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DATOS PARA LA CONTABILIDADNOTA: LLEVADO DE LRVAT POR RGIMEN DEL IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORIA R.S. 226-2013/SUNATREGIMEN GENERALRUC:20551124126RAZON SOCIAL:EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C. INGRESOS BRUTOS ANUALES < 150 UIT'S EJERCICIO2014FECHA DE INI. OPE.
JULIOSMAN: JULIOSMAN:Fecha de inicio de las operaciones del presente ejercicio01 de Enero Debern llevar Contabilidad Simplificada:PERIODO01MES:Enero Un Registro de Ventas,COD. REG.RGRGIMENRGIMEN GENERAL un Registro de Compras; y, Un Libro Diario de Formato Simplificado Sin embargo, dependiendo de sus actividades, podran estar obligados a llevar:DATOS10004105783 Libro de Retenciones inciso e) y f) del artculo 34 de la Ley del Impuesto a la Renta Registro de Activos FijosCODIGODESCRIPCION Registro de ConsignacionesPCGEPLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS Registro de HuspedesRUCBASE DE DATOS REGISTRO UNICO DE CONTRIBUYENTES Registro del Rgimen de PercepcionesTABTABLAS PARA LOS LRVAT Registro del Rgimen de RetencionesLRVATLLEVADO Y PLAZOS DE ATRASO LIBROS Y REGISTROS VICULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS Registro IVAP INGRESOS BRUTOS ANUALES DESDE 150 HASTA 500 UIT's (*) Debern llevar como mnimo los siguientes libros y registros contables:LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS Libro diario. Libro mayor.CODIGODESCRIPCION Registro de compras.1.1LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO Registro de ventas e ingresos.1.2LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE INGRESOS BRUTOS ANUALES DESDE 500 HASTA 1700 UIT's (*)5.1LIBRO DIARIO Debern llevar como mnimo los siguientes libros y registros contables:5.2LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO Libro de inventarios y balances.6.1LIBRO MAYOR Libro diario.7.1REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS Libro mayor.8.1REGISTRO DE COMPRAS Registro de compras.14.1REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS Registro de ventas e ingresos. INGRESOS BRUTOS ANUALES > 1700 UIT's (*) Debern llevar Contabilidad Completa:LIBROS Y REGISTROS AUXILIARES Libro Caja y Bancos Libro de Inventarios y BalancesCODIGODESCRIPCION Libro DiarioBVAUXILIAR DE REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE FISICO O VALORIZADO Libro MayorCLRCENTRALIZACIONES DE LIBROS Y REGISTROS Registro de ComprasLILIQUIDACION DE IMPUESTOS Registro de Ventas e Ingresos (*) Estarn obligados a llevar los siguientes libros y registros, siempre que de acuerdo a las normas del IR as se lo exijan: Libro de retenciones incisos e) y f) del artculo 34 de la Ley del IR. Registro de activos fijos. Registro de costos. Registro de inventario permanente en Unidades Fsicas. Registro de inventario permanente valorizado. Otros Registro de Consignaciones Registro de Huspedes Registro del Rgimen de Percepciones Registro del Rgimen de Retenciones Registro IVAP Registros auxiliares para el acogimiento a los Regmenes de Devolucin Definitiva y/o Recuperacin Anticipada del IGVREGIMEN ESPECIAL INGRESOS BRUTOS ANUALES < S/. 525,000 Debern llevar: Registro de Ventas e Ingresos Registro de Compras Sin embargo, dependiendo de sus actividades, podran estar obligados a llevar: Registro de Consignaciones Registro de Huspedes Registro IVAP"

PCGEPLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESASNEGROPCGE-VERSION MODIFICADAPLAN DE CUENTASROJOPCGE-REQUERIMIENTOCODIGOCODIGO_UDDENOMINACINAZULPCGE-SUNAT 201310EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101101Caja102102Fondos fijos103103Efectivo en trnsito104Cuentas corrientes en instituciones financieras10411041Cuentas corrientes operativas10421042Cuentas corrientes para fines especficos105Otros equivalentes de efectivo10511051Otros equivalentes de efectivo106Depsitos en instituciones financieras10611061Depsitos de ahorro10621062Depsitos a plazo107Fondos sujetos a restriccin10711071Fondos Sujetos a Restriccin11INVERSIONES FINANCIERAS 111Inversiones mantenidas para negociacin1111Valores emitidos o garantizados por el Estado1111111111Costo1111211112Valor Razonable1112Valores emitidos por el sistema financiero1112111121Costo1112211122Valor Razonable1113Valores emitidos por empresa1113111131Costo1113211132Valor Razonable1114Otros ttulos representativos de deuda1114111141Costo1114211142Valor Razonable1115Participaciones en entidades1115111151Costo1115211152Valor Razonable112Inversiones disponibles para la venta1121 Valores emitidos o garantizados por el Estado 1121111211Costo1121211212Valor Razonable1122Valores emitidos por el sistema financiero 1122111221Costo1122211222Valor Razonable1123Valores emitidos por empresas1123111231Costo1123211232Valor Razonable1124Otros ttulos representativos de deuda1124111241Costo1124211242Valor Razonable113Activos financieros Acuerdo de compra 1131Inversiones mantenidas para negociacin Acuerdo de compra1131111311Costo1131211312Valor Razonable1132Inversiones disponibles para la venta Acuerdo de compra1132111321Costo1132211322Valor Razonable12CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 121Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 12111211No emitidas12121212Emitidas en cartera12131213En cobranza12141214En descuento122122Anticipos de clientes123Letras por cobrar12311231En cartera12321232En cobranza12331233En descuento13CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS 131Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1311No emitidas1311113111Matriz1311213112Subsidiarias1311313113Asociadas1311413114Sucursales1311513115Otros1312Emitidas en cartera1312113121Matriz1312213122Subsidiarias1312313123Asociadas1312413124Sucursales1312513125Otros1313En cobranza 1313113131Matriz1313213132Subsidiarias1313313133Asociadas1313413134Sucursales1313513135Otros1314En descuento1314113141Matriz1314213142Subsidiarias1314313143Asociadas1314413144Sucursales1314513145Otros132Anticipos recibidos1321Anticipos recibidos1321113211Matriz1321213212Subsidiarias1321313213Asociadas1321413214Sucursales1321513215Otros133Letras por cobrar1331En cartera1331113311Matriz1331213312Subsidiarias1331313313Asociadas1331413314Sucursales1331513315Otros1332En cobranza1332113321Matriz1332213322Subsidiarias1332313323Asociadas1332413324Sucursales1332513325Otros1333En descuento1333113331Matriz1333213332Subsidiarias1333313333Asociadas1333413334Sucursales1333513335Otros14CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES141Personal14111411Prstamos14121412Adelanto de remuneraciones14131413Entregas a rendir cuenta 14191419Otras cuentas por cobrar al personal142Accionistas (o socios)14211421Suscripciones por cobrar a socios o accionistas14221422Prstamos143Directores14311431Prstamos14321432Adelanto de dietas14331433Entregas a rendir cuenta 144Gerentes14411441Prstamos14421442Adelanto de remuneraciones14431443Entregas a rendir cuenta 148148Diversas16CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS 161Prstamos16111611Con garanta16121612Sin garanta162Reclamaciones a terceros16211621Compaas aseguradoras16221622Transportadoras16231623Servicios pblicos16241624Tributos16291629Otras163Intereses, regalas y dividendos16311631Intereses16321632Regalas16331633Dividendos164Depsitos otorgados en garanta16411641Prstamos de instituciones financieras16421642Prstamos de instituciones no financieras16441644Depsitos en garanta por alquileres16491649Otros depsitos en garanta165Venta de activo inmovilizado16511651Inversin mobiliaria16521652Inversin inmobiliaria16531653Inmuebles, maquinaria y equipo16541654Intangibles16551655Activos biolgicos166Activos por instrumentos financieros16611661Instrumentos financieros primarios1662Instrumentos financieros derivados1662116621Cartera de negociacin 1662216622Instrumentos de cobertura168Otras cuentas por cobrar diversas16811681Entregas a rendir cuenta a terceros16821682Otras cuentas por cobrar diversas17CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONADAS 171Prstamos1711Con garanta1711117111Matriz1711217112Subsidiarias1711317113Asociadas1711417114Sucursales1711517115Otros1712Sin garanta1712117121Matriz1712217122Subsidiarias1712317123Asociadas1712417124Sucursales1712517125Otros173Intereses, regalas y dividendos1731Intereses1731117311Matriz1731217312Subsidiarias1731317313Asociadas1731417314Sucursales1731517315Otros1732Regalas1732117321Matriz1732217322Subsidiarias1732317323Asociadas1732417324Sucursales1732517325Otros1733Dividendos1733117331Matriz1733217332Subsidiarias1733317333Asociadas1733417334Otros174174Depsitos otorgados en garanta175Venta de activo inmovilizado17511751Inversin mobiliaria17521752Inversin inmobiliaria17531753Inmuebles, maquinaria y equipo17541754Intangibles17551755Activos biolgicos176176Activos por instrumentos financieros178178Otras cuentas por cobrar diversas18SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO181181Costos financieros182182Seguros183183Alquileres184184Primas pagadas por opciones185185Mantenimiento de activos inmovilizados189189Otros gastos contratados por anticipado19ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 191Cuentas por cobrar comerciales Terceros19111911Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 19131913Letras por cobrar192Cuentas por cobrar comerciales Relacionadas19211921Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 19221922Letras por cobrar193Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes19311931Personal19321932Accionistas (o socios)19331933Directores19341934Gerentes19381938Diversas194Cuentas por cobrar diversas Terceros19411941Prstamos19421942Reclamaciones a terceros19431943Intereses, regalas y dividendos19441944Depsitos otorgados en garanta19451945Venta de activo inmovilizado19461946Activos por instrumentos financieros19491949Otras cuentas por cobrar diversas195Cuentas por cobrar diversas Relacionadas19511951Prstamos19531953Intereses, regalas y dividendos19541954Depsitos otorgados en garanta19551955Venta de activo inmovilizado19561956Activos por instrumentos financieros19581958Otras cuentas por cobrar diversas20MERCADERAS201Mercaderas manufacturadas2011Mercaderas manufacturadas2011120111Costo2011220112Valor razonable202202Mercaderas de extraccin203Mercaderas agropecuarias y pisccolas20312031De origen animal20322032De origen vegetal204204Mercaderas inmuebles208208Otras mercaderas21PRODUCTOS TERMINADOS 211211Productos manufacturados212212Productos de extraccin terminados213Productos agropecuarios y pisccolas terminados2131De origen animal2131121311Costo2131221312Valor razonable2132De origen vegetal2132121321Costo2132221322Valor razonable214214Productos inmuebles215215Existencias de servicios terminados217217Otros productos terminados218218Costos de financiacin Productos terminados22SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS 221221Subproductos222222Desechos y desperdicios 23PRODUCTOS EN PROCESO231231Productos en proceso de manufactura232232Productos extrados en proceso de transformacin233Productos agropecuarios y pisccolas en proceso2331De origen animal2331123311Costo2331223312Valor razonable2332De origen vegetal2332123321Costo2332223322Valor razonable234234Productos inmuebles en proceso 235235Existencias de servicios en proceso 237237Otros productos en proceso238238Costos de financiacin Productos en proceso 24MATERIAS PRIMAS 241241Materias primas para productos manufacturados242242Materias primas para productos de extraccin243243Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas244244Materias primas para productos inmuebles25MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 251251Materiales auxiliares252Suministros25212521Combustibles25222522Lubricantes25232523Energa25242524Otros suministros253253Repuestos26ENVASES Y EMBALAJES 261261Envases262262Embalajes27ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 271Inversiones inmobiliarias2711Terrenos2711127111Valor razonable2711227112Costo2711327113Revaluacin2712Edificaciones2712127121Valor razonable2712227122Costo2712327123Revaluacin2712427124Costos de financiacin272Inmuebles, maquinaria y equipo2721Terrenos2721127211Valor razonable2721227212Costo2721327213Revaluacin2722Edificaciones2722127221Costo de adquisicin o construccin 2722227222Revaluacin2722327223Costo de financiacin 2723Maquinarias y equipos de explotacin2723127231Costo de adquisicin o construccin 2723227232Revaluacin2723327233Costo de financiacin 2724Equipo de transporte 2724127241Costo2724227242Revaluacin2725Muebles y enseres2725127251Costo2725227252Revaluacin2726Equipos diversos2726127261Costo2726227262Revaluacin2727Herramientas y unidades de reemplazo2727127271Costo2727227272Revaluacin273Intangibles2731Concesiones, licencias y derechos2731127311Costo2731227312Revaluacin2732Patentes y propiedad industrial2732127321Costo2732227322Revaluacin2733Programas de computadora (software)2733127331Costo2733227332Revaluacin2734Costos de exploracin y desarrollo 2734127341Costo2734227342Revaluacin2735Frmulas, diseos y prototipos2735127351Costo2735227352Revaluacin2736Reservas de recursos extrables2736127361Costo2736227362Revaluacin2739Otros activos intangibles2739127391Costo2739227392Revaluacin274Activos biolgicos2741Activos biolgicos en produccin 2741127411Valor razonable2741227412Costo2741327413Costos de financiacin 2742Activos biolgicos en desarrollo 2742127421Valor razonable2742227422Costo2742327423Costos de financiacin 275Depreciacin acumulada Inversin inmobiliaria2752Edificaciones2752127521Valor razonable2752227522Costo2752327523Revaluacin276Depreciacin acumulada Inmuebles, maquinaria y equipo2762Edificaciones2762127621Costo de adquisicin o construccin 2762227622Revaluacin2762327623Costo de financiacin 2763Maquinarias y equipos de explotacin2763127631Costo de adquisicin o construccin 2763227632Revaluacin2763327633Costo de financiacin 2764Equipo de transporte 2764127641Costo2764227642Revaluacin2765Muebles y enseres2765127651Costo2765227652Revaluacin2766Equipos diversos2766127661Costo2766227662Revaluacin2767Herramientas y unidades de reemplazo2767127671Costo2767227672Revaluacin277Amortizacin acumulada Intangibles2771Concesiones, licencias y derechos2771127711Costo2771227712Revaluacin2772Patentes y propiedad industrial2772127721Costo2772227722Revaluacin2773Programas de computadora (software)2773127731Costo2773227732Revaluacin2774Costos de exploracin y desarrollo 2774127741Costo2774227742Revaluacin2775Frmulas, diseos y prototipos2775127751Costo2775227752Revaluacin2776Reservas de recursos extrables2776127761Costo2776227762Revaluacin2779Otros activos intangibles2779127791Costo2779227792Revaluacin278Depreciacin acumulada Activos biolgicos2781Activos biolgicos en produccin 2781227812Costo2782Activos biolgicos en desarrollo 2782227822Costo279Desvalorizacin acumulada2791Inversin inmobiliaria2791127911Terrenos2791227912Edificaciones2793Inmuebles, maquinaria y equipo 2793127931Terrenos2793227932Edificaciones2793327933Maquinarias y equipos de explotacin2793427934Equipo de transporte 2793527935Muebles y enseres2793627936Equipos diversos2793727937Herramientas y unidades de reemplazo2794Intangibles2794127941Concesiones, licencias y otros derechos2794227942Patentes y propiedad industrial 2794327943Programas de computadora (software)2794427944Costos de exploracin y desarrollo 2794527945Frmulas, diseos y prototipos2794627946Reservas de recursos extrables 2795 Activos biolgicos2795127951Activos biolgicos en produccin 2795227952Activos biolgicos en desarrollo 28EXISTENCIAS POR RECIBIR 281281Mercaderas284284Materias primas285285Materiales auxiliares, suministros y repuestos286286Envases y embalajes29DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS 291Mercaderas29112911Mercaderas manufacturadas29122912Mercaderas de extraccin29132913Mercaderas agropecuarias y pisccolas29142914Mercaderas inmuebles29182918Otras mercaderas292Productos terminados29212921Productos manufacturados29222922Productos de extraccin terminados29232923Productos agropecuarios y pisccolas terminados29242924Productos inmuebles29252925Existencias de servicios terminados29272927Otros productos terminados29282928Costos de financiacin Productos terminados293Subproductos, desechos y desperdicios29312931Subproductos29322932Desechos y desperdicios 294Productos en proceso 29412941Productos en proceso de manufactura29422942Productos extrados en proceso de transformacin29432943Productos agropecuarios y pisccolas en proceso29442944Productos inmuebles en proceso 29452945Existencias de servicios en proceso 29472947Otros productos en proceso29482948Costos de financiacin Productos en proceso 295Materias primas29512951Materias primas para productos manufacturados29522952Materias primas para productos de extraccin29532953Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas29542954Materias primas para productos inmuebles296Materiales auxiliares, suministros y repuestos29612961Materiales auxiliares29622962Suministros29632963Repuestos297Envases y embalajes29712971Envases29722972Embalajes298Existencias por recibir29812981Mercaderas29822982Materias primas29832983Materiales auxiliares, suministros y repuestos29842984Envases y embalajes30INVERSIONES MOBILIARIAS 301Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento3011Instrumentos financieros representativos de deuda3011130111Valores emitidos o garantizados por el Estado 3011230112Valores emitidos por el sistema financiero 3011330113Valores emitidos por las empresas3011430114Valores emitidos por otras entidades302Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial30213021Certificados de suscripcin preferente3022Acciones representativas de capital social Comunes3022130221Costo3022230222Valor razonable3022330223Participacin patrimonial3023Acciones representativas de capital social Preferentes3023130231Costo3023230232Valor razonable3023330233Participacin patrimonial3024Acciones de inversin3024130241Costo3024230242Valor razonable3024330243Participacin patrimonial3025Certificados de participacin de fondos de inversin3025130251Costo3025230252Valor razonable3026Certificados de participacin de fondos mutuos3026130261Costo3026230262Valor razonable3027Participaciones en asociaciones en participacin y consorcios3027130271Costo3027230272Valor razonable3027330273Participacin patrimonial3028Otros ttulos representativos de patrimonio3028130281Costo3028230282Valor razonable308Inversiones mobiliarias Acuerdos de compra30813081Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Acuerdo de compra30823082Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Acuerdo de compra31INVERSIONES INMOBILIARIAS 311Terrenos3111Urbanos3111131111Valor razonable3111231112Costo3111331113Revaluacin3112Rurales3112131121Valor razonable3112231122Costo3112331123Revaluacin312Edificaciones3121Edificaciones3121131211Valor razonable3121231212Costo3121331213Revaluacin3121431214Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias32ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO321Inversiones inmobiliarias32113211Terrenos32123212Edificaciones322Inmuebles, maquinaria y equipo32213221Terrenos32223222Edificaciones32233223Maquinarias y equipos de explotacin32243224Equipo de transporte 32253225Muebles y enseres32263226Equipos diversos32273227Herramientas y unidades de reemplazo33INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 331Terrenos3311Terrenos3311133111Costo3311233112Revaluacin332Edificaciones3321Edificaciones administrativas3321133211Costo de adquisicin o construccin 3321233212Revaluacin3321333213Costo de financiacin Edificaciones3322Almacenes3322133221Costo de adquisicin o construccin 3322233222Revaluacin3322333223Costo de financiacin Almacenes3323Edificaciones para produccin 3323133231Costo de adquisicin o construccin 3323233232Revaluacin3323333233Costo de financiacin Edificaciones para produccin 3324Instalaciones3324133241Costo de adquisicin o construccin 3324233242Revaluacin3324333243Costo de financiacin Instalaciones333Maquinarias y equipos de explotacin3331Maquinarias y equipos de explotacin3331133311Costo de adquisicin o construccin 3331233312Revaluacin3331333313Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin334Unidades de transporte 3341Vehculos motorizados3341133411Costo3341233412Revaluacin3342Vehculos no motorizados3342133421Costo3342233422Revaluacin335Muebles y enseres3351Muebles3351133511Costo3351233512Revaluacin3352Enseres3352133521Costo3352233522Revaluacin336Equipos diversos3361Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)3361133611Costo3361233612Revaluacin3362Equipo de comunicacin 3362133621Costo3362233622Revaluacin3363Equipo de seguridad3363133631Costo3363233632Revaluacin3369Otros equipos3369133691Costo3369233692Revaluacin337Herramientas y unidades de reemplazo3371Herramientas3371133711Costo3371233712Revaluacin3372Unidades de reemplazo3372133721Costo3372233722Revaluacin338Unidades por recibir 33813381Maquinarias y equipos de explotacin33823382Equipo de transporte 33833383Muebles y enseres33863386Equipos diversos33873387Herramientas y unidades de reemplazo339Construcciones y obras en curso 33913391Adaptacin de terrenos33923392Construcciones en curso33933393Maquinaria en montaje33943394Inversin inmobiliaria en curso 3397Costo de financiacin Inversiones inmobiliarias3397133971Costo de financiacin Edificaciones3398Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo3398133981Costo de financiacin Edificaciones3398233982Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin33993399Otros activos en curso 34INTANGIBLES 341Concesiones, licencias y otros derechos 3411Concesiones3411134111Costo3411234112Revaluacin3412Licencias3412134121Costo3412234122Revaluacin3419Otros derechos3419134191Costo3419234192Revaluacin342Patentes y propiedad industrial3421Patentes3421134211Costo3421234212Revaluacin3422Marcas3422134221Costo3422234222Revaluacin343Programas de computadora (software)3431Aplicaciones informticas3431134311Costo3431234312Revaluacin344Costos de exploracin y desarrollo 3441Costos de exploracin 3441134411Costo3441234412Revaluacin3441334413Costo de financiacin3442Costos de desarrollo 3442134421Costo3442234422Revaluacin3442334423Costo de financiacin345Frmulas, diseos y prototipos 3451Frmulas3451134511Costo3451234512Revaluacin3452Diseos y prototipos3452134521Costo3452234522Revaluacin346Reservas de recursos extrables3461Minerales3461134611Costo3461234612Revaluacin3462Petrleo y gas3462134621Costo3462234622Revaluacin3463Madera3463134631Costo3463234632Revaluacin3469Otros recursos extrables3469134691Costo3469234692Revaluacin347Plusvala mercantil34713471Plusvala mercantil349Otros activos intangibles3491Otros activos intangibles3491134911Costo3491234912Revaluacin35ACTIVOS BIOLGICOS351Activos biolgicos en produccin 3511De origen animal3511135111Valor razonable3511235112Costo3511335113Costo de financiacin3512De origen vegetal3512135121Valor razonable3512235122Costo3512335123Costo de financiacin352Activos biolgicos en desarrollo 3521De origen animal3521135211Valor razonable3521235212Costo3521335213Costo de financiacin3522De origen vegetal3522135221Valor razonable3522235222Costo3522335223Costo de financiacin36DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO361Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias 36113611Terrenos3612Edificaciones3612136121Edificaciones Costo de adquisicin o construccin 3612236122Edificaciones Costo de financiacin 363Desvalorizacin de inmuebles, maquinaria y equipo36313631Terrenos3632Edificaciones3632136321Edificaciones Costo de adquisicin o construccin 3632236322Edificaciones Costo de financiacin 3633Maquinarias y equipos de explotacin3633136331Maquinarias y equipos de explotacin Costo de adquisicin o construccin 3633236332Maquinarias y equipos de explotacin Costo de financiacin 36343634Equipo de transporte 36353635Muebles y enseres36363636Equipos diversos36373637Herramientas y unidades de reemplazo364Desvalorizacin de intangibles36413641Concesiones, licencias y otros derechos 36423642Patentes y propiedad industrial36433643Programas de computadora (software)3644Costos de exploracin y desarrollo 3644136441Costo3644236442Costo de financiacin36453645Frmulas, diseos y prototipos 36473647Plusvala mercantil36493649Otros activos intangibles365Desvalorizacin de activos biolgicos3651Activos biolgicos en produccin 3651136511Costo3651236512Costo de financiacin3652Activos biolgicos en desarrollo 3652136521Costo3652236522Costo de financiacin366Desvalorizacin de inversiones mobiliarias36613661Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento36623662Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial37ACTIVO DIFERIDO 371Impuesto a la renta diferido37113711Impuesto a la renta diferido Patrimonio 37123712Impuesto a la renta diferido Resultados372Participaciones de los trabajadores diferidas37213721Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio 37223722Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados373Intereses diferidos37313731Intereses no devengados en transacciones con terceros 37323732Intereses no devengados en medicin a valor descontado 38OTROS ACTIVOS 381Bienes de arte y cultura38113811Obras de arte38123812Biblioteca38133813Otros382Diversos38213821Monedas y joyas38223822Bienes entregados en comodato 38233823Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables) 38293829Otros39DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 391Depreciacin acumulada3911Inversiones Inmobiliarias3911139111Edificaciones Costo de adquisicin o construccin 3911239112Edificaciones Revaluacin3911339113Edificaciones Costo de financiacin 3912Activos adquiridos en arrendamiento financiero 3912139121Inversiones inmobiliarias Edificaciones3912239122Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones3912339123Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotacin 3912439124Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte 3912639126Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos3913Inmuebles, maquinaria y equipo Costo3913139131Edificaciones3913239132Maquinarias y equipos de explotacin3913339133Equipo de transporte3913439134Muebles y enseres3913539135Equipos diversos3913639136Herramientas y unidades de reemplazo3914Inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin3914139141Edificaciones3914239142Maquinarias y equipos de explotacin3914339143Equipo de transporte3914439144Muebles y enseres3914539145Equipos diversos3914639146Herramientas y unidades de reemplazo3915Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin 3915139151Edificaciones3915239152Maquinarias y equipos de explotacin3916Activos biolgicos en produccin Costo3916139161Activos biolgicos de origen animal 3916239162Activos biolgicos de origen vegetal3917Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin 3917139171Activos biolgicos de origen animal3917239172Activos biolgicos de origen vegetal392Amortizacin acumulada3921Intangibles Costo3921139211Concesiones, licencias y otros derechos3921239212Patentes y propiedad industrial3921339213Programas de computadora (software)3921439214Costos de exploracin y desarrollo 3921539215Frmulas, diseos y prototipos3921939219Otros activos intangibles3922Intangibles Revaluacin3922139221Concesiones, licencias y otros derechos3922239222Patentes y propiedad industrial3922339223Programas de computadora (software)3922439224Costos de exploracin y desarrollo 3922539225Frmulas, diseos y prototipos3922939229Otros activos intangibles3923Intangibles Costos de financiacin 3923439234Costos de exploracin y desarrollo 393Agotamiento acumulado39313931Agotamiento de reservas de recursos extrables40TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR401Gobierno central4011Impuesto general a las ventas4011140111IGV Cuenta propia 4011240112IGV Servicios prestados por no domiciliados4011340113IGV Rgimen de percepciones4011440114IGV Rgimen de retenciones40124012Impuesto selectivo al consumo4015Derechos aduaneros4015140151Derechos arancelarios4015240152Derechos aduaneros por ventas4017Impuesto a la renta4017140171Renta de tercera categora4017240172Renta de cuarta categora4017340173Renta de quinta categora 4017440174Renta de no domiciliados4017540175Otras retenciones4018Otros impuestos y contraprestaciones4018140181Impuesto a las transacciones financieras4018240182Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas4018340183Tasas por la prestacin de servicios pblicos4018440184Regalas4018540185Impuesto a los dividendos4018640186Impuesto temporal a los activos netos4018940189Otros impuestos402402Certificados tributarios403Instituciones pblicas40314031ESSALUD40324032ONP40334033Contribucin al SENATI 40344034Contribucin al SENCICO40394039Otras instituciones405405Gobiernos regionales406Gobiernos locales4061Impuestos4061140611Impuesto al patrimonio vehicular 4061240612Impuesto a las apuestas4061340613Impuesto a los juegos4061440614Impuesto de alcabala4061540615Impuesto predial4061640616Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos40624062Contribuciones4063Tasas4063140631Licencia de apertura de establecimientos4063240632Transporte pblico4063340633Estacionamiento de vehculos4063440634Servicios pblicos o arbitrios4063540635Servicios administrativos o derechos407407Administradoras de fondos de pensiones408Empresas prestadoras de servicios de salud 40814081Cuenta propia40824082Cuenta de terceros409409Otros costos administrativos e intereses41REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 411Remuneraciones por pagar41114111Sueldos y salarios por pagar41124112Comisiones por pagar41134113Remuneraciones en especie por pagar41144114Gratificaciones por pagar41154115Vacaciones por pagar413413Participaciones de los trabajadores por pagar415Beneficios sociales de los trabajadores por pagar41514151Compensacin por tiempo de servicios41524152Adelanto de compensacin por tiempo de servicios41534153Pensiones y jubilaciones419419Otras remuneraciones y participaciones por pagar42CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar42114211No emitidas42124212Emitidas422422Anticipos a proveedores423423Letras por pagar424424Honorarios por pagar43CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS 431Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar4311No emitidas4311143111Matriz4311243112Subsidiarias4311343113Asociadas4311443114Sucursales4311543115Otros4312Emitidas4312143121Matriz4312243122Subsidiarias4312343123Asociadas4312443124Sucursales4312543125Otros432Anticipos otorgados4321Anticipos otorgados4321143211Matriz4321243212Subsidiarias4321343213Asociadas4321443214Sucursales4321543215Otros433Letras por pagar4331Letras por pagar4331143311Matriz4331243312Subsidiarias4331343313Asociadas4331443314Sucursales4331543315Otros434Honorarios por pagar4341Honorarios por pagar4341143411Matriz4341243412Subsidiarias4341343413Asociadas4341443414Sucursales4341543415Otros44CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 441Accionistas (o socios)44114411Prstamos44124412Dividendos44194419Otras cuentas por pagar442Directores44214421Dietas44294429Otras cuentas por pagar443443Gerentes45OBLIGACIONES FINANCIERAS 451Prstamos de instituciones financieras y otras entidades45114511Instituciones financieras45124512Otras entidades452452Contratos de arrendamiento financiero 453Obligaciones emitidas45314531Bonos emitidos45324532Bonos titulizados45334533Papeles comerciales45394539Otras obligaciones454Otros Instrumentos financieros por pagar45414541Letras45424542Papeles comerciales45434543Bonos45444544Pagars45454545Facturas conformadas45494549Otras obligaciones financieras455Costos de financiacin por pagar4551Prstamos de instituciones financieras y otras entidades4551145511Instituciones financieras4551245512Otras entidades45524552Contratos de arrendamiento financiero4553Obligaciones emitidas4553145531Bonos emitidos4553245532Bonos titulizados4553345533Papeles comerciales4553945539Otras obligaciones4554Otros instrumentos financieros por pagar4554145541Letras4554245542Papeles comerciales4554345543Bonos4554445544Pagars4554545545Facturas conformadas4554945549Otras obligaciones financieras456456Prstamos con compromisos de recompra 46CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 461461Reclamaciones de terceros464Pasivos por instrumentos financieros46414641Instrumentos financieros primarios4642Instrumentos financieros derivados4642146421Cartera de negociacin4642246422Instrumentos de cobertura465Pasivos por compra de activo inmovilizado 46514651Inversiones mobiliarias46524652Inversiones inmobiliarias46534653Activos adquiridos en arrendamiento financiero 46544654Inmuebles, maquinaria y equipo46554655Intangibles46564656Activos biolgicos467467Depsitos recibidos en garanta469Otras cuentas por pagar diversas46914691Subsidios gubernamentales46924692Donaciones condicionadas46994699Otras cuentas por pagar47CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS471Prstamos47114711Matriz47124712Subsidiarias47134713Asociadas47144714Sucursales47154715Otras472Costos de financiacin 47214721Matriz47224722Subsidiarias47234723Asociadas47244724Sucursales47254725Otras473Anticipos recibidos47314731Matriz47324732Subsidiarias47334733Asociadas47344734Sucursales47354735Otras474Regalas47414741Matriz47424742Subsidiarias47434743Asociadas47444744Sucursales47454745Otras475Dividendos47514751Matriz47524752Subsidiarias47534753Asociadas47544754Sucursales47554755Otras477Pasivo por compra de activo inmovilizado4771Inversiones mobiliarias4771147711Matriz4771247712Subsidiarias4771347713Asociadas4771447714Sucursales4771547715Otras4772Inversiones inmobiliarias4772147721Matriz4772247722Subsidiarias4772347723Asociadas4772447724Sucursales4772547725Otras4773Activos adquiridos en arrendamiento financiero 4773147731Matriz4773247732Subsidiarias4773347733Asociadas4773447734Sucursales4773547735Otras4774Inmuebles, maquinaria y equipo4774147741Matriz4774247742Subsidiarias4774347743Asociadas4774447744Sucursales4774547745Otras4775Intangibles4775147751Matriz4775247752Subsidiarias4775347753Asociadas4775447754Sucursales4775547755Otras4776Activos biolgicos4776147761Matriz4776247762Subsidiarias4776347763Asociadas4776447764Sucursales4776547765Otras479Otras cuentas por pagar diversas4791Otras cuentas por pagar diversas4791147911Matriz4791247912Subsidiarias4791347913Asociadas4791447914Sucursales4791547915Otras48PROVISIONES 481481Provisin para litigios482482Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado483483Provisin para reestructuraciones484484Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente485485Provisin para gastos de responsabilidad social 486486Provisin para garantas489489Otras provisiones49PASIVO DIFERIDO491Impuesto a la renta diferido49114911Impuesto a la renta diferido Patrimonio49124912Impuesto a la renta diferido Resultados492Participaciones de los trabajadores diferidas49214921Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio49224922Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados493Intereses diferidos49314931Intereses no devengados en transacciones con terceros 49324932Intereses no devengados en medicin a valor descontado 494494Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo 495495Subsidios recibidos diferidos496496Ingresos diferidos497497Costos diferidos50CAPITAL 501Capital social50115011Acciones50125012Participaciones502502Acciones en tesorera 51ACCIONES DE INVERSIN 511511Acciones de inversin512512Acciones de inversin en tesorera 52CAPITAL ADICIONAL 521521Primas (descuento) de acciones522Capitalizaciones en trmite52215221Aportes52225222Reservas52235223Acreencias52245224Utilidades523523Reducciones de capital pendientes de formalizacin 56RESULTADOS NO REALIZADOS 561561Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras562562Instrumentos financieros Cobertura de flujo de efectivo563Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta56315631Ganancia56325632Prdida564Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta Compra o venta convencional fecha de liquidacin56415641Ganancia56425642Prdida57EXCEDENTE DE REVALUACIN 571Excedente de revaluacin57115711Inversiones inmobiliarias57125712Inmuebles, maquinaria y equipos57135713Intangibles572572Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas573573Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas58RESERVAS581581Reinversin582582Legal583583Contractuales584584Estatutarias585585Facultativas589589Otras reservas59RESULTADOS ACUMULADOS591Utilidades no distribuidas59115911Utilidades acumuladas59125912Ingresos de aos anteriores592Prdidas acumuladas59215921Prdidas acumuladas59225922Gastos de aos anteriores60COMPRAS601Mercaderas60116011Mercaderas manufacturadas60126012Mercaderas de extraccin60136013Mercaderas agropecuarias y pisccolas60146014Mercaderas inmuebles60186018Otras mercaderas602Materias primas 60216021Materias primas para productos manufacturados60226022Materias primas para productos de extraccin60236023Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas60246024Materias primas para productos inmuebles603Materiales auxiliares, suministros y repuestos60316031Materiales auxiliares60326032Suministros60336033Repuestos604Envases y embalajes60416041Envases60426042Embalajes609Costos vinculados con las compras6091Costos vinculados con las compras de mercaderas6091160911Transporte6091260912Seguros6091360913Derechos aduaneros6091460914Comisiones6091960919Otros costos vinculados con las compras de mercaderas6092Costos vinculados con las compras de materias primas6092160921Transporte6092260922Seguros6092360923Derechos aduaneros6092460924Comisiones6092560925Otros costos vinculados con las compras de materias primas6093Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos6093160931Transporte6093260932Seguros6093360933Derechos aduaneros6093460934Comisiones6093560935Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos6094Costos vinculados con las compras de envases y embalajes6094160941Transporte6094260942Seguros6094360943Derechos aduaneros6094460944Comisiones6094560945Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes61VARIACIN DE EXISTENCIAS 611Mercaderas61116111Mercaderas manufacturadas61126112Mercaderas de extraccin61136113Mercaderas agropecuarias y pisccolas61146114Mercaderas inmuebles61156115Otras mercaderas612Materias primas61216121Materias primas para productos manufacturados61226122Materias primas para productos de extraccin61236123Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas61246124Materias primas para productos inmuebles613Materiales auxiliares, suministros y repuestos61316131Materiales auxiliares61326132Suministros61336133Repuestos614Envases y embalajes61416141Envases61426142Embalajes62GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES621Remuneraciones62116211Sueldos y salarios62126212Comisiones62136213Remuneraciones en especie 62146214Gratificaciones62156215Vacaciones622622Otras remuneraciones623623Indemnizaciones al personal624624Capacitacin625625Atencin al personal626626Gerentes627Seguridad, previsin social y otras contribuciones62716271Rgimen de prestaciones de salud 62726272Rgimen de pensiones62736273Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales62746274Seguro de vida62756275Seguros particulares de prestaciones de salud EPS y otros particulares62766276Caja de beneficios de seguridad social del pescador62776277Contribuciones al SENCICO y el SENATI 628628Retribuciones al directorio629Beneficios sociales de los trabajadores62916291Compensacin por tiempo de servicio62926292Pensiones y jubilaciones62936293Otros beneficios post-empleo63GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS631Transporte, correos y gastos de viaje 6311Transporte6311163111De carga6311263112De pasajeros63126312Correos63136313Alojamiento63146314Alimentacin63156315Otros gastos de viaje 632Asesora y consultora 63216321Administrativa63226322Legal y tributaria63236323Auditora y contable 63246324Mercadotecnia63256325Medioambiental63266326Investigacin y desarrollo63276327Produccin63296329Otros633633Produccin encargada a terceros634Mantenimiento y reparaciones63416341Inversin inmobiliaria63426342Activos adquiridos en arrendamiento financiero 63436343Inmuebles, maquinaria y equipo63446344Intangibles63456345Activos biolgicos635Alquileres63516351Terrenos63526352Edificaciones63536353Maquinarias y equipos de explotacin63546354Equipo de transporte 63566356Equipos diversos636Servicios bsicos63616361Energa elctrica63626362Gas63636363Agua63646364Telfono63656365Internet63666366Radio63676367Cable637Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas 63716371Publicidad63726372Publicaciones63736373Relaciones pblicas638638Servicios de contratistas 639Otros servicios prestados por terceros63916391Gastos bancarios63926392Gastos de laboratorio63996399Servicios Diversos64GASTOS POR TRIBUTOS 641Gobierno central64116411Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo 64126412Impuesto a las transacciones financieras64136413Impuesto temporal a los activos netos64146414Impuesto a los juegos de casino y mquinas tragamonedas64156415Regalas mineras64166416Cnones64196419Otros642642Gobierno regional643Gobierno local64316431Impuesto predial64326432Arbitrios municipales y seguridad ciudadana64336433Impuesto al patrimonio vehicular 64346434Licencia de funcionamiento64396439Otros644Otros gastos por tributos 64416441Contribucin al SENATI 64426442Contribucin al SENCICO64436443Otros65OTROS GASTOS DE GESTION651651Seguros652652Regalas653653Suscripciones654654Licencias y derechos de vigencia655Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas6551Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados6551165511Inversiones inmobiliarias6551265512Activos adquiridos en arrendamiento financiero 6551365513Inmuebles, maquinaria y equipo6551465514Intangibles6551565515Activos biolgicos6552Operaciones discontinuadas Abandono de activos6552165521Inversiones inmobiliarias6552265522Activos adquiridos en arrendamiento financiero 6552365523Inmuebles, maquinaria y equipo6552465524Intangibles6552565525Activos biolgicos656656Suministros658658Gestin medioambiental659Otros gastos de gestin 65916591Donaciones65926592Sanciones administrativas6592165921SUNAT-Multas6592265922SUNAT-Derechos Antidumping y Otros6592965929Otras Entidades del Sector Pblico Nacional65946594Ajuste por Redondeo65996599Gastos Diversos66PERDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE661Activo realizable66116611Mercaderas66126612Productos terminados6613Activos no corrientes mantenidos para la venta6613166131Inversin inmobiliaria6613266132Inmuebles, maquinaria y equipo6613366133Intangibles6613466134Activos biolgicos662Activo inmovilizado66216621Inversiones inmobiliarias66226622Activos biolgicos67GASTOS FINANCIEROS671Gastos en operaciones de endeudamiento y otros67116711Prstamos de instituciones financieras y otras entidades67126712Contratos de arrendamiento financiero67136713Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio67146714Documentos vendidos o descontados672672Prdida por instrumentos financieros derivados673Intereses por prstamos y otras obligaciones6731Prstamos de instituciones financieras y otras entidades6731167311Instituciones financieras6731267312Otras entidades673121673121empresas vinculadas673122673122accionistas( o socios)673123673123gerentes673129673129otros67326732Contratos de arrendamiento financiero67336733Otros instrumentos financieros por pagar67346734Documentos vendidos o descontados67356735Obligaciones emitidas67366736Obligaciones comerciales67376737Obligaciones tributarias6737167371SUNAT-Intereses Moratorios6737267372SUNAT-Intereses Compensatorios6737967379Otras entidades del Sector Pblico Nacional674Gastos en operaciones de factoraje (factoring)67416741Gastos por menor valor675675Descuentos concedidos por pronto pago676676Diferencia de cambio677Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable 67716771Inversiones para negociacin67726772Inversiones disponibles para la venta67736773Otros678Participacin en resultados de entidades relacionadas67816781Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial67826782Participaciones en negocios conjuntos679Otros gastos financieros67916791Primas por opciones67926792Gastos financieros en medicin a valor descontado68VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 681Depreciacin6811Depreciacin de inversiones inmobiliarias6811168111Edificaciones Costo6811268112Edificaciones Revaluacin6811368113Edificaciones Costo de financiacin 6812Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero Inversiones inmobiliarias6812168121Edificaciones6813Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo6813168131Edificaciones6813268132Maquinarias y equipos de explotacin6813368133Equipo de transporte6813468134Equipos diversos6814Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo6814168141Edificaciones6814268142Maquinarias y equipos de explotacin6814368143Equipo de transporte6814468144Muebles y enseres6814568145Equipos diversos6814668146Herramientas y unidades de reemplazo6815Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin 6815168151Edificaciones6815268152Maquinarias y equipos de explotacin6815368153Equipo de transporte6815468154Muebles y enseres6815568155Equipos diversos6815668156Herramientas y unidades de reemplazo6816Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costos de financiacin6816168161Edificaciones6816268162Maquinarias y equipos de explotacin 6817Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo6817168171Activos biolgicos de origen animal6817268172Activos biolgicos de origen vegetal6818Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo de financiacin 6818168181Activos biolgicos de origen animal6818268182Activos biolgicos de origen vegetal682Amortizacin de intangibles6821Amortizacin de intangibles Costo 6821168211Concesiones, licencias y otros derechos6821268212Patentes y propiedad industrial6821368213Programas de computadora (software)6821468214Costos de exploracin y desarrollo 6821568215Frmulas, diseos y prototipos6821968219Otros activos intangibles6822Amortizacin de intangibles Revaluacin 6822168221Concesiones, licencias y otros derechos 6822268222Patentes y propiedad industrial6822368223Programas de computadora (software)6822468224Costos de exploracin y desarrollo 6822568225Frmulas, diseos y prototipos6822968229Otros activos intangibles683Agotamiento68316831Agotamiento de recursos naturales adquiridos684Valuacin de activos6841Estimacin de cuentas de cobranza dudosa 6841168411Cuentas por cobrar comerciales Terceros6841268412Cuentas por cobrar comerciales Relacionadas6841368413Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes6841468414Cuentas por cobrar diversas Terceros6841568415Cuentas por cobrar diversas Relacionadas6843Desvalorizacin de inversiones mobiliarias6843168431Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento6843268432Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial685Deterioro del valor de los activos6851Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias 6851168511Edificaciones6852Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo6852168521Edificaciones6852268522Maquinarias y equipos de explotacin 6852368523Equipo de transporte6852468524Muebles y enseres6852568525Equipos diversos6852668526Herramientas y unidades de reemplazo6853Desvalorizacin de intangibles6853168531Concesiones, licencias y otros derechos6853268532Patentes y propiedad industrial6853368533Programas de computadora (software)6853468534Costos de exploracin y desarrollo 6853568535Frmulas, diseos y prototipos6853668536Otros activos intangibles6853768537Plusvala mercantil6854Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin 6854168541Activos biolgicos de origen animal6854268542Activos biolgicos de origen vegetal686Provisiones6861Provisin para litigios6861168611Provisin para litigios Costo6861268612Provisin para litigios Actualizacin financiera 6862Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado6862168621Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo6862268622Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin financiera68636863Provisin para reestructuraciones6864Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente6864168641Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Costo6864268642Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Actualizacin financiera 6866Provisin para garantas6866168661Provisin para garantas Costo6866268662Provisin para garantas Actualizacin financiera68696869Otras provisiones69COSTO DE VENTAS 691Mercaderas6911Mercaderas manufacturadas6911169111Terceros6911269112Relacionadas6912Mercaderas de extraccin6912169121Terceros6912269122Relacionadas6913Mercaderas agropecuarias y pisccolas6913169131Terceros6913269132Relacionadas6914Mercaderas inmuebles6914169141Terceros6914269142Relacionadas6915Otras mercaderas6915169151Terceros6915269152Relacionadas692Productos terminados6921Productos manufacturados6921169211Terceros6921269212Relacionadas6922Productos de extraccin terminados6922169221Terceros6922269222Relacionadas6923Productos agropecuarios y pisccolas terminados6923169231Terceros6923269232Relacionadas6924Productos inmuebles terminados6924169241Terceros6924269242Relacionadas6925Existencias de servicios terminados6925169251Terceros6925269252Relacionadas6926Costos de financiacin Productos terminados6926169261Terceros6926269262Relacionadas69276927Costos de produccin no absorbido Productos terminados69286928Costo de ineficiencia Productos terminados693Subproductos, desechos y desperdicios6931Subproductos6931169311Terceros6931269312Relacionadas6932Desechos y desperdicios 6932169321Terceros6932269322Relacionadas694Servicios69416941Terceros69426942Relacionadas695Gastos por desvalorizacin de existencias69516951Mercaderas69526952Productos terminados69536953Subproductos, desechos y desperdicios69546954Productos en proceso 69556955Materias primas69566956Materiales auxiliares, suministros y repuestos69576957Envases y embalajes69586958Existencias por recibir70VENTAS701Mercaderas7011Mercaderas manufacturadas7011170111Terceros7011270112Relacionadas7012Mercaderas de extraccin7012170121Terceros7012270122Relacionadas7013Mercaderas agropecuarias y pisccolas7013170131Terceros7013270132Relacionadas7014Mercaderas inmuebles7014170141Terceros7014270142Relacionadas7015Mercaderas Otras7015170151Terceros7015270152Relacionadas702Productos terminados7021Productos manufacturados7021170211Terceros7021270212Relacionadas7022Productos de extraccin terminados7022170221Terceros7022270222Relacionadas7023Productos agropecuarios y pisccolas terminados7023170231Terceros7023270232Relacionadas7024Productos inmuebles terminados7024170241Terceros7024270242Relacionadas7025Existencias de servicios terminados7025170251Terceros7025270252Relacionadas703Subproductos, desechos y desperdicios7031Subproductos7031170311Terceros7031270312Relacionadas7032Desechos y desperdicios 7032170321Terceros7032270322Relacionadas704Prestacin de servicios70417041Terceros70427042Relacionadas709Devoluciones sobre ventas7091Mercaderas Terceros7091170911Mercaderas manufacturadas7091270912Mercaderas de extraccin7091370913Mercaderas agropecuarias y pisccolas7091470914Mercaderas inmuebles7091570915Mercaderas Otras7092Mercaderas Relacionadas7092170921Mercaderas manufacturadas7092270922Mercaderas de extraccin7092370923Mercaderas agropecuarias y pisccolas7092470924Mercaderas inmuebles7092570925Mercaderas Otras7093Productos terminados Terceros7093170931Productos manufacturados7093270932Productos de extraccin terminados7093370933Productos agropecuarios y pisccolas terminados7093470934Productos inmuebles terminados7093570935Existencias de servicios terminados7094Productos terminados Relacionadas7094170941Productos manufacturados7094270942Productos de extraccin terminados7094370943Productos agropecuarios y pisccolas terminados7094470944Productos inmuebles terminados7094570945Existencias de servicios terminados7095Subproductos, desechos y desperdicios Terceros7095170951Subproductos7095270952Desechos y desperdicios7096Subproductos, desechos y desperdicios Relacionadas7096170961Subproductos7096270962Desechos y desperdicios71VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA 711Variacin de productos terminados71117111Productos manufacturados71127112Productos de extraccin terminados71137113Productos agropecuarios y pisccolas terminados71147114Productos inmuebles terminados71157115Existencias de servicios terminados712Variacin de subproductos, desechos y desperdicios71217121Subproductos71227122Desechos y desperdicios 713Variacin de productos en proceso 71317131Productos en proceso de manufactura71327132Productos extrados en proceso de transformacin71337133Productos agropecuarios y pisccolas en proceso71347134Productos inmuebles en proceso 71357135Existencias de servicios en proceso 71387138Otros productos en proceso714Variacin de envases y embalajes71417141Envases71427142Embalajes715715Variacin de existencias de servicios72PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO721Inversiones inmobiliarias72117211Edificaciones722Inmuebles, maquinaria y equipo72217221Edificaciones72227222Maquinarias y otros equipos de explotacin 72237223Equipo de transporte 72247224Muebles y enseres72257225Equipos diversos723Intangibles72317231Programas de computadora (software)72327232Costos de exploracin y desarrollo 72337233Frmulas, diseos y prototipos724Activos biolgicos72417241Activos biolgicos en desarrollo de origen animal72427242Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal725Costos de financiacin capitalizados7251Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias7251172511Edificaciones7252Costos de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo7252172521Edificaciones7252272522Maquinarias y otros equipos de explotacin 72537253Costos de financiacin Intangibles 7254Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo 7254172541Activos biolgicos de origen animal7254272542Activos biolgicos de origen vegetal73DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS 731Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos73117311Terceros73127312Relacionadas74DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS 741Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos 74117411Terceros74127412Relacionadas75OTROS INGRESOS DE GESTIN 751751Servicios en beneficio del personal752752Comisiones y corretajes753753Regalas754Alquileres75417541Terrenos75427542Edificaciones75437543Maquinarias y equipos de explotacin75447544Equipo de transporte 75457545Equipos diversos755Recuperacin de cuentas de valuacin 75517551Recuperacin Cuentas de cobranza dudosa 75527552Recuperacin Desvalorizacin de existencias75537553Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias756Enajenacin de activos inmovilizados75617561Inversiones mobiliarias75627562Inversiones inmobiliarias75637563Activos adquiridos en arrendamiento financiero 75647564Inmuebles, maquinaria y equipo75657565Intangibles75667566Activos biolgicos757Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados75717571Recuperacin de deterioro de inversiones inmobiliarias75727572Recuperacin de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo75737573Recuperacin de deterioro de intangibles75747574Recuperacin de deterioro de activos biolgicos759Otros ingresos de gestin 75917591Subsidios gubernamentales75927592Reclamos al seguro 75937593Donaciones75947594Ajuste por Redondeo75997599Otros ingresos de gestin 76GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE761Activo realizable76117611Mercaderas76127612Productos terminados7613Activos no corrientes mantenidos para la venta7613176131Inversiones inmobiliarias7613276132Inmuebles, maquinaria y equipo7613376133Intangibles7613476134Activos biolgicos762Activo inmovilizado76217621Inversiones inmobiliarias76227622Activos biolgicos77INGRESOS FINANCIEROS 771771Ganancia por instrumento financiero derivado772Rendimientos ganados77217721Depsitos en instituciones financieras77227722Cuentas por cobrar comerciales77237723Prstamos otorgados77247724Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento77257725Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial773773Dividendos774774Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)775775Descuentos obtenidos por pronto pago776776Diferencia en cambio777Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable77717771Inversiones mantenidas para negociacin 77727772Inversiones disponibles para la venta77737773Otras778Participacin en resultados de entidades relacionadas77817781Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial77827782Ingresos por participaciones en negocios conjuntos779Otros ingresos financieros77927792Ingresos financieros en medicin a valor descontado78CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 781781Cargas cubiertas por provisiones79CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 791791Cargas imputables a cuentas de costos y gastos792792Gastos financieros imputables a cuentas de existencias80MARGEN COMERCIAL 801801Margen comercial81PRODUCCIN DEL EJERCICIO811811Produccin de bienes812812Produccin de servicios813813Produccin de activo inmovilizado82VALOR AGREGADO821821Valor agregado83EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN 831831Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin84RESULTADO DE EXPLOTACIN 841841Resultado de explotacin85RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 851851Resultado antes de participaciones e impuestos87PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES871871Participacin de los trabajadores Corriente872872Participacin de los trabajadores Diferida88IMPUESTO A LA RENTA881881Impuesto a la renta Corriente882882Impuesto a la renta Diferido89DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO891891Utilidad892892Prdida92COSTO DEL SERVICIO921921Costo del Servicio94GASTOS ADMINISTRATIVOS941941Gastos administrativos95GASTOS DE VENTAS951951Gastos de ventas96OTROS GASTOS961961Otros gastos01BIENES Y VALORES ENTREGADOS 011Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables01110111Bienes en prstamo01120112Bienes en custodia012Valores y bienes entregados en garanta01210121Cartas fianza01220122Cuentas por cobrar01230123Existencias01240124Inversin mobiliaria01250125Inversin inmobiliaria01260126Inmuebles, maquinaria y equipo01270127Intangibles01280128Activos biolgicos013013Activos realizables entregados en consignacin02DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS021Primarios02110211Inversiones mantenidas para negociacin02120212Inversiones disponibles para la venta02130213Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento022Derivados02210221Contratos a futuro02220222Contratos a trmino (forward)02230223Permutas financieras (swap)02240224Contratos de opcin 03OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 031Contratos aprobados03110311Contratos en ejecucin03120312Contratos en trmite032Bienes dados de baja03210321Suministros03220322Inmuebles, maquinaria y equipo039039Diversas0404DEUDORAS POR EL CONTRARIO06BIENES Y VALORES RECIBIDOS 061Bienes recibidos en prstamo y custodia06110611Bienes recibidos en prstamo 06120612Bienes recibidos en custodia062Valores y bienes recibidos en garanta06210621Cartas fianza06220622Cuentas por cobrar06230623Existencias06240624Inversin mobiliaria06250625Inversin inmobiliaria06260626Inmuebles, maquinaria y equipo06270627Intangibles06280628Activos biolgicos063063Activos realizables recibidos en consignacin 07COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS 071Primarios07110711Inversiones mantenidas para negociacin 07120712Inversiones disponibles para la venta07130713Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento072Derivados07210721Contratos a futuro07220722Contratos a trmino (forward)07230723Permutas financieras (swap)07240724Contratos de opcin 08OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS089089Diversas0909ACREEDORAS POR CONTRA

RUCBASE DE DATOSVERIFICADOR DE REPETICION DE LA BASE DE DATOSPERIODO O EJERCICIONOMBRENMEROAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIALNMEROAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL20551124126EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.20551124126EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.01Enero20111254402LA ALAMEDA S.A.C.20111254402LA ALAMEDA S.A.C.02Febrero20658236152LA DISTRIBUIDORA S.A.C.20658236152LA DISTRIBUIDORA S.A.C.03Marzo20365844110GRIFO MINAYA S.A.C.20365844110GRIFO MINAYA S.A.C.04Abril20857441218MANUFACTURA Y REPARACIONES CAR'S S.A.C.20857441218MANUFACTURA Y REPARACIONES CAR'S S.A.C.05Mayo20723372187LINARES Y ASOCIADOS S.A.C.20723372187LINARES Y ASOCIADOS S.A.C.06Junio20189329951EDELSUR S.A.A.20189329951EDELSUR S.A.A.07Julio10254112201LUNA DIAZ CLARA10254112201LUNA DIAZ CLARA08Agosto10036526872MEDINA LUNA ISABEL10036526872MEDINA LUNA ISABEL09Septiembre20554866874SEDAPAL S.A.C.20554866874SEDAPAL S.A.C.10Octubre20444211272TELEFONIA CLARO S.A.C.20444211272TELEFONIA CLARO S.A.C.11Noviembre20152458322ROSEMBERG Y HNOS. S.A.C.20152458322ROSEMBERG Y HNOS. S.A.C.12Diciembre20065871121MOBILIARIO LOPEZ S.A.C.20065871121MOBILIARIO LOPEZ S.A.C.1320111542873JABAS S.A.C.20111542873JABAS S.A.C.201020458722551AVANTI S.A.C.20458722551AVANTI S.A.C.201120557872511MUEBLES MELINA S.A.C.20557872511MUEBLES MELINA S.A.C.201220054802543MOBILIARIO PLUS S.A.C.20054802543MOBILIARIO PLUS S.A.C.201320500025421DISTRIBUIDORA TELLO20500025421DISTRIBUIDORA TELLO201420200548852SERVICIOS DE TRANSPORTE MALVAR S.A.C.20200548852SERVICIOS DE TRANSPORTE MALVAR S.A.C.201520004228656LA ECONOMICA S.A.20004228656LA ECONOMICA S.A.201620519663091XYZ S.A.20519663091XYZ S.A.201720046385018HOTEL MARAVILLA S.A.20046385018HOTEL MARAVILLA S.A.201820134563898LA DISTRIBUIDORA S.A.20134563898LA DISTRIBUIDORA S.A.201920124589633TRANSPORTES TACNA S.A.20124589633TRANSPORTES TACNA S.A.202020457896322LA IMPORTADORA S.A.20457896322LA IMPORTADORA S.A.202120124596322EL REFUGIO S.R.L.20124596322EL REFUGIO S.R.L.20102032655CA DE TELFONOS S.A.20102032655CA DE TELFONOS S.A.20204050600EMPRESA DE AGUA S.A.20204050600EMPRESA DE AGUA S.A.20456389788CIA ELCTRICA S.A.20456389788CIA ELCTRICA S.A.10124578961ALBERTO RAMIREZ10124578961ALBERTO RAMIREZ20012568999LOS INFORMTICOS S.A.20012568999LOS INFORMTICOS S.A.10454545401SERGIO LIMA MAMANI10454545401SERGIO LIMA MAMANI0000000000000000000000000000000000

TABTABLAS PARA EL LLENADO DE LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOSTABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGONDESCRIPCIN001DEPSITO EN CUENTA002GIRO003TRANSFERENCIA DE FONDOS004ORDEN DE PAGO005TARJETA DE DBITO006TARJETA DE CRDITO007CHEQUES CON LA CLUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5 DEL DECRETO LEGISLATIVO.008EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO009EFECTIVO, EN LOS DEMS CASOS010MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR011LETRAS DE CAMBIO101TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR102CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR103ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR104ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR105REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR106REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR107CARTA DE CRDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR108CARTA DE CRDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR999OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

NDESCRIPCIN0OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS1DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)4CARNET DE EXTRANJERIA6REGISTRO NICO DE CONTRIBUYENTES7PASAPORTEACDULA DIPLOMTICA DE IDENTIDADTABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

NDESCRIPCIN01CENTRAL RESERVA DEL PERU 02DE CREDITO DEL PERU 03INTERNACIONAL DEL PERU 05LATINO 07CITIBANK DEL PERU S.A.08STANDARD CHARTERED09SCOTIABANK PERU11CONTINENTAL 12DE LIMA 16MERCANTIL 18NACION 22SANTANDER CENTRAL HISPANO23DE COMERCIO 25REPUBLICA 26NBK BANK 29BANCOSUR35FINANCIERO DEL PERU 37DEL PROGRESO 38INTERAMERICANO FINANZAS 39BANEX 40NUEVO MUNDO 41SUDAMERICANO 42DEL LIBERTADOR43DEL TRABAJO44SOLVENTA 45SERBANCO SA. 46BANK OF BOSTON 47ORION 48DEL PAIS 49MI BANCO 50BNP PARIBAS51AGROBANCO53HSBC BANK PERU S.A. 54BANCO FALABELLA S.A.55BANCO RIPLEY56BANCO SANTANDER PERU S.A.58BANCO AZTECA DEL PERU99OTROSTABLA 4: TIPO DE MONEDANDESCRIPCIN1NUEVOS SOLES2DLARES AMERICANOS9OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIANDESCRIPCIN01MERCADERA02PRODUCTO TERMINADO03MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES04ENVASES Y EMBALAJES05SUMINISTROS DIVERSOS99OTROS (ESPECIFICAR)TABLA 6: CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDANDESCRIPCIN01KILOGRAMOS02LIBRAS03TONELADAS LARGAS04TONELADAS MTRICAS05TONELADAS CORTAS06GRAMOS07UNIDADES08LITROS09GALONES10BARRILES11LATAS12CAJAS13MILLARES14METROS CBICOS15METROS99OTROS (ESPECIFICAR)TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLENDESCRIPCIN01INTANGIBLE ADQUIRIDO02INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIN03INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLOTABLA 8: CDIGO DEL LIBRO O REGISTROCDIGONOMBRE O DESCRIPCIN1LIBRO CAJA Y BANCOS2LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS3LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES4LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA5LIBRO DIARIO5 - ALIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO6LIBRO MAYOR7REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS8REGISTRO DE COMPRAS9REGISTRO DE CONSIGNACIONES10REGISTRO DE COSTOS11REGISTRO DE HUSPEDES12REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS13REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO14REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS15REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTCULO 23 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 266-2004/SUNAT16REGISTRO DEL RGIMEN DE PERCEPCIONES17REGISTRO DEL RGIMEN DE RETENCIONES18REGISTRO DE RETENCIONES ARTCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA19REGISTRO IVAP20REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTCULO 8 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 022-98/SUNAT21REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 021-99/SUNAT22REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 142-2001/SUNAT23REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 256-2004/SUNAT24REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 257-2004/SUNAT25REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 258-2004/SUNAT26REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 259-2004/SUNAT27LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA28LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS29LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO30LIBRO DE MATRCULA DE ACCIONES31LIBRO DE PLANILLASTABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

NDESCRIPCIN00Otros01Factura02Recibo por Honorarios03Boleta de Venta04Liquidacin de compra05Boleto de compaa de aviacin comercial por el servicio de transporte areo de pasajeros06Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area07Nota de crdito08Nota de dbito09Gua de remisin - Remitente10Recibo por Arrendamiento11Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediacin por operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV12Ticket o cinta emitido por mquina registradora13Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el control de la Superintendencia de Banca y Seguros14Recibo por servicios pblicos de suministro de energa elctrica, agua, telfono, telex y telegrficos y otros servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio pblico15Boleto emitido por las empresas de transporte pblico urbano de pasajeros16Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte pblico interprovincial de pasajeros dentro del pas17Documento emitido por la Iglesia Catlica por el arrendamiento de bienes inmuebles18Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisin de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones19Boleto o entrada por atracciones y espectculos pblicos20Comprobante de Retencin21Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga martima22Comprobante por Operaciones No Habituales23Plizas de Adjudicacin emitidas con ocasin del remate o adjudicacin de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros24Certificado de pago de regalas emitidas por PERUPETRO S.A25Documento de Atribucin (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19, ltimo prrafo, R.S. N 022-98-SUNAT).26Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecucin de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisin de Regantes o Resolucin expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N 003-90-AG, Arts. 28 y 48)27Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo28Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto29Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas pblicas y a la retribucin de los servicios que presta30Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crdito y dbito31Gua de Remisin - Transportista32Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garanta de Red Principal a la que hace referencia el numeral 7.6 del artculo 7 de la Ley N 27133 Ley de Promocin del Desarrollo de la Industria del Gas Natural34Documento del Operador35Documento del Partcipe36Recibo de Distribucin de Gas Natural37Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones tcnicas vehiculares, por la prestacin de dicho servicio40Constancia de Depsito - IVAP (Ley 28211)50Declaracin nica de Aduanas - Importacin definitiva 52Despacho Simplificado - Importacin Simplificada 53Declaracin de Mensajera o Courier 54Liquidacin de Cobranza 87Nota de Crdito Especial88Nota de Dbito Especial91Comprobante de No Domiciliado 96Exceso de crdito fiscal por retiro de bienes 97Nota de Crdito - No Domiciliado98Nota de Dbito - No Domiciliado99Otros - Consolidado de Boletas de VentaTABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO (*)

NDESCRIPCIN00Otros01Factura02Recibo por Honorarios03Boleta de Venta04Liquidacin de compra05Boletos de Transporte Areo que emiten las Compaas de Aviacin Comercial por el servicio de transporte areo regular de pasajeros, emitido de manera manual, mecanizada o por medios electrnicos (BME)06Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area07Nota de crdito08Nota de dbito09Gua de remisin Remitente10Recibo por Arrendamiento11Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediacin por operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por SMV (ex CONASEV)12Ticket o cinta emitido por mquina registradoraTicket o cinta emitido por mquina registradora - RUC, Nombre, IGV y Original, Copia y C. Testigo13Documentos emitidos por las empresas del sistema financiero y de seguros, y por las cooperativas de ahorro y crdito no autorizadas a captar recursos del pblico, que se encuentren bajo el control de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP14Recibo por servicios pblicos de suministro de energa elctrica, agua, telfono, tlex y telegrficos y otros servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio pblico15Boletos emitidos por el servicio de transporte terrestre regular urbano de pasajeros y el ferroviario pblico de pasajeros prestado en va frrea local16Boletos de viaje emitidos por las empresas de transporte nacional de pasajeros, siempre que cuenten con la autorizacin de la autoridad competente, en las rutas autorizadas. Va terrestre o ferroviario pblico no emitido por medios electrnicos (BVME).17Documento emitido por la Iglesia Catlica por el arrendamiento de bienes inmuebles18Documentos emitidos por las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones y por las Entidades Prestadoras de Salud, que se encuentren bajo la supervisin de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones y de la Superintendencia de Entidades Prestadoras de Salud19Boleto o entrada por atracciones y espectculos pblicos20Comprobante de Retencin21Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga martima22Comprobante por Operaciones No Habituales23Plizas de Adjudicacin emitidas con ocasin del remate o adjudicacin de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros24Certificado de pago de regalas emitidas por PERUPETRO S.A.25Documento de Atribucin (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19, ltimo prrafo, R.S. N 022-98-SUNAT).26Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecucin de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisin de Regantes o Resolucin expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N 003-90-AG, Arts. 28 y 48)27Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo28Etiquetas autoadhesivas emitidas por el pago de la Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto (TUUA) que cobra CORPAC S.A. o las empresas consecionarias de los Aeropuertos29Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas pblicas y a la retribucin de los servicios que presta30Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crdito y dbito, emitidas por bancos e instituciones financieras o crediticias, domiciliados o no en el pas31Gua de Remisin - Transportista32Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garanta de Red Principal a la que hace referencia el numeral 7.6 del artculo 7 de la Ley N 27133 - Ley de Promocin del Desarrollo de la Industria del Gas Natural33Manifiesto de Pasajeros34Documento del Operador35Documento del Partcipe36Recibo de Distribucin de Gas Natural37Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones tcnicas vehiculares, por la prestacin de dicho servicio40Comprobante de Percepcin41Comprobante de Percepcin - Venta Interna.42Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquiriente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crdito emitidas por ellas mismas.43Boletos emitidos por las Compaas de Aviacin Comercial que prestan servicios de transporte areo no regular de pasajeros y transporte areo especial de pasajeros.44Billetes de lotera, rifas y apuestas. 45Documentos emitidos por centros educativos y culturales, universidades, asociaciones y fundaciones, en lo referente a actividades no gravadas con tributos administrados por la SUNAT.46Formulario de Declaracin - Pago o Boleta de Pago de Tributos Internos SUNAT.49Constancia de Depsito - IVAP (Ley 28211).50Declaracin nica de Aduanas - DUA/ Declaracin Aduanera de Mercancas - DAM.51Pliza o DUI Fraccionada.52Despacho Simplificado - Importacin Simplificada53Declaracin de Mensajera o Courier54Liquidacin de Cobranza55BVME para transporte ferroviario de pasajeros56Comprobante de pago SEAE87Nota de Crdito Especial - Documentos Autorizados88Nota de Dbito Especial - Documentos Autorizados91Comprobante de No Domiciliado96Exceso de crdito fiscal por retiro de bienes97Nota de Crdito - No Domiciliado98Nota de Dbito - No Domiciliado

(*) Modificada por R.S. N 066-2013/SUNAT (Publicada 28/02/2013)TABLA 11: CDIGO DE LA ADUANA

NDESCRIPCIN019TUMBES028TALARA046PAITA055CHICLAYO082SALAVERRY091CHIMBOTE118MARTIMA DEL CALLAO127PISCO145MOLLENDO MATARANI154AREQUIPA163ILO172TACNA181PUNO190CUZCO217PUCALLPA226IQUITOS235AREA DEL CALLAO244POSTAL DE LIMA262DESAGUADERO271TARAPOTO280PUERTO MALDONADO299LA TINA884DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA893DEPENDENCIA POSTAL TACNA910DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA929COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA938TERMINAL TERRESTRE TACNA947AEROPUERTO TACNA956CETICOS TACNA965DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRYTABLA 12: TIPO DE OPERACINNDESCRIPCIN01VENTA02COMPRA03CONSIGNACIN RECIBIDA04CONSIGNACIN ENTREGADA05DEVOLUCIN RECIBIDA06DEVOLUCIN ENTREGADA07PROMOCIN08PREMIO09DONACIN10SALIDA A PRODUCCIN11TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES12RETIRO13MERMAS14DESMEDROS15DESTRUCCIN16SALDO INICIAL99OTROS (ESPECIFICAR)TABLA DE CDIGOS DE TRIBUTOS, CONCEPTOS Y MULTAS, DE USO FRECUENTE1011Impuesto General a las Ventas - Cuenta Propia1012Liquid. de Compras Retenciones1032Reg. Proveedores - Retenciones1041Utilizacin Servicios Prestados No Domiciliados1052Rgimen de Percepcin3031Impuesto a la Renta - 3ra.3035Anticipo Adicional a la Renta3036Renta - Distribucin Dividendos3042Impuesto a la Renta - Retencion - 4ta.3052Impuesto a la Renta - Retencion - 5ta.3062No Domiciliados - Retenciones3071Regularizacin - Otras Categoras3081Regularizacin - Tercera Categora3111Impuesto a la Renta - Especial5210Seguro Regular - Ley 267905211Seguro Complementario de Trabajo Riesgo5214ESSALUD Vida5222Seguro Agrario5410Fondo Derechos Sociales del Artista5310Pensiones Ley 19990SOLO PARA PAGOS POR PERIODOS TRIBUTARIOS ANTERIORES A JULIO 2001

LRVATLLEVADO DE LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS POR RGIMEN DEL IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORIA R.S. 234-2006/SUNAT PUBLICADO: Lima, 22 de julio de 2013 VIGENCIA: Al da siguiente de su publicacinRGIMENCONDICIONLIBROS Y REGISTROS OBLIGADOSOTROS LIBROS Y REGISTROS OBLIGADOSRGIMEN GENERALINGRESOS BRUTOS ANUALES > 150 UIT'sDeben llevar Contabilidad Completa: Libro Caja y Bancos Libro de Inventarios y Balances Libro Diario Libro Mayor Registro de Compras Registro de Ventas e IngresosSin embargo, dependiendo de sus actividades, podran estar obligados a llevar: Libro de Retenciones inciso e) y f) del artculo 34 de la Ley del Impuesto a la Renta Registro de Activos Fijos Registro de Costos Registro de Inventario Permanente en Unidades Fsicas Registro de Inventario Permanente Valorizado Registro de Consignaciones Registro de Huspedes Registro del Rgimen de Percepciones Registro del Rgimen de Retenciones Registro IVAP Registros auxiliares para el acogimiento a los Regmenes de Devolucin Definitiva y/o Recuperacin Anticipada del IGVINGRESOS BRUTOS ANUALES < 150 UIT'SDeben llevar Contabilidad Simplificada: Un Registro de Ventas, un Registro de Compras; y, Un Libro Diario de Formato SimplificadoSin embargo, dependiendo de sus actividades, podran estar obligados a llevar: Libro de Retenciones inciso e) y f) del artculo 34 de la Ley del Impuesto a la Renta Registro de Activos Fijos Registro de Consignaciones Registro de Huspedes Registro del Rgimen de Percepciones Registro del Rgimen de Retenciones Registro IVAPRGIMEN ESPECIALINGRESOS BRUTOS ANUALES < S/. 525,000Debern llevar: Registro de Ventas e Ingresos Registro de ComprasSin embargo, dependiendo de sus actividades, podran estar obligados a llevar: Registro de Consignaciones Registro de Huspedes Registro IVAPRGIMEN UNICO SIMPLIFICADOINGRESOS BRUTOS ANUALES < S/. 360,000No estn obligados a llevar libros y registros contables.Podra ser conveniente que los contribuyentes del Nuevo RUS lleven los siguientes registros: Un Registro de Ventas, en el que se controlarn que las ventas no excedan del mximo anual de S/. 360,000 o que se exceda del lmite mximo de S/. 30,000 mensuales. Un Registro de Compras, en el que se controlarn que las compras no excedan del mximo anual de S/. 360,000, o del mximo mensual establecido. Un Registro de Activos Fijos, en el que se controlarn que los activos fijos afectados a la actividad, con excepcin de predios y vehculos, no excedan del mximo de S/. 70,000.

LLEVADO DE LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS POR RGIMEN DEL IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORIA R.S. 226-2013/SUNATRGIMENCONDICIONLIBROS Y REGISTROS OBLIGADOSOTROS LIBROS Y REGISTROS OBLIGADOSRGIMEN GENERALINGRESOS BRUTOS ANUALES < 150 UIT'SDebern llevar Contabilidad Simplificada: Un Registro de Ventas, un Registro de Compras; y, Un Libro Diario de Formato SimplificadoSin embargo, dependiendo de sus actividades, podran estar obligados a llevar: Libro de Retenciones inciso e) y f) del artculo 34 de la Ley del Impuesto a la Renta Registro de Activos Fijos Registro de Consignaciones Registro de Huspedes Registro del Rgimen de Percepciones Registro del Rgimen de Retenciones Registro IVAPINGRESOS BRUTOS ANUALES DESDE 150 HASTA 500 UIT'sDebern llevar como mnimo los siguientes libros y registros contables: Libro diario. Libro mayor. Registro de compras. Registro de ventas e ingresos.Estarn obligados a llevar los siguientes libros y registros, siempre que de acuerdo a las normas del IR as se lo exijan: Libro de retenciones incisos e) y f) del artculo 34 de la Ley del IR. Registro de activos fijos. Registro de costos. Registro de inventario permanente en Unidades Fsicas. Registro de inventario permanente valorizado.

Otros Registro de Consignaciones Registro de Huspedes Registro del Rgimen de Percepciones Registro del Rgimen de Retenciones Registro IVAP Registros auxiliares para el acogimiento a los Regmenes de Devolucin Definitiva y/o Recuperacin Anticipada del IGVINGRESOS BRUTOS ANUALES DESDE 500 HASTA 1700 UIT'sDebern llevar como mnimo los siguientes libros y registros contables: Libro de inventarios y balances. Libro diario. Libro mayor. Registro de compras. Registro de ventas e ingresos.INGRESOS BRUTOS ANUALES > 1700 UIT'sDebern llevar Contabilidad Completa: Libro Caja y Bancos Libro de Inventarios y Balances Libro Diario Libro Mayor Registro de Compras Registro de Ventas e IngresosRGIMEN ESPECIALINGRESOS BRUTOS ANUALES < S/. 525,000Debern llevar: Registro de Ventas e Ingresos Registro de ComprasSin embargo, dependiendo de sus actividades, podran estar obligados a llevar: Registro de Consignaciones Registro de Huspedes Registro IVAPRGIMEN UNICO SIMPLIFICADOINGRESOS BRUTOS ANUALES < S/. 360,000No estn obligados a llevar libros y registros contables.Podra ser conveniente que los contribuyentes del Nuevo RUS lleven los siguientes registros: Un Registro de Ventas, en el que se controlarn que las ventas no excedan del mximo anual de S/. 360,000 o que se exceda del lmite mximo de S/. 30,000 mensuales. Un Registro de Compras, en el que se controlarn que las compras no excedan del mximo anual de S/. 360,000, o del mximo mensual establecido. Un Registro de Activos Fijos, en el que se controlarn que los activos fijos afectados a la actividad, con excepcin de predios y vehculos, no excedan del mximo de S/. 70,000.

PLAZOS DE ATRASO DE LOS LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOSCDIGOLIBRO O REGISTRO VINCULADO A ASUNTOS TRIBUTARIOSMximo atraso permitidoActo o circunstancia que determina el inicio del plazo para el mximo atraso permitido1LIBRO CAJA Y BANCOSTres (3) mesesDesde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se realizaron las operaciones relacionadas con el ingreso o salida del efectivo o equivalente del efectivo.2LIBRO DE INGRESOS Y GASTOSDiez (10) das hbilesTratndose de deudores tributarios que obtengan rentas de segunda categora: Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se cobre, se obtenga el ingreso o se haya puesto a disposicin la renta.Tratndose de deudores tributarios que obtengan rentas de cuarta categora: Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se emita el comprobante de pago.3LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCESTratndose de deudores tributarios pertenecientes al Rgimen General del Impuesto a la Renta:Tres (3) meses (*) (**) Desde el da hbil siguiente al cierre del ejercicio gravable.4LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTADiez (10) das hbilesDesde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se realice el pago.5LIBRO DIARIOTres (3) mesesDesde el primer da hbil del mes siguiente de realizadas las operaciones.5-ALIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO Tres (3) mesesDesde el primer da hbil del mes siguiente de realizadas las operaciones.6LIBRO MAYORTres (3) mesesDesde el primer da hbil del mes siguiente de realizadas las operaciones.7REGISTRO DE ACTIVOS FIJOSTres (3) mesesDesde el da hbil siguiente al cierre del ejercicio gravable.8REGISTRO DE COMPRASTratndose de deudores tributarios que lleven el Registro de Compras en forma manual o utilizando hojas sueltas o continuas:Diez (10) das hbilesDesde el primer da hbil del mes siguiente al que corresponda el registro de las operaciones segn las normas sobre la materia.9REGISTRO DE CONSIGNACIONESDiez (10) das hbilesDesde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se recepcione el comprobante de pago respectivo.10REGISTRO DE COSTOSTres (3) mesesDesde el da hbil siguiente al cierre del ejercicio gravable.11REGISTRO DE HUSPEDESDiez (10) das hbilesDesde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se emita el comprobante de pago respectivo.12REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICASUn (1) mes Desde el primer da hbil del mes siguiente de realizadas las operaciones relacionadas con la entrada o salida de bienes.13REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADOTres (3) meses Desde el primer da hbil del mes siguiente de realizadas las operaciones relacionadas con la entrada o salida de bienes.14REGISTRO DE VENTAS E INGRESOSTratndose de deudores tributarios que lleven el Registro de Ventas e Ingresos en forma manual o utilizando hojas sueltas o continuas:Diez (10) das hbilesDesde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se emita el comprobante de pago respectivo.15REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTCULO 23 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 266-2004/SUNATDiez (10) das hbilesDesde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se emita el comprobante de pago respectivo.16REGISTRO DEL RGIMEN DE PERCEPCIONESDiez (10) das hbilesDesde el primer da hbil del mes siguiente a aquel en que se emita el documento que sustenta las transacciones realizadas con los clientes.17REGISTRO DEL RGIMEN DE RETENCIONESDiez (10) das hbilesDesde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se recepcione o emita, segn corresponda, el documento que sustenta las transacciones realizadas con los proveedores.18REGISTRO IVAPDiez (10) das hbilesDesde la fecha de ingreso o desde la fecha del retiro de los bienes del Molino, segn corresponda.19REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTCULO 8 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 022-98/SUNATDiez (10) das hbilesDesde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se recepcione el comprobante de pago respectivo.20REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 021-99/SUNATDiez (10) das hbilesDesde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se recepcione el comprobante de pago respectivo.21REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 142-2001/SUNATDiez (10) das hbilesDesde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se recepcione el comprobante de pago respectivo.22REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 256-2004/SUNATDiez (10) das hbilesDesde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se recepcione el comprobante de pago respectivo.23REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 257-2004/SUNATDiez (10) das hbilesDesde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se recepcione el comprobante de pago respectivo.24REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 258-2004/SUNATDiez (10) das hbilesDesde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se recepcione el comprobante de pago respectivo.25REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 259-2004/SUNATDiez (10) das hbilesDesde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se recepcione el comprobante de pago respectivo.

(*) Si el contribuyente elabora un balance para modificar el coeficiente o porcentaje aplicable al clculo de los pagos a cuenta del rgimen general del Impuesto a la Renta, deber tener registradas las operaciones que lo sustenten con un atraso no mayor a dos (2) meses contados desde el primer da del mes siguiente a enero o junio, segn corresponda.

(**) En los casos previstos en el numeral 3.2 del artculo 13, el plazo mximo de atraso ser de tres (3) meses computado a partir del da siguiente:a) A la fecha del balance de liquidacin.b) Al otorgamiento de la escritura pblica de cancelacin de sucursales de empresas unipersonales, sociedades o entidades de cualquier naturaleza, constituidas en el exterior o de producido el cese de las actividades de las agencias u otros establecimientos permanentes de las mismas empresas, sociedades y entidades.c) A la entrada en vigencia de la fusin o escisin o dems formas de reorganizacin de sociedades o empresas.d) Al cierre o cese definitivo de la empresa.

1.1FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"PERODO: Enero 2014RUC: 20551124126APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.DISTTRIBUCION DEL GASTON CORRELA. DEL REGI. O CD. UNICO DE LA OPERA.FECHA DE LA OPERACINDESCRIPCIN DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADASALDOS Y MOVIMIENTOSGASTO TOTALPORCENTAJE DE DISTRIBUCIONCUENTA CONTABLE ASOCIADACDIGODENOMINACINDEUDORACREEDORPROD.ADMI.VENTA92194195101-0000131/12/1899SALDO INICIAL26,500.000.000.000.000.0001-0000215/01/2014Cobro de la venta1212Emitidas en cartera590.000.000.000.000.0001-0000320/01/2014Cobro de la venta1212Emitidas en cartera590.000.000.000.000.0001-0000431/01/2014Pago de servicios contables424Honorarios por pagar500.000.000.000.000.0001-0000531/01/1900