, phuOng PM H.n, tMnh ph6 Thti Dfiu M9t, tinh Binh Duong cua Congty C6 phfin f)~i Nam cts thl!c hi~n dl! an NM may san xu.it chS biSn th\fc phk - Cong ty C6 phfinTh\fc phk Hfru Nghi - Chi nhanh mi~n Nam. T6ngvem ctiu tu cua d\f an d\f kiSn Ia 244tY ct6ng,thm gian th\fc hi~n d\f an Ia 41 nam.

14

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (TIEP THEO)Cac thuyet minh nay la m6t b6 phdn hap thanh va cdn duac doc a6ng thai vai Bdo cao tai chlnh

MAU soB 09-DN

CONG TY CO PHAN THllC PHAM HUu NGHIs6 122, Dinh Cong, Hoang Mai, Ha NQi .

BAo cAo TAl CHiNHCho nam tai chinhk~t thuc ngay31112/2014

10. TAl sAN CO DINH HUu HiNHNha cira May mdc Phuong ti~n Thi~t b]

vat ki~n true thi~t bi van tai van ehOng TSCD khac T6ngVND VND VND VND VND VND

NGUYENGIATl;lingay 0110112014 54.474.928.210 109.084.928.716 9.495.120.830 425.751.371 159.077.750 173.639.806.877Tang trong ndm 40.217.782.044 13.666.599.760 156.672.728 54.041.054.532Mua sam 3.530.481.819 2.886.240.000 156.672.728 6.573.394.547Mua lai TSCD thue tai ehfnh 35.180.476.781 10.780.359.760 45.960.836.541XDCB hoan thanh 1.506.823.444 1.506.823.444Giamtrong niim 1.005.526.454 1.695.701.878 452.271.809 3.153.500.141Thanh 1y 1.005.526.454 1.695.701.878 452.271.809 3.153.500.141Giam khac

Tl;lingay 31/12/2014 53.469.401.756 147.607.008.882 22.709.448.781 582.424.099 159.077.750 224.527.361.268

GIA TRJ HAO MON LUY ICETl;lingay 0110112014 23.404.022.515 83.490.797.881 7.421.048.320 350.350.368 86.167.110 114.752.386.194Tang trong niim 4.031.190.017 29.804.714.521 5.851.830.944 74.579.428 26.512.958 39.788.827.868K.h§.uhao trong nam 4.031.190.017 7.725.685.104 579.492.980 74.579.428 26.512.958 12.437.460.487Mua lai TSCD thue tai chinh 22.079.029.417 5.272.337.964 27.351.367.381Giamtrong nam 1.611.923.816 452.271.809 2.064.195.625Thanh1y 1.611.923.816 452.271.809 2.064.195.625Giam khacTl;lingay 31112/2014 27.435.212.532 111.683.588.586 12.820.607.455 424.929.796 112.680.068 152.477.018.437

GIA TRJ CON L~ITl;lingay 01/0112014 31.070.905.695 25.594.130.835 2.074.072.510 75.401.003 72.910.640 58.887.420.683Tl;lingay 31112/2014 26.034.189.224 35.923.420.296 9.888.841.326 157.494.303 46.397.682 72.050.342.831

T6ng s6 nguyen gia tai san e6 dinh dll h~t kh§.u hao nhirng v~n dangSlr dung tai ngay31112/2014 la 61.421.238.494 d6ng (tai ngay 31/12/2013 la 26.416.636.868d6ng). T6ng s6 nguyen gia tai san c6 dinh dem di d.m c6 th~ ch§.peho cae khoan vay dai h~n t~i thai diSm 31112/2014 la 7.467.640.163d6ng, tuong Ung v6i gia tricon l~i t~i ngay31112/2014 la 5.376.796.942 d6ng (Xem them ThuySt minh s6 18 eua ThuySt minh Bao eao tai ehfnh).

15

\\ , I .;_, F.' -' I I"..... II

CONG TY CO PHAN THl/C pRAM HiJiJ NGHJ BAOcxo TAl CHINHS6122, Dinh Cong, Hoang Mai, Ha NQi Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (TIEP THEO) MAU soB 09-DNCac thuyet minh nay la motb(Jphdn h(YJJthanh va cdn duac arc a6ng thoi vai Bao cao tai chinh

11. VAYNGANH4.N

31112/2014 0110112014VND VND

Yay ng~n han 210.676.820.431 41.111.169.715

Ngan hang TMCP Quan dQi(1) 54.104.783.857Ngan hang TMCP Ngoai thirong VN - CN Hoan 57.503.333.270 2.734.823.444Kiern (2)Ngan hang Bangkok Dai Chung TNHH - Chi 41.940.160.937nhanh Ha N9i (3)Ngan hang TMCP Cong thirong Vi~t Nam - CN 51.423.903.467Chirong Duong (4)Ngan hang TMCP QU<3ctS Vi~t Nam - CN Ha 5.704.638.900N9i (5)Ngan hang TNHH MTV HSBC - CN Ha N9i 38.376.346.271

Yay va nQ'dai han d~n han tra 7.870.510.745 16.213.676.374

CQng 218.547.331.176 57.324.846.089

(1): Khoan yay ngftn han Ngan hang Tlnrong rnai c6 phfuI Quan D9i - Chi nhanh Hai Ba Trungthea Hop d6ng tin dung han mire s6 828.14.065.560403.TD ngay 31/10/2014 va Phu I\lC s601IPLHDTD ngay 29/12/2014 voi han mire tin dung la 100.000.000.000 d6ng. Khoan yay nhammuc dich b6 sung v6nhru dQng, phat hanh LlC va bao lanh thanh toan phuc vu hoat d9ng san xulltkinh doanh banh k(fo trong nam 2014 - 2015. Thai h~ giai ngan dSn ngay 31110/2015. Lai sullt,ky di€u chinh liii sUllt thea rimg khS u6c nh~n ng. Liii sullt qua h~n bfing 150% liii sullt t~i thaidiem nh~ ng. Khoan yay khang co tai san dam bao.

(2): Khoan yay ngftn h~n Ngan hang Thuong m~i C6 ph~n Ngo~i thuong Vi~t Nam - Chi nhanhHoan KiSm thea Hqp d6ng clll?tin d\lng s6 HKl-l!DTD/14117 n~ay 10107/2014 vai t6ng h~n muctin dl,lDgla 100.000.000.000 dong. Khoan yay nham m\lc dfch bo sung von lUlld9ng ph\lcVl,l ho~td9ng san xullt kinh doanh.Thai h~ rut v6n khong qua 12 thang keillngay hqp d6ng co hi~u hJc.Lii! sUlltcho val' la 7,5%/nam va thay d6i thea rimg lfuInh~ ng. Liii su~t qua h~ bfing 130% liiisuat ~i thai diem nh~ ng. Khoan yay dugc yay thea hinh thuc tin chap, khang co tM san dambao.

(3): Khoan yay ngftn h~n Ngan hang Bangkok D~i chung trach nhi~m hilu h~n - Chi nhanh HaN9i thea Th6a thu~ tin d\lng s6 BBL-HN 04/2013 ngay 26/06/2013 va ph\l l\lc hqp d6ng tind\lng s6 01 ngay 16/06/2014 vai h?-nmuc tin d\lng kSt hqp la 2.000.000 USD. Khoan yay nhfimm\lc dich b6 sung v6n lUll d9ng ph\lcVl,l ho~t d9ng san xullt kinh doanh. Cac khoan giai ngan seco thai h~ t6i da 120 ngay. Liii sUllt cho yay thea rimg I~n nh~ ng. Khoan yay duqc yay theahinh thuc tin chllp, khang co tai san dam bao.

(4): Khoan yay ng~n h~ Ngan hang TMCP Cong thuong Vi~t Nam - Chi nhanh Chuong Duongthea Hqp d6ng tin d\lng s6o112014-HDTDHMlNHTl 28-HUUNGHI ngay 12/09/2014 va viin bans6 01/2014-HDTD-SDDBSOIINHCTl28-HUUNGHI thang 12/2014 vai t6ng h~ muc tin d\lng la60.000.000.000 d6ng. Khoan yay nhfim m\lc dich b6 sung v6n lUll d9ng ph\lcVl,l ho~t d9ng sanxullt kinh doanh.Thai h~ duy tri h~ muc tu ngay 12/09/2014 dSn ngay 08/09/2015. Liii sullt choyay ~i thai diemIcy hgp d6ng Ia 9,5%/nam va thay d6i thea rimg I~n nh~ ng. Liii sullt qua h~bfing 150% !iii sullt t~i thai diSm nh~n ng. Khoan yay khong co tai san dam bao.

(5): Khoan yay ngftn h~ Ngan hang TMCP Qu6c tS Vi~t Nam thea Hqp d6ng kinh tS s610.11.14.070 ngay 19/08/2014 v6i t6ng h?-nmuc tin d\lng la 30.000.000.000 d6ng. Khoan yay nay~fim m\lc dfch b6. sung v6n lUll d9ng ph\lcVl,l ,ho~t d9ng san xl!llt kinh doanh. T~(yih~ cuahgpdong Ia 12 tMng ketungay 11/07/2014. Lai suat cho yay thay doi thea rimg ky dieu chinh liii suatcua VIB c9ng bien d9. Liii qua h~n bfing 150% liii sullt trong h~n. Khoan yay khong co tai sandam bao.

16

CONG TY CO PHAN THVC PHAM HUU NGHJ BAo cAo TAl CHiNHs6 122,Dinh C6ng, Hoang Mai, Ha N(li Cho nam tai chinh k~t thuc ngai:31/12/2014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (TIEP THEO) MAU soB 09-DNCac thuyit minh nay la mr5thr5phdn hop thanh. va cdn duac doc dang thai vai Baa cao tai chinh

12. THUE vA cAc KHoAN PHAI NQP NHA NUOC

31112/2014 0110112014VND VND

Thu~ gia tri gia tang 3.605.025.062 2.240.893.978Thu~ thu nhap doanh nghiep 350.843.571 1.269.971.019Thu~ thu nhapcit nhan 116.145.227 183.199.520Ti~n thue d~t 946.699.424Cac loai thue khac 383.400 154.665.266

Ci)ug 5.019.096.684 3.848.729.783

13. CHI PHi PuAI TR.A

31112/2014 01/0112014VND VND

Chi phi liii yay 271.980.530 446.558.824Chi phi sua chua 140.678.637 199.212.990Chi phi chiet kh~u 1.643.793.921 1.164.111.391Chi phi h6 tro ban hang 5.493.792.629 3.767.924.471

Chi phi khac 2.521.692.325 2.136.040.385

Ci)ug 10.071.938.042 7.713.848.061

14. PHAITR.ApuAINQPKHAc

31112/2014 0110112014VND VND

Kinh phi cong doan 1.669.938.001 1.848.953.897

Bao hiem xiihQi 255.993.262 349.363.024

Bao hiern y t~ 54.095.735 62.689.024

Bao hiSm th~t nghiep 21.083.920 26.302.973

C6 tire phai tra 4.270.l88.813 2.299.735.486 N

Cac khoan phai tra khac 1.860.538.665 5.675.465.018/

CQug 8.131.838.396 10.262.509.422

17

CONGTY co PHANTlIVC pHAMntru NGHJ BAocAo TAl CHINHs6 122, Dinh Cong, Hoang Mai, Ha NQi Cho nam tai chinh kSt tMc ngay 31112/2014

THDYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (TIEP THEO) MAD s6 B 09-DNCac thuyet minh nay la mi)t bi)phdn h9P thanh va c6nduacdoc a6ngthaiv6'i Baa caa tai chinh

15. VAYVAN<}DAI~N31112/2014 0110112014

VND VND

Yay dai han 1.345.587.308 4.907.358.881Ngan hang TMCP Quan dQi 2.317.327.129Ngan hang TMCP Ngo?i thirong VN (1) 1.345.587.308 2.590.031.752

NQ"dai han (NQ"thue tai chinh) (2) 24.561.743.055 36.999.507.905Cong ty cho thue tai chinh TNHH MTVNgan hang TMCP Cong thirong Viet Nam 1.405.280.085 5.500.805.638

Cong ty cho thue tai chinh TNHH MTVNgan hang TMCP Ngoai thirong Vi~t Nam 23.156.462.970 31.498.702.267

Yay va nQ"dai han d~n han tra 7.870.510.745 16.213.676.374

Yay va nQ"dai han phai tra san 12 thang 18.036.819.618 25.693.190.412

(1): Khoan yay dai han Ngan hang Tlurong mai C6 phan Ngoai thirong Viet Nam - Chi nhanh HoanKiem thS hi~n s6 du yay cua cac hop d6ng tin dung:

• Hop d6ng tin dung trung han s6 HKI-HDTD/I000l ngay 29/01/2010, han mire tin dung la3.440.000.000 d6ng. Khoan yay nay nham rnuc dich thanh toan mQtphfrn chi phi dAuillxay dl,ffignha xuemg san xu~t banh Cake t?i nba may D6ng Van tren di~n tich 1.800 m2• Thm h?n yay Ia 60thang kSillngay giai ngan dAutien, thm gian an h?ll g6c yay Ia 06 thang kSillngay giai ngan dAutien. Llii su~t cho yay bAng llii su~t huy dQng ti~n gill ca nhanIcy h?ll 12 tMng cua Ngan hangTMCP Ngo?i thuang Vi~t Nam - Chi nhanh Hoan KiSm cQng bien dQ 3,6%/nam yaduqc di~uchinh 03 thanglOl1frn tinhillngay nh~nnq yay dAutien. Llii su~t yay qua h?ll bAng 130% llii su~tyay trang h?n. Khoan yayduqc dam bao bAng toan bQtii san hinh thanhillv6n yay ya mQt phAnY6n t\! co cua Cong ty. S6du t?i 31112/20141a 160.040.340 d6ng.

• Hqp d6'ng tin dl,lngtrung h?ll s6 HKI - HDTD/12021 ngay 15/03/2012, s6 ti~n yay thee hqp d6ngla 2.450.000.000 d6ng. Khoan yay nay nhAm ml,lcdich thanh toan mQt phfrn giatri xay dl,ffigkho900m2 t?i chi nhanh Ha Nam. Thai h?ll yay la 60 thang kS til ngay rut Y6ndAutien. Llii su~t choyay ban dAuIa 17,6% va duqc di~u chinh 03 thangiO1 Ifrntinhillngay nh~ nq dAutien. Llii su~tcho yay qua h?ll bAng 130% llii su~t yay trang h?ll. Khoan yay nayduqc dam bao bAngtoan bQUtisan hinh thanh tilY6n yay. S6 dut?i 31112/20141a 1.185.546.968 d6ng.

(2): S6du nq dai h?ll phim anh cac khoannq dai h?ll illCong ty cho thue tai chinh TNHH MTV Nganhang Congthuang Vi~t Nam ya Cong ty cho thue tai chinh TNHH MTV Ngan hang TMCP Ngo?ithuang Vi~t Nam tai trq cho cac hgp d6ng thue tai chinh dai h?ll yOi llii su~t duqc di~u chinh theellii su~t ngan hang tiIng thm diSm.

Lich tra nQ"yay va nQ"dai h~n

31112/2014 01/01/2014VND VND

Trang yong mQtnam 7.870.510.745 16.213.676.374Tir nam thu hai dSn nam thu nam 18.036.819.618 22.612.633.716Sau nam nam 3.080.556.696

C{}ng 25.907.330.363 41.906.866.786

Trir: S6 phai tra trong yong 12 thang 7.870.510.745 16.213.676.374(duqc trinh bay trong phAnnq ng~n h?n)sa phai tra san 12 thang 18.036.819.618 25.693.190.412

18

CONG TY CO PHAN THQ'C PHAM HUu NGHJS6 122, Dinh Cong, Hoang Mai, Ha NQi

MAU soB 09-DN

BAo cAo TAl CHINHCho nam tai chinhk~t thuc ngay31112/2014

THUYETMINH BAo cAo TAl CHiNH (TIEP THEO)Cac thuyet minh ntlYia mi)t bi)phdn hapthanhva cdnduxrcd9Cdangthai vai Baa caa tai chinh

16. VON CHU saHUu

van d~uttr ellachu SO' hfru

Quy d~utir

phllt tri~nQuy dl! phong

ti\i chinh

Tl,li 0110112013Tang v6n trong namLoi nhuan trong namTrich l~p cac quyChi tra c6 tireGiam khac

Tl,li31/12/2013

Tang v6n trong namLoi nhuan trong namTrich l~p cacquyChi tra c6 nrcT~i 31112/2014

VND

100.000.000.0008.449.070.000

VND

4.437.623.722

VND

20.134.287.452

4.353.912.207 2.176.956.104

77.386.083

108.449.070.000 24.488.199.659 6.537.193.743

91.550.930.000

3.487.088.349 1.162.362.783

200.000.000.000 27.975.288.008 7.699.556.526

LQinhuan chuahA hI.·P an p 01

VND

22.659.609.342(8.449.070.000)23.617.427.104(8.957.824.415)(4.220.930.000)

24.649.212.031

25.245.121.499(6.311.813.915)

(16.267.360.500)27.315.159.115

Theo Nghi qUI.~ts6 221INQ- TPHN ngay07/05/2014 cua Dai hQi C6 dong phien hQP thirong nien nam 2014 cua Cong ty, loi nhuan sau thue nam 2013diroc phan phoi:

• Quy du phong tai chinh 1.162.362.783 VND, nrong irng 05% 19inhuan sau thu~ nam 2013• Quy khen thuemg phUc 19i 1.162.362.783 VND, tuong Ung 05% 19inhu~n sau thu~ nam 2013• Quy dAum phat triBn 3.487.088.349 VND, tuong Ung 15% Igi nhu~n sau thu~ nam 2013• Thuemg ban di~u himh 500.000.000 VND

• Tra c6 tuc : 16.267.360.500 VND, mong Ung 15% v6n di~u I~. D~n ngay31112/2014, Cong ty dil thanh toan14.273.319.155 dbng ti~n c6 tuc nam 2013 cho cac c6 dong clla Cong ty.

19

CONG TY copHAN THVC pHAM HUu NGHJse 122, Dinh Cong, Hoang Mai, Ha NQi

BAo cAo TAl CHINHCho nam tai chinh k6t thuc ngay31112/2014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (TIEP THEO)Cac thuyit minh nay la mi)t hi)phdn h9P thanh. va can GUIlCG9CG6ng thai v6'i Bdo cao ta! chinh

MAu s6 B 09-DN

Theo Nghi quyet s6221INQ- TPHN ngay07/05/2014 cua Dai hQiC6 dong phien hop thuong niennam 2014 cua Congty quyet dinhtang v6n di€u l~ len 200tY d6ng thong qua vi~cphat hanhthem9.155.093 c6 phfin ph6 thong voi menh gia 10.000 d6ng/c6 phfut cho cac c6 dong hi~n hfru, canbQ cong nhan vien trong Congty va T6ng Congty Thu6c hi Viet Nam. Congty d1lhoan t§.tcacthu tuc tang v6n va d1ldiroc Uy ban chirngkhoanNha mroc congnhank6t qua chao ban cua Congty thea Cong van s6 6728IUBCK-QLPLngay04112/2014.

Ngay 13/02/2015, Cong ty d1ldiroc Sa K6 ho~ch va Dau tu thanh ph6 Ha NQi c§.pGi~y chUngnh?n dang ky doanh nghi~p thay d6i lfut thu 11 tang v6n di€u l~ len 200.000.000.000 d6ng, tuangUng 20.000.000 c6 phfut v6i m~nh gia 10.000 d6ng/c6 phfut.

CHI TIET VON DAu TU CUA CHU SOHUuVan (fa g6e

Tf I~ 31112/2014 0110112014% VND VND

T6ng Congty Thu6c la Vi~t Nam 51,74% 103.476.300.000 56.107.850.000Cong ty C6 phfut Duc Vi~t 0,88% 1.769.520.000 1.769.520.000Ba Ph~ Thi Kim G~ 0,88% 1.769.520.000 1.769.520.000Cac c6 dong khac 46,49% 92.984.660.000 48.802.180.000

CQng 100 200.000.000.000 108.449.070.000

17. COPHIEU31112/2014 0110112014

s6 luqng c6 phi6u dang ky phat hanh c6 phi6u 20.000.000 10.844.907

S6 luqng c6 phi6u d1lban ra cong chUng c6 phi6u20.000.000 10.844.907 ~

- C6phiiu ph6 thong c6phiiu 20.000.000 10.844.907..::;;.

- C6phiiu uu am c6phiiu

~s6 luqng c6 phi~u duqc mua l~i c6 phi6us6 luqng c6 phi6u dang luu hanh c6 phi6u 20.000.000 10.844.907- C6phiiu ph6 thong c6phiiu 20.000.000 10.844.907

.~

~- C6phiiu uu afii c6phiiuM~nh gia c6 phi~u dang luu hanh d6ng/c6 phi6u 10.000 10.000

18. LAI CO BAN TIffiN CO PRIEU

Nam 2014 Nam2013

s6 binh quan gia quy€n clla c6 phi~u ph6 thong d~ tinh 11.607.831 10.492.862lai coban tren c6 phiSu (c6 phiSu)Lqi nhu?n d~ tinh laicoban tren c6 phi6u (d6ng) 25.245.121.499 23.617.427.104Lai coban tren c6 phiSu (d6ng/c6 phiSu) 2.175 2.251

20

CONG TY CO PH.AN THVC pRAM HOO NGHJ BAO cAo TAl CHINHS6 122, Dinh Cong, Hoang Mai, Ha NQi Cho nam tai chinh k~t thuc ngay31112/2014

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH (TiEP THEO) MAU soB 09-DNCac thuye: minh nay fa mot hi?phdn hap thanh va cdn duac doc if6ng thai vai Bdo cao tai chinh

19. DOANH THU BAN HANG VA CUNG cAp DJCH VlJ

Nam 2014 Narn 2013VND VND

Doanh thu ban thanh pham, hang hoa 1.241.936.040.134 1.111.471.326.214Doanh thu cungdpdich VIJ 472.157.828 1.561.548.416

C{log 1.242.408.197.962 1.113.032.874.630

Cdckhoiin giam Iric 57.517.706.025 29.147.758.002Chi~t khau thirong mai 6.066.626.881 5.500.190.821Hang ban bi tra lai 51.451.079.144 23.647.567.181

Doanh thuthnAo 1.184.890.491.937 1.083.885.116.628

20. GIA VON HANG BAN

Nam 2014 Nam 2013VND VND

Gia v6n cua thanh pham, hang hoa 929.420.626.817 859.519.427.568D1Jphong giam gia hang tan khohoannh~p (1.069.676.654)

C{log 928.350.950.163 859.519.427.568

21. DOANH THU HO~T BQNG TAl CHINH

Nam 2014 Nam 2013VND VND

2.815.379.285 6.037.647.168~\(

3.921.254.057 4.477.523 :,,-

291.013.909 454.309.014,iA

7.027.647.251 6.496.433.705

'i'/,~

Nam 2014 Nam 2013VND VND

11.162.840.391 9.531.973.5001.221.055.064 263.785.5692.982.233.781 3.576.627.540

15.366.129.236 13.372.386.609

Lai ti~n gtri ngan hangLai chenh l~ch 15'gia da:thirchienLai chenhl~ch 15'gia chua thirc hien

C{log

22. CHI PHi TAl CHiNH

Lai ti~n yay

L6 chenh I~ch1)'gia dii thirc hienChiSt khAuthanh toan

C{log

21

CONG TY CO PHAN THT!C PRAM mru NGHIS6 122, Djnh Cong, Hoang Mai, Ha NQi

BAo cAo TAl CHiNHCho narn tai chinh kSt thuc ngay31112/2014

THUYET MINH BAO cAo TAI cHiNH (TIEP THEO)Cac thuyet minh nay fa mot h9 phdn h9]J thanh va cdn duac doc tl6ng thaiv6'i Bao cao tai chinh

MAU soB 09-DN

23. CHI PHi BAN HANG

Nam 2014 Nam 2013VND VND

Chi phi nhan vien 60.941.115.414 57.689.451.881Chi phi v~t lieu, bao bi 1.025.786.406 688.338.410Chi phi dung cu, d6 dung 941.581.418 1.901.667.102Chi phi khftu hao tai san c5 dinh 1.964.338.217 2.146.654.323Chi phi dich vu mua ngoai va bing ti€n khac 122.666.929.091 90.826.362.096

C{}og 187.539.750.546 153.252.473.812

24. CHI PHi QuAN LY DOANH NGHI~P

Nam 2014 Nam 2013VND VND

Chi phi nhan vien 19.769.780.415 2l.713.612.526Chi phi v~t lieu quanly 112.723.792 54.874.534Chi phi dung cu, d6 dung van phong 610.975.583 627.70l.593Chi phi khftu hao tai san c5 dinh l.437.978.792 1.628.614.809ThuS, phil~ phi l.010.564.789 l.376.920.574Chi phi du phong 56.546.311 58.800.141Chi phi dich vu mua ngoai va bing ti€n khac 9.713.802.065 7.604.260.675

C{}og 32.712.371.747 33.064.784.852

25. LQ'I NHU~ TlJ HO~ T DONG KHAcNam2014 Nam2013

VND VND .",

Thu nh~ptir chuyen nhUQ11gdir an Hung Yen (*) 38.000.000.000t:/'

Thu tir thanh ly TSCD,CCDC 686.363.637 105.695.816 jThu nhap tir ban thanh pham t~ thu 222.977 .671 J\Thu nh~p khac 1.177.394.486 1.397.594.496 IE

Thu oh~p khac 40.086.735.794 1.503.290.312 ~....,.~

Chi phi khac 35.329.182.671 991.349.346 ;;;;;

Chi phi elladu an Hung Yen (*) 30.487.489.953Gia tri con l~i ella TSCD, CDCD 83.778.062 94.505.438Gia v5n ella thanh phfun ban t~ thu 3.604.303.749Chi phi khae 1.153.610.907 896.843.908

L¢ ohu~o tir hOl}td{}ogkhac 4.757.553.123 511.940.966

(*): Trang nam 2014, Congty da:haan tftt tM tI,leehuy€n nhUQ11gtaan bQdl! an nha may san xufttehS bien thl!e phfun ~i Hung Yen baa g6m quy~n sir dvng dftt va cae tii san tren dftt eha Congty~ Taka A~ia thea hQ'Pd6ng kinh te s5 16tlIHDKT ngay16/11120!2 Icy ket gifra Con&ty cllphan Thl!e pharo Hfru Nghi va Congty TNHH Taka Asia v6i. tong giatri hQ'P dong ta41.800.000.000 d6ng (da:g6m VAT).

22

CONG TY CO PHAN THl/C pRAM HUu NGHJS6 122, Dinh Cong, Hoang Mai, Ha Noi

BAo cAo TAl CHINHCho nam tai chinh k~t thuc ngay31112/2014

Nam 2014 Nam 2013VND VND

163.250.588.121 168.761.891.370749.431.l40.993 764.042.289.422

13.366.016.562 10.469.298.98924.881.372.836 24.965.807.434

1.009.514.789 5.594.741.405236.531.630 1.520.381.354

145.492.038.411 88.114.708.509

1.097.667.203.342 1.063.469.118.483

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH (TIEP THEO)Cae thuye: minh nay fa mot bf)phdn h9]J thanh va can duac doc d6ng thai vai Bao eao tai ehinh

26. CHI PHi THUE THU N~P DOANH NGHI~P HI~N HANH

Nam 2014VND

Lei nhujn trurrc thu~Di~u chinh cho thu oh~p chju thu~Tnr: Thu nh?p khong chiu thueCong:- Cac khoan chi phi khong duac khdutrirThu oh~p chju thu~Thu~ su~t thu~ TNDN thong thirongChi phi thue TNDN hien hanh

Thu~ thu oh~p doaoh oghi~p phal oQP

32.706.490.6191.208.823.563

1.208.823.5631.208.823.563

33.915.314.18222%

7.461.369.120

7.461.369.120

27. CHI PHi SAN XUAT KINH DOANH THEO YEU TO

Chi phi nhan vienChi phi nguyen V?t lieuChi phi dung C1,l, d6dungChi phi kh~u hao TSCBThue, phi, 1~phiChi phi du phongChi phi dich V1,l mua ngoai va bang tiSn khac

CQog

28. SO DUVA NGH~P \TV v61cAc BEN LIEN QUAN

MAU soB 09-DN

Nam 2013VND

31.684.418.458583.546.954

583.546.954583.546.954

32.267.965.41225%

8.066.991.354

8.066.991.354

Trong nam 2014, Cong ty da:co cac giao dich va s6 du chu y~u voi cac ben lien quan sau:

Giao dich vOicaeben lien quan:

Nam 2014VND

Mua hangCong ty Thuc pham MiSn BAcCong ty Thm:mg m~i thu6claT6ng cong ty Thu6cLa Vi~t NamTrung tam Bao t~o Vinataba

10.503.856.00327.464.724

6.400.000

23

Nam2013 -(

VND

9.420.106.78023.014.518

151.223.011

CONG TY CO PHAN THVC pRAM HUu NGHJS6 122, Dinh Cong, Hoang Mai, Ha NQi

BAo cAo TAl CHINHCho nam tai chinh k~t thuc ngay31112/2014

MAU soB 09-DNTHUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH (TIEP THEO)Cac thuyet minh nay fa m9t b9phdn hop thanh va cdn duoc doc a6ng thai vai Bao cao tai chinh

Ban hangC6ng ty Thirc pham Mi€n B~eCong ty C6 philil Cat LgiCong ty TNHH MTV thu6e la Thanh H6aCong ty TNHH MTV Nguyen DuCong ty TNHH MTV Thu&e la Sai GonCong ty Xu~t nhep kh§.uthuoc laT6ng Congty Thu&eLa Vi~t NamChi nhanh T6ng Congty Thuoc la Viet Nam -Cong ty Thirong mai Mi~n NamCong ty TNHH MTV thu6e la Thang LongCong ty TNHH MTV vien kinh t€ kY thuat thuccIaCong ty Thirong mai Thuoc la

C& tireT6ng congty Thuoc La Vi~t Narn

sa du VOl cdcben lien quan:

Cac khoan phaithuCong ty Thirc pham Mi6n B~eT6ng Congty Thu6c La Vi~t NamChi nhanh T6ng Congty Thu6c hi Vi~t Nam -Cong ty Thuong rn~iMi6n NamCong ty Thu6c Ia Sai GonCong ty Xu~t nh?P kh§.uthu6e la

Cae khoan phai traCong ty Thllc ph§.mMi6n B~c

29. CONG CV TAl CHINH

Quan Iy rui ro v6n

Nam 2014 Nam 2013

VND VND

284.157.83242.381.77730.817.925

281.626.10649.203.10217.940.0287.050.000

597.793.636147.272.72731.563.554

546.810.000

217.707.629

88.509.091177.282.000

187.823.636

12.850.87827.310.000

8.416.177.500 2.183.265.530

3111212014 01/0112014VND VND

2.178.744180.248.762

155.939.82162.874.922

206.606.000657.572.999162.000.000

.j

36.307.536

-"\

Cong ty quan tri nguan v6n nh~rn dam bao r~g Congty c6 thS vira ho~t dQng lien t\le vita t6i dah6a 19i.ich clla cae e6 dong thong qua t6i\Ill bOa s6 du nguan v6n va congng.

C~u truc v6n clla Congty gam c6 cac khoan ng thuftn (bao gam cae khoan vay, ng trir di ti~n vacac khoan tuong duong ti~n) va phftn v6n thuQcsahfru ella cac c6 dong ella congty (bao gam v6ng6p, cac quy dll tru va Igi nhu?li sau thu€ chua phan ph6i).

Cae ehinh saeh kS toan ehu ySu

Chi ti~t cac chinh saeh k~ toan Chll y~u va cae phuong phap rna Congty ap dl,mg (bao gam caetieu chi dS ghi nh?li, cosaxac dinh gia tri va cosa ghi nh?n eac khoan thu nh?P va chi phi) d6iv6i timg Io~i rei san tai ehinh, eong ng tai chinh va cong C\lv6n duge trinh bay t~i Thuy~t minh s603.

24

CONG TY CO PHAN THVC PHA.M HUu NGHJS8 122, Dinh Cong, Hoang Mai, Ha NQi

BAo cAo TAl CHINHCho nam tai chinh kSt thuc ngay31112/2014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (TIEP THEO)Cac thuy€t minh nay la motb9phdn h9]J thanh va cdn duac doc a6ng thai vai Bao cao tai chinh

MAu so B 09-DN

Cac loai cong c\l tai chinh

Gia tr] ghi s6 Gia tr] ghi s631112/2014 31112/2013

VND VNDTai san taichinhTiSn va cac khoan nrong dirong tiSn 319.868.163.640 176.878.915.842Phai thu khach hang va phai thu khac 78.682.738.576 31.351.391.624Hi san tai chinh khac

CQng 398.550.902.216 208.230.307.466

Ceng nQ'tai chinhCac khoan vay 236.584.150.794 83.018.036.501Phai tra nguoi ban va phai tra khac 87.514.098.659 132.366.913 .024Chi phi phai tra 10.071.938.042 7.713.848.061Cong no tai chinh khac 5.066.727.124 4.033.809.894

CQng 339.236.914.619 227.132.607.480

Cong ty chua danh gia giatrj hop Iy cua tai sao tai chinh va cong 09' tai chinh tai ngay kSt thucnien d(>kS toan do ThOngtu 210 cGng ohu cac quy dinh hi~o hanh chua co hu6ng d~o C\lth€ v~vi~c xac dinh gia tri hgp Iy cua cac tai san tai chinh va coog 09' tai chinh. ThOngtu 210 yeu d.u apd\mg Chu§n rnlJc bao cao tai chfnh Qu8c tS v~ vi~c trinh bay bao cao tai chioh va thuySt rninhthong tin d6i v61 cong C\ltai chinh nhung khong dua ra hu6ng d~tuang duang cho vi~c danh giava ghi oh~ coog C\ltai chinh bao g6rn ca ap d\log gia tri hgp Iy, nh~rn pM hgp v6i Chu§n rnlJcbao cao tl'tichinh Qu6c tS.

M\lc tieu quan ly riIi ro tili chinh

Rui ro tl'ti chinh bao g6rn rui ro thi wang (bao g610 rui rot.Y gia, rui ro Ia:isu~t va rui ro v~ gia),rui ro tin d\log, rui ro thanh khoan va rui ro Ia:isu~t cua dong ti~n. Do thiSu thi twang rnua caccong C\ltl'tichinh nay nen Congty khong thlJc hi~n cac bi~n phap pMng ngira cac rui ro nay.

RiIi ro thi tnl<mg T

Rui ro thi tTUang la rui ro rna gia tri hgp Iy ho~c gia tri cua dong ti~ntuang lai cua cac cong C\ltaichinh se biSn d(>ngdoSIJbiSn d(>ngv~ gia tren thi twang. Rui ro thitTUang bi aM huang boi caclo~i: Rui ro t.Y gia ogo~i t~, rui ro la:isu~t va rui ro gia ca khac. Ho~t d(>ngkinh doanh cua Congtyse chu ySu chiu rui ro khi coSIJthay d6i v~t.Y gia h6i doai va la:isu~t tren thi twang.

._

Qulin Ij Tui TOtj gia ngo(li I?

Cong ty thlJc hi~n 1O(>ts6 cac giao dich co g6c ngo~i t~, theo do, Cong ty se chiu rui ro khi co biSnd(>ngv~t.Y gili. Cong ty khong thlJc hi~n bi~n phap dam bao do thi~u thi twang 10ua cac cong C\ltai chinh nay.

Gia tri ghi s6 cua cac tai san b~ng ti~n va cong n9' b~ng tiSn co g6c ngo~it~t~i thai di€1Ocu6i namnhu sau:

Tai san31112/2014 31/12/2013

VND VND

Cong nQ'3111212014 3111212013

Dola My (USD)Euro (EUR)

248.828.305.078 124.462.730.9976.450.034 7.196.152

VND VND

1.232.757.0761.319.545.275

25

CONG TY coPHAN THVC pHAM HUU NGHJS5 122, Dinh Cong, Hoang Mai, Ha Ne>i

BAocAo TAl cmxrrCho nam tai chinh k~t thuc ngay31112/2014

THUYETMINHBAa cAo TAl CHINH(TIEP THEa)Cac thuyet minh nayfa mi?thi?phdn h(YJJthanh va c6n duac doc il6ng thai voi Bao cao tai chinh

MAu soB 09-DN

Qulin ly rui ro liii suat

Cong ty chiu nii ro Uiisu~t phat sinh tir cac khoan yay chiu liii su~t dii diroc ky k~t. Congty chiunii ro liii su~t khi Cong ty yay v5n theo liii su~t c5 dinh (c6 diSu chinh). RuiTO nay se do Congtyquan tri bang each duy tri 6 mire d(>hop ly cac khoan yay lai su~t c6 dinh,

Qulin LY rid ro v~gid eli

Cong ty co rui ro vS gia hang hoa do thirc hien mua m9t s6 loai hang hoa nh~t dinh, Cong ty quanly rui ro vS gia hang hoa thong qua vi~c theo d6i cMt che thOng tin va tinh hinh co lien quan cuathi truang hang hOanhk quan ly thai diSm mua hang va ban hang.

Rlii ro tin dl}ng

Rui ro, tin dllng ~ay ra k?i m?t khach hang ho?c d5i tac khong dap frng dugc cac n~hlaV\l tronghgp dong dan den cac ton that tai chinh cho Cong ty. Cong ty quan ly nii ro nay bang cach xayd\fllg chinh sach tin dvng ph\) hgp va thuang xuyen theo d6i tinh hinh dS danh gia xem Congty cochiu nii ro tin dVng hay khong dS co bi~n phap thu h6i cong ng cling nhu dua ra phuang an d\Tphong nii ro phil hgp.

Cong ty dft ap dvng quy dinh t<;liThongtu 228/2009/TT-BTC do Be>Tai chinh ban hlinh ngay07/12/2009 dS trich l~p dI,Tphong cho cac khoan phai thu qua h;;tn.Theo do, muc trich l~p dI,TphOng ng phai thu kho doi t{li ngay31112/2014 la 1.096.165.371 d6ng (t<;lingay31112/2013 la859.633.741 d6ng).

Rlii ro thanh khoan

Cong ty quan ly nii ro thanh khoan thong qua vi~c duy tri m!)t luqng tiSn va cac khoantuangduang tiSn pM hgp ~a cac kho~ yaya rnuc rna Ban Giam ~5c cho I~ du ,dSdap frng nhu c~u hO{ltd9ng cua Congty nham giarn thieuanh huang cua nhUng bien d!)ngve luong tien.

Bang duo; day trinh bay chi ti~t cac rnuc dao h<;lnthea hgp d6ng con l<;lid6i vo; cong ng tai chinhphi phai sinh va thm h<;lnthanh toan nhu dft dugc thOa thu~. Bang duo; day dugc trinh bay dI,Tatren dong ti~n chua chi~t kh~u cua cong ng tili chinh tinh thea ngaysamnh~t rna Cong ty pMi tra.

Dum 1nam Tir 1-5nam l.Tong

VND VND VNDT~i 31112/2014 j

Cac khoan yay 218.547.331.176 18.036.819.618 236.584.150.794PMi tra ngum ban va pMi tra khac 87.514.098.659 87.514.098.659 :I

Chi phi phai tra 10.071.938.042 10.071.938.042Cong ng tili chinh khac 5.066.727.124 5.066.727.124

T~i 31112/2013Cac kholin yay 57.324.846.089 25.693.190.412 83.018.036.501Phai tra ngum ban va pMi tra khac 132.366.913.024 132.366.913.024Chi phi pMi tra 7.713.848.061 7.713.848.061Cong ng tai chinh khac 4.033.809.894 4.033.809.894

Ban Giam d6c danh gia rnue ~p trung nii ro thanh kholina rnue th~p. Ban Giam d6c tintuangr~g Cong ty co thS ~o ra du ngu6n tiSn dS dap frng eac nghlaV\l tili ehinh khi den h;;tn.

Bang sau day trinh bay chi tiet rnuc dao h;;tncho tai san tai chinh phi phai sinh. Bang dugc I~ptren co s6 rnuc dao h<;lntheo hgp d6ng chua chiet kh~u cua tai san tai chinh g6rn lfti tir cae taisand6, neu co. Vi~c trinh bay thong tin tili san tai chinh phi phai sinh la dn thiet dS hiSu dugc vi~cqulin Iy nii ro thanh khoan eua Congty khi tinh thanh khoan dugc quan ly tren cosacong ng vatai san thu~n.

26

CONG TY CO PHAN THT/C pRAM HUu NGHJS6 122, Dinh Cong, Hoang Mai, Ha NQi

BAo cAo TAl CHINHCho nam tai chinh kSt thuc ngay31112/2014

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (TIEPTHEO)Cac thuyet minh nay fa mi)t hi)phdn hap thanh va can duac doc il6ng thaiw5'i Bdo cao tai chinh

MAU soB 09-DN

Dum 1 nam Tir 1-5 nam T6ng

Ti~n va cac khoan nrong dirong ti~nPhai thu khach hang va phai thu khac

VND

319.868.163.64078.682.738.576

VND VND

319.868.163.64078.682.738.576

30. THONG TIN KHAc

Theo Nghj quyet s6 221INQ- TPHN ngay 07/05/2014 cua Dai HQi d6ng e6 dong phien h9P thirongnien nam 2014 dauy quyen eho HQid6ng quan tri tlnrc hien mQt s5 cong viec sau:

• DIJ an d~u nr xay dung nha may ehS bien thirc pharn tai Khu cong nghiep Song Thk 3,huyen D1 An, tinh Binh Duong. Nha may co nang lire san xu.1t la 11.500 t.in!nam. T6ngmire d~uillcua dtr an nay (khong bao g6m ti~n thue d.1t) la 196.191.291.465 d6ng. DIJkien dSn quy 4/2015, nha may b~t d~u di vao san xu.1t;

• Tri~n khai mua quy~nsudl,mgdAtt~i khu eong nghi~p D6ng Viin d~ di dai nha may HaNQi;

• Trien khai mua I~i quy~n su dl,mgd.1teua Congty ThlJe phfun Mi~n B~e t~i Ha Nam.

31. ST/ KI~N PH.AT SINH SAU NGAy KET THUC N[EN DQ KE ToAN

Khong co b.1tky SIJki~n quan tr9ng nao xay ra sau ngay kSt thue nien dQkS toan ek di~u ehinhho~e thuy€t minh tren Bao eao tlii ehinh.

32. s6L~U SO SANH

s6 li~u so sanh tren Bao eao tai ehinh da duge di~u ehinh h6i t6 thea Bien ban thanh tra s634/Qf)-TTr ngay 05/03/2014 eua doan thanh tra BQ Tai ehinh phil hgp v6i chuk mlJe kS toanVi~t Nam s6 29 - Thay d6i ehinh saeh kS tolin,uaetinh kS toan va cae sai sot. Cae sai s6t lienquan dSn khung khAu hao ella mQt s6 tai san e6 dinh, thm gian phan b6 eua mQt s6 eong e\l d\lnge\l va xu Iy cae khoan phai tra t6n d9ng khong phai thanh toano

Anh huang eua s6li~u Bao eao tlii ehinh nam 2013 sau khi diSu ehinh thea kSt IU?neua Thanh traBQTai ehinh e\l the nhu sau:

T~i nga~ 0110112014Mil S8tnr6'c s6 sau

Bang Can d6i k~ toan s8 di~u chinh di~u chinh s6 di~u chinh

Titi san e5 dinh hiiu hlnh 221 58.006.115.575 58.887.420.683 881.305.108- GiGtri hao man /uy ki 223 (115.633.691.302) (114.752.386.194) 881.305.108Chi phitrit truac dflih?n 261 2.858.223.204 3.449.132.329 590.909.125Phai tra eho ngum ban 312 124.788.773.447 124.391.712.520 (397.060.927)ThuSva cae khoan phai nQpNN 314 3.381.410.993 3.848.729.783 467.318.790Lqinhu~nchua phan ph6i 420 23.247.255.661 24.649.212.031 1.401.956.370

27

CONG TY copHAN THVC PH.AM HUu NGHJS6 122, £linh Cong, Hoang Mai, Ha N9i

BAo cAo TAl CHINHCho nam tai chinh k~t thuc ngay31112/2014

THUYET MINH BAO cAo TAI cHiNH (TIEP THEO)Cac thuyet minh nay fa m(jl h(j phdn h9]J thanh va cdn GU9'cG9CG6ng thai vai Bdo cao tai chfnh

MAU soB 09-DN

Nam 2013

Mil sa trmrc sa sau

Bao cao k~t qua kinh doanh sa di€u chinh di€u chinh sa di€Uchinh

Gia v6n hang ban 20 860.400.732.676 859.519.427.568 (881.305.1 08)Chi phi ban hang 24 153.843.382.937 153.252.473.812 (590.909.125)Lei nhuanillhoat d9ng kinh doanh 30 29.700.263.259 31.172.477.492 1.472.214.233Thunhsp khac 31 1.106.229.385 1.503.290.312 397.060.927Loi nhuan khac 40 114.880.039 511.940.966 397.060.927Loi nhuan k~ toantruce thu~ 50 29.815.143.298 31.684.418.458 1.869.275.160Chi phi thu~ TNDNhien hanh 51 7.599.672.564 8.066.991.354 467.318.790Lei nhu~n sau thue TNDN 60 22.215.470.734 23.617.427.104 1.401.956.370

Nam 2013

Mli Satnr6'c sa sausa di~u chinh

Bao caoLtru chuy~n ti~n t~ sa di~u chinh di~u chinh

Lei nhuan tnroc thu~ 01 29.815.143.298 31.684.418.458 1.869.275.160Khftu hao tai san c6 dinh 02 25.847.112.542 24.965.807.434 (881.305.108)Tang, giam cac khoan phai tra 11 95.219.377.511 94.822.316.584 (397.060.927)Tang giam chi phitra tnroc 12 (187.157.444) (778.066.569) (590.909.125)

Vii Van ThinhNgtrOi I~p

LeThiAnhK~ toan trufmg

Ha N9i, ngay28 thang 03 ndm 2015

28