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Contabilidad 2015.xlsx

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Hoja1PartidaCuentaActivoCajaActivoBanco ActivoDocumentos por cobrarActivoCuenta ParticularActivoCapital por EnterarActivoDerecho de LlavesActivoAnticipo a AcreedoresActivoMaquinas y HerramientasActivoIVA Crdito FiscalActivoChatarraPasivoIVA Debito FiscalPasivoProveedoresPasivoCAPITAL SOCIALPasivoUtilidad AcumuladaPasivoDeuda con los SociosPasivoDepreciacin AcumGananciaIntereses GanadosGananciaVentas ChatarraGananciaVentas OxicortePerdidaGastos GeneralesPerdidaCosto ProcesosPerdidaCosto de VentasPerdidaImpuesto Timbres y estampillasPerdidaArriendos PagadosPerdidaGastos OxicortePerdidaPolizas y segurosPerdidaDepreciacin PeriodoPasivoHonorarios por PagarPasivoRemuneraciones por pagarPasivoLeyes Sociales por PagarPasivoImpuestos por pagarActivoP.P.M.1,5%PerdidaSueldos y SalariosPerdidaHonorariosActivoIVA RecuperablePasivoCapital

Libro DiarioT/DNfechaEjerciciocuentaDebe/HaberMontoGlosa11427771114277710Cuenta ?T15/8/152015CajaDebe1000000Inicio de Actividades10000000T15/8/152015CapitalHaber1000000Inicio de Actividades01000000E25/28/152015Dercho de LlavesDebe11900Certif. Electronico119000E25/28/152015IVA Credito FiscalDebe2261Certificado Electronico22610E25/28/152015CajaHaber14161Certificado Electronico014161E35/25/152015Maquinas y HerramientasDebe150000Soplete 1011500000E35/25/152015CajaHaber150000Cancela Soplete 1010150000E46/9/152015Maquinas y HerramientasDebe150000Soplete 1021500000E46/9/152015CajaHaber150000Cancela Soplete 1020150000E56/18/152015Gastos GeneralesDebe44014Patente 1er Sem-2015440140E56/18/152015CajaHaber44014Pago Patente 1er Sem-2015044014T66/30/152015Arriendo por pagarDebe67210Centraliza Compras Junio-15672100T66/30/152015Gastos GeneralesDebe426940Centraliza Compras Junio-154269400T66/30/152015Costo ProcesosDebe2879455Centraliza Compras Junio-1528794550T66/30/152015IVA Credito FiscalDebe640986Centraliza Compras Junio-156409860T66/30/152015ProveedoresHaber4014591Centraliza Compras Junio-1504014591T76/30/152015ClientesDebe6055005Centraliza Ventas Junio-1560550050T76/30/152015Ventas OxicorteHaber5088240Centraliza Ventas Junio-1505088240T76/30/152015IVA Debito FiscalHaber966765Centraliza Ventas Junio-150966765000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

Libro MayorEjercicio(Varios elementos)Suma de MontoDebe/HabercuentafechaGlosaDebeHaberCaja5/8/15Inicio de Actividades1,000,0005/25/15Cancela Soplete 101150,0005/28/15Certificado Electronico14,1616/9/15Cancela Soplete 102150,0006/18/15Pago Patente 1er Sem-201544,014Suma Caja1,000,000358,175Capital5/8/15Inicio de Actividades1,000,000Suma Capital1,000,000Dercho de Llaves5/28/15Certif. Electronico11,900Suma Dercho de Llaves11,900IVA Credito Fiscal5/28/15Certificado Electronico2,2616/30/15Centraliza Compras Junio-15640,986Suma IVA Credito Fiscal643,247Maquinas y Herramientas5/25/15Soplete 101150,0006/9/15Soplete 102150,000Suma Maquinas y Herramientas300,000Gastos Generales6/18/15Patente 1er Sem-201544,0146/30/15Centraliza Compras Junio-15426,940Suma Gastos Generales470,954Arriendo por pagar6/30/15Centraliza Compras Junio-1567,210Suma Arriendo por pagar67,210Costo Procesos6/30/15Centraliza Compras Junio-152,879,455Suma Costo Procesos2,879,455Proveedores6/30/15Centraliza Compras Junio-154,014,591Suma Proveedores4,014,591Clientes6/30/15Centaliza Ventas Junio-156,055,005Suma Clientes6,055,005Ventas Oxicorte6/30/15Centraliza Ventas Junio-155,088,240Suma Ventas Oxicorte5,088,240IVA Debito Fiscal6/30/15Centraliza Ventas Junio-15966,765Suma IVA Debito Fiscal966,765Total general11,427,77111,427,771

47535

ResumenEjercicio(Varios elementos)Suma de MontoDebe/HabercuentaDebeHaberCaja1,000,000358,175641,825IVA Credito Fiscal643,247643,247IVA Debito Fiscal966,765-966,765Proveedores4,014,591-4,014,591Capital1,000,000-1,000,000Gastos Generales470,954470,954Dercho de Llaves11,90011,900Maquinas y Herramientas300,000300,000Arriendo por pagar67,21067,210Costo Procesos2,879,4552,879,455Clientes6,055,0056,055,005Ventas Oxicorte5,088,240-5,088,240Total general11,427,77111,427,7710.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

Balance GeneralBalance General al 31/12/2015SALDOSINVENTARIORESULTADODebitos CreditosDeudor AcreedorActivoPasivoPerdidaGananciaCaja986004855989130015130015Banco2,592Capital x enterar800000200000600000600000Derecho Llaves922929229292292Maquinas y Herramientas523386423386100000100000PPM2712547392238622386Utilidades Acumuladas40687133452734227342Documentos por cobrar605760576057Proveedores221020221020221020IVA11686611949926332633Imp.x pagar14571325971802618026Perdidas Acumuladas1334513345Capital104068710406871040687Ventas459663459663459663Correccn monetaria131813181318Gastos Generales4186941869418690Arriendo Pagados3000003000003000000Costo de Ventas4233864233864233860

Sumas33881803385588174334717433479780921282366765255460981Perdida del Ejercicio304274304274Sumas Iguales338818033855881743347174334712823661282366765255765255

Capital propioRESULTADO SEGN BALANCE665526Agregadosestimac. Deudores incobrablesGasto personal SociosDesduccionesPasivo Exigible-221020444506Se determina la renta imponible y el correspondiente impuesto a pagar. $Utilidad neta1,400Se agrega gasto tributario impuesto a la renta1,400_____Utilidad financiera antes de impuesto a la renta2,800Se agrega: provisin de incobrables1,000_____ Renta lquida imponible3,800Impuesto a pagar 50%1,900=====Asiento contable para registrar el gasto tributario por impuesto a la renta, el impuesto a pagar y el impuesto diferido:DBITOCRDITO $ $Gasto tributario1,400Impuesto diferido500 a impuesto a pagar1,900