Nombre de la cuenta Balance prueba Ajustes Balance Ajustado Estado de Resultado Balance generalDebito Crédito Debito Crédito Debito Crédito Debito Crédito Debito Crédito

Banco 2,500.00 2,500.00 2,500.00Cuentas por cobrar 6,790.00 6,790.00 6,790.00Inventario de mercancía 3,000.00 78,800.00 56,800.00 25,000.00 25,000.00Seguros pagados por anticipados 2,000.00 1,166.67 833.33 833.33Terreno 10,000.00 10,000.00 10,000.00Edificio 30,000.00 30,000.00 30,000.00Equipo de oficina 6,500.00 6,500.00 6,500.00Equipo rodante 20,000.00 20,000.00Cuentas por pagar 16,146.50 16,146.50 16,146.50Cuota obrero patronal por pagar 1,500.00 1,500.00 1,500.00Tesoro Nacional de ITBMS 1,250.00 1,250.00 1,250.00Préstamo por pagar 30,000.00 30,000.00 30,000.00Capital en acciones 40,000.00 40,000.00 40,000.00Ventas gravadas 7% 20,000.00 110,500.00 110,500.00 110,500.00Descuento en ventas gravadas 7% 1,895.00 1,895.00 1,895.00

Compras gravadas 7% 80,000.00 0.00 0.00Descuento en compras gravadas /% 80,000.00 1,200.00 1,200.00 0.00 0.00Salarios 25,000.00 25,000.00 25,000.00Seguro social 2,750.00 2,750.00 2,750.00Seguro educativo 375.00 375.00 375.00Riesgos profesionales 1,417.50 1,417.50 1,417.50Mantenimiento 1,800.00 1,800.00 1,800.00Electricidad 1,469.00 1,469.00 1,469.00Teléfono 1,200.00 1,200.00 1,200.00Útiles de oficina 1,500.00 1,500.00 1,500.00Combustible 2,400.00 2,400.00Costo de venta 56,800.00 56,800.00 56,800.00Gasto de depreciación 3,583.33 3,583.33 3,583.33Depreciación de edificio 900 900 900Depreciación de equipo de oficina 433.33 433.33 433.33Depreciación de equipo rodante 2,250.00 2,250.00 2250Gasto de seguros 1,166.67 1,166.67 1,166.67Gasto de cuentas incobrables 679 679 679Reserva para cuentas incobrables 2,400.00 679 679 679Totales 200,596.50 200,596.50 142,229.0

0142,229.00 203,658.83 203,658.83 102,035.50 110,500.0

0101,623.33 93,158.83

8,464.50 8,464.50

110,500.00 110,500.00

101,623.33 101,623.33

Distribuidora Comercial, S.A.HOJA DE TRABAJO

A 31 de diciembre de 2012